山东陆宇商贸有限公司
审 计 报 告
大信审字[2016]第 3-00015 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 1 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 Zhichun Road,Haidian Dis 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2016]第 6-00015 号
山东陆宇商贸有限公司董事会：
我们审计了后附的山东陆宇商贸有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2015
年 12 月 31 日的资产负债表，2015 年度的利润表及现金流量表、所有者权益变动表，以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
- 1 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 1 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 Zhichun Road,Haidian Dis 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈金波
中 国 北 京 中国注册会计师：于仁强
二○一六年一月二十日
- 2 -
资产负债表
编制单位：山东陆宇商贸有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 293,824.14 47,615.28
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（二） 2,356.24 1,626.43
流动资产合计 296,180.38 49,241.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、（三） 1,219.48 2,576.20
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（四） 110,646,869.35 113,323,809.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 110,648,088.83 113,326,385.87
资产总计 110,944,269.21 113,375,627.58
-3-
资产负债表（续）
编制单位：山东陆宇商贸有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 五、（五） 246,760.00 246,760.00
应付利息
应付股利
其他应付款 五、（六） 145,287,112.71 144,044,577.71
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 145,533,872.71 144,291,337.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 145,533,872.71 144,291,337.71
所有者权益：
实收资本 五、（七） 10,000,000.00 10,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 五、（八） -44,589,603.50 -40,915,710.13
所有者权益合计 -34,589,603.50 -30,915,710.13
负债和所有者权益总计 110,944,269.21 113,375,627.58
-4-
利润表
编制单位：山东陆宇商贸有限公司 2015年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 3,673,342.23 3,555,065.23
财务费用 五、（九） 551.14 1,216.05
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 -3,673,893.37 -3,556,281.28
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 -3,673,893.37 -3,556,281.28
减：所得税费用
四、净利润 -3,673,893.37 -3,556,281.28
五、其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -3,673,893.37 -3,556,281.28
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
-5-
现金流量表
编制单位：山东陆宇商贸有限公司 2015年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,241,254.05 815,536.35
经营活动现金流入小计 1,241,254.05 815,536.35
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费 987,040.00 801,970.00
支付其他与经营活动有关的现金 8,005.19 14,782.40
经营活动现金流出小计 995,045.19 816,752.40
经营活动产生的现金流量净额 246,208.86 -1,216.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 246,208.86 -1,216.05
加：期初现金及现金等价物余额 47,615.28 48,831.33
六、期末现金及现金等价物余额 293,824.14 47,615.28
-6-
所有者权益变动表
编制单位：山东陆宇商贸有限公司 2015年度 单位：人民币元
本 期
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 10,000,000.00 -40,915,710.13 -30,915,710.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 -40,915,710.13 -30,915,710.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,673,893.37 -3,673,893.37
（一）综合收益总额 -3,673,893.37 -3,673,893.37
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,000,000.00 -44,589,603.50 -34,589,603.50
-7-
所有者权益变动表
编制单位：山东陆宇商贸有限公司 2015年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 10,000,000.00 -37,359,428.85 -27,359,428.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 -37,359,428.85 -27,359,428.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,556,281.28 -3,556,281.28
（一）综合收益总额 -3,556,281.28 -3,556,281.28
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,000,000.00 -40,915,710.13 -30,915,710.13
-8-
山东陆宇商贸有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
山东陆宇商贸有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
山东陆宇商贸有限公司(以下简称“公司或本公司”)系 2010 年成立的有限责任公司。成
立时公司注册资本 1,000.00 万元，其中：山东胜利股份有限公司出资 950.00 万元，占注册
资本的 95%；山东胜宇药业有限公司出资 50.00 万元，占注册资本的 5%。
企业法人营业执照注册号为：370000000001778
注册资本：1,000.00 万元
经营范围：建材、钢材、机械设备、五金交电及电子产品批发。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司在本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营
能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
年 12 月 31 日的财务状况、2015 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
-9-
山东陆宇商贸有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在100 万元及以上的应收款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 认减值损失；经单独测试未发生减值的，以账龄为信
用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
关联方组合 按纳入合并范围内的关联方划分组合。
除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项及
账龄组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收
款项按账龄划分组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
关联方组合 单独进行减值测试，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
差额确认减值损失。
账龄组合 按账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备情况：
- 10 -
山东陆宇商贸有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现
关联方组合 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
坏账准备的计提方法 提坏账准备。经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账
龄分析法计提坏账准备。
(七) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30—70 3 1.39－3.23
机器设备 8—20 3 4.85—12.13
运输工具 6—10 3 9.70—16.17
其 他 3—5 3 19.40—32.33
(八) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
- 11 -
山东陆宇商贸有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
(九) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
- 12 -
山东陆宇商贸有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存
计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。
(十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(十一) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
无。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
城镇土地使用税 按照实际使用的土地面积 16 元/平方米
企业所得税 企业应纳税所得额 25%
- 13 -
山东陆宇商贸有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
(二)重要税收优惠及批文
无。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
银行存款 293,824.14 47,615.28
合 计 293,824.14 47,615.28
(二)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
未抵扣的增值税进项税额 2,356.24 1,626.43
合计 1,626.43
2,356.24
(三)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,568.38 8,568.38
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 8,568.38 8,568.38
二、累计折旧
1.期初余额 5,992.18 5,992.18
2.本期增加金额 1,356.72 1,356.72
（1）计提 1,356.72 1,356.72
3.本期减少金额
4.期末余额 7,348.90 7,348.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,219.48 1,219.48
- 14 -
山东陆宇商贸有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
2.期初账面价值 2,576.20 2,576.20
(四)无形资产
项目 土地使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 125,146,962.75 125,146,962.75
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 125,146,962.75 125,146,962.75
二、累计摊销
1.期初余额 11,823,153.08 11,823,153.08
2.本期增加金额 2,676,940.32 2,676,940.32
（1）计提 2,676,940.32 2,676,940.32
3.本期减少金额
4.期末余额 14,500,093.40 14,500,093.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 110,646,869.35 110,646,869.35
2.期初账面价值 113,323,809.67 113,323,809.67
(五)应交税费
税 种 期末余额 期初余额
土地使用税 246,760.00 246,760.00
合 计 246,760.00 246,760.00
(六)其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
内部借款 145,287,112.71 144,044,577.71
合 计 145,287,112.71 144,044,577.71
- 15 -
山东陆宇商贸有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
(七)实收资本
年初余额 年末余额
投资者名称 本期增加 本期减少
比例（%） 金额 比例（%） 金额
山东胜利股份有限公司 95.00 9,500,000.00 95.00 9,500,000.00
山东胜宇药业有限公司 5.00 500,000.00 5.00 500,000.00
合计 100.00 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00
(八)未分配利润
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 -40,915,710.13
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -40,915,710.13
加：本期归属于所有者的净利润 -3,673,893.37
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
期末未分配利润 -44,589,603.50
(九)财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 248.86 288.35
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 800.00 1,504.40
其他支出 551.14 1,216.05
(十)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -3,673,893.37 -3,556,281.28
加：资产减值准备 - -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,356.72 1,356.72
无形资产摊销 2,676,940.32 2,676,940.32
长期待摊费用摊销
- 16 -
山东陆宇商贸有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
项 目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -729.81 -1,626.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,242,535.00 878,394.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 246,208.86 -1,216.05
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 293,824.14 47,615.28
减：现金的期初余额 47,615.28 48,831.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 246,208.86 -1,216.05
2、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 293,824.14 47,615.28
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 293,824.14 47,615.28
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 293,824.14 47,615.28
六、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
业务
母公司名称 注册地 注册资本（元） 公司的持股 公司的表决
性质
比例(%) 权比例(%)
燃气经营；股权投资管理；技术咨询、开
山东胜利股份有 山东
发、转让；塑胶产品的研制、生产、销售、 774,048,768.00 95.00 95.00
限公司 济南
安装；自营进出口业务及化工产品
- 17 -
山东陆宇商贸有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
(二)关联方应收应付款项
1、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 山东胜利股份有限公司 145,287,112.71 144,044,577.71
七、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
无。
（二）或有事项
无。
八、 资产负债表日后事项
无。
九、 其他重要事项
无。
山东陆宇商贸有限公司
二○一六年一月二十日
- 18 -
首页
微信公众号
证券之星APP
