天茂实业集团股份有限公司
审 计 报 告
大信审字【2016】第 2-00037 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
审 计 报 告
大信审字【2016】第 2-00037 号
天茂实业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天茂实业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2015 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编
制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：向辉
中 国 北 京 中国注册会计师：彭全明
二○一六年一月二十九日
合并资产负债表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 61,635,042.66 58,936,958.28
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、（二） 8,519,298.70 4,573,327.05
应收账款 五、（三） 52,217,902.84 36,617,512.21
预付款项 五、（四） 14,102,375.23 46,171,529.67
应收利息
应收股利
其他应收款 五、（五） 8,878,208.78 53,461,995.08
存货 五、（六） 136,120,866.31 140,378,715.52
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（七） 57,677,609.26 53,822,804.61
流动资产合计 339,151,303.78 393,962,842.42
非流动资产：
可供出售金融资产 五、（八） 418,596,491.03 716,838,230.41
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、（九） 742,021,103.93
投资性房地产
固定资产 五、（十） 323,261,830.54 452,575,331.81
在建工程 五、（十一） 11,426,662.41 1,601,907.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十二） 490,449,751.81 503,875,817.08
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、（十三） 69,290,957.22 30,544,169.55
其他非流动资产 五、（十四） 15,015,390.32 9,099,534.71
非流动资产合计 2,070,062,187.26 1,714,534,991.39
资产总计 2,409,213,491.04 2,108,497,833.81
法定代表人：刘益谦 主管会计工作负责人: 易廷浩 会计机构负责人:沈坚强
合并资产负债表（续）
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、（十五） 303,500,000.00 428,900,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
应付票据 五、（十六） 15,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 五、（十七） 59,436,052.11 92,817,623.51
预收款项 五、（十八） 8,299,348.01 8,760,472.38
应付职工薪酬 五、（十九） 4,791,212.28 4,194,513.66
应交税费 五、（二十） 2,141,987.84 3,657,387.66
应付利息
应付股利
其他应付款 五、（二十一） 21,868,649.04 19,166,384.41
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十二） 12,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 427,037,249.28 577,496,381.62
非流动负债：
长期借款 五、（二十三） 42,000,000.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五、（二十四） 17,614,857.15 19,352,571.43
递延所得税负债 五、（十三） 138,846,151.92 21,907,098.48
其他非流动负债
非流动负债合计 198,461,009.07 41,259,669.91
负债合计 625,498,258.35 618,756,051.53
所有者权益：
股本 五、（二十五） 1,353,589,866.00 1,353,589,866.00
其他权益工具
资本公积 五、（二十六） 29,941,632.57 30,153,829.20
减：库存股
其他综合收益 五、（二十七） 43,394,839.36
专项储备 五、（二十八） 18,984,590.91 18,783,993.80
盈余公积 五、（二十九） 109,172,332.57 83,483,859.90
未分配利润 五、（三十） 184,583,703.08 -36,994,490.04
归属于母公司所有者权益合计 1,739,666,964.49 1,449,017,058.86
少数股东权益 七、（一） 44,048,268.20 40,724,723.42
所有者权益合计 1,783,715,232.69 1,489,741,782.28
负债和所有者权益总计 2,409,213,491.04 2,108,497,833.81
法定代表人：刘益谦 主管会计工作负责人: 易廷浩 会计机构负责人:沈坚强
母公司资产负债表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 34,170,074.93 34,837,716.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益
衍生金融资产
应收票据 1,597,600.00
应收账款 十二、（一） 1,893,383.69
预付款项 9,491,471.76 39,426,005.94
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、（二） 233,762,899.00 372,566,143.63
存货 56,519,222.68 39,253,173.79
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 54,933,457.29 52,886,850.37
流动资产合计 390,474,725.66 540,863,274.14
非流动资产：
可供出售金融资产 418,596,491.03 716,838,230.41
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、（三） 1,136,480,534.10 404,234,430.17
投资性房地产
固定资产 219,902,893.97 337,855,038.92
在建工程 10,213,445.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 142,260,134.34 147,156,838.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 68,919,409.88 29,296,519.11
其他非流动资产 8,265,955.63 3,422,600.02
非流动资产合计 2,004,638,864.87 1,638,803,656.81
资产总计 2,395,113,590.53 2,179,666,930.95
法定代表人：刘益谦 主管会计工作负责人: 易廷浩 会计机构负责人:沈坚强
母公司资产负债表（续）
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附 期末余额 期初余额
流动负债： 注
短期借款 283,500,000.00 408,900,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
衍生金融负债
应付票据 15,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 40,328,329.01 73,350,473.96
预收款项 1,825,517.03 4,738,367.24
应付职工薪酬 100,398.34 101,994.24
应交税费 1,333,783.35 5,501,985.52
应付利息
应付股利
其他应付款 11,536,057.62 96,503,821.39
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 12,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 365,624,085.35 609,096,642.35
非流动负债：
长期借款 42,000,000.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,500,000.00
递延所得税负债 138,846,151.92 21,907,098.48
其他非流动负债 4,000,000.00
非流动负债合计 184,846,151.92 26,407,098.48
负债合计 550,470,237.27 635,503,740.83
所有者权益：
股本 1,353,589,866.00 1,353,589,866.00
其他权益工具
资本公积 29,919,286.12 29,919,286.12
减：库存股
其他综合收益 43,394,839.36
专项储备 18,984,590.91 18,783,993.80
盈余公积 109,172,332.57 83,483,859.90
未分配利润 289,582,438.30 58,386,184.30
所有者权益合计 1,844,643,353.26 1,544,163,190.12
负债和所有者权益总计 2,395,113,590.53 2,179,666,930.95
法定代表人：刘益谦 主管会计工作负责人: 易廷浩 会计机构负责人:沈坚强
合 并 利 润 表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、三十一） 541,107,136.94 806,442,682.37
减：营业成本 五、三十一） 517,971,757.59 829,793,005.32
营业税金及附加 五、三十二） 2,086,954.47 1,703,764.16
销售费用 五、三十三） 14,292,570.26 13,590,269.74
管理费用 五、三十四） 63,247,275.26 55,587,247.89
财务费用 五、三十五） 22,661,820.48 29,034,675.88
资产减值损失 五、三十六） 132,165,003.65 88,181,585.71
加：公允价值变动收益
投资收益 五、三十七） 543,511,025.67 312,513,557.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收
528,765,789.25 -14,478,482.17
益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 332,192,780.90 101,065,691.53
加：营业外收入 五、三十八） 3,744,427.79 9,321,426.53
其中：非流动资产处置利得 24,315.80 6,677,474.25
减：营业外支出 五、三十九） 1,503,732.18 1,436,319.11
其中：非流动资产处置损失 875,065.74 425,323.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 334,433,476.51 108,950,798.95
减：所得税费用 五、（四十） 83,894,999.11 24,834,412.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 250,538,477.40 84,116,386.32
其中：归属于母公司所有者的净利润 247,266,665.79 83,822,760.82
少数股东损益 3,271,811.61 293,625.50
五、其他综合收益的税后净额 43,394,839.36 -12,153,408.42
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 43,394,839.36 -12,153,408.42
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 43,394,839.36 -12,153,408.42
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其
43,394,839.36 -12,153,408.42
他综合收益中所享有的份额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 293,933,316.76 71,962,977.90
归属于母公司所有者的综合收益总额 290,661,505.15 71,669,352.40
归属于少数股东的综合收益总额 3,271,811.61 293,625.50
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.18 0.06
（二）稀释每股收益
法定代表人：刘益谦 主管会计工作负责人: 易廷浩 会计机构负责人:沈坚强
母公司利润表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十二、（四） 273,556,752.92 542,013,531.69
减：营业成本 十二、（四） 302,906,513.88 605,630,097.19
营业税金及附加 32,803.48 32,803.44
销售费用 2,402,444.82 2,981,782.07
管理费用 25,268,545.88 22,128,156.57
财务费用 22,345,800.63 26,255,563.73
资产减值损失 114,123,437.36 74,860,360.99
加：公允价值变动收益
投资收益 十二、（五） 531,276,310.05 312,513,557.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 528,765,789.25 -14,478,482.17
二、营业利润 337,753,516.92 122,638,325.56
加：营业外收入 819,800.00 2,896,641.05
其中：非流动资产处置利得 2,049,341.05
减：营业外支出 100,000.00 412,153.85
其中：非流动资产处置损失 12,153.85
三、利润总额 338,473,316.92 125,122,812.76
减：所得税费用 81,588,590.25 24,603,032.28
四、净利润 256,884,726.67 100,519,780.48
五、其他综合收益的税后净额 43,394,839.36 -12,153,408.42
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 43,394,839.36 -12,153,408.42
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
43,394,839.36 -12,153,408.42
中所享有的份额
六、综合收益总额 300,279,566.03 88,366,372.06
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：刘益谦 主管会计工作负责人: 易廷浩 会计机构负责人:沈坚强
合并现金流量表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 605,454,735.07 925,129,471.37
收到的税费返还 3,799,526.93 9,205,491.18
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十一）、1 17,991,049.70 7,316,830.24
经营活动现金流入小计 627,245,311.70 941,651,792.79
购买商品、接受劳务支付的现金 537,695,521.35 949,596,323.57
支付给职工以及为职工支付的现金 73,168,912.65 72,435,339.84
支付的各项税费 25,589,732.94 13,002,766.28
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十一）、1 37,524,112.19 27,885,433.61
经营活动现金流出小计 673,978,279.13 1,062,919,863.30
经营活动产生的现金流量净额 -46,732,967.43 -121,268,070.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 167,912,946.00 455,255,539.87
取得投资收益收到的现金 14,190,845.89 9,125,562.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 7,063,629.70 103,066,842.01
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
金净额 3,194,497.86
收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十一）、2 5,300,000.00
投资活动现金流入小计 192,361,919.45 572,747,944.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 40,767,566.59 185,542,932.45
付的现金 6,215,625.00 230,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 46,983,191.59 415,542,932.45
投资活动产生的现金流量净额 145,378,727.86 157,205,012.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 393,500,000.00 502,756,572.80
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十一）、3 37,550,900.00 32,500,000.00
筹资活动现金流入小计 431,050,900.00 535,256,572.80
偿还债务支付的现金 464,900,000.00 573,456,572.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,547,676.05 30,580,759.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十一）、4 24,050,900.00 20,000,000.00
筹资活动现金流出小计 513,498,576.05 624,037,331.92
筹资活动产生的现金流量净额 -82,447,676.05 -88,780,759.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 16,198,084.38 -52,843,817.22
加：期初现金及现金等价物余额 38,936,958.28 91,780,775.50
六、期末现金及现金等价物余额 55,135,042.66 38,936,958.28
法定代表人：刘益谦 主管会计工作负责人: 易廷浩 会计机构负责人:沈坚强
母公司现金流量表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 附 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量： 注
销售商品、提供劳务收到的现金 313,893,368.20 632,929,838.86
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 58,438,500.80 89,761,169.95
经营活动现金流入小计 372,331,869.00 722,691,008.81
购买商品、接受劳务支付的现金 329,279,827.00 699,999,052.62
支付给职工以及为职工支付的现金 30,252,027.69 31,762,070.41
支付的各项税费 11,840,141.23 5,289,431.65
支付其他与经营活动有关的现金 66,334,937.22 243,371,187.90
经营活动现金流出小计 437,706,933.14 980,421,742.58
经营活动产生的现金流量净额 -65,375,064.14 -257,730,733.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 171,110,546.00 455,255,539.87
取得投资收益收到的现金 14,190,845.89 9,125,562.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,000,000.00 102,967,613.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00
投资活动现金流入小计 192,301,391.89 572,348,716.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,720,170.23 40,422,627.79
投资支付的现金 6,215,625.00 240,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,935,795.23 280,422,627.79
投资活动产生的现金流量净额 159,365,596.66 291,926,088.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 373,500,000.00 459,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 37,550,900.00 32,500,000.00
筹资活动现金流入小计 411,050,900.00 492,400,000.00
偿还债务支付的现金 444,900,000.00 515,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,258,174.31 28,550,291.41
支付其他与筹资活动有关的现金 24,050,900.00 20,000,000.00
筹资活动现金流出小计 492,209,074.31 564,150,291.41
筹资活动产生的现金流量净额 -81,158,174.31 -71,750,291.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,832,358.21 -37,554,936.30
加：期初现金及现金等价物余额 14,837,716.72 52,392,653.02
六、期末现金及现金等价物余额 27,670,074.93 14,837,716.72
法定代表人：刘益谦 主管会计工作负责人: 易廷浩 会计机构负责人:沈坚强
合并股东权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
其
减
他
项 目 ： 少数股东 股东权益
权 其他综合
股本 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
益 收益
存
工
股
具
1,353,58 30,153,8 18,783,993 83,483,85 -36,994,490 1,449,017,058 40,724,72 1,489,74
一、上年期末余额
9,866.00 29.20 .80 9.90 .04 .86 3.42 1,782.28
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
1,353,58 30,153,8 18,783,993 83,483,85 -36,994,490 1,449,017,058 40,724,72 1,489,74
二、本年期初余额
9,866.00 29.20 .80 9.90 .04 .86 3.42 1,782.28
三、本期增减变动金
-212,196 43,394,8 25,688,47 221,578,193 290,649,905.6 3,323,544 293,973,
额（减少以“－”号 200,597.11
.63 39.36 2.67 .12 3 .78 450.41
填列）
（一）综合收益总额 43,394,8 247,266,665 290,661,505.1 3,271,811 293,933,
39.36 .79 5 .61 316.76
（二）股东投入和减 -212,196 -160,463
-212,196.63 51,733.17
少资本 .63 .46
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
-212,196 -160,463
4.其他 -212,196.63 51,733.17
.63 .46
25,688,47 -25,688,472
（三）利润分配
2.67 .67
25,688,47 -25,688,472
1.提取盈余公积
2.67 .67
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部
结转
1.资本公积转增资本
（或股本）
2.盈余公积转增资本
（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
200,597.
（五）专项储备 200,597.11 200,597.11
11
4,024,710. 4,024,71
1.本期提取 4,024,710.16
16 0.16
-3,824,113 -3,824,1
2.本期使用 -3,824,113.05
.05 13.05
（六）其他
1,353,58 29,941,6 43,394,8 18,984,590 109,172,3 184,583,703 1,739,666,964 44,048,26 1,783,71
四、本期期末余额
9,866.00 32.57 39.36 .91 32.57 .08 .49 8.20 5,232.69
法定代表人：刘益谦 主管会计工作负责人: 易廷浩 会计机构负责人：沈坚强
合并股东权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
其
项 他 减：
少数股东权
目 权 库 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
益 存
工 股
具
一、上
年期 1,353,589,866. 115,290,450. 19,036,456. 79,731,681. -171,852,021. 1,395,796,433. 40,445,976. 1,436,242,409.
末余 00 84 42 53 37 42 02 44
额
加：会
计政 -85,202,673. 12,153,408.4
54,786,948.88 -18,262,316.29 -18,262,316.29
策变 59 2
更
前期
差错
更正
同一
控制
下企
业合
并
其他
二、本
年期 1,353,589,866. 30,087,777.2 12,153,408.4 19,036,456. 79,731,681. -117,065,072. 1,377,534,117. 40,445,976. 1,417,980,093.
初余 00 5 2 42 53 49 13 02 15
额
三、本
期增
减变
动金
-12,153,408. 3,752,178.3
额（减 66,051.95 -252,462.62 80,070,582.45 71,482,941.73 278,747.40 71,761,689.13
42 7
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合 -12,153,408.
83,822,760.82 71,669,352.40 293,625.50 71,962,977.90
收益 42
总额
（二）
股东
投入 66,051.95 66,051.95 66,051.95
和减
少资
本
1.股
东投
入的
普通
股
2.其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3.股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4.其
66,051.95 66,051.95 66,051.95
他
（三）
3,752,178.3
利润 -3,752,178.37
7
分配
1.提
取盈 3,752,178.3
-3,752,178.37
余公 7
积
2.对
股东
的分
配
3.其
他
（四）
股东
权益
内部
结转
1.资
本公
积转
增资
本（或
股本）
2.盈
余公
积转
增资
本（或
股本)
3.盈
余公
积弥
补亏
损
4.其
他
（五）
专项 -252,462.62 -252,462.62 -14,878.10 -267,340.72
储备
1.本
5,458,644.5
期提 5,458,644.57 21,537.47 5,480,182.04
7
取
2.本
-5,711,107.
期使 -5,711,107.19 -36,415.57 -5,747,522.76
19
用
（六）
其他
四、本
期期 1,353,589,866. 30,153,829.2 18,783,993. 83,483,859. -36,994,490.0 1,449,017,058. 40,724,723. 1,489,741,782.
末余 00 0 80 90 4 86 42 28
额
法定代表人：刘益谦 主管会计工作负责人: 易廷浩 会计机构负责人：沈坚强
母公司股东权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
本 期
其
减
他
：
项 目 权 其他综合收
股本 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益 益
存
工
股
具
1,353,589,866. 29,919,286 18,783,993 83,483,859 58,386,184.
一、上年期末余额 1,544,163,190.12
00 .12 .80 .90 30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,353,589,866. 29,919,286 18,783,993 83,483,859 58,386,184.
二、本年期初余额 1,544,163,190.12
00 .12 .80 .90 30
三、本期增减变动金额（减 43,394,839 25,688,472 231,196,254
200,597.11 300,480,163.14
少以“－”号填列） .36 .67 .00
43,394,839 256,884,726
（一）综合收益总额 300,279,566.03
.36 .67
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
25,688,472 -25,688,472
（三）利润分配
.67 .67
25,688,472 -25,688,472
1.提取盈余公积
.67 .67
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 200,597.11 200,597.11
4,024,710.
1.本期提取 4,024,710.16
16
-3,824,113
2.本期使用 -3,824,113.05
.05
（六）其他
1,353,589,866. 29,919,286 43,394,839 18,984,590 109,172,33 289,582,438
四、本期期末余额 1,844,643,353.26
00 .12 .36 .91 2.57 .30
法定代表人：刘益谦 主管会计工作负责人: 易廷浩 会计机构负责人：沈坚强
母公司股东权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
上 期
其
减
他
：
项 目 权 其他综合收
股本 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益 益
存
工
股
具
1,353,589,866. 115,055,907. 18,390,085 79,731,681 -93,168,366. 1,473,599,174.0
一、上年期末余额
00 76 .44 .53 69 4
-85,202,673. 12,153,408 54,786,948.8
加：会计政策变更 -18,262,316.29
59 .42 8
前期差错更正
其他
1,353,589,866. 29,853,234.1 12,153,408 18,390,085 79,731,681 -38,381,417. 1,455,336,857.7
二、本年期初余额
00 7 .42 .44 .53 81 5
三、本期增减变动金额（减 -12,153,40 3,752,178. 96,767,602.1
66,051.95 393,908.36 88,826,332.37
少以“－”号填列） 8.42 37 1
-12,153,40 100,519,780.
（一）综合收益总额 88,366,372.06
8.42 48
（二）股东投入和减少资本 66,051.95 66,051.95
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他 66,051.95 66,051.95
3,752,178. -3,752,178.3
（三）利润分配
37 7
3,752,178. -3,752,178.3
1.提取盈余公积
37 7
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 393,908.36 393,908.36
4,522,961.
1.本期提取 4,522,961.00
00
-4,129,052
2.本期使用 -4,129,052.64
.64
（六）其他
1,353,589,866. 29,919,286.1 18,783,993 83,483,859 58,386,184.3 1,544,163,190.1
四、本期期末余额
00 2 .80 .90 0 2
法定代表人：刘益谦 主管会计工作负责人: 易廷浩 会计机构负责人：沈坚强
天茂实业集团股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）公司简介
天茂实业集团股份有限公司（原名“湖北中天股份有限公司”，于 2000 年 7 月 17 日更
名为“湖北百科药业股份有限公司”，后于 2006 年 7 月 19 日更名为“天茂实业集团股份有
限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）是于 1993 年以定向募集方式设立的股份有限公
司。天茂实业集团股份有限公司在湖北省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册
号：420000000018048，法定代表人：刘益谦。
注册资本（股本）：人民币拾叁亿伍仟叁佰伍拾捌万玖仟捌佰陆拾陆元整。
企业类型：股份有限公司（上市）。
公司注册地：湖北省荆门市杨湾路 132 号。
公司所属行业和主要产品：公司属化工以及医药制药业，主要产品有二甲醚、碳四系列
产品、布洛芬等。
公司经营范围：化工产品（不含危险化学品、需经审批的项目持有效许可证经营）的生
产、销售；甲醇、二甲醚、丙烷、丙烯、异丁基苯、石油醚、异丁烷、甲基叔丁基醚、混合
芳烃、工业用液化石油气（票面）批发(有效期至 2018 年 6 月 3 日）；五金交电、建筑材料
销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除
外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
（二）本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 1 月 29 日决议批准报出。
（三）本年度合并财务报表范围
是否合
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
并报表
湖北百科亨迪药
湖北省荆门市 湖北省荆门市 医药生产企业 100.00 投资设立 是
业有限公司
荆门和程贸易有
湖北省荆门市 湖北省荆门市 商贸企业 100.00 投资设立 是
限公司
湖北百科皂素有 同一控制下
湖北省郧西县 湖北省郧西县 医药生产企业 100.00 是
限公司 企业合并
湖北百科医药商 湖北省武汉市 湖北省武汉市 商贸企业 100.00 同一控制下 是
- 1 -
是否合
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
并报表
贸有限责任公司 企业合并
武汉百科药物开 同一控制下
湖北省武汉市 湖北省武汉市 医药生产企业 100.00 是
发有限公司 企业合并
湖北百科格莱制
湖北省荆门市 湖北省荆门市 医药生产企业 50.00 投资设立 是
药有限公司
武汉百科医药有
湖北省武汉市 湖北省武汉市 医药研发企业 100.00 投资设立 是
限公司
荆门天睿投资有
湖北省荆门市 湖北省荆门市 投资企业 100.00 投资设立 是
限公司
荆门天励投资有
湖北省荆门市 湖北省荆门市 投资企业 100.00 投资设立 是
限公司
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
年 12 月 31 日的财务状况、2015 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
- 2 -
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
- 3 -
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资
产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款
的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
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本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇
率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其
他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近
似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该
境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项
金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊
余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
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权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计
量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价
值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
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公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合
计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按规定程序
批准后作为坏账损失。本公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备，对有确凿证据
表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收款项账面余额超过 1,000 万元（含 1,000 万元）以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准
备，经测试未发生减值的按账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按账龄组合计提坏账准备。
确定组合的依据 账龄状态
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3 3
1 至 2 年（含 2 年） 10 10
2 至 3 年（含 3 年） 20 20
3 至 4 年（含 4 年） 30 30
4 至 5 年（含 5 年） 50 50
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
5 年以上 100 100
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该
非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
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投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输设备、其他设备等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命
和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独
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计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 18－38 4 2.53－5.33
机器设备 5－14 4 6.85－19.20
专用设备 8－10 4 9.60－12.00
运输设备 6－8 4 12.00－16.00
其他设备 5－10 4 9.60－19.20
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十七) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
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累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
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可能性较大等特点。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
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定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十三) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
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期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十五) 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
公司商品销售收入确认的具体原则为：公司将货物发出，购货方签收无误后，收入金额
已经确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(二十六) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
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况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表
日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目
的，作为与收益相关的政府补助。
(二十七) 安全生产费
根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理
办法》的通知（财企[2012]16 号）的相关规定计提安全费用，以上年度实际营业收入为计提
依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
计提依据 计提比例
主营业务收入（1,000.00 万元及以下的部分） 4.00%
主营业务收入（1,000.00 万元至 10,000.00 万元（含）的部分） 2.00%
主营业务收入（10,000.00 万元至 100,000.00 万元（含）的部分） 0.50%
主营业务收入（100,000.00 万元以上的部分） 0.20%
根据《企业会计准则解释第 3 号》（财会函 [2009]8 号）的规定，高危行业企业按照国家
规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安
全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到
预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认
相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
- 15 -
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十九) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(三十) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、主要会计政策变更的说明
报告期内，公司无会计政策变更事项。
2、 主要会计估计变更的说明
报告期内，公司无会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按 17%或 13%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵
增值税 17%，13%
扣的进项税额后的差额计提并缴纳
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税额、营业税额 7%，5%
教育费附加 应纳增值税额、营业税额 3%
堤防费 应纳增值税额、营业税额 2%
地方教育费附加 应纳增值税额、营业税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%
(二) 重要税收优惠及批文
1、根据财政部、国家税务总局《关于二甲醚增值税适用税率问题的通知》（财税【2008】
72 号）规定，公司生产的二甲醚产品自 2008 年 7 月 1 日起按 13%的增值税税率征收增值税。
2、根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合
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下发的《关于湖北省 2015 年第一批复审高新技术企业备案的复函》（国科火字[2015]305 号），
公司孙公司武汉百科药物开发有限公司被认定为复审通过的高新技术企业，证书编号：
GF201542000271，有效期三年。武汉百科药物开发有限公司 2015 年度按 15%的税率计缴企业
所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 81,926.40 69,210.26
银行存款 50,500,761.76 33,724,982.12
其他货币资金 11,052,354.50 25,142,765.90
合 计 61,635,042.66 58,936,958.28
注：1、截止 2015 年 12 月 31 日，无因质押、冻结等对使用有限制、存放境外、有潜在回收风险的款项；
2、其他货币资金主要系保证金。
(二) 应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,519,298.70 4,573,327.05
合计 8,519,298.70 4,573,327.05
(三) 应收账款
1、应收账款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 71,076,180.16 100.00 18,858,277.32 26.53
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 71,076,180.16 100.00 18,858,277.32 26.53
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 54,461,299.25 100.00 17,843,787.04 32.76
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期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 54,461,299.25 100.00 17,843,787.04 32.76
2、按组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 51,844,664.69 3.00 1,555,339.95 33,209,241.96 3.00 996,277.26
1至2年 90,859.97 10.00 9,086.00 678,667.35 10.00 67,866.73
2至3年 411,198.39 20.00 82,239.68 940,382.00 20.00 188,076.40
3 年以上 682,426.00 30.00 204,727.80 2,080,294.46 30.00 624,088.34
4至5年 2,080,294.46 50.00 1,040,147.24 3,170,470.35 50.00 1,585,235.18
5 年以上 15,966,736.65 100.00 15,966,736.65 14,382,243.13 100.00 14,382,243.13
合计 71,076,180.16 18,858,277.32 54,461,299.25 17,843,787.04
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 坏账准备余额
(%)
1.GRANULESINDIALIMITED 21,037,904.37 29.60 631,137.13
2.CHINOINZRT 3,951,574.87 5.56 118,547.25
3.ZAMBONSWITZERLANDLTD 2,049,066.91 2.88 61,472.01
4.中美天津史克制药有限公司 2,009,920.00 2.83 60,297.60
5.湖南益阳市药材有限责任公司 1,699,946.82 2.39 1,699,946.82
合计 30,748,412.97 43.26 2,571,400.81
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,830,323.90 76.80 43,400,035.57 94.00
1至2年 1,409,178.21 9.99 685,833.35 1.49
2至3年 78,486.05 0.56 839,411.86 1.82
3 年以上 1,784,387.07 12.65 1,246,248.89 2.69
合计 14,102,375.23 100.00 46,171,529.67 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
1.中石化炼油销售荆门有限公司 2,890,929.82 20.50
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单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
2.天津市福生染料厂 2,784,600.00 19.75
3.新华制药寿光有限公司 455,139.67 3.23
4.大连圣美化工新技术有限公司 384,475.00 2.73
5.中国石油青海油田格尔木炼油厂 372,831.81 2.64
合计 6,887,976.30 48.85
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 12,000,000.00 37.82 12,000,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 15,771,045.59 49.70 6,892,836.81 43.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 3,960,000.00 12.48 3,960,000.00 100.00
合计 31,731,045.59 100.00 22,852,836.81 72.02
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 12,000,000.00 15.65 12,000,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 60,696,963.42 79.18 7,234,968.34 11.92
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 3,960,000.00 5.17 3,960,000.00 100.00
合计 76,656,963.42 100.00 23,194,968.34 30.26
2、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提理由
（%）
预计产生损失，经单
温州固耐化机械制造有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 5 年以上 100.00 独进行减值测试后
全额计提坏账
合计 12,000,000.00 12,000,000.00
3、按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 6,604,003.73 3.00 198,120.11 51,299,052.53 3.00 1,538,971.58
1至2年 210,816.67 10.00 21,081.67 736,839.25 10.00 73,683.93
- 19 -
期末数 期初数
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
2至3年 443,765.05 20.00 88,753.01 1,976,671.56 20.00 395,334.31
3至4年 1,654,211.70 30.00 496,263.51 1,339,259.87 30.00 401,777.96
4至5年 1,539,259.87 50.00 769,629.94 1,039,879.30 50.00 519,939.65
5 年以上 5,318,988.57 100.00 5,318,988.57 4,305,260.91 100.00 4,305,260.91
合计 15,771,045.59 6,892,836.81 60,696,963.42 7,234,968.34
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
股权转让款 2,882,400.00 38,014,759.49
搬迁补偿款 7,000,000.00
预付设备款 15,960,000.00 15,960,000.00
备用金 3,723,243.73 4,173,224.17
往来款 7,680,257.41 10,191,049.28
其他 1,485,144.45 1,317,930.48
合计 31,731,045.59 76,656,963.42
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
1.温州固耐化机械制造有限公司 货款 12,000,000.00 5 年以上 37.82 12,000,000.00
2.山东祥友化工机械有限公司 货款 3,960,000.00 5 年以上 12.48 3,960,000.00
3.荆门市强生实业有限公司 股权转让款 2,882,400.00 1 年以内 9.08 86,472.00
4.荆门市昌盛物业管理有限公司 往来款 2,373,728.60 1 年以内/2 年以上 7.48 409,159.72
5.湖北省一康医药有限责任公司 往来款 550,000.00 1 年以内 1.73 16,500.00
合计 21,766,128.60 68.59 16,472,131.72
(六) 存货
1、存货的分类
期末余额 期初余额
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 99,183,146.83 12,564,898.95 86,618,247.88 81,818,714.89 16,001,973.64 65,816,741.25
库存商品 65,895,034.89 16,392,416.46 49,502,618.43 94,973,925.88 20,411,951.61 74,561,974.27
合计 165,078,181.72 28,957,315.41 136,120,866.31 176,792,640.77 36,413,925.25 140,378,715.52
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 16,001,973.64 12,564,898.95 16,001,973.64 12,564,898.95
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本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 20,411,951.61 16,392,416.46 20,411,951.61 16,392,416.46
合计 36,413,925.25 28,957,315.41 36,413,925.25 28,957,315.41
注：1、可变现净值以 2015 年 12 月 31 日的市场价确定。
2、本期转销额系本期出售的库存商品中以前年度已计提的存货跌价准备金额。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
应交增值税 55,220,365.74 53,822,804.61
应交所得税 2,457,243.52
合计 57,677,609.26 53,822,804.61
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 394,533,014.52 15,936,523.49 378,596,491.03 558,177,864.84 11,339,634.43 546,838,230.41
其中：按成本计量的 394,533,014.52 15,936,523.49 378,596,491.03 558,177,864.84 11,339,634.43 546,838,230.41
可供出售债务工具 40,000,000.00 40,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00
其中：按成本计量的 40,000,000.00 40,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00
合计 434,533,014.52 15,936,523.49 418,596,491.03 728,177,864.84 11,339,634.43 716,838,230.41
2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
在被
账面余额 跌价准备
投资
本期现金红
本 单位
被投资单位
期 持股
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 期末 利
减 比例
少 (%)
清华紫光科技创新
20,000,000.00 20,000,000.00 11,339,634.43 4,018,250.68 15,357,885.11 8.00
投资有限公司
国华人寿保险股份
163,644,850.32 6,215,625.00 169,860,475.32
有限公司
安盛天平财产保险
227,833,014.52 227,833,014.52 9.25
股份有限公司
湘能华磊光电股份
146,700,000.00 146,700,000.00 578,638.38 578,638.38 8.11 390,000.00
有限公司
合计 558,177,864.84 6,215,625.00 169,860,475.32 394,533,014.52 11,339,634.43 4,596,889.06 15,936,523.49
3、 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
期初已计提减值余额 11,339,634.43
本期计提 4,596,889.06
其中：从其他综合收益转入
本期减少
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其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 15,936,523.49
(九) 长期股权投资
本期增减变动
追 减 减值准
期初 权益法下确 其他 宣告发放 计提
被投资单位 加 少 其他综合收 期末余额 备期末
余额 认的投资损 权益 现金股利 减值 其他
投 投 益调整 余额
益 变动 或利润 准备
资 资
一、联营企业
国华人寿保险
2,399,023.18 43,394,839.36 696,227,241.39 742,021,103.93
股份有限公司
小计 2,399,023.18 43,394,839.36 696,227,241.39 742,021,103.93
二、合营企业
合计 2,399,023.18 43,394,839.36 696,227,241.39 742,021,103.93
注：公司拟将非公开发行股票募集资金用于收购国华人寿保险股份有限公司（以下简称“国华人寿”）股权，公司将现
持有国华人寿的股权采用权益法核算，详见附注十一、（三）。
(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 214,664,911.19 607,429,974.70 8,588,814.37 25,525,607.72 856,209,307.98
2.本期增加金额 14,385,414.60 18,531,891.21 271,628.85 127,008.54 33,315,943.20
（1）购置 14,135,031.02 7,406,190.79 271,628.85 127,008.54 21,939,859.20
（2）在建工程转入 250,383.58 11,125,700.42 11,376,084.00
3.本期减少金额 14,173,535.29 69,246,524.24 2,659,816.37 5,243,374.76 91,323,250.66
（1）处置或报废 1,422,614.62 1,422,614.62
（2）转入在建工程 31,193,743.26 2,281,361.76 33,475,105.02
（3）合并范围减少 14,173,535.29 36,630,166.36 378,454.61 5,243,374.76 56,425,531.02
4.期末余额 214,876,790.50 556,715,341.67 6,200,626.85 20,409,241.50 798,202,000.52
二、累计折旧
1.期初余额 60,282,300.82 245,471,736.56 6,965,819.84 20,531,689.96 333,251,547.18
2.本期增加金额 7,516,986.83 43,485,070.91 425,625.63 256,295.21 51,683,978.58
（1）计提 7,516,986.83 43,485,070.91 425,625.63 256,295.21 51,683,978.58
3.本期减少金额 6,014,748.96 64,866,313.38 2,480,126.36 3,243,421.44 76,604,610.14
（1）处置或报废 510,818.84 510,818.84
（2）转入在建工程 29,173,471.69 2,178,279.14 31,351,750.83
（3）合并范围减少 6,014,748.96 35,182,022.85 301,847.22 3,243,421.44 44,742,040.47
4.期末余额 61,784,538.69 224,090,494.09 4,911,319.11 17,544,563.73 308,330,915.62
- 22 -
三、减值准备
1.期初余额 69,761,193.42 621,235.57 70,382,428.99
2.本期增加金额 19,665,323.66 76,066,736.55 35,785.61 458,979.55 96,226,825.37
（1）计提 19,665,323.66 76,066,736.55 35,785.61 458,979.55 96,226,825.37
3.本期减少金额
4.期末余额 19,665,323.66 145,827,929.97 35,785.61 1,080,215.12 166,609,254.36
四、账面价值
1.期末账面价值 133,426,928.15 186,796,917.61 1,253,522.13 1,784,462.65 323,261,830.54
2.期初账面价值 154,382,610.37 292,197,044.72 1,622,994.53 4,372,682.19 452,575,331.81
(十一) 在建工程
1、在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
药物研发中心净化安装工程 1,601,907.83 1,601,907.83
环保改造 1,213,216.49 1,213,216.49
聚丙烯自动化改造 7,911,753.32 7,911,753.32
多元碳氢制丙烯 1,885,813.25 1,885,813.25
蒸汽管网改造系统 415,879.35 415,879.35
合计 11,426,662.41 11,426,662.41 1,601,907.83 1,601,907.83
2、重大在建工程项目变动情况
利息资本 本期利息
项目 预算数 转入固定资 其他 工程投入占预 工程 其中：本期利 资金
期初余额 本期增加 期末余额 化累计金 资本化率
名称 (万元) 产 减少 算比例(%) 进度 息资本化金额 来源
额 (%)
药物研发中心净化
598.00 1,601,907.83 9,774,176.17 11,376,084.00 自筹
安装工程
环保改造 1,213,216.49 1,213,216.49 自筹
聚丙烯自动化改造 7,911,753.32 7,911,753.32 自筹
多元碳氢制丙烯 1,885,813.25 1,885,813.25 自筹
蒸汽管网改造系统 415,879.35 415,879.35 自筹
合计 1,601,907.83 21,200,838.58 11,376,084.00 11,426,662.41
(十二) 无形资产
项目 土地使用权 专有技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 612,771,082.58 28,041,393.16 640,812,475.74
2.本期增加金额
(1)购置
3.本期减少金额 397,900.00 397,900.00
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项目 土地使用权 专有技术 合计
(1)合并范围减少 397,900.00 397,900.00
4.期末余额 612,373,182.58 28,041,393.16 640,414,575.74
二、累计摊销
1.期初余额 120,908,712.26 16,027,946.40 136,936,658.66
2.本期增加金额 10,302,717.72 2,813,648.75 13,116,366.47
（1）计提 10,302,717.72 2,813,648.75 13,116,366.47
3.本期减少金额 88,201.20 88,201.20
(1)合并范围减少 88,201.20 88,201.20
4.期末余额 131,123,228.78 18,841,595.15 149,964,823.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 481,249,953.80 9,199,798.01 490,449,751.81
2.期初账面价值 491,862,370.32 12,013,446.76 503,875,817.08
(十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资 可抵扣/应纳 递延所得税资 可抵扣/应纳
产/负债 税暂时性差异 产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 50,551,428.25 202,205,713.00 29,513,291.67 118,053,166.65
可抵扣亏损 18,739,528.97 74,958,115.88 1,030,877.88 4,123,511.51
小 计 69,290,957.22 277,163,828.88 30,544,169.55 122,176,678.16
递延所得税负债：
其他综合收益结转 3,644,782.19 14,579,128.77 21,907,098.48 87,628,393.94
长期股权投资计税基础与账面价值差异 135,201,369.73 540,805,478.93
小计 138,846,151.92 555,384,607.70 21,907,098.48 87,628,393.94
(十四) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 15,015,390.32 9,099,534.71
合计 15,015,390.32 9,099,534.71
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
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借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 111,500,000.00 320,500,000.00
保证借款 36,000,000.00 41,500,000.00
抵押+保证借款 156,000,000.00 66,900,000.00
合计 303,500,000.00 428,900,000.00
注：抵押借款的抵押物为房产、土地使用权。
2、期末无已到期未偿还的短期借款
(十六) 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 15,000,000.00 20,000,000.00
合计 15,000,000.00 20,000,000.00
(十七) 应付账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 30,786,340.02 60,149,566.14
1 年以上 28,649,712.09 32,668,057.37
合计 59,436,052.11 92,817,623.51
账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
湖北中天荆门化工有限公司 11,452,222.04 款项未支付
合计 11,452,222.04
(十八) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 7,343,289.72 7,980,614.14
1 年以上 956,058.29 779,858.24
合计 8,299,348.01 8,760,472.38
注：无账龄超过 1 年的大额预收账款
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 3,975,435.50 64,107,174.64 63,371,595.39 4,711,014.75
二、离职后福利-设定提存计划 138,749.63 9,634,344.05 9,773,093.68
三、辞退福利 80,197.53 80,197.53
四、一年内到期的其他福利 131.00 131.00
合计 4,194,513.66 73,741,518.69 73,144,820.07 4,791,212.28
- 25 -
2、 短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 3,320,780.87 51,113,995.63 50,604,441.23 3,830,335.27
2.职工福利费 3,472,512.79 3,472,512.79
3.社会保险费 82,322.98 4,195,888.93 4,278,211.91
其中：医疗保险费 50,894.98 3,420,280.27 3,471,175.25
工伤保险费 25,142.40 520,474.85 545,617.25
生育保险费 6,285.60 255,133.81 261,419.41
4.住房公积金 102,744.00 4,163,116.85 4,060,372.85 205,488.00
5.工会经费和职工教育经费 469,587.65 1,161,660.44 956,056.61 675,191.48
合计 3,975,435.50 64,107,174.64 63,371,595.39 4,711,014.75
3、 设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 125,712.00 8,725,173.72 8,850,885.72
2、失业保险费 13,037.63 909,170.33 922,207.96
合计 138,749.63 9,634,344.05 9,773,093.68
(二十) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
营业税 27,403.56 12,759.15
企业所得税 2,652,212.75
城市维护建设税 148,745.04 92,539.62
房产税 177,517.81 86,135.38
土地使用税 1,470,181.97 443,720.44
个人所得税 150,336.40 216,703.30
教育费附加 64,526.61 40,120.28
其他税费 103,276.45 113,196.74
合计 2,141,987.84 3,657,387.66
(二十一) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
专项应付款项 6,791,986.17 7,991,986.17
押金及质保金 948,840.57 3,192,603.44
往来款项 5,489,929.46 2,961,171.64
应付个人款项 785,039.03 380,092.97
其他 7,852,853.81 4,640,530.19
合计 21,868,649.04 19,166,384.41
(二十二) 一年内到期的非流动负债
- 26 -
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 12,000,000.00
合计 12,000,000.00
(二十三) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
保证借款 42,000,000.00
合计 42,000,000.00
(二十四) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 19,352,571.43 1,737,714.28 17,614,857.15 收到的政府补助
合计 19,352,571.43 1,737,714.28 17,614,857.15
2、政府补助项目情况
本期新增补助金 本期计入营业外 其他 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
额 收入金额 变动 与收益相关
黄姜清洁生产及污水处理一
14,852,571.43 1,237,714.28 13,614,857.15 与资产相关
体化技术应用项目
年产 20 万吨碳四烯烃催化裂
4,500,000.00 500,000.00 4,000,000.00 与资产相关
解制丙烯工程项目
合计 19,352,571.43 1,737,714.28 17,614,857.15
(二十五) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,353,589,866.00 1,353,589,866.00
(二十六) 资本公积
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 15,322,977.99 15,322,977.99
其他资本公积 14,830,851.21 212,196.63 14,618,654.58
合计 30,153,829.20 212,196.63 29,941,632.57
(二十七) 其他综合收益
本期发生额
期
税后
初 减：前期计入 减：所 税后归 期末
项目 本期所得税前 归属
余 其他综合收益 得税费 属于少 余额
发生额 于母
额 当期转入损益 用 数股东
公司
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
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本期发生额
期
税后
初 减：前期计入 减：所 税后归 期末
项目 本期所得税前 归属
余 其他综合收益 得税费 属于少 余额
发生额 于母
额 当期转入损益 用 数股东
公司
二、以后将重分类进损益
43,394,839.36 43,394,839.36
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类
43,394,839.36 43,394,839.36
进损益的其他综合
收益中享有的份额
其他综合收益合计 43,394,839.36 43,394,839.36
(二十八) 专项储备
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
安全生产费 18,783,993.80 4,024,710.16 3,824,113.05 18,984,590.91 计提及使用
合计 18,783,993.80 4,024,710.16 3,824,113.05 18,984,590.91
(二十九) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 83,483,859.90 25,688,472.67 109,172,332.57
合计 83,483,859.90 25,688,472.67 109,172,332.57
(三十) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -36,994,490.04
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -36,994,490.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 247,266,665.79
减：提取法定盈余公积 25,688,472.67 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 184,583,703.08
(三十一) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 541,107,136.94 517,971,757.59 806,442,682.37 829,793,005.32
其中：化工 243,564,028.35 272,695,001.89 511,697,958.77 574,263,282.24
医药 297,543,108.59 245,276,755.70 294,744,723.60 255,529,723.08
- 28 -
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
合计 541,107,136.94 517,971,757.59 806,442,682.37 829,793,005.32
(三十二) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 41,590.66 273,226.10
城市维护建设税 1,195,759.73 826,191.89
教育费附加 514,632.20 356,051.63
地方教育费附加 320,855.61 237,378.45
其他 14,116.27 10,916.09
合计 2,086,954.47 1,703,764.16
(三十三) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,696,064.24 6,880,394.45
业务经费 1,313,484.90 2,155,318.96
运输费 3,169,203.03 2,512,476.39
差旅费 386,598.38 518,342.48
办公费 53,244.73 70,470.13
其他 2,673,974.98 1,453,267.33
合计 14,292,570.26 13,590,269.74
(三十四) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,126,537.86 13,028,027.35
折旧、摊销费用 15,822,969.68 16,779,583.59
修理费 860,329.88 3,212,942.39
业务招待费 1,332,292.10 1,237,463.96
差旅费 725,870.67 644,014.45
办公费 835,294.02 865,998.01
土地使用税 7,256,753.80 3,089,402.90
水电费 532,430.14 693,399.71
新产品技术开发费 6,837,602.10 6,536,906.65
运输费 2,134,205.05 2,174,543.42
聘请中介机构费用 2,947,792.77 1,285,130.09
其他 9,835,197.19 6,039,835.37
合计 63,247,275.26 55,587,247.89
(三十五) 财务费用
- 29 -
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,547,676.05 30,580,759.12
减：利息收入 2,273,232.28 2,587,279.21
手续费及其他 387,376.71 1,041,195.97
合 计 22,661,820.48 29,034,675.88
(三十六) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,383,973.81 7,243,863.27
二、存货跌价损失 28,957,315.41 33,487,001.93
三、可供出售金融资产减值损失 4,596,889.06 945,108.93
四、固定资产减值损失 96,226,825.37 46,505,611.58
合计 132,165,003.65 88,181,585.71
(三十七) 投资收益
类别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 528,765,789.25 -14,478,482.17
处置长期股权投资产生的投资收益 656,204.02 317,856,477.05
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
1,676,229.83
得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 14,089,032.40 7,449,333.15
处置可供出售金融资产取得的投资收益 10,000.00
合计 543,511,025.67 312,513,557.86
(三十八) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
本期发生额 上期发生额
项目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 24,315.80 24,315.80 6,677,474.25 6,677,474.25
其中：固定资产处置利得 24,315.80 24,315.80 6,677,474.25 6,677,474.25
政府补助 3,598,830.28 3,598,830.28 2,637,742.86 2,637,742.86
其他 121,281.71 121,281.71 6,209.42 6,209.42
合计 3,744,427.79 3,744,427.79 9,321,426.53 9,321,426.53
2、计入当期损益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
黄姜清洁生产及污水处理一体化技术应用项
1,237,714.28 1,259,142.86 与资产相关
目专项补助
稳岗补贴 527,116.00 196,600.00 与收益相关
年产 20 万吨碳四烯烃催化裂解制丙烯工程
500,000.00 500,000.00 与资产相关
项目补助
- 30 -
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
荆门市财政创新基金 460,000.00 与收益相关
环保补贴 330,000.00 与收益相关
信保补贴 260,000.00 与收益相关
优秀人才培养工程资助 200,000.00 与收益相关
其他补贴 84,000.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金补助 152,000.00 与收益相关
收到盐酸巴尼地平原料及制剂研究开发项目
250,000.00 与收益相关
补贴款
外经贸区域协调发展促进资金补助 230,000.00 与收益相关
湖北省名牌产品奖 50,000.00 与收益相关
合计 3,598,830.28 2,637,742.86
(三十九) 营业外支出
本期发生额 上期发生额
项目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 875,065.74 875,065.74 425,323.27 425,323.27
其中：固定资产处置损失 875,065.74 875,065.74 425,323.27 425,323.27
其他 628,666.44 628,666.44 1,010,995.84 1,010,995.84
合计 1,503,732.18 1,503,732.18 1,436,319.11 1,436,319.11
(四十) 所得税费用
1、所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 5,702,733.34 6,037,855.38
递延所得税费用 78,192,265.77 18,796,557.25
合计 83,894,999.11 24,834,412.63
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 334,433,476.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 83,608,369.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 154,832.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 24,998.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,239,941.47
其他调整 -3,133,141.92
所得税费用 83,894,999.11
(四十一) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
- 31 -
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金
其中：利息收入 2,273,232.28 2,587,279.21
政府补助 1,861,116.00 578,600.00
往来款项及其他 13,856,701.42 4,150,951.03
合计 17,991,049.70 7,316,830.24
支付其他与经营活动有关的现金
其中：运输费 5,303,408.08 4,687,019.81
办公费 888,538.75 936,468.14
业务费 2,645,777.00 3,392,782.92
差旅费 1,112,469.05 1,162,356.93
修理费 860,329.88 3,212,942.39
水电费 532,430.14 693,399.71
聘请中介机构费用 2,947,792.77 1,285,130.09
往来款项及其他 23,233,366.52 12,515,333.62
合计 37,524,112.19 27,885,433.61
2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
年产 20 万吨碳四烯烃催化裂解制丙烯工程项目补助 5,000,000.00
黄姜清洁生产及污水处理一体化技术应用项目补助 300,000.00
合计 5,300,000.00
3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金
其中：保证金 37,550,900.00 32,500,000.00
合计 37,550,900.00 32,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：保证金 24,050,900.00 20,000,000.00
合计 24,050,900.00 20,000,000.00
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 250,538,477.40 84,116,386.32
加：资产减值准备 132,165,003.65 88,181,585.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 51,683,978.58 60,861,981.18
- 32 -
项目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 13,116,366.47 12,644,519.44
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
850,749.94 -6,252,150.98
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,547,676.05 30,580,759.12
投资损失（收益以“－”号填列） -543,511,025.67 -312,513,557.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -38,746,787.67 15,151,775.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 116,939,053.44 3,644,782.19
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,695,977.12 -6,503,364.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,727,745.16 -22,257,542.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -66,740,181.90 -68,923,243.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 -46,732,967.43 -121,268,070.51
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 55,135,042.66 38,936,958.28
减：现金的期初余额 38,936,958.28 91,780,775.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 16,198,084.38 -52,843,817.22
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,197,600.00
其中：湖北百科化工有限公司 3,197,600.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,102.14
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 3,194,497.86
3、 现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 55,135,042.66 38,936,958.28
其中：库存现金 81,926.40 69,210.26
可随时用于支付的银行存款 50,500,761.76 33,724,982.12
- 33 -
项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的其他货币资金 4,552,354.50 5,142,765.90
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 55,135,042.66 38,936,958.28
(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面原值 受限原因
一、用于担保的资产
房屋建筑物 125,801,490.49 用于抵押借款
土地使用权 430,202,683.55 用于抵押借款
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
其他货币资金 6,500,000.00 保证金
合计 562,504,174.04
六、 合并范围的变更
(一) 本期出售子公司股权情况
1、 存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
子公司名称 股权处置价 股权处置 股权处 丧失控制权 丧失控制 处置价款与处置投资
款 比例（%） 置方式 的时点 权时点的 对应的合并财务报表
确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
收到股权
湖北百科化工有限公司 6,080,000.00 97.75% 转让 2015 年 11 月 656,204.02
转让款
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式
湖北百科亨迪药业有限
湖北省荆门市 湖北省荆门市 医药生产企业 100% 投资设立
公司
荆门和程贸易有限公司 湖北省荆门市 湖北省荆门市 商贸企业 100% 投资设立
同一控制下企业
湖北百科皂素有限公司 湖北省郧西县 湖北省郧西县 医药生产企业 100%
合并
湖北百科医药商贸有限 同一控制下企业
湖北省武汉市 湖北省武汉市 商贸企业 100%
责任公司 合并
武汉百科药物开发有限 同一控制下企业
湖北省武汉市 湖北省武汉市 医药生产企业 100%
公司 合并
湖北百科格莱制药有限
湖北省荆门市 湖北省荆门市 医药生产企业 50% 投资设立
公司
武汉百科医药有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 医药研发企业 100% 投资设立
荆门天睿投资有限公司 湖北省荆门市 湖北省荆门市 投资企业 100% 投资设立
荆门天励投资有限公司 湖北省荆门市 湖北省荆门市 投资企业 100% 投资设立
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2、 重要的非全资子公司情况
少数股东持股 当期归属于少 当期向少数股 期末累计少
序号 公司名称
比例 数股东的损益 东支付的股利 数股东权益
1 湖北百科格莱制药有限公司 50.00% 3,306,758.30 44,048,268.20
3、 重要的非全资子公司主要财务信息 单位：万元
期末余额 期初余额
子公司名称
非流动负 流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 非流动负债 负债合计
债 债
湖北百科
格莱制药 10,166.22 2,519.00 12,685.22 3,875.57 3,875.57 13,761.16 2,865.90 16,627.06 8,478.76 8,478.76
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活 经营活
综合收 综合收
营业收入 净利润 动现金 营业收入 净利润 动现金
益总额 益总额
流量 流量
湖北百科格莱制
22,694.24 661.35 475.71 22,516.62 63.12 935.60
药有限公司
八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
注册资本 母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例 表决权比例
新理益集团有
上海 投资管理 340,000 24.23% 24.23%
限公司
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
持股 投资的会计 其他关联方与
合营或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
比例 处理方法 本公司关系
国华人寿保险股份有限公司 国内 上海 保险 7.14% 权益法 联营企业
(四) 关联交易情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
新理益集团有限公司 天茂实业集团股份有限公司 5,000 万元 2013-3-25 2018-3-25 否
新理益集团有限公司 天茂实业集团股份有限公司 5,000 万元 2014-12-23 2015-12-22 是
新理益集团有限公司 天茂实业集团股份有限公司 8,800 万元 2013-5-23 2016-5-22 否
新理益集团有限公司 天茂实业集团股份有限公司 12,000 万元 2015-4-14 2017-4-14 否
新理益集团有限公司 天茂实业集团股份有限公司 14,500 万元 2015-8-13 2017-7-13 否
九、 承诺及或有事项
- 35 -
（一）承诺事项
截止 2015 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止 2015 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。
十、 资产负债表日后事项
2016 年 1 月 29 日，公司第七届董事会第六次会议决议通过《2015 年度利润分配预
案及公积金转增股本的议案》，拟以公司 2015 年末总股本 1,353,589,866 股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.3 元（含税），共计分配利润 40,607,695.98 元。本次
不送红股也不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚需经 2015 年度股东大会批
准实施。
十一、 其他重要事项
（一）前期会计差错
报告期内，公司无前期会计差错更正事项。
（二）分部报告
公司主要业务相关性较高，未编制分部报告。
（三）其他
2015 年 1 月 12 日，公司第六届董事会第二十九次会议审议通过《关于公司非公开发行股
票方案的议案》，公司拟以新理益集团有限公司、刘益谦、王薇为发行对象非公开发行股票，
发行价格为 3.39 元/股，发行股票数量不超过 2,905,604,700 股，募集资金总额不超过 98.50
亿元。公司拟将上述募集资金用于收购国华人寿股权、对国华人寿增资、偿还银行贷款和补
充流动资金。2015 年 3 月 6 日，公司 2014 年年度股东大会决议通过《关于公司符合非公开发
行股票条件的议案》。2015 年 12 月 7 日公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准天茂
实业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕2823 号），公司收购国华
人寿股权及对国华人寿增资事项尚需经中国保险监督管理委员会批准。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
- 36 -
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 259,200.00 100.00 259,200.00 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 259,200.00 100.00 259,200.00 100.00
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 2,211,141.95 100.00 317,758.26 14.37
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 2,211,141.95 100.00 317,758.26 14.37
2、按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 1,951,941.95 3.00 58,558.26
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 259,200.00 100.00 259,200.00 259,200.00 100.00 259,200.00
合计 259,200.00 259,200.00 2,211,141.95 317,758.26
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 坏账准备余额
(%)
1.放马山磷矿矿务局 131,100.00 50.58 131,100.00
2.湖北中天金牛实业公司 128,100.00 49.42 128,100.00
合计 259,200.00 100.00 259,200.00
(二) 其他应收款
1、其他应收款
- 37 -
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 230,537,891.91 91.05 12,000,000.00 5.21
按组合计提坏账准备的其他应收款 9,308,615.82 3.68 3,472,017.36 37.30
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 13,348,408.63 5.27 3,960,000.00 29.67
合计 253,194,916.36 100.00 19,432,017.36 7.67
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 330,403,192.74 84.06 12,000,000.00 3.63
按组合计提坏账准备的其他应收款 51,870,293.44 13.20 4,514,154.39 8.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 10,766,811.84 2.74 3,960,000.00 36.78
合计 393,040,298.02 100.00 20,474,154.39 5.21
2、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
(%)
预计产生损失，经单独进行减
温州固耐化机械制造有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00
值测试后全额计提坏账
合并范围内子公司，经单独进
应收子公司款项 218,537,891.91
行减值测试后不存在减值
合计 230,537,891.91 12,000,000.00
3、按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 4,224,519.44 3.00 126,735.58 46,293,252.10 3.00 1,388,797.56
1至2年 140,280.00 10.00 14,028.00 486,140.35 10.00 48,614.04
2至3年 275,379.39 20.00 55,075.88 1,778,662.72 20.00 355,732.54
3至4年 1,506,653.78 30.00 451,996.13 475,202.88 30.00 142,560.86
4至5年 675,202.88 50.00 337,601.44 517,172.00 50.00 258,586.00
5 年以上 2,486,580.33 100.00 2,486,580.33 2,319,863.39 100.00 2,319,863.39
合计 9,308,615.82 3,472,017.36 51,870,293.44 4,514,154.39
4、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
山东祥友化工机械有限公司 3,960,000.00 3,960,000.00 100.00 预计产生损失，经单独进行减值
- 38 -
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
测试后全额计提坏账
合并范围内子公司，经单独进行
应收子公司款项 9,388,408.63
减值测试后不存在减值
合计 13,348,408.63 3,960,000.00
5、其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
股权转让款 2,882,400.00 38,014,759.49
搬迁补偿款 7,000,000.00
预付设备款 15,960,000.00 15,960,000.00
备用金 771,014.49 1,315,364.48
往来款 233,153,000.76 330,146,882.33
其他 428,501.11 603,291.72
合计 253,194,916.36 393,040,298.02
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
1.荆门天励投资有限公司 往来款 87,941,577.43 1 年以内/1-2 年 34.73 8,773,747.32
2.荆门天睿投资有限公司 往来款 76,113,770.43 1 年以内/1-2 年 30.06 7,593,714.61
3.湖北百科皂素有限公司 往来款 41,974,457.10 5 年以内 16.58 11,554,016.91
4.武汉百科药物开发有限
往来款 12,508,086.95 1 年以内/1-2 年 4.94 685,873.48
公司荆门分公司
5.温州固耐化机械制造有
预付设备款 12,000,000.00 5 年以上 4.74 12,000,000.00
限公司
合计 230,537,891.91 91.05 40,607,352.32
(三) 长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 394,459,430.17 394,459,430.17 404,234,430.17 404,234,430.17
对联营、合营企业投资 742,021,103.93 742,021,103.93
合计 1,136,480,534.10 1,136,480,534.10 404,234,430.17 404,234,430.17
1、对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
湖北百科亨迪药业有限公司 200,457,330.17 200,457,330.17
湖北百科化工有限公司 9,775,000.00 9,775,000.00
荆门和程贸易有限公司 174,002,100.00 174,002,100.00
荆门天睿投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
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本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
荆门天励投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 394,234,430.17 10,000,000.00 9,775,000.00 394,459,430.17
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
期 减值
追 减 权益法 宣告发
初 其他 计提 准备
投资单位 加 少 下确认 其他综合 放现金 期末余额
余 权益 减值 其他 期末
投 投 的投资 收益调整 股利或
额 变动 准备 余额
资 资 损益 利润
一、联营企业
国华人寿保
险股份有限 2,399,023.18 43,394,839.36 696,227,241.39 742,021,103.93
公司
小计 2,399,023.18 43,394,839.36 696,227,241.39 742,021,103.93
二、合营企业
合计 2,399,023.18 43,394,839.36 696,227,241.39 742,021,103.93
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 273,556,752.92 302,906,513.88 542,013,531.69 605,630,097.19
其中：化工 273,556,752.92 302,906,513.88 542,013,531.69 605,630,097.19
合计 273,556,752.92 302,906,513.88 542,013,531.69 605,630,097.19
(五) 投资收益
类别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 528,765,789.25 -14,478,482.17
处置长期股权投资产生的投资收益 -11,578,511.60 317,856,477.05
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
1,676,229.83
得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 14,089,032.40 7,449,333.15
处置可供出售金融资产取得的投资收益 10,000.00
合计 531,276,310.05 312,513,557.86
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -850,749.94
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
3,598,830.28
或定量享受的政府补助除外）
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项目 金额 备注
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -507,384.73
4．其他符合非经常性损益定义的损益项目 531,276,310.05
5．所得税影响额 -133,310,786.82
6．少数股东影响额 -214,148.83
合计 399,992,070.01
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率
基本每股收益
报告期利润 （%）
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 15.73% 5.91 0.18 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -9.71% -11.59 -0.11 -0.12
天茂实业集团股份有限公司
二○一六年一月二十九日
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