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海翔药业：2015年年度报告

来源：深交所
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 2016-01-22 10:47:52
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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

浙江海翔药业股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 01 月

1

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人杨思卫、主管会计工作负责人叶春贵及会计机构负责人(会计主

管人员)朱勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的

实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

一、募投项目实施风险

公司正在申请非公开发行股票募集资金，虽然募集资金将主要用于主营业

务方面投资，募投项目亦经过充分的可行性研究论证，但可行性分析受限于当

前的市场环境、技术发展趋势、现有技术基础等因素做出的，由于投资项目从

实施到达产需要一定的时间，在此过程中，公司面临着技术进步、产业政策变

化、市场变化等诸多不确定因素，任何一个因素发生变化都有可能直接影响到

项目的经济效益。

二、业绩指标被摊薄风险

募集资金到位后，公司净资产规模和总股本规模将有所提高，由于募投项

目利润释放需要一定时间，从而导致短期内公司的每股收益和净资产收益率存

在被摊薄的风险。此外，若本次发行募集资金不能实现预期效益，也将可能导

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

致公司的每股收益和净资产收益率被摊薄，从而降低公司的股东回报。

三、业绩波动风险

染料行业与下游纺织行业的发展趋势密切相关，国内经济发展的周期性以

及纺织行业原材料价格的波动性将对纺织行业产生周期性的影响，进而对染料

行业产生较强的周期性影响，造成染料产品供需的变化和价格的波动较大。

四、环保政策风险

公司在生产经营过程中会产生一定的污染物。虽然公司已严格按照环保法

律、法规和标准的要求进行处理和排放，但是随着整个社会环保意识的增强，

新《环境保护法》等越来越严格的环保法律法规的颁布实施，企业执行的环保

标准也将更高更严格，这不但将增加本公司在环保设施、排放治理等方面的支

出，同时还可能因为未能及时满足环保新标准而受到相关部门处罚。

五、安全生产风险

公司现有产品生产过程中的原料包含易燃、易爆化学品、腐蚀性或有毒物

质，部分生产工序为高温、高压环境。尽管公司配备有较完备的安全设施，制

定了较为完善的事故预警、处理机制，整个生产过程处于受控状态，发生安全

事故的可能性很小，但仍然不排除因生产操作不当或设备故障等其他因素，导

致意外事故发生的可能，从而影响公司生产经营的正常进行。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 759,758,615 为基数，向

全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公

积金向全体股东每 10 股转增 10 股。

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6

第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 10

第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 13

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 26

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 40

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 47

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 48

第九节 公司治理.............................................................................................................................. 55

第十节 财务报告.............................................................................................................................. 62

第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 166

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所、交易所 指 深圳证券交易所

本公司、公司、海翔药业 指 浙江海翔药业股份有限公司

川南公司、川南药业 指 浙江海翔川南药业有限公司，公司全资子公司

销售公司 指 浙江海翔药业销售有限公司，公司全资子公司

上海海翔 指 上海海翔医药科技发展有限公司，公司全资子公司

台州前进、前进公司 指 台州市前进化工有限公司，公司全资子公司

盐城瓯华 指 盐城市瓯华化学工业有限公司，公司全资子公司

瓯华研究院 指 盐城市瓯华化工研究院有限公司，公司全资子公司

泉丰公司、泉丰厂区 指 台州泉丰医药化工有限公司，公司控股子公司

海阔生物 指 江苏海阔生物医药有限公司，公司控股子公司

苏州四药 指 苏州第四制药厂有限公司，公司参股子公司

东港投资 指 浙江东港投资有限公司，公司控股股东

报告期 指 2015 年 1-12 月的会计区间

《公司章程》 指 浙江海翔药业股份有限公司章程

Active Pharmaceutical Ingredients(API)，即药物活性成分，具有药理活

原料药 指

性可用于药品生产的化学物质

GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范

药品监督管理部门对药品研制、生产、经营、使用单位合乎相应质量

药品认证 指

管理规范的情况进行检查、评价并决定是否发给相应认证证书的过程

药品监督管理部门依照法定程序，对拟上市销售药品的安全性、有效

性、质量可控性等进行系统评价，并作出是否同意进行药物临床研究、

药品注册 指

生产药品或者进口药品的审批过程，包括对申请变更药品批准证明文

件及其附件中载明内容的审批

FDA 指 U.S.Food and Drug Administration，美国食品和药品监督管理局

BII 指 德国勃林格殷格翰公司

辉瑞公司 指 Pfizer Inc. 是目前全球顶尖的以研发为基础的生物制药公司

EHS 指 Environment-Health-Safety，环境、健康、安全生产体系

分子式为 C22H16N2Na2O11S3，一种常温型蒽醌系列活性染料，拥有

KN-R，活性艳蓝 KN-R 指 鲜艳色光、优良匀染性、高亲和力、高日晒牢度等优点，主要用于对

棉、麻、毛、丝的染色，是国家产业政策鼓励发展的一类染料。

氨基油 指 间-(β-羟乙基砜)苯胺，用于合成乙烯基砜染料，染料的关键中间体

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 海翔药业 股票代码 002099

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 浙江海翔药业股份有限公司

公司的中文简称 海翔药业

公司的外文名称（如有） ZHEJIANG HISOAR PHARMACEUTICAL CO.,LTD.

公司的外文名称缩写（如有）HISOAR

公司的法定代表人 杨思卫

注册地址 浙江省台州市椒江区外沙支路 100 号

注册地址的邮政编码 318000

办公地址 浙江省台州市椒江区外沙支路 100 号

办公地址的邮政编码 318000

公司网址 http://www.hisoar.com

电子信箱 stock@hisoar.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 许华青 蒋如东

联系地址 浙江省台州市椒江区外沙支路 100 号 浙江省台州市椒江区外沙支路 100 号

电话 0576-89088166 0576-89088166

传真 0576-89088128 0576-89088128

电子信箱 stock@hisoar.com stock@hisoar.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点 公司投资发展部

四、注册变更情况

√ 适用 □ 不适用

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

组织机构代码 913300001482332737

公司上市以来主营业务的变化情况（如

无变更

有）

2010 年 9 月，原控股股东罗邦鹏先生向其子罗煜竑先生转让其所持有的 3,480 万

股（占总股本的 21.68%）股份，使其成为公司控股股东。2014 年 4 月，原控股股

历次控股股东的变更情况（如有）

东罗煜竑先生向王云富先生转让其所持有的 5,940 万股（占总股本的 18.31%）股

份，使其成为公司控股股东。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 杭州西溪路 128 号新湖商务大厦 6-10 层

签字会计师姓名 沈维华 李进

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

√ 适用 □ 不适用

财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间

此次募集配套资金的股份上

市之日即 2014 年 11 月 20 日起

国泰君安证券股份有限公司 上海市浦东新区商城路 618 号 孙小中、忻健伟

计算的 2014 年度剩余时间及

其后一个完整会计年度。

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 2,464,495,533.58 1,319,135,737.79 86.83% 1,160,690,697.58

归属于上市公司股东的净利润

516,587,190.94 53,519,259.17 865.24% -82,106,907.32

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

505,982,265.58 48,947,022.98 933.73% -83,230,383.48

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

462,163,337.93 191,561,807.12 141.26% 60,850,636.96

（元）

基本每股收益（元/股） 0.71 0.14 407.14% -0.25

稀释每股收益（元/股） 0.71 0.14 407.14% -0.25

加权平均净资产收益率 14.52% 5.19% 9.33% -12.30%

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 4,830,763,379.43 4,167,443,190.71 15.92% 2,109,536,911.85

归属于上市公司股东的净资产

3,585,545,502.05 3,184,356,708.70 12.60% 623,112,189.49

（元）

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 620,411,126.31 655,718,437.22 600,158,250.92 588,207,719.13

归属于上市公司股东的净利润 160,839,450.73 171,061,662.91 118,714,143.45 65,971,933.85

归属于上市公司股东的扣除非经

156,774,679.99 166,277,435.30 117,292,740.82 65,637,409.47

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 95,352,259.29 65,830,950.98 101,943,094.88 199,037,032.78

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

-661,057.07 1,161,934.71 -1,689,805.09

值准备的冲销部分）

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

291,368.00 46,528.00 92,916.00

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

10,533,904.56 5,623,101.70 13,042,462.14

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

受的政府补助除外）

债务重组损益 4,111,958.92

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

-9,071,122.40

费用等

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

-343,798.28

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,562,730.43 -37,180.00

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,857,091.32 -2,854,128.96 -6,799,225.29

其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,241,794.92

减：所得税影响额 1,852,777.57 222,053.38 386,017.87

少数股东权益影响额（税后） 180,312.31 387,760.80 -5,934,268.67

合计 10,604,925.36 4,572,236.19 1,123,476.16 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）主营业务

报告期内，公司主营业务分为医药和染料两大板块，医药板块主要从事特色原料药、制

剂的生产和销售以及为国际制药企业提供定制生产、配套研发的服务；染料板块主要从事环

保型活性染料、染料中间体以及颜料中间体的生产和销售。

医药主要产品：

主要类别 主要产品

抗生素类 抗生素培南系列（主要为培南中间体4-AA产品、KETO、MAP及美罗

培南原料药等）、抗生素克林霉素系列（盐酸克林霉素、克林霉素棕

榈酸酯、克林霉素磷酸酯等）、盐酸万古霉素、氟苯尼考、甲砜霉素

等

降糖类 伏格列波糖、瑞格列奈等

心血管类 达比加群酯的中间体OA、MD

染料主要产品：

主要类别 主要产品及用途

染料 主要生产活性艳蓝KN-R型产品，包括KN-R（HG）、KN-R（SR）、

KN-R（SP）等，主要用于棉、麻、丝等天然纤维织物的染色，具有

较高的日晒牢度和优良的匀染性，适用于连续染色、冷轧堆等印染工

艺。

染颜料中间体 染料中间体 主要生产氨基油、溴氨酸、间位酯等染料中间体，用于合成乙烯基砜

型染料、蒽醌型染料。

颜料中间体 主要生产DCB等颜料中间体，主要用于颜料黄12，13，14，17，35，

55，颜料橙13，颜料红38等中高档双芳胺类偶氮颜料

2015年，公司医药板块通过优化产品结构，继续巩固克林霉素系列、培南系列等主导产

品的市场份额，扩大国际定制合作业务；同时加强内部管理，降本增效，实现了医药板块盈

利大幅增长。另外发酵、制剂等项目取得新进展，海阔生物取得了盐酸林可霉素欧盟CEP证

书，并于2016年初接受了国内GMP现场检查，制剂生产线接受了德国BGV现场检查；染料板

块加快环保型活性艳蓝KN-R商品染料及相关配套产品的扩产、工艺改进和技术创新，缓解上

一年供不应求的市场局面，继续发挥细分行业龙头优势，保持较强的盈利能力。

（二）行业发展格局

1、医药行业

医药行业是我国国民经济的重要组成部分，其与国人身心健康密切相关，具有较强的刚

性需求，是典型的弱周期行业。我国已成为世界第一大原料药生产和出口国、世界第二大OTC

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

药物市场、全球第三大医药市场。近几年国家相继出台了一系列行业政策法规，旨在提高药

品质量，优化产业布局。随着新版GMP认证的强制实施，全国共有四分之一的药品生产企业

未通过新版GMP认证，按照规定，自2016年1月1日起，未通过新版GMP认证的企业将一律停

止生产，这将淘汰约1795家中小药企；近期，国家又发布了《关于开展仿制药质量和疗效一

致性评价的意见(征求稿)》，要求对已经批准上市的仿制药，凡没有按照与原研药质量和疗

效一致的原则审批的，均需按照相应原则开展一致性评价，国内药品质量参差不齐、仿制标

准较低、低水平重复生产等问题将得到有效解决；同时2015年中国医药企业也迎来了有史以

来规模最大、频率最高的“飞行检查”，据报道全国总共有约143家企业被收回GMP证书，其中

有3家被吊销《生产许可证》。从2016年开始，国家将药品的GMP认证工作下放到各省、自

治区和直辖市的食品药品监督管理局，下放GMP认证之后，国家药监总局将建立专职检查队

伍，专门从事检查工作，凌厉的飞检将让GMP从认证制管理到监督型管理的转换。这一系列

行业政策的变化，让国内医药行业面临重新洗牌，并购重组或将成今后一段时期的主旋律。

2、染料行业

中国已经成为全球染料的第一大国，目前我国染颜料年产量115万吨左右，第二大国印度

年产量仅25万吨左右。之前受国民经济高速增长，需求大幅增长的驱动，中国染料产业产能

快速扩展，发展为众多小、散型的低水平重复产能，盈利微薄、污染严重。近年来，受“转方

式、调结构”产业政策的影响以及节能减排、环境保护、生态安全等政策趋紧的压力，大批中

小型的染料企业关停，直接导致染料价格大幅上涨。大型染料企业分享了染料价格上涨的直

接受益，更加注重环保投入，提升设备，追求技术进步，开发绿色环保的高端染颜料。2015

年前三季度行业龙头企业保持稳中有增趋势，中小企业生存压力加大。行业龙头企业转向在

产能平稳增长的同时更加注重科技、环保、质量、效益的新常态。

（三）行业地位

公司的克林霉素盐酸盐在2004年就通过美国的FDA认证，克林霉素系列产量稳居全球龙头

地位；公司为全国较早掌握培南类关键中间体4-AA核心技术，并成为国内仅有的几家能够供

应培南类系列原料药的企业之一；公司的氟苯尼考、甲砜霉素、联苯双酯等产品都曾做到国

内产销量第一。同时公司染料活性艳蓝染料领域的龙头，主持编制了“反应染料色光和强度的

测定”国家标准及活性艳蓝KN-R、氨基油等八个产品的行业标准。“染八牌”活性染料被评为

中国名牌产品和国家优秀火炬计划产品。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

□ 适用 √ 不适用

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司主营业务分为医药和染料两个板块。

医药板块：主要从事特色原料药、制剂的生产和销售以及为国际制药企业提供定制生产、

配套研发的服务。公司建立了符合国际标准的质量管理体系、EHS管理体系，主要生产厂区

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

通过中国、美国、欧洲官方、日本、巴西等国的多次审计。公司与国际知名药企都保持良好

合作关系，与辉瑞合作十余年，是德国BII在中国唯一的战略合作伙伴。公司培南系列、克林

霉素系列、氟苯尼考系列在市场上拥有规模、质量、技术的绝对优势，处于行业龙头地位。

染料板块：主要从事环保型活性染料、染料中间体以及颜料中间体的生产和销售。拥有

一条从基础化工原料到染料合成、商品化的完整产业链。台州前进是活性艳蓝染料领域的龙

头，主持编制了“反应染料色光和强度的测定”国家标准及活性艳蓝KN-R、氨基油等八个产品

的行业标准。台州前进生产活性艳蓝KN-R染料溶解度大，适合不同织物印染工艺要求，印染

时用水量有大幅度的减少且上染率高、质量稳定、品质优良，赢得了广泛的国际声誉，产品

已销往欧洲各国、美国、日本等三十多个国家和地区。

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

2015年是海翔重组后的起步年，更是公司管理的提升年，是海翔加快各种资源整合，完

善组织架构，提升管理，促进发展，适应新状态的一年。在这一年里，世界经济复苏缓慢，

中国经济增速下行，而环境保护的要求更趋严厉，加重了医药、染料行业国内外环境的挑战。

医药板块通过优化产品结构，加大国际定制合作，提升管理降低成本，2015年医药业务盈利

大幅增长，2015年实现净利润8,958万元。染料板块加快环保型活性艳蓝KN-R商品染料及相

关配套产品的扩产、工艺改进和技术创新，缓解上一年供不应求的市场局面，继续发挥细分

行业龙头优势，保持较强的盈利能力。2015年公司实现营业收入24.64亿元，同比增长

86.83%%，实现归属于上市公司股东净利润5.16亿元，同比增长865.24%%。

1、公司继续深入推进财务、生产等多个系统的整合，实现集团化管控，强化供、产、销

各系统之间的沟通，为生产经营及战略决策提供准确信息。深化落实绩效考核，建立和完善

以 “四减两提高”为主要目标的绩效考核办法，加强车间管理人员的责、权、利等方面的考核，

单位成本和能耗同比大幅下降。公司同时还加强对供应商管理，对百余家供应商进行审计，

取消了一些不合格的供应商资格，从源头上把控产品质量。

2、报告期内，公司外沙厂区的阿莫罗芬、伏格列波糖，川南子公司的甲砜霉素、联苯双

酯均顺利通过新版GMP认证。外沙厂区克林霉素胶囊和阿卡波糖片制剂生产线接受了德国官

方检查，全年公司各厂区累计接待了国内外官方、客户的现场审计约65次，通过频繁的检查

认证，公司的质量管理水平更上一层。另外公司注册工作稳步推进，全年完成20多个国内外

的注册，完成了柳氮磺胺吡啶、富马酸喹硫平的欧盟CEP申请，海阔生物取得欧洲药监局颁

发的林可霉素CEP证书。

3、2015年公司加大环保投入，通过在产品生产过程前端控制三废的产生、后期回收三废

中有效成分，提高了各项材料的利用率，从根本上降低了生产综合成本，为打造环境友好型

企业奠定了坚实基础。公司不断加大对自动化控制系统的投入，以更加精确可靠的自动化操

作模式替代存在更多风险的人工模式，努力改善员工的工作环境。

4、继续加大研发投入，理清研发思路，确立了研发重点方向，全年医药、染料共新增研

发项目30余项，为后续发展做好项目储备。公司完成多项技术成果产业化，降低部分产品成

本，解决原料采购困难的难题。2015年公司完成“台州市院士专家工作站”、省科技厅专利产

业化项目《4-AA新工艺开发》等项目申报，累计完成各类项目申报48项，获得政府奖励补助

一千多万。全年新提交专利申请2件，获得专利授权5件，答复专利审查意见8件。

5、2015年公司进一步完善了董事会、高级管理人员在内的领导班子建设，推出限制性

股票激励计划，极大的提升了核心骨干团队的工作积极性、主动性，改革薪酬福利政策使广

大员工获得了更多的利益。同时公司加大了高素质研发人才的引进力度，完善内部竞聘机制，

制定更加有效的岗位培训计划，为公司长期发展奠定坚实人才基础。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 2,464,495,533.58 100% 1,319,135,737.79 100% 86.83%

分行业

医药行业 1,232,865,862.42 50.03% 1,083,405,780.47 82.13% 13.80%

染料行业 1,193,262,773.57 48.42% 211,249,969.91 16.01% 464.86%

其他业务 38,366,897.59 1.56% 24,479,987.41 1.86% 56.73%

分产品

原料药 740,717,054.17 30.06% 639,128,808.86 48.45% 15.89%

中间体 492,148,808.25 19.97% 441,806,403.62 33.49% 11.39%

制剂 0.00% 2,470,567.99 0.19% -100.00%

染料 968,361,490.90 39.29% 154,292,948.48 11.70% 527.61%

染料中间体 224,901,282.67 9.13% 56,957,021.43 4.32% 294.86%

其他 38,366,897.59 1.56% 24,479,987.41 1.86% 56.73%

分地区

国内 1,312,054,954.56 53.24% 505,276,478.32 38.30% 159.67%

国外 1,152,440,579.02 46.76% 813,859,259.47 61.70% 41.60%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

医药行业 1,232,865,862.42 864,183,759.05 29.90% 13.80% 7.35% 4.21%

染料行业 1,193,262,773.57 424,758,105.79 64.40% 464.86% 418.60% 3.18%

其他业务 38,366,897.59 36,231,752.31 5.57% 56.73% 69.58% -7.16%

分产品

原料药 740,717,054.17 511,595,307.71 30.93% 15.89% 8.42% 4.76%

中间体 492,148,808.25 352,588,451.34 28.36% 11.39% 6.30% 3.43%

染料 968,361,490.90 302,311,564.67 68.78% 527.61% 390.72% 8.71%

14

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

染料中间体 224,901,282.67 122,446,541.12 45.56% 294.86% 503.22% -18.81%

分地区

国内 1,312,054,954.56 689,257,536.85 47.47% 170.76% 97.41% 19.52%

国外 1,152,440,579.02 635,916,080.30 44.82% 41.60% 17.44% 11.35%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

销售量 千克 1,215,260.52 2,125,243.92 -42.82%

医药行业 生产量 千克 1,276,294.53 2,157,009.77 -40.83%

库存量 千克 327,435.69 266,401.68 22.91%

销售量 吨 14,732.67 3,128.6 370.90%

染料行业 生产量 吨 19,323.76 4,160.47 364.46%

库存量 吨 6,718.12 2,127.03 215.85%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

医药行业销售量和生产量分别下降-42.82%和-40.83%，主要系公司自2014年4月起不再将苏州四药纳入合并报表范围所致。

染料行业2014年数据为第四季度数据

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

医药行业 原料成本 707,698,712.09 81.89% 659,943,898.35 82.00% -0.08%

医药行业 人工成本 39,554,045.67 4.58% 33,594,389.32 4.20% 0.40%

医药行业 能源成本 33,380,836.98 3.86% 32,852,767.35 4.10% -0.22%

医药行业 制造费用 83,550,164.31 9.67% 78,654,678.08 9.80% -0.10%

染料行业 原料成本 312,834,344.91 73.65% 66,310,212.41 81.00% -7.31%

染料行业 人工成本 19,666,300.30 4.63% 3,685,720.80 4.50% 0.13%

15

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

染料行业 能源成本 51,778,013.10 12.19% 8,411,633.91 10.30% 1.92%

染料行业 制造费用 40,479,447.48 9.53% 3,497,339.51 4.30% 5.26%

其他业务 36,231,752.31 100.00% 21,364,970.73 100.00%

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

原料药 511,595,307.71 38.61% 471,884,206.34 51.96% -13.35%

中间体 352,588,451.34 26.61% 331,685,536.53 36.52% -9.91%

制剂 0.00% 1,475,990.23 0.16% -0.16%

染料 302,311,564.67 22.81% 61,606,106.68 6.78% 16.03%

染料中间体 122,446,541.12 9.24% 20,298,799.95 2.23% 7.01%

其他 36,231,752.31 2.73% 21,364,970.73 2.35% 0.38%

说明

报告期内，公司医药板块成本结构基本平稳。其中原料成本占比81.89%，同比下降0.08%；制造费用同比下降0.1%，人

工同比上升0.40%

染料板块成本结构波动较大原因主要系染料板块2014年第4季度纳入合并，对比口径不一致，以及新车间投入生产，折

旧费用增大导致制造费用提高。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 404,226,725.81

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 16.50%

公司前 5 大客户资料

□ 适用 √ 不适用

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 399,655,121.74

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 28.39%

公司前 5 名供应商资料

16

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

销售费用 36,370,240.15 23,913,550.60 52.09% 主要系前进化工并表所致

管理费用 465,362,679.55 257,301,881.19 80.86% 主要系期权费用摊销及前进化工并表所致

财务费用 -16,124,100.43 56,889,506.25 -128.34% 主要系本期汇兑收益增加及利息减少所致

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

全年公司共新增医药，染料研发项目30余项，为公司未来发展做项目储备。

公司研发投入情况

2015 年 2014 年 变动比例

研发人员数量（人） 230 207 11.11%

研发人员数量占比 7.23% 6.97% 0.26%

研发投入金额（元） 117,320,269.88 83,288,432.40 40.86%

研发投入占营业收入比例 4.76% 6.31% -1.55%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%

资本化研发投入占研发投入

0.00% 0.00% 0.00%

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

√ 适用 □ 不适用

主要系销售规模大幅增长，大于研发费用增长速度。

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

近两年专利数情况

√ 适用 □ 不适用

已申请 已获得 截至报告期末累计获得

发明专利 3 9 23

实用新型 0 0 0

外观设计 0 0 0

本年度核心技术团队或关键技术人员变

不适用

动情况

17

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

是否属于科技部认定高新企业 是

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 2,887,268,175.18 1,637,738,143.11 76.30%

经营活动现金流出小计 2,425,104,837.25 1,446,176,335.99 67.69%

经营活动产生的现金流量净额 462,163,337.93 191,561,807.12 141.26%

投资活动现金流入小计 255,501,868.49 384,837,013.53 -33.61%

投资活动现金流出小计 546,355,718.49 395,187,499.61 38.25%

投资活动产生的现金流量净额 -290,853,850.00 -10,350,486.08 -2,710.05%

筹资活动现金流入小计 946,220,140.00 1,511,304,100.18 -37.39%

筹资活动现金流出小计 708,473,868.51 1,514,124,764.35 -53.21%

筹资活动产生的现金流量净额 237,746,271.49 -2,820,664.17 8,528.73%

现金及现金等价物净增加额 408,888,669.46 178,730,088.83 128.77%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

经营活动产生的现金流量净额增长142.26%，主要系前进化工并表以及医药板块盈利水平提升所致；投资活动的现金流

量净额减少2710.05%，主要系在构建固定资产、购买无形资产增加所致；筹资活动产生的现金流量净额增长8528.73%，主

要系取得银行贷款所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

比重增

占总资产比 占总资产比 重大变动说明

金额 金额 减

例 例

货币资金 727,922,893.89 15.07% 362,222,225.61 8.69% 6.38% 主要系美元存款增加所致

应收账款 344,639,326.18 7.13% 279,613,312.44 6.71% 0.42% 主要系销售规模增长所致

存货 692,585,983.43 14.34% 574,971,202.12 13.80% 0.54% 主要系销售规模增长所致

18

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资性房地产 20,485,080.30 0.42% 22,229,963.52 0.53% -0.11% 主要系计提折旧摊销所致

长期股权投资 22,505,022.29 0.47% 26,574,856.10 0.64% -0.17% 主要系苏四公司亏损所致

固定资产 1,326,770,737.25 27.47% 1,146,978,719.65 27.52% -0.05% 主要计提折旧摊销所致

在建工程 203,924,807.42 4.22% 321,529,967.27 7.72% -3.50% 主要系工程转固所致

短期借款 612,597,440.00 12.68% 195,630,500.00 4.69% 7.99% 主要系增加贷款所致

长期借款 70,000,000.00 1.68% -1.68% 主要系归还贷款所致

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的累

本期公允价值 本期计提的减

项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数

变动损益 值

动

金融资产

2.衍生金融资

119,750.00 -119,750.00

产

金融资产小计 119,750.00 -119,750.00

上述合计 119,750.00 -119,750.00 0.00

金融负债 156,930.00 156,930.00 0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

215,842,909.96 363,280,483.13 -40.59%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

19

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

截至报 截止报 未达到

投资 披露

是否为 本报告 告期末 告期末 计划进

项目名 投资 项目 资金 项目进 预计 日期

固定资 期投入 累计实 累计实 度和预 披露索引（如有）

称 方式 涉及 来源 度 收益 （如

产投资 金额 际投入 现的收 计收益

行业 有）

金额 益 的原因

详见在巨潮资讯网和

《证券时报》、中国证

振港化 2015 券报》、上海证券报》、

工竞买 不适 36,980,0 36,980,0 自有 年 12 《证券日报》披露的

其他 否 100.00% 0.00 0.00 不适用

土地使 用 00.00 00.00 资金 月 15 《关于台州市振港染

用权 日 料化工有限公司竞拍

取得》（公告编号：

2015-084）

36,980,0 36,980,0

合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --

00.00 00.00

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的累

初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收

资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源

成本 值变动损益 金额 出金额 益

动

金融衍生工具 0.00 -119,750.00 0.00 0.00 0.00 101,970.00 0.00 自有资金

合计 0.00 -119,750.00 0.00 0.00 0.00 101,970.00 0.00 --

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用

本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年

募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金

募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集

总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去

金总额 金总额 总额 资金金额

金总额 额 额比例 向

重大资产

2014 年 重组募集 59,303.58 8,769.66 55,977.15 0 0 0.00% 3,500.44 存放银行 0

配套资金

20

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 -- 59,303.58 8,769.66 55,977.15 0 0 0.00% 3,500.44 -- 0

募集资金总体使用情况说明

(一) 实际募集资金金额和资金到账时间经中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕1043 号文核准，并经贵所同意，

本公司由主承销商国泰君安证券股份有限公司采用非公开发行方式，向特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)股票

78,553,615 股，发行价为每股人民币 8.02 元，共计募集资金 629,999,992.30 元，坐扣承销和保荐费用 29,159,999.75 元后的

募集资金为 600,839,992.55 元，已由主承销商国泰君安证券股份有限公司于 2014 年 11 月 12 日汇入本公司募集资金监管账

户。另减除律师费、会计师费用、法定信息披露等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 7,804,213.98 元后，公司本

次募集资金净额为 593,035,778.57 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验

资报告》(天健验〔2014〕240 号)。

(二) 募集资金使用和结余情况本公司以前年度已使用募集资金 472,074,826.75 元，以前年度收到的银行存款利息扣除

银行手续费等的净额为 84,355.13 元；2015 年度实际使用募集资金 87,696,649.35 元，2015 年度收到的银行存款利息扣除银

行手续费等的净额为 402,623.74 元，2015 年度收到的投资收益 1,262,328.76 元，由于募集资金专户注销，将余额转入银行

基本存款账户 9,170.72 元；累计已使用募集资金 559,771,476.10 元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为

486,978.87 元，累计收到的投资收益 1,262,328.76 元，由于募集资金专户注销，将余额 9,170.72 元转入银行基本存款账户。

截至 2015 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 35,004,439.38 元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净

额）。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变 截至期末 项目达到 项目可行

募集资金 调整后投 截至期末 本报告期

承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发

承诺投资 资总额 累计投入 实现的效

资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

1. 偿还银行借款并补

否 43,000 39,303.58 39,303.48 100.00% 否

充流动资金

2. 台州前进公司环保

型活性艳蓝 KN-R 商

否 14,000 14,000 7,682.98 10,618.27 75.84% 否

品染料技改项目二期

工程

3. 台州前进公司环保

2015 年

型活性艳蓝 KN-R 相

否 6,000 6,000 1,086.69 6,055.4 100.92% 01 月 30 9,905.81 是 否

关配套产品升级改造

日

项目

承诺投资项目小计 -- 63,000 59,303.58 8,769.67 55,977.15 -- -- 9,905.81 -- --

超募资金投向

合计 -- 63,000 59,303.58 8,769.67 55,977.15 -- -- 9,905.81 -- --

未达到计划进度或预

不适用

计收益的情况和原因

21

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（分具体项目）

项目可行性发生重大

不适用

变化的情况说明

超募资金的金额、用途 不适用

及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

适用

募集资金投资项目先 根据 2014 年 11 月 20 日公司董事会四届十一次会议审议通过的《关于使用募集资金置换前期已投入

期投入及置换情况 自筹资金的公告》以及其他相关程序，用募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金 7,726.04

万元。

用闲置募集资金暂时 不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资 不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

存放银行

用途及去向

本期公司将中国银行股份有限公司台州市分行账号为 370167508346 的募集资金专户注销，销户前余

募集资金使用及披露

额 9,170.72 元转入台州前进公司在中国银行股份有限公司台州市分行开立的账号为 398758334811

中存在的问题或其他

的基本存款户，台州前进公司已于 2016 年 1 月 19 日将募集资金 9,170.72 元归还台州前进公司在中

情况

国农业银行股份有限公司台州分行开立的账号为 19900001040021908 的募集资金专户。

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

22

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

浙江海翔川

医药制造及 1,084,097,132.2 330,649,348. 898,132,417. 95,168,738.3 85,438,519.6

南药业有限 子公司 200,000,000.00

货物进出口 0 00 22 6 8

公司

浙江海翔药

货物及技术 51,399,050.8 375,313,215. 10,140,491.5

业销售有限 子公司 30,000,000.00 293,768,979.51 5,365,503.66

进出口 5 03 7

公司

江苏海阔生

化工产品销 -96,663,801. 65,626,355.5 -47,664,142. -46,348,611.

物医药有限 子公司 40,000,000.00 377,704,762.94

售 27 9 20 02

公司

上海海翔医

医药化工技 -7,048,372.5 -8,819,021.5 -8,810,221.5

药科技发展 子公司 5,000,000.00 8,320,743.73

术开发 0 8 8

有限公司

主要产品

染料、染料

台州市前进

中间体、 溴 1,578,709,253.2 1,262,535,54 1,104,476,28 480,231,129. 410,498,835.

化工有限公 子公司 228,000,000.00

盐制造、销 2 3.97 3.41 39 89

司

售 货物及

技术进出口

医药中间体

台州市振港 及化工产品

401,538,078. 484,788,592. 60,921,628.7 47,236,077.1

染料化工有 子公司 制造，销售； 99,800,000.00 499,330,832.68

46 46 8 4

限公司 货物及技术

进出口

化工原料、

台州东港化

化工机械及 46,252,980.4

工贸易有限 子公司 5,000,000.00 8,224,499.24 6,935,206.84 550,145.86 516,821.85

配件、五金 1

公司

批发、零售

溴氨酸钠

盐城市瓯华

盐、3'3-二氯 228,340,690. 304,735,122. 46,609,679.5 41,020,766.1

化学工业有 子公司 19,778,647.37 268,830,276.52

联苯胺盐酸 28 26 4 2

限公司

盐(DCB)、

23

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1-氨基蒽醌

生产

盐城市瓯华 化工产品研

化工研究院 子公司 发及其技术 1,080,000.00 1,076,740.97 1,076,740.97 -301.29 -651.29

有限公司 转让

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

川南公司加强内部整合，强化管理，实现净利润大幅增长

海阔生物开始投入生产，在建工程已转固，开始计提资产折旧，导致本报告期折旧、运行费用增加，出现较大亏损。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）公司发展战略

公司将充分发挥协同效应，形成医药和染料双轮驱动：医药板块继续深化战略合作伙伴

关系，寻求新的国际合作项目。充分发挥现有原料药产品系列优势、规模优势、技术优势，

积极向上下游产业链延伸，形成涵盖化学原料药、生物制药、医药制剂三个板块为一体的全

产业链经营、产业价值链竞争的企业。染料板块，充分发挥活性艳蓝KN-R的优势，形成活性

蓝色系列产品，向高端染料拓展，坚持环境友好、可持续的发展战略。

（二）2016年工作计划

1、持续维护好现有品种、客户，保持长期、友好合作，通过各种方式巩固好客户关系，

争取更多的市场份额；加强小品种高毛利市场拓展力度，抢占市场份额；加强销、产、研发

对接，利用现有国际化平台，增加项目战略储备。

2、继续抓好质量体系建设，确保各厂区顺利通过国内外官方及客户审计；深入落实精细

化管理，做好“三废”治理的资源化、减量化工作，确保达标排放；加强EHS设施投入，加快

RTO、焚烧炉和污水处理等设施改造和建设进度，加快溶剂回收车间建设，坚持环保循环经

济。

3、研究院结合今后产业规划，加强现有产品工艺技术升级创新，研发项目涵盖短、中、

远期切实可行的研发策略，重点加大制剂研发力度，为公司未来发展做好战略储备。

4、积极推进非公发行股票融资，募集资金将主要用于加快医药和环保项目的实施。围绕

医药、染料两大板块战略目标，寻求并购、融资、资源整合的机遇，进行产业链、产品序列

及战略项目储备方面的投资。

5、做好企业信息化建设，提升公司的信息化管理水平，缩短审批时间，提升工作效率。

（三）风险提示

1、募投项目实施风险

公司正在申请非公开发行股票募集资金，虽然募集资金将主要用于主营业务方面投资，

募投项目亦经过充分的可行性研究论证，但可行性分析受限于当前的市场环境、技术发展趋

势、现有技术基础等因素做出的，由于投资项目从实施到达产需要一定的时间，在此过程中，

公司面临着技术进步、产业政策变化、市场变化等诸多不确定因素，任何一个因素发生变化

24

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

都有可能直接影响到项目的经济效益。

2、业绩指标被摊薄风险

募集资金到位后，公司净资产规模和总股本规模将有所提高，由于募投项目利润释放需

要一定时间，从而导致短期内公司的每股收益和净资产收益率存在被摊薄的风险。此外，若

本次发行募集资金不能实现预期效益，也将可能导致公司的每股收益和净资产收益率被摊薄，

从而降低公司的股东回报。

3、业绩波动风险

染料行业与下游纺织行业的发展趋势密切相关，国内经济发展的周期性以及纺织行业原

材料价格的波动性将对纺织行业产生周期性的影响，进而对染料行业产生较强的周期性影响，

造成染料产品供需的变化和价格的波动较大。

4、环保政策风险

公司在生产经营过程中会产生一定的污染物。虽然公司已严格按照环保法律、法规和标

准的要求进行处理和排放，但是随着整个社会环保意识的增强，新《环境保护法》等越来越

严格的环保法律法规的颁布实施，企业执行的环保标准也将更高更严格，这不但将增加本公

司在环保设施、排放治理等方面的支出，同时还可能因为未能及时满足环保新标准而受到相

关部门处罚。

5、安全生产风险

公司现有产品生产过程中的原料包含易燃、易爆化学品、腐蚀性或有毒物质，部分生产

工序为高温、高压环境。尽管公司配备有较完备的安全设施，制定了较为完善的事故预警、

处理机制，整个生产过程处于受控状态，发生安全事故的可能性很小，但仍然不排除因生产

操作不当或设备故障等其他因素，导致意外事故发生的可能，从而影响公司生产经营的正常

进行。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引

互动易平台 2015 年 5 月 6 日投资者活

2015 年 05 月 06 日 实地调研 机构

动关系表

互动易平台 2015 年 9 月 14 日投资者活

2015 年 09 月 14 日 实地调研 机构

动关系表

互动易平台 2015 年 11 月 5 日投资者活

2015 年 11 月 05 日 实地调研 机构

动关系表

2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期期末至披露日期间未发生接待调研、沟通、采访等活动。

25

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

2015年度公司计划以2016年1月21日总股本759,758,615股为基数，向全体股东每10股派发

现金红利2元(含税)，合计派发现金股利151,951,723元(含税)，同时以资本公积金向全体股东

每10股转增10股，不送红股

2014年度公司以2015年4月12日的总股本757,758,615股为基数，向全体股东每10股派发现

金红利2.00元（含税），合计派发现金股利151,551,723元(含税)，不送红股，不以资本公积转

增股本。

2013年度利润分配方案：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表 占合并报表中归属

现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分

分红年度

税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例

润 率

2015 年 151,951,723.00 516,587,190.94 29.41% 0.00 0.00%

2014 年 151,551,723.00 53,519,259.17 283.17% 0.00 0.00%

2013 年 0.00 -82,106,907.32 0.00% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 2.00

每 10 股转增数（股） 10

分配预案的股本基数（股） 759,758,615

现金分红总额（元）（含税） 151,951,723.00

可分配利润（元） 576,170,826.48

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况

26

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

2015 年度公司计划以 2016 年 1 月 21 日总股本 759,758,615 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元(含税)，合计

派发现金股利 151,951,723 元(含税)，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，不送红股。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或

权益变动报告

书中所作承诺

根据东港投资与上市公司签署的《盈利预测补偿协

议》，交易对方对盈利预测及补偿的安排如下：（一）

合同主体股份发行方、甲方：海翔药业利润补偿方、

乙方：东港投资本次交易由东港投资承担全部的利润

补偿义务，勤进投资不承担利润补偿义务。（二）利

润补偿期间协议签订双方同意，东港投资的利润补偿

期间为本次发行股份购买资产实施完成当年起三个

会计年度（含实施完成当年），暂定为 2014 年度、2015

年度、2016 年度。如在 2014 年度未完成本次交易，

则由双方另行签署补充补偿协议予以具体约定。三）

目前该业

承诺净利润数根据坤元资产评估有限公司出具的《资

绩程仍在

产评估报告》（文号：坤元评报[2014]139 号），台州

浙江东港 2014 年、 履行中，

资产重组时所 前进对应的 2014 年度-2016 年度扣除非经常性损益 2014 年 05

投资有限 业绩承诺 2015 年、 东港投资

作承诺 后的合并报表口径预测净利润数分别为：2014 年度 月 05 日

公司 2016 年 不存在违

22,615.08 万元、2015 年度 27,111.47 万元、2016 年

反该承诺

度 30,355.96 万元。东港投资承诺，台州前进在利润

的情形。

补偿期间截至当期期末实际实现的扣除非经常性损

益后的累积净利润将不低于《资产评估报告》中台州

前进对应的累积预测净利润。本协议中利润补偿期间

暂定为 2014-2016 年度，根据《资产评估报告》，台

州前进截至 2014 年年底、2015 年年底及 2016 年年

底合并报表口径的累积承诺净利润分别为人民币

22,615.08 万元、49,726.55 万元及 80,082.51 万元。如

在 2014 年度未完成本次交易，则补充期间累积承诺

净利润由双方另行签署补充补偿协议予以具体约定。

（四）实际净利润数甲乙双方一致确认，本次交易实

27

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

施完毕后，海翔药业在 2014 年、2015 年和 2016 年

的会计年度结束时，聘请具有证券、期货相关业务资

格的会计师事务所对台州前进实际盈利情况出具专

项审核报告。台州前进实际净利润数以具有证券、期

货相关业务资格的会计师事务所出具的专项审核报

告所载台州前进合并报表扣除非经常性损益后的净

利润为准。（五）利润补偿方式 1、交易双方一致确

认，发行股份购买资产完成后，如台州前进在利润补

偿期间各年度末累积实际净利润数不足东港投资累

积承诺净利润数的，海翔药业以总价人民币 1.00 元

定向回购东港投资持有的一定数量的海翔药业股份。

2、东港投资应补偿海翔药业的股份补偿数按照以下

公式计算：当年股份补偿数=（截至当期期末累积承

诺净利润数－截至当期期末累积实际净利润数）×认

购股份总数÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和

－已补偿股份数量计算原则如下：（1）前述实际净利

润数为台州前进扣除非经常性损益后的净利润数额，

以会计师事务所出具的专项审核报告为准。（2）在补

偿期限内各会计年度内，依据上述计算公式计算出来

的补偿股份数量小于 0 时，按 0 取值，即已经补偿的

股份不冲回。（3）若甲方在补偿期限内实施转增股本

或送股分配的，则补偿股份数相应调整为：按上述公

式计算的补偿股份数量×（1＋转增或送股比例）。（4）

若甲方在补偿期限内实施现金分配的，补偿股份所对

应的现金分配部分应作相应返还，计算公式为：返还

金额=每股已分配现金股利×补偿股份数量。3、补偿

期间的各年度末，如实现的实际净利润数小于承诺净

利润数，海翔药业应在相关年度会计师事务所就盈利

预测差异情况出具专项审核报告且该年度的年度报

告披露之日起 10 个工作日内确定补偿股份数量并作

出董事会决议，并以书面方式通知东港投资相关事实

及应补偿股份数，东港投资应在收到海翔药业书面通

知之日起 10 个工作日内向登记结算公司申请将其当

年需补偿的股份划转至海翔药业董事会设立的专门

账户，由海翔药业按照相关法律法规规定对该等股份

予以注销。4、海翔药业董事会应就上述补偿股份回

购并注销事宜获得海翔药业股东大会授权，并负责办

理补偿股份回购与注销的具体事宜。5、在确定股份

补偿数量并回购注销的海翔药业董事会决议作出后

的十日内，海翔药业应通知海翔药业债权人并于三十

日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十

日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，如

要求海翔药业清偿债务或者提供相应的担保，则海翔

药业应按债权人要求履行相关责任以保护债权人利

28

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

益。6、东港投资承诺，如东港投资股份补偿责任产

生时，东港投资因本次交易所持海翔药业股份数因不

足当年股份补偿数，东港投资将在补偿义务发生之日

起 30 日内，从证券交易市场购买相应数额的海翔药

业股份弥补不足部分，以完整履行本协议约定的补偿

义务。7、在补偿期限届满时，海翔药业应聘请具有

证券、期货相关业务资格的会计师事务所对标的资产

进行减值测试并出具专项审核意见，如：期末减值额

/发行股份购买资产之股份发行价格＞补偿期限内已

补偿股份总数，则东港投资将另行补偿股份。另需补

偿的股份数量为：期末减值额/发行股份购买资产之

股份发行价格-补偿期限内已补偿股份总数。

本承诺人本次认购取得的海翔药业的股份，自该等股

份上市之日起三十六个月内将不以任何方式转让，包

括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式 自该等股

浙江东港

股份锁定 转让，也不由海翔药业回购（因台州前进未实现承诺 2014 年 05 份上市之

投资有限 严格履行

承诺 业绩的情形除外）。在此之后按照中国证监会和深圳 月 05 日 日起三十

公司

证券交易所的相关规定执行。本承诺人本次认购取得 六个月

的海翔药业的股份由于海翔药业送红股、转增股本等

原因而孳息的股份，亦遵照上述锁定期进行锁定。

本承诺人本次认购取得的海翔药业的股份，对用于认

购股份的台州前进股权持续拥有权益的时间不足十

二个月的，自该等股份上市之日起三十六个月内将不

以任何方式转让，包括但不限于通过证券市场公开转

自该等股

杭州勤进 让或通过协议方式转让，也不由海翔药业回购；若其

股份锁定 2014 年 05 份上市之

投资有限 用于认购股份的台州前进股权持续拥有权益事件超 严格履行

承诺 月 05 日 日起三十

公司 过 12 个月，则本次交易中认购的股份自上市之日起

六个月

12 个月内不转让。在此之后按照中国证监会和深圳

证券交易所的相关规定执行。本承诺人本次认购取得

的海翔药业的股份由于海翔药业送红股、转增股本等

原因而孳息的股份，亦遵照上述锁定期进行锁定。

（一）本承诺人及本承诺人直接或间接控制的除海翔

药业、台州前进及其子公司以外的企业目前不存在自

营、与他人共同经营、为他人经营或以其他任何方式

直接或间接从事与海翔药业、台州前进及其子公司相

王云富、 同、相似或构成实质竞争业务的情形；（二）在直接

浙江东港 避免同业 或间接持有海翔药业股份期间，本承诺人将不会采取 2014 年 05

长期 严格履行

投资有限 竞争 参股、控股、自营、联营、合营、合作或者其他任何 月 05 日

公司 方式直接或间接从事与海翔药业、台州前进及其子公

司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的

业务，也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方

式直接或间接从事与海翔药业、台州前进及其子公司

现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业

29

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

务；（三）在直接或间接持有海翔药业股份期间，对

于本承诺人直接或间接控制的其他企业，本承诺人将

通过派出机构和人员（包括但不限于董事、总经理等）

以及本承诺人在该等企业中的控制地位，保证该等企

业比照前款规定履行与本承诺人相同的不竞争义务；

（四）如因国家政策调整等不可抗力原因导致本承诺

人或本承诺人直接或间接控制的其他企业将来从事

的业务与海翔药业、台州前进及其子公司现在或将来

从事的业务之间构成同业竞争时，则本承诺人将在海

翔药业、台州前进及其子公司提出异议后及时转让或

终止该等业务或促使本承诺人直接或间接控制的其

他企业及时转让或终止该等业务；如海翔药业、台州

前进及其子公司进一步要求，海翔药业、台州前进及

其子公司享有该等业务在同等条件下的优先受让权；

（五）如从第三方获得任何与海翔药业经营的业务存

在竞争或潜在竞争的商业机会，本承诺人及本承诺人

直接或间接控制的其他企业将立即通知海翔药业，并

尽力将该商业机会让与海翔药业及其子公司；（六）

如本承诺人违反上述承诺，海翔药业、台州前进及其

子公司、海翔药业、台州前进及其子公司的其他股东

有权根据本承诺函依法申请强制本承诺人履行上述

承诺，并赔偿海翔药业及其子公司、海翔药业及其子

公司的其他股东因此遭受的全部损失；同时本承诺人

因违反上述承诺所取得的利益归海翔药业所有。

（一）本承诺人将采取措施尽量避免或减少本承诺人

及本承诺人直接或间接控制的除海翔药业、台州前进

及其子公司以外的其他企业与台州前进、海翔药业及

其子公司之间发生关联交易；（二）对于无法避免的

关联交易，将按照“等价有偿、平等互利”的原则，依

法签订关联交易合同，参照市场同行的标准，公允确

定关联交易的价格，并严格按照海翔药业的公司章程

及有关法律法规履行批准关联交易的法定程序和信

王云富、 息披露义务；（三）本承诺人及本承诺人直接或间接

避免、减

浙江东港 控制的除海翔药业、台州前进及其子公司以外的其他 2014 年 05

少关联交 长期 严格履行

投资有限 企业不通过关联交易损害海翔药业、台州前进及其子 月 05 日

易

公司 公司及相关公司股东的合法权益；（四）本承诺人及

本承诺人直接或间接控制的除海翔药业、台州前进及

其子公司以外的其他企业不通过向海翔药业、台州前

进及其子公司借款或由海翔药业、台州前进及其子公

司提供担保、代偿债务、代垫款项等各种名目侵占海

翔药业、台州前进及其子公司的资金；（五）不利用

股东地位及影响谋求与海翔药业、台州前进及其子公

司在业务合作等方面给予本承诺人及本承诺人直接

或间接控制的除海翔药业、台州前进及其子公司以外

30

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

的其他企业优于市场第三方的权利；不利用股东地位

及影响谋求与海翔药业、台州前进及其子公司达成交

易的优先权利；（六）本承诺人愿意承担由于违反上

述承诺给海翔药业、台州前进及其子公司造成的直

接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。

首次公开发行

或再融资时所

作承诺

股权激励承诺

其他对公司中

小股东所作承

诺

承诺是否按时

是

履行

如承诺超期未

履行完毕的，应

当详细说明未

不适用

完成履行的具

体原因及下一

步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

√ 适用 □ 不适用

盈利预测资产 当期预测业绩 当期实际业绩 未达预测的原 原预测披露日 原预测披露索

预测起始时间 预测终止时间

或项目名称 （万元） （万元） 因（如适用） 期 引

详见在巨潮资

讯网和《证券

时报》披露的

2014 年 01 月 2016 年 12 月 2014 年 10 月 《发行股份购

台州前进 27,111.4 44,921.05

01 日 31 日 14 日 买资产并募集

配套资金暨关

联交易报告书

（修订版）》

公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况

√ 适用 □ 不适用

根据本公司与台州前进公司股东东港投资公司、勤进投资公司签署的《发行股份购买资产协议》和《盈

利预测补偿协议》，东港投资公司承诺利润补偿期间(即2014年、2015年及2016年) 台州前进公司截至2014

年底、2015年底、2016年底累计实现的扣除非经常性损益后的净利润分别不低于22,615.08万元、49,726.55

万元和80,082.51万元。如台州前进公司在利润补偿期间实际利润未达承诺利润的，东港投资公司将向本公

司进行补偿，勤进投资公司不承担利润补偿义务。

31

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

台州前进公司2014-2015年度经审计的净利润和扣除非经常性损益后的净利润情况如下：

项 目 2014年度 2015年度 累计净利润

承诺利润 22,615.08 27,111.47 49,726.55

实际净利润 47,877.32 45,362.27 93,239.59

扣除非经常性损益后的实际净利润 47,931.31 44,921.05 92,852.36

2014-2015年度台州前进公司累计实现的净利润和扣除非经常性损益后的净利润达到业绩承诺。

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 150

境内会计师事务所审计服务的连续年限 13

境内会计师事务所注册会计师姓名 沈维华 李进

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

32

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2014年度，公司因重大资产重组事项，聘请国泰君安证券为财务顾问，期间共支付财务顾

问费及承销费用2916万元。持续督导期间为2014年11月20日起计算的2014年度剩余时间及其

后一个完整会计年度。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

（一）限制性股票激励计划简介

1、公司于2015年1月20日召开第四届董事会第十二次会议审议通过了通过《浙江海翔药

业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及其摘要等相关议案。随后公司向中国证监

会上报了申请备案材料。

2、2015年2月17日，公司获悉报送的限制性股票激励计划（草案）及相关材料经中国证

监会备案无异议。

2015年3月12日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《浙江海翔药业股份有限公

司限制性股票激励计划（草案）》及其摘要等相关，公司限制性股票激励计划已获批准。

（二）限制性股票激励计划授予情况

2015年3月12日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制

性股票的议案》。董事会同意以2015年3月12日为限制性股的首次授权日，向335名激励对象

授予3,473.5万股限制性股票，授予价格为4.5元/股，其他380万股限制性股票作为预留。

2015年3月27日，公司发布了《关于限制性股票授予完成的公告》，由于2名激励对象因

个人原因放弃认购其对应的全部限制性股票，合计2万股。公司实际向333名激励对象授予

33

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3471.5万股限制性股票，2015年3月31日完成上述限制性股票授予。

（三）限制性股股票激励计划预留部分授予情况

2015年9月26日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留

部分限制性股票的议案》。董事会同意以2015年9月25日作为公司预留部分限制性股票的授予

日，向公司董事、副董事长郭敏龙先生授予200万股预留部分限制性股票，授予价格为8.625

元/股。2015年10月28日完成上述预留部分的授予登记。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联 占同类 获批的 关联 可获得

关联 关联 关联交 是否超

关联 关联交 交易 关联交 交易金 交易额 交易 的同类 披露日

交易 交易 易金额 过获批 披露索引

关系 易内容 定价 易价格 额的比 度（万 结算 交易市 期

方 类型 （万元） 额度

原则 例 元） 方式 价

详见巨潮资

讯网和《证券

银行

时报》披露的

董事 日常 存款 2014 年

苏州 销售产 市场 《日常关联

关联 关联 12.82 1,000 否 或承 04 月 25

四药 品 价 交易预计公

方 交易 兑汇 日

告》（公告编

票

号：

2014-037）

合计 -- -- 12.82 -- 1,000 -- -- -- -- --

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

34

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度 实际发生日期 是否为

实际担保金 是否履

担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 担保类型 担保期 关联方

额 行完毕

披露日期 日） 担保

报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际

0 0

合计（A1） 发生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保

0 0

度合计（A3） 余额合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履 是否为

担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期

相关公告 （协议签署 额 行完毕 关联方

35

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

披露日期 日） 担保

浙江海翔川南药业 2014 年 11 2015 年 02 月 连带责任

19,600 1,158.4 2015-02-13~2015-08-13 是 否

有限公司 月 21 日 13 日 保证

浙江海翔川南药业 2014 年 11 2015 年 07 月 连带责任

19,600 160 2015-07-09~2016-01-09 否 否

有限公司 月 21 日 09 日 保证

浙江海翔川南药业 2014 年 11 2015 年 07 月 连带责任

19,600 4,200 2015-07-31~2016-07-30 否 否

有限公司 月 21 日 31 日 保证

浙江海翔川南药业 2014 年 11 2015 年 08 月 连带责任

19,600 800 2015-08-03~2016-08-02 否 否

有限公司 月 21 日 03 日 保证

浙江海翔药业销售 2015 年 04 2015 年 09 月 连带责任

5,000 20 2015-09-30~2016-03-22 否 否

有限公司 月 15 日 30 日 保证

浙江海翔川南药业 2014 年 01 2014 年 02 月 连带责任

10,000 1,013.08 2014-02-26~2017-02-26 否 否

有限公司 月 24 日 26 日 保证

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保

5,000 6,338.4

度合计（B1） 实际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际

34,600 6,193.08

保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度 实际发生日期 是否为

实际担保金 是否履

担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 担保类型 担保期 关联方

额 行完毕

披露日期 日） 担保

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生

5,000 6,338.4

（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额

34,600 6,193.08

计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.73%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的

0

债务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带

不适用

清偿责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用

采用复合方式担保的具体情况说明

36

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期

本期实际 计提减值 报告期实

受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实

产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金

称 交易 金额 方式 际收回

金额 （如有） 额

情况

中国农业

银行"汇利

中国农业

丰"2015 2015 年 2015 年 年化利率

银行股份

否 年第 4040 7,000 01 月 06 02 月 11 4.40%或 7,000 30.38 30.38 30.38

有限公司

期对公定 日 日 2.60%

台州分行

制人民币

理财产品

中国农业

银行"汇利

中国农业

丰"2015 2015 年 2015 年 年化利率

银行股份

否 年第 4787 8,000 02 月 13 04 月 01 4.20%或 8,000 43.27 43.27 43.27

有限公司

期对公定 日 日 2.60%

台州分行

制人民币

理财产品

中国农业

银行"汇利

中国农业

丰"2015 2015 年 2015 年 年化利率

银行股份

否 年第 5223 5,000 04 月 23 06 月 12 4.20%或 5,000 28.78 28.78 28.78

有限公司

期对公定 日 日 2.60%

台州分行

制人民币

理财产品

中国农业

银行"汇利

中国农业

丰"2015 2015 年 2015 年 年化利率

银行股份

否 年第 5747 5,000 06 月 26 08 月 12 3.70%或 5,000 23.82 23.82 23.82

有限公司

期对公定 日 日 2.60%

台州分行

制人民币

理财产品

37

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 25,000 -- -- -- 25,000 126.25 126.25 --

委托理财资金来源 闲置募集资金

逾期未收回的本金和收益累计

0

金额

涉诉情况（如适用） 不适用

委托理财审批董事会公告披露

2014 年 11 月 21 日

日期（如有)

委托理财审批股东会公告披露

日期（如有)

未来是否还有委托理财计划 不适用

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司积极履行社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对

职工、客户、社会等其他利益相关者的责任。充分尊重和维护相关利益者的合法权益，坚持

做到经济效益、社会效益与环境效益并重，实现社会和公司的可持续发展

（一）股东和债权人权益保护

公司一直严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及证券监管机构各项规章要求，

不断完善和提升公司治理工作。公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制

度的要求，及时、真实、准确、完整地进行常规信息披露，确保公司所有股东能够以平等的

机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过投资者电话、实地调研、交

流会、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良

38

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

好的互动平台，提高了公司的透明度和诚信度。

（二） 职工权益保护

公司坚持以人为本，把人才战略作为企业发展的重点，严格遵守《劳动法》、《劳动合

同法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度。 公

司重视人才培养，通过为员工提供职业生涯规划，并不定期对员工进行知识和技能的培训，

鼓励在职教育、加强内部职业素质提升培训等员工发展与深造计划，提升员工素质，实现员

工与企业的共同成长，并通过股权激励计划等将企业发展成果惠及员工。

（三）供应商、客户和消费者权益保护

公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙

伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应

商、对客户、对消费者的社会责任。公司诚信对待供应商、客户，保证产品质量达标、价格

合理，并提供相应的售后服务，供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保

护。

（四）环境保护

公司始终坚持倡导“绿色制造”的环保理念，依照环保、节能减排、安全和职业健康等法律

法规及相关方的要求，制订了“遵守法规、防治污染、节能降耗、减废除害、安全生产、关爱

生命、全员参与、持续改进”的环境与职业健康安全方针。在节能减排方面，积极引进先进技

术、改进设备和工艺，逐渐淘汰高耗能设备。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

√ 是 □ 否 □ 不适用

公司重视环保管理，切实做好环保各项工作，公司及下属所有子公司都能遵守环保法律

法规要求，2015年度未发生重大的环境污染事故、环境违法事件和环境信访投诉事件。

公司在追求经济效益的同时，将环保工作纳入企业整体发展战略，通过系统深入地升级改

造，全面提高了环境治理水平，并向更高的环保管理目标迈进。“强化环保升级改造，践行企

业社会责任”，积极围绕环保工作的难点、重点和热点问题，真正搞环保，真正减排放，实现

真正的节能减排，使公司实现可持续发展。

1. 废水治理：公司各厂区建设废水标准排放口，与当地环保部门联网，连入刷卡排污系

统。川南公司对一期废水池立项改造，预计到2016年5月份完成并投入调试，并完成了雨水排

放口自动取样监控设施的建设。

2. 废气治理：公司在厂区新建多套废气处理设施，用于废气的预处理和末端处理，使处

理效率显著提高。

3.清洁生产：公司通过新一轮清洁生产审核，牢固树立节能降耗的意识，与日常生产管

理紧密结合，努力实现“清洁型生产企业”的目标；

4. 组织实施了环境信息公开，新建多套LED显示屏及显示设备，每日实时公开企业的环

境信息。

是否发布社会责任报告

□ 是 √ 否

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

39

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

转股

一、有限售条件股份 463,915,550 64.16% 36,715,000 -139,573,764 -102,858,764 361,056,786 47.52%

3、其他内资持股 463,915,550 64.16% 36,715,000 -139,573,764 -102,858,764 361,056,786 47.52%

其中：境内法人持股 398,553,615 55.12% -78,553,615 -78,553,615 320,000,000 42.12%

境内自然人持股 65,361,935 9.04% 36,715,000 -61,020,149 -24,305,149 41,056,786 5.40%

二、无限售条件股份 259,128,065 35.84% 139,573,764 139,573,764 398,701,829 52.48%

1、人民币普通股 259,128,065 35.84% 139,573,764 139,573,764 398,701,829 52.48%

三、股份总数 723,043,615 100.00% 36,715,000 0 36,715,000 759,758,615 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2015年3月12日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制

性股票的议案》。董事会同意以2015年3月12日为限制性股票的首次授权日，向335名激励对

象授予3,473.5万股限制性股票，其他380万股限制性股票作为预留。

2015年3月27日，公司发布了《关于限制性股票授予完成的公告》，由于2名激励对象因

个人原因放弃认购其对应的全部限制性股票，合计2万股。公司实际向333名激励对象授予

3471.5万股限制性股票，公司已完成《限制性股票激励计划》首次授予登记，本次授予的限

制性股票上市日期为2015年3月31日。

2015年9月26日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留

部分限制性股票的议案》。董事会同意以2015年9月25日作为公司预留部分限制性股票的授予

日，向公司董事、副董事长郭敏龙先生授予200万股预留部分限制性股票，授予价格为8.625

元/股。2015年10月28日完成上述预留部分的授予登记。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

详见股份变动原因。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

详见股份变动原因。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

40

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

按最新股本759.758,615股摊薄计算，2015年年度每股收益0.68元，2015年第三季度每股收益0.59元，2015年年每股净资产

4.72元，2015年第三季度每股净资产为4.62元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

解除

期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售

股东名称 限售原因 限售

数 售股数 售股数 股数

日期

2014 年 4 月 30 日，王云富先生

承诺其持有的 59,400,000 股股份 2015

王云富 59,400,000 59,400,000 0 0 自完成过户之日起 12 个月内不 年 6 月

转让，该股份于 2014 年 6 月 17 17 日

日完成过户登记手续。

上海西子联合投资有限公司、申

万菱信基金管理有限公司、财通 上海西子联合投资有限公司等 6 2015

基金管理有限公司、浙江新大集 家公司 2014 年参与重组配套融 年 11

78,553,615 78,553,615 0 0

团有限公司、深圳市创新投资集 资，锁定期一年。股份上市时间 月 20

团有限公司、东海基金管理有限 2014 年 11 月 20 日 日

责任公司共 17 个账户

333 名限制性股票激励对象 22,500 0 34,515,000 34,537,500 限制性股票授予后一年内锁定 -

李维金 4,916,310 1,228,799 0 3,687,511 董事、高管离职锁定

董事、高管离职超过半年解锁

潘庆华 795,200 397,600 0 397,600

50%。

董事、高管离职超过半年解锁

罗颜斌 93,750 31,520 0 62,500

50%。

限制性股票授予后一年内锁定。

杨思卫 134,175 0 257,500 2,371,675

2015 年增持股份亦导致限售股

合计 143,915,550 139,611,534 34,772,500 41,056,786 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易

发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期

券名称 率） 数量

股票类

41

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

《限制性股票激 2015 年 03 月 12 2015 年 03 月 31

4.5 元/股 34,715,000 34,715,000

励计划》首次授予 日 日

《限制性股票激

2015 年 09 月 25 2015 年 10 月 28

励计划》预留部分 8.625 元/股 2,000,000 2,000,000

日 日

授予

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类

其他衍生证券类

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

2015年3月12日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制

性股票的议案》。董事会同意以2015年3月12日为限制性股票的首次授权日，向335名激励对

象授予3,473.5万股限制性股票，其他380万股限制性股票作为预留。

2015年3月27日，公司发布了《关于限制性股票授予完成的公告》，由于2名激励对象因

个人原因放弃认购其对应的全部限制性股票，合计2万股。公司实际向333名激励对象授予

3471.5万股限制性股票，公司已完成《限制性股票激励计划》首次授予登记，本次授予的限

制性股票上市日期为2015年3月31日。

2015年9月26日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留

部分限制性股票的议案》。董事会同意以2015年9月25日作为公司预留部分限制性股票的授予

日，向公司董事、副董事长郭敏龙先生授予200万股预留部分限制性股票，授予价格为8.625

元/股。2015年10月28日完成上述预留部分的授予登记。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

报告期，公司股份总数和股东结构均发生变化。股份总数及股东结构的变动情况见本节

“一、股份变动情况”。公司实施《限制性股票激励计划》后，收到激励对象行权款约1.7亿元，

资产规模进一步扩大，抵御风险的能力增强。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露

年度报告披露 报告期末表决权 日前上一月末

报告期末普通 日前上一月末 恢复的优先股股 表决权恢复的

59,447 59,447 0 0

股股东总数 普通股股东总 东总数（如有） 优先股股东总

数 （参见注 8） 数（如有）（参

见注 8）

42

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内 持有有限售 持有无限 质押或冻结情况

持股比 报告期末持

股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 售条件的

例 股数量 股份状态 数量

情况 数量 股份数量

浙江东港投资有

境内非国有法人 37.91% 288,000,000 0 288,000,000 0 质押 166,000,000

限公司

王云富 境内自然人 7.82% 59,400,000 0 0 59,400,000

杭州勤进投资有

境内非国有法人 4.21% 32,000,000 0 32,000,000 0 质押 32,000,000

限公司

深圳市创新投资

境内非国有法人 1.89% 14,393,928 -2,005,074 0 14,393,928

集团有限公司

浙江新大集团有

境内非国有法人 1.34% 10,150,000 -4,278,473 0 10,150,000

限公司

陕西省国际信托

股份有限公司－

陕国投如意 35 境内非国有法人 0.88% 6,702,077 6,702,077 0 6,702,077

号证券投资集合

资金信托计划

中央汇金资产管

国有法人 0.69% 5,270,200 5,270,200 0 5,270,200

理有限责任公司

俞国骅 境内自然人 0.68% 5,176,078 5,176,078 0 5,176,078

陈莹 境内自然人 0.60% 4,543,500 0 0 4,543,500

李维金 境内自然人 0.49% 3,687,511 -1,229,170 3,687,511 0 质押 3,687,511

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有） 参 无

见注 3）

1、王云富先生持有东港工贸集团 73.20%的股权，东港工贸集团持有东港投资 100.00%

上述股东关联关系或一致行动的说 的股权。王云富先生直接持有上市公司 5,940 万股股份通过东港投资间接上市公司

明 28,800 万股股份，合计持有上市公司 34,740 万股份，为上市公司的实际控制人。2、其

他股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

王云富 59,400,000 人民币普通股 59,400,000

深圳市创新投资集团有限公司 14,393,928 人民币普通股 14,393,928

浙江新大集团有限公司 10,150,000 人民币普通股 10,150,000

陕西省国际信托股份有限公司－陕

6,702,077 人民币普通股 6,702,077

国投如意 35 号证券投资集合资金

43

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

信托计划

中央汇金资产管理有限责任公司 5,270,200 人民币普通股 5,270,200

俞国骅 5,176,078 人民币普通股 5,176,078

陈莹 4,543,500 人民币普通股 4,543,500

许艺耀 2,830,000 人民币普通股 2,830,000

上海西子联合投资有限公司 2,708,852 人民币普通股 2,708,852

陕西省国际信托股份有限公司－陕

国投永昌 1 期证券投资集合资金信 2,546,970 人民币普通股 2,546,970

托计划

前 10 名无限售流通股股东之间，以

及前 10 名无限售流通股股东和前

股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

10 名股东之间关联关系或一致行

动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券

不适用

业务情况说明（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表

组织机构代

控股股东名称 人/单位 成立日期 主要经营业务

码

负责人

1998 年 货物及技术进出口（国家法律、法规禁止或限制经营的项目除外）；

浙江东港投资有限公司 王云富 07 月 09 70467668-2 国家法律、法规和政策允许的投资业务。（依法须经批准的项目，

日 经相关部门批准后方可开展经营活动）

控股股东报告期内控股

和参股的其他境内外上 无

市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

44

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

王云富 中国 否

自 2003 年 3 月起，收购人王云富先生一直在东港集团任职，并担任东港集团

主要职业及职务 副董事长、总裁、党委副书记、工会主席等职务，2012 年 9 月至今担任东港工

贸集团有限公司董事长、东港投资董事长。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

√ 适用 □ 不适用

浙江东港投资有限公司承诺：本承诺人本次认购取得的海翔药业的股份，自该等股份上市之日起三十六个月内将不以任

何方式转让，包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让，也不由海翔药业回购（因台州前进未实现承诺业绩

的情形除外）。在此之后按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定执行。本承诺人本次认购取得的海翔药业的股份由于

海翔药业送红股、转增股本等原因而孳息的股份，亦遵照上述锁定期进行锁定。

45

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

杭州勤进投资有限公司承诺：本承诺人本次认购取得的海翔药业的股份，对用于认购股份的台州前进股权持续拥有权益

的时间不足十二个月的，自该等股份上市之日起三十六个月内将不以任何方式转让，包括但不限于通过证券市场公开转让或

通过协议方式转让，也不由海翔药业回购；若其用于认购股份的台州前进股权持续拥有权益事件超过12个月，则本次交易中

认购的股份自上市之日起12个月内不转让。在此之后按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定执行。本承诺人本次认购

取得的海翔药业的股份由于海翔药业送红股、转增股本等原因而孳息的股份，亦遵照上述锁定期进行锁定。

46

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

47

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持 本期减持

任期起始 任期终止 期初持股 期末持股

姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量

日期 日期 数（股） 数（股）

（股） （股）

2014 年 08 2016 年 07

孙杨 董事长 现任 男 49 0 2,200,000 0 2,200,000

月 14 日 月 19 日

2015 年 05 2016 年 07

郭敏龙 副董事长 现任 男 52 0 2,000,000 0 2,000,000

月 06 日 月 19 日

董事、总经 2014 年 12 2016 年 07

杨思卫 现任 男 42 178,900 2,250,000 0 2,428,900

理 月 08 日 月 19 日

董事、副总 2012 年 10 2016 年 07

沈利华 现任 男 50 0 600,000 0 600,000

经理 月 11 日 月 19 日

2012 年 10 2016 年 07

贝念娇 董事 现任 女 66 0 0 0 0

月 11 日 月 19 日

2015 年 05 2016 年 07

田利明 独立董事 现任 男 62 0 0 0 0

月 06 日 月 19 日

2010 年 06 2016 年 07

李有星 独立董事 现任 男 54 0 0 0 0

月 28 日 月 19 日

2010 年 06 2016 年 07

周亚力 独立董事 现任 男 55 0 0 0 0

月 28 日 月 19 日

监事会主 2007 年 04 2016 年 07

郭世华 现任 男 56 0 0 0 0

席 月 20 日 月 19 日

2014 年 05 2016 年 07

汪启华 监事 现任 男 51 0 0 0 0

月 15 日 月 19 日

2012 年 10 2016 年 07

龚伟中 监事 现任 男 50 0 0 0 0

月 11 日 月 19 日

常务副总 2015 年 12 2016 年 07

蒋灵 现任 男 45 0 0 0 0

经理 月 08 日 月 19 日

2013 年 07 2016 年 07

毛文华 副总经理 现任 男 51 0 1,200,000 0 1,200,000

月 19 日 月 19 日

董事会秘

2012 年 09 2016 年 07

许华青 书、副总经 现任 女 35 30,000 600,000 0 630,000

月 19 日 月 19 日

理

许国睿 副总经理 现任 男 39 2014 年 11 2016 年 07 0 300,000 0 300,000

48

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

月 20 日 月 19 日

2014 年 11 2016 年 07

李洪明 副总经理 现任 男 47 0 300,000 0 300,000

月 20 日 月 19 日

2014 年 11 2016 年 07

叶春贵 财务总监 现任 男 60 0 600,000 0 600,000

月 20 日 月 19 日

董事长、总 2007 年 05 2015 年 08

李维金 离任 男 50 4,916,681 0 1,229,170 3,687,511

经理 月 18 日 月 24 日

2010 年 06 2015 年 05

陈文森 独立董事 离任 男 69 0 0 0 0

月 28 日 月 06 日

合计 -- -- -- -- -- -- 5,125,581 10,050,000 1,229,170 13,946,411

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2015 年 08 月 25

孙杨 董事、董事长 任免 被选举为公司董事长，同时辞去常务副总经理职务

日

2015 年 05 月 06 2015 年 5 月 6 日被选举为公司董事，2015 年 9 月 14

郭敏龙 董事、副董事长 任免

日 日被选举为公司副董事长

2015 年 05 月 06

田利明 独立董事 任免 补选为独立董事

日

2015 年 01 月 20

杨思卫 董事、总经理 任免 聘任为公司总经理

日

2015 年 12 月 08

蒋灵 常务副总经理 任免 聘任常务副总经理

日

2015 年 08 月 24

李维金 董事、董事长 离任 个人原因辞职

日

2015 年 05 月 06

陈文森 独立董事 离任 个人原因辞职

日

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

董事：

（1）孙杨先生，中国国籍，无境外居留权，生于1967年4月，大专文化，中共党员，工

程师。1984年进入东港集团东港精细化工厂工作，历任车间主任、生产厂长、厂长、集团公

司总裁助理、副总裁。2013年11月进入本公司工作，现任公司董事、董事长。

（2）郭敏龙先生，中国国籍，无境外居住权，生于1964年2月，中共党员，大学文化，高

级经济师。1982年毕业于台州学院，先后在教育系统、党政机关任职，2001年辞去公务员到

远洲集团公司任党委书记、副总裁，2015年5月起担任公司董事，现担任公司副董事长。

（3）杨思卫先生，中国国籍，无境外居留权，出生于1974年8月，大学文化，中共党员，

49

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

高级经济师，2014年12月当选为公司董事。曾就职于南京恒信达化工有限公司任总经理，2002

年进入盐城市瓯华化学工业有限公司工作，现任本公司董事、总经理。

（4）沈利华先生，中国国籍，无境外居留权，生于1966年12月，大专文化，工程师。1985

年3月进入本企业工作至今，曾获台州市椒江区医化行业青年岗位能手称号。历任公司监事，

现任本公司董事、副总经理。

（5）贝念娇女士，中国国籍，无境外居留权，生于1950年6月，大学文化，高级工程师，

执业药师。2004年1月起至今担任苏州医药集团有限公司董事长，现任公司董事。

（6）田利明先生，中国国籍，无境外居留权，生于1954年1月中共党员，经济师。1991年

起至今在中国染料工业协会工作，现任副理事长兼秘书长。2009年4月参加深圳证券交易所的

上市公司高级管理人员培训，获得结业证书。现担任江苏亚邦染料股份有限公司、本公司的

独立董事。

（7）李有星先生，中国国籍，无境外居住权,生于1962年10月，现任浙江大学法学教授、

博士生导师、浙江大学互联网金融研究院副院长，浙江大学光华法学院公司上市与并购研究

室主任，浙江万好万家实业股份有限公司独立董事、浙江杭萧钢构股份有限公司独立董事、

本公司独立董事。中国法学会证券法学研究会常务理事、浙江省金融法学研究会会长，具有

证扎实的证券资本市场理论和实务经验。

（8）周亚力先生，中国国籍，无境外居住权, 生于1961年11月，本科学历，会计学副教授、

注册会计师。1984年7月起在浙江工商大学工作至今，1995年1月至1998年12月在浙江国华会

计师事务所兼职，1999年3月至2000年1月在香港何铁文会计师行研修工作，现任金圆水泥股

份有限公司独立董事、浙江东晶电子股份有限公司独立董事、顺发恒业股份公司独立董事、

本公司独立董事。

监事：

（1）郭世华先生，中国国籍，无境外居留权，生于1960年5月。1979年至1992年在台州市

椒江第一航运公司担任轮机员，1992年进入本企业工作至今，现任本公司工会主席、监事会

召集人。

（2）汪启华先生，生于1964年10月，中国国籍，无境外居留权，硕士。2008年至2011年

在新东港药业股份有限公司工作，任营销总监；2011年至2013年在以色列Teva公司任驻中国

客户经理；2014年1月至今在浙江海翔药业股份有限公司工作，现任本公司监事。

（3）龚伟中先生，中国国籍，无境外居留权，生于1965年9月，理学博士，研究员。2007

年7月至今在浙江海翔药业股份有限公司工作。曾任台州海翔医药化工科技有限公司总经理，

现任公司监事、综合事务中心总监及公司党委书记。

高级管理人员：

（1）蒋灵先生，中国国籍，生于1971年7月，大学学历，高级会计师、中国注册会计师

协会非执业会员。曾担任浙江海正药业股份有限公司财务科长、对外合作部主任、办公室主

任、总经理助理、财务总监、副总裁，海正辉瑞制药有限公司常务副总经理等职务，现担任

本公司常务副总经理。

（2）毛文华先生,中国国籍,无境外居住权,生于1967年8月,大学文化,工程师, 质量工程师,

执业药师,1988年毕业于浙江工学院（现浙江工业大学）化学工程专业，现任公司副总经理。

1988年分配至浙江温岭制药厂,先后服务于浙江永宁制药厂、浙江海正药业股份有限公司、浙

江医药股份有限公司，2012年10月进入本公司工作至今。

（3）许华青女士，生于1981年5月，中国国籍，无境外居留权，大学文化。2005年1月起

在公司工作至今，曾任公司证券事务代表，现任公司董事会秘书、副总经理。2007年2月取得

深圳证券交易所董事会秘书资格证书。

50

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）许国睿先生，中国国籍，无境外居留权，生于1977年6月，大专文化，现任公司副总

经理。2000年2月进入公司工作至今，曾获台州市椒江区青年岗位能手荣誉称号。历任浙江海

翔药业销售公司常务副总经理。

（5）李洪明先生，中国国籍，生于1969年2月，天津大学化学工程专业本科学士学位，2005

年毕业于美国匹兹堡大学，博士学位，现任公司副总经理，曾担任上海瑞浦实业有限公司董

事、总经理，2010年起任海翔研究院院长至今。

（6）叶春贵先生，中国国籍，无境外居留权，生于1956年6月。毕业于安徽财贸学院会计

专业，大专文化，现任公司财务总监。曾就职于浙江省台州市物资回收公司，1998年12月起

进入本公司工作至今，历任公司财务经理、资金结算中心主任、财务副总监。

在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

决策程序:公司按照《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》，建立了高级管理人员

的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制，公司高级管理人员实行基本年薪和年终

绩效考核相结合的薪酬制度。

确定依据:年末根据公司年度经营目标完成情况以及高级管理人员的工作业绩，由董事会

薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况。公司则根

据绩效考核结果兑现其绩效年薪，并进行奖惩。

实际支付情况：报告期内，公司董事、监事、高管的薪酬根据薪酬计划按月发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税 是否在公司关联

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

前报酬总额 方获取报酬

孙杨 董事长 男 49 现任 65.3 否

郭敏龙 副董事长 男 52 现任 37.08 否

杨思卫 董事、总经理 男 42 现任 65.75 否

沈利华 董事、副总经理 男 50 现任 49.28 否

贝念娇 董事 女 66 现任 0是

田利明 独立董事 男 62 现任 6否

李有星 独立董事 男 54 现任 6否

周亚力 独立董事 男 55 现任 6否

郭世华 监事会主席 男 56 现任 11.73 否

51

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

汪启华 监事 男 51 现任 45.83 否

龚伟中 监事 男 50 现任 27.51 否

蒋灵 常务副总经理 男 45 现任 5.67 否

毛文华 副总经理 男 51 现任 53.03 否

董事会秘书、副

许华青 女 35 现任 42.2 否

总经理

许国睿 副总经理 男 39 现任 44.13 否

李洪明 副总经理 男 47 现任 58.18 否

叶春贵 财务总监 男 60 现任 45.76 否

李维金 董事长、总经理 男 50 离任 47.24 否

陈文森 独立董事 男 69 离任 0否

合计 -- -- -- -- 616.69 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

报告期内 报告期新 限制性股

报告期内 报告期内 报告期末 期初持有 本期已解 期末持有

已行权股 授予限制 票的授予

姓名 职务 可行权股 已行权股 市价（元/ 限制性股 锁股份数 限制性股

数行权价 性股票数 价格（元/

数 数 股） 票数量 量 票数量

格（元/股） 量 股）

董事、董事

孙杨 0 0 0 23.85 0 0 2,200,000 4.5 2,200,000

长

董事、副总

郭敏龙 0 0 0 23.85 0 0 2,000,000 8.625 2,000,000

董事长

董事、总经

杨思卫 0 0 0 23.85 0 0 2,200,000 4.5 2,200,000

理

董事、副总

沈利华 0 0 0 23.85 0 0 600,000 4.5 600,000

经理

毛文华 副总经理 0 0 0 23.85 0 0 1,200,000 4.5 1,200,000

董事会秘

许华青 书、副总经 0 0 0 23.85 0 0 600,000 4.5 600,000

理

许国睿 副总经理 0 0 0 23.85 0 0 300,000 4.5 300,000

李洪明 副总经理 0 0 0 23.85 0 0 300,000 4.5 300,000

叶春贵 财务总监 0 0 0 23.85 0 0 600,000 4.5 600,000

合计 -- 0 0 -- -- 0 0 10,000,000 -- 10,000,000

52

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、公司员工情况

截至本报告期末，公司员工总人数为3180人，构成情况如下：

一、按专业结构划分

员工类别 员工人数（人） 占员工总人数的比例

生产人员 2014 63.33%

技术人员 416 13.08%

行政人员 605 19.03%

销售人员 81 2.55%

财务人员 64 2.01%

合计 3180 100%

（二）按受教育程度划分

员工类别 员工人数（人） 占员工总人数的比例

大学本科及以上 512 16.1%

大学专科 436 13.71%

中专及以下 2232 70.19%

合计 3180 100%

53

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（三）按年龄结构划分

员工类别 员工人数（人） 占员工总人数的比例

45岁以上 865 27.2%

36岁—45岁 933 29.34%

25岁—35岁 981 30.85%

25岁以下 401 12.61%

合计 3180 100%

企业薪酬成本情况

本期

当期领取薪酬员工总人数（人） 3,180

当期总体薪酬发生额（万元） 29,349.23

总体薪酬占当期营业收入比例 11.91%

高管人均薪酬金额（万元/人） 32.46

所有员工人均薪酬金额（万元/人） 9.23

54

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证

券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部

控制制度，并进一步规范公司运作，努力提高公司治理水平。目前，公司整体运作比较规范、

独立性强、信息披露规范，公司治理实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理

的规范性文件。

公司本报告期内经过股东大会或董事会审议通过正在执行的制度及最新披露时间表如

下：

序号 制度名称 披露时间

1 股东大会议事规则 2007年4月20日

2 监事会议事规则 2007年4月20日

3 董事会战略委员会议事规则 2007年6月26日

4 董事会提名委员会议事规则 2007年6月26日

5 董事会审计委员会议事规则 2007年6月26日

6 董事会薪酬与考核委员会议事规则 2007年6月26日

7 信息披露管理制度（2007年6月修订） 2007年6月26日

8 内部审计制度 2007年6月26日

9 股东大会累计投票制实施细则 2007年6月26日

10 独立董事年报工作制度 2008年4月22日

11 审计委员会年报工作规程 2008年4月22日

12 内部信息保密制度 2008年8月12日

13 防范控股股东及关联方资金占用管理办法 2008年8月12日

14 董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度 2009年4月21日

15 突发事件处理制度 2009年10月23日

16 首期股票期权激励实施考核办法 2009年12月15日

17 年报信息披露重大差错责任追究制度 2010年3月30日

18 董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度（2010 2010年3月30日

年3月修订）

19 远期结售汇内控管理制度 2011年2月25日

20 建设工程招投标管理办法 2011年8月20日

21 投资者关系管理制度（2011年9月修订） 2011年9月28日

55

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

22 重大事项内部报告制度 2011年9月28日

23 大股东、实际控制人行为规范及信息问询制度 2011年9月28日

24 公司章程（2011年3月修订） 2011年3月17日

25 外部信息使用人管理制度 2012年4月24日

26 内幕信息知情人登记管理制度 2012年4月24日

27 董事会议事规则(2013年3月修订) 2013年3月20日

28 控股子公司管理制度(2013年3月修订) 2013年3月20日

29 对外提供财务资助管理制度 2013年3月20日

30 募集资金管理制度（2014年4月修订） 2014年4月13日

31 公司章程（2015年9月修订） 2015年9月26日

32 授权管理制度 2015年12月8日

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

（一）业务方面：公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，控股股东按照承诺未从

事与公司业务相同或相近的业务活动。

（二）人员方面：公司拥有独立的人事和劳资管理体系，公司总经理、副总经理、财务负

责人和董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。

（三）资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产、供、销系统

完整独立。工业产权、商标、非专利技术、房屋所有权、土地所有权等无形资产和有形资产

均由本公司拥有，产权界定清晰。

（四）机构方面：公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及董事会下

属专业委员会等内部机构独立运作，不受其他单位或个人的干涉。

（五）财务方面：公司设有完整、独立的财务机构，配备了充足的专职财务会计人员，建立

了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立开设银行账户、独立纳税、独立做出财务决

策。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业

务及自主经营能力。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

56

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议 投资者参

会议届次 召开日期 披露日期 披露索引

类型 与比例

年度 详见在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

2014 年年度 2015 年 05 2015 年 05

股东 0.04% 及巨潮资讯网披露的《2014 年度股东大会决议公告》（公告编号：

股东大会 月 06 日 月 07 日

大会 2015-036）

2015 年第一 临时 详见在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

2015 年 03 2015 年 03

次临时股东大 股东 0.03% 及巨潮资讯网披露的《2015 年第一次临时股东大会决议公告》（公告

月 12 日 月 13 日

会 大会 编号：2015-014）

2015 年第二 临时 详见在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

2015 年 09 2015 年 09

次临时股东大 股东 0.00% 及巨潮资讯网披露的《2015 年第二次临时股东大会决议公告》（公告

月 14 日 月 15 日

会 大会 编号：2015-066）

2015 年第三 临时 详见在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

2015 年 10 2015 年 10

次临时股东大 股东 0.00% 及巨潮资讯网披露的《2015 年第二次临时股东大会决议公告》（公告

月 30 日 月 31 日

会 大会 编号：2015-079）

机构投资者情况

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

董事会次数 次数 亲自参加会议

陈文森 5 2 3 0 0否

田利明 7 0 6 1 0否

李有星 12 3 9 0 0否

周亚力 12 3 9 0 0否

独立董事列席股东大会次数 2

连续两次未亲自出席董事会的说明

不适用

57

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议

事规则》和《独立董事制度》开展工作，关注公司运作,独立履行职责,对公司内部控制建设、

管理体系建设、人才梯队建设和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对公司财务

及生产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公

司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、董事会下设的审计委员会的履职情况

（一）董事会审计委员会的履职情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》、《审计委员会年报工作规程》的规定，审计委

员会充分发挥了审核与监督作用，主要负责公司财务监督和核查工作及与外部审计机构的沟

通、协调工作。审计委员会对公司2015年内控情况进行核查，认为公司已经建立的内控制度

体系符合相关法规的规定，并能有效控制相关风险。2015年，审计委员会共召开了5次会议，

重点对公司定期财务报告、生产经营控制、募集资金使用情况、控股股东及关联方资金占用

等事项进行审议。审计委员会就会计师事务所从事公司年度审计的工作进行了总结评价，提

出续聘会计事务所的建议。

2、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况

报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依照相关法规以及《公司章程》、《董事会薪

酬与考核委员会议事规则》的规定勤勉履行职责，召开了四次会议：编制《限制性股票激励

计划》及考核办法，对限制性股票激励对象资格进行审查，对2014年度董事和高级管理人员

薪酬情况等事项进行审核。

3、董事会下设的提名委员会的履职情况

报告期内，董事会提名委员会依照相关法规及《公司章程》及《董事会提名委员会议事

规则》的规定，积极履行了职责，共召开了四次会议：对公司拟选举和聘任的董事、独立董

事、总经理、高级管理人员任职资格进行审查，未发现《公司法》及相关法律法规规定禁止

担任上市公司董事、高级管理人员的情形。

4、董事会下设战略委员会的履职情况

报告期内，董事会提名委员会依照相关法规及《公司章程》及《董事会战略委员会议事

规则》的规定，报告期内召开一次会议: 董事会战略委员会对公司战略执行情况进行回顾总结，

根据公司所处的行业和市场形势及时进行了战略规划研究，并根据公司的实际情况，对发展

战略的实施提出了合理的建议。

58

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司按照《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》，建立了高级管理人员的薪酬与

公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制，公司高级管理人员实行基本年薪和年终绩效考核

相结合的薪酬制度。规范董事、监事、高级管理人员薪酬决策机制。年末根据公司年度经营

目标完成情况以及高级管理人员的工作业绩，由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进

行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况。公司则根据绩效考核结果兑现其绩效年薪，并

进行奖惩。公司董事会薪酬与考核委员会根据实际情况对公司董事、监事及高级管理人员进

行考核后，一致认为：公司2015年度董事、高管薪酬方案严格执行董事及高级管理人员薪酬

和考核管理制度，与公司经营业绩挂钩，董事、高管薪酬方案合理，薪酬发放的程序符合有

关法律、法规及《公司章程》的规定。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日

2016 年 01 月 22 日

期

内部控制评价报告全文披露索

详见本公司于 2016 年 1 月 22 日刊登在巨潮资讯网的《2015 年度内部控制自我评价报告》

引

纳入评价范围单位资产总额占

公司合并财务报表资产总额的 100.00%

比例

纳入评价范围单位营业收入占

公司合并财务报表营业收入的 100.00%

比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

重大缺陷 1、公司董事、监事或高级管 重大缺陷 1、公司董事、监事或高级管理人员缺乏

理人员舞弊；2、公司更正已公告的财务 应有的胜任能力，或高级管理人员流失严重；2、

定性标准

报告；3、注册会计师发现未被公司内部 公司组织架构、业务流程存在重大缺陷，权责分

控制识别的当期财务报告重大错报；4、配严重不合理，缺乏科学决策、良性运行机制和

59

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司对重大经济业务的会计处理违反会 执行力；3、公司对外担保业务未根据相关法律法

计法律法规或《企业会计准则》；5、公 规经过适当审批；4、公司资产管理制度存在重大

司随意变更会计政策或会计估计，导致 缺陷，大量长期资产使用效能低下，维护不当，

相关财务信息严重失真；6、公司缺乏对 存货严重积压或短缺；5、公司核心技术管理存在

外提供财务报告的流程、审批权限等正 缺陷，核心技术人员流失严重，核心技术已经出

式制度，或制度完全未得到执行；7、因 现严重过时的迹象；6、公司信息系统存在重大漏

财务报告相关的信息披露差错导致监管 洞，导致内部相关数据收集、处理或传递错误或

机构处罚；8、公司凭证、账簿、报表等 严重延误，或重要商业机密被泄露；7、公司的安

会计资料管理混乱，未按照相关法律法 全生产管理、环保管理存在重大缺陷，安全、环

规整理、归档或保存；9、已向管理层汇 保事故频发，引起政府或监管机构调查或处罚；8、

报但经过合理期限后，管理层仍然没有 公司的质量管理存在重大缺陷，出现重大质量问

对财务报告内部控制重大缺陷进行整 题引起政府或监管机构调查或引发诉讼；9、已向

改。重要缺陷 1、公司关键岗位人员舞 管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有

弊；2、注册会计师发现未被公司内部控 对非财务报告内部控制重大缺陷进行整改。重要

制识别的当期财务报告重要错报；3、对 缺陷 1、公司关键岗位人员缺乏应有的胜任能力，

重要经济业务的会计处理违反会计法律 或关键岗位人员流失严重；2、公司组织架构、业

法规或《企业会计准则》；4、公司频繁 务流程存在重要缺陷，重要机构设计不合理，职

变更会计政策或会计估计，导致相关财 能交叉或缺失，运行效率低下；3、公司对外担保

务信息不具有可比性；5、公司虽有对外 业务虽经过适当审批，但存在重要潜在经济损失

提供财务报告的正式制度，但制度未得 风险；4、公司资产管理制度存在重要缺陷，部分

到完全执行，对外信息披露未经适当审 长期资产使用效能低下，维护不当，大量存货积

批或授权；6、公司凭证、账簿、报表等 压或短缺；5、公司重要技术管理存在缺陷，重要

会计资料管理部分环节存在漏洞，相关 技术人员流失严重，关键技术出现过时的迹象；6、

资料存在丢失、毁损或被未授权人员接 公司信息系统的关键环节存在漏洞，导致部分环

触的风险；7、已向管理层汇报但经过合 节内部相关数据收集、处理或传递错误或不及时，

理期限后，管理层仍然没有对财务报告 或商业机密存在被泄露的风险；7、公司的安全生

内部控制重要缺陷进行整改。一般缺陷 产管理、环保管理存在重要缺陷，出现重要的安

1、公司一般岗位人员舞弊；2、注册会 全、环保事故，引起政府或监管机构关注；8、公

计师发现未被公司内部控制识别的当期 司的质量管理存在重要缺陷，出现重要质量问题

财务报告一般错报；3、已向管理层汇报 引起大宗产品退货；9、已向管理层汇报但经过合

但经过合理期限后，管理层仍然没有对 理期限后，管理层仍然没有对非财务报告内部控

财务报告内部控制一般缺陷进行整改； 制重要缺陷进行整改。一般缺陷 1、公司一般岗位

4、其他不构成重大缺陷或重要缺陷的财 人员缺乏应有的胜任能力，或普通岗位人员流失

务报告内部控制一般缺陷。 严重；2、公司组织架构、业务流程存在一般缺陷，

部分机构设计不合理，职能重叠，造成资源浪费；

3、公司资产管理制度存在一般缺陷，部分长期资

产保管不善，个别存货积压或短缺；4、公司对外

担保业务经过适当审批，但存在一定金额的潜在

经济损失风险；5、公司的技术管理存在一般缺陷，

部分技术出现过时的迹象；6、公司信息系统的个

别环节存在漏洞，导致个别内部相关数据收集、

处理或传递错误或不及时；7、公司的安全生产管

理、环保管理存在一般缺陷，存在一定引发安全、

环保事故的隐患；8、公司质量管理存在一般缺陷，

60

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

出现个别质量问题引起个别客户退货或产品重复

精制造成资源浪费；9、已向管理层汇报但经过合

理期限后，管理层仍然没有对非财务报告内部控

制一般缺陷进行整改；10、其他不构成重大缺陷

或重要缺陷的非财务报告内部控制一般缺陷。

重大缺陷 1、错报金额≥资产总额的

0.10%；2、错报金额≥营业收入总额的

0.16%；3、错报金额≥归属于母公司所

有者权益的 0.30%。重要缺陷 1、资产

总额的 0.02%≤错报金额＜资产总额的 重大缺陷非财务报告内部控制缺陷导致的直接经

0.10%；2、营业收入总额的 0.03%≤错报 济损失金额≥200 万元。重要缺陷 200 万元＞非财

定量标准 金额＜营业收入总额的 0.16%；3、归属 务报告内部控制缺陷导致的直接经济损失金额

于母公司所有者权益的 0.06%≤错报金 ≥40 万元。一般缺陷 非财务报告内部控制缺陷导

额＜归属于母公司所有者权益的 致的直接经济损失金额＜40 万元。

0.30%。一般缺陷 1、错报金额＜资

产总额的 0.02%；2、错报金额＜营业收

入总额的 0.03%；3、错报金额＜归属于

母公司所有者权益的 0.06%。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制审计报告

内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，海翔药业公司按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定于 2015 年 12 月 31 日在所有重

大方面保持了有效的财务报告内部控制。本结论是在受到审计报告中指出的固有限制的条件下形成的。

内控审计报告披露情况 披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 01 月 22 日

内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网

内控审计报告意见类型 标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷 否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

61

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 01 月 21 日

审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 天健审〔2016〕88 号

注册会计师姓名 沈维华 李进

审计报告正文

浙江海翔药业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江海翔药业股份有限公司（以下简称海翔药业公司）财务报表，包

括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并

及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是海翔药业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业

会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控

制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用

会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，海翔药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允

反映了海翔药业公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2015 年度的合并及

母公司经营成果和现金流量。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

62

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：浙江海翔药业股份有限公司

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 727,922,893.89 362,222,225.61

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

119,750.00

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 50,288,694.60 39,446,958.89

应收账款 344,639,326.18 279,613,312.44

预付款项 29,168,633.75 16,445,194.60

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 21,341,465.90 26,048,307.98

买入返售金融资产

存货 692,585,983.43 574,971,202.12

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 34,291,643.38 40,389,188.20

流动资产合计 1,900,238,641.13 1,339,256,139.84

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 1,800,000.00 1,800,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 22,505,022.29 26,574,856.10

投资性房地产 20,485,080.30 22,229,963.52

固定资产 1,326,770,737.25 1,146,978,719.65

63

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

在建工程 203,924,807.42 321,529,967.27

工程物资 6,879,707.65 5,577,666.26

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 451,966,250.37 412,932,900.76

开发支出

商誉 757,736,770.14 757,736,770.14

长期待摊费用

递延所得税资产 25,329,285.38 16,349,209.67

其他非流动资产 113,127,077.50 116,476,997.50

非流动资产合计 2,930,524,738.30 2,828,187,050.87

资产总计 4,830,763,379.43 4,167,443,190.71

流动负债：

短期借款 612,597,440.00 195,630,500.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

156,930.00

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 85,098,558.00 127,923,092.30

应付账款 201,393,826.12 273,519,490.69

预收款项 26,030,017.68 13,110,472.01

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 49,153,273.03 33,045,850.88

应交税费 45,585,534.09 90,953,686.89

应付利息 859,203.53 1,483,741.44

应付股利 2,051,370.43 2,051,370.43

其他应付款 18,304,549.10 19,197,625.82

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

64

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 109,348,490.84

其他流动负债

流动负债合计 1,041,073,771.98 866,421,251.30

非流动负债：

长期借款 70,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 187,798,346.39 25,913,161.80

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 1,722,474.28 1,333,333.00

递延收益 27,422,804.94 25,035,838.89

递延所得税负债 29,937.50

其他非流动负债

非流动负债合计 216,943,625.61 122,312,271.19

负债合计 1,258,017,397.59 988,733,522.49

所有者权益：

股本 759,758,615.00 723,043,615.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,375,038,185.95 2,202,027,256.25

减：库存股 173,467,500.00

其他综合收益 96,275.72 201,380.01

专项储备

盈余公积 61,408,054.48 47,949,098.90

一般风险准备

未分配利润 562,711,870.90 211,135,358.54

归属于母公司所有者权益合计 3,585,545,502.05 3,184,356,708.70

少数股东权益 -12,799,520.21 -5,647,040.48

所有者权益合计 3,572,745,981.84 3,178,709,668.22

65

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

负债和所有者权益总计 4,830,763,379.43 4,167,443,190.71

法定代表人：杨思卫 主管会计工作负责人：叶春贵 会计机构负责人：朱勇

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 174,486,830.83 63,013,933.20

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 14,666,790.12 7,600,118.58

应收账款 105,628,769.11 84,758,846.41

预付款项 13,973,473.91 6,472,673.84

应收利息

应收股利

其他应收款 1,029,044,584.62 790,079,936.47

存货 96,528,194.38 94,513,799.27

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,727,112.95 2,890,572.56

流动资产合计 1,438,055,755.92 1,049,329,880.33

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 2,526,596,605.14 2,514,448,623.65

投资性房地产 16,120,604.01 18,150,944.24

固定资产 89,764,573.84 75,200,115.18

在建工程 69,542,822.27 10,437,746.86

工程物资 590,800.95 460,615.19

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

66

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

无形资产 30,527,161.07 21,402,738.76

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 2,357,518.54 2,051,808.40

其他非流动资产 113,127,077.50 113,627,077.50

非流动资产合计 2,848,627,163.32 2,755,779,669.78

资产总计 4,286,682,919.24 3,805,109,550.11

流动负债：

短期借款 321,298,720.00 157,692,700.00

以公允价值计量且其变动计入当

156,930.00

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 54,656,284.00 86,733,697.50

应付账款 21,640,098.10 39,858,150.22

预收款项 2,527,067.83 1,386,042.97

应付职工薪酬 11,859,684.12 4,316,315.66

应交税费 6,850,174.65 1,981,834.13

应付利息 574,744.71 1,335,151.85

应付股利 2,051,370.43 2,051,370.43

其他应付款 507,174,179.12 234,874,032.75

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 109,348,490.84

其他流动负债

流动负债合计 928,632,322.96 639,734,716.35

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 173,467,500.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 1,333,333.00 1,333,333.00

67

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

递延收益 529,333.33 617,333.33

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 175,330,166.33 1,950,666.33

负债合计 1,103,962,489.29 641,685,382.68

所有者权益：

股本 759,758,615.00 723,043,615.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,373,793,963.52 2,200,783,033.82

减：库存股 173,467,500.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 61,408,054.48 47,949,098.90

未分配利润 161,227,296.95 191,648,419.71

所有者权益合计 3,182,720,429.95 3,163,424,167.43

负债和所有者权益总计 4,286,682,919.24 3,805,109,550.11

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 2,464,495,533.58 1,319,135,737.79

其中：营业收入 2,464,495,533.58 1,319,135,737.79

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,848,822,284.18 1,253,370,876.04

其中：营业成本 1,325,173,617.15 908,315,610.46

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

68

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 20,418,708.03 5,690,757.15

销售费用 36,370,240.15 23,913,550.60

管理费用 465,362,679.55 257,301,881.19

财务费用 -16,124,100.43 56,889,506.25

资产减值损失 17,621,139.73 1,259,570.39

加：公允价值变动收益（损失以

37,180.00 -37,180.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-2,544,283.38 -4,384,936.36

列）

其中：对联营企业和合营企业

-4,069,833.81 -5,680,897.63

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 613,166,146.02 61,342,745.39

加：营业外收入 17,018,853.89 8,500,748.07

其中：非流动资产处置利得 180,948.99 2,069,088.90

减：营业外支出 5,943,569.08 4,577,478.97

其中：非流动资产处置损失 842,006.06 961,320.54

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 624,241,430.83 65,266,014.49

减：所得税费用 114,744,733.95 20,608,399.47

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 509,496,696.88 44,657,615.02

归属于母公司所有者的净利润 516,587,190.94 53,519,259.17

少数股东损益 -7,090,494.06 -8,861,644.15

六、其他综合收益的税后净额 -167,089.96 339,431.96

归属母公司所有者的其他综合收益

-105,104.29 207,957.77

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-105,104.29 207,957.77

综合收益

69

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -105,104.29 207,957.77

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-61,985.67 131,474.19

税后净额

七、综合收益总额 509,329,606.92 44,997,046.98

归属于母公司所有者的综合收益

516,482,086.65 53,727,216.94

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -7,152,479.73 -8,730,169.96

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.71 0.14

（二）稀释每股收益 0.71 0.14

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：杨思卫 主管会计工作负责人：叶春贵 会计机构负责人：朱勇

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 820,454,352.87 664,969,720.75

减：营业成本 666,815,421.22 553,428,096.40

营业税金及附加 3,220,658.60 2,650,044.67

销售费用 3,419,183.10 6,077,879.93

管理费用 105,102,415.89 66,164,322.95

财务费用 -15,338,094.06 20,018,806.74

资产减值损失 2,546,600.21 1,525,845.16

加：公允价值变动收益（损失以

156,930.00 -156,930.00

“－”号填列）

70

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资收益（损失以“－”号填

85,929,536.19 94,373,268.72

列）

其中：对联营企业和合营企

-4,069,833.81 -5,680,897.63

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 140,774,634.10 109,321,063.62

加：营业外收入 4,365,989.46 3,484,088.80

其中：非流动资产处置利得 84,135.52 72,063.93

减：营业外支出 1,164,462.05 931,678.06

其中：非流动资产处置损失 275,493.82 190,529.33

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

143,976,161.51 111,873,474.36

列）

减：所得税费用 9,386,605.69 -183,795.13

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 134,589,555.82 112,057,269.49

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 134,589,555.82 112,057,269.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益

71

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,696,623,643.20 1,422,140,699.10

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 77,844,147.63 66,935,853.99

收到其他与经营活动有关的现金 112,800,384.35 148,661,590.02

经营活动现金流入小计 2,887,268,175.18 1,637,738,143.11

购买商品、接受劳务支付的现金 1,634,242,338.26 976,306,613.68

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

243,377,363.78 157,259,748.13

金

支付的各项税费 342,027,523.41 67,719,237.64

支付其他与经营活动有关的现金 205,457,611.80 244,890,736.54

经营活动现金流出小计 2,425,104,837.25 1,446,176,335.99

72

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额 462,163,337.93 191,561,807.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

300,588.06 1,390,311.30

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

4,450,000.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 255,201,280.43 378,996,702.23

投资活动现金流入小计 255,501,868.49 384,837,013.53

购建固定资产、无形资产和其他

296,355,718.49 169,060,804.95

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 250,000,000.00 226,126,694.66

投资活动现金流出小计 546,355,718.49 395,187,499.61

投资活动产生的现金流量净额 -290,853,850.00 -10,350,486.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 173,467,500.00 624,384,835.18

其中：子公司吸收少数股东投资

26,000,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 757,752,640.00 732,719,265.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 154,200,000.00

筹资活动现金流入小计 946,220,140.00 1,511,304,100.18

偿还债务支付的现金 521,039,900.00 1,323,071,395.00

分配股利、利润或偿付利息支付

170,212,818.57 53,828,702.81

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 17,221,149.94 137,224,666.54

筹资活动现金流出小计 708,473,868.51 1,514,124,764.35

筹资活动产生的现金流量净额 237,746,271.49 -2,820,664.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -167,089.96 339,431.96

73

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

影响

五、现金及现金等价物净增加额 408,888,669.46 178,730,088.83

加：期初现金及现金等价物余额 297,907,687.31 119,177,598.48

六、期末现金及现金等价物余额 706,796,356.77 297,907,687.31

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 880,184,000.59 703,935,734.93

收到的税费返还 29,525,559.90 25,959,419.11

收到其他与经营活动有关的现金 890,256,326.06 667,339,444.91

经营活动现金流入小计 1,799,965,886.55 1,397,234,598.95

购买商品、接受劳务支付的现金 808,453,219.13 588,723,803.69

支付给职工以及为职工支付的现

44,038,515.24 42,330,440.99

金

支付的各项税费 12,360,721.70 5,844,431.65

支付其他与经营活动有关的现金 663,675,505.47 922,717,459.13

经营活动现金流出小计 1,528,527,961.54 1,559,616,135.46

经营活动产生的现金流量净额 271,437,925.01 -162,381,536.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 100,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他

84,733.81 101,063.22

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

4,450,000.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 13,397,545.14 183,185,739.95

投资活动现金流入小计 113,482,278.95 187,736,803.17

购建固定资产、无形资产和其他

26,438,612.68 9,288,280.71

长期资产支付的现金

投资支付的现金 722,200.00 203,321,390.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 228,147,571.57 260,417,669.19

74

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资活动现金流出小计 255,308,384.25 473,027,339.90

投资活动产生的现金流量净额 -141,826,105.30 -285,290,536.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 173,467,500.00 598,384,835.18

取得借款收到的现金 466,298,720.00 513,190,985.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 72,754,857.74 316,923,083.37

筹资活动现金流入小计 712,521,077.74 1,428,498,903.55

偿还债务支付的现金 412,946,900.00 873,557,655.00

分配股利、利润或偿付利息支付

165,448,400.49 36,402,297.57

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 141,669,746.88 110,400,000.00

筹资活动现金流出小计 720,065,047.37 1,020,359,952.57

筹资活动产生的现金流量净额 -7,543,969.63 408,138,950.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 122,067,850.08 -39,533,122.26

加：期初现金及现金等价物余额 40,813,723.95 80,346,846.21

六、期末现金及现金等价物余额 162,881,574.03 40,813,723.95

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

723,04 2,202,0 3,178,7

201,380 47,949, 211,135 -5,647,0

一、上年期末余额 3,615. 27,256. 09,668.

.01 098.90 ,358.54 40.48

00 25 22

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

75

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

制下企业合并

其他

723,04 2,202,0 3,178,7

201,380 47,949, 211,135 -5,647,0

二、本年期初余额 3,615. 27,256. 09,668.

.01 098.90 ,358.54 40.48

00 25 22

三、本期增减变动 36,715

173,010 173,467 -105,10 13,458, 351,576 -7,152,4 394,036

金额（减少以“－” ,000.0

,929.70 ,500.00 4.29 955.58 ,512.36 79.73 ,313.62

号填列） 0

（一）综合收益总 -105,10 516,587 -7,152,4 509,329

额 4.29 ,190.94 79.73 ,606.92

36,715

（二）所有者投入 173,010 173,467 36,258,

,000.0

和减少资本 ,929.70 ,500.00 429.70

0

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入 36,715

173,010 173,467 36,258,

所有者权益的金 ,000.0

,929.70 ,500.00 429.70

额 0

4．其他

-165,01 -151,55

13,458,

（三）利润分配 0,678.5 1,723.0

955.58

8 0

13,458, -13,458,

1．提取盈余公积

955.58 955.58

2．提取一般风险

准备

-151,55 -151,55

3．对所有者（或

1,723.0 1,723.0

股东）的分配

0 0

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

76

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

亏损

4．其他

（五）专项储备

21,208, 21,208,

1．本期提取

405.76 405.76

-21,208, -21,208,

2．本期使用

405.76 405.76

（六）其他

759,75 2,375,0 3,572,7

173,467 96,275. 61,408, 562,711 -12,799,

四、本期期末余额 8,615. 38,185. 45,981.

,500.00 72 054.48 ,870.90 520.21

00 95 84

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

324,49

93,063, -6,577.7 36,743, 168,821 9,686,2 632,798

一、上年期末余额 0,000.

568.98 6 371.95 ,826.32 49.18 ,438.67

00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

324,49

93,063, -6,577.7 36,743, 168,821 9,686,2 632,798

二、本年期初余额 0,000.

568.98 6 371.95 ,826.32 49.18 ,438.67

00

三、本期增减变动 398,55 2,108,9 2,545,9

207,957 11,205, 42,313, -15,333

金额（减少以“－” 3,615. 63,687. 11,229.

.77 726.95 532.22 ,289.66

号填列） 00 27 55

（一）综合收益总 207,957 53,519, -8,730, 44,997,

额 .77 259.17 169.96 046.98

（二）所有者投入 398,55 2,108,9 -6,603,1 2,500,9

和减少资本 3,615. 63,687. 19.70 14,182.

77

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

00 27 57

398,55 2,085,6 2,477,6

1．股东投入的普 -6,603,1

3,615. 82,163. 32,658.

通股 19.70

00 57 87

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

23,281, 23,281,

4．其他

523.70 523.70

11,205, -11,205,

（三）利润分配

726.95 726.95

11,205, -11,205,

1．提取盈余公积

726.95 726.95

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

16,443, 16,443,

1．本期提取

743.65 743.65

-16,443, -16,443,

2．本期使用

743.65 743.65

（六）其他

723,04 2,202,0 3,178,7

201,380 47,949, 211,135 -5,647,

四、本期期末余额 3,615. 27,256. 09,668.

.01 098.90 ,358.54 040.48

00 25 22

78

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

723,043, 2,200,783 47,949,09 191,648 3,163,424

一、上年期末余额

615.00 ,033.82 8.90 ,419.71 ,167.43

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

723,043, 2,200,783 47,949,09 191,648 3,163,424

二、本年期初余额

615.00 ,033.82 8.90 ,419.71 ,167.43

三、本期增减变动

36,715,0 173,010,9 173,467,5 13,458,95 -30,421, 19,296,26

金额（减少以“－”

00.00 29.70 00.00 5.58 122.76 2.52

号填列）

（一）综合收益总 134,589 134,589,5

额 ,555.82 55.82

（二）所有者投入 36,715,0 173,010,9 173,467,5 36,258,42

和减少资本 00.00 29.70 00.00 9.70

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

36,715,0 173,010,9 173,467,5 36,258,42

所有者权益的金

00.00 29.70 00.00 9.70

额

4．其他

-165,01

13,458,95 -151,551,

（三）利润分配 0,678.5

5.58 723.00

8

13,458,95 -13,458,

1．提取盈余公积

5.58 955.58

-151,55

2．对所有者（或 -151,551,

1,723.0

股东）的分配 723.00

0

79

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

5,983,327 5,983,327

1．本期提取

.13 .13

-5,983,32 -5,983,32

2．本期使用

7.13 7.13

（六）其他

759,758, 2,373,793 173,467,5 61,408,05 161,227 3,182,720

四、本期期末余额

615.00 ,963.52 00.00 4.48 ,296.95 ,429.95

上期金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

324,490, 91,819,34 36,743,37 90,796, 543,849,5

一、上年期末余额

000.00 6.55 1.95 877.17 95.67

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

324,490, 91,819,34 36,743,37 90,796, 543,849,5

二、本年期初余额

000.00 6.55 1.95 877.17 95.67

三、本期增减变动

398,553, 2,108,963 11,205,72 100,851 2,619,574

金额（减少以“－”

615.00 ,687.27 6.95 ,542.54 ,571.76

号填列）

（一）综合收益总 112,057 112,057,2

额 ,269.49 69.49

80

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）所有者投入 398,553, 2,108,963 2,507,517

和减少资本 615.00 ,687.27 ,302.27

1．股东投入的普 398,553, 2,085,682 2,484,235

通股 615.00 ,163.57 ,778.57

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

23,281,52 23,281,52

4．其他

3.70 3.70

11,205,72 -11,205,

（三）利润分配

6.95 726.95

11,205,72 -11,205,

1．提取盈余公积

6.95 726.95

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

5,701,798 5,701,798

1．本期提取

.88 .88

-5,701,79 -5,701,79

2．本期使用

8.88 8.88

（六）其他

723,043, 2,200,783 47,949,09 191,648 3,163,424

四、本期期末余额

615.00 ,033.82 8.90 ,419.71 ,167.43

三、公司基本情况

浙江海翔药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上

81

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

市〔2004〕16号文批准，由罗邦鹏、上海复星化工医药投资有限公司、张志敏、张智岳、罗煜竑、郑志国、

李维金、中化宁波(集团)有限公司、重庆医药工业研究院有限责任公司和浙江美阳国际石化医药工程设计

有限公司共同发起，在原浙江海翔医药化工有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2004年5月

13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为

913300001482332737 的营业执照，注册资本759,758,615.00元，股份总数759,758,615股(每股面值1元)。其

中，有限售条件的流通股份A股361,056,786股；无限售条件的流通股份A股398,701,829股。公司股票已于

2006年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属于医药化工行业。主要经营活动为药品的生产(范围详见《中华人民共和国药品生产许可证》)，

化工原料及产品的生产，经营进出口业务。(依法须经批准的新项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。

产品主要有：原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体。

本公司将浙江海翔川南药业有限公司(以下简称川南药业公司)、浙江海翔药业销售有限公司(以下简称

海翔销售公司)、江苏海阔生物医药有限公司(以下简称海阔医药公司)、台州市前进化工有限公司(以下简称

台州前进公司)、台州市振港染料化工有限公司(以下简称台州振港公司)和盐城市瓯华化学工业有限公司(以

下简称盐城瓯华公司)等13家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注在其他主体中的权益

之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、

收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

82

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值

计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面

价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财

务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的

期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外

币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件

资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目

仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，

采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即

期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易

83

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、

贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易

性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，

按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直

接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，

但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃

市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费

用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承

诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有

事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额

后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允

价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额

与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允

价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资

的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原

直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转

移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一

部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金

融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转

移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产

的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产

部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账

面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

84

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃

市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输

入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测

等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值

测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资

产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面

价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时

性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收

回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具

投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含

12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到

50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，

诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑

被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生

减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且

客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减

值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当

时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值

损失一经确认，不予转回。

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 余额占应收款项账面余额 10%以上的款项

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄分析法组合

账龄分析法组合合并范围内关联往来组合

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 30.00% 30.00%

2－3 年 80.00% 80.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应

单项计提坏账准备的理由

收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备。

12、存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供

劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提

存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，

并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同

意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额

之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在

合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资

成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取

得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财

务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核

算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有

的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当

期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会

计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采

用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单

位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、

共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关

规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股

权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产

相同的方法计提折旧或进行摊销。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

房屋及建筑物 年限平均法 5-20 0、3、5 或 10 4.50-20.00

通用设备 年限平均法 3-5 0、3、5 或 10 18.00-33.33

专用设备 年限平均法 3-10 3、5 或 10 9.00-32.33

运输工具 年限平均法 4-5 3、5 或 10 18.00-24.25

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买

租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定

承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿

命的 75%以上(含 75%)]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%

以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含 90%)]；

(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价

值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

17、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产

达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办

理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调

整原已计提的折旧。

18、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，

暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开

始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括

按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产

占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统

合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目 摊销年限(年)

土地使用权 50-70

专利权 5-14.83

非专利技术 5-10

排污权 10

软件 10

特许使用权 6

特许经营权 6

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同

时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无

形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有

足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资

产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和

使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组

或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

23、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额

入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚

未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产

成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出

估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义

务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字

或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资

产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息

净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净

负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综

合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)

公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退

福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；

除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生

的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职

工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时

义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确

认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对

预计负债的账面价值进行复核。

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

26、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入

相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务

的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，

按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服

务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠

计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计

入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的

以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承

担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服

务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取

得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后

的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认

取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减

少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可

行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被

取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金

额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济

利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用

完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进

度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，

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浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计

不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使

用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同

或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：

公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证

且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公

司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收

款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产

相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义

金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用

于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补

偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定

可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适

用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会

计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳

税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳

税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得

税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

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31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生

的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除

金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两

者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资

费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融

资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收

融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其

现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、3%[注 1]

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%

企业所得税 应纳税所得额 [注 2]

房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 1.2%、12%

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后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租

金收入的 12%计缴

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

浙江海翔药业股份有限公司 15%

浙江海翔川南药业有限公司 15%

台州市前进化工有限公司 15%

盐城市瓯华化学工业有限公司 15%

GeneVida GmbH 15%

HI-MED A.S. 19%

除上述以外的其他纳税主体 25%

2、税收优惠

1. 根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2015〕41号文批复，公司通过高新技术企业备

案，自2014年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。

2. 根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2015〕36号文批复，川南药业公司通过高新技

术企业复审备案，自2014年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。

3. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局浙科发高〔2013〕

294号文批复，台州前进公司通过高新技术企业复审，自2013年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有

效期3年。

4. 根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协〔2014〕12 号文批复，盐城瓯华公司通

过高新技术企业复审备案，自2014年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 324,584.74 693,200.05

银行存款 705,936,045.14 303,735,268.22

其他货币资金 21,662,264.01 57,793,757.34

合计 727,922,893.89 362,222,225.61

其中：存放在境外的款项总额 1,645,659.61 466,921.44

95

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明

[注]：期末银行定期存款271,355,600.00元，通知存款172,404,648.00元。

(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明

期末受限的货币资金包括银行承兑汇票保证金18,165,711.60元，信用证保证金2,654,000.00元，安全生

产保证金306,825.52元。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 119,750.00

衍生金融资产 119,750.00

合计 119,750.00

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 50,288,694.60 39,446,958.89

合计 50,288,694.60 39,446,958.89

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 425,234,086.13

合计 425,234,086.13

96

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

375,462, 30,823,1 344,639,3 304,028 24,414,92 279,613,31

合计提坏账准备的 100.00% 8.21% 100.00% 8.03%

444.98 18.80 26.18 ,240.36 7.92 2.44

应收账款

375,462, 30,823,1 344,639,3 304,028 24,414,92 279,613,31

合计 100.00% 8.21% 100.00% 8.03%

444.98 18.80 26.18 ,240.36 7.92 2.44

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 357,485,419.78 17,874,270.99 5.00%

1至2年 6,286,020.11 1,885,806.05 30.00%

2至3年 3,139,816.64 2,511,853.31 80.00%

3 年以上 8,551,188.45 8,551,188.45 100.00%

合计 375,462,444.98 30,823,118.80 8.21%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

97

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,408,190.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额前 5 名的应收账款合计数为 82,472,829.23 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 21.97%，相应计提的坏

账准备合计数为 4,123,641.46 元。

项 目 终止确认金额 与终止确认相关 金融资产转移方式

的利得或损失

PFIZER ASIA MANUFACTURING PTE LTD 67,894,200.00 785,406.19 收取PFIZER ASIA

MANUFACTURING PTE LTD货款现

金流量的权利售予摩根大通银行新加

坡分行

小 计 67,894,200.00 785,406.19

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

98

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1 年以内 21,539,354.56 73.84% 9,567,901.02 58.18%

1至2年 1,449,526.15 4.97% 980,611.49 5.96%

2至3年 379,295.64 1.30% 5,485,732.88 33.36%

3 年以上 5,800,457.40 19.89% 410,949.21 2.50%

合计 29,168,633.75 -- 16,445,194.60 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称 期末数 未结算原因

供应商1 5,000,000.00 预付林可霉素菌种技术服务款

小 计 5,000,000.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额前 5 名的预付款项合计数为 14,813,869.05 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 50.79%。

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

99

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

17,812,7 210,000. 17,602,77 16,866, 16,866,281.

独计提坏账准备的 51.37% 1.18% 46.69%

75.03 00 5.03 281.96 96

其他应收款

按信用风险特征组

16,863,6 13,124,9 3,738,690 14,149, 4,967,839 9,182,026.0

合计提坏账准备的 48.63% 77.83% 39.17% 35.11%

83.19 92.32 .87 865.25 .23 2

其他应收款

单项金额不重大但

5,105,3 5,105,330

单独计提坏账准备 14.14% 100.00% 0.00

30.24 .24

的其他应收款

34,676,4 13,334,9 21,341,46 36,121, 10,073,16 26,048,307.

合计 100.00% 38.46% 100.00% 27.89%

58.22 92.32 5.90 477.45 9.47 98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

根据其未来现金流量现

应收出口退税款 13,612,775.03 值低于其账面价值的差

额计提

根据其未来现金流量现

远东国际租赁有限公司 4,200,000.00 210,000.00 5.00% 值低于其账面价值的差

额计提

合计 17,812,775.03 210,000.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

100

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1 年以内分项

1 年以内小计 2,202,421.71 110,121.09 5.00%

1至2年 1,484,266.96 445,280.09 30.00%

2至3年 3,037,016.92 2,429,613.54 80.00%

3 年以上 10,139,977.60 10,139,977.60 100.00%

合计 16,863,683.19 13,124,992.32 77.83%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,264,975.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

3,152.24

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

陈绍金 暂借款 3,152.24 预计无法收回 否

合计 -- 3,152.24 -- -- --

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

应收出口退税 13,612,775.03 16,866,281.96

应收暂付款 13,749,054.61 11,860,039.44

101

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

押金保证金 7,065,902.57 7,067,277.52

拆借款 131,500.00 131,500.00

其 他 117,226.01 196,378.53

合计 34,676,458.22 36,121,477.45

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

客户 1 出口退税 13,612,775.03 1 年以内 39.26%

客户 2 押金保证金 4,200,000.00 1-2 年 12.11% 210,000.00

客户 3 应收暂付款 2,944,758.05 3 年以上 8.49% 2,944,758.05

客户 4 应收暂付款 1,000,000.00 2-3 年 2.88% 800,000.00

客户 4 应收暂付款 1,500,000.00 3 年以上 4.33% 1,500,000.00

客户 5 应收暂付款 2,160,572.19 3 年以上 6.23% 2,160,572.19

合计 -- 25,418,105.27 -- 73.30% 7,615,330.24

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 115,917,855.57 2,695,680.54 113,222,175.03 102,828,263.25 1,748,242.03 101,080,021.22

在产品 186,654,239.60 2,634,318.05 184,019,921.55 173,539,563.71 1,128,009.54 172,411,554.17

102

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

库存商品 411,583,146.78 19,708,504.49 391,874,642.29 306,049,043.93 14,821,258.26 291,227,785.67

委托加工物资 3,469,244.56 3,469,244.56 10,251,841.06 10,251,841.06

合计 717,624,486.51 25,038,503.08 692,585,983.43 592,668,711.95 17,697,509.83 574,971,202.12

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 1,748,242.03 1,085,730.19 138,291.68 2,695,680.54

在产品 1,128,009.54 1,630,247.12 123,938.61 2,634,318.05

库存商品 14,821,258.26 5,231,996.45 344,750.22 19,708,504.49

合计 17,697,509.83 7,947,973.76 606,980.51 25,038,503.08

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣增值税进项税额 31,988,164.69 37,254,545.35

103

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

员工购房借款[注] 2,102,500.01 3,134,642.85

预缴营业税及附加税 200,978.68

合计 34,291,643.38 40,389,188.20

其他说明：

[注]：均系根据2013年3月18日公司董事会三届十七次会议审议通过的《关于为公司员工购房提供借款

的议案》，公司为部分员工提供的购房借款。

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00

按成本计量的 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00

合计 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

滨海宏博

环境技术 1,800,000. 1,800,000.

3.92%

服务股份 00 00

有限公司

1,800,000. 1,800,000.

合计 --

00 00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

104

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

105

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

苏州第四

26,574,85 -4,069,83 22,505,02

制药厂有

6.10 3.81 2.29

限公司

26,574,85 -4,069,83 22,505,02

小计

6.10 3.81 2.29

26,574,85 -4,069,83 22,505,02

合计

6.10 3.81 2.29

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 30,895,932.06 30,895,932.06

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 350,000.00 350,000.00

（1）处置

（2）其他转出 350,000.00 350,000.00

4.期末余额 30,545,932.06 30,545,932.06

二、累计折旧和累计摊

销

106

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1.期初余额 8,665,968.54 8,665,968.54

2.本期增加金额 1,394,883.22 1,394,883.22

（1）计提或摊销 1,394,883.22 1,394,883.22

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 10,060,851.76 10,060,851.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 20,485,080.30 20,485,080.30

2.期初账面价值 22,229,963.52 22,229,963.52

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计

一、账面原值：

1.期初余额 833,891,305.52 128,386,273.01 781,207,964.91 46,726,960.80 1,790,212,504.24

107

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2.本期增加金额 53,118,189.71 10,619,820.19 257,215,810.79 12,494,249.12 333,448,069.81

（1）购置 493,485.89 3,179,732.82 1,368,339.82 12,494,249.12 17,535,807.65

（2）在建工程

52,624,703.82 7,440,087.37 255,847,470.97 315,912,262.16

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 637,939.91 3,604,013.63 690,843.49 4,932,797.03

（1）处置或报

637,939.91 3,604,013.63 690,843.49 4,932,797.03

废

4.期末余额 887,009,495.23 138,368,153.29 1,034,819,762.07 58,530,366.43 2,118,727,777.02

二、累计折旧

1.期初余额 192,796,259.93 80,104,249.41 337,789,886.53 29,921,719.95 640,612,115.82

2.本期增加金额 48,521,733.24 16,715,199.70 80,000,025.19 7,494,398.53 152,731,356.66

（1）计提 48,521,733.24 16,715,199.70 80,000,025.19 7,494,398.53 152,731,356.66

3.本期减少金额 593,271.02 2,796,553.57 607,636.78 3,997,461.37

（1）处置或报

593,271.02 2,796,553.57 607,636.78 3,997,461.37

废

4.期末余额 241,317,993.17 96,226,178.09 414,993,358.15 36,808,481.70 789,346,011.11

三、减值准备

1.期初余额 131,977.71 1,745.69 2,487,945.37 2,621,668.77

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额 10,640.11 10,640.11

（1）处置或报

10,640.11 10,640.11

废

4.期末余额 131,977.71 1,745.69 2,477,305.26 2,611,028.66

四、账面价值

1.期末账面价值 645,559,524.35 42,140,229.51 617,349,098.66 21,721,884.73 1,326,770,737.25

2.期初账面价值 640,963,067.88 48,280,277.91 440,930,133.01 16,805,240.85 1,146,978,719.65

108

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（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 3,412,314.00 2,756,055.55 656,258.45

通用设备 311,175.57 289,455.60 21,719.97

专用设备 41,647,695.34 29,950,351.31 1,409,851.12 10,287,492.91

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

专用设备 31,069,529.91 7,182,995.55 23,886,534.36

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

公司年产 8 亿片

(粒)口服固体制 57,996,148.45 57,996,148.45 56,984,554.62 56,984,554.62

剂项目

公司及子公司房

2,024,566.32 2,024,566.32 4,684,700.09 4,684,700.09

屋建设工程

川南药业公司年

产 300 吨盐酸克 95,548.26 95,548.26

林霉素等项目

109

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川南药业公司年

产 400 吨碳青霉

烯类抗生素关键 296,936.33 296,936.33

中间体 4-AA 技

改项目

川南药业公司年

产 4 吨培南类无

菌原料药和 500 2,788,727.61 2,788,727.61 2,788,727.61 2,788,727.61

万支无菌粉针剂

项目

川南药业公司设

45,387,795.03 45,387,795.03 24,415,492.75 24,415,492.75

备安装工程

海阔医药公司设

4,929,450.89 4,929,450.89 102,835,742.48 102,835,742.48

备安装工程

台州前进公司环

保型活性艳蓝

59,584,455.43 59,584,455.43 115,175,155.98 115,175,155.98

KN-R 及相关配

套项目

盐城瓯华公司设

3,651,754.27 3,651,754.27 3,703,251.24 3,703,251.24

备安装工程

零星工程 27,561,909.42 27,561,909.42 10,549,857.91 10,549,857.91

合计 203,924,807.42 203,924,807.42 321,529,967.27 321,529,967.27

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

公司年

产 8 亿片

110,237, 56,984,5 1,466,29 454,700. 57,996,1 3,842,20 金融机

(粒)口服 83.42% 99%

000.00 54.62 4.68 85 48.45 5.10 构贷款

固体制

剂项目

公司及

子公司 4,684,70 15,683,4 18,343,5 2,024,56 5,146,08 金融机

房屋建 0.09 60.87 94.64 6.32 6.00 构贷款

设工程

川南药 149,160, 95,548.2 95,548.2 6,324,86 金融机

99.14% 100%

业公司 000.00 6 6 0.01 构贷款

110

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年产 300

吨盐酸

克林霉

素等项

目

川南药

业公司

年产 400

吨碳青

霉烯类 128,492, 296,936. 296,936. 3,819,36 金融机

100.55% 100%

抗生素 500.00 33 33 9.07 构贷款

关键中

间体

4-AA 技

改项目

川南药

业公司

年产 4 吨

培南类

无菌原 140,821, 2,788,72 253,214. 253,214. 2,788,72 4,015,61 金融机

47.24% 50%

料药和 000.00 7.61 00 00 7.61 6.75 构贷款

500 万支

无菌粉

针剂项

目

川南药

业公司 24,415,4 57,475,4 36,503,1 45,387,7

其他

设备安 92.75 49.06 46.78 95.03

装工程

海阔医

药公司 102,835, 17,203,7 115,110, 4,929,45

其他

设备安 742.48 19.15 010.74 0.89

装工程

台州前

进公司

环保型

活性艳 330,000, 115,175, 71,536,4 127,127, 59,584,4 募股资

56.58% 57

蓝 KN-R 000.00 155.98 86.07 186.62 55.43 金

及相关

配套项

目

盐城瓯 3,703,25 6,076,06 6,127,56 3,651,75 其他

111

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华公司 1.24 9.85 6.82 4.27

设备安

装工程

零星工 10,549,8 28,612,4 11,600,3 27,561,9

其他

程 57.91 08.63 57.12 09.42

858,710, 321,529, 198,307, 315,912, 203,924, 23,148,1

合计 -- -- --

500.00 967.27 102.31 262.16 807.42 36.93

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

专用材料 82,656.73 82,529.90

专用设备 6,797,050.92 5,495,136.36

合计 6,879,707.65 5,577,666.26

其他说明：

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

计提 其他 转回或转销 其他

专用设备 51,863.55 51,863.55

小 计 51,863.55 51,863.55

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

112

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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 排污权 特许使用权 特许经营权 软件 合计

一、账面原值

1.期初 275,452,634. 161,941,891. 443,341,363.

571,200.00 2,857,026.51 1,168,163.69 1,350,447.87

余额 15 62 84

2.本期 53,265,479.3 65,899,614.7

548,053.10 9,933,962.30 2,152,120.00

增加金额 0 0

（1） 53,265,479.3 65,899,614.7

548,053.10 9,933,962.30 2,152,120.00

购置 0 0

（2）

内部研发

（3）

企业合并增

加

3.本期减

43,386.40 43,386.40

少金额

（1）

43,386.40 43,386.40

处置

4.期末 328,718,113. 162,446,558. 509,197,592.

9,933,962.30 2,723,320.00 2,857,026.51 1,168,163.69 1,350,447.87

余额 45 32 14

二、累计摊销

1.期初 22,169,869.9 30,408,463.0

6,561,129.12 210,420.00 698,393.30 428,326.63 340,324.09

余额 4 8

2.本期 18,556,889.2 26,829,544.9

6,591,784.58 845,898.23 284,053.35 66,666.68 214,163.29 270,089.58

增加金额 6 7

（1） 6,591,784.58 18,556,889.2 845,898.23 284,053.35 66,666.68 214,163.29 270,089.58 26,829,544.9

113

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计提 6 7

3.本期

6,666.28 6,666.28

减少金额

（1）

6,666.28 6,666.28

处置

4.期末 28,761,654.5 25,111,352.1 57,231,341.7

845,898.23 494,473.35 765,059.98 642,489.92 610,413.67

余额 2 0 7

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）

计提

3.本期

减少金额

（1）处

置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末 299,956,458. 137,335,206. 451,966,250.

9,088,064.07 2,228,846.65 2,091,966.53 525,673.77 740,034.20

账面价值 93 22 37

2.期初 253,282,764. 155,380,762. 412,932,900.

360,780.00 2,158,633.21 739,837.06 1,010,123.78

账面价值 21 50 76

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

海门街道岩头十塘土地 36,980,000.00 公司正在办理产权证书

其他说明：

114

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26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

台州市前进化工

757,736,770.14 757,736,770.14

有限公司

合计 757,736,770.14 757,736,770.14

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流

量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.30%(2014年：14.90%)，预测期以后的现金流量根据增长率

3.14%(2014年：3.14%)推断得出，该增长率和染料行业总体长期平均增长率相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价

值和相关资产组特定风险的税前利率。

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

其他说明

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

其他说明

115

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29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 55,861,621.88 9,051,929.44 35,851,805.56 6,736,354.50

内部交易未实现利润 89,214,251.22 14,037,231.19 58,735,153.15 9,351,577.59

与资产相关的政府补助

14,934,164.98 2,240,124.75 1,584,920.53 237,738.08

分摊

交易性金融工具公允价

156,930.00 23,539.50

值变动

合计 160,010,038.08 25,329,285.38 96,328,809.24 16,349,209.67

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

交易性金融工具公允价

119,750.00 29,937.50

值变动

合计 119,750.00 29,937.50

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 25,329,285.38 16,349,209.67

递延所得税负债 29,937.50

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 6,281,678.91 6,260,632.19

可抵扣亏损 123,769,234.20 68,509,115.71

合计 130,050,913.11 74,769,747.90

116

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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年 170,429.33

2016 年 2,218,290.61 2,218,290.61

2017 年 1,844,075.69 1,844,075.69

2018 年 8,234,120.11 8,234,120.11

2019 年 56,042,199.97 56,042,199.97

2020 年 55,430,547.82

合计 123,769,234.20 68,509,115.71 --

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付海域使用权款 58,420,000.00 58,420,000.00

预付土地使用权款 50,207,077.50 52,707,077.50

预付房屋购置款 4,500,000.00 4,500,000.00

预付苏州四药公司技术款 500,000.00

预付排污权款 349,920.00

合计 113,127,077.50 116,476,997.50

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 14,685,600.00

抵押借款 224,798,720.00 70,192,700.00

保证借款 81,298,720.00 60,752,200.00

信用借款 306,500,000.00 50,000,000.00

合计 612,597,440.00 195,630,500.00

短期借款分类的说明：

117

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（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

交易性金融负债 156,930.00

衍生金融负债 156,930.00

合计 156,930.00

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 85,098,558.00 127,923,092.30

合计 85,098,558.00 127,923,092.30

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货 款 118,008,627.99 179,256,880.04

工程设备款 72,427,916.57 87,728,347.66

其 他 10,957,281.56 6,534,262.99

合计 201,393,826.12 273,519,490.69

118

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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货 款 25,697,684.35 12,810,472.01

预收房租 332,333.33 300,000.00

合计 26,030,017.68 13,110,472.01

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 32,402,340.58 276,118,906.59 262,906,353.92 45,614,893.25

二、离职后福利-设定提

643,510.30 17,244,330.50 14,349,461.02 3,538,379.78

存计划

三、辞退福利 129,092.50 129,092.50

合计 33,045,850.88 293,492,329.59 277,384,907.44 49,153,273.03

119

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（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

31,724,493.39 242,443,607.15 231,262,887.20 42,905,213.34

补贴

2、职工福利费 16,816,949.69 16,816,949.69

3、社会保险费 507,853.20 11,944,149.83 9,904,278.12 2,547,724.91

其中：医疗保险费 402,568.20 8,361,854.62 6,986,913.31 1,777,509.51

工伤保险费 53,329.24 1,930,078.61 1,412,953.82 570,454.03

生育保险费 51,955.76 1,652,216.60 1,504,410.99 199,761.37

4、住房公积金 132,193.99 3,960,320.13 3,938,359.12 154,155.00

5、工会经费和职工教育

37,800.00 953,879.79 983,879.79 7,800.00

经费

合计 32,402,340.58 276,118,906.59 262,906,353.92 45,614,893.25

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 576,725.44 15,559,927.83 13,012,741.96 3,123,911.31

2、失业保险费 66,784.86 1,684,402.67 1,336,719.06 414,468.47

合计 643,510.30 17,244,330.50 14,349,461.02 3,538,379.78

其他说明：

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 3,340,057.90 6,719,922.37

营业税 1,013,760.01 1,398,927.55

企业所得税 37,213,888.98 78,362,847.59

个人所得税 1,093,579.17 1,216,073.17

城市维护建设税 355,862.05 776,418.56

房产税 1,165,176.90 810,566.73

土地使用税 617,102.61 624,161.26

教育费附加 197,118.09 354,934.79

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地方教育附加 131,412.02 231,476.75

地方水利建设基金 344,674.37 357,320.39

印花税 111,746.99 97,302.23

残疾人就业保障金 1,155.00 3,735.50

合计 45,585,534.09 90,953,686.89

其他说明：

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 124,444.44

企业债券利息 1,194,420.50

短期借款应付利息 859,203.53 164,876.50

合计 859,203.53 1,483,741.44

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

发起人股东 2,051,370.43 2,051,370.43

合计 2,051,370.43 2,051,370.43

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付暂收款 5,160,992.84 8,390,819.51

出口货物运保费及佣金 7,786,908.80 4,871,184.85

押金保证金 2,563,025.00 2,453,025.00

暂借款 1,441,516.90 1,398,940.52

121

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其 他 1,352,105.56 2,083,655.94

合计 18,304,549.10 19,197,625.82

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的应付债券 109,348,490.84

合计 109,348,490.84

其他说明：

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证借款 70,000,000.00

122

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 70,000,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

授予的限制性股票[注] 173,467,500.00

应付融资租赁款 14,759,934.84 27,698,639.54

未确认融资费用 -429,088.45 -1,785,477.74

其他说明：

123

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48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

未决诉讼 1,722,474.28 1,333,333.00

合计 1,722,474.28 1,333,333.00 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

1) 根据2000年12月16日浙江省台州市中级人民法院〔2000〕台经初字第204号《民事判决书》，公司

为台州市染料化工(集团)公司向台州市椒江区财政局的4,000,000.00元借款提供保证，因该公司未按合同约

定如期归还，本公司需承担三分之一的到期还款连带责任，并赔偿台州市椒江区财政局相应的损失，截至

2015年12月31日该项判决尚未执行。对上述诉讼事项，公司已按应承担的连带责任计提预计负 债

1,333,333.00元。

124

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2) 由于公司控股子公司海阔医药公司与江苏天腾建设集团有限公司(以下简称天腾建设公司)建设工

程施工合同纠纷，天腾建设公司于2015年二月十日向江苏省盐城市中级人民法院提起诉讼，根据2015年9

月10日江苏省盐城市中级人民法院〔2015〕盐民初字第00119号《民事判决书》，海阔医药公司需支付天

腾建设公司工程款5,361,503.66元及其利息，海阔医药公司不服一审判决，向江苏省高级人民法院提起诉讼，

经咨询律师意见，该案件胜诉可能性较小。对上述诉讼事项，公司已按应承担的赔偿和诉讼费金额计提预

计负债389,141.28元。

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 22,119,320.53 3,777,700.00 988,455.55 24,908,564.98

未实现售后租回损

2,916,518.36 402,278.40 2,514,239.96

益

合计 25,035,838.89 3,777,700.00 1,390,733.95 27,422,804.94 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

年产 400 吨碳青

霉烯类抗生素关

10,560,000.00 593,258.04 9,966,741.96 与资产相关

键中间体 4-AA

项目

年产 1 吨瑞格列

奈、10 吨卡洛芬、

10 吨阿托伐醌、

50 吨 T1620、300

吨聚卡波菲钙、 707,587.20 117,931.20 589,656.00 与资产相关

300 吨 4,4'-二氟

二苯甲酮、100

吨奈韦拉平产业

化项目

催化净化处理塔

260,000.00 30,000.00 230,000.00 与资产相关

建设项目

年产 50 吨培南类

产品及扩建厂房 324,000.00 48,000.00 276,000.00 与资产相关

技改项目

企业技术中心创

293,333.33 40,000.00 253,333.33 与资产相关

新能力建设项目

年产 8 亿元(粒)

9,974,400.00 9,974,400.00 与资产相关

口服固体制剂项

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目

临海市创新驱动

加快推进工业经 1,790,000.00 121,650.56 1,668,349.44 与资产相关

济转型升级政策

省级工业与信息

化专项资金回收

926,000.00 15,434.12 910,565.88 与资产相关

溶剂循环化技改

项目

省工业化和信息

化深度融合示范

661,700.00 5,514.96 656,185.04 与资产相关

试点区财政补助

资

浙江省化学原料

药基地椒江区块

400,000.00 16,666.67 383,333.33 与资产相关

循环化改造项目

补助资金

合计 22,119,320.53 3,777,700.00 988,455.55 24,908,564.98 --

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 723,043,615.00 36,715,000.00 36,715,000.00 759,758,615.00

其他说明：

根据公司2015年第一次临时股东大会决议和2015年9月28日董事会四届十九次会议决议，公司本期采

用定向增发的方式向杨思卫、孙杨等334名激励对象授予限制性人民币普通股(A股)股票34,715,000股，向激

励对象郭敏龙授予2,000,000万股预留部分限制性股票，详见本财务报表附注股份支付之说明。

126

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 2,187,300,964.08 136,752,500.00 2,324,053,464.08

其他资本公积 14,726,292.17 36,258,429.70 50,984,721.87

合计 2,202,027,256.25 173,010,929.70 2,375,038,185.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1 ） 公 司 本 期 采 用 定 向 增 发 的 方 式 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 ) 股 票 增 加 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 )

136,752,500.00元，详见本财务报表附注股份支付之说明。

2) 公司本期确认股权激励费用36,258,429.70元，记入资本公积-其他资本公积，详见本财务报表附

注股份支付之说明。

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

限制性人民币普通股 173,467,500.00 173,467,500.00

合计 173,467,500.00 173,467,500.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司2015年第一次临时股东大会决议和2015年9月28日董事会四届十九次会议决议，公司本期采

用定向增发的方式向杨思卫、孙杨等334名激励对象授予限制性人民币普通股(A股)股票34,715,000股，每股

面值1元，每股授予价格为人民币4.50元；向激励对象郭敏龙授予2,000,000万股预留部分限制性股票，每股

面值1元，每股授予价格为人民币8.625元，合计173,467,500.00元。因公司授予的上述限制性人民币普通股

(A股)股票尚处于等待期，故本期将上述限制性人民币普通股(A股)股票计入库存股。

57、其他综合收益

单位： 元

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本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综

201,380.01 -167,089.96 -105,104.29 -61,985.67 96,275.72

合收益

外币财务报表折算差额 201,380.01 -167,089.96 -105,104.29 -61,985.67 96,275.72

其他综合收益合计 201,380.01 -167,089.96 -105,104.29 -61,985.67 96,275.72

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 21,208,405.76 21,208,405.76

合计 21,208,405.76 21,208,405.76

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据财政部、国家安监总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16

号)和财政部《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》(财会〔2009〕8号)要求，公司、川南药业公司、

台州振港公司和盐城瓯华公司作为危险品生产企业本期提取并实际使用安全生产费用21,208,405.76元，期

末结存均为零。

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 47,949,098.90 13,458,955.58 61,408,054.48

合计 47,949,098.90 13,458,955.58 61,408,054.48

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 211,135,358.54 168,821,826.32

调整后期初未分配利润 211,135,358.54 168,821,826.32

加：本期归属于母公司所有者的净利润 516,587,190.94 53,519,259.17

减：提取法定盈余公积 4,458,955.58 11,205,726.95

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应付普通股股利 151,551,723.00

期末未分配利润 562,711,870.90 211,135,358.54

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,449,547,512.02 1,311,552,132.97 1,298,440,445.85 890,636,933.12

其他业务 14,948,021.56 13,621,484.18 20,695,291.94 17,678,677.34

合计 2,464,495,533.58 1,325,173,617.15 1,319,135,737.79 908,315,610.46

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 1,030,238.91 484,563.22

城市维护建设税 10,788,541.17 2,697,534.60

教育费附加 5,091,004.12 1,427,631.54

地方教育附加 3,254,438.03 786,701.98

房产税 254,485.80 294,325.81

合计 20,418,708.03 5,690,757.15

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 15,416,027.49 7,545,703.97

职工薪酬 7,214,378.06 5,443,281.43

佣 金 5,192,602.33 2,437,079.31

宣传展览费 2,961,812.97 2,979,292.98

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业务招待费 1,936,862.29 1,270,909.98

保险费 1,445,452.58 2,663,532.99

差旅费 1,401,047.63 579,062.85

邮寄费 518,325.11 359,523.47

其 他 283,731.69 635,163.62

合计 36,370,240.15 23,913,550.60

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 124,364,177.69 64,644,825.67

研究开发费 117,320,269.88 83,288,432.40

折旧费 43,259,722.89 40,079,569.75

以股份支付换取的职工服务 36,258,429.70

修理费 30,015,955.64 12,965,607.96

无形资产摊销 25,213,724.50 8,310,079.34

中介及咨询服务费 21,981,659.52 7,824,017.46

办公费 16,382,747.64 12,141,478.26

税 金 13,041,907.71 7,986,988.00

排污及废物处理费 9,829,074.80 4,044,957.84

业务招待费 7,418,832.52 3,786,144.19

保险费 4,063,274.79 3,415,934.45

差旅费 3,624,439.01 2,417,124.33

实验检验费 3,276,697.88 3,533,178.06

劳动保护费 2,157,556.78 1,011,345.99

其 他 7,154,208.60 1,852,197.49

合计 465,362,679.55 257,301,881.19

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 18,631,800.31 58,234,736.34

130

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

利息收入 -1,546,655.80 -4,419,000.95

汇兑净损益 -35,896,089.07 187,707.81

金融机构手续费 1,567,469.59 1,533,218.32

未确认融资费用摊销 1,119,374.54 1,352,844.73

合计 -16,124,100.43 56,889,506.25

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 9,673,165.97 -1,752,885.48

二、存货跌价损失 7,947,973.76 2,991,280.54

八、工程物资减值损失 21,175.33

合计 17,621,139.73 1,259,570.39

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损

-119,750.00 119,750.00

益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

-119,750.00 119,750.00

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当期损

156,930.00 -156,930.00

益的金融负债

合计 37,180.00 -37,180.00

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -4,069,833.81 -5,680,897.63

处置长期股权投资产生的投资收益 54,166.35

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

101,970.00

益的金融资产取得的投资收益

131

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

银行理财产品收益 1,423,580.43 1,241,794.92

合计 -2,544,283.38 -4,384,936.36

其他说明：

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 180,948.99 2,069,088.90 180,948.99

其中：固定资产处置利得 180,948.99 372,003.67 180,948.99

无形资产处置利得 1,697,085.23

债务重组利得 4,111,958.92 4,111,958.92

政府补助 10,825,272.56 5,669,629.70 10,825,272.56

无法支付款项 1,454,909.15 411,464.50 1,454,909.15

违约及赔款收入 137,640.77 21,621.75 137,640.77

其 他 285,052.44 328,943.22 285,052.44

合计 17,018,853.89 8,500,748.07 17,018,853.89

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

台州市财政

科技补助 补助 业而获得的 否 否 2,236,000.00 1,595,000.00 与收益相关

局、商务局等

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

台州市椒江

税费返还 奖励 业而获得的 否 否 291,368.00 46,528.00 与收益相关

区地税局

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

台州市椒江 因从事国家

财政专项基

区财政局、商 补助 鼓励和扶持 否 否 3,435,562.06 2,767,780.00 与收益相关

金

务局等 特定行业、产

132

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

业而获得的

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因研究开发、

临海市科学 技术更新及

政府奖励 奖励 否 否 3,873,886.95 1,024,390.50 与收益相关

技术局等 改造等获得

的补助

台州市椒江

因研究开发、

区财政局、台

递延收益摊 技术更新及

州椒江区发 补助 否 否 988,455.55 235,931.20 与资产相关

销转入 改造等获得

展和改革局

的补助

等

10,825,272.5

合计 -- -- -- -- -- 5,669,629.70 --

6

其他说明：

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 842,006.06 961,320.54 842,006.06

其中：固定资产处置损失 805,285.94 961,320.54 805,285.94

无形资产处置损失 36,720.12 36,720.12

对外捐赠 325,873.09 1,160,907.40 325,873.09

地方水利建设基金 3,849,604.97 2,237,985.50 3,849,604.97

罚款支出 502,553.95 19,094.73 502,553.95

非常损失 343,798.28 343,798.28

滞纳金 522.78 116,481.77 522.78

其 他 79,209.95 81,689.03 79,209.95

合计 5,943,569.08 4,577,478.97 5,943,569.08

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

133

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 123,754,747.16 22,819,023.53

递延所得税费用 -9,010,013.21 -2,210,624.06

合计 114,744,733.95 20,608,399.47

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 624,241,430.83

按法定/适用税率计算的所得税费用 93,636,214.63

子公司适用不同税率的影响 128,610.18

调整以前期间所得税的影响 1,977,917.68

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,194,887.97

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,100,064.28

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

14,708,637.01

损的影响

研发费用加计扣除 -8,801,469.24

所得税费用 114,744,733.95

其他说明

72、其他综合收益

详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收回银行承兑汇票、信用证保证金等 76,532,114.29 129,905,883.86

收回预付滨海艾思伊环保有限公司款项 10,000,000.00

收到与收益相关的政府补助 9,836,817.01 5,387,170.50

代收员工购房定金 6,250,000.00

代收台州市高新化工有限公司土地拆迁

3,120,800.00

款

收到银行存款利息收入 1,782,038.58 4,419,000.95

134

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

收到房租收入 1,552,715.00 2,152,715.00

其 他 3,725,899.47 6,796,819.71

合计 112,800,384.35 148,661,590.02

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

管理费用中付现支出 119,864,024.04 73,037,869.77

支付银行承兑汇票、信用证保证金等 33,457,901.44 136,155,758.27

销售费用中付现支出 23,709,059.56 18,686,459.95

预付滨海艾思伊环保有限公司款项 10,000,000.00

代付员工购房定金 6,250,000.00

代付台州市高新化工有限公司土地拆迁

3,120,800.00

款

财务费用中付现支出 1,567,469.59 1,533,218.32

支付质押的定期存款 7,000,000.00

其 他 7,488,357.17 8,477,430.23

合计 205,457,611.80 244,890,736.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

银行理财产品到期收回 250,000,000.00 335,000,000.00

收到与资产相关的政府补助 3,777,700.00 500,000.00

收到银行理财产品利息 1,423,580.43 1,241,794.92

购买日台州前进公司持有的现金及现金

42,254,907.31

等价物

合计 255,201,280.43 378,996,702.23

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

135

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

购买银行理财产品 250,000,000.00 185,000,000.00

退回政府收储土地款及资金占用费 21,180,000.00

丧失控制权日苏州四药公司持有的现金

19,946,694.66

及现金等价物

合计 250,000,000.00 226,126,694.66

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收回银行借款保证金 15,000,000.00 123,400,000.00

收到远东国际租赁有限公司租赁售后租

30,800,000.00

回融资款

合计 15,000,000.00 154,200,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付售后租回专用设备租金及手续费 12,721,149.94 11,824,666.54

支付募集资金费用 4,500,000.00

支付银行借款保证金 125,400,000.00

合计 17,221,149.94 137,224,666.54

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 509,496,696.88 44,657,615.02

加：资产减值准备 17,621,139.73 1,259,570.39

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

154,126,239.88 107,274,535.18

物资产折旧

136

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

无形资产摊销 26,829,544.97 10,617,837.15

长期待摊费用摊销 245,289.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

631,551.73 -1,198,586.81

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 29,505.34 90,818.45

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -37,180.00 37,180.00

财务费用（收益以“－”号填列） 20,070,811.52 58,915,033.52

投资损失（收益以“－”号填列） 2,544,283.38 4,384,936.36

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,980,075.71 -2,240,561.56

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -29,937.50 29,937.50

存货的减少（增加以“－”号填列） -145,909,619.34 -121,410,499.47

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-47,328,446.10 146,572,590.69

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-66,901,176.85 -57,673,888.72

列）

经营活动产生的现金流量净额 462,163,337.93 191,561,807.12

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 706,796,356.77 297,907,687.31

减：现金的期初余额 297,907,687.31 119,177,598.48

现金及现金等价物净增加额 408,888,669.46 178,730,088.83

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

137

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中： --

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 706,796,356.77 297,907,687.31

其中：库存现金 324,584.74 693,200.05

可随时用于支付的银行存款 705,936,045.14 296,735,268.22

可随时用于支付的其他货币资金 535,726.89 479,219.04

三、期末现金及现金等价物余额 706,796,356.77 297,907,687.31

其他说明：

2015年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为706,796,356.77元，2015年12月31日资产负债表中货

币资金期末数为727,922,893.89 元，差额21,126,537.12 元，系现金流量表中现金及现金等价物期末数扣除

了不符合现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金18,165,711.60元，信用证保证金2,654,000.00元，安全生

产保证金306,825.52元。

2014年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为297,907,687.31元，2014年12月31日资产负债表中货

币资金期末数为362,222,225.61元，差额64,314,538.30元，系现金流量表中现金及现金等价物期末数扣除了

不符合现金及现金等价物的质押的定期存款7,000，000.00元、银行承兑汇票保证金28,412,088.25元，贷款

保证金15,000,000.00元，保函保证金3,550,000.00元，信用证保证金10,046,116.78元，安全生产保证金

306,333.27元。

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 21,126,537.12 银行承兑汇票、信用证、保函保证金等

固定资产 109,461,496.43 银行融资抵押

无形资产 35,328,047.72 银行融资抵押

合计 165,916,081.27 --

其他说明：

138

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 588,575,412.82

其中：美元 90,330,323.15 6.4936 586,568,986.41

欧元 207,721.32 7.0952 1,473,824.31

英镑 22,514.72 9.6159 216,499.30

捷克克朗 1,196,000.00 0.2643 316,102.80

应收账款 -- -- 180,090,263.07

其中：美元 27,733,501.15 6.4936 180,090,263.07

其他应收款 207,923.18

其中：美元 3,382.40 6.4936 21,963.95

欧元 26,209.16 7.0952 185,959.23

预付账款 25,951.21

其中：美元 3,654.43 6.4936 23,730.41

欧元 313.00 7.0952 2,220.80

短期借款 2,597,440.00

其中：美元 400,000.00 6.4936 2,597,440.00

应付账款 2,129,100.53

其中：美元 311,750.23 6.4936 2,024,381.29

欧元 14,312.16 7.0952 101,547.64

捷克克朗 12,000.00 0.2643 3,171.60

其他应付款 8,531,495.50

其中：美元 1,310,990.51 6.4936 8,513,047.98

欧元 2,600.00 7.0952 18,447.52

应付利息 2,803.94

其中：美元 431.80 6.4936 2,803.94

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

139

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

140

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

141

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

浙江海翔川南药

台州市 台州市 医药制造 100.00% 设立

业有限公司

浙江海翔药业销

台州市 台州市 医药销售 100.00% 设立

售有限公司

浙江普健制药有

台州市 台州市 医药制造 100.00% 设立

限公司

江苏海阔生物医

盐城市 盐城市 医药销售 85.00% 设立

药有限公司

上海海翔医药科

上海市 上海市 技术研发 100.00% 设立

技发展有限公司

HI-MED A.S. 捷克布拉格 捷克布拉格 医药制造 50.00% 设立

GeneVida GmbH 德国多特蒙德 德国多特蒙德 医药销售 100.00% 设立

台州泉丰医药化 非同一控制下企

台州市 台州市 医药制造 94.41%

工有限公司 业合并

台州市前进化工 非同一控制下企

台州市 台州市 化工制造 100.00%

有限公司 业合并

台州市振港染料 非同一控制下企

台州市 台州市 化工制造 100.00%

化工有限公司 业合并

台州东港化工贸 非同一控制下企

台州市 台州市 化工销售 100.00%

易有限公司 业合并

盐城市瓯华化学 非同一控制下企

盐城市 盐城市 化工制造 100.00%

工业有限公司 业合并

盐城市瓯华化工 非同一控制下企

盐城市 盐城市 技术研发 100.00%

研究院有限公司 业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

142

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

江苏海阔生物医药有限

15.00% -6,952,291.65 -16,003,108.95

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

江苏海

阔生物 32,032.4 37,770.4 13,397.9 34,038.9 47,436.8 30,094.4 34,858.6 21,890.1 18,000.0 39,890.1

5,738.00 4,764.25

医药有 8 8 4 1 5 3 8 9 0 9

限公司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

江苏海阔生

物医药有限 6,562.64 -4,634.86 -4,634.86 -645.87 93.17 -5,105.04 -5,105.04 -3,347.30

公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

143

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

苏州第四制药厂

苏州 苏州 医药制造 32.66% 权益法核算

有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产 58,486,606.36 46,182,742.44

非流动资产 83,964,029.17 55,017,628.06

资产合计 142,450,635.53 101,200,370.50

流动负债 18,776,989.96 19,274,084.56

非流动负债 54,091,326.15

负债合计 72,868,316.11 19,274,084.56

144

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

归属于母公司股东权益 69,582,319.42 81,926,285.94

按持股比例计算的净资产份额 22,725,585.52 26,757,124.99

--其他 -220,563.23 -182,268.89

对联营企业权益投资的账面价值 22,505,022.29 26,574,856.10

营业收入 29,365,825.23 39,291,557.86

净利润 -12,343,966.52 -17,152,102.05

综合收益总额 -12,343,966.52 -17,152,102.05

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

145

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至

最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是

确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险

进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管

理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且

信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进

行管理。截至2015年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的21.97%(2014年12月31

日：25.56%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(1) 本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如

下：

项 目 期末数

未逾期未减值 已逾期未减值 合 计

1年以内 1-2年 2年以上

应收票据 50,288,694.60 50,288,694.60

其他应收款 13,612,775.03 13,612,775.03

小 计 63,901,469.63 63,901,469.63

(续上表)

项 目 期初数

未逾期未减值 已逾期未减值 合 计

1年以内 1-2年 2年以上

应收票据 39,446,958.89 39,446,958.89

其他应收款 16,866,281.96 16,866,281.96

小 计 56,313,240.85 56,313,240.85

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

146

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前

到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适

当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行

授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类金融负债按剩余到期日分类

项 目 期末数

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

银行借款 612,597,440.00 636,534,913.14 636,534,913.14

应付票据 85,098,558.00 85,098,558.00 85,098,558.00

应付账款 201,393,826.12 201,393,826.12 166,136,042.77 27,418,020.24 7,839,763.11

其他应付款 18,304,549.10 18,304,549.10 8,740,836.17 5,591,346.64 3,972,366.29

应付利息 859,203.53 859,203.53 859,203.53

小 计 918,253,576.75 942,191,049.89 897,369,553.61 33,009,366.88 11,812,129.40

(续上表)

项 目 期初数

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

银行借款 265,630,500.00 277,845,645.71 204,658,090.15 73,187,555.56

以公允价值计量且其 156,930.00 156,930.00 156,930.00

变动计入当期损益的

金融负债

应付票据 127,923,092.30 127,923,092.30 127,923,092.30

应付账款 273,519,490.69 273,519,490.69 243,316,567.05 24,342,572.75 5,860,350.89

其他应付款 19,197,625.82 19,197,625.82 14,697,843.27 2,648,131.34 1,851,651.21

应付利息 1,483,741.44 1,483,741.44 1,483,741.44

一年内到期的非流动 109,348,490.84 116,226,302.50 116,226,302.50

负债

小 计 797,259,871.09 816,352,828.46 708,462,566.71 100,178,259.65 7,712,002.10

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主

要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临

的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2015年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款 (2014年12月31日：人民币70,000,000.00

元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大

的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临

的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡

情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性

147

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目说明。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

浙江东港投资有限

台州 投资 5,000 万元 37.91% 37.91%

公司

本企业的母公司情况的说明

浙江东港投资有限公司(以下简称东港投资公司)原系由东港工贸集团有限公司、台州市东港精细化工

厂和台州市东兴化工厂共同出资组建的有限责任公司，于1998年7月9日在台州市工商行政管理局椒江分局

登记注册，现持有注册号为331002000008018的营业执照，注册资本5,000万元。

148

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

本企业最终控制方是王云富同时直接持有本公司股份 5,940 万股，持股比例 7.82%。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

苏州第四制药厂有限公司 联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

苏州第四制药厂有 原料药及医药中

187,068.21

限公司 间体

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

苏州第四制药厂有限公司 原料药及医药中间体 273,504.28 1,428,569.57

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

149

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

150

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

苏州第四制药厂有限公司 非专利技术 500,000.00

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 6,166,712.18 5,981,252.55

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

苏州第四制药厂有

应收账款 355,671.40 64,201.42 1,327,346.40 66,367.32

限公司

小 计 355,671.40 64,201.42 1,327,346.40 66,367.32

苏州第四制药厂有

其他非流动资产 500,000.00

限公司

小 计 500,000.00

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

151

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司本期授予的各项权益工具总额 36,715,000.00

公司本期行权的各项权益工具总额 36,715,000.00

公司本期失效的各项权益工具总额 0.00

授予日为 2015 年 3 月 12 日的激励对象取得的限制

性股票在授予日起 12 个月后、24 个月后、36 个月、

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

48 个月后分别申请解锁所获授预留限制性股票总量

的 25%、25%、25%和 25%。

其他说明

根据2015年3月12日公司2015 年第一次临时股东大会审议通过的《浙江海翔药业股份有限公司限制性

股票激励计划（草案）》及其摘要(以下简称激励计划)，公司本期首次授予激励对象限制性股票3,473.5万

股，预留部分限制性股票380万股，首次授予限制性股票授予价格为每股4.50元，预留部分限制性股票授予

价格在该部分限制性股票授予时由董事会确定，授予日为2015年3 月12日，限制性股票上市日期为2015年

3月31日。

根据2015年1月20日公司董事会第四届董事会第十二次会议审议通过的《浙江海翔药业股份有限公司

限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，公司本期首次授予激励对象限制性股票3,479.5万股，预留部分

限制性股票380万股，首次授予限制性股票授予价格为每股4.50 元，预留部分限制性股票授予价格在该部

分限制性股票授予时由董事会确定，授予日为2015年3 月12日，限制性股票上市日期为2015年3月31日。

根据2015 年 3 月 12 日公司第四届董事会第十四次会议审议通过的《关于调整限制性股票激励计划的议

案》，授予的限制性股票数量从3,479.5万股调整为3,473.5万股。在授予限制性股票的过程中，激励对象朱

海平、郑昌顺因个人原因放弃认购其对应的全部限制性股票2万股，最终授予3,471.5万股。

根据2015年9月26日第四届董事会第十九次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留部分限制性股

票的议案》，决定以2015年9月25日作为公司预留部分限制性股票的授予日，向公司董事、副董事长郭敏

龙授予200万股预留部分限制性股票，授予价格为每股8.625元，本次授予的限制性股票上市日期为2015年

10月28日。

如果年度绩效考核未满足行权条件，公司按规定需回购注销限制性股票，回购价格为在授予价格的基

础上，参考银行同期贷款利率计算确定。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

授予日权益工具公允价值的确定方法 根据布莱克-斯科尔模型来计算期权的理论价值

公司预计激励对象不存在离职可能，并且预计能达到可行

可行权权益工具数量的确定依据 权条件，故预计可行权权益工具数量的最佳估计为 3,671.5

万股。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 36,258,429.70

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 36,258,429.70

其他说明

152

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(一) 重要承诺事项

1. 已签订的正在履行或尚未完全履行的租赁合同及财务影响

根据公司2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于全资子公司进行融资租赁的议案》，川南药业

公司拟与远东国际租赁有限公司(以下简称远东租赁公司)签署相关融资租赁合同，将川南药业公司资产价

值为1亿元的培南类、克林系列等项目生产设备及公用设施出售给远东租赁公司并回租使用，融资金额为1

亿元，期限为3年。截至本财务报表批准报出日，川南药业公司已取得3,500万元融资，期限为3年。

根据2014年2月25日川南药业公司与远东租赁公司签订的《所有权转让协议》和《售后回租合同》，

川南药业公司将培南类、克林系列等项目中账面原值为3,034.50万元的生产设备及公用设施以3,500万元(含

增值税)的价格出售给远东租赁公司，并以3,500万元的价格租回所出售的生产设备及公用设施，租赁期为3

年，租赁期满后川南药业公司以100元的价格回购上述生产设备及公用设施。

川南药业公司融资租入固定资产详见本财务报表附注固定资产之说明，相应未确认融资费用期末余额

为429,088.45元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下：

剩余租赁期 金 额

1年以内 12,651,372.72

1-2年 2,108,562.12

小 计 14,759,934.84

2. 根据2015年10月30日公司2015年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司非公开发行 A 股股票

方案（修订稿）的议案》，公司拟采用非公开发行的方式向证券投资基金管理公司、证券公司、保险机构

投资者、信托投资公司、财务公司及合格境外机构投资者等符合相关规定条件的法人、自然人或其他合法

投资者在内的不超过十名特定对象发行不超过54,457,831股的人民币普通股(A股)。

本次发行拟募集资金总额不超过人民币113,000万元，扣除发行费用后的募集资金净额将全部用于投资

建设如下项目：

项目名称 项目实施主体 总投资额(万元) 募集资金计划投入

(万元)

原料药及中间体CMO中心扩建项目 浙江海翔川南药业有限公司 46,034.58 40,000.00

年产30亿片（粒）固体制剂技改项目 浙江海翔药业股份有限公司 35,852.00 35,000.00

医药综合研发中心 浙江海翔药业股份有限公司 15,073.00 15,000.00

医药中试车间技改项目 浙江海翔药业股份有限公司 9,256.00 9,000.00

环保设施改造项目 浙江海翔药业股份有限公司及子公司 15,502.00 14,000.00

合 计 121,717.58 113,000.00

153

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

上述股票增发预案已获得中国证监会行受理，尚未获得中国证监会核准。

3. 其他重要财务承诺

1) 截至2015年12月31日止，公司、台州振港公司已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证情况如下：

项 目 金 额

已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证 美元404,704.00

2) 经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江海翔药业股份有限公司向浙江东港投资有限公司等发行

股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2014〕1043号）核准，公司向台州前进公司原股东非

公开发行32,000万股的股份并于2014年10月21日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥登记存

管手续。

根据本公司与台州前进公司原股东东港投资公司、勤进投资公司签署的《发行股份购买资产协议》和

《盈利预测补偿协议》约定：台州前进公司原股东东港投资公司承诺2014年度、2015年度和2016年度实现

的净利润(以台州前进公司合并报表归属于母公司股东的净利润数为基础，按扣除非经常性损益前后孰低原

则确定)不低于22,615.08万元、27,111.47万元和30,355.96万元。若在利润补偿期间，台州前进公司未达到上

述承诺业绩，东港投资公司承担全部的利润补偿义务，勤进投资不承担利润补偿义务，并由本公司以总价

人民币1元的价格定向回购东港投资公司持有的一定数量的本公司股份并予以注销。当年应补偿股份数量

计算如下：

当年应补偿股份数量=(截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实际净利润数)×认购股份

总数÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和－已补偿股份数量

台州前进公司于2014年度经审计的净利润和扣除非经常性损益后的净利润分别为47,877.32万元和

47,931.31万元，2015年度经审计的净利润和扣除非经常性损益后的净利润分别为45,362.27万元和44,921.05

万元，已完成盈利预测的业绩承诺。

3) 根据2014年5月21日公司2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募

集配套资金之重大资产重组暨关联交易的议案》，公司本期非公开发行人民币普通股(A股)股票78,553,615

股，募集资金净额为593,035,778.57元，上述募集资金全部用于投资建设以下项目：

项目名称 总投资额(万元) 募集资金投资额(万元)

偿还银行借款并补充流动资金 39,303.48 39,303.48

台州市前进化工有限公司环保型活性艳蓝KN-R商品染 16,458.00 14,000.00

料技改项目二期工程

台州市前进化工有限公司环保型活性艳蓝KN-R相关配 12,000.00 6,000.00

套产品升级改造项目

合 计 67,761.48 59,303.48

截至2015年12月31日止，本公司已使用募集资金直接投入上述项目55,977.15万元。

(二) 前期承诺履行情况

2010年12月公司通过拍卖竞得296,506平方米的临海东部区块南洋涂四号宗海和临海东部区块南洋地

块。根据2010年12月《国有建设用地使用权出让合同》和2011年2月《海域使用权出让合同》，上述海域

及土地使用权总价11,863.42万元，截至2015年12月31日，公司已预付款项10,862.71万元，记入其他非流动

资产科目；累计发生填海造田支出595.95万元，记入在建工程科目。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

1) 根据2000年12月16日浙江省台州市中级人民法院〔2000〕台经初字第204号《民事判决书》，公司

154

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

为台州市染料化工(集团)公司向台州市椒江区财政局的4,000,000.00元借款提供保证，因该公司未按合同约

定如期归还，本公司需承担三分之一的到期还款连带责任，并赔偿台州市椒江区财政局相应的损失，截至

2015年12月31日该项判决尚未执行。对上述诉讼事项，公司已按应承担的连带责任计提预计负 债

1,333,333.00元。

2) 由于公司控股子公司海阔医药公司与江苏天腾建设集团有限公司(以下简称天腾建设公司)建设工

程施工合同纠纷，天腾建设公司于2015年二月十日向江苏省盐城市中级人民法院提起诉讼，根据2015年9

月10日江苏省盐城市中级人民法院〔2015〕盐民初字第00119号《民事判决书》，海阔医药公司需支付天

腾建设公司工程款5,361,503.66元及其利息，海阔医药公司不服一审判决，向江苏省高级人民法院提起诉讼，

经咨询律师意见，该案件胜诉可能性较小。对上述诉讼事项，公司已按应承担的赔偿和诉讼费金额计提预

计负债389,141.28元。

2. 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

155

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

公司作为债务人

债务重组方式 债务重组利得金额 将债务转为资本所导 或有应付金额

致的股本增加额

债务豁免 4,111,958.92

根据公司及控股子公司2015年与供应商江苏贞一环保设备有限公司、江苏浩厦建设有限公司等签订的

《协议书》，相关供应商同意免去公司及控股子公司债务金额合计4,111,958.92元。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满

足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不

同的分部之间分配。

156

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 医药行业 染料行业 分部间抵销 合计

主营业务收入 1,232,865,862.42 1,223,529,596.74 6,847,947.14 2,449,547,512.02

主营业务成本 864,183,759.05 450,543,635.69 3,175,261.77 1,311,552,132.97

资产总额 4,650,001,411.73 1,666,773,945.68 1,486,011,977.98 4,830,763,379.43

负债总额 1,556,937,913.53 163,183,849.09 462,104,365.03 1,258,017,397.59

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1. 截至2015年12月31日，公司财产抵押情况(单位：万元)

担保单位 被担保单位 抵押物 抵押权人 抵押物 担保借款 借款到期日

账面原值 账面价值 （票据）

金额

本公司 本公司 房屋及建筑物 中国工商银行 2,976.01 834.44 5,479.87 2016.3.14至

土地使用权 股份有限公司 1,676.58 1,163.24 2016.7.10

台州椒江支行

川南药业公司 本公司 房屋及建筑物 中国工商银行 14,129.95 10,111.71 18,870.79 2016.2.13至

土地使用权 股份有限公司 2,935.38 2,369.56 [注] 2016.10.23

台州椒江支行

小 计 21,717.92 14,478.95 24,350.66

[注]：其中开具银行承兑汇票1,870.79万元。

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

157

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

按信用风险特征组

111,455,7 5,826,97 105,628,7 89,368, 4,610,095 84,758,846.

合计提坏账准备的 100.00% 5.23% 100.00% 5.16%

46.88 7.77 69.11 942.16 .75 41

应收账款

111,455,7 5,826,97 105,628,7 89,368, 4,610,095 84,758,846.

合计 100.00% 5.23% 100.00% 5.16%

46.88 7.77 69.11 942.16 .75 41

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 111,006,949.13 5,550,347.46 5.00%

1至2年 210,810.63 63,243.19 30.00%

2至3年 123,000.00 98,400.00 80.00%

3 年以上 114,987.12 114,987.12 100.00%

合计 111,455,746.88 5,826,977.77 5.23%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,216,882.02 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

158

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额前 5 名的应收账款合计数为 54,948,344.02 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 49.30%，相应计提的坏账准备

合计数为 2,747,417.20 元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

项 目 终止确认金额 与终止确认相关 金融资产转移方式

的利得或损失

PFIZER ASIA MANUFACTURING PTE LTD 67,894,200.00 785,406.19 收取PFIZER ASIA

MANUFACTURING PTE LTD货款现

金流量的权利售予摩根大通银行新加

坡分行

小 计 67,894,200.00 785,406.19

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

1,031,60 2,563,09 1,029,044 791,024 2,511,775 788,512,80

合计提坏账准备的 100.00% 0.25% 99.80% 0.32%

7,681.60 6.98 ,584.62 ,582.70 .92 6.78

其他应收款

单项金额不重大但

1,567,1 1,567,129.6

单独计提坏账准备 0.20%

29.69 9

的其他应收款

1,031,60 2,563,09 1,029,044 792,591 2,511,775 790,079,93

合计 100.00% 0.25% 100.00% 0.32%

7,681.60 6.98 ,584.62 ,712.39 .92 6.47

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

159

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 663,830.83 33,191.54 5.00%

1至2年 47,400.00 14,220.00 30.00%

2至3年 284,800.00 227,840.00 80.00%

3 年以上 2,287,845.44 2,287,845.44 100.00%

合计 3,283,876.27 2,563,096.98 78.05%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

组合名称 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

合并范围内关联往来 1,028,323,805.33

组合

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 51,321.06 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

160

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 1,028,323,805.33 787,802,077.75

押金保证金 2,093,968.67 2,093,968.67

应收出口退税 1,567,129.69

应收暂付款 1,127,130.83 1,065,386.37

其他 62,776.77 63,149.91

合计 1,031,607,681.60 792,591,712.39

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

江苏海阔生物医药有

往来款 180,000,000.00 1 年以内 17.45%

限公司

江苏海阔生物医药有

往来款 261,756,219.68 1-2 年 25.37%

限公司

浙江海翔川南药业有

往来款 319,098,796.14 1 年以内 30.93%

限公司

浙江海翔药业销售有

往来款 228,794,961.54 1 年以内 22.18%

限公司

台州市振港染料化工

往来款 18,608,608.16 1 年以内 1.80%

有限公司

上海海翔医药科技发

往来款 14,020,996.31 1 年以内 1.36%

展有限公司

合计 -- 1,022,279,581.83 -- 99.10%

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

161

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 2,503,692,496.96 2,503,692,496.96 2,487,474,681.66 2,487,474,681.66

对联营、合营企

46,251,700.97 23,347,592.79 22,904,108.18 50,321,534.78 23,347,592.79 26,973,941.99

业投资

合计 2,549,944,197.93 23,347,592.79 2,526,596,605.14 2,537,796,216.44 23,347,592.79 2,514,448,623.65

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

浙江海翔川南药

280,000,000.00 280,000,000.00

业有限公司

江苏海阔生物医

34,000,000.00 34,000,000.00

药有限公司

浙江海翔药业销

30,000,000.00 2,235,093.80 32,235,093.80

售有限公司

台州泉丰医药化

20,371,881.10 20,371,881.10

工有限公司

浙江普健制药有

20,000,000.00 20,000,000.00

限公司

上海海翔医药科

5,000,000.00 5,000,000.00

技发展有限公司

GeneVida GmbH 5,607,212.50 722,200.00 6,329,412.50

HI-MED A.S. 1,295,588.06 1,295,588.06

台州市前进化工

2,091,200,000.00 13,260,521.50 2,104,460,521.50

有限公司

合计 2,487,474,681.66 16,217,815.30 2,503,692,496.96

162

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

苏州第四

50,321,53 -4,069,83 46,251,70 23,347,59

制药厂有

4.78 3.81 0.97 2.79

限公司

50,321,53 -4,069,83 46,251,70 23,347,59

小计

4.78 3.81 0.97 2.79

50,321,53 -4,069,83 46,251,70 23,347,59

合计

4.78 3.81 0.97 2.79

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 585,072,009.24 431,831,368.90 505,810,597.84 393,759,648.58

其他业务 235,382,343.63 234,984,052.32 159,159,122.91 159,668,447.82

合计 820,454,352.87 666,815,421.22 664,969,720.75 553,428,096.40

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 90,000,000.00 100,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 -4,069,833.81 -5,680,897.63

处置长期股权投资产生的投资收益 54,166.35

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

-630.00

益的金融资产取得的投资收益

合计 85,929,536.19 94,373,268.72

163

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -661,057.07

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

291,368.00

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 10,533,904.56

受的政府补助除外）

债务重组损益 4,111,958.92

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

-343,798.28

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,562,730.43

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,857,091.32

减：所得税影响额 1,852,777.57

少数股东权益影响额 180,312.31

合计 10,604,925.36 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 14.52% 0.71 0.71

扣除非经常性损益后归属于公司

14.22% 0.70 0.70

普通股股东的净利润

164

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

165

浙江海翔药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；

四、载有公司法定代表人签名的2015年年度报告文本原件。

五、其他备查文件。

文件存放地：公司投资发展部

浙江海翔药业股份有限公司

法定代表人：杨思卫

二零一六年一月二十一日

166

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