审 计 报 告
广会审字[2016]G15044360010 号
融捷股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的融捷股份有限公司（以下简称“融捷股份”）财务报表，包括 2015
年 12 月 31 日的 合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司 所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是融捷股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财 务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，融捷股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了融捷股份 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流
量。
广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：何华峰
中国注册会计师：安 霞
中国 广州 二○一六年一月二十日
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合并资产负债表
编制单位：融捷股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注五 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 106,808,340.54 74,599,031.94
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2 20,422,705.40 8,354,000.00
应收账款 3 92,901,273.75 80,754,637.29
预付款项 4 1,503,882.67 5,972,563.07
应收利息
应收股利
其他应收款 5 2,243,586.42 71,712,358.23
买入返售金融资产
存货 6 105,559,016.72 64,750,026.74
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7 5,321,214.16 6,851,123.76
流动资产合计 334,760,019.66 312,993,741.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 8 126,750,675.76 135,221,884.48
在建工程 9 28,586,394.89 24,799,884.31
工程物资
固定资产清理 10 76,070.31
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 213,293,867.70 214,358,269.84
开发支出
商誉 12 140,816,948.02 140,816,948.02
长期待摊费用 13 29,493,781.03 29,386,785.94
递延所得税资产 14 33,426,758.28 30,975,675.87
其他非流动资产 15 22,614,815.18 11,152,465.18
非流动资产合计 594,983,240.86 586,787,983.95
资产总计 929,743,260.52 899,781,724.98
公司法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：郭学谦 会计机构负责人：李振强
3
合并资产负债表（续）
编制单位：融捷股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注五 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 16 168,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 17 3,000,000.00
应付账款 18 82,299,000.66 42,146,826.91
预收款项 19 30,365,303.47 26,066,671.62
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 20 5,637,905.88 3,726,721.42
应交税费 21 3,979,868.99 3,165,104.30
应付利息 22 586,300.00
其他应付款 23 5,083,247.92 216,607,696.31
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 24 28,000,000.00
其他流动负债 25 499,364.75 637,246.65
流动负债合计 127,864,691.67 491,936,567.21
非流动负债：
长期借款 26 70,000,000.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 27 1,529,902.69 1,488,956.39
递延收益 28 30,490,000.00 20,400,000.00
递延所得税负债 14 4,413,617.16 2,503,269.65
其他非流动负债
非流动负债合计 36,433,519.85 94,392,226.04
负债合计 164,298,211.52 586,328,793.25
所有者权益：
股本 29 173,103,469.00 142,103,469.00
其他权益工具
资本公积 30 598,388,606.78 187,725,936.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备 31 1,040,368.92 1,268,865.86
盈余公积 32 14,035,469.06 14,035,469.06
一般风险准备
未分配利润 33 -54,645,331.61 -63,549,326.14
归属于母公司所有者权益合计 731,922,582.15 281,584,414.13
少数股东权益 33,522,466.85 31,868,517.60
所有者权益合计 765,445,049.00 313,452,931.73
负债和所有者权益总计 929,743,260.52 899,781,724.98
公司法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：郭学谦 会计机构负责人：李振强
4
母公司资产负债表
编制单位：融捷股份有限公司 单位：人民币元
附注十
资 产 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
五
流动资产：
货币资金 63,936,792.00 14,155,194.96
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1 34,010,524.15 50,890,923.71
预付款项 532,969.64 2,366,222.35
应收利息
应收股利
其他应收款 2 219,502,829.21 288,522,475.62
存货 1,542,311.22 10,569,387.69
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 274,335.33 5,532,375.68
流动资产合计 319,799,761.55 372,036,580.01
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 638,391,260.37 630,991,260.37
投资性房地产
固定资产 1,387,381.73 1,802,118.30
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 949.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 400,104.70
递延所得税资产 24,567,735.66 25,105,376.95
其他非流动资产
非流动资产合计 664,746,482.46 657,899,705.33
资产总计 984,546,244.01 1,029,936,285.34
公司法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：郭学谦 会计机构负责人：李振强
5
母公司资产负债表（续）
编制单位：融捷股份有限公司 单位：人民币元
附注十
负债和所有者权益 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
五
流动负债：
短期借款 168,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10,989,656.55 12,159,656.55
预收款项 4,202,200.50
应付职工薪酬 123,517.81 126,917.81
应交税费 38,417.20 97,104.92
应付利息 586,300.00
其他应付款 26,892,576.30 243,075,212.53
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 28,000,000.00
其他流动负债 461,320.75 611,320.75
流动负债合计 38,505,488.61 456,858,713.06
非流动负债：
长期借款 70,000,000.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 70,000,000.00
负债合计 38,505,488.61 526,858,713.06
所有者权益：
股本 173,103,469.00 142,103,469.00
其他权益工具
资本公积 794,279,513.52 383,616,843.09
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,035,469.06 14,035,469.06
一般风险准备
未分配利润 -35,377,696.18 -36,678,208.87
所有者权益合计 946,040,755.40 503,077,572.28
负债和所有者权益总计 984,546,244.01 1,029,936,285.34
公司法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：郭学谦 会计机构负责人：李振强
6
合并利润表
编制单位：融捷股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注五 2015 年度 2014 年度
一、营业总收入 232,451,228.88 475,668,899.32
其中：营业收入 34 232,451,228.88 475,668,899.32
二、营业总成本 220,855,947.33 583,175,777.19
其中：营业成本 34 151,656,546.16 451,295,140.83
营业税金及附加 35 1,340,043.17 741,013.83
销售费用 36 5,307,496.89 6,217,120.86
管理费用 37 55,131,568.53 74,127,095.70
财务费用 38 11,204,035.41 42,167,334.71
资产减值损失 39 -3,783,742.83 8,628,071.26
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益 40 5,432,713.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑损益
三、营业利润 11,595,281.55 -102,074,164.16
加：营业外收入 41 8,215,548.80 2,148,378.89
其中：非流动资产处置利得 106,098.98 741,578.89
减：营业外支出 42 408,395.76 3,451,300.05
其中：非流动资产处置损失 250,990.18 2,672,491.36
四、利润总额 19,402,434.59 -103,377,085.32
减：所得税费用 43 3,462,344.92 -25,593,599.93
五、净利润 15,940,089.67 -77,783,485.39
归属于母公司所有者的净利润 8,903,994.53 -82,461,627.44
少数股东损益 7,036,095.14 4,678,142.05
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 15,940,089.67 -77,783,485.39
归属于母公司所有者的综合收益总额 8,903,994.53 -82,461,627.44
归属于少数股东的综合收益总额 7,036,095.14 4,678,142.05
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.06 -0.58
（二）稀释每股收益 0.06 -0.58
公司法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：郭学谦 会计机构负责人：李振强
7
母公司利润表
编制单位：融捷股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注十五 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 4 78,373,147.82 400,572,736.09
减：营业成本 4 54,887,020.35 407,298,404.38
营业税金及附加 18,437.03
销售费用 1,016,630.58 4,280,932.41
管理费用 12,504,343.19 18,581,405.23
财务费用 9,437,350.79 39,980,449.02
资产减值损失 -1,488,997.16 7,042,957.43
加：公允价值变动收益
投资收益 5 -15,209.06 -21,115,515.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 1,983,153.98 -97,726,928.34
加：营业外收入 398,516.50
其中：非流动资产处置利得 18,516.50
减：营业外支出 100,000.00 2,568,023.75
其中：非流动资产处置损失 2,467,455.94
三、利润总额 1,883,153.98 -99,896,435.59
减：所得税费用 582,641.29 -24,261,762.95
四、净利润 1,300,512.69 -75,634,672.64
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 1,300,512.69 -75,634,672.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：郭学谦 会计机构负责人：李振强
8
合并现金流量表
编制单位：融捷股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注五 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 216,893,800.55 571,559,496.67
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收到的税费返还 3,784,786.44 454,249.33
收到其他与经营活动有关的现金 44 9,799,702.79 12,443,367.65
经营活动现金流入小计 230,478,289.78 584,457,113.65
购买商品、接受劳务支付的现金 119,146,261.76 483,029,770.89
支付给职工以及为职工支付的现金 35,082,813.42 33,944,630.02
支付的各项税费 18,156,369.32 16,073,602.88
支付其他与经营活动有关的现金 44 23,650,514.31 45,348,713.65
经营活动现金流出小计 196,035,958.81 578,396,717.44
经营活动产生的现金流量净额 34,442,330.97 6,060,396.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金 263,191.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 45,300.52 695,580.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 45 58,203,312.92 232,837,204.77
收到其他与投资活动有关的现金 44 10,240,000.00 10,400,000.00
投资活动现金流入小计 68,488,613.44 244,195,977.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,006,983.66 1,088,849.61
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 45 50,019,970.00 66,150,149.67
支付其他与投资活动有关的现金 44 254,218.28
投资活动现金流出小计 66,281,171.94 67,238,999.28
投资活动产生的现金流量净额 2,207,441.50 176,956,977.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 444,130,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 287,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 44 198,965,505.00 655,094,871.17
筹资活动现金流入小计 643,095,505.00 942,194,871.17
偿还债务支付的现金 266,000,000.00 565,580,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,512,251.60 39,374,287.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 44 365,637,101.19 526,495,112.61
筹资活动现金流出小计 643,149,352.79 1,131,449,400.09
筹资活动产生的现金流量净额 -53,847.79 -189,254,528.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 39,388.92
五、现金及现金等价物净增加额 36,635,313.60 -6,237,154.84
加：期初现金及现金等价物余额 70,113,526.94 76,350,681.78
六、期末现金及现金等价物余额 106,748,840.54 70,113,526.94
公司法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：郭学谦 会计机构负责人：李振强
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母公司现金流量表
编制单位：融捷股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注十五 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 105,657,072.55 485,400,206.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 525,986.98 9,723,396.51
经营活动现金流入小计 106,183,059.53 495,123,602.61
购买商品、接受劳务支付的现金 30,499,489.90 431,888,859.59
支付给职工以及为职工支付的现金 7,622,438.43 9,967,832.47
支付的各项税费 314,111.62 2,578,788.56
支付其他与经营活动有关的现金 6,723,048.12 21,482,907.88
经营活动现金流出小计 45,159,088.07 465,918,388.50
经营活动产生的现金流量净额 61,023,971.46 29,205,214.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 4,147,657.74
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 45,300.52 267,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 58,203,312.92 303,448,130.82
收到的其他与投资活动有关的现金 200,000.00 5,050,000.00
投资活动现金流入小计 62,596,271.18 308,765,130.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 576,424.00 27,400.00
投资支付的现金 12,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50,019,970.00 118,980,030.00
支付的其他与投资活动有关的现金 10,090,000.00 54,679,770.00
投资活动现金流出小计 72,686,394.00 173,687,200.00
投资活动产生的现金流量净额 -10,090,122.82 135,077,930.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 444,130,000.00
取得借款收到的现金 287,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 217,985,505.00 614,094,871.17
筹资活动现金流入小计 662,115,505.00 901,194,871.17
偿还债务支付的现金 266,000,000.00 545,580,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,512,251.60 37,892,287.51
支付其他与筹资活动有关的现金 384,270,000.00 525,465,112.61
筹资活动现金流出小计 661,782,251.60 1,108,937,400.12
筹资活动产生的现金流量净额 333,253.40 -207,742,528.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 51,267,102.04 -43,459,384.02
加：期初现金及现金等价物余额 12,669,689.96 56,129,073.98
六、期末现金及现金等价物余额 63,936,792.00 12,669,689.96
公司法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：郭学谦 会计机构负责人：李振强
10
合并所有者权益变动表
编制单位：融捷股份有限公司 单位：人民币元
2015 年度
归属于母公司所有者权益
项 目 其他 少数股东 所有者权益
资本 专项 未分配
股本 权益 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 其他 权益 合计
公积 储备 利润
工具
一、上年年末余额 142,103,469.00 187,725,936.35 1,268,865.86 14,035,469.06 -63,549,326.14 31,868,517.60 313,452,931.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 142,103,469.00 187,725,936.35 1,268,865.86 14,035,469.06 -63,549,326.14 31,868,517.60 313,452,931.73
三、本期增减变动金额
31,000,000.00 410,662,670.43 -228,496.94 8,903,994.53 1,653,949.25 451,992,117.27
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 8,903,994.53 7,036,095.14 15,940,089.67
（二）所有者投入和减少资本 31,000,000.00 409,410,320.76 -5,382,145.89 435,028,174.87
1. 所有者投入资本 31,000,000.00 409,410,320.76 -5,382,145.89 435,028,174.87
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -228,496.94 -228,496.94
1.本期提取
2.本期使用 -228,496.94 -228,496.94
（六）其他 1,252,349.67 1,252,349.67
四、本期期末余额 173,103,469.00 598,388,606.78 1,040,368.92 14,035,469.06 -54,645,331.61 33,522,466.85 765,445,049.00
公司法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：郭学谦 会计机构负责人：李振强
11
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：融捷股份有限公司 单位：人民币元
2014 年度
归属于母公司所有者权益
项 目 其他 少数股东 所有者权益
资本 专项 未分配
股本 权益 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 其他 权益 合计
公积 储备 利润
工具
一、上年年末余额 142,103,469.00 187,725,936.35 1,452,974.42 14,035,469.06 18,912,301.30 8,189,675.20 372,419,825.33
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 142,103,469.00 187,725,936.35 1,452,974.42 14,035,469.06 18,912,301.30 8,189,675.20 372,419,825.33
三、本期增减变动金额
-184,108.56 -82,461,627.44 23,678,842.40 -58,966,893.60
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -82,461,627.44 4,678,142.05 -77,783,485.39
（二）所有者投入和减少资本 19,000,700.35 19,000,700.35
1. 所有者投入资本 19,000,700.35 19,000,700.35
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -184,108.56 -184,108.56
1.本期提取
2.本期使用 -184,108.56 -184,108.56
（六）其他
四、本期期末余额 142,103,469.00 187,725,936.35 1,268,865.86 14,035,469.06 -63,549,326.14 31,868,517.60 313,452,931.73
公司法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：郭学谦 会计机构负责人：李振强
12
母公司所有者权益变动表
编制单位：融捷股份有限公司 单位：人民币元
2015 年度
减：库 所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他
存股 合计
一、上年年末余额 142,103,469.00 383,616,843.09 14,035,469.06 -36,678,208.87 503,077,572.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 142,103,469.00 383,616,843.09 14,035,469.06 -36,678,208.87 503,077,572.28
三、本期增减变动金额
31,000,000.00 410,662,670.43 1,300,512.69 442,963,183.12
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 1,300,512.69 1,300,512.694
（二）所有者投入和减少资本 31,000,000.00 409,410,320.76 440,410,320.76
1. 所有者投入资本 31,000,000.00 409,410,320.76 440,410,320.76
2．其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（无）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 1,252,349.67 1,252,349.67
四、本期期末余额 173,103,469.00 794,279,513.52 14,035,469.06 -35,377,696.18 946,040,755.40
公司法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：郭学谦 会计机构负责人：李振强
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母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：融捷股份有限公司 单位：人民币元
2013 年度
减：库存
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 142,103,469.00 383,616,843.09 14,035,469.06 38,956,463.77 578,712,244.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 142,103,469.00 383,616,843.09 14,035,469.06 38,956,463.77 578,712,244.92
三、本期增减变动金额
-75,634,672.64 -75,634,672.64
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -75,634,672.64 -75,634,672.64
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（无）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 142,103,469.00 383,616,843.09 14,035,469.06 -36,678,208.87 503,077,572.28
公司法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：郭学谦 会计机构负责人：李振强
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融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
一、公司基本情况
融捷股份有限公司（以下简称“公司”）原名路翔股份有限公司，成立于 1998 年 8 月 21 日。公司于
2007 年 12 月 5 日在深圳证券交易所挂牌交易。历经多次增资分红配股，公司注册资本和实收资本为
173,103,469.00 元。
公司法定代表人为吕向阳，营业执照号为 440101000003103。
（一）公司业务性质及主要经营活动
公司主要经营业务范围：企业自有资金投资；城市及道路照明工程施工；能源管理服务；节能技术推
广服务；投资管理服务；企业财务咨询服务；企业管理咨询服务；担保服务（融资性担保除外）；供应链
管理；金属及金属矿批发（国家专营专控类除外）；能源技术研究、技术开发服务；电子快译通、电子记
事本、电子词典等电子设备制造；电子工业专用设备制造；电子工程设计服务；机电设备安装服务；货物
进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售类贸易（许
可审批类商品除外）；融资租赁服务；其他稀有金属矿采选；其他贵金属矿采选。
（二）公司注册地址及总部地址
注册地址：广州市天河区珠江西路5号4504房、4505房（仅办公用途）
总部地址：广州市天河区珠江西路5号广州国际金融中心45层04-05室
（三）公司财务报告批准报出日
本财务报告业经公司第五届董事会第二十六次会议批准于2016年1月20日报出。
（四）公司合并财务报表范围及变化情况
截至2015年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司包括：甘孜州融达锂业有限公司、甘孜州呷
基卡锂电材料有限公司、东莞市德瑞精密设备有限公司、武汉路翔公路技术有限公司、湖南路桥路翔工程
有限公司、四川路翔锂业有限公司、芜湖天量电池系统有限公司、芜湖市融捷方舟智慧科技有限公司；本
期合并财务报表范围的变更及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权
益”。
二、财务报表的编制基础
（一） 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项
具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会
15
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定编制财
务报表。
（二） 持续经营
公司自报告期末起12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司根据锂矿采选行业、精密设备制造行业、电子书包行业经营特点，依据相关企业会
计准则的规定，制订的具体会计政策和会计估计，详见本附注三、“（十一）应收款项”、“（十二）存货”、
“（十四）固定资产”、“（二十三）收入”等各项描述。
（一） 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
（二） 会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三） 营业周期
公司营业周期为12个月。
（四） 记账本位币
公司的记账本位币为人民币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。
合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，
在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为
初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资
16
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并
日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业
合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合
收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额
均进行抵销。
在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司
自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公
司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。
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融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
（七） 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3、当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附
注长期股权投资所述方法进行核算。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九） 外币业务和外币财务报表折算
1、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇
率指交易发生日当期期初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算方法
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并
财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时
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融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率
折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中
所有者权益项目下 “其他综合收益”项目列示。
（十） 金融工具
1、金融工具的分类
公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项和贷款；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将
公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所
取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取
得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计
量且将公允价值变动计入资本公积。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资
19
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断
金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区
分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入
当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将以下两项金额的差额计入当期损益：终止确认
部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实
质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分
与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一） 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指单项金额在100 万元（含100 万元）以上的
应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有
客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
2、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对于某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项有确凿证据表明存在明显差别，有客观证据表明其
已发生减值的单项非重大应收款项，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准
备，将无法公允地反映其可收回金额的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。
3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金
额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
押金组合 款项性质 其他方法
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方关系 其他方法
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内(含 1 年)
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其中：半年以内（含半年） 0 0
半年至 1 年 1 1
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，按其他方法计提坏账准备：
组合名称 方法说明
押金组合 属于押金性质的款项不计提坏账准备
合并范围内关联方组合 属于合并范围内关联方往来性质的款项不计提坏账准备
（十二） 存货
1、存货的分类
本公司存货分为原材料、在成品、库存商品、委托加工物资、周转材料、发出商品。
2、存货的计价方法
（1）入库的存货按照买价加上应由公司负担的各种杂费、途中合理损耗、入库前的加工整理费以及按
税法规定应计入存货成本的税金等计价；
（2）委托加工的存货按照加工存货的原料成本、加工费和运杂费以及应负担的税金计价；
（3）投资者投入的存货按照资产评估确认的价值计价；
（4）盘盈的存货按同类存货的实际成本计价；
（5）接受捐赠的存货按发票金额加上必须负担的费用、税金等计价；无发票的，按同类存货的市场价
格计价；
（6）领用或者发出的存货，按加权平均法、先进先出法或个别计价法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现
净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致
存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
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目的以及资产负债表日后事项的影响。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法
周转材料于领用时采用一次摊销法核算。
（十三） 长期股权投资
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
① 同一控制下的企业合并：合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下
企业合并形成的长期股权投资，将按持股比例享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成
本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
② 非同一控制下的企业合并：在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为
购买日所属当期投资收益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质或
换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
④ 通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，
重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏帐准备的，
先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
2、后续计量及收益确认方法
（1）后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的
长期股权投资，采用权益法核算。
（2）长期股权投资收益确认方法：
① 采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利
润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③ 处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
期（年）末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶
化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准
备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十四） 固定资产
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1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 残值率（%）
房屋建筑物 25 3.8 5
机器设备 15-10 6.3-9.5 5
运输工具 5 19 5
其他设备 5 19 5
（十五） 在建工程
1、在建工程按各项工程实际发生的成本入账；与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款
费用的会计政策进行处理。
2、在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、合同造价或工程实际成本，按估计的价值转入
固定资产，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（十六） 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包
括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资
产。
2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3、借款费用资本化的停止
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为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，
于发生当期直接计入财务费用。
4、暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其
确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
5、借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十七） 无形资产
1、计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的核算范围：商标权、专利权及非专利技术、软件使用权、采矿权、土地使用权等。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因
素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定
无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：运用该资产生产的产品通
常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的
估计；以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动；为维持该
资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；对该资产控制期限的相关法
律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，
但每年均应当对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（5）减值准备：会计期末，按无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额按单项无形资产计提
减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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2、内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计
入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计入当
期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的,证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
公司对于确实无法区分研究阶段的支出和开发阶段的支出的，将所发生的研发支出全部费用化，计入
当期损益。
（十八） 长期资产减值准备
本公司于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的资产进行减值测
试，因合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2、公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，
从而对公司产生不利影响。
3、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收
回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失确认
后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整
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后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额。对难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是指
企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流
入。
（十九） 长期待摊费用
公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用按实际受益期限平均摊
销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
矿山开采过程中按开采设计的平均剥采比计算当期资本化与费用化金额。在基建期，对于剥离量全部
资本化。正式生产后，当实际剥采比大于平均剥采比时，将高于平均剥采比部分进行资本化，计入“长期
待摊费用”，并在以后期间按原矿开采比例分摊计入成本费用。
（二十） 预计负债
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一
个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，
则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（二十一） 股份支付
公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具， 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股
份支付，并以授予日的公允价值计量。
1、以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同
的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数
量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
2、以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。
在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和
相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调
整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
（二十二） 专项储备
根据有关法规的规定：
公司按原矿产量按月提取，每吨 5 元计提安全生产费。
尾矿库按入库尾矿量计算，每吨 1.5 元计提安全生产费。
公司按规定标准提取安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；公司使用安全生产费形成固定资
产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到可使用状态时确认为固定资产；同
时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计
提折旧。
（二十三） 收入
1、商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的
经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司商品销售收入有锂精矿和锂盐产品销售业务收入、电池类设备制造收入、电子书包业务收入，
具体收入确认原则如下：
公司在确认锂精矿和锂盐产品销售业务的收入时，与购货方对售出商品的收发货数量和金额进行确
认，双方对锂精矿的干湿重（即水份含量）、品位、金属量进行过磅和样品抽取分析，以双方签订商品结
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算单和锂精矿分析对照表为准，最终将商品的所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，则公司对售出商品收入的数量
和金额能够可靠地计量，相关的已发生或将发生的成本也能够可靠地计量，相关的经济利益也能确认流入
公司。
公司在确认电池类设备收入时，与购货方对售出商品的收发货数量和金额进行确认，安装、调试验收
后确认收入。最终将商品的所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。则公司对售出商品收入的数量和金额能够可靠地
计量，相关的已发生或将发生的成本也能够可靠地计量，相关的经济利益也能确认流入公司。
公司在确认电子书包业务业务收入时，与收货方对售出的商品的收发货数量和金额进行确认，并经客
户对产品的规格、型号等验收确认无误后确认收入。
2、提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度
能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的
完工进度，公司选用已完工作的测量确定完工进度。
3、让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
（二十四） 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果政府补助用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补助用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益余额，超出部
分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
（二十五） 递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法；
1、递延所得税资产的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂
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时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特
征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额转回。
2、递延所得税负债的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递延所得税负债，不予确认：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，
但同时满足下列条件所产生的递延所得税负债，不予确认：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回。
（二十六） 租赁
1、经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的
与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入
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当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租
赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁
在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承
租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等
初始直接费用，应当计入租入资产价值。
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资
费用。承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金应当在实际发
生时计入当期损益。
（二十七） 套期会计
公司的套期主要包括公允价值套期、现金流量套期等。
1、公司的套期业务必须同时满足下列条件，才能运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套项目之间的关系）有正式指定，并准备了关
于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套
期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容；
（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现
金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠计量；
（5）公司应当持续对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
2、公允价值套期
被指定和归类为公允价值套期的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期
项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
为以摊余成本计量的金融工具，于公允价值调整后按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期
间内进行摊销，摊销金额计入当期损益。
3、现金流量套期
被指定和归类为现金流量套期的衍生工具，其公允价值的变动计入资本公积，无效套期部分的损失和
利得计入当期损益。如果套期项目在损益内确认，则原计入资本公积的金额将在该项资产或债务影响公司
损益的相同期间转出，计入当期损益。如果对预期交易的套期形成了一项非金融资产或非金融负债，则将
已计入资本公积的利得或损失转出，计入该项资产或负债的初始成本中。当公司撤销了套期关系、套期工
具到期或出售、终止、行使或不再符合套期会计条件时，套期会计将被终止。套期会计终止时，已计入资
本公积的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。如果预期交易不
会发生，则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
（二十八） 商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。
公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一
经计提，在以后的会计期间不转回。
（二十九） 职工薪酬
1、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，
医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2、离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的
报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计
划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴
存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职
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后福利计划。
3、辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至
正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的
经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（三十） 其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两
类列报：
1、以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或
净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所
享有的份额等。
2、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算
的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售
金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损
失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
（三十一） 持有待售及终止经营
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
1、 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2、 企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相
应权力机构的批准；
3、 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4、 该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处
置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为
资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
单独区分的组成部分。
（三十二） 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期，公司无主要会计政策的变更。
2、会计估计变更
本报告期，公司无主要会计估计的变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
税目 计税依据 税率或费率 备注
增值税 销售货物收入 17%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
子公司融达锂业属于有色金属
资源税 原矿产量 3 元/吨 原矿开采行业，按相关规定缴纳
资源税
子公司融达锂业按每月销售精
矿产资源补偿费 应税收入 3% 矿收入折算成耗用原矿金额计
算缴纳
企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 见（二）税收优惠及批文
（二）税收优惠及批文
公司子公司甘孜州融达锂业有限公司（以下简称“融达锂业”）根据四川省康定县国家税务局于2012
年6月29日印发的康国税函【2012】10号《康定县国家税务局关于同意甘孜州融达锂业有限公司享受西部
大开发优惠政策的批复》，自2011年1月1日至2020年12月31日可减按15%的税率征收企业所得税。
公司子公司东莞市德瑞精密设备有限公司（以下简称“东莞德瑞”）于 2013 年 12 月 31 日经广东省科
学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，根据《中华人民
共和国企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税；根据“粤
科函高字[2013]1721 号”文件，东莞德瑞享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2013 年 1 月 1 日至 2015
年 12 月 31 日。
五、合并财务报表项目注释
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
1、货币资金
项 目 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 38,373.05 58,192.81
银行存款 106,710,467.49 70,055,334.13
其他货币资金 59,500.00 4,485,505.00
合 计 106,808,340.54 74,599,031.94
其中：存放在境外的款项总额 -- --
-期末其他货币资金主要系：子公司东莞德瑞保函保证金 59,500.00 元，为期末使用受限制的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
种类 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 20,422,705.40 8,354,000.00
合计 20,422,705.40 8,354,000.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 38,570,991.03
合计 38,570,991.03
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
2015. 12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
95,184,859.42 100.00 2,283,585.67 2.40 92,901,273.75
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 95,184,859.42 100.00 2,283,585.67 2.40 92,901,273.75
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
（续上表）
2014.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
88,583,283.13 100.00 7,828,645.84 8.84 80,754,637.29
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 88,583,283.13 100.00 7,828,645.84 8.84 80,754,637.29
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015.12.31 2014.12.31
账龄 计提比
计提比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
(%) 例(%)
1 年以内
其中：
88,384,156.02 37,418,190.47
半年以内（含半年）
半年至 1 年 195,022.80 1,950.23 1.00 7,435,146.29 74,351.46 1.00
1 年以内小计 88,579,178.82 1,950.23 0.00 44,853,336.76 74,351.46 0.17
1-2 年 3,953,506.44 395,350.64 10.00 38,185,940.18 3,818,594.02 10.00
2-3 年 470,909.06 141,272.72 30.00 999,009.19 299,702.76 30.00
3-5 年 2,181,265.10 1,745,012.08 80.00 4,544,997.00 3,635,997.60 80.00
合计 95,184,859.42 2,283,585.67 2.40 88,583,283.13 7,828,645.84 8.84
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 4,292,710.50 元；本期收回的坏账准备
1,252,349.67 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账
与本公司关 款期末余 坏账准备期末余
单位名称 性质 金额 年限
系 额合计数 额
的比例(%)
第一名 关联方 货款 36,356,838.00 1-6 个月 38.20
第二名 非关联方 货款 21,167,540.00 1-6 个月 22.24
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
占应收账
与本公司关 款期末余 坏账准备期末余
单位名称 性质 金额 年限
系 额合计数 额
的比例(%)
第三名 关联方 货款 20,275,000.00 1-6 个月 21.30
第四名 非关联方 货款 8,404,130.00 1-6 个月 8.83
第五名 非关联方 货款 1,716,846.50 4-5 年 1.80 1,373,477.20
合 计 87,920,354.50 92.37 1,373,477.20
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2015.12.31 2014.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,364,902.15 90.76 5,901,763.07 98.81
1至2年 118,180.34 7.86 60,400.00 1.01
2至3年 10,400.18 0.69
3 年以上 10,400.00 0.69 10,400.00 0.18
合计 1,503,882.67 100.00 5,972,563.07 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
第一名 355,680.00 23.65
第二名 241,347.00 16.05
第三名 228,000.00 15.16
第四名 113,000.00 7.51
第五名 103,164.80 6.86
合 计 1,041,191.80 69.23
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
2015.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
2,409,396.77 100.00 165,810.35 6.88 2,243,586.42
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 2,409,396.77 100.00 165,810.35 6.88 2,243,586.42
（续上表）
2014.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
71,944,008.22 100.00 231,649.99 0.32 71,712,358.23
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 71,944,008.22 100.00 231,649.99 0.32 71,712,358.23
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015.12.31 2014.12.31
账龄 计提比 计提比
金额 坏账准备 金额 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内
其中：
635,963.79 59,105,976.87
半年以内（含半年）
半年至 1 年 58,000.00 580.00 1.00 11,085,361.75 110,853.62 1.00
1 年内小计 693,963.79 580.00 0.08 70,191,338.62 110,853.62 0.16
1-2 年 232,561.11 23,256.11 10.00 33,752.00 3,375.20 10.00
2-3 年 4,800.00 1,440.00 30.00 2,604.00 781.20 30.00
3-5 年 119,471.35 95,577.08 80.00
5 年以上 140,534.24 140,534.24 100.00 21,062.89 21,062.89 100.00
小计 1,071,859.14 165,810.35 15.47 70,368,228.86 231,649.99 0.33
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
2015.12.31 2014.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
押金组合 1,337,537.63 1,575,779.36
合计 1,337,537.63 1,575,779.36
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 65,839.64 元。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015.12.31 2014.12.31
员工借支 595,926.29 163,086.71
资产处置款 58,203,312.92
押金及保证金 1,337,537.63 1,575,779.36
其它往来款 475,932.85 12,001,829.23
合计 2,409,396.77 71,944,008.22
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
与本公司 坏账准备期末
单位名称 性质 金额 年限 期末余额合计
关系 余额
数的比例(%)
第一名 非关联方 押金 558,778.00 1-2 年 23.19
7-12 个月、1-2
第二名 非关联方 押金 260,000.00 10.79
年
第三名 非关联方 押金 200,000.00 4-5 年 8.30
第四名 非关联方 押金 101,191.00 5 年以上 4.20
第五名 非关联方 押金 100,000.00 5 年以上 4.15
合 计 1,219,969.00 50.63
6、存货
（1）存货分类
2015.12.31 2014.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,849,895.08 2,279,542.23 61,570,352.85 39,516,028.98 4,851,207.00 34,664,821.98
在产品 4,078,610.04 4,078,610.04 995,107.26 995,107.26
库存商品 12,936,585.60 12,936,585.60 17,534,828.96 17,534,828.96
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
2015.12.31 2014.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 52,680.25 52,680.25 36,972.66 36,972.66
发出商品 26,161,005.73 26,161,005.73 10,758,513.63 10,758,513.63
委托加工物资 759,782.25 759,782.25 759,782.25 759,782.25
合 计 107,838,558.95 2,279,542.23 105,559,016.72 69,601,233.74 4,851,207.00 64,750,026.74
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2014.12.31 2015.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,851,207.00 574,807.31 3,146,472.08 2,279,542.23
合 计 4,851,207.00 574,807.31 3,146,472.08 2,279,542.23
（3）截止 2015 年 12 月 31 日，存货余额中不含有借款费用资本化金额；
（4）截止 2015 年 12 月 31 日，存货余额中不含有建造合同形成的已完工未结算资产情况。
7、其他流动资产
项 目 2015.12.31 2014.12.31
预交税费 1,561,683.21 1,318,748.08
留抵进项税 3,759,530.95 5,532,375.68
合 计 5,321,214.16 6,851,123.76
8、固定资产
（1）固定资产情况
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1. 期初余额 111,315,471.36 47,631,098.62 13,159,047.53 9,262,085.67 181,367,703.18
2.本期增加金额 453,593.50 762,316.56 1,215,910.06
（1）购置 154,963.08 665,239.56 820,202.64
（2）在建工程转
298,630.42 97,077.00 395,707.42
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 2,118,596.42 9,880.00 2,128,476.42
41
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
（1）处置或报废 2,118,596.42 9,880.00 2,128,476.42
（2）处置子公司
减少
4. 期末余额 111,315,471.36 48,084,692.12 11,040,451.11 10,014,522.23 180,455,136.82
二、累计折旧
1. 期初余额 17,769,628.38 15,012,582.30 8,620,414.78 4,645,030.04 46,047,655.50
2.本期增加金额 4,342,407.66 3,427,448.74 1,243,995.47 559,400.29 9,573,252.16
（1）计提 4,342,407.66 3,427,448.74 1,243,995.47 559,400.29 9,573,252.16
（2）企业合并增
加
3.本期减少金额 2,005,888.80 8,721.00 2,014,609.80
（1）处置或报废 2,005,888.80 8,721.00 2,014,609.80
（2）处置子公司
减少
4. 期末余额 22,112,036.04 18,440,031.04 7,858,521.45 5,195,709.33 53,606,297.86
三、减值准备
1. 期初余额 12,256.43 85,906.77 98,163.20
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）处置子公司减
少
4. 期末余额 12,256.43 85,906.77 98,163.20
四、账面价值
1. 期末账面价值 89,203,435.32 29,644,661.08 3,169,673.23 4,732,906.13 126,750,675.76
2. 期初账面价值 93,545,842.98 32,618,516.32 4,526,376.32 4,531,148.86 135,221,884.48
（2）截止 2015 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲置的固定资产情况；
（3）截止 2015 年 12 月 31 日，公司不存在通过融资租赁租入的固定资产情况；
（4）截止 2015 年 12 月 31 日，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产情况；
（5）公司在期末对固定资产逐项进行检查时，发现部分设备的可收回金额继续低于其账面价值，其
差额为 98,163.20 元，作为固定资产减值准备。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
42
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
康定新天地房屋 1,285,867.67 产权证正在办理中
融达锂业矿山采选用车间厂房房屋 46,1442,935.03 产权证正在办理中
9、在建工程
（1）在建工程情况
2015.12.31 2014.12.31
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 账面净值
备
融达锂业扩产项目 25,498,040.00 25,498,040.00 24,790,106.70 24,790,106.70
芜湖天量生产线安装 3,045,392.22 3,045,392.22
东莞德瑞设备工程 42,962.67 42,962.67 9,777.61 9,777.61
合计 28,586,394.89 28,586,394.89 24,799,884.31 24,799,884.31
（2）重要在建工程项目本期变动情况
预算数 转入固 其他减 工程累计投入
项目 2014.12.31 本期增加 2015.12.31
（万元） 定资产 少 占预算比例(%)
融达锂业扩产项
36,900.00 24,790,106.70 707,933.30 25,498,040.00 33.86
目
芜湖天量生产线
95,000.00 3,045,392.22 3,045,392.22 0.32
安装
合计 131,900.00 24,790,106.70 3,753,325.52 28,543,432.22
（接上表）
利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资本
项目 工程进度 资金来源
计金额 资本化金额 化率（月利率）
融达锂业扩产项
项目施工中 自筹
目
芜湖天量生产线
项目施工中 自筹
安装
合计 自筹
10、固定资产清理
项目 2015.12.31 2014.12.31 转入清理的原因
资产处置 76,070.31
合计 76,070.31
11、无形资产
（1）无形资产情况
43
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
商标使用 专利及非专
项目 软件使用权 采矿权 土地使用权 合计
权 利技术
一、账面原值
1.2014.12.31 30,800.00 4,560,400.00 1,101,204.94 217,962,700.00 10,625,494.24 234,280,599.18
2.本期增加金
185,068.26 185,068.26
额
（1）购置 185,068.26 185,068.26
3.本期减少金
额
（1）处置
4. 2015.12.31 30,800.00 4,560,400.00 1,286,273.20 217,962,700.00 10,625,494.24 234,465,667.44
二、累计摊销
1.2014.12.31 8,470.10 456,040.00 1,019,030.60 17,576,318.99 862,469.65 19,922,329.34
2.本期增加金
3,080.04 912,080.00 77,083.98 257,226.38 1,249,470.40
额
（1）计提 3,080.04 912,080.00 77,083.98 257,226.38 1,249,470.40
3.本期减少金
额
（1）处置
4. 2015.12.31 11,550.14 1,368,120.00 1,096,114.58 17,576,318.99 1,119,696.03 21,171,799.74
三、减值准备
1.2014.12.31
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4. 2015.12.31
四、账面价值
1.2015.12.31 19,249.86 3,192,280.00 190,158.62 200,386,381.01 9,505,798.21 213,293,867.70
2.2014.12.31 22,329.90 4,104,360.00 82,174.34 200,386,381.01 9,763,024.59 214,358,269.84
（2）截止 2015 年 12 月 31 日，公司不存在通过公司内部研发形成的无形资产；
（3）截止 2015 年 12 月 31 日，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
12、商誉
（1）商誉账面原值
44
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加（企业 本期减少（处
2014.12.31 2015.12.31
事项 合并形成的） 置子公司）
湖南路桥路翔工程有限公司 431,550.55 431,550.55
甘孜州融达锂业有限公司 7,103,962.95 7,103,962.95
东莞市德瑞精密设备有限公司 133,712,985.07 133,712,985.07
合计 141,248,498.57 141,248,498.57
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事 本期处置子公
2014.12.31 本期计提增加 2015.12.31
项 司减少
湖南路桥路翔工程有限公司 431,550.55 431,550.55
合计 431,550.55 431,550.55
13、长期待摊费用
项目 2014.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2015.12.31
办公室装修费（公司） 500,130.94 100,026.24 400,104.70
矿山草场补偿费（融达锂业） 5,263,897.09 272,270.53 4,991,626.56
矿山设计评估费（融达锂业） 2,896,172.00 149,802.00 2,746,370.00
矿山剥离费（融达锂业） 17,714,629.65 17,714,629.65
预计环境保护支出（融达锂业） 1,081,337.78 55,931.27 1,025,406.51
土地补偿费（融达锂业） 240,000.00 120,000.00 120,000.00
房屋装修（融达锂业） 335,318.45 566,675.00 147,173.83 754,819.62
装修费（芜湖方舟） 21,384.00 2,494.80 18,889.20
水土保持费（融达锂业） 1,099,052.50 6,236.18 1,092,816.32
装修费（东莞德瑞） 756,378.47 300,000.00 427,260.00 629,118.47
合计 29,386,785.94 1,388,189.94 1,281,194.85 29,493,781.03
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2015.12.31 2014.12.31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 4,827,101.45 1,176,221.05 13,009,666.03 2,991,587.88
可抵扣亏损 152,503,925.31 32,250,537.23 126,552,432.92 27,984,087.99
合 计 157,331,026.76 33,426,758.28 139,562,098.95 30,975,675.87
（2）未经抵销的递延所得税负债
45
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
2015.12.31 2014.12.31
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
非同一控制企业合并资产评估
3,192,280.00 478,842.00 4,104,360.00 615,654.00
增值
资产摊销差异 26,231,834.34 3,934,775.16 12,584,104.36 1,887,615.65
合 计 29,424,114.34 4,413,617.16 16,688,464.36 2,503,269.65
（3）截止 2015 年 12 月 31 日，公司不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债；
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 2015.12.31 2014.12.31
可抵扣亏损 16,161,317.32 15,356,920.76
合 计 16,161,317.32 15,356,920.76
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2015.12.31 2014.12.31
2016
2017 1,174,590.61 1,174,590.61
2018 2,315,483.40 4,689,859.62
2019 9,420,622.18 9,492,470.53
2020 3,250,621.13
合 计 16,161,317.32 15,356,920.76
15、其他非流动资产
项 目 2015.12.31 2014.12.31
预付土地款 18,440,000.00 9,200,000.00
预付工程款 4,174,815.18 1,952,465.18
合 计 22,614,815.18 11,152,465.18
16、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 2015.12.31 2014.12.31
保证借款 60,000,000.00
46
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2015.12.31 2014.12.31
保证、质押借款 108,000,000.00
合 计 168,000,000.00
（2）截止 2015 年 12 月 31 日，公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
17、应付票据
种类 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
18、应付账款
（1）应付账款列示
项目 2015.12.31 2014.12.31
1 年以下的应付账款 73,448,051.77 28,645,864.80
1 年以上的应付账款 8,850,948.89 13,500,962.11
合计 82,299,000.66 42,146,826.91
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 1,079,000.00 合同执行中
单位 2 1,000,000.00 合同执行中
单位 3 792,600.00 合同执行中
单位 4 782,035.05 合同执行中
单位 5 500,000.00 合同执行中
合 计 4,153,635.05
19、预收款项
（1）预收款项列示
项目 2015.12.31 2014.12.31
1 年以下的预收款项 30,009,303.47 24,154,201.62
1 年以上的预收款项 356,000.00 1,912,470.00
合计 30,365,303.47 26,066,671.62
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 2015.12.31 未偿还或结转的原因
单位 1 356,000.00 客户尚未对货物进行验收确认
合计 356,000.00
（3）截止 2015 年 12 月 31 日，公司不存在建造合同形成的已结算未完工项目情况。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
一、短期薪酬 3,726,721.42 35,428,174.60 33,516,990.14 5,637,905.88
二、离职后福利-设定提存计划 1,808,552.66 1,808,552.66
三、辞退福利 93,839.07 93,839.07
四、一年内到期的其他福利
合 计 3,726,721.42 37,330,566.33 35,419,381.87 5,637,905.88
（2）短期薪酬列示
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,579,107.23 33,045,973.81 31,119,085.35 5,505,995.69
二、职工福利费 14,304.00 858,015.66 870,319.66 2,000.00
三、社会保险费 903,530.28 903,530.28
其中：医疗保险费 666,526.72 666,526.72
工伤保险费 187,273.72 187,273.72
生育保险费 49,729.84 49,729.84
其他
四、住房公积金 558,083.00 558,083.00
五、工会经费和职工教育经费 133,310.19 62,571.85 65,971.85 129,910.19
六、短期带薪缺勤
合 计 3,726,721.42 35,428,174.60 33,516,990.14 5,637,905.88
（3）设定提存计划列示
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
1、基本养老保险 1,667,204.08 1,667,204.08
2、失业保险费 141,348.58 141,348.58
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
3、企业年金缴费
合 计 1,808,552.66 1,808,552.66
21、应交税费
项目 2015.12.31 2014.12.31
增值税 634,617.55 1,338,515.14
营业税 2,800.00 2,800.00
企业所得税 1,167,662.18 549,752.94
个人所得税 555,341.98 218,773.53
城市维护建设税 35,096.07 78,517.51
印花税 13,093.14 4,964.22
教育费附加 19,307.78 12,357.52
地方教育附加 12,871.85 8,238.34
堤围防护费 4,858.34 34,360.15
矿产资源补偿费 1,246,481.04 578,904.42
其他税费 287,739.06 337,920.53
合计 3,979,868.99 3,165,104.30
22、应付利息
项 目 2015.12.31 2014.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息 202,574.16
短期借款应付利息 383,725.84
合 计 586,300.00
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 2015.12.31 2014.12.31
股东借款 162,000,000.00
购买股权款项 50,019,970.00
其他往来 5,083,247.92 4,587,726.31
合 计 5,083,247.92 216,607,696.31
24、一年内到期的非流动负债
49
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2015.12.31 2014.12.31
一年内到期的长期借款 28,000,000.00
合 计 28,000,000.00
25、其他流动负债
项 目 2015.12.31 2014.12.31
应付费用 499,364.75 637,246.65
合 计 499,364.75 637,246.65
26、长期借款
长期借款分类
项 目 2015.12.31 2014.12.31
保证借款 70,000,000.00
合 计 70,000,000.00
27、预计负债
项目 2015.12.31 2014.12.31 形成原因
子公司融达锂业完
预计环境保护支出 1,529,902.69 1,488,956.39 成矿山开采后的环
境复原支出
合计 1,529,902.69 1,488,956.39
28、递延收益
（1）分类
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 形成原因
政府补助 20,400,000.00 10,240,000.00 150,000.00 30,490,000.00 注 1、注 2
合 计 20,400,000.00 10,240,000.00 150,000.00 30,490,000.00
注 1：根据甘财投【2011】120 号《关于下达 2011 年资源枯竭型城市矿山地质环境治理重点工程项目
等中央财政专项资金支出预算的通知》，公司子公司融达锂业收到与资产相关政府补助 1500 万元。
根据川财建[2013]298 号《省财政厅、省经济和信息化委员会关于下达 2013 年第二批省级技术改造项
目资金和提前安排省级技术改造项目资金的通知》，公司子公司融达锂业收到与资产相关政府补助 540 万
元，本期转入营业外收入 150,000.00 元。
注 2：子公司芜湖天量电池系统有限公司收到芜湖市弋江区拨付的与资产相关的政府补助
10,240,000.00 元。
50
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
（2）涉及政府补助的项目
本期新增补助 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 2014.12.31 2015.12.31
金额 外收入金额 变动 与收益相关
示范工程财政拨款（融达
20,400,000.00 150,000.00 20,250,000.00 与资产相关
锂业）
芜湖天量产业扶持基金 10,240,000.00 10,240,000.00 与资产相关
合 计 20,400,000.00 10,240,000.00 150,000.00 30,490,000.00
29、股本
2014.12.31 本期变动增减（+,-） 2015.12.31
股份类别
数量 比例(%) 增加 减少 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 40,254,262.00 28.33% 31,000,000.00 12,572,082.00 58,682,180.00 33.90
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 40,254,262.00 28.33% 31,000,000.00 12,572,082.00 58,682,180.00 33.90
其中：
境内非国有法人持股 13,258,895.00 9.33% 30,281,000.00 43,539,895.00 25.15
境内自然人持股 26,995,367.00 19.00% 719,000.00 12,572,082.00 15,142,285.00 8.75
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 101,849,207.00 71.67% 12,572,082.00 114,421,289.00 66.10
1、人民币普通股 101,849,207.00 71.67% 12,572,082.00 114,421,289.00 66.10
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 142,103,469.00 100.00% 43,572,082.00 12,572,082.00 173,103,469.00 100.00
--根据公司 2014 年 6 月 18 日第五届董事会第十次会议决议、2014 年 7 月 4 日 2014 年第二次临时股
东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准路翔股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监
许可[2015]852 号）的批复，公司发行人民币普通股（A 股）31,000,000 股，每股面值 1 元，每股发行价
人民币 14.63 元，本次发行新股新增注册资本人民币 31,000,000.00 元，扣除相关发行费用后增加资本公积
人民币 409,410,320.76 元。
新增注册资本业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具广会验字
51
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
[2015]G14019170075 号验资报告。
--2015 年 1 月 7 日，离任董事柯荣卿、郑国华离任时间满 6 个月，其原因离任全部锁定的股份解锁
50%，分别为 10,517,850 股、2,054,232 股。
30、资本公积
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
股本溢价 183,068,988.08 409,410,320.76 592,479,308.84
其他资本公积 4,656,948.27 1,252,349.67 5,909,297.94
合计 187,725,936.35 410,662,670.43 598,388,606.78
--资本公积-股本溢价变动情况说明详见 29、股本之说明。
--其他资本公积本期增加 1,252,349.67 元，系公司原关联方广州路翔交通材料有限公司归还的应收账
款冲回坏账准备，作为权益性交易计入资本公积所致。
31、专项储备
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
安全生产费 1,268,865.86 228,496.94 1,040,368.92
合计 1,268,865.86 228,496.94 1,040,368.92
32、盈余公积
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 14,035,469.06 14,035,469.06
合计 14,035,469.06 14,035,469.06
33、未分配利润
项 目 2015 年度 2014 年度
调整前 上年末未分配利润 -63,549,326.14 18,912,301.30
调整 年初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
调整后 年初未分配利润 -63,549,326.14 18,912,301.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,903,994.53 -82,461,627.44
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2015 年度 2014 年度
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 -54,645,331.61 -63,549,326.14
34、营业收入和营业成本
2015 年度 2014 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 231,336,769.85 151,144,204.24 474,743,623.22 451,204,724.55
其他业务 1,114,459.03 512,341.92 925,276.10 90,416.28
合 计 232,451,228.88 151,656,546.16 475,668,899.32 451,295,140.83
35、营业税金及附加
项目 2015 年度 2014 年度
营业税 61,998.77 20,550.00
城市维护建设税 590,064.78 368,182.74
教育费附加 365,521.22 190,182.60
地方教育附加 243,680.82 126,759.27
其他 78,777.58 35,339.22
合计 1,340,043.17 741,013.83
36、销售费用
项目 2015 年度 2014 年度
运储费 835,447.34 4,085,494.21
职工工资 1,632,902.85 617,293.57
招投标咨询费 907,093.98
业务招待费 319,574.40 93,683.10
差旅费 471,337.17 186,969.60
办公费 40,142.24 39,100.25
代理费用 1,427,121.54
其他 580,971.35 287,486.15
合计 5,307,496.89 6,217,120.86
37、管理费用
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
项目 2015 年度 2014 年度
职工工资 15,580,621.46 11,335,513.23
研究开发费 8,098,027.53 4,036,060.07
业务招待费 506,502.30 662,480.15
车辆使用费 833,743.39 913,161.61
差旅费 593,772.21 1,027,282.06
折旧费 1,738,873.42 3,407,912.56
堤围防护费 200,286.37
房屋租赁费 4,145,099.75 3,098,710.79
劳动保险费 854,972.34 1,024,395.71
办公费 599,016.59 576,075.48
停工费用 13,806,771.00 21,044,509.40
其他 8,374,168.54 26,800,708.27
合计 55,131,568.53 74,127,095.70
38、财务费用
项目 2015 年度 2014 年度
利息支出 11,447,871.23 42,054,231.69
减：利息收入 354,700.75 1,348,775.19
加：汇兑损失 226,283.14
减：汇兑收益 48,780.48
手续费及其他 159,645.41 1,235,595.07
合计 11,204,035.41 42,167,334.71
39、资产减值损失
项 目 2015 年度 2014 年度
一、坏账损失 -4,358,550.14 3,345,313.71
二、存货跌价损失 574,807.31 4,851,207.00
三、商誉减值损失 431,550.55
合 计 -3,783,742.83 8,628,071.26
40、投资收益
54
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
项目 2015 年度 2014 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 5,169,521.93
投资理财收益 263,191.78
合计 5,432,713.71
41、营业外收入
（1）营业外收入明细
计入当期非经常性
项 目 2015 年度 2014 年度
损益的金额
非流动资产处置利得合计 106,098.98 741,578.89 106,098.98
其中：固定资产处置利得 106,098.98 741,578.89 106,098.98
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 7,881,786.44 1,399,800.00 4,097,000.00
其他 227,663.38 7,000.00 227,663.38
合 计 8,215,548.80 2,148,378.89 4,430,762.36
（2）计入当期损益的政府补助
项 目 2015 年度 与资产相关/与收益相关
东莞市 2014 年第二批专利申请资助金 17,000.00 与收益相关
锂离子动力电池关键设备与共性技术研发及示范
3,000,000.00 与收益相关
应用资金
东莞市科学技术局 2015 年第二批专利资助金 13,000.00 与收益相关
东莞市财政局 2015 第一批专利资助金 11,000.00 与收益相关
东莞市科学技术局 2015 年第一批专利资助金 6,000.00 与收益相关
锂离子动力电池专项资金 900,000.00 与收益相关
增值税即征即退 3,784,786.44 与收益相关
示范工程财政拨款（融达锂业） 150,000.00 与资产相关
合 计 7,881,786.44
42、营业外支出
55
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
计入当期非经常
项目 2015 年度 2014 年度
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 250,990.18 2,672,491.36 250,990.18
其中：固定资产处置损失 250,990.18 205,035.42 250,990.18
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 107,200.00 582,204.12 107,200.00
罚款支出 24,760.00
税收滞纳金 1,504.16 89,138.66 1,504.16
其他 48,701.42 82,705.91 48,701.42
合计 408,395.76 3,451,300.05 408,395.76
43、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 4,003,079.82 2,459,220.91
递延所得税费用 -540,734.90 -28,052,820.84
合 计 3,462,344.92 -25,593,599.93
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015 年度
利润总额 19,402,434.59
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,850,608.65
子公司适用不同税率的影响 -2,356,780.86
调整以前期间所得税的影响 -294,940.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 165,197.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
812,655.28
损的影响
处置子公司减少期末可抵扣亏损的影响 213,224.05
子公司东莞德瑞研发费用加计扣除的影响 -529,288.88
子公司融达锂业无形资产按公允价值补提摊销未确认递延所
288,582.72
得税负债的影响
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2015 年度
本期收回坏账准备因权益性交易计入资本公积的影响 313,087.42
所得税费用 3,462,344.92
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
收回保证金 2,368,732.27 5,757,308.55
收到政府补助 3,947,000.00 609,800.00
收到存款利息 354,700.75 1,348,775.19
往来款及其他 3,129,269.77 4,727,483.91
合 计 9,799,702.79 12,443,367.65
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
支付的销售费用、管理费用、财务费用 17,694,631.94 23,597,456.10
支付的保证金 2,606,974.00 9,202,700.81
支付的往来款及其他 3,348,908.37 12,548,556.74
合 计 23,650,514.31 45,348,713.65
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
与资产相关政府补助 10,240,000.00 1,400,000.00
收到退回购买土地款 9,000,000.00
合 计 10,240,000.00 10,400,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
处置子公司股权现金净额 254,218.28
合 计 254,218.28
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2015 年度 2014 年度
银行承兑汇票保证金 18,450,000.00
收到非金融机构借款 197,480,000.00 543,500,000.00
票据贴现收款 93,144,871.17
收回保函保证金 1,485,505.00
合 计 198,965,505.00 655,094,871.17
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
归还的非金融机构借款 358,500,000.00 311,530,000.00
银行承兑汇票、保函保证金 1,485,505.00
支付票据及其他 213,479,607.61
非公发行费用 1,770,000.00
注销子公司分配给少数股东款项 5,367,101.19
合 计 365,637,101.19 526,495,112.61
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2015 年度 2014 年度
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,940,089.67 -77,783,485.39
加：资产减值准备 -6,930,214.91 8,628,071.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,573,252.16 13,895,233.43
折旧
无形资产摊销 1,249,470.40 832,792.88
长期待摊费用摊销 1,281,194.85 1,614,363.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
144,891.20 1,930,912.47
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,408,482.31 42,054,231.69
投资损失（收益以“－”号填列） -5,432,713.71
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2015 年度 2014 年度
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,451,082.41 -29,689,211.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,910,347.51 1,636,390.70
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,237,325.21 -5,991,549.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,973,552.13 10,720,848.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 59,526,777.53 43,644,511.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 34,442,330.97 6,060,396.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 106,748,840.54 70,113,526.94
减：现金的期初余额 70,113,526.94 76,350,681.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 36,635,313.60 -6,237,154.84
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 2015.12.31 2014.12.31
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
118,980,030.00
价物
其中：东莞市德瑞精密设备有限公司 118,980,030.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 52,829,880.33
其中：东莞市德瑞精密设备有限公司 52,829,880.33
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金
50,019,970.00
或现金等价物
其中：东莞市德瑞精密设备有限公司 50,019,970.00
取得子公司支付的现金净额 50,019,970.00 66,150,149.67
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 2015.12.31 2014.12.31
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,316,628.05 235,448,130.82
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融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2015.12.31 2014.12.31
其中：广州路翔 6,000,000.00
北京路翔、重庆路翔、西安路翔 17,302,743.74
与改性沥青业务相关的资产 212,145,387.08
子公司东莞德瑞处置宁德德瑞股权 2,316,628.05
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价
2,570,846.33 2,610,926.05
物
其中：广州路翔 2,380,827.45
北京路翔、重庆路翔、西安路翔 230,098.60
宁德德瑞 2,570,846.33
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现
58,203,312.92
金等价物
其中：与改性沥青业务相关的资产 58,203,312.92
处置子公司收到的现金净额 57,949,094.64 232,837,204.77
（4）现金和现金等价物的构成
项 目 2015.12.31 2014.12.31
一、现金 106,748,840.54 70,113,526.94
其中：库存现金 38,373.05 58,192.81
可随时用于支付的银行存款 106,710,467.49 70,055,334.13
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 106,748,840.54 70,113,526.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：现金和现金等价物期末余额与资产负债表货币资金期末余额差异 59,500.00 元，原因系公司子公
司东莞德瑞支付的贷款保函保证金 59,500.00 元，已作为购买商品、接受劳务支付的现金，期末不视为现
金及现金等价物。
46、所有权或使用权受到限制的资产
60
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 59,500.00 保函保证金 59,500.00 元
合计 59,500.00
47、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 69,134.3 6.4936 448,930.49
其中：美元 69,134.3 6.4936 448,930.49
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告期，公司不存在非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本报告期，公司不存在同一控制下企业合并。
3、反向购买
本报告期，公司不存在反向购买。
4、处置子公司
本报告期，公司不存在处置子公司情况。
5、其他原因的合并范围变动
（1）2015年4月，公司子公司辽宁路翔依法完成注销工作，2015年5月起不再纳入合并范围。
（2）2015年4月，公司与深圳市华讯方舟科技有限公司签订协议设立芜湖市融捷方舟智慧科技有限公
司，约定注册资本5000万元，公司认缴2550万元，占注册资本的51%，截至资产负债表日尚未实际出资。
（3）2015年9月，公司与深圳迈特峰投资有限公司、深圳广睿投资管理企业（有限合伙）共同投资
设立芜湖天量电池系统有限公司，公司占比40%，但公司占据董事会绝大多数成员，根据芜湖天量公司章
程，公司能够对其实施实质控制，纳入本期合并报表。
（4）2015年12月，公司子公司东莞市德瑞精密设备有限公司处置其全资子公司宁德市德瑞机械制造
有限公司100%股权，宁德德瑞自股权处置日开始不再纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
61
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
主要经 注册 (%)
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地
直接 间接
非同一控制下企业合
湖南路桥路翔工程有限公司 长沙 长沙 制造业 51
并
武汉路翔公路技术有限公司 武汉 武汉 制造业 100 设立
非同一控制下企业合
甘孜州融达锂业有限公司 康定 康定 采矿业 100
并
四川路翔锂业有限公司 眉山 眉山 制造业 100 设立
甘孜州呷基卡锂电材料有限
泸定 泸定 制造业 100 设立
公司
东莞市德瑞精密设备有限公 非同一控制下企业合
东莞 东莞 制造业 65
司 并
芜湖天量电池系统有限公司 芜湖 芜湖 制造业 40 设立
芜湖市融捷方舟智慧科技有
芜湖 芜湖 制造业 51 设立
限公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数
子公司名称
持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 股东权益余额
东莞市德瑞精密设备有限公司 35% 8,847,589.01 33,373,120.39
湖南路桥路翔工程有限公司 49% -462,808.02 1,037,468.34
辽宁路翔交通技术有限公司 54% -460,563.97
芜湖天量电池系统有限公司 60% -441,780.78 -441,780.78
芜湖市融捷方舟智慧科技有限公司 49% -446,341.10 -446,341.10
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2015.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产总计 流动负债 非流动负债 负债总计
东莞市德瑞精密设
177,298,278.60 4,922,824.42 182,221,103.02 86,390,488.48 478,842.00 86,869,330.48
备有限公司
湖南路桥路翔工程
3,488,165.34 2,150,140.51 5,638,305.85 3,521,023.52 3,521,023.52
有限公司
芜湖天量电池系统
33,161,156.93 14,731,822.67 47,892,979.60 26,389,280.90 10,240,000.00 36,629,280.90
有限公司
芜湖市融捷方舟智
986,488.66 102,611.14 1,089,099.80 2,000,000.00 2,000,000.00
慧科技有限公司
62
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
（接上表）
2014.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产总计 流动负债 非流动负债 负债总计
东莞市德瑞精密设
128,284,442.77 5,743,364.67 134,027,807.44 63,339,206.63 615,654.00 63,954,860.63
备有限公司
湖南路桥路翔工程
4,095,523.28 2,669,301.26 6,764,824.54 3,703,036.04 3,703,036.04
有限公司
芜湖天量电池系统
有限公司
芜湖市融捷方舟智
慧科技有限公司
2015 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
东莞市德瑞精密设备有限公司 127,818,888.76 25,278,825.73 25,278,825.73 -27,538,129.33
湖南路桥路翔工程有限公司 -944,506.17 -944,506.17 -725,435.14
芜湖天量电池系统有限公司 -736,301.30 -736,301.30 -1,237,286.49
芜湖市融捷方舟智慧科技有限
-910,900.20 -910,900.20 -913,859.07
公司
（接上表）
2014 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
东莞市德瑞精密设备有限公司 97,584,928.44 21,634,665.40 21,634,665.40 12,455,917.12
湖南路桥路翔工程有限公司 -1,653,574.27 -1,653,574.27 -1,181,807.29
芜湖天量电池系统有限公司
芜湖市融捷方舟智慧科技有限
公司
（4）本报告期，公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制；
（5）本报告期，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期，公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
本报告期，公司不存在在合营企业或联营企业中的权益。
4、 重要的共同经营
63
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
本报告期，公司不存在重要的共同经营。
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期，公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、与金融工具相关的风险
1、期末金融工具分类
2015 年 12 月 31 日公司各类金融工具账面价值如下：
（1）金融资产
以公允价值计量且
持有至到 可供出售金融
项目 其变动计入当期损 贷款和应收款项 合计
期投资 资产
益的金融资产
货币资金 106,808,340.54 106,808,340.54
应收票据 20,422,705.40 20,422,705.40
应收账款 92,901,273.75 92,901,273.75
其他应收款 2,243,586.42 2,243,586.42
合计 222,375,906.11 222,375,906.11
（2）金融负债
以公允价值计量且其变动计
项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款
应付票据
应付账款 82,299,000.66 82,299,000.66
应付利息
其他应付款 5,083,247.92 5,083,247.92
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 499,364.75 499,364.75
长期借款
合计 87,881,613.33 87,881,613.33
2014 年 12 月 31 日公司各类金融工具账面价值如下：
（1）金融资产
以公允价值计量且
持有至到 可供出售金融
项目 其变动计入当期损 贷款和应收款项 合计
期投资 资产
益的金融资产
货币资金 74,599,031.94 74,599,031.94
64
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
以公允价值计量且
持有至到 可供出售金融
项目 其变动计入当期损 贷款和应收款项 合计
期投资 资产
益的金融资产
应收票据 8,354,000.00 8,354,000.00
应收账款 80,754,637.29 80,754,637.29
其他应收款 71,712,358.23 71,712,358.23
合计 235,420,027.46 235,420,027.46
（2）金融负债
以公允价值计量且其变动计
项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 168,000,000.00 168,000,000.00
应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00
应付账款 42,146,826.91 42,146,826.91
应付利息 586,300.00 586,300.00
其他应付款 216,607,696.31 216,607,696.31
一年内到期的非流动负债 28,000,000.00 28,000,000.00
其他流动负债 637,246.65 637,246.65
长期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 528,978,069.87 528,978,069.87
2、金融工具的风险分析及风险管理
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险、外汇风险。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的
不利影响，基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主
要来自货币资金、应收款项等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，
预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方
65
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司
的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截止 2015 年
12 月 31 日，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。
（2）市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风
险、利率风险等。
--外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负
债有关。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险
不重大。
--利率风险
本公司的利率风险主要来源于银行借款，公司通过与银行建立良好的合作关系，对授信额度、授信品
种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求，合理降低利率
波动风险。
（3）流动性风险
流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动
性风险由本公司财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的合理预测，最大程度降低资金短缺的风险。
九、公允价值的披露
本报告期，公司不存在不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
融捷投资控股
广州 投资管理 30,000 万元 23.65 23.65
集团有限公司
本企业最终控制方是吕向阳、张长虹夫妇。
2、本企业的子公司情况
66
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本报告期，公司不存在合营和联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
吕向阳 董事长、总裁、本公司实际控制人
张长虹 公司股东、吕向阳的配偶
柯荣卿 持股 5%以上股东
芜湖天弋能源科技有限公司 吕向阳兄弟吕守国控制的公司
深圳市华讯方舟科技有限公司 公司董事长兼总裁吕向阳先生同时担任华讯方舟董事长
5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联交易
关联方 2015 年度 2014 年度
内容
广州路翔交通材料有限公司 乳化沥青 910,141.71
广州路翔交通材料有限公司 改性沥青加工 337,897.43
动力锂电池芯及消
芜湖天弋能源科技有限公司 19,540,953.17
费锂电池芯
（2）出售商品情况表
关联交易
关联方 2015 年度 2014 年度
内容
广州路翔交通材料有限公司 沥青 1,264,025.47
芜湖天弋能源科技有限公司 锂电设备 39,482,895.71
深圳市华讯方舟科技有限公司 电子书包业务 21,602,564.10
注：公司 2014 年 5 月 31 日处置广州路翔 100%股权，由于广州路翔执行董事、法定代表人王钢曾于
2013 年 9 月 12 日至 2014 年 4 月 30 日担任公司职工监事，根据相关规定，2014 年 5 月 1 日至 2015
年 5 月 1 日，广州路翔仍为公司关联方，2015 年 5 月 1 日以后不再为公司关联方。
2014 年度关联交易金额统计 2014 年 6 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日期间内交易，本期关联交易统计
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 4 月 30 日期间内交易。
（3）关联担保情况
① 本公司作为担保方
67
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
报告期内，不存在本公司作为担保方的情况。
② 本公司作为被担保方
报告期内，不存在本公司作为被担保方的情况。
（4）关联资金拆借
股东提供的有息财务资助
报告期内公司股东融捷投资控股集团有限公司合计向公司提供财务资助 19,650.00 万元；期初尚余借
款 16,200.00 万元，公司本期累计偿还融捷投资 35,850.00 万元，期末已无欠款。
公司按合同约定利率确认财务费用-利息支出 5,241,851.60 元，同时按有关规定计入财务费用，期末已
全部支付完成。
（5）关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
北京路翔、西安
广州路翔交通材料有限公司 路翔、重庆路翔 17,302,743.74
股权转让
（6）关键管理人员报酬
项 目 2015 年度 2014 年度
关键管理人员报酬 3,886,903.05 3,924,112.47
人数 14 15
（7）其他关联交易
2015 年 4 月，公司与关联方深圳市华讯方舟科技有限公司共同投资设立芜湖市融捷方舟智慧科技有
限公司。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2015.12.31 2014.12.31
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
应收账款 广州路翔交通材料有限公司 10,470,573.68
其他应收款 广州路翔交通材料有限公司 58,203,312.92
应收账款 芜湖天弋能源科技有限公司 36,356,838.00
应收账款 深圳市华讯方舟科技有限公司 20,275,000.00
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
（2）应付项目
项目名称 关联方 2015.12.31 2014.12.31
其他应付款 融捷投资控股集团有限公司 162,000,000.00
应付账款 芜湖天弋能源科技有限公司 22,862,915.21
7、关联承诺事项
详见本附注十四、其他重要事项第2点、第3点。
十一、股份支付
本报告期，公司不存在需要披露的股份支付。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本报告期，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
本报告期，公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
公司于 2016 年 1 月 20 日第五届董事会第二十六次会议审议通过 2015 年度利润分配及资本公积转增
股本预案：本年度拟不进行现金及股利分红。本年度资本公积转增股本预案为：以 2015 年 12 月 31 日总
股本 173,103,469 股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股。此利润分配及资本公积转增股本预案尚待股东
大会批准。
十四、其他重要事项
1、2013 年 2 月 4 日第四届董事会第三十次会议审议通过《关于解散公司沥青事业部部分子公司的议
案》：公司决定先行解散上海、武汉两家全资子公司，并依法清算后注销。另外，为充分发挥沥青事业部
的运作平台广州子公司的作用，董事会同意解散辽宁子公司，并依法清算后注销。
2013 年 3 月 6 日第四届董事会第三十一次会议审议通过《关于解散公司沥青事业部湖南子公司的议
案》，公司决定解散湖南子公司，并依法清算后注销。
2014 年 12 月，公司子公司上海路翔依法完成注销，2015 年 4 月，公司子公司辽宁路翔依法完成注销。
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2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
剩余子公司的注销工作目前正在进行中。
2、子公司融达锂业业绩承诺情况
（1）第一次调整业绩承诺
根据甘孜藏族自治州人民政府办公室于 2014 年 4 月 18 日向融达锂业下发的《关于甲基卡锂辉石
矿技改扩能项目推进情况的函》（甘办函[2014]94 号），甲基卡锂辉石矿技改扩能征地工作受阻，项目推
动困难，目前尚未达成一致意见。建议融达锂业进一步调整优化项目整体设计方案，适当调整建设进度，
稳妥推进项目征地工作和建设工作。根据甲基卡锂辉石矿技改扩能征地工作等实际情况和该文要求，公司
已确定，融达锂业在 2014 年度完成征地并复工复产存在较大的不确定性。融达锂业在 2014 年度将致力
于配合政府推进征地工作，并调整优化项目整体建设方案。由此，将导致标的资产自 2014 年度起的业绩
无法按期实现，相应业绩承诺也必然相应调整。
2014 年 5 月 12 日公司第五届董事会第九次会议、第五届监事会第五次会议和 2014 年 5 月 28 日公司
2014 年第一次临时股东大会分别通过了《关于延期履行重大资产重组业绩承诺的议案》：融达锂业 2014 年
至 2016 年的业绩延期一年实现，公司与交易对方商定相关业绩承诺据此也顺延一年履行，并将补偿方式
修改为现金补偿。
融达锂业 49%股权对应净利润的相关承诺变更情况如下：融捷投资及张长虹承诺融达锂业 49%股权
所对应的 2012 年 6-12 月份、2014 年度、2015 年度、2016 年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润分
别不低于 223.63 万元、315.02 万元、220.35 万元及 5,012.80 万元。若融达锂业 49%股权对应的 2012 年 6-12
月份、2014 年度、2015 年度、2016 年度实现的扣除非经常性损益后的净利润数低于当年 49%股权对应的
盈利预测净利润数的，低于部分由融捷投资、张长虹以现金方式承担补偿责任。
柯荣卿、融捷投资、张长虹承诺融达锂业 49%股权对应的 2017 年度经审计的扣除非经常性损益后的
净利润不低于 4969.73 万元。若融达锂业 49%股权对应的 2017 年度实现的扣除非经常性损益后的净利润
数低于当年 49%股权对应的盈利预测净利润数的，低于部分由柯荣卿、融捷投资、张长虹以现金方式承担
补偿责任。
（2）第二次调整业绩承诺
公司于 2015 年 12 月 30 日召开了第五届董事会第二十五次会议，公司 2016 年 1 月 15 日召开的 2016
年第一次临时股东大会审议通过了《关于延后履行重大资产重组业绩补偿承诺的议案》，融达锂业业绩承
诺事项再次往后延期一年实现，具体情况如下：
未满承诺年度 2015 年度 2016 年度 2017 年度
承诺的标的资产净利
220.35 万元 5012.80 万元 4969.73 万元
润（万元）
70
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
调整实现的年度 2016 年度 2017 年度 2018 年度
承诺方 融捷投资、张长虹 融捷投资、张长虹 融捷投资、张长虹、柯荣卿
截至本报告发出日，子公司融达锂业尚未复工复产。
3、根据公司 2014 年 6 月 18 日与宁德时代投资有限公司、陶广就以现金方式购买东莞德瑞 65%股权
事项签订的《股权转让合同》，时代投资和陶广承诺东莞德瑞及东莞德瑞 65%股权在本次股权转后的一定
期间内实现的净利润数不低于以下数值:
业绩补偿期间为 2014 年 6-12 月、2015 年度、2016 年度，在承诺期间，标的资产业绩预测实现情况
如下
单位：万元
2014 年 6-12 月 2015 年度 2016 年度
标的公司净利润 1604.69 2200 2420
标的股权对应的净利润 1043.05 1430 1573
时代投资、陶广承诺：如东莞德瑞 65%股权在上述业绩承诺期间内每期实现的扣除非经常性损益后的
净利润低于当期承诺净利润数的，其将按承诺净利润数与实际盈利数之间的差额进行补偿，补偿方式为现
金。
时代投资、陶广接到路翔股份书面通知后 5 个工作日内无条件将补偿金支付至路翔股份指定的账户。
在逐期补偿的情况下，各期计算的补偿金额小于 0 时，按 0 取值，即已经补偿的不冲回。
上述业绩承诺均实现的，时代投资、陶广可要求路翔股份继续收购其持有的东莞德瑞股权。
东莞德瑞 65%股权对应的 2014 年 6-12 月扣除非经常性损益实现的净利润为 1,194.04 万元，超过了业
绩承诺金额。
东莞德瑞 65%股权对应的 2015 年度扣除非经常性损益实现的净利润为 1,475.78 万元，超过了业绩承
诺金额。
4、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
基于管理目的，公司根据产品和服务划分为不同业务单元，分别独立管理各个业务单元的生产经营活
动及评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。公司根据内部组织结构及管理要求确定了锂矿
采选业务、精密设备制造业务、电子书包业务、其他五个报告分部。
71
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
（2）报告分部的财务信息
期末余额/本期发生额
项目 精密设备制造业
锂矿采选业务 电子书包业务 其他 分部间抵销 合并
务
一、营业收入 26,259,192.30 127,818,888.76 58,354,700.99 20,018,446.83 232,451,228.88
二、营业成本 13,839,088.27 81,776,106.68 38,319,042.88 17,722,308.33 151,656,546.16
三、资产总额 450,794,555.45 182,221,103.02 21,364,099.80 520,210,571.83 -244,847,069.58 929,743,260.52
四、负债总额 252,158,541.94 86,869,330.48 2,000,000.00 68,117,408.68 -244,847,069.58 164,298,211.52
（接上表）
期初余额/上期发生额
项目 电子书包业
锂矿采选业务 精密设备制造业务 其他 分部间抵销 合并
务
一、营业收入 9,569,911.03 62,707,201.40 403,391,786.89 475,668,899.32
二、营业成本 7,906,177.67 33,631,396.43 409,757,566.73 451,295,140.83
三、资产总额 474,829,752.46 267,740,792.51 415,546,207.11 -258,335,027.10 899,781,724.98
四、负债总额 263,149,482.28 63,954,860.63 517,559,477.44 -258,335,027.10 586,328,793.25
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
2015.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
36,152,837.10 100.00 2,142,312.95 5.93 34,010,524.15
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 36,152,837.10 100.00 2,142,312.95 5.93 34,010,524.15
72
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
（续上表）
2014.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
56,347,335.60 100.00 5,456,411.89 9.68 50,890,923.71
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 56,347,335.60 100.00 5,456,411.89 9.68 50,890,923.71
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015.12.31 2014.12.31
账龄 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内
其中：半年以
29,333,000.00 29,473,974.09
内(含半年)
半年至 1
195,022.80 1,950.23 1.00 3,094,346.29 30,943.46 1.00
年
1 年以内小计 29,528,022.80 1,950.23 0.01 32,568,320.38 30,943.46 0.10
1-2 年 3,953,506.44 395,350.64 10.00 17,588,609.06 1,758,860.91 10.00
2-3 年 107,366.40 32,209.92 30.00
3-5 年 2,181,265.10 1,745,012.08 80.00 4,542,997.00 3,634,397.60 80.00
5 年以上
小计 35,662,794.34 2,142,312.95 6.01 54,807,292.84 5,456,411.89 9.96
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2015.12.31 2014.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合并范围内关联方组合 490,042.76 1,540,042.76
合计 490,042.76 1,540,042.76
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 2,061,749.27 元；本期收回坏账准备金额
1,252,349.67 元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
73
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
占应收账款期
坏账准备期末余
单位名称 与本公司关系 款项的性质 金额 账龄 末余额合计数
额
的比例(%)
第一名 关联方 货款 20,275,000.00 1-6 个月 56.08
第二名 非关联 货款 9,058,000.00 1-6 个月 25.05
第三名 非关联 货款 1,716,846.50 4-5 年 4.75 1,373,477.20
第四名 非关联 货款 1,488,548.20 1-2 年 4.12 148,854.82
第五名 非关联 货款 1,264,906.59 1-2 年 3.50 126,490.66
合计 33,803,301.29 93.50 1,648,822.68
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
219,504,269.21 100.00 1,440.00 219,502,829.21
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 219,504,269.21 100.00 1,440.00 219,502,829.21
（续上表）
2014.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
288,525,970.82 100.00 3,495.20 288,522,475.62
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 288,525,970.82 100.00 3,495.20 288,522,475.62
a) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
2015.12.31 2014.12.31
账龄 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内
其中：半年以
1,435.00 58,218,312.92
内(含半年)
半年至 1
12,000.00 120.00 1.00
年
1 年以内小计 1,435.00 58,230,312.92 120.00 0.00
1-2 年 33,752.00 3,375.20 10.00
2-3 年 4,800.00 1,440.00 30.00
3-5 年
5 年以上
小计 6,235.00 1,440.00 23.10 58,264,064.92 3,495.20 0.01
b) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2015.12.31 2014.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
押金组合 770,964.63 949,377.41
合并范围内关联方组合 218,727,069.58 229,312,528.49
合计 219,498,034.21 230,261,905.90
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,055.20 元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015.12.31 2014.12.31
关联方往来 218,727,069.58 229,312,528.49
资产处置款 58,203,312.92
员工借支及其他 6,235.00 60,752.00
押金及保证金 770,964.63 949,377.41
合 计 219,504,269.21 288,525,970.82
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
75
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
占其他应
收款期末
坏账准备期
单位名称 性质或内容 金额 年限 余额合计
与本公司关系 末余额
数的比例
(%)
1 年以内、
合并范围内
第一名 往来款 217,707,069.58 1-2 年、3-4 99.18
关联方
年
合并范围内
第二名 往来款 1,020,000.00 7-12 个月 0.46
关联方
第三名 非关联方 押金 558,778.00 1-2 年 0.25
7-12 个月、
第四名 非关联方 押金 101,191.00 0.05
1-2 年
1-2 年、5
第五名 非关联方 押金 31,122.45 0.01
年以上
合 计 219,418,161.03 99.96 -
3、 长期股权投资
2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 638,391,260.37 638,391,260.37 630,991,260.37 630,991,260.37
合计 638,391,260.37 638,391,260.37 630,991,260.37 630,991,260.37
（1）对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
值准备 末余额
湖南路桥路翔工程有限
2,113,468.00 2,113,468.00
公司
武汉路翔公路技术有限
12,500,000.00 12,500,000.00
公司
辽宁路翔交通技术有限
4,600,000.00 4,600,000.00
公司
四川路翔锂业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
甘孜州融达锂业有限公
422,777,792.37 422,777,792.37
司
东莞市德瑞精密设备有
169,000,000.00 169,000,000.00
限公司
芜湖天量电池系统有限
12,000,000.00 12,000,000.00
公司
合 计 630,991,260.37 12,000,000.00 4,600,000.00 638,391,260.37
（2）对联营、合营企业投资
本报告期，公司不存在对联营、合营企业投资。
4、 营业收入和营业成本
76
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
2015 年度 2014 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 78,373,147.82 54,887,020.35 400,572,736.09 407,298,404.38
其他业务
合 计 78,373,147.82 54,887,020.35 400,572,736.09 407,298,404.38
5、 投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 2015 年度 2014 年度
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -15,209.06 -21,115,515.96
合 计 -15,209.06 -21,115,515.96
十六、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项 目 2015 年度 说明
非流动资产处置损益 -144,891.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
4,097,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
77
融捷股份有限公司
2015 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2015 年度 说明
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 70,257.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -609,013.34
少数股东权益影响额（税后） -1,172,436.33
合计 2,240,916.93
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.64 0.06 0.06
利润
2015 年度
扣除非经常性损益后归属于
1.23 0.04 0.04
公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净
-25.53 -0.58 -0.58
利润
2014 年度
扣除非经常性损益后归属于
-28.48 -0.65 -0.65
公司普通股股东的净利润
融捷股份有限公司
公司法定代表人：吕向阳
主管会计工作负责人：郭学谦
会计机构负责人：李振强
二○一六年一月二十日
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