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北京木地信合信 技术有限公司
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∷∷ 审 计 报 告
∷∵∷ ∷ ∷中天运⒓o15]审 字第 gObs5号 ∷
∷ 二○ 年十 二+自 ∷
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鳜觊黪羔:募 ∵ :LFi裹 虞讠黑 -芘
REPORT
目 录
一、审计报告
二、报告附件
1、 资产负债表
2、 利润表
3、 现金流量表
4、 所有者权益变动表
5、 财务报表附注
6、 事务所营业执照复印件
7、 事务所执业证书复印件
8、 事务所证券业务许可证复印件
9、 签字注册会计师证书复印件
审计单 位 :中 天运会 计 师事务所 (特 殊 普通合伙 )
地 址 :北 京市 西城 区车公庄 大街 9号
联 系 电话 :010-gBaq5676
J+瑶 咦L话 : 010-88395200
〃℃天△≡拗 G/,/rf/rPJs
审 计 报 告
中天运P01sl审 字第 90655号
上 海 凡卓通讯科技有 限公 司 :
我们 审计 了后 附的北京大地信合信 息技术有 限公 司 (以 下简称 大地信 合 公 司 )
财务报表 ,包 括 2013年 12月 31日 、2014年 12月 31日 、2015年 9月 30日 的
资产 负债表 , 2013年 度 、2014年 度 、2015年 ⒈9月 的利润表 、现金流量表 、所
有者权 益 变动表 以及财务报表 附注 。
一 管 理 层对 财务报 表 的责任
编制和公允列报财务报表是大地信合公司管理层的责任 ,这 种责任包括 :(1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表 ,并 使其实现公允反映;⒓ )设 计 、执行和维
护必要的内部控制 ,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则 ,计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证 。
审计工作涉及实施审计程序 ,以 获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断 ,包 括对 由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估 。在进行风险评估时 ,注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制 ,以 设计恰当的审计程序 ,但 目的并非对 内部控制的有效性发表
意见 。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性 ,以 及评价财务报表的总体列报 。
我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分 、适当的,为 发表审计意见提供了基础 。
ˉ1ˉ
三 审计意见
我们认为 ,上 述大地信合公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制 ,公 允反映了大地信合公司 20彳 3年 12月 31日 、2014年 日2月 31日 、2015
年 9月 30日 的财务状况 以及 2013年 度 、2014年 度 、2015年 仁9月 的经营成果和
现金流量 。
普通合伙)
-2-
资产负债表
编制单位 单位 : 人 民 币元
注释 | zO15-9-30 ∵ zO14-12-31 zO13¨ 12-31
3,847,959,45 1,698,287,45
以公允价值计量 且其变动计入
当期损益 的金融资产
衍 生 金 融 资产
221,147.96
12,254,303.97 2,418,797.79
275,339.95 20,418.29
应收股利 | | | |
其他 应 收款 |5| 13⒎ 09⒉ ⒗⒍3⒗ 99i 11⒐ 65Ⅱ 2
狎|
|6} 气61140H0| 1,” ⒐:⒚ 5:| 歹⒐97浒 :
划分为持有待售的资产 ~~ i ~∵| l ~~~~~ˉ| ~ ~~~~ˉ —∷
⊥ `ˉ "L∴ iIΙ Lˉ ⊥ Ⅰ
一年内到期的非流动资产 | i | | l
其 他 流动 资产 2,818.93
流 动 资产 合 计 21,171,449.31 7,855,208.50 2,408,875.87
非流动资产 :
可供 出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
投资性房 地产
在 建 工程
油气 资产
无 形 资产
递延所得税资产 102,455.01 35,637.67 279,014.11
其他非流动资产
非流 动 资 产 合 计 5V7“ 9| 乃 产呢 %| 猢 丿弘 引
资产总计 | 21阝 25,22480| 7,930,⒛ 1,26∷ ⒉697n4371
资产 负债表
编制 单 公司 单位 :人 民 币元
酽蔽 球季蹴觯
2014-12-31 2013-12-31
o37各 1魄
以公允价值计量且其变动计入 ∵
当期损益的金融负债 {
衍生金融负债 |
应 付 票据
应付账款 6,292,027.10 2,125,876.68 53,609,09
预收款项 2,181,326.04 937,108.60 385,840.00
应 付职 工 薪 酬 | 12 182,90083
6,589.37
里寥疃 ______ˉ | 13
应付利 息 |
应付股利 ~~~1^面 俪
其他应付款 ! 14
划分 为持有 待 售 的负债
一年 内到期 的非 流 动 负债
其他 流动 负债
流动 负 债 合 计 L2,236,91074∵ 4,010,33772 628.93929
非流动负债 :
长期借款
应付债券
长期应付款
专 项应付 款 || |~_____⊥ L__ |
~」 ~
丨
预 计 负债 |
|
| |
递延 收益 | |
递延所得税负债
其他非流动负债 |
非流动 负债 合 计
负债 合计 ∵| 12,236,91074∵ 4,010,337.72| 628,93929
所 有 者权 益 :
实 收资本 15 | 3,000,00000 3,000,000,00 3,000,000,00
其他权 益 工 具 | ~_ |~ l
资本 公积
减 :库 存 股
其他 综合 收益
盈余 公积 16 { 92,036.35 ∷ 92,036.35 |
未分 配利 润 | 17 6,I96,27771 | 828,327,19∷ -931,895,58
所 有 者权 益 合 计 9,288,314,06 ∷ 3,920)36354∷ 2:068,10442
负债 和所 有 者权 益 总 计 ∷ 21~525.224.80∷ 7.930^70126 2、 697,04371
咖 会计机构负责个 眙辶
柙
利润表
编制单位 :
单位 ;人 民币元
避 ェ
__J髑 LL璺 __Ⅰ L~|立 匚二渔墅__ 注释 2015年 1ˉ 9月 2014年 度 zO13年 度
二型 20,811,32749 11,160,00985 355,90679
减 :苜 业成本
营业税金及附加
~
” 9,767,00243 5,223,96056 253,47699
牺 γ
卜癃
~
销售费用 ⒛ [~__苎△?Pf| 4呃 ,:臼 61
管理费用 2,937,24306 2,099,38760| 803,41537
财务 费用 ˉ3018070 5,32657{ -l,52926
资产减值损 失 23 540,48274 125,89948 ∷ 16,651 18
加 :公 允价值变动收益(损 失 以“-” 号填列)
“
投资收益(损 失 以 -” 号填列)
其中:对 联营企业和合 营企业 的投资收益
二、营业利润(亏 损 以“-” 号填列) 5,801,98349 2,489,98349 -1.211^33884
加 :营 业外收入 596.49438 27,53842 42915
其中 :非 流动资产处置利得
减 :营 业外支 出
其 中:非 流动资产处置 损失
三 、利润总额 (亏 损总额 以“P号
一驯 ˉˉ
填列) 6,398,47787 2.517.52191 -1,210,90969
— — ———ˉ—ˉ —ˉ~~~~— —— ———
η
减 :所 得税费用 l,030,52735 | 665,26279∷ 279,01411
~ ˉ
“
四、净利润(净 亏损 以
'号 填列)
¨
5,367,95052 ∶ 1,852,25912 ∷ -931,89558
π、其他综合收益 的税后净额
| _‘
(-)以 后不能重 分类进损益 的其他 综合 收益 i ˉ一 — — — — — — —
艹 一
l重 新 汁量设定受益 汁划狰负债或净 资产 的变 动 { {
一 I~~~~~~~~ˉ
~
夕阱沱重分剡 损益 的其他
鼽 塔焉瀛扌 |
(二 )以 后将重分类进损益 的其他 综合 收益
1权 益法下在被投 资单位 以后将重分类进损益 的其
他综合收益 中享有 的份额
2可 供 出售金融资产公允价值变动损益
3持 有至到期投资重分类为可供 出售金 融 资产损益
| |
些嘤 鳕
5外 币 l/l务 报 表 折 算 差额
分 ~|彐 |
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—ˉ——ˉˉ——— 5,367,,~s052 —
六、综合收益总额
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法 定代 表 丿
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好 主符会 汁T作 负责人 :引
\% 戡 会 汁机 构 负责 人
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现金流量表
编制单位 :
人民币元
⒛ 15年 1ˉ 9月
-、 经营活动产生
销售商品提供劳务收到的现金 | | 15,261,45416| 。←10,933,75121|
~___ˉ _ˉ ˉˉˉˉˉˉˉ—— 545,34800
L— — ˉ ˉˉˉˉˉ
处置 以公允价值计量且其变动计入 当期损益 丨 I | i
的金融资产净增加额 ~ Ⅱ~ˉ ˉ∵~ˉ ˉ __~__ _— 」-—
收到的税 费返还
__J__._2翌 ~生 L— —旦翌竺~L~__
收到的其他与经营活动有关 的现金 |26、 1 83,41091| 151,37597| 2,99382
15,941,35945 11,112° 66560丨 548,34182
购买商品、接受劳务支付 的现金 4,708,07535
支付给职工 以及为职工支付的现金 3,458,37130 2,725,79059 773,30600
支付的各项税费 1,263,331 14 812,60700
支付的其他与经营活动有关的现金 2,087,26535 1,481,81888 461,14819
现金流 出小计 15,879,55968 I,840,35437
经营活动产 生 的现 金流量 净额 l,384,37378 -1,292,01255
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
~
~
取得投资收益所收到的现金 ~
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
__咝 回坐璎釜虍领 ~~_ˉ __— — ———△ —」—
|
-—
处置子 公司及其他营业单位收到 的现金净额 : |
收到 的其他 与投 资活动 有关 的现 金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
239,18717
支付 的现金
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流 出小计 239,18717 39,99500| 9,70000
投资活动产生的现金流量净额 -239,【 8717 J9,99500| 9,70000
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
ˉ—
发行债券收到的现金
-ˉ ˉ —
— ˉ -ˉ -ˉ —ˉ — — ˉ ˉ
|
^ — — Ⅱ — _彐 l
ˉˉˉˉˉ———————— ˉ -ˉ ˉ—— | -—
-— 冖 ˉ ˉˉ ˉ—
收到的其他与筹资活动有关的现金 | ∷
现金流入 小计
I~__⊥ __!翌| 璺 望:~ˉ ~| i 39000,0tlO00
iT1~=丽 茫 ~~~卜
偿还债务支付的现金 { |
分配股利 、利润或偿付利启、所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关 的现金
现金流 出小计 17,31938
筹资活动产生的现金流量净额 982,68062 ∷ 3,000,00000
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
五、现金及现金等价物净增加额
— —ˉ—— ·—+ 805,29322|
^^~'¨
1,344,37878 l,698,28745
_| ~~~_
加 :期 初现金及现金等价物余额 l,698,28745
期末现金及现金等价物余额 3,847,95945 3,042,666 l,698)28745
而
法定{弋 表人:柚 V 主管会计 I作 负责人 :
抑 赖 趴
\
枷
所 有 者杈益 变 动表
编制 巾位 :北
人民币元
卜年年
会计政
前期 左钴
Jt亻 Ll
本年年初余额
本年增减变动佥颂(减 少 以“p号 填列)
)综 合收斋总额
(i工 )所 有者投 入和 减少 资本
l 股东投入 的 ll j臣 股
2 其他权 嵛T具 持有者投入资本
3 股份支 l汁 入所有者权益的金 额
l·
4 共他
(二 )示 刂润分酉己
I 捉取擗余公积
2 链驭 一股风险准备
3 对所有者 (或 股 东)的 分配
4 共他
(四 )刀 T有 者权 益 内部结转
1 资本公积转增资本(或 股本 )
2,盈 余公积转增资本(或 股本 )
3 盈氽公积弥补亏损
4 共他
(lⅠ ):1I页 ⒋者备
1 本矧捉取
2 本刽J使 用
(六 )其 他
四 、本刭J匆 J末 余额
姗掾廴
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上管会汁I作 负责人 :
会汁匆1构 负责
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所有者权益变 动 表
主管会汁I作 负责人 : 会汁和1构 负责
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所有者权 益 变 动表
t管 会 汁I作 负责人 : 删 殒
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北京大地 信合信 息 技术有 限公 司
财 务 报 表 附 注
(2013· 1· 1-2015.9.30)
一、公司基本情况
北 京大地信 合信 息技术有 限公 司 (以 下简称 “公 司 ”或 “本 公 司 ”)成 立 于 ⒛ 13
年 5月 ,2O13年 5月 31日 由北京 市 工 商行政 管理局海 淀分 局颁 发 企业法人 营业执照 ,
注册 资本为 150万 元 。
⒛ 13年 11月 ,公 司增加注册 资本 150万 元 ,增 资完成 后 公 司注册 资本变更为 300
万元 。其 中张威 出资 109.12万 元 ,占 注册 资本 的 36.37%;高 维 臣 出资 109.12万 元 ,
占注册 资本 的 36,37%;赵 基海 出资 81.%万 元 ,占 注册 资本 的 27.“ %。
本公 司注 册 地址 为北 京 市海 淀 区学清路 9号 汇 智大厦 A座 16∞ 室 ;法 定代表人
为张威 。
本 公司经 营 范 围包 括 :技 术开 发 、技术转让 、技术 咨询 、技术 服务 ;生 产 、加 工
计算机 软硬件 ;销 售计 算机 、软件 及辅助设各 ;产 品设计 ;货 物进 出 口、技术进 出 口、
代 理进 出 口。 (未 取得行政 许可 的项 目除外 )。
二 、 财 务 报 表 的编 制 基 础
(一 )编 制基础
本公司财务报表 以持续经营假设为基础 ,根 据实际发生的交易和事项 ,按 照财政
部颁布的 《企业会计准则-基 本准则》和 41项 具体会计准则 ,以 及企业会计准则应用
指南 、企业会计准则解释及其他规定 ,并 基于本 附注 “三、重要会计政策及会计估计 ”
进行编制 。
(二 )持 续经营
本公司自本报告期末至少 12个 月内具各持续经营能力 ,无 影响持续经营能力的
重大事项。
三 、重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计
本公司根据实际生产经营特点 ,依 据企业会计准则的规定 ,制 定了相关具体会计
△晾 大地 雳 舍 信息 技 术 韶 钐 夕纟矽刃多铐〃罗房旨%9苕
=tp^T '口 `豆 `.`-20`σ
政策和会计估计 。
(一 )遵 循 企业 会计准 则 的声 明
本 公司编制 的财务报表 符合企业会计准 则 的要求 ,真 实 、完 整地反映 了企 业 的财
务状况 、经 营成 果和现金流量等有 关信 息 。
(二 )会 计 年度
本公司采 用 公历年 制 ,即 自公历 1月 1日 起 至 12月 31日 止 为 一 个会计年度 。
(三 )营 业周 期
本公司 以 12个 月作为 一 个 营业周 期 ,并 以其作为 资产 和 负债 的流动性划分标准 。
(四 )记 账本位 币
本公司 以人 民 币为记 账本位 币 。
(五 )同 一 控 制 下和 非 同一 控 制 下企业合 并 的会计 处 理 方 法
1、 同一 控 制 下 的企业合 并
对于 同一 控 制 下 的企业 合 并 ,合 并取得 的被合 并方 的资产 、负债 ,除 因会计政 策
不 同而进行 的调 整 以外 ,按 合 并 日被 合 并方 的原账面价值 计 量 。合 并对价 的账面价值
(或 发行股份 面值 总额 ),与 合 并 中取 得 的净 资产 账面价值 份 额 的差额调整 资本公积 ,
资本 公积 不足冲 减 的 ,调 整 留存 收益 。
为进 行企业 合 并发生 的直接相 关 费用 于发生 时计入 当期 损 益 。
2、 非 同一 控 制 下 的企业 合并
对于非 同一 控 制 下 的企业合 并 ,合 并成本 为本 公 司在 购 买 日为 取得对被购 买方 的
控制权而付 出的资产 、发 生 或承 担 的负债 以及 发行 的权 益 性证 券 的公允价值 。在购 买
日,本 公司取得 的被购 买方 的资产 、负债及或有 负债按 公 允价 值 确 认 。本 公 司对购 买
方合 并成本大 于合 并 中取得 的被购 买方 可辨认净 资产 公 允价 值 份 额 的差额 ,确 认为 商
誉 ,按 成本 扣 除累计减值 准各后 的金 额计量 ;对 合 并成本 小 于 合 并 中取得 的被购 买方
可辨 认净 资产 公 允价值份 额 的差额 ,经 复核后计入 当期损 益 。
为进 行企业 合 并 发生 的直接相 关 费用计入 当期损益 。
(六 )合 并财 务 报表 的编 制方法
l、 合 并财务 报表 的合 并范 围 以控 制为基 础 予 以确 定 。
2、 合并财 务 报表 以母 公 司和子 公 司 的财务报表为基 础 ,根 据 其他有 关资料编制 。
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/oto^T
±匕京 大地 信合 篇 息技 术 自眼 2口 免 彐矽刃殆各畅
`豆 ' '-20`至
合 并 时抵销 母 公 司与 子 公 司 、 子 公 司相 互之 间发生 的 内部 交 易对 合 并财务报表 的影
响 ,并 计算少数股 东权益 后 ,由 母 公司编制 。
在报 告期 内因 同一 控 制 下企业 合 并增加 的子 公司 ,本 公 司将 该子 公司合并 当期 期
初至报 告期末 的收入 、费用 、利润纳入 合并利润表 ,将 其现 金 流 量 纳入合并现金流量
表 ;在 编制 比较财务报表 时亦将 该子 公 司纳入合 并报表 范 围 。因非 同一 控制 下企业合
并增加 的子 公 司 ,以 购 买 日可辨 认 净 资产 公 允价值 为 基 础 对 其 个 别 财务报表进 行 调
整 ,将 该子 公司购 买 日至报 告期末 的收入 、费用 、利润纳入 合 并利 润表 ,将 其现金流
量纳入 合并现金流量表 。
3、 如子 公司所 采用 的会 计政策 和会计 期 间与母公 司不 一 致 的 ,按 照母公司的会
计政策和会计期 间对 子 公 司财务 报表进 行调整 。
(七 )现 金及现金等价物 的确 定标准
本 公司将 持有 的期 限短 (从 购 买 日起三个 月 内到期 )、 流动 性 强 、易于转换为 已
知金额现金 、价值变动风 险很 小 的投 资视为现金等价物 。
(丿
V外 币业 务和 外 币报 表 折 算
对 发 生 的外 币经 济 业 务 以业务 发生 时 的市场汇率折合 人 民 币记 账 ,月 末对 外 币账
户按照月末汇率折合为 记账 本位 币,按 照月末汇 率折合 的记 账本 位 币金额与账面记 账
本位 币金额 之 间的差额 ,作 为汇 兑损益 。公 司发生 的汇 兑损 益 ,可 直 接 归属 于符合 资
本化条件 的资产 的购 建或生 产 的 ,予 以资本化 ,计 入相 关 资产 成本 ;其 他情况发生 的
汇兑损益计入 当期损 益 。
以外 币为本 位 币的子 公 司 ,编 制折合人 民币财务报表 时 ,所 有 资产 、负债类项 目
按照合并财务报表 决算 日的市场 汇价折算为母公 司记 账本 位 币 ,所 有 者权益类项 目除
未分配利润 项 目外 ,均 按 照 发生 时 的市场汇价折算为母 公 司本 位 币 。损益类项 目和 利
润 分配表 中 的有 关 发生 额 项 目按 合 并财 务 报 表 决算 日的 市场 汇 价 折 算 为母 公 司记 账
本位 币 。对 现金流量表 中的有 关 收入 、 费用各项 目,以 及 有 关 长 期 负债 、长期投 资 、
固定 资产 、长期待摊 费用 、无 形 资产 的增减 项 目,按 合 并财 务 报 表 决算 日的市场汇 价
折算为母 公 司记 账本位 币 。有 关 资本 的净增加额 项 目按 照 发 生 时 的汇 率折算为母公 司
记账 本位 币 。 由于折算汇 价 不 同产 生 的折算差额 ,确 认 为 其他 综 合 收益 。
(丿 1)金 融 工 具
1、 金融 资产
扌匕京 大 地 船 笱 急技 术 有 限 /oto^T 0`.讠 幺纟夕刃犹务锣栅
'汐 '.⒎ `.'刁
本 公司将持有 的金 融 资产分成 以下 四类 :以 公允价值 计量且 其 变动 计入 当期损 益
的金 融 资产 、持有至 到期 投 资 、贷 款及应 收款 项 、可供 出售 金 融 资产 。
金 融资产在初 始确 认 时 以公允价值计量 ,对 于不属于 以公允 价 值 计量且其变动计
入 当期损益 的金 融 资产 ,在 初 始确认 时还包 括 可直接 归属于 该金 融 资产购置 的交 易费
用。
(1)以 公允价值计量且 其变动计入 当期损 益 的金 融资产
以公允价值 计 量 且 其 变 动计 入 当期损 益 的金 融资产 包 括 为 交 易而 持有 的金 融 资
产 ,或 是初始确认 时就被 管理层 指定为 以公允价值计量且 其变动 计 入 当期损益 的金 融
资产 。为交 易而持有 的金 融 资产包 括为 了在 短期 内出售 而 买入 的金 融 资产 ,以 及衍 生
金融工具 。这类金 融资产 在 后续计量 期 间 以公 允价值 计量 ,所 有 己 实现和未实现 的损
益均计入 当期损益 。
(2)持 有至 到期投 资
持有至 到期投 资是指 具有 固定或可确 定 回收金额及 固定 到期 日的 ,且 本公司有 明
确意 图和 能力持有至 到期 的非衍生 金 融资产 。持有 至 到期投 资 以实 际利 率法计算 的摊
余成本减 去减值 准各计 量 。当持有至 到期投 资终 止 确 认 、发 生减 值 或在 摊销 时所产 生
的利得 或损失 ,均 计入 当期损益 。
(3)贷 款及应 收款 项
贷款及应 收款 项是 指 具有 固定或 可确定 回收金额 ,缺 乏 活跃 市场 的非衍生金融 资
产 ,且 本 公 司没有 意 图立 即或在 短期 内出售 该等 资产 。贷 款及 应 收款 项 的价值 以按 实
际利 率法计算 的摊 余成本 减 去减值 准备计量 。当贷款及应 收款 项 终 止 确 认 、发生减值
或在摊销 时所产 生 的利得 或损 失 ,均 计入 当期 损益 。
(4)可 供 出售 金 融 资产
可供 出售金 融 资产 ,是 指初 始确认 时 即被 指定为 可供 出售 的非衍 生金 融资产 ,以
及未被 划 分为其他类 的金 融 资产 。这类 资产 中 ,在 活跃 市场 中没 有 报 价 且其公 允价值
不 能可靠计量 的权 益工具 投 资按 成本 进 行后 续计 量 ;其 他 存 在 活 跃 市场报价或 虽没有
活跃 市场报价但 公允价值 能够 可靠计 量 的 ,按 公 允价值 计 量 ⊙可 供 出售 金融资产持有
期 间获得 的利 息收入 采用 实 际利 率法确认在 损 益 中 。可供 出售 金 融 资产 的公允价值 变
动形成 的利得 或损 失 ,除 减 值 损 失和 外 币货 币性金 融 资产 形成 的汇 兑差额外 ,直 接计
“ ”
入 其他 综合 收益 ,在 该 金 融 资产 终止确认 时 ,累 计 利 得 或损 失转 入 当期利润表 的
i匕京 大 地 侍 簇 谊 芨术 有赝 /0to-T 2口 幺Jt9刃 存各弱己右劂砬扌
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“ ”
投 资收益 。
2、 金 融 资产 的减值
本 公 司在 每个 资产 负债表 日对金 融 资产 的账面价值进 行检 查 ,以 判 断是否有证据
表 明金 融 资产 己 由于 一 项或 多项事件 的发生 而 出现减值 (即 减值 事 项 )。 减值事项是
指在 该等 资产初始确认后 发生 的 、对 预期未来现金流量有影 响 的 ,且 本 公 司能对该影
响做 出可靠计量 的事项 。
(1)以 摊余成本计量 的金融 资产
如果有 客 观证 据表 明贷 款及 应 收款 项 或 以摊余成本 计 量 的持 有 至 到 期投 资发 生
减值 ,则 损 失 的金额 以资产 的账面金额 与预期 未来现金流量 (不 包括 尚未 发生 的未来
信用损 失 )现 值 的差额确 定 。在计 算预 期未来 现金流量 现值 时 ,采 用 该金 融资产原始
有效利率作为 折现率 。 资产 的账 面价值通过减值 准备科 目减计 至 其 预计 可 收 回金额 ,
减计金额 计入 当期损益 。
本 公 司对 单项金额 重大 的金 融 资产进行 单项评价 ,以 确 定其 是 否存在 减值 的客观
证 据 ,并 对 其他 单项金额 不重大 的资产 ,以 单 项或组合评 价 的方式进 行检 查 ,以 确 定
是否存在 减值 的客观证 据 。己进 行 单独 评价 ,但 没有客观 证 据表 明 己 出现 减值 的单项
金融 资产 ,无 论重大与 否 ,该 资产 仍会 与其他 具有类似 信用 风 险特 征 的金 融资产构成
一个 组合再进 行组合减值评 价 。已经 进 行单独 评价并确 认 或 继 以确 认 减值 损 失 的金 融
资产将 不被 列入 组合 评价 的范 围 内 。
对 于 以组合评价方式 来 检查减值情 况 的金 融资产 组 合 ,未 来 现 金流 量 的估算本 公
司将 参考 与该 资产 组合 信 用风 险特 征类似 的金 融 资产 的历 史损 失经验确 定 。
@)以 成本计量 的金 融 资产
如有证据表 明 由于无法 可靠地 计量 其 公允价值 ,所 以未 以公 允价值 计 量 的无市价
权益性金 融 工 具 出现减 值 ,减 值损 失 的金额应 按该金 融 资产 的账 面 金 额 与 以类似金 融
资产 当前 市场 回报率折 现 计算所 得 的预 计未来 现金流量 现值 之 间 的差 额进 行计量 。
(3)可 供 出售金 融资产
如果 可供 出售 资产 发 生 减值 ,原 直 接计入 其他综合 收益 的因公允 价值 下 降形成 的
累计 损 失 ,予 以转 出 ,计 入 当期损 益 。
3、 金 融 负债
金 融 负债 分 为 以公 允价值 计 量 且 其 变 动 计 入 当期 损 益 的金 融 负债 以及 其他金 融
t,
犭匕京大 地 信 舍 信息 技术 有 限 /hto^T 勿 夕纟夕刃饨务力乳莳〃”扌
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负债 。
(1)以 公 允价值计量且 其变动计入 当期损 益 的金 融负 债
以公 允价值 计量且 其 变动 计入 当期 损 益 的金 融 负债包 括 为 交 易而 持 有 的金融 负
债和初始确 认 时管理层就 指定为 以公允价值计量且 其变动 计入 当期损 益 的金融负债 。
该类 金 融负债 公允价值 的变动均 计入 当期损益 。
(2)其 他 金融 负债 以摊 余成本 计量 。
4、 衍 生 金 融工 具
衍 生金 融 工 具初始 以衍生交 易合 同签订 当 日的公 允价值进 行确 认 ,并 以其 公允价
值进 行后 续计 量 。公允价值 为正数 的衍 生金 融 工 具确 认为 一 项 资产 ,公 允价值为负数
的确 认为 一 项 负债 。
因公允价值 变动而产生 的任 何不符 合套期 会计规定 的利润或 损 失 ,直 接计入 当期
损益 。
(十 )应 收款 项
1、 单项 金额重 大并单项计提坏 账准备 的应 收款 项
单项金额 重 大 的应 收款 项是指 单笔余额 100万 元 以上 的应 收账款 或 单笔余额 50
万元 以上 的其 他应 收款 。公 司对 单项金额 重 大 的应 收款 项单独进 行减 值测 试 ,根 据其
未来 现金流量 现值低于其账面 价值 的差 额 ,确 认减值 损 失 ,计 提坏 账准各 ,经 单独测
试后 不存 在减 值 的应 收款 项 ,按 组合 计 提坏账准备 。
2、 按组 合计提坏账准 备应 收款 项
确定组 合 的依据 :除 己单独计提 减值 准备 的应 收账款 、其他 应 收款 外 ,本 公司根
据 以前年度 与 之相 同或相类似 的 、按账龄段 划 分 的具有 类似 信 用风 险特 征 的应 收款项
组合 的实 际损 失率为基础 ,结 合现 时情 况分析 法确定坏 账准备 计提 的 比例 。本 公司 以
账龄和 关联 方 作为信用风 险特征 组合 。
账龄信 用 风 险组合
对 于 以账 龄 为信用风 险组合 的应 收款 项 ,按 照账龄 分 析法计 提 坏 账 准 各 ,具 体计
提 比例 如 下 :
账 龄 : 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例
1年 (含 1年 ) 59冫 。
扌匕京大地 停 台信息技术 高眼 /oto^T 口口 勿 幺 J夕 刀饨务 锣 栅
`豆 '.'∷ `厶
账 龄 ∶ 应收账款计提比例 其 他 应 收款 计 提 比例
2J年 (含 3年 ) 300/o
3年 以上 50%
3、 单项金额 虽不重大但 单项计提坏 账准 备 的应 收账款
对 于单笔余额 100万 元 以下 的应 收账款 或单笔余额 50万 元 以下 的其他应 收款 ,
存在 特别减值迹 象 的 ,单 独进 行减值测 试 ,根 据其未来 现金流量 现 值低 于其账面价值
的差额 ,确 认减值损失 ,计 提坏 账准备 。
4、 除应 收账款 (其 他 应 收款 以外 的其他 应 收款项 ,根 据 其 未 来现金流量现值低
于其 账面价值 的差额 ,确 认减值 损 失 ,计 提坏 账准备 ,不 存在减 值 的 ,不 计提坏账准
备。
(十 一 )存 货
1、 存 货分类 :公 司 的存 货分为 原材料 、在 产 品、库 存 商 品和周 转材 料等 。
2、 存 货计价方法 :各 类存 货在 取得 时按 实际成本 计 价 ,发 出时采用加权 平均法
计价 。
3、 存 货跌价准备 的计 提方法及 可变现 净 值 的确 定依据 :在 资产 负债表 日,存 货
按成 本 与可变现 净值孰低计价 。如果 由于存 货 毁损 、全 部 或部 分 陈 旧过 时或销售价格
低 于成本 等 原 因 ,使 存 货成本 高于可变 现净值 的 ,按 单个 存 货 可变 现 净值低 于成本 的
差额计 提存 货跌价准备 。可变现净值 按 正 常经 营过程 中 ,以 估 计售 价减去估计 至 完 工
成本及 销售所 必 需 的估计 费用 后 的价值 确 定 。为执行销售 合 同或 劳务 合 同而 持有 的存
货 ,其 可变现净值 以合 同价格为基础计 算 。持 有 的多于销 售 合 同订购 数量 的存 货 的可
变现 净值 以一 般 销售价格 为基础计 算 。以前减 记存 货价值 的影 响 因素 己经 消失 的 ,在
原 己计 提 的存 货跌价准备金额 内转 回 ,转 回的金额计入 当期损 益 。
4、 存 货 的盘存制度 :采 用永续盘存法 。
“一 ”
5、 周转 材料 摊销方法 :包 装物 、低值 易耗 品在领用 时采 用 次摊销法 进 行
摊销 。
(十 二 )长 期股权投 资
l、 投 资成本 确认方法
长 期股权 投 资 的初 始 投 资成本按 取得 方式 不 同分别采 用 如 下方 式确 认 :
(l)通 过 同一 控制 下 的企业 合 并取 得 的长 期股权 投 资 ,在 合 并 日按 照取得被合 并
△匕京大地 信 拿唐息技术有限 公 o-V 矽夕刃力务莜 栅
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方所有者权益 账面价值 的份额作为长期股 权 投资的初 始 投 资成本 。长期股权投 资初 始
投 资成本 与支 付 的现金 、转 让 的非现金 资产 以及所承担债 务 账 面价值或发行 的权益性
证 券面值 总 额 之 间的差额 ,计 入 资本 公积 (资 本溢价 或 股 本 溢价 );其 借方差额 导致
资本 公积 (资 本溢价或股本溢价 )不 足冲减 的 ,不 足 部分 计入 留存 收益 。为进 行合 并
发生 的各项直接相 关 费用 ,包 括为进行合并而支付 的审计 费用 、评估 费用 、律师费用
等 ,于 发 生 时计入 当期损益 ;为 进 行合 并发行 的债券或 承 担 其他债 务支付 的手续费 、
佣金等 ,计 入 所 发行债券及其他债 务 的初始计量金额 ;合 并 中发行权益性证券 发生 的
手续 费 、佣金 等 费用 ,抵 减权益性证券 溢价 收入 ,溢 价 收入 不足冲减 的 ,冲 减 留存 收
益。
(2)通 过 非 同一 控制 下 的企业 合 并取得 的长期股权 投 资 ,按 照确 定 的合 并成本作
为长期股权 投 资 的初始投 资成本 。合 并成本 是在购 买 日为 取 得 对被购 买方 的控 制权 而
付 出的资产 、发 生或 承 担 的负债 以及 发行 的权益性证券 的公 允价值 。合 并成本大于享
有被购 买单位 可辨认净 资产 公允价值份额 的差额 ,在 合 并财 务报 表 中确认为商誉 ;合
并成本 小于享有被购 买单位 可辨认 净 资产 公 允价值份额 的差 额 ,计 入 当期损益 。为 企
业合 并发 生 的审计 、法律 服务 、评 估 咨询等 中介 费用 以及 其 他相 关管理费用 ,于 发生
时计入 当期损益 ;作 为合 并对价发 行 的权益性证券或债 务 性证券 的交 易费用 ,计 入 权
益性证 券 或债 务 性证券 的初 始计量金额 。
o)除 上述通过企业 合 并取得 的长 期股权 投 资外 ,通 过 支 付 的现金 、付 出的非货
币性 资产 或发 行 的权 益性证 券 的方 法取得 的长期股权 投 资 ,以 其 公 允价值作为长期股
权投 资 的初 始 投 资成本 ;通 过 债务 重组方式取得 的长 期股 权 投 资 ,以 债权转为股权所
享有股份 的公 允价值确 认为 长期股权 投 资 的初 始投 资成 本 ;投 资者 投入 的长期股权 投
资 ,以 投 资合 同或协议 约定 的价值 作 为初始投 资成本 ,但 合 同或协 议约定价值不公 允
时 ,则 以投入 股权 的公允价值作 为初 始 投 资成本 。实 际支 付 的价款 或对价 中包含 的 己
宣 告但 尚未领 取 的现金股 利 ,作 为应 收项 目单独核算 。
2、 后 续计量及损 益确 认 方法
(1)对 子 公 司 的投 资 ,采 用 成本法 核算
成本法核 算 的长 期股 权 投 资按 照初始投 资成本计 价 ,追 加 或 收 回投 资时调整长 期
股权 投 资 的成 本 。除取得 投 资 时实 际支付 的价款 或对 价 中包 含 的 己宣 告但 尚未发放 的
现金股 利或 利润 外 ,被 投 资单位 宣 告分派 的现 金股 利或 利 润 ,确 认 为 投资收益计入 当
—
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期损 益 。
(⑷ 对合 营企 业或 联 营企 业 的投资 ,采 用权 益法 核 算
采用权 益法核 算 的长 期股权 投 资 ,初 始投 资成本 大 于投 资时应享有被 投 资单位 可
辨认净 资产 公允价值份 额 的 ,不 调整长期股权 投 资 的投 资成本 ;初 始投 资成本小于投
资时应享有被投 资单位 可辨认净 资产 公允价值份额 的 ,对 长 期股 权投 资 的账面价值 进
行调整 ,差 额计入投 资 当期 的损益 。
采用权 益法 核算 时 ,按 照应享有或应 分担 的被投 资单位 实现 的净损益和其他综合
收 益 的份额 ,分 别确认 投 资收 益和 其他综合 收益 ,同 时调整 长期股权 投 资 的账面价值 ;
按照被投 资单位 宣 告分派 的利润或现金股利计 算应 享 有 的部分 ,相 应减少长期股权 投
资的账面价值 ;被 投 资单位 除净损 益 、其他综合 收益 和利 润 分配 以外所有者权益 的其
他变动 ,调 整长期股权 投 资 的账面价值 并计入 所有 者权 益 。在确 认应 享有被投 资单位
净损 益 的份额 时 ,以 取得 投 资时被 投资单位 各项 可辨 认 资产 等 的公 允价值为基础 ,并
按 照本 公 司 的会计政策及 会 计期 间 ,对 被投 资单位 的净利润进 行调整后确认 。
(3)长 期股权投 资处置 时收益确认方法
处置 长 期股权 投 资时 ,其 实 际取得价款 与账面 价 值 的差额 ,计 入 当期损益 。采用
权 益法核 算 的长 期股权 投 资 ,终 止 采用权益法 的 ,原 权 益法 核算 的相 关其他综合 收益
采用 与被 投 资单位 直 接 处置 相 关 资产 或 负债相 同的基 础进 行会计 处理 ,因 被投 资方 除
净损益 、其他 综合 收益和 利润分配 以外 的其他股 东权 益变 动 而确 认 的股 东权益 ,全 部
转入 当期损益 ;仍 采 用权 益 法 的 ,原 权 益法 核算 的相 关其 他 综合 收益采用 与被投 资单
位直接 处置相 关 资产 或 负债相 同的基础进 行会计 处理 并按 比例 转入 当期损益 ,因 被 投
资方 除净 损 益 、 其他 综 合 收益和 利润 分配 以外 的其 他 股 东权 益 变 动 而确 认 的股 东权
益 ,按 相应 的 比例转入 当期损益 。
3、 确 定对 被 投 资单位 具有共 同控 制 、重大影 响 的依据
按照合 同约定对某 项 经 济 活动所共有 的控制 ,仅 在 与 该 项经 济 活动相 关 的重要财
务 和经 营决策 需要分享控 制权 的投 资方 一 致 同意 时存 在 ,则 视 为 与其他方对被投 资单
位实施 共 同控 制 ;对 一 个 企业 的财 务和 经 营决策有 参 与 决 策 的权 力 ,但 并不 能够控 制
或者 与其他 方 一 起共 同控 制这 些 政策 的制定 ,则 视 为 投 资企 业 能够对被投 资单位施加
重大影 响 。
4、 减值 准 备 的计提 方法
— ♀—
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公司在 资产 负债 表 日对长 期股权 投 资逐项进 行检 查 ,判 断是 否存 在可能发生减值
的迹 象 。若存在 减值 迹 象 时 ,将 估计其可收 回金额 。对 于 可 收 回金额低于其账面价值
的差额 ,计 提相 应 的资产 减值 准备 。资产减值损 失 一 经确 认 ,在 以后会计期 间不转 回 。
可 收 回金 额 根 据长 期 股权 投 资 的公 允价值 减 去处 置 费用 后 的净 额与其预计 未来
现金流量 的现值 两 者之 间较 高者确 定 。
(十 三 )投 资性房 地 产
1、 投 资性房 地产 的分类 :投 资性房地产 是指为赚 取 租 金 或 资本 增值 ,或 两者 兼
有而持有 的房地产 。本 公 司 的投 资性房地产 分为 己出租 的 土地 使用权 、持有并准备增
值后转 让 的土地 使用权和 己出租 的建筑物等 三 类 。
2、 投 资性房 地 产 的计 量 模 式 :本 公 司采用成本模 式对 投 资性房 地产进 行初始计
量和后续计量 。
取得 的投 资性 房地 产 按 照取 得 时 的成本 进 行初 始 计 量 。外购 投 资性 房 地 产 的成
本 ,包 括购 买价款和 可直接 归属于该 资产 的相关税 费 ;自 行 建造 投 资性房 地 产 的成本 ,
由建造该项 资产 达 到预定 可使 用状态 前所发生 的必要支 出构成 ;以 其他方式取得 的投
资性房 地 产 的成本 ,按 照相 关会计准 则 的规定确认 。
与投 资性房 地产有 关 的后续支 出,如 果与该投 资性 房 地 产 有 关 的经济利益很可 能
流入 企业 ,且 该投 资性房 地产 的成本 能够可靠地 计量 ,则 计入 投 资性房 地产成本 ;否
则 ,在 发 生 时计入 当期损 益 。
投资性房地产 的折 旧或摊销 采 用直线法 。
3、 投 资性房 地产 减值 准 备 的计 提依据 :公 司在 资产 负债表 日对 投资性房 地产进
行检 查 ,判 断其 是 否存在 可 能发生 减值 的迹 象 ,若 认 定 投 资性房 地 产存在减值 迹 象时 ,
将估计其可 收 回金额 。对 投 资性房地产 可收 回金额低 于 其 账 面价值 的差额计提减值 准
备 。资产减值 损 失 一 经确 认 ,在 以后会计期 间不转 回 。投 资性房地 产 的可 收 回金额根
据其 公 允价 值 减 去 处置 费 用 后 的净 额 与预计 未来 现 金 流 量 的现 值 两 者 之 间较 高者确
定。
(十 四)固 定 资产
l、 固定 资产 的确认条 件 、 分类和 折 旧方法 :固 定 资产 是指为 生产 商 品、提供 劳
务 、出租或 经 营管理而 持 有 并且 使用 年 限超 过 一 年 的有 形 资产 。本 公 司固定 资产 分为
房屋建筑物 、机 器 设各 、电子 设备 、运 输设各及 其他 等 五 类 。公 司采 用直线法计提 固
——/汐——
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定资产折 旧。
2、 固定 资产 按 照成本法进 行初 始计量 。对 弃置 时预 计 将 产 生 较大 费用 的固定 资
产 ,公 司将预计 弃 置 费用 ,并 将 其现值计入 固定资产 成本 。购 买 固定资产 的价款超 过
正常信用条件 延期支付 ,实 质 上 具有 融 资性质 的 ,固 定 资产 的成本 以购 买价款 的现值
为基 础确定 。实 际支付 的价款与购 买价款 的现值 之 间的差额 ,除 按规 定应 予资本化 的
以外 ,在 信用 期 间 内计入 当期损 益 。
3、 各类 固定资产 的使用寿命 、 预计净残值 和折 旧率
类 别 折 旧方法 折旧年限 : 残值率% 年折 旧率%
房屋建 筑物 年 限平 均 法 35 5 2.71
电子设备 年限平均法 6 5 15.83
运输 设备 年 限平 均法 10 5 9.50
其 他 年 限平均法 3-5 5 19.00-31.67
4、 固定 资产减值准 各 的计提 方法
公司在 资产 负债表 日对 圃定 资产 逐项进 行检 查 ,判 断是 否存 在 可 能发 生减值 的迹
象 。若存在减值 迹 象 时 ,将 估计其 可 收 回金额 。对 于可 收 回金 额 低 于其账面价值 的差
额 ,计 提相应 的资产减值 准备 。资产减值损 失 一 经确 认 ,在 以后会计 期 间不转 回 。
可 收 回金 额 根 据 资产 的公允价 值 减 去处置 费用 后 的净 额 与 资产 预计 未来现金流
量 的现值两者 之 间较 高者确 定 。
5、 无法为 公 司产 生 收 益 或 暂 时未使用 (季 节 性停 用 除外 )的 固定资产 ,作 为 闲
置 固定资产 。闲置 固定 资产 需重新 估 计预计使用寿命 和 折 旧率 ,相 关折 旧费用 直接计
入 当期损益 ⊙
6、 融资租入 固定 资产 的认 定依据 、计价方 法 、折 旧方 法
融资租赁 为实质 上 转 移 了与 资产 所有权有 关 的全 部风 险和 报酬 的租赁 ,其 所有权
最终可 能转移 ,也 可 能不 转移 。以融 资租赁 方 式租入 的 固定 资产 采 用 与 自有 固定资产
一 致 的政策计提 租赁 资产 折 旧 。能够 合 理确 定租赁 期届满 时取 得 租赁 资产所有权 的在
租赁 资产 使 用 寿 命 内计 提 折 旧 ,无 法 合 理确 定租赁 期 届 满 能够 取 得 租赁 资产 所有权
的 ,在 租赁 期 与租赁 资产 使 用寿命 两 者 中较短 的期 间 内计 提 折 旧 。
(十 五 )在 建 工 程
1、 在建 工 程 的类 别 和 计 价 :在 建 工 程 是指为建造 或 修 理 固定 资产而 进 行 的各项
建筑和 安装 工 程 ,包 括新 建 、改扩 建 、大修 理等 工 程 。在 建 工 程 的成 本包 括各 项建 筑
扌匕京大地 信合 信息技术有限 /hto^T 2口 ￡彐口刃饨务锣麦觯
`豆 '.':2夕 '豆
和 安装 工程所发生 的实 际支 出 ,以 及 改扩建 工 程转入 的 固定 资产 净值 。与在建 工程 有
关借款 费用 ,在 相 关 工 程 达 到预 定可使用状态前所发 生 的计入 工 程 成本 ,在 相关 工 程
达 到预定可使用状态后所 发生 的计入 当期损益 。
2、 在建 工 程 结转 为 固定资产 的标准和 时点 :在 建 工 程 于所 建 造 资产达 到预定可
使用 状态 时转入 固定资产 。如果所 建造 固定资产 已达 到预 定 可使 用 状态 ,但 尚未办 理
竣 工 决算手续 ,按 工 程 造价 、预 算或 实 际成本 暂估转 入 固定 资产 。
3、 在建 工 程减值 准备 的计提 方法
公司在 资产 负债表 日对 在建 工 程 逐 项进 行检查 ,判 断是 否存 在 可 能发生减值 的迹
象 ⊙若存在减值迹 象 时 ,将 估计 其 可 收 回金额 。对 于可 收 回金额 低 于其账面价值 的差
额 ,计 提相应 的资产减值 准备 。 资产 减值损 失 一 经确认 ,在 以后 会计 期 间不转 回 。
可 收 回金额根 据 资产 的公 允价值 减 去 处置 费用 后 的净 额 与 资 产 预计 未来现金 流
量 的现值两者之 间较高者确 定 。
(十 六 )借 款 费用
1、 借款 费用 资本 化 的确 认原 则
借款 费用包括 因借 款而 发生 的借 款利 息 、折价或者溢 价 的摊 销 、辅助 费用 以及 因
外 币借款而发 生 的汇 兑差额 等 。 可直接 归属于 固定资产 的购 建和 需要经过 1年 以上
(含 1年 )时 间的建造 或 生产过程 ,才 能达 到可使用 或可 销售 状 态 的存 货 、投 资性房
产 的借款 费用 ,予 以资本 化 ;其 他 借 款 费用 ,在 发生 时根 据 其 发 生 额确认 为 费用 ,计
入 当期损益 。应 予 资本 化 的借 款 费用 同时具备 以下 三 个 条 件 时 ,开 始 资本化 :(l)资
产支 出 己经 发生 ;(2)借 款 费用 己经 发 生 ;(3)为 使 资产 达 到 预 定 可 使 用或者 可销售 状
态所 必要 的购建或者生产 活动 己经 开始 。
2、 借款 费用 资本 化 的期 间
应 予资本 化 的借 款 费用 ,满 足 上 述 资本化 条件 的 ,在 购 建 或 者 生产 的符合 资本
化条 件 的相 关 资产 达 到预 定 可使 用 状 态 或可 销售 状 态 前 所 发 生 的 ,计 入 相 关 资产 成
本 ;若 相 关资产 的购 建 或生产 活动 发 生 非 正 常 中断 ,并 且 中断 时 间连续超过 3个 月 ,
暂停 借款 费用 的资本化 ,在 中断期 间发生 的借款 费用计 入 当期 损 益 ,直 至 资产 的购 建
或者 生 产活动 重新 开始 ;若 相 关 资产 的购建或生产活动 发生 正 常 中断 ,在 中断期 间发
生 的借款 费用仍 予 资本化 ;在 相 关 资产 达 到预 定可使 用状 态 或 可 销 售状态 时 ,停 止 借
款费用 的资本化 ,之 后 发 生 的借 款 费用于发 生 时直接 计入 当期财 务 费用 。
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3、 借款 费用 资本化 金额 的计 算方法
(l)借 款利 息 的资本 化 金额 的确 定
为购建或者 生产 符合 资本化条件 的资产而借入专 门借 款 的 ,每 一 会计 期 间的利 息
资本化 金额 ,不 超过专 门借 款 当期 实 际发生 的利 息 费用 ,减 去将 尚未动用 的借款资金
存入 银 行取得 的利 息收入 或进 行 暂 时性投 资取得 的投 资收 益 后 的金 额 。
为购建或者 生产符合 资本 化条件 的资产 而 占用 了一 般 借 款 的 ,根 据累计 资产支 出
超 过专 门借款部分 的资产 支 出加权 平均数乘 以所 占用 一 般 借 款 的资本化率 ,计 算确 定
一 般借款应 予资本化 的利 息金额 。资本化率根据 一 般借款 加 权 平 均 利率计算确 定 。每
一 会计 期 间的利 息资本化金额 ,不 超过 当期相 关借款 实 际发 生 的利 息金额 。
借款存在折价 或溢价 的 ,按 照实 际利 率法确 定每 一 会 计 期 间摊 销 的折价或者溢价
金额 ,调 整每期利 息金额 。
(2)借 款辅助 费用 资本化金额 的确 定
专 门借款发生 的辅助 费用 ,在 所购 建或者生产 的符合 资本 化 条 件 的资产达 到预 定
可使用 或者可销售状态 之 前 发 生 的 ,应 当在发 生 时根据其 发 生 额 予 以资本化 ,计 入 符
合 资本 化条件 的资产成本 ;在 所购 建或者 生 产 的符合 资本 化条 件 的资产达 到预 定可使
用或者 可销售状态之后 发 生 的 ,在 发 生时计入 当期损益 。
— 股借款发生 的辅助 费用 ,在 发 生 时计入 当期损 益 。
(3)外 币专 门借款汇 兑差额 资本 化金额 的确 定
在 资本化期 间 内 ,外 币专 门借款本金及利 息 的汇 兑差额 ,予 以资本化 。
(十 七 )无 形 资产
1、 无形 资产 的计价 :本 公司无 形 资产 是指企业拥有 或 者 控 制 的没有 实物 形态 的
可辨认 非货 币性 资产 。无 形 资产 按 照取得 时 的实 际成本计 量 。购 买无形资产 的价款超
过 正 常信用条件延 期支 付 ,实 质 上 具有 融 资性质 的 ,无 形 资产 的成 本 以购 买价款 的现
值 为基础确定 。实 际支付 的价款 与购 买价款 的现值之 间的差 额 ,除 按规定应 予资本 化
的 以外 ,在 信用 期 间 内计入 当期损 益 。
2、 无形 资产 的使 用 寿 命 :公 司在 取得 无 形 资产 时将 分 析 判 断其使用 寿命 。公 司
持有 的无形 资产 ,通 常来 源 于合 同性权 利或其他 法 定权 利 ,且 合 同规 定或 法律规 定有
明确 的使用年 限 。来源 于 合 同性权 利 或其他法 定权利 的无 形 资产 ,其 使用 寿命 不超过
合 同性权 利或其他法 定权 利 的期 限 ;合 同性权 利或其他 法 定权 利 在 到期时 因续约等 延
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续 、且 有证据表 明企业续 约不 需要付 出大额咸本 的 ,续 约期将 计 入使 用寿命 。合 同或
法律 没有规定使用寿命 的 ,公 司将 综合各方面 因素判 断 ,以 确 定无 形 资产 能为企 业 带
~ 来经 济利益 的期 限 。
按照 上述 方法仍无法 合 理 确 定无形资产 为企业 带来 经 济 利 益 期 限的 ,将 该项无 形
资产 作为使用寿命不确 定 的无 形 资产 。
使用寿命有 限的无 形 资产 自取得 当月起在预计使 用 期 限 内按直线法摊销 ;使 用 寿
命 不确 定 的无形资产不进 行摊 销 ,但 每年都进 行减值测 试 。
3、 划分研 究阶段和 开 发 阶段 的标准
公司 内部研 究开发项 目分 为研 究阶段和 开发 阶段 。公 司将 为进 一 步开发活动进 行
一 资料 及相 关方面 的准各 、己进 行 的研 究活动将 来是否会 转入 开 发 、开发后是否会形咸
无形 资产等均具有较大 不确 定性 的研 发活动 界定为研 究阶段 ,研 究阶段 是探索性 的 。
开 发 阶段相对 于研 究阶段 而 言 ,开 发 阶段是 己完成研 究阶段 的 工 作 , 在 很大程度 上
具备 了形成 一 项新产 品或新 技术 的基 本条件 。
公 司 内部研 究开发 项 目研 究 阶段 的支 出于发 生 时计 入 当期 损 益 ,开 发 阶段 的支
出 ,在 同时满足 下列条件 时确认 为无 形 资产 ,否 则于发生 时计 入 当期损益 :
(1)完 成该无形 资产 以使 其 能够使用或 出售在技术 上 具有 可行 性 ;
~ (2)具 有完成该无形 资产 并使 用或 出售 的意 图 ;
(3)运 用该无形 资产 生产 的产 品存在 市场 或无形 资产 自身存 在 市场 ;
(4)有 足够 的技术 、财 务 资源 和其他 资源 支持 ,以 完成 该无 形 资产 的开发 、并有
能力使用或 出售 该无形 资产 ;
(5)归 属于该无形 资产 开 发阶段 的支 出能够 可靠 的计 量 。
4、 无形 资产减值 准各 的计 提 方法
公 司在 资产 负债表 日对无 形 资产 逐项进 行检 查 ,判 断是 否存 在 可 能发生减值 的迹
一 象 。若存在减值迹 象时 ,将 估 计 其 可 收 回金额 。对 于 可 收 回金额 低 于其账面价值 的差
额 ,计 提相应 的资产减值 准 备 。 资产 减值损 失 一 经 确 认 ,在 以后 会 计期 间不转 回 。
可 收 回金额 根 据 资产 的公 允价 值 减 去处置 费用 后 的净 额 与 资产 预 计 未来现 金流
量 的现值 两者之 间较 高者确 定 。
(十 八)长 期待摊 费用
长 期待摊 费用 是指应 由本 期和 以后各期 负担 的分摊 期 限在 一 年 以上 的各项 费用 。
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长 期待摊 费用 以实 际发生 的支 出入 账 ,在 受 益期 内平 均摊 销 。如 果长期待摊 费用项 目
不 能使 以后 的会计期 间受益 ,则 将 尚未摊销 的余 额全部转入 当期损 益 。
(十 九)职 工 薪酬
l、 短期薪酬 的会计 处理方法
短期薪酬 主要包括 工 资 、奖 金 、津贴和补 贴 、职 工 福 利 费 、医疗保 险费 、生 育保
险费 、工 伤保 险费 、住 房 公积金 、工 会经 费和 职 工 教 育经 费 、非 货 币性福 利等 。本 公
司在 职 工 为本 公 司提供服务 的会计 期 间将 实 际发生 的短期职 工 薪酬确认 为 负债 ,并 计
入 当期损益或相 关资产成 本 。其 中非货 币性福利 按 公 允价值计量 。
2、 离职后福利 的会计 处理方法
公 司离职后福利 主要包 括 设定提存计划 。主 要包括基 本养 老保 险 、 失业保 险等 ,
相 应 的应缴存金额 于发生 时计入相 关 资产成本或 当期损 益 。
3、 辞退福利 的会计 处理方法
在职 工 劳动 合 同到期之 前解 除与职 工 的劳动 关系 ,或 为鼓励 职 工 自愿接受裁减而
提 出给予补偿 的建议 ,在 本 公 司不 能单方面撤 回因解 除劳动 关系计划 或裁减建 议所提
供 的辞退福利 时 ,和 本 公 司确认 与涉及支付 辞退福 利 的重 组相 关 的成本 两者孰早 日 ,
确认 辞退福利产 生 的职 工 薪酬 负债 ,并 计入 当期损 益 。但 辞退福 利预期在 年度报 告期
结束 后十 二 个 月不 能完全支 付 的 ,按 照其他长 期 职 工 薪酬 处理 。
职工 内部退休计划采 用 上述 辞退福利相 同的原 则处理 。本 公 司将 自职 工 停 止 提供
服 务 日至 正常退休 日的期 间拟支 付 的 内退人 员 工 资和 缴纳 的社会 保 险费等 ,在 符合预
计 负债确 认条件 时 ,计 入 当期损 益 (辞 退福 利 )。
4、 其他长 期职 工 福 利 的会 计 处理方法
本 公 司 向职 工 提供 的其他 长 期职 工 福利 ,符 合设 定提 存计划 的 ,按 照设定提存计
划进 行会 计处理 ,不 符 合 设 定提存 计划 的 ,适 用 关于 设 定受益计 划 的有 关规 定 ,确 认
和计 量其他长 期职 工 福 利 净 负债 或 净 资产 。在 报 告期末 ,将 其他长 期 职 工 福利 中的服
务成 本 、净 负债 或净 资产 的利 息净 额 、重新计 量 其他 长 期 职 工 福利 净 负债 或净 资产所
产 生 的变 动 的总净额计入 当期损益 或相关 资产 成本 。
(二 十 )预 计 负债
l、 确 认 原 则 :公 司将 与或有 事 项 (包 括对 外 担 保 、 未 决诉讼 或仲 裁 、产 品质量
保 证 、裁 员计划 、亏损 合 同 、重 组 义务 、固定 资产 弃置 义务等 )相 关 的义务 同时满 足
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下列条件 的 ,确 认为预 计 负债 :(1)该 义务 是 公 司承 担 的现 时义务 ;@)该 义务 的履行
很 可能导致 经济利 益流 出企 业 ;o)该 义务 的金额 能够 可 靠地计量 。
2、 计量方法 :公 司对预计 负债 按 照履行相 关现 时义 务所 需支 出的最佳估计数进
行初始计 量 。货 币时 间价值 影 响重大 的 ,则 通 过对相 关未 来现金流 出进行折现后确 定
最佳估计 数 。公司清偿 预计 负债所 需支 出全 部或 部分 预期 由第 三 方补偿 的 ,补 偿金额
只有在基 本确 定 能够 收到时才 能作 为 资产 单独确 认 ,确 认 的补偿金额不超 过预计 负债
的账面价值 。公 司在 资产 负债表 日对 预计 负债 的账面 价值 进行 复核 ,如 果有确凿 证据
表 明该账面价值 不 能真实反 映 当前最佳估计 数 的 ,则 按 照 当前最佳估计数对 该账面价
值进行调 整 。
(二 十 一 )收 入
1、 商 品销售 :公 司 己将 商 品所有权 上 的主要风 险和报酬转移给购 货方 ,公 司不
再对该商 品实施 与所有权有 关 的继续 管理权 和 实 际控 制权 ,与 交 易相 关 的经济利 益能
够 流入 企业 ,相 关 的收入和 成本 能够 可靠计量 时 ,确 认 为 营业 收入 的实现 。公 司主要
产 品为总线产 品 ,直 接 向客户提供符 合行业标 准 的产 品和服务 ,公 司在 交货完 毕 ,客
户验 收完成后确认 收入 。
2、 提供 劳务 :公 司对 外提供加 工 劳务等 ,在 劳务 总 收入和 总成本 能够 可靠 的计
量 ,与 交 易相 关 的经济利 益 能够 流入 企业 ,劳 务 的完 工 程 度 能够 可靠地确 定 时 ,确 认
劳务 收入 的实现 。
3、 让 渡 资产使 用权 :与 交 易相 关 的经济 利 益 能够 流 入 企业 ,收 入金 额 能够 可靠
计量 时 ,确 认 收入 的实现 。公 司利 息收入金额 ,按 照他 人使 用本 企业 货 币资金 的时 间
和 实 际利 率计 算确 定 ;使 用 费收 入 金额 ,按 照有 关合 同或 协议 约定 的收 费时 间和方法
计算确 定 。
(二 十 二 )政 府 补助
政 府 补 助 是 指 公 司从政 府 无 偿 取得 的货 币性 资产 或 非 货 币性 资产 ,包 括 财 政 拨
款 、财政 贴 息 、税 收返 还 和 无偿划拨 非货 币性 资产 。公 司将 所 取得 的用 于购 建或 以其
他方 式形 成长 期 资产 的政 府补 助 界定为与 资产 相 关 的政 府 补助 ;其 余政府 补助 界定为
与收益相 关 的政府 补助 。
公司在 收到与 资产 相 关 的政府 补助 时 ,确 认 为递 延 收益 ,在 相 关 资产使 用 寿命 内
平均 分配 ,计 入 当期损 益 。
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公 司在 收到与收 益相 关 的政府补助 时 ,若 是用于补偿 企业 已发生 的相 关 费用或损
失 的 ,则 直接计入 当期损益 ;若 是用于补偿 企业 以后期 间 的相 关 费用 或损 失 的 ,则 确
认为递延 收益 ,在 确认相 关 费用 的期 间 ,计 入 当期损 益 。
(二 十 三 )递 延所得税 资产 、递延所得税 负债
1、 所得税 的会计 处理方法 :本 公 司采 用 资产 负债 表 债务法 。
2、 递延所 得税 资产 的确认依据 :当 暂时性差异在 可 预见 的未来很可 能转 回 ,且
未 来 很 可能获得 用 来抵 扣 可抵 扣 暂 时性差 异 的应 纳税 所 得 额 时 ,确 认 递 延所 得税 资
产 。公 司在确认 递延所得税 资产 时 ,对 暂时性差异在 可 预 见 的未来 能够转 回的判 断依
据 ,是 公司在未来 可预见 的期 间 内持续经 营 ,没 有迹 象表 明公 司盈利 能力 下 降 、无法
获得 足够 的应纳税 所得额 用来抵 扣 可抵扣 暂 时性差异 。
在 资产 负债表 日,公 司对递延所得税 资产 的账面价 值 进 行复核 。如果未来期 间很
可 能无法获得 足够 的应纳税所得额用 以抵 扣 递延所得税 资产 的利益 ,则 减记递延所得
税 资产 的账面价值 。在很 可 能获得 足够 的应 纳税 所得 额 时 ,减 记 的金额 则转 回 。
对于递延所 得税 资产 和递延所得税 负债 ,根 据税 法 规 定 ,按 照预期 收 回该 资产 或
清偿 该 负债 期 间的适用税 率计量 。适用税 率 发 生变化 的 ,对 己确认 的递延所得税 资产
和递延所得税 负债进 行 重新 计量 ,对 原 已确 认 的递延所得 税 资产及递延所得税 负债 的
金额进 行调整 ,除 直接 计入所有者权 益 中的交 易或者事 项 产生 的递延所得税 资产和 递
延所 得税负债 ,相 应 的调整金额计入 所有者权益 以外 ,其 他情 况 下产 生 的递延 所得税
资产及递延所得税 负债 的调整金额 计入变化 当期 的所 得 税 费用 。
(二 十 四)租 赁
1、 经 营租 赁
本 公司作 为承 租 人记 录经 营租赁业务 ,经 营租赁 的租 金支 出在租赁 期 内的各个 期
间按直线法 计入相 关 资产 成本或 当期损 益 ,初 始直接 费用计 入 当期损 益 ,或 有 租金 于
实 际发生 时计入 当期损 益 。
本 公司作 为 出租人记 录 经 营租赁 ,业 务 经 营租赁 的租 金 收入 在 租赁 期 内的各个 期
间按直线法确 认为 当期 损益 ,对 金 额较大 的初始直接 费用于 发 生 时予 以资本化 ,在 整
个租赁 期 间 内按 照 与确认 租金 收入 相 同的基 础分期计入 当期损 益 ,其 他金额 较 小 的初
始直接 费用 于 发 生 时计 入 当期损 益 。或 有租 金于实 际发 生 时计入 当期损益 。
2、 融 资稆 赁
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本公司作为承租人记录融资租赁业务 ,于 租赁期开始 日将租赁开始 日租赁资产的
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值 ,将 最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值 ,其 差额作为未确认融资费用 。此外 ,在 租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的,可 归属于租赁项 目的初始直接费用也计入租入资产价
值 。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期
负债列示 。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用 。或
有租金于实际发生时计入当期损益 。
本公司作为出租人记录融资租赁业务 ,于 租赁期开始 日将租赁开始 日最低租赁收
款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值 ,同 时记录未担保余值 ;将
最低租赁收款额 、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现
融资收益 。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期
的长期债权列示 。未实现融资收益在租赁期 内采用实际利率法计算确认当期的融资收
入 。或有租金于实际发生时计入当期损益 。
(二 十五)主 要会计政策 、会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行新企业会计准则导致会计政策变更。⒛ 14年 ,财 政部陆续修订了 《企业会
计准则第 39号 -公 允价值计量》、《企业会计准则第 30号 -财 务报表列报 》、《企业会计
准则第 9号 -职 工薪酬》、《企业会计准则第 33号 -合 并财务报表 》、《企业会计准则第
40号 -合 营安排》、《企业会计准则第 2号 -长 期股权投资 》、《企业会计准则第 37号 -
金融工具列报》以及新颁布 了 《企业会计准则第 41号 -在 其他主体中权益的披露》。
公司于 2014年 7月 1日 开始执行前述除金融工具列报准则 以外的 7项 新颁布或
修订的企业会计准则 ,在 编制 2014年 年度财务报告时开始执行金融工具列报准则 。
对上述准则的采用未对公司财务报表产生重大影响 。
2、 重要会计估计变更
公司本报告期无会计估计变更。
四 、税 项
(一 )主 要税种及税率
税项 |
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计税基础 : 税 率
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⒛ 15年 ⒈9月 ⒛ 14年 度 ⒛ 13年 度
企业所得税 应 纳税 所 得 额 15% 25% 250/o
增值税 应纳税销售收入 17% 17%、 3% 3%
城市维护建设税 应交流转税额 7% 7o/o 7%
教育费附加 应交流转税额 3o/o 3o/o 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2% 2o/o 2%
说明 :
根据北京 市海 淀 区国家税 务 局 出具 的 《税 务事 项通 知 书 》 (海 七 国增值税认定税
通 ⒓01钊 167号 文 )公 司 ⒛ 14年 2月 被认定为 一 般 纳税 人 ,从 ⒛ 14年 3月 1日 按照
17%的 增值税税 率计征增值 税 。
(二 )税 收优 惠及批 文
1、 增值税
公 司销售产 品主要为 软件 产 品 ,增 值税 实行软件产 品增值 税 即征 即退政策 。根据
《财政 部 、国家税务 总局 关 于软 件产 品增值税政策 的通 知 》(财 税 [2011]lOO号 )的 规
定 ,增 值税 一 般 纳税人销售 其 自行开发生产 的软件产 品 ,按 17%税 率征 收增值税 后 ,
对其增值税 实 际税 负超 过 3%的 部分 实行 即征 即退政 策 。
2、 所得税
2015年 7月 ,公 司被 认 定 为 高新技术企业 ,根 据新 《中 国人 民共和 国企业所 得
税法 》规定 ,公 司 ⒛ 15年 、2016年 、⒛ 17年 减按 15%的 税 率 征 收企 业 所得税 。
五、财务报表项 目注释
注释 1、 货 币资金
项 目 2015-9-30 2014-12ˉ 31
l、 现金 36,210.45 307.57
2、 银行存款 3,811,749,00 3,042,358.66
3、 其他货 币资金
合 计 3,847,95945 3,042,66623
其中 :存 放在境外 的款项总额
说明 :
公司期末 受 限制 的货 币资金 、无存放 境外 的货 币资金 。
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注释 2、 应 收票据
1、 应收票据分类 列示
项 目 2015-9-30 2014-12-31
银行承兑汇票 221,147.96
合 计 221,147.96
2、 公司期末无 己质 押 的应 收票据 ,无 因 出票人无 力 履 约而将 票据转为应 收账款
的票据 。
注释 3、 应 收账款
1、 应 收账款 分类披 露
2015-9-30
项 目 账面余额 坏 账准备
账面价值
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
1、单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
2、 按信用风险特征组合计提
12,899,267.34 100.00 644,963,39 5.00 12,254,303.97
坏账准备的应收账款
3、 单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备 的应收账款
合 计 12,899,267.34 100.00 644,963.39 500 12,254,303.97
续表 :
2014-12-31
项 目 账面余额 坏 账准备
账面价值
金额 比例 (%) 金额 比例 (%∶
1、 单项金额重大并单项计提
坏账准备 的应收账款
2、 按信用风险特征组合计提
2,546,102.94 100.00 127,305.15 5.00 2,418,797.79
坏账准备的应收账款
3、 单项金额虽不重大但单项
计提坏账准各 的应收账款
0 0
2,546,10294 127,30515
'
合 计 100.00| 797.79
0
2,418、
∷
说明 :
(1)应 收账款 的分类标 准 详见本 附注 “三 、重要会 计 政 策及 会 计估计 ”之 “(十 )
”
应 收款 项 。
一
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△匕京 大地 秭 技术 有阝艮/okpˉT 2口 夕彐口赡 锣月抑%,疒
'3r.`:2夕 '至
(2)组 合 中 ,按 照 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的应 收 账 款
坏账 2015-9-30 2014-12-31
账 龄 准各 比饣钊 比侈刂
比例 账面 余额 、
坏账 准备 账面 余额 坏账准备
ro'久 rq/、 、
1年 以 5o/o 12,899,267.34 100,00 644,963,37 2,546,102.94 100.00 127,305.15
l9年 10%
2J年 30%
3年 以 50o/o
合 计 12,899,267.34 100,00 644,963.39 2,546,102.94 100,00 127,305.15
账面价值 12,254,303.97 2,418,797.79
2、 公司本 期计提 、 收 回或转 回的坏账准备情况
公司应 收账款 本期计 提坏 账准 各 517,658.” 元 。
3、 公司本 期无 实 际核 销 的应 收账款 。
4、 公司按欠款方 归集 的期末 余额前五名 的应 收账款 情 况
占应 收账款总 坏账准备
单位 名称 金 额 年限
额 的比例(%) 期末余额
中 国 电子 科 技 集 团 公 司 第 三 十
2,972,470.01 1年 以 内 23,04 148,623.50
研 究所
中 国 电子科技集 团公 司第 五 十
2,728,675.03 1年 以内 21,15 136,433.75
研究所
北京无线 电测量研究所 2,243,544.98 1年 以内 17.39 l12,177.25
国 防 科 技 大 学 电子 科 学 与 工 程
l,306,619.43 1年 以内 10,13 65,330,97
院
武 汉 锐 尔 电子 科技 有 限公 司 475,649.95 1年 以 内 3.69 23,782,50
合 计 9,726,959,40 75,40 486,347,97
5
6
公司无 因金 融 资产 转 移而 终止确认 的应 收账款 。
公司无转移应 收 账款 且 继续涉入形成 的资产 、 负债 的情况 。
注释 4、 预付 款项
1、 预付款 项按账龄 列示
2015-9-30 2014-12-31
账 龄
账面 余 额 比例 (%) 比侈刂(%)
丨年 以内 275,339,95 10000
ˉ∷2/-ˉ
刂匕京大地 信台言息技术有 阝艮
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'田 '旦 '.`:2夕
2015-9-30 2014-12-31
账 龄
账面 余 额 比例(阢 ) 账面 余 额 比例(%)
2-3年
3年 以上
合 计 120,692.32 100.00 275,339.95 100.00
2、 按预付对象归集 的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金 额 年限 未结算原因
上海 易高信 息技 术有 限公 司 非关 联方 33,270.00 1年 以 内 合 同未 履 行完 毕
沧州精锐 电子 面板 厂 非关联 方 19,080.00 1年 以 内 合 同未履行完毕
高碑店市峰业橡胶制品有 限责任 8,500.00 1年 以内 合 同未履行完毕
非关联方
公司
泰 兴市航联 电连接器有限公司 非关联 方 8,168.00 1年 以 内 合 同未履行完毕
普瑞 玛 (北 京 )建 筑 工程 有 限公 司 非关 联方 7,500,00 1年 以 内
合 计 76,51800
注释 5、 其他应 收款
1、 其他应 收款 分类披 露
2015-9-30
项 目 账面余额 坏账准备
账面 价值
金额 比侈 (%) 金额 比例(%)
1、 单项金额重大并单项计提
:
:
坏账准备的其他应收款
2、 按信用风险特征 组合计提
175,162,50 100.00 38,070.03 20.45 137,092.47
坏账准备的其他 应收款
3、 单项金额虽不重大但单项 :
计提坏账准备的其他应收款 :
Δ
计 ∶I75,16250 100.00 38,070,03 20.45 137,09247
续表 :
2014-12-31
项 目 账面余额
账面价值
金额 :比 (%) 比例 (%)
1、 单 项 金 额重 大 并 单 项计 提 :
坏账 准 备 的其他 应 收款
2、 按信用风险特征 组合计提
181,612,50|100.00 15,24551 8.00
坏账准备的应收账款 |
—
-22—
扌匕京大地 笱 鲜 搪 拓 棉 铴 玢 9-T 炱J夕 孵 锣 爿郭%,￡
'夕 'a`.r-2o'‘
2014-12-31
项 目 账面 余额 坏 账准 备
账面 价值
金额 比侈刂(%) 金额 比例 (%)
3、 单 项 金额 虽不重 大但 单 项
计 提 坏 账准备 的其 他应 收款
合 计 181,612.50 100,00 15,245.51 8.00 166,366.99
说明 :
(1)其 他 应 收 款 的分 类 标 准 详 见 本 附注 “三 、重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 ” 之
“ (十
)应 收款项 ” 。
(2)组 合 中 ,按 账龄分 析法计提坏 账准各 的其他 应 收款
坏账 2015-9-30 2014-12-31
账 龄 准各 比侈刂 比矽刂
比 刂 账面 余额
/l/°
(%)
坏 账准 各 账面余额
(%)
坏账 准备
1年 以 内 5% 48,314.90 27,5廷 2,415,75 58,314.90 32,11 2,915,75
1习 年 109‘ 12,000,00 6,85 l,200,0C 123,297.60 67.89 12,329,76
2-3年 309吒 114,847.60 65.57 34,454.28
3年 以上 50o/o
合 计 175,162.5C 100,0C 38,070,0 181,612.50 100.00 15,245.51
账 面 价值 137,092.47 166,366,99
2、 公司本期计 提 、 收 回或转 回的坏 账准 各 情况
公 司其他应 收款本 期计 提坏 账准各 夕 ,眨 4,52元 。
3、 公司本期无 实 际核销 的其他应 收款 。
4、 其他应 收款 按款 项性质分类情况
项 目 2015-9-30 2014-12-31
押金 153,162.50 159,61250
保证金 10,000.00 10,000.00
各用金 12,000.00 12,000.00
合 计 175,162.50 181,612.50
按欠款方 归集 的期 末 余额前 五名 的其他应 收款 情况
…………… …¨ ¨ ˉ
5、
"1ˉ "¨ "l
F∶Ⅰ
单位名称
【⊥|巅 嫉| =Ⅰ 1哐箕葙茌莜巅1¨琮派诓甚
丨 金 额 |郭 壅 | 年 限 |堂童坐 饯 峄羚、丨歪坠倬筻
∶“ˇ∶∶。¨V 。ˉ¨苎蜃¨¨I1ˇ 翌屮 j¨
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[昱 lI!l!f彡 )∶
北京城建天麓房地产开发有限
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:
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—
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-
刂匕京大地 停舍嵩息技术有阝艮公oT 彐夕 夕 炱J夕 乡务彡⒘虏琶伤￠店
`豆 '.':口 '五
`〃
款项 占其他应收款 坏账准备
单位 名称 金 额 年限
性质 总额 的比例(%) 期末余额
北京宝泽丰物 业 管理有限公司 23,203.40 押金 l-3年 13.25 4,441.00
7
文刂氵萧楠 10,000.00 备 用 金 1年 以 内 `
500,00
中 国人 民解 放 军信 启、工 程 大 学 10,000.00 保证金 l9年 1.14 1,00000
吕国福 2s000.00 备用 金 1乇 年 5.71 200,00
合 计 175,162.50 100.00 38,070.03
6、 公 司其他应 收款 期末余额 中无涉及政 府补助 的应 收款项 。
7、 公司无 因金融资产转移而 终止确认 的其他应 收款 。
8、 公司无转移其他应 收款且 继续涉入形 成 的资产 、 负债 的情况 。
注释 6、 存货
1、 存 货分类
2015-9-30 2014-12-31
项目
账面余额 跌 价准雀 账面价值 | 账面余额 i跌 价准各 账面 价值
原 材 料 l,702,428,95∶ 1,702,428,95∶ 518,260.79| 518,260.79
周转 材 料
库存商 品 128,149,2⒎ 128,149.27∶ 1,820.48∶ 1,820.48
在 产 品 2,780,822.88∶ 2,780,822.88∶ 1,210,808,31∶ 1,210,808.31
合 计 4,611,401,10∶ 4,611,401,1σ 1,730,889.5 1,730,889.58
2、 公司期末对存货进行检查 ,未 发现存货可变现净值低于成本的情形 。
注释 7、 固定资产
1、 固定资产情况
项目 :房 屋建筑物 : 机器设各 {电 子设备 运输设备 i 其 他 合 计
l、 账面原值 : ∶ ∶
l)期 初余额 : 49,695,0C 49,695.00
(2)本 期增加金额 | 239,1871 239,187.17
其中:购 置 | ∶ 239,1871
i }
o)本 期减少金额 : ∶
ˉT2彳 一
奏匕京 大 地 船 扁 鼬 彳 刳 鼯 刃 口口 ″ 1V刃 宛务锣 栅
'昱 '.'∷ '9￡
项目 :房 屋 建筑 物 : 机器 设备 电子设各 运输设各 其 他 合 计
(4)期 末余额 : ∶ 288,882,1 288,882.17
2、 累计折旧 :
(1)期 初余额 839,9
9、 9,839,91
(2)本 期增加金额 27,721.7￡ 27,721.78
其中:计 提 : ∶ 27,721.78 27,72I,78
(3)本 期减少金额: ∶
其中:处 置或报废 | i
“)期 末余额 : ∶ 37,561.6s 37,561.69
3、 减值准备 : i
(1)期 初余额
⑿)本 期增加金额 : |
其中:计 提 : ∶
(3)本 期减少金额 :
;处 置或报废 :
“)期 末余额 :
4、 账面价值 : ∶
(l)期 末账面价值 : ∶ 251,320.4( 251,320,48
(2)期 初账面价值 : 39,855.0s 39,855.09
2、 公 司本期无 暂时 闲置 的固定 资产 、无通 过 经 营租赁 租 出的 固定 资产 。
3、 公 司期末对 固定 资产进 行检 查 ,未 发现其 他 固定 资产存在减值 的迹 象 。
注释 8、 递 延所得 税 资产
2015-9-30
项 目
暂 时性 差 异 递延 所得税 资产 暂 时 性差 异 :递 延 所 得税 资产
资产减值准备 683,03340 102,455,01 | 142,550.66 ∶ 35,637.67
可抵 扣亏损
合 计 683,03340 102,455.01 | 142,550.66 | 35,63767
注释 9、 短期借款
— —
=25—
刂匕京大地 停台胄息技术有限
/h旧 刀 幺彐口刃孔务蒎 栅
'豆 `.`-20'豆
借款类别 2015-9-30 2014-12ˉ 31
抵押借款
保 证借款 1,000,000.00
信用借款
合 计 l,000,000.00
说明 :
公司期末无 己逾 期 未偿 还 的短期借款 。
注释 10、 应 付 账款
1、 按账龄 列示
2015-9-30 2014-12-31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例 (%)
1年 以内 5,792,027,10 92,05 2,125,876.68 100.00
7 ο
'
500,000.00
,
1习 年
2-3年
3年 以上
合 计 6,292,02710 10000 2,125,876,68 10000
2、 期末余额 中账龄 1年 以上应付款项 500,OO0.OO元 ,主 要是 尚在信 用期 的应付
款项 以及 尚未 结算 的部 分尾 款 。
注释 11、 预 收款 项
1、 按账龄 列示
2015-9-30 2014-12-31
账 龄
账面余额 比例 (%) 账 面余 额 比例 (%)
1年 以内 2,107,526.04 96.62 937,108.60 100.00
l9年 73,800,00 3,38
2-3年
3年 以上
合 计 2,181,32604 10000 937,108,60 100,00
∴+==— ˉ ¨"艹 ˉˉ=Ⅱ ·△艹艹=圭 ~=
一
2、 期末余额 中账龄 1年 以上预收款项 73,8O0.00元 ,主 要是合同预收款 。
注释 12、 应付职工 薪酬
—
=%—
i匕京大地 停台唐息技术 自眼 公 习 勿 ￡J夕 刃叻务锣 栅
`豆 `.'-20`五
项 目 2014-12-31 本期增加 本期减 少 2015-9-30
(一 )短 期薪酬 262,261.52 3,464,463.37 3,276,977.29 449,747,60
1、 工 资 、奖金 、津贴和补贴 155,700.51 2,852,176.22 2,733,809.85 274,066.88
2、 职工福利费 311,831.60 311,831.60
3、 社会保险费 2,030.56 144,919.20 144,456,84 2,492.92
其 中:(1)医 疗保险费 2,030.56 128,260.50 127,798,14 2,492,92
(2)工 伤保 险费 6,577.01 6,577,01
(3)生 育保险费 10,081.69 10,081.69
4、 住房公积金 86,879.00 86,879.00
5、 工会经费和职 工 教育经 费 104,530.45 68,657.35 173,I87,80
'
其他短期薪酬
υ
(二 )离 职后福利-设 定提存计划 59268,79 187,424.60 186,964,83 5D728,56
1、 基本养老保 险 费 5,190.08 178,207.08 177,668,60 5,728:56
2、 失 业 保 险费 78.7I 9,217.52 9,296.23
3、 企业年金缴 费
三)辞 退福利
四)其 他
合 计 267,530.31 3,651,887.97 3,463,942,12 455,476,16
注释 13、 应 交税 费
项 目 2015-9-30 2014-12-31
1、 增值税 770,175.84 92,60276
2、 城 市维护 建 设税 3,922.44 8,478,44
3、 个人所得税 11,950.37 6,379.55
4、 企业所得税 1,519,231,04 421,886,35
5、 教育费附加 1,681.05 3,633.62
6、 地方教育费附加 l,120.70 2,422.41
^口 计 2,308,081.44 535,403.13
注释 14、 其他 应 付 款
l、 按账龄 列示
2015-9¨ 30 2014-12~31
账 龄
比例(%) 比例 (%)
1年 以 内 144,41900
扌匕京大地 孱 摊 落 技术 有阝艮/zko^T 刀 r豆 J矽 妮存各岿弘蔼〃胗苎
`.'-2o`9￡
2015-9-30 2014-12-31
账 龄
账面余额 比例 (%) 账面余额 比例 (%)
2-3年
合 计 144,419.00 100.00
2、 按款项性质 列示
项 目 2015-9-30 2014-12-31
代垫款 144,419.00
144,419.00
注释 15、 实 收资本
期 间 投 资方 铆
本期 增加 本 期减 少
… 期末 数
: 鼯 耸 。L枋 it;:; 鋈巅 滋碗t祝
张威 l,091,200.00 l,091,20000 36.37
2013 高维 臣 1,091,200.0Q l,091,200.00 36.37
年度 赵基海 817,600.00 817,600.00 27,26
合计 3,000,000.00 ;,000,00000 100.00
张威 i1,091,⒛ 0.00 36,37 ,091,200.00 36,37
2014 高维 臣 :1,091,⒛ 0,00 3637 l,091,200.00 36.37
年度 赵基海 : 817,⑾ 0.OO 2726 817,60000 27.26
合计 :3,OO0,00000 100.00 ;,000,000.00 100.00
张威 :1,∞ l,2O0.00 36.37 l,091,200.00 36.37
⒛ 15年 高维臣 :1,091,200.00 36.37 ,091,200.00 36.37
⒈9月 赵基海 : 817,600,00 27.26 817,600,00 27.26
合计 i3,000,000.00 100,00 ;,000,000.00 100.00
说明 :
1、 公司于 ⒛ 13年 5月 成 立 ,注 册 资本为 150万 元 。其 中张威 出资 54.56万 元 ,
占注册 资本 的 36,37%;高 维 臣出资 54,56万 元 ,占 注 册 资本 的 36.37%;赵 基海 出资
们 .88万 元 ,占 注 册 资 本 的 27,%%。
2、 2013年 11月 ,公 司增加注 册 资本 150万 元 ,增 资后 公 司注 册 资本为 300万
元 ⊙其 中张威 出资 lO912万 元 ,占 注册 资本 的 36.37%;高 维 臣 出资 109.12万 元 ,占
注册 资本 的 3~37%;赵 基 海 出资 81.7~万 元 ,占 注 册 资本 的 27.2。 %。
-=2ε——
扌匕京大地 停台唐息技术 肓眼 公 PT 纟夕赡 锣男勖%丿芒
'夕 `豆 '.'='夕 `9￡
注释 16、 盈 余 公积
期 间 项 目 期末数
法定盈余公积
⒛ 13年 度 任意盈余公积
法定盈余公积 92,036.35 92,036.35
⒛ 14年 度 任意盈余公积
92,036.35 92,036.35
法定盈余公积 92,036,35 92,03635
⒛ 15年
任 意 盈 余 公积
l-9月
92,036,35 92,036.35
注释 17、 未 分配利润
项 目 2015-9-30 2014-12-31 2013-12-31
上年 末 未分 配 利润 828,327.19 -931,895.58
韦
刀
调整
年初 未分配利 润 828,327.19 -931,895.58
力口 冫争禾刂冫闰 5,3679950.52 l,852,259.12 -931,895,58
减 :提 取法 定盈 余 公积 92,036,35
应付 普通 股股 利
其他 转 出
期末未分配利润 6,196,277.71 828,327,19 -931,895.58
注释 18、 营业 收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本列示
项 目 2015年 l-9月 ⒛ 14年 度 ⒛ 13年 度
主营业 务 收入 20,811,327,49 11,160,009.85 355,906.79
其他 业 务 收入
营 业 成本 9,767,002,43 5,223,960.56 253,476.99
2、 公司前 5名 客户 的营业 收 入 情 况
(1)⒛ 13年 度
″ 奸
扌匕京大地 停拿洁息技术有限 公 P^T J夕 丿勿隹务为f栅
`夕 '豆 `.`:勿 `9夕
客户 名称 营业 收入 占公 司营业 收入 的 比例 (%
北 京 理工大 学 123,174,76 34.61
中国科学院 电子学研究所 70,615.53 19.84
天津 津航计 算机 通讯 研 宄所 66,407,77 18.66
中国航天科 工集 团第 三研究院第八三五七研究 63,864.08 17.94
上海 占域实业有限公司 31,844.65 8.95
合 计 355,906,79 100,00
(2)2014年 度
客户 名称 营 业 收入 占公司营业 收入的 比例(%)
中国电子科技集 团公司第三 十八研究所 1,550,487,18 13.89
国防科学技 术大 学 电子科 学 与 工 程 学 院 831,235,37 7.45
西安航天恒星科技实业 (集 团 )公 司 769,658,12 6,90
武汉锐尔 电子科技有限公司 698,899.26 6.26
中国航天科 工集 团第 三研究院第八三五七研究所 446,026.06 4.00
合 计 4,296,305.99 38.50
(3)2015年 ⒈9月
客户 名称 营业 收入 占公 司 营 业 收入 的 比例 (%)
中国电子科技集 团公司第 三 十八研究所 3,559,051.28 17.10
°
D
中国电子科技集 团公司第五十 四研究所 2,732,128,21
0
2,460,329.06
乙
北京无线 电测量研 究所
国防科 学技 术大 学 电子科 学 与 工 程 学 院 1,248,82051 6,00
贵州 博环胜邦 科 技 有 限公 司 1,128,205.13 5.42
合 计 11,128,534.19 53.47
注释 19、 营 业 税金及 附加
项 目 ⒛ 15年 ⒈9月 ⒛ 14年 度 2013年 度
1、 城建税 74,370.61 58,551.99 1,378.85
2、 教育费附加 31,873,14 25^093.71 590,94
3、 地 方 教 育 费 附加 21,248.75 16‘ 729.14 39395
合 计 127,492.50 100,374,84 2,363,74
注释 20、 销 售 费用
一
-3卜
刂匕京大地 停 台嵩息技术有 阝艮公 o^T 刀 夕彐夕刃孔豸叫脬 勖%钍 芒
'a`.'-2o`豆
项 目 ⒛ 15年 ⒈9月 ⒛ 14年 度 ⒛ 13年 度
l、 职 工 薪 翻Ⅲ 870,224.45 611D845.75 275,773.27
2、 业 务 招待 费 160,652.30 146,075.50 94,947.00
3、 差旅 费 134,816.50 147,749.40 43,280.70
4、 交通 费 161,236.44 119,604.60 29,009.90
5、 销 售 佣金 222,806,00 26,000.00
6、 通讯费 22,776.84 20,064.30 5,540.49
7、 运输及快递费 619701.44 2,075.40 200.00
8、 办公费 l,452.00 20,537.50 2,037.00
9、 其他 31,638.00 31,778.00 42,079.25
计 l,667,303,97 1,125,730.45 492,867.61
^
注释 21、 管 理 费用
项 目 ⒛ 15年 ⒈9月 ⒛ 14年 度 ⒛ 13年 度
I、 职 工 薪酬 926,263.51 624,737.63 350,073.63
2、 研发费 837,144.62 855,685.50 I45,056.68
3、 租赁 费 394,209.03 462,323.80 211,959.00
4、 物业费 70,231.98 82,815.67 33,964.59
5、 交通 费 29,225.44 15,281.00 35,351,70
6、 办公费 42,56144 23,720.86 21,985.00
7、 业务招待费 19,364.00 721,00
8、 中介服务费 498,92216 7,008.00
9、 折 旧费 27,721.78 9,293.64 54627
10、 税费 505,00 1,823.00 2,562‘ 00
l1、 装修 费 67,500.00 15,000,00
12、 其他 23,594.10 l,698.50 1,195‘ 50
计 2,937,243.06 2,099,387.60 803,415,37
^
注释 ” 、财务 费用
类 别 ⒛ 15年 l-9 月 2014年 度 ⒛ 13年 度
利 启、支 出 17,319.38
″或: 不刂、自、刂攵 19,068.18 6→ 956.97 2,564,67
^、
汇 兑损益 } -57.89273
其他 { 29,46083丨
| 9946083 lfVj竺 L主_____」 』035.41·41
l^630.40
Ⅰ l、
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类 别 ⒛ 15年 卜9月 ⒛ 14年 度 2013年 度
合 计 -30,180.70 -5,32657 -1,529,26
注释 ⒛ 、 资产减值损 失
项 目 ⒛ 15年 ⒈9月 ⒛ 14年 度 ⒛ 13年 度
l、 坏账损失 540,482,74 125,899.48 16,651.18
2、 存货跌价损失
合 计 540,482,74 125,899.48 16,651,18
注释 γ 、 营业 外 收入
类别或 内容 ⒛ 15年 ⒈9月 ⒛ 14年 度 ⒛ 13年 度
政府 补 助 596,494.38 27,538.42
其 他 429.15
合 计 596,494.38 27,538.42 429。 15
说明 :
计入当期损益的政府补助
与资产相关 /与
项 目 ⒛ 15年 ⒈9月 ⒛ 14年 度 ⒛ 13年 度
收益相 关
增值 税 即征 即退 收入 596,494.38 27,53842 与 收益相 关
合 计 596,494.38 27,538,42
注释 药 、所得税 费用
1、 所得税 费用表
项 目 ⒛ 15年 1-9月 2014年 度 ⒛ 13年 度
当期 所 得税 费用 1,097,344.69 421,886.35
递延所得税 费用 -66,817.34 243,376.44 -279,014,11
合 计 l,030,527.35 665,262.79 -279,014.11
2、 会计利润与所得税费用调整过程
类别 或 内容 2015年 ⒈9月 ⒛ 14年 度
不刂冫 总额 6,398,477.87 2,517,5219]
按 法 定 /适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用
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类 别 或 内容 ⒛ 15年 ⒈9月 ⒛ 14年 度 ⒛ 13年 度
子公司适用不 同税率 的影响
调整 以前 期 间所得税 的影 响 14,255.07
非应税 收入 的影 响
不可抵 扣 的成 本 、费用和 损 失 的影 响 35,882.31 23,713.31
使用前期未确认 递延所得税资产 的
可抵扣亏损 的影响
本期未确认递延所得税资产 的可抵
扣暂时性差异或可抵扣 亏损 的影响
非同一控制企 业合 并影响
合 计 1,030,527.35 665,262.79 -279,014。 ll
注释 “ 、 现金流量 表项 目
l、 收到 的其他 与经 营活动有 关 的现金
项 目 ⒛ 15年 ⒈9月 ⒛ 14年 度 ⒛ 13年 度
利息 收入 19,068,18 6,956,97 2,56467
往来款 6,450,00 144,419,00
政府补助
其他 57,892.73 429.15
合 计 83,410.91 151,375.97 2,993,82
2、 支付 的其他 与经 营活动有 关 的现金
项 目 ⒛ 15年 1-9月 ⒛ 14年 度 ⒛ 13年 度
销售 费用 、管理费用 1,913,385.52 1,424,523.58 334,165.18
往来 款 144,419.00 55,664.90 125,947,60
其他 29,460,83 1,630.40 1,035,41
合 计 2,087,265.35 1,481,818.88 461,148.19
注释 27、 现 金流 量表补 充 资料
1、 现金 流量表 补 充 资料
项 目 2015年 2014年 度 ⒛ 13年 度
1将 诤利 润 调节 为 经 营 活动 现 金流 量 ::
冫争不刂冫闰 5,367,950.52 1,852,259.12 -931→ 895.58
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⒛ 15年 ⒈9月 ⒛ 14年 度 2013年 度
力口:资 产减值准各 540,482.74 125,899,48 16,651.18
固定资产折 旧、油气 资产折耗 、 27,721.78 9,293,64 546.27
生产性生物资产折 旧
无 形 资产摊销
长 期待摊 费用摊 销
处 置 固定 资产 、 无 形 资产 和 其 他
“
长 期 资产 的损 失 (收 益 以 -” 号 填
歹刂)
“
固定资产报废损失 (收 益 以 -” 号
填列 )
“”
公允价值变动损失 (收 益 以 ˉ号
填列 )
“
财 务 费用 (收 益 以 P号 填 列 ) 17,319.38
“
投资损失 (收 益 以 P号 填列 )
“
递延所得税 资产减少 (增 加 以 -” -66,817.34 243,376.44 -279,014,11
号填列 )
“
递 延所 得税 负债 增 加 (减 少 以 -”
号填 列 )
“ -2,880,511.52 -1,359,910,80 -370,978,78
存 货 的减少 (增 加 以 -” 号 填 列 )
经 营性应收项 目的减少 (增 加 以 -10,170,918.81 -2,867,942.53 ˉ356,260.82
叹”号填列 )
经 营性 应 付 项 目的增 加 (减 :减 628,939.29
7,226,573.02 3,381,398.43
少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,384,373.78 -1,292,012.55
2.不 涉及现金收支 的重大投资和筹资
活动 :
债务转为资本
一 年 内到期 的可转换公司债券
融资 租入 固定 资产
3.现 金及现金等价物净变动情 况 :
现 金 的期末余 额 3,847,959.45 3,042,666.23 1,698,287,45
减 :现 金 的期 初 佘 额 3,042,666,23 I,698,287.45
加 :现 金 等价 物 的期末 余额
减 :现 金等价物 的期初余额
现金及现 金等价物净增加额 805,293.22 1,344,378.78 l,698,287.45
2、 现 金 和 现 金 等 价 物 的构 成
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项 目 ⒛ 15年 ⒈9月 ⒛ 14年 度 ⒛ 13年 度
一 、现 金 3,847,959,45 3,042,666.23 1,698,287.45
其 中 :库 存 现金 36,210.45 696,08
可 随时用 于 支付 的银行存 款 3,811,749.00 3D042,358.66 l,697,591.37
可随 时用 于支付 的其他 货 币资金
可用于支付的存放 中央银行款项
存 放 同业 款 项
拆 放 同业 款 项
二、现金等价物
其中 :三 个月 内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,847,959.45 3,042,666.23 l,698,287.45
其 中 :母 公 司或集 团 内子 公 司使 用 受 限
制 的现 金和 现金等 价物
六 、与金融 工 具相关的风险
本 公 司在 经 营过程 中面 临各种金 融风 险 :信 用风 险 、市场风 险和 流动 性风险 。公
司经 营管 理层 全面 负责风 险管理 目标 和政策 的确 定 ,并 对 风 险管理 目标 和政策承担最
终 责任 。经 营管 理 层 通 过职 能部 门递 交 的月度 工 作报 告来 审查 己执 行程序 的有效性 以
及风 险管 理 目标和政策 的合 理性 。
本 公司风 险管理 的总体 目标 是在 不过度影 响公 司竞 争力和应 变 力 的情 况 下 ,制 定
尽可 能 降低 风 险 的风 险管理政 策 。
(一 )信 用风 险
信用风 险是指金 融 工 具 的一 方 不 履行义务 ,造 成 另 一 方 发生财 务 损 失 的风 险 。本
公司主要面 临赊销 导致 的客户信 用 风 险 。
在签 订新 合 同之前 ,本 公司会对 新客户 的信用风 险进 行评 估 ,包 括 外 部信用评级
和在 某 些情况 下 的银行 资信 证 明 (当 此信 息可 获取 时 )。 公 司对 每 一 社会 客户均设置
了赊销 限额 ,该 限额为无 需获得 额 外批准 的最 大额度 。公 司通 过 对 己有 客户信用评级
的季 度 监控 以及 应 收账款 账龄 分 析 的月度 审核 来确 保 公 司 的整 体 信 用 风 险在 可控 的
“ ”
范 围 内 。在 监控 客户 的信用风 险时 ,按 照客户 的信用特 征对 其 分 组 。被 评 为 高风险
级别 的客 户会放在 受 限制 客户名 单 里 ,并 且 只有在额 外批 准 的前 提 下 ,公 司才可在未
来期 间 内对 其赊销 ,否 则必须要 求 其提前支 付相 应款 项 ⊙
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(二 )市 场风 险
金 融 工 具 的市场风 险 ,是 指金 融 工 具 的公 允价值或 未来现金 流 量 因市场价格变 动
而发 生 波动 的风 险 ,包 括 外汇风 险 、利率风 险和 其他价格风险 。
1、 利 率风 险
利率风 险 ,是 指金 融 工 具 的公 允价值或 未 来现金流量 因市场利 率变动 而 发 生波动
的风 险 。本 公 司面临 的利率风 险主要来源 于银 行短期借款 。公司通 过 建 立 良好 的银企
关 系 ,对 授信额度 、授信 品种 以及授信 期 限进 行合 理 的设计 ,保 障银 行授 信 额度 充足 ,
满足 公司各类 短期 融资 需求 。并 且通 过缩 短单 笔借款 的期 限 ,特 别 约定提 前 还 款条款 ,
合 理 降低 利率波 动风 险 。
2、 夕卜汇风 险
外汇风 险 ,是 指金 融 工 具 的公 允价值 或 未 来现金流量 因外汇 汇 率变动 而 发 生波动
的风 险 。本公 司尽可 能将 外 币收入 与外 币支 出相 匹配 以降低 外汇 风 险 。此 外 ,公 司还
可 能签署 远期 外汇合 约或货 币互 换合 约 以达 到规避 外汇风 险 的 目的 。
(三 )流 动 性风 险
流动 风 险 ,是 指企 业在 履行 以交付现金 或 其他金 融 资产 的方 式结算 的义务 时发生
资金 短缺 的风 险 。本 公司 的政策是确保 拥有 充 足 的现金 以偿 还 到期债 务 。流 动性风 险
由本 公 司 的财 务 部 门集 中控制 。财务 部 门通 过 监控现金 余额 、可 随 时变 现 的有价 证 券
以及 对未来 12个 月现金流 量 的滚动 预测 ,确 保 公司在 所有合 理预 测 的情 况 下拥有充
足 的资金 偿 还 债 务 。
七 、关联 方及 关联 交 易
(一 )关 联 自然 人情况
姓 名 与本公司关系
张威 公司股东 、法 定代表人
高维 臣 公司股 东 、经 理
|
赵基海 公 司股 东 、监 事
(二 )其 他 关联方情 况
企业 名称 与本 公 司夫 系
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△匕京大地 信合 信息技术有 限 /oto^T
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大 地信 合 (北 京 )科 技有 限公 司 同一 实际控制人
SINOTECH(HONGKONG)TECHNOLOGY CO.,LIlvΙ ITED
同一 实际控制人
(大 地信合 (香 港 )科 技有 限公司)
北京大 地信 合 投 资合 伙企业 (有 限合 伙 ) 同一 实际控制人
(三 )关 联方 交 易情况
定价政策 :交 易采用公平 的市场价格 。
1
Ι
0
乙
担保
担保是否 已经
担保 方 被担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日
履行完毕
张威 本 公司 1,000,000.00 2015-6-17 2016-6-16 否
合 计 1,000,000.00
3、 关键 管理人 员报酬
项目 ⒛ 15年 ⒈9月 ⒛ 14年 度 ⒛ 13年 度
关键 管理人 员报 酬 58,125.67 66,123.36 99,185,04
(四 )关 联方 往来 情 况
: ⒛ 15矽 -3?。 2013-12-31
项 目及 关联 方 ; ??:钅 ?ie! ∶
名称 :
: 金额
~j竺 型“ 左 ¨¨ 溲 ~~~∶ t-例 弘 )∶
金 额 比例 Ⅱ )
其他应付款
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大地信合(香 港)科 拽 O0∶
有限公司 :
八 、承诺及或有事项
(一 )重 要承 诺事 项
截 止 本报 告 日,本 公司无 需要披 露 的重 要 承 诺事项 。
(二 )或 有事 项
截 止 本报 告 日,本 公 司无 需要披露 的或有 事 项 。
九 、资产负债表 日后事项
截止本报告 日,本 公司无需要披露的资产负债表 日后事项 。
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十 、其 他 重 要 事 项
截止 ,本 公司无需要披露的其他重要事项。
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北京大地信 合信 息
法 定代表 人 (签 章
主 管会 计 工 作 的公 司 负 责人 (签 章 ):
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二 ○一 五 年十 一 月 二十 日
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