财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 01 月 30 日
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天衡审字（2016）00036 号
注册会计师姓名 陈莉、蔡卫华
审计报告正文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：精华制药集团股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 484,832,173.09 866,292,426.11
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,121,204.02 4,183,200.75
应收账款 291,747,811.61 135,231,422.76
预付款项 18,179,741.54 12,043,072.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
1
应收股利
其他应收款 13,777,864.03 7,632,440.46
买入返售金融资产
存货 222,485,929.05 185,258,375.83
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,350,483.86 7,056,615.32
流动资产合计 1,048,495,207.20 1,217,697,553.68
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 86,604,150.00 15,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 59,435,705.49
投资性房地产 118,526.71 129,462.07
固定资产 488,732,991.88 390,255,350.58
在建工程 63,131,081.92 89,272,059.12
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 138,181,842.92 121,755,999.24
开发支出 8,100,000.00 7,100,000.00
商誉 607,844,791.61 40,395,860.31
长期待摊费用
递延所得税资产 5,441,103.23 4,951,159.59
其他非流动资产
非流动资产合计 1,457,590,193.76 668,859,890.91
资产总计 2,506,085,400.96 1,886,557,444.59
流动负债：
短期借款 108,000,000.00 118,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
2
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 13,591,700.00 1,000,000.00
应付账款 55,667,671.71 75,563,308.72
预收款项 8,510,512.92 5,431,909.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,359,418.31 16,658,672.03
应交税费 16,316,611.93 20,815,317.13
应付利息 140,166.66 421,666.67
应付股利
其他应付款 35,380,725.93 33,932,050.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 2,058,982.00 1,937,963.00
其他流动负债
流动负债合计 261,025,789.46 273,760,887.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,077,215.00 3,136,197.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 66,905,423.37
预计负债
递延收益 5,218,163.96 5,413,475.92
递延所得税负债 4,518,242.98 2,262,334.75
其他非流动负债 429,475.23 481,171.91
非流动负债合计 11,243,097.17 78,198,602.95
3
负债合计 272,268,886.63 351,959,490.76
所有者权益：
股本 280,196,554.00 260,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,478,805,587.60 897,441,274.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,964,873.58 4,799,375.79
盈余公积 31,288,535.17 26,939,122.16
一般风险准备
未分配利润 241,843,947.18 194,112,229.70
归属于母公司所有者权益合计 2,036,099,497.53 1,383,292,001.83
少数股东权益 197,717,016.80 151,305,952.00
所有者权益合计 2,233,816,514.33 1,534,597,953.83
负债和所有者权益总计 2,506,085,400.96 1,886,557,444.59
法定代表人：朱春林 主管会计工作负责人：杨小军 会计机构负责人：王剑锋
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 215,251,341.56 740,381,062.76
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,613,584.70 1,218,600.00
应收账款 56,891,923.84 69,133,562.20
预付款项 915,034.27 1,785,566.47
应收利息 332,222.22
应收股利
其他应收款 1,914,698.76 11,230,024.62
存货 48,957,673.94 41,169,702.32
4
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 325,876,479.29 864,918,518.37
非流动资产：
可供出售金融资产 86,604,150.00 15,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,295,395,978.25 524,362,228.81
投资性房地产 118,526.71 129,462.07
固定资产 105,718,438.67 114,081,045.91
在建工程 1,610,143.45 871,730.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,309,862.70 8,590,381.13
开发支出 8,100,000.00 7,100,000.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 761,217.56 1,143,833.92
其他非流动资产 200,000,000.00
非流动资产合计 1,706,618,317.34 671,278,682.24
资产总计 2,032,494,796.63 1,536,197,200.61
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 12,281,166.89 20,660,091.40
预收款项 2,804,270.88 2,269,960.19
应付职工薪酬 11,631,731.88 9,960,968.54
应交税费 4,730,114.76 6,076,658.30
5
应付利息
应付股利
其他应付款 29,835,026.31 23,573,057.24
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 61,282,310.72 112,540,735.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 66,905,423.37
预计负债
递延收益 5,218,163.96 5,413,475.92
递延所得税负债
其他非流动负债 429,475.23 481,171.91
非流动负债合计 5,647,639.19 72,800,071.20
负债合计 66,929,949.91 185,340,806.87
所有者权益：
股本 280,196,554.00 260,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,456,251,871.45 878,730,388.70
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,231,069.54 3,734,783.43
盈余公积 31,288,535.17 26,939,122.16
未分配利润 194,596,816.56 181,452,099.45
所有者权益合计 1,965,564,846.72 1,350,856,393.74
负债和所有者权益总计 2,032,494,796.63 1,536,197,200.61
6
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 780,334,010.00 577,753,553.93
其中：营业收入 780,334,010.00 577,753,553.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 692,919,672.01 544,886,371.25
其中：营业成本 479,698,069.73 354,482,451.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,946,859.93 4,069,137.31
销售费用 104,794,463.00 89,520,205.76
管理费用 101,536,321.06 82,008,201.02
财务费用 -11,046,721.96 7,033,841.04
资产减值损失 11,990,680.25 7,772,534.74
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,574,994.33 6,975,130.46
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,989,332.32 39,842,313.14
加：营业外收入 4,458,734.71 12,768,364.50
其中：非流动资产处置利得 63,035.58
减：营业外支出 724,097.40 1,520,381.04
其中：非流动资产处置损失 221,752.67 46,888.19
7
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 96,723,969.63 51,090,296.60
减：所得税费用 14,882,019.40 10,462,974.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 81,841,950.23 40,627,322.53
归属于母公司所有者的净利润 78,081,130.49 39,467,838.39
少数股东损益 3,760,819.74 1,159,484.14
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 81,841,950.23 40,627,322.53
归属于母公司所有者的综合收益
78,081,130.49 39,467,838.39
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,760,819.74 1,159,484.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2984 0.1973
（二）稀释每股收益 0.2984 0.1973
8
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：朱春林 主管会计工作负责人：杨小军 会计机构负责人：王剑锋
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 222,629,792.29 208,748,511.79
减：营业成本 72,708,290.46 82,121,371.42
营业税金及附加 3,603,303.77 2,978,235.33
销售费用 74,521,216.96 70,033,370.62
管理费用 35,453,930.45 29,895,436.99
财务费用 -8,006,762.58 4,936,059.31
资产减值损失 -449,281.29 146,970.81
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,435,705.49 7,608,802.82
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,234,800.01 26,245,870.13
加：营业外收入 677,841.34 9,137,749.93
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 151,017.85 265,598.22
其中：非流动资产处置损失 40,018.04 19,278.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
49,761,623.50 35,118,021.84
列）
减：所得税费用 6,267,493.38 5,334,929.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,494,130.12 29,783,092.84
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
9
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 43,494,130.12 29,783,092.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 611,614,224.80 583,314,346.67
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
10
收到的税费返还 7,085,698.92 7,132,879.12
收到其他与经营活动有关的现金 86,797,545.42 14,807,921.75
经营活动现金流入小计 705,497,469.14 605,255,147.54
购买商品、接受劳务支付的现金 395,260,502.05 303,187,246.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
106,474,956.52 96,123,598.28
金
支付的各项税费 85,406,378.20 53,588,207.57
支付其他与经营活动有关的现金 194,367,209.12 106,654,520.33
经营活动现金流出小计 781,509,045.89 559,553,572.35
经营活动产生的现金流量净额 -76,011,576.75 45,701,575.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 13,041,600.00 2,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
260,675.13 29,698.68
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
10,233,249.79
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 23,959,169.56 8,786,814.42
投资活动现金流入小计 37,261,444.69 21,049,762.89
购建固定资产、无形资产和其他
58,820,946.37 28,834,497.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金 357,157,672.23 15,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 90,492.92 920,008.68
投资活动现金流出小计 416,069,111.52 44,754,506.23
投资活动产生的现金流量净额 -378,807,666.83 -23,704,743.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 102,110,525.60 683,823,600.00
11
其中：子公司吸收少数股东投资
35,610,500.00
收到的现金
取得借款收到的现金 191,000,000.00 143,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 293,110,525.60 826,823,600.00
偿还债务支付的现金 201,000,000.00 104,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
29,415,083.29 14,170,997.39
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 754,716.97 1,110,340.00
筹资活动现金流出小计 231,169,800.26 119,281,337.39
筹资活动产生的现金流量净额 61,940,725.34 707,542,262.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
629,181.42 -10,010.04
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -392,249,336.82 729,529,084.42
加：期初现金及现金等价物余额 864,989,809.91 135,460,725.49
六、期末现金及现金等价物余额 472,740,473.09 864,989,809.91
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 255,691,319.18 186,616,916.61
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 167,941,802.22 219,626,586.70
经营活动现金流入小计 423,633,121.40 406,243,503.31
购买商品、接受劳务支付的现金 62,636,087.53 59,961,072.30
支付给职工以及为职工支付的现
44,791,604.29 47,624,640.93
金
支付的各项税费 41,549,533.39 34,877,127.62
支付其他与经营活动有关的现金 208,779,276.50 228,714,540.67
经营活动现金流出小计 357,756,501.71 371,177,381.52
经营活动产生的现金流量净额 65,876,619.69 35,066,121.79
12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 17,580,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
130,896.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 166,136,464.78 7,872,600.00
投资活动现金流入小计 166,267,360.78 25,452,600.00
购建固定资产、无形资产和其他
3,294,389.16 4,290,951.72
长期资产支付的现金
投资支付的现金 381,157,672.23 92,785,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 361,769,837.80 478,832.02
投资活动现金流出小计 746,221,899.19 97,554,783.74
投资活动产生的现金流量净额 -579,954,538.41 -72,102,183.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 66,500,025.60 683,823,600.00
取得借款收到的现金 35,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 101,500,025.60 733,823,600.00
偿还债务支付的现金 85,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
26,797,111.11 12,088,777.83
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 754,716.97
筹资活动现金流出小计 112,551,828.08 52,088,777.83
筹资活动产生的现金流量净额 -11,051,802.48 681,734,822.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -525,129,721.20 644,698,760.22
加：期初现金及现金等价物余额 740,381,062.76 95,682,302.54
六、期末现金及现金等价物余额 215,251,341.56 740,381,062.76
13
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
260,00 1,534,5
897,441 4,799,3 26,939, 194,112 151,305
一、上年期末余额 0,000. 97,953.
,274.18 75.79 122.16 ,229.70 ,952.00
00 83
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
260,00 1,534,5
897,441 4,799,3 26,939, 194,112 151,305
二、本年期初余额 0,000. 97,953.
,274.18 75.79 122.16 ,229.70 ,952.00
00 83
三、本期增减变动 20,196
581,364 -834,50 4,349,4 47,731, 46,411, 699,218
金额（减少以“－” ,554.0
,313.42 2.21 13.01 717.48 064.80 ,560.50
号填列） 0
（一）综合收益总 78,081, 3,760,8 81,841,
额 130.49 19.74 950.23
20,196
（二）所有者投入 581,364 42,892, 644,453
,554.0
和减少资本 ,313.42 764.10 ,631.52
0
20,196
1．股东投入的普 506,155 35,610, 561,962
,554.0
通股 ,092.77 500.00 ,146.77
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 75,209, 7,282,2 82,491,
14
220.65 64.10 484.75
4,349,4 -30,349, -26,000,
（三）利润分配
13.01 413.01 000.00
4,349,4 -4,349,4
1．提取盈余公积
13.01 13.01
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -26,000, -26,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-834,50 -242,51 -1,077,0
（五）专项储备
2.21 9.04 21.25
4,872,0 904,914 5,776,9
1．本期提取
47.46 .88 62.34
-5,706,5 -1,147,4 -6,853,9
2．本期使用
49.67 33.92 83.59
（六）其他
280,19 1,478,8 2,233,8
3,964,8 31,288, 241,843 197,717
四、本期期末余额 6,554. 05,587. 16,514.
73.58 535.17 ,947.18 ,016.80
00 60 33
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
200,00 273,617 4,654,5 23,960, 167,622 71,973, 741,828
一、上年期末余额
0,000. ,674.18 26.47 812.88 ,700.59 260.24 ,974.36
15
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
200,00
273,617 4,654,5 23,960, 167,622 71,973, 741,828
二、本年期初余额 0,000.
,674.18 26.47 812.88 ,700.59 260.24 ,974.36
00
三、本期增减变动 60,000
623,823 144,849 2,978,3 26,489, 79,332, 792,768
金额（减少以“－” ,000.0
,600.00 .32 09.28 529.11 691.76 ,979.47
号填列） 0
（一）综合收益总 39,467, 1,159,4 40,627,
额 838.39 84.14 322.53
60,000
（二）所有者投入 623,823 78,303, 762,126
,000.0
和减少资本 ,600.00 024.41 ,624.41
0
60,000
1．股东投入的普 623,823 1,200,0 685,023
,000.0
通股 ,600.00 00.00 ,600.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
77,103, 77,103,
4．其他
024.41 024.41
2,978,3 -12,978, -10,000,
（三）利润分配
09.28 309.28 000.00
2,978,3 -2,978,3
1．提取盈余公积
09.28 09.28
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -10,000, -10,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
16
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
144,849 -129,81 15,032.
（五）专项储备
.32 6.79 53
2,751,2 888,783 3,640,0
1．本期提取
20.92 .07 03.99
-2,606,3 -1,018, -3,624,9
2．本期使用
71.60 599.86 71.46
（六）其他
260,00 1,534,5
897,441 4,799,3 26,939, 194,112 151,305
四、本期期末余额 0,000. 97,953.
,274.18 75.79 122.16 ,229.70 ,952.00
00 83
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
260,000, 878,730,3 3,734,783 26,939,12 181,452 1,350,856
一、上年期末余额
000.00 88.70 .43 2.16 ,099.45 ,393.74
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
260,000, 878,730,3 3,734,783 26,939,12 181,452 1,350,856
二、本年期初余额
000.00 88.70 .43 2.16 ,099.45 ,393.74
三、本期增减变动
20,196,5 577,521,4 -503,713. 4,349,413 13,144, 614,708,4
金额（减少以“－”
54.00 82.75 89 .01 717.11 52.98
号填列）
17
（一）综合收益总 43,494, 43,494,13
额 130.12 0.12
（二）所有者投入 20,196,5 577,521,4 597,718,0
和减少资本 54.00 82.75 36.75
1．股东投入的普 20,196,5 506,155,0 526,351,6
通股 54.00 92.77 46.77
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
71,366,38 71,366,38
4．其他
9.98 9.98
4,349,413 -30,349, -26,000,0
（三）利润分配
.01 413.01 00.00
4,349,413 -4,349,4
1．提取盈余公积
.01 13.01
2．对所有者（或 -26,000, -26,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-503,713. -503,713.
（五）专项储备
89 89
1,156,763 1,156,763
1．本期提取
.52 .52
-1,660,47 -1,660,47
2．本期使用
7.41 7.41
（六）其他
280,196, 1,456,251 3,231,069 31,288,53 194,596 1,965,564
四、本期期末余额
554.00 ,871.45 .54 5.17 ,816.56 ,846.72
18
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
200,000, 254,906,7 3,864,914 23,960,81 164,647 647,379,8
一、上年期末余额
000.00 88.70 .81 2.88 ,315.89 32.28
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
200,000, 254,906,7 3,864,914 23,960,81 164,647 647,379,8
二、本年期初余额
000.00 88.70 .81 2.88 ,315.89 32.28
三、本期增减变动
60,000,0 623,823,6 -130,131. 2,978,309 16,804, 703,476,5
金额（减少以“－”
00.00 00.00 38 .28 783.56 61.46
号填列）
（一）综合收益总 29,783, 29,783,09
额 092.84 2.84
（二）所有者投入 60,000,0 623,823,6 683,823,6
和减少资本 00.00 00.00 00.00
1．股东投入的普 60,000,0 623,823,6 683,823,6
通股 00.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,978,309 -12,978, -10,000,0
（三）利润分配
.28 309.28 00.00
2,978,309 -2,978,3
1．提取盈余公积
.28 09.28
2．对所有者（或 -10,000, -10,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
19
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-130,131. -130,131.
（五）专项储备
38 38
764,421.0 764,421.0
1．本期提取
1 1
-894,552. -894,552.
2．本期使用
39 39
（六）其他
260,000, 878,730,3 3,734,783 26,939,12 181,452 1,350,856
四、本期期末余额
000.00 88.70 .43 2.16 ,099.45 ,393.74
三、公司基本情况
精华制药集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身是南通中药厂， 1996
年11月改制为南通中诚制药有限公司。2002年6月，根据南通市人民政府通政复[2002]22号文
《市政府关于同意重组设立南通精华制药有限公司的批复》及公司股东会决议，与南通制药
总厂重组设立为南通精华制药有限公司。
根据公司2009年2月8日召开的2008年度股东大会通过的《关于申请首次公开发行境内人
民币普通股（A股）股票并上市的议案》，并经2010年1月11日中国证券监督管理委员会证监
许可[2010]38号《关于核准精华制药集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公
司2010年1月20日采取“网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合”
的方式，公开发行人民币普通股（A股）2,000万股，每股面值1.00元，发行价为每股人民币
19.80元。2010年2月3日公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。
根据公司2014 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并于2014年9月19日经
中国证劵监督管理委员会以证监许可[2014]981号文《关于核准精华制药集团股份有限公司非
公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行6,000万股新股，每股发行价格为人民币11.59
元。变更后公司的注册资本为人民币260,000,000.00元。
根据公司2015 年第三次临时股东大会决议，并于2015年11月3日经中国证劵监督管理委
20
员会以证监许可[2015]2459号文《关于核准精华制药集团股份有限公司向蔡炳洋等发行股份
购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司通过发行股份及支付现金的方式，向蔡炳洋、
张建华和蔡鹏3名自然人购买其持有的如东东力企业管理有限公司(以下简称“东力企
管”)100.00%股权，其中发行股份17,544,394.00股，每股发行价格为人民币26.28 元，同时非
公开发行2,652,160股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，每股发行价格为人民币
29.41元。变更后公司的注册资本为人民币280,196,554.00元。
公司属于医药制造业，主要从事中药制剂、原料药及医药中间体、中药材及中药饮片、
生物制品的生产与销售。 公司经营范围：生产、加工、销售：原料药[扑米酮、苯巴比妥、
毗罗昔康、保泰松、氟尿嘧啶、盐酸苯乙双胍、丙硫氧嘧啶、盐酸耐福泮、左旋多巴、卡比
多巴、格鲁米特、安乃近、安乃近（注射用）等]；片剂、丸剂、散剂、冲剂、颗粒剂、胶囊
剂、注射剂、糖浆剂、煎膏剂、酒剂、滋补保健品、药茶、饮料、口服液，化工医药中间体、
包装材料及相关技术的进出口业务；经营本企业生产、科研所需要的原辅料、药材、农副产
品（除专营）、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；化妆品生产销售；开
发咨询业务；承办中外合作经营、合作生产及开展“三来一补”业务；汽车货物自运。
公司注册地及总部地址：江苏省南通市港闸经济开发区兴泰路9号。
公司的组织框架：公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、
监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。
本财务报表经本公司董事会于2016年1月30日决议批准报出。
本公司2015年度纳入合并范围的子公司共15户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加6户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此
基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个
21
月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2015
年12月31日止的2015年度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为
基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
22
行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减
的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业
合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公
司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
23
日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买
日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公
司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重
大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，
有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成
一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者
在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和
其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
24
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有
的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出
售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发
生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承
担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
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10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其
公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等
获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场
或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
（2）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷
款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融
资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止
确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在
持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在
被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
26
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转
移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（3）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
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②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额大于 50 万元的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备；经单独测试后未减值的单项金额重
大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
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4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备
12、存货
（1）本公司存货包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品、库存商品和周转材
料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以
前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签
订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式
后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为
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持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计
可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
14、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其
他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理
的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购
买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持
有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理
的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确
定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
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③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股
利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同
的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。
与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产
减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资
企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
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长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相
应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法
核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按
年限平均法计提折旧或进行摊销。
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20 5% 4.75%
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16、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。（2）固定资产中除原料药部分的机器设备按双倍余额递减法外其他
固定资产均按年限平均法计提折旧，即固定资产原值减去预计残值后除以预计使用年限。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-30 年 5.00% 3.17%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
办公设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状
态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资
本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，
以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化
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金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、生物资产
无。
20、油气资产
无。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类别 使用寿命
土地使用权 50年
软件 4年
非专利技术 5年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并
按其使用寿命进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
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研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无
形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其
可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命
不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值
准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立
产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决
策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，
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出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用
的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产
的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可
确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
36
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
37
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无。
28、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。国内销售：根
据和客户签订的产品销售合同组织发货，产品送达客户指定地点后，由客户检验核对，未提
出异议时确认收入；国外销售：为公司产品发出，经海关报关出口后，即确认收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收
入。
38
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费
用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加
上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，
按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值
与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产
的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产
生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂
39
时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账
面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租入资产：经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费
用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产：经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营
租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
（2）融资租赁的会计处理方法
租入资产：于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁
项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分
别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
40
租出资产：于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收
益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）会计政策变更
报告期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
报告期无会计估计变更。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税 17%
增值额
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
41
教育费附加 实缴流转税额 5%
以房产原值的 70%或租金收入为计税依
房产税 1.2%或 12%
据
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
母公司：
公司于2014年进行高新技术企业资格复评并已通过，且获取GF201432000230号证书，发
证时间为2014年6月30日，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人
民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火）2008]172
号）等相关规定，公司所得税税率自2014年起三年继续减按15%计缴。
子公司：
（1）《根据中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第八十六条的有关规定，公司子公司精华制药亳州康普有限公司从事农产品初加工的项目所
得免征企业所得税。
（2）公司子公司江苏森萱医药化工股份有限公司于2015年7月6日取得高新技术企业证书，
证书编号为GR201532000526，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华
人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火）2008]172
号）等相关规定，公司所得税税率自2015年起三年减按15%计缴。
（3）公司子公司精华制药集团南通有限公司于2015年10月10日取得高新技术企业证书，
证书编号为GR201532001433，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华
人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火）2008]172
号）等相关规定，公司所得税税率自2015年起三年减按15%计缴。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
42
项目 期末余额 期初余额
库存现金 151,053.62 29,963.09
银行存款 472,589,419.47 864,959,846.82
其他货币资金 12,091,700.00 1,302,616.20
合计 484,832,173.09 866,292,426.11
其他说明
货币资金期末余额中12,091,700.00元为银行承兑汇票保证金，此外无其他因质押、冻结等对变现有限制或
存在潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,121,204.02 4,183,200.75
合计 9,121,204.02 4,183,200.75
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 55,871,896.52
合计 55,871,896.52
43
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
308,429, 16,681,5 291,747,8 143,345 8,113,815 135,231,42
合计提坏账准备的 100.00% 5.41% 100.00% 5.66%
377.24 65.63 11.61 ,238.42 .66 2.76
应收账款
308,429, 16,681,5 291,747,8 143,345 8,113,815 135,231,42
合计 100.00% 5.41% 100.00% 5.66%
377.24 65.63 11.61 ,238.42 .66 2.76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 302,176,161.72 15,108,808.09 5.00%
1 年以内小计 302,176,161.72 15,108,808.09 5.00%
1至2年 3,479,389.17 347,938.91 10.00%
2至3年 2,101,221.02 630,366.30 30.00%
3 年以上 672,605.33 594,452.33
3至4年 100,190.61 50,095.31 50.00%
4至5年 56,115.40 28,057.70 50.00%
5 年以上 516,299.32 516,299.32 100.00%
合计 308,429,377.24 16,681,565.63
确定该组合依据的说明：
44
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有
类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,407,814.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
[注]公司本期非同一控制下企业合并如东东力企业管理有限公司于购买日并入的坏账准备金额为
1,163,085.28元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,150.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收帐款期末余 坏账准备
额合计数的比例(%) 期末余额
保和堂（焦作）制药有限公司 货款 154,038,763.65 1年以内 49.94 7,701,938.18
上海雷允上药业有限公司 货款 10,348,172.50 1年以内 3.35 517,408.63
商丘市新先锋药业有限公司 货款 5,200,000.00 2年以内 1.69 260,000.00
潍坊中狮制药有限公司 货款 4,747,232.60 1年以内 1.54 237,361.63
湖北太子药业有限公司 货款 3,690,048.40 2年以内 1.20 193,202.69
合计 -- 178,024,217.15 57.72 8,909,911.13
45
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 16,169,614.87 88.94% 8,757,265.33 72.72%
1至2年 1,695,766.97 9.33% 3,180,714.43 26.41%
2至3年 283,440.47 1.56% 105,092.69 0.87%
3 年以上 30,919.23 0.17%
合计 18,179,741.54 -- 12,043,072.45 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
往来单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例
（%）
张家港保税区天泰国际贸易有限责任公司 非关联方 7,680,000.00 42.25
高传杰 非关联方 2,000,000.00 11.00
上海微巨实业有限公司 非关联方 940,000.00 5.17
华港燃气集团如东洋口有限公司 非关联方 565,036.10 3.11
张家港市永达机械制造有限公司 非关联方 486,000.00 2.67
合计 11,671,036.10 64.20
其他说明：
46
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
15,880,8 2,102,97 13,777,86 8,576,6 944,193.1 7,632,440.4
合计提坏账准备的 100.00% 13.24% 100.00% 11.01%
40.47 6.44 4.03 33.61 5 6
其他应收款
15,880,8 2,102,97 13,777,86 8,576,6 944,193.1 7,632,440.4
合计 100.00% 13.24% 100.00% 11.01%
40.47 6.44 4.03 33.61 5 6
47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 10, 567,171.27 528,358.57 5.00%
1 年以内小计 10, 567,171.27 528,358.57 5.00%
1至2年 2,403,378.78 240,337.89 10.00%
2至3年 1,349,119.55 404,735.87 30.00%
3 年以上 1,289,510.57 929,544.11
3至4年 549,540.43 274,770.22 50.00%
4至5年 170,392.51 85,196.26 50.00%
5 年以上 569,577.63 569,577.63 100.00%
合计 15,880,840.47 2,102,976.44
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,032,805.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
[注] 公司本期非同一控制下企业合并如东东力企业管理有限公司于购买日并入的坏账准备金额
114,930.75元，合并陇西保和堂医药有限公司于购买日并入的坏账准备金额为11,046.94元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
48
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工备用金及借款 408,732.70 684,098.09
保证金及押金 3,578,074.17 2,880,153.74
应收出口退税 271,660.30 1,264,553.45
应收代垫职工社保 135,585.59 131,546.86
应收单位往来款 10,831,844.85 3,512,390.47
其它 654,942.86 103,891.00
合计 15,880,840.47 8,576,633.61
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国宜兴环保科技工业园管
应收搬迁补偿款 5,970,000.00 1 年以内 37.59% 298,500.00
理委员会财政审计局
江苏万年长药业有限公司 保证金 1,000,000.00 1-2 年 6.30% 100,000.00
江苏省电力公司如东县供电
保证金 800,000.00 1-2 年 5.04% 80,000.00
公司
如东洋口环保热电有限公司 保证金 795,466.34 2-3 年 5.01% 238,639.90
段永国 其他往来款 680,712.00 1 年以内 4.29% 34,035.60
合计 -- 9,246,178.34 -- 58.23% 751,175.50
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
49
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 107,163,644.48 1,922,631.47 105,241,013.01 89,451,986.30 1,897,920.60 87,554,065.70
在产品 13,079,673.56 13,079,673.56 9,951,185.97 9,951,185.97
库存商品 821,265.37 821,265.37 70,648.83 70,648.83
周转材料 2,761,339.92 2,761,339.92 2,487,863.52 2,487,863.52
产成品 105,599,654.81 5,017,017.62 100,582,637.19 91,272,885.84 6,838,927.84 84,433,958.00
委托加工材料 760,653.81 760,653.81
合计 229,425,578.14 6,939,649.09 222,485,929.05 193,995,224.27 8,736,848.44 185,258,375.83
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,897,920.60 735,625.17 710,914.30 1,922,631.47
产成品 6,838,927.84 2,814,434.79 4,636,345.01 5,017,017.62
合计 8,736,848.44 3,550,059.96 5,347,259.31 6,939,649.09
存货跌价准备计提的依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净
值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
可变现净值确定的依据为：在正常销售经营过程中，以估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的价值。
项目 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因
原材料 - 本期生产领用及报损
产成品及库存商品 - 本期实现销售及报损
50
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 4,711,239.27 7,056,615.32
多缴企业所得税 3,304,859.37
其他 334,385.22
合计 8,350,483.86 7,056,615.32
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 86,604,150.00 86,604,150.00 15,000,000.00 15,000,000.00
51
按成本计量的 86,604,150.00 86,604,150.00 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 86,604,150.00 86,604,150.00 15,000,000.00 15,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
中美福源
生物技术 15,000,000 15,000,000
13.04%
（北京） .00 .00
有限公司
苏州鸿义
九鼎投资 7,973,000. 7,973,000.
5.94%
中心有限 00 00
公司
Kadmon
63,631,150 63,631,150
Holdings,ll 1.20%
.00 .00
c
15,000,000 71,604,150 86,604,150
合计 --
.00 .00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
52
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
江苏万年 55,000,00 4,435,705 59,435,70
53
长药业有 0.00 .49 5.49
限公司
55,000,00 4,435,705 59,435,70
小计
0.00 .49 5.49
55,000,00 4,435,705 59,435,70
合计
0.00 .49 5.49
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 360,000.00 360,000.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 360,000.00 360,000.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 230,537.93 230,537.93
2.本期增加金额 10,935.36 10,935.36
（1）计提或摊销 10,935.36 10,935.36
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
54
4.期末余额 241,473.29 241,473.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 118,526.71 118,526.71
2.期初账面价值 129,462.07 129,462.07
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 320,096,330.39 196,382,454.61 7,996,658.80 15,051,046.16 21,073.45 539,547,563.41
2.本期增加金
70,675,978.94 85,379,218.37 6,110,472.00 3,967,861.20 23,827.22 166,157,357.73
额
（1）购置 3,007,769.13 6,530,315.66 668,572.00 2,939,466.33 23,827.22 13,169,950.34
（2）在建工 37,138,391.18 52,144,245.44 89,282,636.62
55
程转入
（3）企业合
30,529,818.63 26,704,657.27 5,441,900.00 1,028,394.87 63,704,770.77
并增加
3.本期减少金
11,662,786.50 1,732,237.40 1,296,566.00 350,795.79 4,078.51 15,046,464.20
额
（1）处置或
11,662,786.50 1,732,237.40 1,296,566.00 350,795.79 4,078.51 15,046,464.20
报废
4.期末余额 379,109,522.83 280,029,435.58 12,810,564.80 18,668,111.57 40,822.16 690,658,456.94
二、累计折旧
1.期初余额 56,814,410.03 78,152,955.22 5,130,438.96 7,059,288.39 11,060.56 147,168,153.16
2.本期增加金
18,841,163.96 32,602,716.44 2,364,598.33 3,171,207.31 19,628.17 56,999,314.21
额
（1）计提 14,205,060.44 24,221,223.93 1,146,034.38 2,605,628.97 19,628.17 42,197,575.89
（2）企业合并 4,636,103.52 8,381,492.51 1,218,563.95 565,578.34 14,801,738.32
3.本期减少金
1,570,330.76 1,367,551.79 1,134,328.85 236,331.42 1,139.92 4,309,682.74
额
（1）处置或
1,570,330.76 1,367,551.79 1,134,328.85 236,331.42 1,139.92 4,309,682.74
报废
4.期末余额 74,085,243.23 109,388,119.87 6,360,708.44 9,994,164.28 29,548.81 199,857,784.63
三、减值准备
1.期初余额 896,742.20 1,140,653.18 86,664.29 2,124,059.67
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
56,379.24 56,379.24
额
（1）处置或
56,379.24 56,379.24
报废
4.期末余额 896,742.20 1,084,273.94 86,664.29 2,067,680.43
四、账面价值
1.期末账面价
304,127,537.40 169,557,041.77 6,449,856.36 8,587,283.00 11,273.35 488,732,991.88
值
56
2.期初账面价
262,385,178.16 117,088,846.21 2,866,219.84 7,905,093.48 10,012.89 390,255,350.58
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋与建筑物 12,294,992.00 2,380,869.80 9,914,122.20
机器设备 163,147.00 141,514.23 21,632.77
合计 12,458,139.00 2,522,384.03 9,935,754.97
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
因所在地管辖调整暂停办理，待辖区房
森萱公司仓库、食堂等房屋建筑物 4,246,920.76
屋登记工作恢复后继续办理
公司本部西区制剂大楼 23,645,387.49 正在办理过程中
东力化工公司实验室、厕所、锅炉房、
1,230,448.87 正在办理过程中
修理间等
亳州康普公司职工宿舍楼、综合车间、
26,439,789.36 正在办理过程中
一二号仓库
合计 55,562,546.48
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
57
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
用友 NC 工程 1,610,143.45 1,610,143.45 871,730.40 871,730.40
东力化工公司甲
基肼三车间生产 9,571,984.54 9,571,984.54
线整体建设安装
南通公司氟胞扩
13,584,900.64 13,584,900.64 12,302,487.39 12,302,487.39
产工程
南通公司三废技
13,177,100.81 13,177,100.81
改工程
南通公司原料药
及医药中间体技 1,333,933.42 1,333,933.42 4,837,298.53 4,837,298.53
术改造
南通公司节能工
3,278,974.36 3,278,974.36
程
南通公司公斤级
854,144.84 854,144.84
车间
南通公司 AFT 技
5,196,679.97 5,196,679.97
改工程
南通公司零星工
1,174,491.40 1,174,491.40 653,000.00 653,000.00
程
精华康普公司南
4,871,143.43 4,871,143.43 1,590,310.67 1,590,310.67
部新区项目
金丝利公司新厂
52,561,156.96 52,561,156.96
区搬迁项目
陇西保和堂无硫
化中药材及饮片 24,933,660.23 24,933,660.23
加工项目
合计 63,131,081.92 63,131,081.92 89,272,059.12 89,272,059.12
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
用友 NC 1,200,00 871,730. 738,413. 1,610,14
134.18% 97.00 其他
工程 0.00 40 05 3.45
58
公司本
958,438. 958,438.
部零星 - 其他
38 38
工程
东力化
工公司
甲基肼
三车间 12,000,0 9,571,98 9,571,98
79.76% 85.00 其他
生产线 00.00 4.54 4.54
整体建
设安装
[注]
南通公
司氟胞 13,000,0 12,302,4 1,282,41 13,584,9
104.50% 95.00 其他
扩产工 00.00 87.39 3.25 00.64
程
南通公
司三废 14,000,0 13,177,1 3,978,66 17,155,7
122.54% 100.00 其他
技改工 00.00 00.81 7.04 67.85
程
南通公
司原料
药及医 238,686, 4,837,29 3,503,36 1,333,93
88.93% 100.00 其他
药中间 720.00 8.53 5.11 3.42
体技术
改造
南通公
3,750,00 3,278,97 3,248,97 30,000.0
司节能 87.44% 100.00 其他
0.00 4.36 4.36 0
工程
南通公
2,000,00 854,144. 854,144.
司公斤 42.71% 90.00 其他
0.00 84 84
级车间
南通公
司 AFT 7,000,00 5,196,67 5,196,67
74.24% 90.00 其他
技改工 0.00 9.97 9.97
程
森萱公
325,226. 325,226.
司零星 - 其他
66 66
工程
精华康
76,713,2 1,590,31 3,419,10 138,271. 4,871,14
普公司 59.74% 93.00 其他
00.00 0.67 4.16 40 3.43
南部新
59
区项目
南通公
653,000. 1,174,49 653,000. 1,174,49
司零星 - 其他
00 1.40 00 1.40
工程
金丝利
公司新 67,000,0 52,561,1 10,738,4 63,299,5
108.20% 100.00 其他
厂区搬 00.00 56.96 35.90 92.86
迁项目
陇西保
和堂无
硫化中
37,000,0 24,933,6 24,933,6
药材及 67.39% 70.00 其他
00.00 60.23 60.23
饮片加
工项目
[注]
472,349, 89,272,0 63,171,6 89,282,6 30,000.0 63,131,0
合计 -- -- --
920.00 59.12 59.42 36.62 0 81.92
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
[注] 本期增加中公司本期非同一控制下企业合并如东东力企业管理有限公司增加的金额为
9,323,897.21元；合并陇西保和堂医药有限公司增加的金额为6,717,346.25元，其余增加数均为纳入公司合
并范围后实际的增加额。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
60
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 127,239,616.59 5,372,481.63 1,838,891.98 134,450,990.20
2.本期增加金
17,446,956.15 4,513,833.96 197,298.41 22,158,088.52
额
（1）购置 753,217.50 9,433.96 197,298.41 959,949.87
（2）内部研
发
（3）企业合
16,693,738.65 4,504,400.00 21,198,138.65
并增加
3.本期减少金额 1,643,803.39 1,643,803.39
（1）处置 1,643,803.39 1,643,803.39
4.期末余额 143,042,769.35 9,886,315.59 2,036,190.39 154,965,275.33
二、累计摊销
1.期初余额 10,419,716.57 850,987.29 1,424,287.10 12,694,990.96
2.本期增加金
2,790,710.83 1,336,924.64 98,947.58 4,226,583.05
额
（1）计提 2,642,753.95 773,929.19 98,947.58 3,515,630.72
61
147,956.88 562,995.45 710,952.33
3.本期减少金
138,141.60 138,141.60
额
（1）处置 138,141.60 138,141.60
4.期末余额 13,072,285.80 2,187,911.93 1,523,234.68 16,783,432.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
129,970,483.55 7,698,403.66 512,955.71 138,181,842.92
值
2.期初账面价
116,819,900.02 4,521,494.34 414,604.88 121,755,999.24
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
第二代耙向
抗肿瘤药
7,100,000.00 2,726,511.26 1,726,511.26 8,100,000.00
（EGFR 抑
制剂）-倍他
62
替尼的开发
合计 7,100,000.00 2,726,511.26 1,726,511.26 8,100,000.00
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
精华制药亳州康
17,675,805.74 17,675,805.74
普有限公司
江苏森萱医药化
24,784,330.96 24,784,330.96
工股份有限公司
江苏金丝利药业
3,705,623.61 3,705,623.61
有限公司
如东东力企业管
567,448,931.30 567,448,931.30
理有限公司
合计 46,165,760.31 567,448,931.30 613,614,691.61
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
精华制药亳州康
5,769,900.00 5,769,900.00
普有限公司
合计 5,769,900.00 5,769,900.00
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在
内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包
括商誉）是否发生了减值。具体测试过程如下：
①资产组的界定：上述子公司在合并后均作为独立的经济实体运行，故减值测试时均将其视为一个资
产组。
②预计未来现金流：主要以企业合并中取得的相关资产组产出之预计市场行情，合理测算资产组的未
来现金流。
③折现率的确定：根据企业加权平均资金成本考虑与资产预计现金流量有关的特定风险作适当调整后
确定计算预计未来现金流之现值时采用各子公司相关行业适用的折现率。
63
④商誉减值损失的确认：与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组中商誉的
账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 16,768,571.12 3,260,343.58 13,989,107.28 2,929,848.46
内部交易未实现利润 8,797,660.86 1,319,649.13 7,198,499.13 1,320,197.67
可抵扣亏损 2,069,134.71 517,283.68
安全生产费 409,318.18 61,397.73 2,069,795.59 310,469.34
应付职工薪酬 1,882,860.74 282,429.11
固定资产公允价值 1,562,576.43 390,644.12
合计 29,927,545.61 5,441,103.23 24,819,978.43 4,951,159.59
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产及无形资产公
24,331,735.97 4,518,242.98 12,931,015.83 2,262,334.75
允价值
合计 24,331,735.97 4,518,242.98 12,931,015.83 2,262,334.75
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
64
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 5,441,103.23 4,951,159.59
递延所得税负债 4,518,242.98 2,262,334.75
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 8,955,620.04 3,805,749.97
可抵扣亏损 3,408,068.44 2,696,642.93
合计 12,363,688.48 6,502,392.90
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 28,000,000.00
信用借款 20,000,000.00 90,000,000.00
抵押加担保借款 60,000,000.00 28,000,000.00
合计 108,000,000.00 118,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
65
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 13,591,700.00 1,000,000.00
合计 13,591,700.00 1,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 55,667,671.71 75,563,308.72
合计 55,667,671.71 75,563,308.72
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
66
项目 期末余额 期初余额
预收款项 8,510,512.92 5,431,909.58
合计 8,510,512.92 5,431,909.58
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,865,826.43 99,223,350.86 95,396,724.64 16,692,452.65
二、离职后福利-设定提
3,792,845.60 12,001,379.57 11,127,259.51 4,666,965.66
存计划
三、辞退福利 248,329.50 248,329.50
合计 16,658,672.03 111,473,059.93 106,772,313.65 21,359,418.31
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,238,845.48 76,590,653.15 73,573,835.90 12,255,662.73
补贴
2、职工福利费 6,778,830.52 6,778,830.52
3、社会保险费 1,011,395.13 6,186,134.21 5,433,440.72 1,764,088.62
其中：医疗保险费 446,175.28 4,474,411.27 4,327,622.15 592,964.40
工伤保险费 403,956.18 1,259,623.88 1,062,018.08 601,561.98
生育保险费 161,263.67 452,099.06 43,800.49 569,562.24
4、住房公积金 31,728.00 7,250,682.22 7,281,258.22 1,152.00
67
5、工会经费和职工教育
2,583,857.82 2,417,050.76 2,329,359.28 2,671,549.30
经费
合计 12,865,826.43 99,223,350.86 95,396,724.64 16,692,452.65
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,202,475.92 11,193,927.23 10,450,261.17 3,946,141.98
2、失业保险费 590,369.68 807,452.34 676,998.34 720,823.68
合计 3,792,845.60 12,001,379.57 11,127,259.51 4,666,965.66
其他说明：
[注] 短期薪酬本期增加的金额中含公司本期非同一控制下企业合并如东东力企业管理有限公司于购买日并入的金额
2,406,408.55元。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,190,269.06 11,321,945.17
营业税 155,927.49 9,587.72
企业所得税 2,116,089.41 6,566,032.37
个人所得税 117,729.20 84,220.57
城市维护建设税 400,327.66 304,192.31
教育费附加 584,765.88 492,492.60
房产税 639,258.31 593,652.15
各项基金 100,238.64 93,538.40
土地使用税 961,116.42 984,386.75
印花税 50,889.86 365,269.09
合计 16,316,611.93 20,815,317.13
其他说明：
公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注六。
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 140,166.66 421,666.67
68
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
收取的保证金及押金 2,385,955.74 1,666,815.00
应付运费 1,151,032.81 1,239,870.88
应付各项营销及其他费用 23,798,392.73 20,304,644.96
应付职工往来款 292,170.15 701,677.64
应付土地款 3,096,000.00 3,096,000.00
应付其它往来款 4,657,174.50 6,923,042.20
合计 35,380,725.93 33,932,050.68
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
69
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 2,058,982.00 1,937,963.00
合计 2,058,982.00 1,937,963.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
70
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 1,077,215.00 3,136,197.00
1,077,215.00 3,136,197.00
其他说明：
[注] ①系公司子公司江苏金丝利药业有限公司于2014年6月与江苏烟草金丝利租赁有限
公司签订售后回租融资租赁合同，将药品生产线及附属设备出售给江苏烟草金丝利租赁有限
公司并租回使用，融资金额为人民币600.00万元，融资期限为36个月，年租息率为6.15%，上
述融资无保证方提供担保。
②截止2015年12月31日应付融资租赁款期末余额为3,136,197.00元，其中在一年内到期的
应付融资租赁款为2,058,982.00元；长期应付款中的应付融资租赁款余额为 1,077,215.00元。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
71
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
公司原料药分厂搬
66,905,423.37 4,366,626.98 71,272,050.35
迁补偿款
合计 66,905,423.37 4,366,626.98 71,272,050.35 --
其他说明：
根据公司2010年12月18日与南通产业控股集团有限公司签订的企业搬迁合同，按照南通
市政府《关于南通精华制药股份有限公司原料药分厂搬迁调整的会议纪要》，原料药分厂整
体迁出位于南通市姚港路43号等老厂区土地上的所有设施、设备及全部住户、人员等，搬迁
至如东县洋口港化工区。公司原料药分厂定于2013年12月15日前从老厂区全部迁出。根据上
述会议纪要和南通市国资委《关于南通精华制药股份有限公司资产评估项目核准意见的批复》，
公司原料药分厂搬迁补偿及奖励费用总计7,771.40万元。补偿部分合计7,014.30万元（不含
GMP认证补偿额），其中：（1）建、构筑物补偿额为3,617.54万元；（2）生产设备补偿2,256.73
万元；（3）土地补贴1,071.4万元；（4）厂内职工住户补贴68.63万元。搬迁补贴部分合计757.10
万元。其中：（1）按时搬迁奖励357.10万元；（2）安全奖400.00万元。GMP认证费用按照
审计后实际发生额的40%予以补偿。以上补偿总费用包括搬迁过程中所有不可预见费用。搬
迁补偿按搬迁合同约定分期到位，搬迁奖励费用在搬迁及时完成后拨付。
截止2015年12月31日，公司已收到南通产业控股集团有限公司汇入的搬迁补偿款8,089.43
万元，其中2015年收到搬迁补偿款的金额为4,366,626.98元。2013年公司处置原料药旧设备形
成 损 失 9,099,528.61 元 ， 支 付 搬 迁 安 置 补 偿 款 388,816.00 元 ， 2014 年 支 付 其 它 拆 除 支 出
133,932.02元，累计搬迁损失金额为962.23万元，结余金额7,127.21万元转入资本公积。
72
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,413,475.92 220,000.00 415,311.96 5,218,163.96
合计 5,413,475.92 220,000.00 415,311.96 5,218,163.96 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
南通市财政局倍
220,000.00 220,000.00
他替尼研发项目
南通市财政局科
670,000.00 670,000.00 与收益相关
技三项费
岑部丹片治疗复
治肺结核的临床 1,362,475.16 1,362,475.16
研究项目
大柴胡颗粒的研
2,781,000.76 415,311.96 2,365,688.80 与资产相关
发与产业化
缬沙坦氨氯地平
600,000.00 600,000.00 与收益相关
胶囊项目
合计 5,413,475.92 415,311.96 220,000.00 5,218,163.96 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
原制药总厂分流人员政府补偿金 [注] 429,475.23 481,171.91
合计 429,475.23 481,171.91
其他说明：
[注] 系公司于2004年收购南通制药总厂时转入的富余职工分流安置费用。
73
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 260,000,000.00 20,196,554.00 20,196,554.00 280,196,554.00
其他说明：
[注1] 根据公司2015 年第三次临时股东大会决议，并于2015年11月3日经中国证劵监督管理委
员会以证监许可[2015]2459号文《关于核准精华制药集团股份有限公司向蔡炳洋等发行股份
购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司通过发行股份及支付现金的方式，向蔡炳洋、
张建华和蔡鹏3名自然人购买其持有的如东东力企业管理有限公司100.00%股权，其中发行股
份17,544,394.00股，每股发行价格为人民币26.28 元，同时非公开发行2,652,160股新股募集本
次发行股份购买资产的配套资金，每股发行价格为人民币29.41元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 897,441,274.18 506,155,092.77 1,403,596,366.95
其他资本公积 75,209,220.65 75,209,220.65
合计 897,441,274.18 581,364,313.42 1,478,805,587.60
注：1 [注] 股本溢价的本期增加金额系根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，并于 2015 年 11 月 3 日经中国证劵监督
管理委员会以证监许可[2015]2459 号文《关于核准精华制药集团股份有限公司向蔡炳洋等发行股份购买资产并募集配套资金
的批复》核准，公司通过发行股份及支付现金的方式，向蔡炳洋、张建华和蔡鹏 3 名自然人购买其持有的如东东力企业管理
有限公司(以下简称“东力企管”)100.00%股权，其中发行股份 17,544,394.00 股，每股发行价格为人民币 26.28 元，同时非
公开发行 2,652,160 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，每股发行价格为人民币 29.41 元。公司本次购买资产发
74
行股份及募集配套资金发行股份收到股东投入的出资金额合计为 539,066,699.92 元，扣除与本次发行股份相关的中介机构费
用和其他发行费用合计 12,715,053.15 元后，增加股本人民币 20,196,554 元，增加资本公积人民币 506,155,092.77 元。
其他资本公积的本期增加金额主要为公司原料药分厂及公司子公司江苏金丝利药业有限公司搬迁补偿款结余金额转入。
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,799,375.79 4,872,047.46 5,706,549.67 3,964,873.58
合计 4,799,375.79 4,872,047.46 5,706,549.67 3,964,873.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,939,122.16 4,349,413.01 31,288,535.17
合计 26,939,122.16 4,349,413.01 31,288,535.17
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
75
调整前上期末未分配利润 194,112,229.70
调整后期初未分配利润 194,112,229.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润 78,081,130.49
减：提取法定盈余公积 4,349,413.01
应付普通股股利 26,000,000.001
期末未分配利润 241,843,947.18
注：1 2015 年 3 月 10 日，公司 2014 年度股东大会通过了《公司 2014 年度利润分配方案的议案》，2014 年末可分配利润中
的 2,600 万元用于分配，剩余部分留待以后年度分配。
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 773,641,971.97 475,184,693.04 573,819,088.70 352,731,374.45
其他业务 6,692,038.03 4,513,376.69 3,934,465.23 1,751,076.93
合计 780,334,010.00 479,698,069.73 577,753,553.93 354,482,451.38
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 155,106.25
城市维护建设税 3,210,896.251 2,314,989.49
教育费附加 2,580,857.432 1,754,147.82
合计 5,946,859.93 4,069,137.31
注：1 按实际缴纳流转税额的 7%或 5%计缴。
2 按实际缴纳流转税额的 5%计缴。
其他说明：
76
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营销费用 57,632,051.77 48,488,375.50
职工薪酬 18,672,611.23 17,417,747.60
运输装卸等费用 7,433,231.43 6,673,704.42
差旅费用 8,345,890.26 6,045,350.16
会务费 649,834.86 2,832,218.30
业务招待费 1,467,205.10 1,558,727.17
业务宣传费 2,852,576.29 994,917.36
展览费 698,218.51 653,235.31
其他 7,042,843.55 4,855,929.94
合计 104,794,463.00 89,520,205.76
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,066,208.45 31,466,470.69
研究开发费 26,638,523.65 15,712,592.56
折旧及摊销 13,039,598.50 10,520,567.82
相关税费 6,523,009.81 6,012,982.65
行政办公费用 11,766,566.35 11,166,746.46
业务招待费 1,541,444.15 1,616,951.90
咨询审计费 3,247,338.61 2,216,913.12
其他 5,713,631.54 3,294,975.82
合计 101,536,321.06 82,008,201.02
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,465,805.50 4,392,664.06
减：利息收入 13,428,742.61 1,494,189.86
77
手续费 272,763.97 263,290.55
汇兑损益 -1,790,375.23 -174,731.67
其他 433,826.41 4,046,807.96
合计 -11,046,721.96 7,033,841.04
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,440,620.29 -1,930,818.75
二、存货跌价损失 3,550,059.96 6,594,853.49
十三、商誉减值损失 3,108,500.00
合计 11,990,680.25 7,772,534.74
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,435,705.49
处置长期股权投资产生的投资收益 1,139,288.84 6,975,130.46
合计 5,574,994.33 6,975,130.46
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 63,035.58 63,035.58
其中：固定资产处置利得 63,035.58 63,035.58
78
政府补助 4,106,935.96 11,880,927.24 1,901,935.96
罚款收入 12,827.44 25,660.00 12,827.44
其他 275,935.73 861,777.26 275,935.73
合计 4,458,734.71 12,768,364.50 2,253,734.71
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
增值税返还 2,205,000.00 2,377,083.33 与收益相关
高新研发补
150,000.00 与收益相关
助
新三板企业
500,000.00 与收益相关
挂牌奖励
环保引导资
445,260.00 与收益相关
金
社会保险事
业管理局企
29,164.00 与收益相关
业岗位补贴
费
高新技术产
10,000.00 与收益相关
品补助
创新先进企
24,000.00 与收益相关
业奖励
原料药分厂
搬迁损失直
133,932.02 与收益相关
接抵减专项
应付款
宜兴市环科
园管委会设 209,500.00 与收益相关
备投入奖励
污染防治补
60,000.00 与收益相关
贴
中小企业开
58,700.00 26,000.00 与收益相关
拓资金
金丝利公司
549,603.23 与收益相关
搬迁补偿
江苏省省级
工业和信息 400,000.00 与收益相关
产业转型升
79
级专项引导
资金
大柴胡颗粒
的研发与产 415,311.96 6,218,999.24 与收益相关
业化
2014 年第二
批市级科技
计划项目及 220,000.00 与收益相关
财政资助科
技经费
知识产权资
5,000.00 与收益相关
助
高新技术企
100,000.00 与收益相关
业奖励
2013 年度市
级外经贸扶 126,100.00 与收益相关
持资金
2013 年度第
二批市区工
业企业技术 1,450,000.00 与收益相关
改造项目专
项资金
国外展览补
20,000.00 与收益相关
贴
安全生产经
6,000.00 与收益相关
费补贴
2013 年工业
经济转型升 25,000.00 与收益相关
级奖励
江苏省五星
级数字企业 50,000.00 与收益相关
奖励
清洁生产补
30,000.00 与收益相关
助
医药保健品
3,209.42 与收益相关
商会补助
节能补助 140,000.00 与收益相关
11,880,927.2
合计 -- -- -- -- -- 4,106,935.96 --
4
其他说明：
80
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 221,752.67 46,888.19 221,752.67
其中：固定资产处置损失 221,752.67 46,888.19 221,752.67
对外捐赠 80,000.00 6,000.00 80,000.00
各项基金 390,389.76 738,297.61 390,389.76
各项罚款违约及滞纳金支出 31,954.97 498.32 31,954.97
金丝利公司搬迁损失 549,603.23
原料药分厂搬迁损失 133,932.02
其他 45,161.67
合计 724,097.40 1,520,381.04 724,097.40
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,551,196.84 10,776,222.19
递延所得税费用 330,822.56 -313,248.12
合计 14,882,019.40 10,462,974.07
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 96,723,969.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,508,595.44
子公司适用不同税率的影响 -715,367.26
调整以前期间所得税的影响 384,865.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 425,109.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -573,201.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 852,017.11
81
损的影响
所得税费用 14,882,019.40
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款 69,283,000.00 10,424,614.86
收到的补贴收入 1,486,624.00 2,839,117.03
收到的利息收入 13,428,742.61 1,494,189.86
收到的各项保证金及押金 2,004,281.19 50,000.00
其他 594,897.62
合计 86,797,545.42 14,807,921.75
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项营销费用 53,595,608.96 47,837,361.19
技术开发费 6,919,512.46 2,599,199.93
运输费 7,433,231.43 7,387,654.82
业务宣传费 2,852,576.29 994,917.36
行政办公费 24,445,880.58 22,261,228.04
业务招待费 3,008,649.25 1,616,951.90
支付的各类保证金 2,214,448.34 975,066.34
支付的往来款 81,308,349.82 9,950,000.00
其他 12,588,951.99 13,032,140.75
合计 194,367,209.12 106,654,520.33
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
82
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的拆迁补偿款 4,366,626.98 7,872,600.00
取得子公司及其他营业单位收取的现金
19,592,542.58 914,214.42
净额
合计 23,959,169.56 8,786,814.42
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 90,492.92 441,176.66
支付的拆迁补偿款 478,832.02
合计 90,492.92 920,008.68
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的中介费用 754,716.97
子公司支付的租凭费 1,110,340.00
合计 754,716.97 1,110,340.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
83
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 81,841,950.23 40,627,322.53
加：资产减值准备 11,990,680.25 7,772,534.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
42,208,511.25 37,098,256.83
物资产折旧
无形资产摊销 3,515,630.72 2,545,463.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-21,995.07 46,888.19
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 180,712.16
财务费用（收益以“－”号填列） 3,465,805.50 4,392,664.06
投资损失（收益以“－”号填列） -5,574,994.33 -6,975,130.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,035.39 -300,270.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 371,857.95 -12,977.46
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,596,812.31 -37,572,028.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-174,254,077.51 30,105,310.72
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-8,250,071.13 -32,043,269.07
列）
其他 -2,847,739.07 16,810.72
经营活动产生的现金流量净额 -76,011,576.75 45,701,575.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 472,740,473.09 864,989,809.91
减：现金的期初余额 864,989,809.91 135,460,725.49
现金及现金等价物净增加额 -392,249,336.82 729,529,084.42
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 19,592,542.58
其中： --
如东东力企业管理有限公司 19,525,390.58
84
陇西保和堂药业有限责任公司 67,152.00
其中： --
取得子公司支付的现金净额 -19,592,542.58
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 472,740,473.09 864,989,809.91
其中：库存现金 151,053.62 29,963.09
可随时用于支付的银行存款 472,589,419.47 864,959,846.82
三、期末现金及现金等价物余额 472,740,473.09 864,989,809.91
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,091,700.00 银行承兑汇票保证金
固定资产 15,265,045.79 用于银行短期借款抵押
用于银行短期借款及开具银行承兑汇票
无形资产 24,105,549.49
的抵押
合计 51,462,295.28 --
其他说明：
85
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 1,227,334.31 6.4936 7,969,818.08
港币 11, 936.31 0.8378 10,000.00
其中：美元 1,730,201.44 6.4936 11,235,236.07
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
进行工商变
如东东力企
2015 年 11 月 691,600,000. 发行股份及 2015 年 11 月 更并实际开
业管理有限 100.00% 9,100,504.26 3,490,822.67
30 日 00 支付现金 30 日 始控制生产
公司
经营
进行工商变
陇西保和堂
2015 年 11 月 24,000,000.0 2015 年 11 月 更并实际开
药业有限责 40.00% 支付现金 -206,103.08
03 日 0 03 日 始控制生产
任公司
经营
其他说明：
86
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 如东东力企业管理有限公司 陇西保和堂药业有限责任公司
--现金 230,533,325.68 24,000,000.00
--发行的权益性证券的公允价值 461,066,674.32
合并成本合计 691,600,000.00 24,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 124,151,068.70 24,000,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
567,448,931.30
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
①合并成本公允价值的确定：
公司购买如东东力企业管理有限公司资产的合并成本公允价值的确定：根据公司2015 年第三次临时
股东大会决议，并于2015年11月3日经中国证劵监督管理委员会以证监许可[2015]2459号文《关于核准精华
制药集团股份有限公司向蔡炳洋等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司通过发行股份及
支付现金的方式，向蔡炳洋、张建华和蔡鹏3名自然人购买其持有的如东东力企业管理有限公司100.00%股
权，其中发行股份支付对价的三分之二，以现金支付对价的三份之一，据此确定的购买日合并成本的公允
价值为69,160.00万元。
公司购买陇西保和堂药业有限责任公司股权的合并成本系现金出资。
②或有对价及其变动的说明：
公司购买如东东力企业管理有限公司资产的或有对价：根据公司与蔡炳洋、张建华和蔡鹏签订的盈利
补偿协议，蔡炳洋、张建华和蔡鹏承诺如东东力企业管理有限公司2015年、2016年及2017年实现的扣除非
经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于5,200万元、6,240万元及7,737.60万元。如考核期内
截至当年度实现的净利润之和小于考核期内截至当年度承诺净利润之和，则蔡炳洋、张建华和蔡鹏应根据
协议约定的方式进行利润补偿。截止购买日，如东东力企业管理有限公司的经营情况未发生重大变化，其
盈利预测的编制基础未发生较大偏离，故或有对价的公允价值可认定为0。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
如东东力企业管理有限公司 陇西保和堂药业有限责任公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 27,358,860.40 27,358,860.40 67,152.00 67,152.00
应收款项 19,954,112.23 19,954,112.23 209,891.76 209,891.76
存货 12,761,110.98 12,761,110.98 975,686.25 975,686.25
固定资产 48,903,032.45 44,212,993.32
无形资产 12,155,198.87 4,284,902.77 8,331,987.45 8,331,987.45
87
在建工程 9,323,897.21 9,323,897.21 6,717,346.25 6,717,346.25
应付款项 750,594.04 750,594.04
递延所得税负债 1,884,050.28
应付票据 8,245,600.00 8,245,600.00
应交税费 6,152,085.07 6,152,085.07
净资产 124,151,068.70 113,474,783.75 3,282,583.20 3,282,583.20
取得的净资产 124,151,068.70 113,474,783.75
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
①根据如东东力企业管理有限公司的核心资产东力（南通）化工有限公司截止2015年4
月30日经中水致远资产评估有限公司2015年5月15日出具的中水致远评报字[2015]第2139号
资产评估报告中，采用资产基础法评估的净资产9,209.57万元为基础，对基准日至购买日之间
发生的经济事项调整后计算确定。
②根据原陇西保和堂药业有限责任公司截止2015年8月31日经沃克森（北京）国际资产评
估有限公司沃克森评报字[2015]第0521号资产评估报告评估中，采用资产基础法评估的净资
产338.95万元为基础，对基准日至购买日之间发生的经济事项调整后计算确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
88
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司子公司精华制药亳州康普有限公司于 2015 年 6 月 15 日出资设立安徽省精华康普医
药有限公司，出资比例 100%，精华制药亳州康普有限公司于 2015 年 11 月转让其全部股权，
故该公司纳入合并范围的时间为 2015 年 6-11 月。
89
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
技术开发、咨询
上海苏通生物科
上海市 上海市 及货物和技术的 100.00% 出资设立
技有限公司
进出口业务等
化妆品、保健用
南通季德胜科技
南通市 南通市 品等的研发、销 68.89% 出资设立
有限公司
售
药品零售及医疗
南通宁宁大药房
南通市 南通市 器械、设备的销 99.91% 出资设立
有限公司
售
南通季德胜中药 中药的研究、开
南通市 南通市 100.00% 出资设立
研究所有限公司 发、转让
精华制药集团南 原料药的生产及
南通市 南通市 100.00% 出资设立
通有限公司 销售
南通药业有限公 非同一控制下企
南通市 南通市 销售 99.91%
司 业合并
精华制药亳州康 非同一控制下企
亳州市 亳州市 生产销售 78.52%
普有限公司 业合并
江苏森萱医药化 非同一控制下企
泰兴市 泰兴市 生产销售 51.00%
工股份有限公司 业合并
江苏金丝利药业 非同一控制下企
宜兴市 宜兴市 生产销售 49.00%
有限公司 业合并
如东东力企业管 非同一控制下企
南通市 南通市 企业管理 100.00%
理有限公司 业合并
东力投资（香港） 非同一控制下企
香港 香港 投资 100.00%
有限公司 业合并
东力（南通）化 非同一控制下企
南通市 南通市 生产销售 100.00%
工有限公司 业合并
陇西保和堂药业
非同一控制下企
有限责任公司 陇西市 陇西市 生产销售 40.00%
业合并
[注 1]
90
焦作康普怀药有
焦作市 焦作市 销售 78.52% 出资设立
限公司
安徽省精华康普
医药有限公司 亳州市 亳州市 销售 78.52% 出资设立
[注 2]
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
①公司2014年非同一控制下企业合并收购江苏金丝利药业有限公司，公司出资比例及持
有的表决权比例为49%，根据章程的约定，江苏金丝利药业有限公司的董事会成员共5人，其
中，公司占3名董事，且章程规定其变更需经代表三分之二以上表决权的股东通过，同时该子
公司各股东共同签署了关于将独立行使股东权利，未来一定期限内不会签署一致行动协议，
各股东也不会将江苏金丝利药业有限公司股东会表决权部分或全部授予其它股东行使的说明。
故公司实际控制董事会并通过董事会实际控制公司的生产经营。
②公司2015年非同一控制下企业合并收购陇西保和堂药业有限责任公司，公司出资比例
及持有的表决权比例为40%，根据协议及章程的约定，该子公司的董事会成员共5人，其中，
公司占3名董事，同时约定公司主导陇西保和堂药业有限责任公司的经营与财务。故公司实际
控制该子公司的生产经营。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
其他说明：
[注1] 根据公司于2015年9月与陇西保和堂药业有限责任公司原股东签订的股权转让协
议及该公司修改后章程的约定，公司对该公司出资2,400万元，出资比例为40%。根据章程的
约定，该子公司的董事会成员共5人，其中，公司占3名董事，同时约定公司主导陇西保和堂
药业有限责任公司的经营与财务。故公司实际控制该子公司的生产经营。
[注2]公司子公司精华制药亳州康普有限公司于2015年6月出资设立了安徽省精华康普医
药有限公司，并于2015年11月转让其全部股权。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
91
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
精华制药亳州康普有限
21.48% 860,287.91 35,023,142.59
公司
江苏森萱医药化工股份
49.00% 6,700,397.66 46,353,191.70
有限公司
江苏金丝利药业有限公
51.00% -2,364,603.99 78,364,943.75
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
精华制
药亳州 330,070, 75,995,2 406,065, 39,160,4 200,000, 239,160, 115,922, 86,920,9 202,843, 40,008,1 40,008,1
康普有 151.24 29.54 380.78 24.50 000.00 424.50 232.77 65.26 198.03 38.59 38.59
限公司
江苏森
萱医药
81,225,9 60,635,2 141,861, 43,598,4 480,922. 44,079,3 59,960,6 65,905,3 125,866, 41,837,1 806,705. 42,643,8
化工股
44.23 31.68 175.91 08.64 35 30.99 22.98 99.09 022.07 38.86 94 44.80
份有限
公司
江苏金
丝利药 77,333,3 98,864,9 176,198, 19,292,1 3,248,42 22,540,5 85,829,6 88,705,6 174,535, 19,443,5 4,591,82 24,035,4
业有限 17.87 66.47 284.34 43.82 1.46 65.28 48.31 00.71 249.02 95.39 5.81 21.20
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
精华制药亳
228,134,402. -134,508,354. 122,342,241.
州康普有限 4,069,896.84 4,069,896.84 303,885.64 303,885.64 8,462,615.45
71 01 00
公司
江苏森萱医
154,409,101. 15,054,604.4 15,054,604.4 22,499,074.2 144,650,605.
药化工股份 7,821,414.51 7,821,414.51 9,912,584.35
16 7 7 2 86
有限公司
92
江苏金丝利
27,679,437.4
药业有限公 -4,684,620.33 -4,684,620.33 -6,666,986.73 1,321,191.17 -682,572.98 -682,572.98 -1,656,975.77
1
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
江苏万年长药业
江苏如东县 江苏如东县 生产销售 22.00% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用。
93
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
江苏万年长药业有限公司 江苏万年长药业有限公司
流动资产 100,819,062.80
非流动资产 112,400,079.55
资产合计 213,219,142.35
流动负债 72,236,230.78
非流动负债 4,169,115.28
负债合计 76,405,346.06
归属于母公司股东权益 136,813,796.29
按持股比例计算的净资产份额 30,099,035.18
--商誉 29,336,670.31
--内部交易未实现利润 159,431.94
对联营企业权益投资的账面价值 55,000,000.00
营业收入 121,683,718.27
净利润 21,844,644.68
综合收益总额 21,844,644.68
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
94
亳州市精华康普物流有限公司为公司子公司精华制药亳州康普有限公司（以下简称亳州康普）的联营企业，
亳州康普应认缴的出资金额为人民币200万元，出资比例25%。截止报告期末亳州康普尚未实际出资。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
（以下如无特别说明，均以2015年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付
款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
95
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
1、市场风险
（1） 外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风
险。公司承受外汇风险主要与所持有美元的货币资金及应收账款有关，由于美元与本公司的
功能货币之间的汇率变动使公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元的货币资金
及应收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本
公司所面临的外汇风险并不重大。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债
的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
截止2015年12月31日，公司外币资产及外币负债的余额如下：
项目 资产 负债
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
美元 19,205,054.16 2,381,134.9 805,904.42
13,804,589.99 3
敏感性分析：
本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。 下表列示了本公司相关外币
与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被
认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者
净利润的影响如下：
本年利润增加/减少 美元影响
期末余额 期初余额
人民币贬值 557,231.67 433,780.27
人民币升值 -557,231.67 -433,780.27
（2）利率风险－公允价值变动风险
本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。
由于固定利率的借款均为短期借款，因此本公司认为利率风险－公允价值变动风险并不重大。
本公司目前并无利率对冲的政策。
（3）利率风险－现金流量变动风险
本公司无以浮动利率计息的短期借款，故无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风
96
险。
（4）其他价格风险
公司无持有的在资产负债表日以其公允价值列示的交易性金融资产的投资。因此，本公
司不存在价格风险。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导
致本公司金融资产产生的损失，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采
取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，
计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
截止2015年12月31日，本公司已逾期未减值的金融资产的账龄分析（账面价值）
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年
以上
应收账 11,081,778. 1,470,85 50,095. 28,057. -
款 66 3,131,450.25 4.71 30 70
其他应 30,297.40 274,77 -
收款 2,163,040.90 944,383.68 0.21 85,196.25
合计 11,112,076. 5,294,491. 2,415,23 324,86 113,25 -
06 15 8.39 5.51 3.95
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动性风险是指公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其
他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对
其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借
款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
由于公司2014年度非公开发行股份且募集资金全部用于补充流动资金，本期期末现金余
额仍大于负债和可预见的支出，因此不存在流动性风险。
97
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
南通产业控股集团
南通市 国有资产经营管理 100,000 万元 34.19% 34.09%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是南通市国有资产监督管理委员会。
其他说明：
98
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
南通江山农药化工股份有限公司 母公司对其有重大影响
南通三越中药饮片有限公司 关联法人控制的企业
江苏万年长药业有限公司 公司的联营企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
江苏万年长药业有
采购商品 25,619,256.41 60,000,000.00 否
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
99
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
100
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏万年长药业有
其他应收款 1,000,000.00 100,000.00
限公司
南通江山农药化工
预付款项 30,468.98 30,468.98
股份有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
南通江山农药化工股份有限
应付账款 15.56 15.56
公司
应付账款 南通三越中药饮片有限公司 12,690.29 12,690.29
应付账款 江苏万年长药业有限公司 39,846.56
7、关联方承诺
8、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
101
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 28,019,655.40
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2016年1月30日，公司第三届董事会第三十四会议通过了2015年度利润分配预案，2015年度利润分配
预案如下：公司本年度利润分配不送红股，拟以公司的总股本280,196,554股为基准，向全体股东每10股派
发现金红利1元（含税），共计分配现金红利28,019,655.40元，尚未分配的利润为166,577,161.16，结转以
后年度分配；同时以资本公积转增股本，以280,196,554股为基准每10股转增5股，共计转增140,098,277股，
转增后公司总股本将增至420,294,831股。利润分配预案尚待股东大会通过后实施。
102
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
公司未设置业务分部。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
103
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
60,061,8 3,169,92 56,891,92 72,931, 3,797,762 69,133,562.
合计提坏账准备的 100.00% 5.28% 100.00% 5.21%
50.22 6.38 3.84 324.42 .22 20
应收账款
60,061,8 3,169,92 56,891,92 72,931, 3,797,762 69,133,562.
合计 100.00% 5.28% 100.00% 5.21%
50.22 6.38 3.84 324.42 .22 20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 58,937,667.57 2,946,883.38 5.00%
1 年以内小计 58,937,667.57 2,946,883.38 5.00%
1至2年 975,132.94 97,513.29 10.00%
2至3年 33,600.00 10,080.00 30.00%
3 年以上 115,449.71 115,449.71
3至4年 50.00%
4至5年 50.00%
5 年以上 115,449.71 115,449.71 100.00%
合计 60,061,850.22 3,169,926.38
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似
信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-627,835.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
104
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收款期末余额合计 坏账准备期末余额
数的比例(%)
上海雷允上药业有限公司 应收货款 10,348,172.50 1年以内 17.23 517,408.63
九州通医药集团股份有限公司 应收货款 2,013,229.47 1年以内 3.35 100,661.47
南通华氏佳源医药有限公司 应收货款 1,691,156.44 1年以内 2.82 84,557.82
华润医药商业集团有限公司 应收货款 1,467,671.99 1年以内 2.44 73,383.60
南京药业股份有限公司 应收货款 1,454,728.64 1年以内 2.42 72,736.43
合计 -- 16,974,959.04 28.26 848,747.95
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
105
例
按信用风险特征组
3,136,65 1,221,95 1,914,698 12,370, 1,140,103 11,230,024.
合计提坏账准备的 100.00% 38.96% 100.00% 9.22%
3.23 4.47 .76 128.44 .82 62
其他应收款
3,136,65 1,221,95 1,914,698 12,370, 1,140,103 11,230,024.
合计 100.00% 38.96% 100.00% 9.22%
3.23 4.47 .76 128.44 .82 62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 799,913.19 39,995.66 5.00%
1 年以内小计 799,913.19 39,995.66 5.00%
1至2年 87,692.55 8,769.26 10.00%
2至3年 1,169,365.12 350,809.54 30.00%
3 年以上 1,079,682.37 822,380.01
3至4年 468,631.43 234,315.72 50.00%
4至5年 45,973.31 22,986.66 50.00%
5 年以上 565,077.63 565,077.63 100.00%
合计 3,136,653.23 1,221,954.47
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 81,850.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
106
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
支付的保证金及押金 1,289,565.27 1,655,866.34
应收内部单位往来款 8,851,585.10
职工借款 38,573.31 85,820.00
其它往来款项 1,808,514.65 1,776,857.00
合计 3,136,653.23 12,370,128.44
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
如东洋口环保热电有
保证金 795,466.34 2-3 年 25.36% 238,639.90
限公司
江苏省电力公司南通
保证金 469,538.93 3-4 年及 5 年以上 14.97% 424,674.60
供电公司
如东县国土资源局 其他往来款 390,672.00 3-4 年 12.46% 195,336.00
河南省华方通医药有
其他往来款 232,142.81 1 年以内 7.40% 11,607.14
限公司
湖北成宇制药有限公
其他往来款 224,742.72 2-3 年 7.17% 67,422.82
司
合计 -- 2,112,562.80 -- 67.36% 937,680.46
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
107
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,235,960,272.76 1,235,960,272.76 524,362,228.81 524,362,228.81
对联营、合营企
59,435,705.49 59,435,705.49
业投资
合计 1,295,395,978.25 1,295,395,978.25 524,362,228.81 524,362,228.81
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
南通药业有限公
10,261,027.59 10,261,027.59
司
精华制药亳州康
120,600,000.00 120,600,000.00
普有限公司
上海苏通生物科
5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
南通季德胜中药
600,000.00 600,000.00
研究所有限公司
江苏森萱医药化
54,800,000.00 54,800,000.00
工股份有限公司
精华制药集团南
255,316,201.22 13,479,532.27 241,836,668.95
通有限公司
江苏金丝利药业 77,785,000.00 77,785,000.00
108
有限公司
南通森萱药业有
9,477,576.22 9,477,576.22
限公司
南通东力企业管
691,600,000.00 691,600,000.00
理有限公司
陇西保和堂药业
24,000,000.00 24,000,000.00
有限责任公司
合计 524,362,228.81 725,077,576.22 13,479,532.27 1,235,960,272.76
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
江苏万年
55,000,00 4,435,705 59,435,70
长药业有
0.00 .49 5.49
限公司
55,000,00 4,435,705 59,435,70
小计
0.00 .49 5.49
55,000,00 4,435,705 59,435,70
合计
0.00 .49 5.49
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 218,849,338.10 72,436,536.40 207,811,363.78 81,794,281.19
其他业务 3,780,454.19 271,754.06 937,148.01 327,090.23
合计 222,629,792.29 72,708,290.46 208,748,511.79 82,121,371.42
其他说明：
109
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,435,705.49
处置长期股权投资产生的投资收益 7,608,802.82
合计 4,435,705.49 7,608,802.82
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 980,571.75
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,901,935.96
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -213,581.56
减：所得税影响额 207,179.95
少数股东权益影响额 301,315.89
合计 2,160,430.31 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.56% 0.2984 0.2984
扣除非经常性损益后归属于公司
5.41% 0.2901 0.2901
普通股股东的净利润
110
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
111
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