美好置业集团股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告
美好置业集团股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
美好置业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控
制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部
控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会
及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局
限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未
来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
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有效性评价结论的因素。
三、公司内部控制建立健全情况
（一）内部环境
1、治理结构
按照《公司法》、《证券法》等法律法规、部门规章的要求，公司建立了规范的公司
治理结构和议事规则，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、
监事会分别按其职责行使重大决策的表决权、经营决策权和监督权。
董事会由7名董事组成，其中独立董事3人，公司设董事长1人。监事会由3名监事组
成，其中1名由公司职工代表担任，设监事长1人。董事会下设投资与决策委员会、人
力委员会和审计委员会三个专业委员会。
公司坚持与大股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全分开，
保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
2、机构设置及权责分配
公司建立了权责分明、相互制约、相互监督的组织机构。
董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会下设审计委员会，审计委员会
负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，指导及
协调内部审计及其他相关事宜等。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司在内控责任方面明确管理中心总经理为内控评价第一责任人，落实各管理中心
的内控责任，在集团总部统一的管理框架和组织下，制定内控工作计划并监督落实。
目前，公司组织架构运作良好，在组织架构内，各组织间职责明确，相互协作、相
互制衡。
3、内部审计
公司审计办公室负责内部审计工作，通过开展审计巡检、专项审计或专项调查等业
务，评价内部控制设计和执行的效率与效果，对公司内部控制设计及运行的有效性进
行监督检查，促进集团内控工作质量的持续改善与提高。对在审计或调查中发现的内
部控制缺陷，依据问题严重程度向监事会、审计委员会或管理层报告，并督促相关部
门采取积极措施予以整改。
4、人力资源政策
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公司已建立起以人才建设为核心的可持续发展人力资源政策，将职业道德修养和专
业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，注重员工培训和继续教育，不断提升员
工素质。公司制定了人力资源制度汇编，包含制度与管理文件34项。在规范制度的基
础上，公司结合自身实际，按“逐级提名、隔级任免”的原则，致力于形成人才平等、
自由竞争、人尽其才的人力资源机制。
5、企业文化及发展战略
集团将以“领跑行业、美好常青”为目标，以“高满意、低成本、快速度”为标准，
以“住户满意100%、利润增长100%”为指标，贯彻落实“三化战略”从而实现“让社
会更美好、让生活更美好、让生命更精彩”的组织使命。
（二）风险评估
为促进公司持续、健康、稳定的发展，实现经营战略目标，公司根据既定的发展策
略，结合不同发展阶段和公司业务特点的要求，全面系统地收集相关信息，及时有效
地进行风险评估。通过有效的风险评估过程，最大程度上识别存在于公司内外部的风
险因素，根据评估结果开展相应的风险控制活动，以达到分散、转移、规避风险，进
而控制风险的目的。
为有效降低政策风险、市场风险的影响，公司密切关注宏观形势和市场变化，重视
产品研发建设和快周转去库存，在产品质量、生产安全、人力资源、信息化建设、品
牌建设等方面建立专业管理模式，严控运营风险。在财务风险方面，公司定期进行财
务测评，密切关注资金回笼，合理控制信贷规模和成本，加强资金预算，确保公司财
务稳健。
（三）控制活动
结合风险评估的结果，公司运用了相应的控制措施，以期将风险控制在可承受的限
度内。主要的控制活动及手段如下：
1、不相容职务分离
公司在岗位设置前会对各业务流程中所涉及的不相容职务进行分析、梳理，考虑不
相容职务分离的控制要求，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制
约的工作机制。
2、授权审批控制
授权审批控制要求公司各项需审批业务有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理
业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司在实际工作中使用了0A信息系统
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平台和金蝶财务软件来对各项需要审批的业务进行统一管理。通过不断的修正与完善，
现在所需要授权审批的事项已经能够全面的覆盖公司及各控股公司的日常审批业务，
并通过在信息化平台上进行关键节点的控制，保证授权审批控制的效率和效果。
3、会计系统控制
公司严格执行国家统一的会计准则，加强会计基础工作，明确了会计凭证、会计账
簿和财务会计报告的处理程序，以保证会计资料真实完整。在此基础上，制定了《会
计内部牵制办法》、《会计稽核管理办法》、《资金管理制度》、《财务印鉴管理办法》、《物
业归并地产财务管理规范》等相关制度。公司整个会计系统均己设置了合理的岗位和
职责权限，并配备了相应的专职人员。
4、财产保护控制
企业财产保护控制主要包括财产账务保护控制和财产实物保护控制。与财产账务保
护有关的部门涉及到财务部门、行政部门、项目公司与仓库等各个方面，财务实物保
护措施主要包括限制未经授权的人员对财产直接接触、财产处置、实物保管、半年度
盘点、账实核对、财产保险等措施。公司建立了财产的日常管理制度和定期清查制度，
通过采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，保障公司财产安全。
5、运营分析控制
运营分析在公司的日常经营管理过程中运用的非常广泛，管理层综合运用了运营、
投资、筹资、财务等方面的信息，通过各种分析方法，对各项具体工作展开分析，以
考核业绩完成情况，发现问题，及时查明原因并采取针对性的措施予以解决。
6、绩效考评控制
2015年，公司对区域公司及项目公司的管理采用条块结合的方式，区域公司及项目
公司实行独立核算、单独考核并分配利润。建立了合理全面的绩效考核制度，科学设
置考核指标，对下辖各公司、各职能部门进行定期考核和评价，将考评结果作为确定
员工奖励、晋升、评优的有效依据。
7、关联交易
2015年，公司严格贯彻执行《关联交易管理制度》。独立董事对公司发生的每笔关
联交易均进行了认真审查，并发表了独立意见。公司亦严格按照相关规定，对发生的
关联交易进行及时、详尽的披露，年度内未发生违规关联交易事项。
8、对外担保
公司严格执行《对外担保制度》，为他人提供担保遵循平等、自愿、公平、诚信、
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互利的原则。在对外担保过程中，对被担保单位的资信状况、财务能力等方面进行综
合评估。美好资本经营总公司是公司对外担保的日常管理部门。
9、重大投资
公司的投资项目遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险，注重投资效
益。《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等制度对董事会、股东大
会在对外投资的审批权限做出了明确规定。公司建立了严格的对外投资审查和决策程
序。
10、信息披露
公司按照《深圳证券交易所上市规则》、《信息披露事务管理制度》所明确的重大信
息的范围和内容做好信息披露工作。董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，
各相关部门及控股子公司的负责人为重大信息报告责任人。除董事会秘书外的其他董
事、监事、高级管理人员和其他人员，非经董事会的书面授权并遵守《深圳证券交易
所股票上市规则》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等有关规定，不
得对外发布任何公司未公开重大信息。
公司严格执行《内幕信息知情人登记制度》、《外部单位报送信息管理制度》，加强
未公开重大信息内部流转过程中的保密工作，明确未公开重大信息的密级，尽量缩小
知情人员范围，并保证未公开重大信息处于可控状态。
（四）信息与沟通
公司建立了较为有效的内部信息和外部信息沟通渠道，内、外部信息能够有效传递，
实现公司内部各管理层级及公司外部投资者、客户、供应商、中介机构和监管部门的
沟通和反馈。
外部信息沟通方面，为了加强公司与投资者之间的信息沟通，公司制定了《投资者
关系管理制度》、《外部单位报送信息管理制度》等。公司根据信息披露的要求在指定
的报纸、网站进行上市公司信息公告的披露，同时在公司网站组建了投资者平台，实
时与投资者解答相关问题。
内部信息沟通方面，为保证公司内部重大信息的快速传递、归集和有效管理，明确
公司内部各部门与人员信息收集与管理以及信息披露职责范围和保密责任，公司制定
了《重大信息内部报告制度》等相关制度。信息化办公系统的全面实施，为公司内部
各层级之间的信息沟通创造了良好的条件。公司及各部门均定期召开工作例会，通报
阶段性工作，交流工作信息，安排下阶段工作。各管理中心定期向公司报送经营报表，
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对经营情况进行分析。
（五）内部监督
公司不断完善公司法人治理结构，确保监事会、独立董事行使对董事、高级管理人
员的监督职权，同时制定了《内部审计制度》、《内部控制制度》、《内部问责制度》、《收
受礼品管理办法》等一系列制度。公司通过在官网和集团本部、管理中心、项目公司
张贴公告的方式公示投诉举报电话和邮箱，鼓励员工、合作者或社会各界对公司员工
违反廉洁规定的不良行为进行举报。审计办公室负责受理各类举报并进行全面调查，
核实举报内容，给予相应的处理。
四、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入内部控制评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：集团总部、各区域中心及项目公司，纳入
评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合
并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:
美好地产：市场分析、开发策略、项目评审、市场拓展、投资计划、预核结算、检
查考核。
美好房产：市场分析、产品标准及工厂化研发、开发策略、项目审核、组织评审、
市场拓展、投资开发计划、总包管理、成本战采、工程计划管理、质量检查、营销管
理、预核结算、检查考核。
美好生活：市场拓展、置业服务、基础服务、生活配套、社区文化、预核结算、检
查考核。
美好资本：市场拓展、融资、组织众筹、对外投资管理、外部银行业务管理、经营
内部银行、代收代付、资金管理。
人财中心：指标与考核、信息化建设、移动互联网指标数据管理、预核结算数据审
核、合并报表、对外披露、检查审计、人力资源管理、价值观与品牌、行政事务。
重点关注的高风险领域主要包括：
1、制度性风险（土地制度风险、土地一级市场垄断引起的风险、由政府无偿分配
房地产资源引起的风险）
2、政策性风险（政策传导机制中断而引起的产业发展预期的不确定、政策目标制
定不恰当或在具体实施过程中发生偏差而引起的风险、由于政府制定的政策不连
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续而引起的风险。）
3、市场不规范引起的风险（隐性市场的存在抑制了市场正常发展的风险、非法市
场投机行为对正规市场的冲击风险、市场体系不完整或市场管理不规范，削弱了
市场承担能力的风险）
4、其他外在因素引起的风险（通货膨胀的风险、外部资金对房地产市场波及效应
的风险）
5、市场内生性风险（财务风险、经营风险、市场风险、贷款风险）
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用
指引》、《企业内部控制评价指引》、《公司法》、《证券法》等相关法律、法规及规范性
文件的要求，结合自身实际情况，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控
制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。财务报告内部
控制的缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。财务
报告内部控制缺陷的认定标准，可由该缺陷可能导致财务报表错报的重要程度来确定。
财务报告内部控制缺陷一般通过定量的方法予以确定：
1、重大缺陷：如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷，具备合理可能性而导
致不能及时防止或发现并纠正会计报表中的重大错报，应将其认定为重大缺陷。其中，
重大错报中的“重大”，涉及公司确定的财务报告的重要性水平。可采用绝对金额法或
相对比例法来确定重要性水平。
2、重要缺陷：如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷，具备合理可能性导致
不能及时防止、发现并纠正会计报表中的错报，虽然未达到和超过重要性水平，但仍
应引起董事会和经理层的重视，应将其认定为重要缺陷。
3、一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控制缺陷，应认定为一
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般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制，如战略
目标、经营目标、合规目标等。公司可根据实际情况，参照财务报告内部控制缺陷的
认定标准，合理确定非财务报告内部控制缺陷的定量和定性认定标准。
业务层面非财务报告内部控制缺陷具体认定标准：
1、重大缺陷：关于公司安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息
流传全国各地，被政府或监管机构专项调查，引起公众媒体连续专题报道，公司因此
出现资金借贷和回收、行政许可被暂停或吊销、资产被质押、大量索赔等不利事件。
2、重要缺陷：关于公司安全、环保、社会责任、职业道德、经营。
状况的负面消息，被全国性媒体持续报道3次以上，受到行业或监管机构关注、调
查，在行业范围内造成较大不良影响
3、一般缺陷：关于公司安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息，
被全国性媒体报道2次（含）以下，省、自治区、直辖市政府部门要求公司报告，对公
司声誉造成一定不良影响。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控
制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
五、其他内部控制相关重大事项说明
无
美好置业集团股份有限公司
董事长：刘道明
2016年1月14日
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