东海证券股份有限公司
关于北京康斯特仪表科技股份有限公司
2015 年下半年度定期现场检查报告
保荐机构名称：东海证券股份有限公司 被保荐公司简称：康斯特
保荐代表人姓名：孙兆院 联系电话：021-20333528
保荐代表人姓名：马媛媛 联系电话：021-20333352
现场检查人员姓名：孙兆院、王峰、姜思源
现场检查对应期间：□上半年 ■下半年
现场检查时间：2015 年 12 月 28 日—2015 年 12 月 31 日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：查阅公司章程、三会议事规则等公司规章制度；核查公司三会召开的会议通知、
会议议案、表决票、会议记录、会议决议以及董事会专门委员会会议资料，与公司董事、董秘
沟通交流；查阅信息披露资料。
1、公司章程和公司治理制度是否完备、合规 是
2、公司章程和三会规则是否得到有效执行 是
3、三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内容等
是
要件是否齐备，会议资料是否保存完整
4、三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认 是
5、公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、规范性
是
文件和本所相关业务规则履行职责
6、公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息披露
是
义务
7、公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相应程
不适用
序和信息披露义务
8、公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立 是
9、公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争 是
（二）内部控制
现场检查手段：查阅公司内部控制制度、公司内部审计报告；检查部门设置及职责分工；检查
审计委员会会议资料；检查公司内审部和审计委员会构成、履行职责的情况；访谈内审部负责
人。
1、是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部门 是
2、是否在股票上市后 6 个月内建立内部审计制度并设立内部审计
是
部门
3、内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规 是
4、审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门
否
提交的工作计划和报告等
5、审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进
否
度、质量及发现的重大问题等
6、内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部审计
是
工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等
7、内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情况进
是
行一次审计
不适用
8、内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计委员 （上市
会提交次一年度内部审计工作计划 不足一
年）
不适用
9、内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计委员 （上市
会提交年度内部审计工作报告 不足一
年）
不适用
10、内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部控制评 （上市
价报告 不足一
年）
11、从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立了完
是
备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：查阅公司已披露公告、股东大会、董事会、监事会会议文件，与董事会秘书沟
通等。
1、公司已披露的公告与实际情况是否一致 是
2、公司已披露的内容是否完整 是
3、公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展 是
4、是否不存在应予披露而未披露的重大事项 是
5、重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息披
是
露管理制度的相关规定
6、投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载 是
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：查阅公司相关内部控制制度、审计报告，核查三会会议记录，与公司控股股东、
实际控制人、董事会秘书进行交流等。
1、是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接或者间
是
接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2、控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者间接占
是
用上市公司资金或者其他资源的情形
3、关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务 是
4、关联交易价格是否公允 是
5、是否不存在关联交易非关联化的情形 是
6、对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务 不适用
7、被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债务等
不适用
情形
8、被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应的审
不适用
批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：查阅信息披露文件，查阅募集资金存放银行对账单，查阅募集资金明细分类账，
抽查会计凭证，实地走访募集资金投资项目建设车间、参观募投项目生产情况，与财务总监、
董事会秘书等沟通交流。
1、是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议 是
2、募集资金三方监管协议是否有效执行 是
3、募集资金是否不存在第三方占用、委托理财等情形 是
4、是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充
是
流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
5、使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更为
永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还银 是
行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资
6、募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益是
是
否与招股说明书等相符
7、募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险 是
（六）业绩情况
现场检查手段：查阅公司财务报告，与总经理、财务总监、董事会秘书沟通交流，查阅同行业
上市公司业绩公告，对财务报表进行分析，访谈财务负责人等。
1、业绩是否存在大幅波动的情况 否
2、业绩大幅波动是否存在合理解释 不适用
3、与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常 是
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：查阅首发披露文件中公司及股东的相关承诺，查阅公司定期报告披露的承诺履
行情况，对承诺事项进行调查，与主要股东、高管进行沟通交流。
1、公司是否完全履行了相关承诺 是
2、公司股东是否完全履行了相关承诺 是
（八）其他重要事项
现场检查手段：查阅公司章程，查阅相关信息披露文件；核查银行对账单及相关会计凭证，查
阅相关行业资料，与主要经营管理人员沟通交流等。
1、是否完全执行了现金分红制度，并如实披露 是
2、对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露 不适用
3、大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因 是
4、重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或者风
是
险
5、公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险 是
6、前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按相关要
是
求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
经本保荐机构现场检查，在 2015 年下半年度定期现场检查所涵盖的期间，康斯特在上述现
场检查事项范围内，存在以下问题：
1. 公司审计委员会没有召开 2015 年三季度会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报
告等。
2. 公司审计委员会没有向董事会报告 2015 年三季度内部审计工作进度、质量及发现的重
大问题等。
以上两个问题均为公司于 2015 年 4 月 24 日首发上市后出现的工作疏忽，经本保荐机构核
查，以上两个问题在 2015 年四季度均已由康斯特完善并修正。针对上述问题，保荐机构将加强
督导。保荐机构建议公司相关内部机构和工作人员加强熟悉和了解交易所各项规章制度，避免
重复出现同类问题。
（本页无正文，为《东海证券股份有限公司关于北京康斯特仪表科技股份有限公
司 2015 年下半年度定期现场检查报告》之签署页）
保荐代表人：
孙兆院 马媛媛
保荐机构： 东海证券股份有限公司
2016 年 1 月 8 日
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