中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层
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审 阅 报 告
众环专字（2015）010856 号
武汉三特索道集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的武汉三特索道集团股份有限公司（以下简称“三特索道公司”）2015 年 4
月 30 日的财务报表，包括 2015 年 4 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2015 年 1 月至 4 月的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报
表附注。上述财务报表的编制是三特索道公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的
基础上对财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号--财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。
该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅
主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有
实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信三特索道公司 2015 年 4 月 30 日财
务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映三特索道公司 2015 年
4 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年 1 月至 4 月合并及母公司经营成果和现金流量。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 武汉 2015 年 12 月 28 日
财务报表附注
（2015年4月30日）
（一） 公司的基本情况
武汉三特索道集团股份有限公司（以下简称“本集团”或“本公司”）的前身系武汉市三特
电气研究所。1989 年经武汉市经济体制改革委员会《关于武汉市三特电气研究所试行股份制的
批复》（武体改[1989]31 号文）、中国人民银行武汉市分行（武银管[1989]126 号文）批准，同意
武汉市三特电气研究所试行股份制，向社会公众发行股票 500.00 万股，其中：原有企业股 2 万
股，个人股 18 万股，此次发行企业股 184.30 万股，个人股 295.70 万股，每股面值为人民币 1
元，股票按面值等价发行。发行完成后注册资本为 500.00 万元。公司更名为武汉市三特电气股
份有限公司，在武汉市工商行政管理局注册登记并取得营业执照。
1991 年 11 月公司经武汉市经济体制改革委员会（武体改[1991]98 号文）、中国人民银行武
汉市分行（武银管[1991]138 号文）批准同意公司增发股票 1,153.7 万股，其中：国家股 3.4 万股，
企业股 306 万股，个人股 844.3 万股，每股面值为人民币 1 元，此次股票按面值等价发行。股票
发行完成后的注册资本为 1,653.7 万元，公司更名为武汉三特企业股份有限公司。
1993 年 3 月公司经武汉市经济体制改革委员会（武体改[1993]26 号文）、武汉市证券管理领
导小组办公室（武证办[1993]11 号文）批准同意公司股东大会 1992 年度分红送股方案，即以 1992
年股本为基数每 10 股送红股 0.833 股，公积金转增 2.167 股，计送转股 496.11 万股。同意公司
发行人民币普通股股票 2,850.19 万股，每股面值为人民币 1 元，发行价格为每股 3 元。此次送、
扩股后，公司注册资本为 5,000 万元，其中：国家股 4.42 万元，占总股本的 0.09%；法人股 2,911.18
万元，占总股本的 58.22%；个人股 2,084.4 万元，占总股本的 41.69%。公司更名为武汉三特企
业（集团）股份有限公司。
1993 年 12 月公司经国家体改委（体改生[1993]247 号文）《关于同意武汉三特企业（集团）
股份有限公司进行规范化股份制试点的批复》，同意公司进行规范化的股份制企业试点。1996 年
公司依照《公司法》进行规范，并依法履行了重新登记手续。经公司股东大会决议通过，公司
名称变更为武汉三特企业集团股份有限公司。1998 年 4 月经公司临时股东大会决议通过了依照
中国证监会颁布的《上市公司章程指引》修订公司章程，并决议将公司名称变更为武汉三特索
道集团股份有限公司；1998 年 5 月公司完成此项变更。
2007 年 8 月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]199 号文”核准，公司向社会
公开发行人民币普通股 3,000.00 万股，变更后的公司注册资本为人民币普通股 8,000.00 万元。
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2008 年 5 月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，由资本公积和未分配利润转增股
本人民币 4,000.00 万元，变更后的公司注册资本为人民币普通股 12,000.00 万元。公司于 2008
年 8 月 11 日完成了工商变更登记，领取了湖北省工商行政管理局颁发的 420000000003978 号企
业法人营业执照。
2014 年 8 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]876 号”文批准，公司向特定投
资者实际非公开发行人民币普通股 1,866.6666 万股，此次变更后的公司注册资本增加至人民币
普通股 13,866.6666 万元。
截至 2015 年 4 月 30 日，本公司注册资本为人民币 138,666,666.00 元，实收资本为人民币
138,666,666.00 元，实收资本（股东）情况详见附注（七）30。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：武汉市东湖开发区关山一路特1号光谷软件园D1栋
本公司总部办公地址：武汉市东湖开发区关山一路特1号光谷软件园D1栋
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围为：机电一体化客运索道及配套设备的开发、研制、设计、投资建设、经
营；计算机及配件、文化办公机械、通信产品零售兼批发；工艺美术品制造、销售；房地产开
发及商品房销售（B，需持有效证件经营）。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）处于旅游服务业，公司的主营业务为：以风景区客
运索道运输服务为主，辅以旅游景区经营、景观房地产开发及景区酒店业务。目前公司收入主
要来源于索道门票收入，少量来源于景区服务、旅游房地产租售、酒店餐饮收入和旅行社业务
收入。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
武汉三特索道集团股份有限公司的第一大股东为武汉当代科技产业集团股份有限公司（以
下简称“当代科技”），自然人艾路明为当代科技第一大股东。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出
本财务报表已经公司董事会批准报出。
（二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计四十一家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
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（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（五） 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集
团的旅游地产业务因建设周期较长，导致正常营业周期长于一年，尽管相关资产往往超过一年
才变现、出售或耗用，仍然划分为流动资产；正常营业周期中的经营性负债项目即使在资产负
债日后超过一年才予清偿，仍然划分为流动负债。除此以外，本集团的其他业务的正常营业周
期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表
日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的
各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所
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发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，
抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系
的，编制合并财务报表，按照本集团制定的―合并财务报表‖会计政策执行；合并财务报表比较数
据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下
列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次
交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约
定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其
计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则
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对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可
辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团
制定的―合并财务报表‖会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2015年4月
30日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的
部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的
确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金
流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以―少数股东权益‖项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东
损益‖项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资
产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧
失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公
司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响
的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其
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他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处
理。
6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为
共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合
营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财
务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体
达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法
律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的
相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相
关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关
资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该
安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其
视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方
承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务
发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安
排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的
负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认
共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出
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售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额
确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第
三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生
符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确
认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担
该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长
期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限
短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
8、 外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货
币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外
币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用年初与年末汇率的平均汇率折
算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算
比照上述规定处理。
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9、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可
供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期
内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用
短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金
融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含需要分拆但无法在
取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。
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本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初
始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间
实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成
本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在
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其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该
金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单
独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融
资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成
本的30%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公
允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资
成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直
接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
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且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期
内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用
短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金
融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍
生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生
工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日
对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
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B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终
止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价
确认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本
集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定
权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不
满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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10、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判 公司将单项比重超过应收账款、其他应收款期末余额50%的应收款项定义
断依据或金额标准 为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明
项计提坏账准备的 其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应
计提方法 收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似
的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合
现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 6% 6%
1－2年 10% 10%
2－3年 20% 20%
3－4年 30% 30%
4－5年 50% 50%
5年以上 100% 100%
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收
款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
11、存货的分类和计量
（1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产
过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低
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值易耗品、库存商品、开发产品、开发成本等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平
均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用
一次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高
于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债
表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成
本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
12、持有待售的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售的确认标准
本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已
经取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
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（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体
通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置
组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商
誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取
得的商誉。
本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费
用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作
为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，
然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性
房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待
售的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处
置组的一部分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止
将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有
待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或
减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
13、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
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合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身
权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务
重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被
投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股
权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
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能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投
资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏
损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的
活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的―资产减值‖会计政策
执行。
14、投资性房地产的确认和计量
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主
要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或
将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回
金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
15、固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
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（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 2-30 3-10 3-48.50
通用设备 5-15 3-10 6-19.4
专用设备 15-30 3-10 3-6.47
运输设备 5-10 3-10 18-19.4
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定
资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的―资产减值‖会计政策执行。
16、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
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的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提
折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的―资产减值‖会计政策执行。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满
足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
18、无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用
直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊
销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
公司无形资产主要系土地使用权及海域使用权，公司按相关权证记录的截止使用日预计其
使用寿命。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的―资产减值‖会计政策执行。
19、长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
20、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
本报告书共 101 页第 34 页
跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发
生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存
在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账
面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者
资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流
入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本报告书共 101 页第 35 页
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本
集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法
等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义
务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计
划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期
职工福利净负债或净资产。
22、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个
本报告书共 101 页第 36 页
连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定
能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、收入确认方法和原则
本集团的收入包括商品销售收入、旅游地产销售收入、景区门票及索道票收入、旅游团费
收入、让渡资产使用权收入及其他服务收入，其收入确认原则如下：
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）旅游地产销售收入
本集团在签订了销售合同，房地产已完工验收合格，并达到销售合同约定的可交付使用条
件时确认销售收入的实现。
（3）门票及索道票收入、旅游团费收入及其他提供劳务服务收入的确认方法
本集团在资产负债表日劳务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确
认门票及索道票收入、旅游团费收入及其他提供劳务服务收入的实现。
（4）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发
生的成本占估计总成本的比例。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（5）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产
使用权收入。
24、政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政
府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助
对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府
补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
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A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得
的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
26、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接
费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
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差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁
期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计
入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作
为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租
赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期
间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；
假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假
定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，
假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定
价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交
易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准
则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入
值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入
值。
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本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公
允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存
在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将
该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受
让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
28、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经
营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主
要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
29、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本集团在报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
（六）税项
1、主要税种及税率
（1） 增值税征收率为 3%。
（2） 营业税税率为营业收入的 3%、5%。
（3） 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%、5%、1%。
本报告书共 101 页第 41 页
（4） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。
（5） 城市堤防费为应纳流转税额的 2%。
（6） 平抑副食品价格基金为销售收入的的 1‰、应纳流转税额的 1%。
（7） 地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。
（8） 企业所得税税率为 25%。
2、税收优惠
本公司控股子公司陕西华山三特索道有限公司、贵州三特梵净山旅业发展有限公司位于西
部地区，根据“财税[2011]58 号”规定：“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西
部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，鼓励类产业企业是指以《西部地区
鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上
的企业，《西部地区鼓励类产业目录》另行发布”。2014 年 8 月，根据国家发改委“中华人民共
和国国家发展和改革委员会令第 15 号”规定：“《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批准，
现予以发布，自 2014 年 10 月 1 日起施行。” 根据新发布《西部地区鼓励类产业目录》规定，
经华阴市国家税务局确认陕西华山三特索道有限公司 2015 及 2016 年度均按 15%缴纳企业所得
税；经贵州省江口县国家税务局“黔国税函字[2011]19 号”文件批准，江口县国家税务局备案确
认，贵州三特梵净山旅业发展有限公司 2015 及 2016 年度均按 15%税率缴纳企业所得税。
（七）合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2015 年 4 月 30 日账面余额，年初余额指 2014 年 12
月 31 日账面余额，金额单位为人民币元）
1、 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 1,305,199.62 1,315,268.14
银行存款 234,421,485.49 370,761,664.77
合 计 235,726,685.11 372,076,932.91
注：货币资金期末余额较年初余额减少36.65%，主要系公司本年度投入工程项目投资增加
所致。
2、 应收账款
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（1）应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备 9,420,114.95 98.01 652,620.62 6.93 8,767,494.33
的应收账款
组合 1 9,420,114.95 98.01 652,620.62 6.93 8,767,494.33
组合小计 9,420,114.95 98.01 652,620.62 6.93 8,767,494.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账 191,554.00 1.99 191,554.00 100.00
准备的应收账款
合 计 9,611,668.95 100.00 844,174.62 8.78 8,767,494.33
年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
种类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备 10,351,518.85 98.18 711,197.18 6.87 9,640,321.67
的应收账款
组合1 10,351,518.85 98.18 711,197.18 6.87 9,640,321.67
组合小计 10,351,518.85 98.18 711,197.18 6.87 9,640,321.67
单项金额虽不重大但单项计提坏账 191,554.00 1.82 191,554.00 100.00
准备的应收账款
合 计 10,543,072.85 100.00 902,751.18 8.56 9,640,321.67
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
索道门票款 191,554.00 191,554.00 100% 无法收回
合 计 191,554.00 191,554.00
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年初单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位名称 年初余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
索道门票款 191,554.00 191,554.00 100% 无法收回
合 计 191,554.00 191,554.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 8,010,079.45 480,604.77 6.00
1年至2年（含2年） 1,130,481.50 113,048.15 10.00
2年至3年（含3年） 257,225.00 51,445.00 20.00
3年至4年（含4年） 19,009.00 5,702.70 30.00
4年至5年（含5年） 3,000.00 1,500.00 50.00
5年以上 320.00 320.00 100.00
合 计 9,420,114.95 652,620.62 6.93
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 8,888,170.11 533,290.21 6.00
1年至2年（含2年） 1,178,196.74 117,819.67 10.00
2年至3年（含3年） 262,823.00 52,564.60 20.00
3年至4年（含4年） 19,009.00 5,702.70 30.00
4年至5年（含5年） 3,000.00 1,500.00 50.00
5年以上 320.00 320.00 100.00
合 计 10,351,518.85 711,197.18 6.87
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-58,576.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 3,636,525.97 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 37.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 245,717.56 元。
3、 预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
账龄结构 期末余额 年初余额
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)
1年以内（含1年） 4,216,215.46 57.87 5,176,597.70 63.35
1年至2年（含2年） 2,414,076.88 33.14 2,334,197.46 28.57
2年至3年（含3年） 54,188.51 0.74 53,169.51 0.65
3年以上 600,663.85 8.25 607,548.85 7.43
合计 7,285,144.70 100.00 8,171,513.52 100.00
注：账龄超过 1 年的大额预付账款，主要系预付资源管理费等，该款项尚未到结算期。
（2）预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 4,088,000.00 元，占预付款项
期末余额合计数的比例为 56.11 %。
4、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 141,558,553.90 100.00 16,749,508.05 11.83 124,809,045.85
准备的其他应收款
组合 1 141,558,553.90 100.00 16,749,508.05 11.83 124,809,045.85
组合小计 141,558,553.90 100.00 16,749,508.05 11.83 124,809,045.85
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期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 141,558,553.90 100.00 16,749,508.05 11.83 124,809,045.85
年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 132,027,715.94 100.00 16,107,939.57 12.20 115,919,776.37
准备的其他应收款
组合1 132,027,715.94 100.00 16,107,939.57 12.20 115,919,776.37
组合小计 132,027,715.94 100.00 16,107,939.57 12.20 115,919,776.37
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 132,027,715.94 100.00 16,107,939.57 12.20 115,919,776.37
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 39,969,334.79 2,398,160.08 6.00
1年至2年（含2年） 85,823,821.38 8,582,382.14 10.00
2年至3年（含3年） 12,373,646.88 2,474,729.38 20.00
3年至4年（含4年） 72,692.00 21,807.60 30.00
4年至5年（含5年） 93,260.00 46,630.00 50.00
5年以上 3,225,798.85 3,225,798.85 100.00
合 计 141,558,553.90 16,749,508.05 11.83
本报告书共 101 页第 46 页
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 30,261,963.87 1,815,717.83 6.00
1年至2年（含2年） 87,286,394.70 8,728,639.47 10.00
2年至3年（含3年） 11,010,200.88 2,202,040.18 20.00
3年至4年（含4年） 72,692.00 21,807.60 30.00
4年至5年（含5年） 113,460.00 56,730.00 50.00
5年以上 3,283,004.49 3,283,004.49 100.00
合 计 132,027,715.94 16,107,939.57 12.20
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 641,568.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额账面余额 年初余额账面余额
保证金 13,352,613.75 11,905,880.00
备用金借支 4,418,584.38 1,445,004.66
代垫员工社保款 447,235.66 896,126.23
对合营企业、联营企业的应收款项 88,140,547.53 86,480,547.53
应收股权转让款 14,573,300.00 14,573,300.00
对非关联公司的应收款项 20,626,272.58 16,726,857.52
合 计 141,558,553.90 132,027,715.94
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额
合计数的比 末余额
例(%)
武汉市汉金堂投资有限公司 对联营企业的应 86,400,926.33 61.04 8,781,437.23
收款
周璇 应收股权转让款 14,573,300.00 10.29 874,398.00
海南塔岭旅业开发有限公司 对非关联公司的 10,840,924.84 7.66 2,165,733.05
应收款项
本报告书共 101 页第 47 页
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额
合计数的比 末余额
例(%)
信达新兴财富（北京）资产管 保证金 10,000,000.00 7.06 600,000.00
理有限公司
克什克腾旗人民政府 对非关联公司的 1,533,333.48 1.08 92,000.01
应收款项
合计 -- 123,348,484.65 87.13 12,513,568.29
注：2013 年 12 月，经公司董事会决议，公司与自然人周璇签订股权转让协议，以 2,957.33
万元向其转让公司所持有海南塔岭旅业开发有限公司 30.00%的股权；2014 年 4 月，上述股权转
让事项已完成并办理工商变更手续，同时周璇以所持海南塔岭旅业开发有限公司的股权为剩余
股权转让款及该公司债务提供担保。
5、 存货
（1）存货分类：
项目 期末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
低值易耗品 1,008,066.24 1,008,066.24 699,739.81 699,739.81
库存商品 1,127,113.42 1,127,113.42 1,209,652.32 1,209,652.32
开发产品 42,831,462.39 42,831,462.39 42,831,462.39 42,831,462.39
开发成本 23,403,783.35 23,403,783.35 9,720,205.31 9,720,205.31
合计 68,370,425.40 - 68,370,425.40 54,461,059.83 54,461,059.83
（2）开发成本明细情况：
工程项目名称 年初余额 本年增加额 本年完工 其他减 期末余额
转出 少额
神农架三特物业开发管理 9,720,205.31 753,548.31 10,473,753.62
有限公司木鱼镇古街一、
二期开发项目
田野牧歌南漳春秋寨民宿 10,024,398.66 10,024,398.66
酒店项目
安吉大竹海三特营地项目 2,905,631.07 2,905,631.07
合 计 9,720,205.31 13,683,578.04 - - 23,403,783.35
本报告书共 101 页第 48 页
（3）开发产品明细情况：
工程项目名称 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额
神农架三特物业公司木鱼镇香 33,196,333.61 33,196,333.61
溪街 A 区
神农架三特物业限公司木鱼镇 9,635,128.78 9,635,128.78
香溪街 B 区
合 计 42,831,462.39 42,831,462.39
（4）期末存货中已用于抵押的情况详见本附注（七）17。
（5）报告期末存货未发现减值迹象，故未计提存货跌价准备。
6、 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴营业税 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
注：其他流动资产期末余额较年初余额减少，系公司本年度抵扣上年预缴营业税所致。
7、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
项目 期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 51,780,000.00 6,000,000.00 45,780,000.00
其中：按成本计量的权益工具 51,780,000.00 6,000,000.00 45,780,000.00
合计 51,780,000.00 6,000,000.00 45,780,000.00
项目 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 32,280,000.00 6,000,000.00 26,280,000.00
其中：按成本计量的权益工具 32,280,000.00 6,000,000.00 26,280,000.00
合计 32,280,000.00 6,000,000.00 26,280,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
本报告书共 101 页第 49 页
本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在
可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如
下：
账面余额 在被投资
被投资单位名称 本期 单位持股
年初余额 本期增加 期末余额 比例(%)
减少
天风证券股份有限公司 22,500,000.00 9,900,000.00 32,400,000.00 0.55
汉口银行股份有限公司 780,000.00 780,000.00 0.04
武汉快乐生活农林生态有限 3,000,000.00 3,000,000.00 19.53
责任公司
武汉高新技术产业投资担保 2,100,000.00 2,100,000.00 1.22
有限公司
海南国邦企业股份有限公司 900,000.00 900,000.00
海南南大高新股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
浙江隐居集团有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00 3.00
合计 32,280,000.00 19,500,000.00 51,780,000.00
（续表）
减值准备
本期现金
被投资单位名称 本期减
年初余额 本期增加 期末余额 红利
少
天风证券股份有限公司
汉口银行股份有限公司
武汉快乐生活农林生态有限
责任公司
武汉高新技术产业投资担保 2,100,000.00 2,100,000.00
有限公司
海南国邦企业股份有限公司 900,000.00 900,000.00
海南南大高新股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
浙江隐居集团有限公司
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
注1：2015年3月25日，公司第九届董事会第十八次会议审议通过了《关于参与天风证券股
份有限公司增资扩股暨关联交易的议案》，公司以人民币990.00万元认购天风证券计划发行的
本报告书共 101 页第 50 页
450.00万股股份。
注2：2015年3月25日，公司以人民币960.00万元收购浙江隐居集团有限公司3.00%股权。
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
本期计提 本期减少
可供出售金融 其中：从其 其中：期后公
年初余额 期末余额
资产分类
金额 他综合收益 金额 允价值回升
转入 转回
可供出售权益 6,000,000.00 6,000,000.00
工具
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
8、 长期股权投资
被投资单位 期末余额 年初余额
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
联营企业
湖北柴埠溪旅游股份有 62,142,503.97 62,142,503.97 63,627,809.27 63,627,809.27
限公司
武汉市汉金堂投资有限 63,895,359.20 63,895,359.20 64,378,437.56 64,378,437.56
公司
克什克腾旗三特依山温 1,982,173.72 1,982,173.72 1,982,173.72 1,982,173.72
泉旅游开发有限公司
武汉市木兰生态置业有 22,599,999.87 22,599,999.87 24,191,540.13 24,191,540.13
限公司
武汉三特和润旅游文化 824,229.00 824,229.00 1,120,970.46 1,120,970.46
发展有限公司
小计 151,444,265.76 151,444,265.76 155,300,931.14 155,300,931.14
合计 151,444,265.76 151,444,265.76 155,300,931.14 155,300,931.14
（续表）
本期增减变动
被投资单位
追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 其
投资 投资 的投资损失 收益调整 益变动 他
联营企业
湖北柴埠溪旅游股份有限公司 -1,485,305.30
本报告书共 101 页第 51 页
本期增减变动
被投资单位
追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 其
投资 投资 的投资损失 收益调整 益变动 他
武汉市汉金堂投资有限公司 -483,078.36
克什克腾旗三特依山温泉旅游开发有限公司
武汉市木兰生态置业有限公司 -1,591,540.26
武汉三特和润旅游文化发展有限公司 -296,741.46
小计 -3,856,665.38
合计 -3,856,665.38
9、 投资性房地产
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量：
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1．期初余额 6,653,932.38 6,653,932.38
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 6,653,932.38 6,653,932.38
二、累计折旧和累计摊销
1．期初余额 1,384,099.41 1,384,099.41
2．本期增加金额 72,599.40 72,599.40
（1）计提或摊销 72,599.40 72,599.40
3．本期减少金额
4．期末余额 1,456,698.81 1,456,698.81
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 5,197,233.57 5,197,233.57
本报告书共 101 页第 52 页
项目 房屋、建筑物 合计
2．期初账面价值 5,269,832.97 5,269,832.97
注：报告期末投资性房地产未发现减值迹象，故未计提投资性房地产减值准备。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 通用设备 专用设备 合计
一、账面原值
1．期初余额 700,822,448.74 62,224,163.37 30,738,072.82 366,131,933.50 1,159,916,618.43
2．本期增加金额 20,518,861.04 3,112,269.26 1,662,295.97 1,126,762.43 26,420,188.70
（1）购置 2,567,643.97 3,112,269.26 1,662,295.97 1,126,762.43 8,468,971.63
（2）在建工程转入 17,951,217.07 17,951,217.07
3．本期减少金额 49,800.00 30,413.94 80,213.94
（1）处置或报废 49,800.00 30,413.94 80,213.94
4．期末余额 721,341,309.78 65,286,632.63 32,369,954.85 367,258,695.93 1,186,256,593.19
二、累计折旧
1．期初余额 125,711,953.23 40,877,966.64 17,923,357.31 191,010,023.01 375,325,092.10
2．本期增加金额 9,510,297.29 2,296,215.08 1,034,957.50 5,743,523.53 18,584,993.40
（1）计提 9,510,297.29 2,296,215.08 1,034,957.50 5,743,523.53 18,584,993.40
3．本期减少金额 44,820.00 27,642.50 72,462.50
（1）处置或报废 44,820.00 27,642.50 72,462.50
4．期末余额 135,222,250.52 43,129,361.72 18,930,672.32 196,753,546.54 393,837,623.00
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 586,119,059.26 22,157,270.92 13,439,282.53 170,505,149.39 792,418,970.19
2．期初账面价值 575,132,883.51 21,346,196.73 13,012,923.60 175,099,522.49 784,591,526.33
本报告书共 101 页第 53 页
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
租入资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 61,442,182.10 4,920,307.10 56,521,875.00
合 计 61,442,182.10 4,920,307.10 56,521,875.00
（3）固定资产抵押情况：报告期末固定资产用于借款抵押情况详见附注(七).17。
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
海南浪漫天缘海上运 45,569,861.64 45,569,861.64 40,472,941.75 40,472,941.75
动休闲中心项目
湖北咸丰坪坝营生态 57,957,230.09 57,957,230.09 44,190,528.95 44,190,528.95
旅游区二三期项目
湖北南漳古山寨旅游 7,902,508.17 7,902,508.17 3,934,957.50 3,934,957.50
区一二期项目
湖北保康九路寨生态 41,895,909.83 41,895,909.83 36,805,951.43 36,805,951.43
旅游区一期项目
湖北崇阳隽水河温泉 117,900,666.97 117,900,666.97 116,577,022.51 116,577,022.51
旅游区一期项目
神农架民俗风情商业 13,075,147.31 13,075,147.31 12,475,147.31 12,475,147.31
街二期项目
内蒙黄岗梁风景旅游 53,262,165.47 53,262,165.47 43,229,566.15 43,229,566.15
区一期项目
内蒙西拉沐沦—浑善 2,004,083.07 2,004,083.07 19,501,810.14 19,501,810.14
达克沙地一期项目
贵州太平河休闲旅游 14,601,869.91 14,601,869.91 14,163,240.21 14,163,240.21
度假区项目
内蒙热水温泉度假区 63,845,621.82 63,845,621.82 51,749,057.89 51,749,057.89
一期项目
崇阳旅业发展浪口温 72,941,152.17 72,941,152.17 26,581,480.21 26,581,480.21
泉度假区项目
湖北崇阳隽水河生态 12,254,279.55 12,254,279.55 10,063,779.55 10,063,779.55
休闲农庄一期项目
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期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
湖北钟祥栎树湾温峡 925,067.44 925,067.44 900,982.44 900,982.44
旅游度假区一期项目
武夷山四新林场改造 701,722.50 701,722.50 610,752.50 610,752.50
项目
猴岛大门及票房综合 280,000.00 280,000.00 200,000.00 200,000.00
体工程
团风大崎山项目 1,681,589.28 1,681,589.28 1,215,344.18 1,215,344.18
珠海山顶电视塔项目 209,588.50 209,588.50 209,588.50 209,588.50
庐山三叠泉附属用房 302,000.00 302,000.00 174,000.00 174,000.00
杭州牧心谷项目 1,113,548.90 1,113,548.90 376,687.10 376,687.10
贵州梵净山客运架空 150,000.00 150,000.00
索道项目及景区配套
工程
海南南湾猴岛索道升 1,663,000.00 1,663,000.00
级改造工程
华山宾馆三号楼改造 202,650.00 202,650.00
工程
海三索索道项目 1,680,000.00 1,680,000.00
合 计 512,119,662.62 512,119,662.62 423,432,838.32 423,432,838.32
（2）重要在建工程项目变动情况
年初余额 本期增加额 本年转入固定资 其他减少额 期末余额 本期利息资本
项目名称
产额 化率(%)
海南浪漫天缘 40,472,941.75 5,096,919.89 45,569,861.64
海上运动休闲
中心项目
湖北咸丰坪坝 44,190,528.95 13,766,701.14 57,957,230.09
营生态旅游区
二三期项目
湖北南漳古山 3,934,957.50 3,967,550.67 7,902,508.17
寨旅游区一二
期项目
湖北保康九路 36,805,951.43 5,089,958.40 41,895,909.83
寨生态旅游区
一期项目
本报告书共 101 页第 55 页
年初余额 本期增加额 本年转入固定资 其他减少额 期末余额 本期利息资本
项目名称
产额 化率(%)
湖北崇阳隽水 116,577,022.51 1,323,644.46 117,900,666.97 7.38%-10.44%
河温泉旅游区
一期项目
神农架民俗风 12,475,147.31 600,000.00 13,075,147.31
情商业街二期
项目
内蒙黄岗梁风 43,229,566.15 10,032,599.32 53,262,165.47
景旅游区一期
项目
内蒙西拉沐沦 19,501,810.14 453,536.00 17,951,263.07 2,004,083.07
—浑善达克沙
地一期项目
贵州太平河休 14,163,240.21 438,629.70 14,601,869.91
闲旅游度假区
项目
内蒙热水温泉 51,749,057.89 12,096,563.93 63,845,621.82
度假区一期项
目
崇阳旅业发展 26,581,480.21 46,359,671.96 72,941,152.17
浪口温泉度假
区项目
合 计 409,681,704.05 99,225,775.47 17,951,263.07 490,956,216.45
（续表）
工程累计
工程进 利息资本化 其中：本期利
项目名称 预算数（万元） 资金来源 投入占预
度 累计金额 息资本化金额
算的比例
海南浪漫天缘海上运动休闲中心 8,200.00 自筹 92.68% 在建
项目
湖北咸丰坪坝营生态旅游区二三 13,800.00 自筹 81.83% 在建
期项目
湖北南漳古山寨旅游区一二期项 10,300.00 自筹 70.66% 在建
目
湖北保康九路寨生态旅游区一期 11,100.00 自筹 37.74% 在建
项目
湖北崇阳隽水河温泉旅游区一期 13,500.00 自筹 126.56% 在建 7,308,385.67 21,688.02
项目
神农架民俗风情商业街二期项目 4,700.00 自筹 27.82% 在建
内蒙黄岗梁风景旅游区一期项目 10,997.00 自筹 58.49% 在建
内蒙西拉沐沦—浑善达克沙地一 9,900.00 自筹 20.11% 在建
期项目
本报告书共 101 页第 56 页
工程累计
工程进 利息资本化 其中：本期利
项目名称 预算数（万元） 资金来源 投入占预
度 累计金额 息资本化金额
算的比例
贵州太平河休闲旅游度假区项目 12,000.00 自筹 12.17% 在建
内蒙热水温泉度假区一期项目 9,000.00 自筹 70.94% 在建
崇阳旅业发展浪口温泉度假区项 18,500.00 自筹 53.08% 在建 759,606.98 759,606.98
目
合 计 121,997.00 8,067,992.65 781,295.00
（3）在建工程抵押情况，详见附注(七).17。
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 资源经营权 海域使用权 财务软件 合计
一、账面原值
1．期初余额 47,253,580.37 1,500,000.00 2,497,438.50 2,500.00 51,253,518.87
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 47,253,580.37 1,500,000.00 2,497,438.50 2,500.00 51,253,518.87
二、累计摊销
1．期初余额 8,655,334.26 431,458.37 939,262.93 375.03 10,026,430.59
2．本期增加金额 430,505.04 10,000.00 33,056.65 166.68 473,728.37
摊销 430,505.04 10,000.00 33,056.65 166.68 473,728.37
3．本期减少金额
4．期末余额 9,085,839.30 441,458.37 972,319.58 541.71 10,500,158.96
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 38,167,741.07 1,058,541.63 1,525,118.92 1,958.29 40,753,359.91
本报告书共 101 页第 57 页
项目 土地使用权 资源经营权 海域使用权 财务软件 合计
2．期初账面价值 38,598,246.11 1,068,541.63 1,558,175.57 2,124.97 41,227,088.28
本报告期末公司无通过内部研发形成的无形资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
咸丰三特旅游开发有限公司土地使用权 18,060,356.42 正在办理中
（3）无形资产抵押情况：详见附注(七).17。
（4）报告期末无形资产未发现减值迹象，故未计提无形资产减值准备。
13、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．陕西华山三特索道有限公司 18,523,383.85 18,523,383.85
2．庐山三叠泉缆车有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
3．海南三特索道有限公司 8,308,981.03 8,308,981.03
4．广州白云山三特滑道有限公司 2,153,877.85 2,153,877.85
5．海南浪漫天缘海上旅业有限公司 58,568.07 58,568.07
6．庐山东谷旅游开发有限公司 3,426,935.49 3,426,935.49
7．湖北三特凤凰国际旅行社有限公司 840,000.00 840,000.00
8．杭州千岛湖索道有限公司 51,241,192.63 51,241,192.63
9．铜仁梵净山旅游投资有限公司 999,634.11 999,634.11
合 计 88,552,573.03 88,552,573.03
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
广州白云山三特滑道有限公司 2,153,877.85 2,153,877.85
合 计 2,153,877.85 2,153,877.85
本集团的商誉系非同一控制下企业合并形成。公司将各被投资单位分别作为一个资产组进
行减值测试，除广州白云山三特滑道有限公司外，其他商誉经测试不存在减值迹象。
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14、长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少
额 的原因
庐山三叠泉缆车有限公 752,308.33 30,593.33 721,715.00
司
庐山东谷旅游开发有限 1,600,000.00 66,666.66 1,533,333.34
公司
武汉三特索道集团股份 2,131,944.55 380,277.76 1,751,666.79
有限公司
海南三特索道有限公司 205,915.78 43,353.76 162,562.02
海南浪漫天缘海上旅业 39,000.00 1,000.00 38,000.00
有限公司
华阴三特华山宾馆有限 498,780.00 48,840.00 449,940.00
公司
武汉三特旅游产业开发 57,666.72 34,000.00 23,666.72
有限公司
武汉三特旅游投资有限 99,000.00 2,750.00 96,250.00
公司
武夷山三特索道有限公 61,500.00 500.00 61,000.00
司
南漳三特古山寨旅游开 170,933.47 31,298.67 139,634.80
发有限公司
武汉三特田野牧歌俱乐 45,494.00 4,344.00 41,150.00
部管理有限公司
武汉三特景区营销管理 139,620.00 139,620.00 房屋退租
有限公司
杭州千岛湖索道有限公 15,040.00 15,040.00
司
安吉三特田野牧歌旅游 84,265.00 84,265.00
开发有限公司
武汉三特旅游物业营销 280,000.00 9,334.00 270,666.00
管理有限公司
合 计 5,703,162.85 478,305.00 652,958.18 139,620.00 5,388,889.67
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,146,467.92 1,261,484.65 4,871,079.53 1,212,574.12
合 计 5,146,467.92 1,261,484.65 4,871,079.53 1,212,574.12
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（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 年初数
可抵扣暂时性差异 20,601,092.60 20,293,489.07
可抵扣亏损 412,463,569.13 367,139,012.23
合 计 433,064,661.73 387,432,501.30
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资
产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 年初数 备注
2015 年 52,309,975.53 52,309,975.53
2016 年 67,423,840.63 67,423,840.63
2017 年 93,848,169.28 93,848,169.28
2018 年 59,613,947.60 59,613,947.60
2019 年 93,943,079.19 93,943,079.19
2020 年 45,324,556.90
合 计 412,463,569.13 367,139,012.23
16、其他非流动资产
资产类别 期末数 年初数
预付购房款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
17、 所有权或使用权受到限制的资产
资产类别 期末账面余额 受限原因
存货 33,196,333.61 抵押，附注（七）.18
在建工程 57,017,191.68 抵押，附注（七）.27
无形资产 9,101,864.36 抵押，附注（七）.18、（七）.27
固定资产 193,845,509.19 抵押，附注（七）.18、（七）.27
合计 293,160,898.84
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截止2015年4月30日受限资产主要为本公司借款抵押资产，详细情况见本附注（七）18.短期
借款及（七）27.长期借款说明。
18、 短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 138,000,000.00 168,000,000.00
质押借款 115,500,000.00 65,500,000.00
信用借款 40,000,000.00 90,000,000.00
合 计 293,500,000.00 323,500,000.00
注 1：公司以子公司华阴三特华山宾馆有限公司房产、土地使用权作抵押，取得短期借款
4,000.00 万元。
注 2：公司以子公司神农架三特物业开发管理有限公司开发产品及子公司钟祥大洪山旅游
投资开发有限公司房产作抵押取得短期借款 9,800.00 万元。
注 3：公司以子公司海南三特索道有限公司、海南陵水猴岛旅业发展有限公司收费权质押
取得短期借款 5,000.00 万元。
注 4：公司以持有子公司海南三特索道有限公司、庐山三叠泉缆车有限公司的股权作质押
取得短期借款 4,000.00 万元。
注 5：公司子公司陕西华山三特索道有限公司以华山索道收费权质押取得短期借款 2,550.00
万元。
19、 应付账款
项 目 期末余额 年初余额
酒店原材料采购款 621,382.71 598,650.25
景区门票及住宿款 1,001,597.75 1,859,606.40
其他 69,794.87 125,320.87
合 计 1,692,775.33 2,583,577.52
注 1：应付账款期末余额无账龄超过 1 年的重要应付账款。
注 2：应付账款期末余额较年初余额减少 34.48%，主要系公司子公司湖北三特凤凰国际旅
行社有限公司应付门票款减少所致。
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20、 预收账款
项 目 期末余额 年初余额
购房认筹金 998,022.00 744,484.00
商铺租金 431,343.57 539,927.34
旅行社团费 1,030,954.45 1,373,714.79
消费款 127,633.00 92,497.00
合 计 2,587,953.02 2,750,623.13
注：预收账款期末余额无账龄超过 1 年的重要预收账款。
21、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,159,351.46 49,013,580.86 48,093,850.18 10,079,082.14
二、离职后福利—设定提存计划 154,753.49 2,788,838.86 2,505,926.69 437,665.66
合计 9,314,104.95 51,802,419.72 50,599,776.87 10,516,747.80
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．工资、奖金、津贴和补贴 4,429,086.52 41,161,271.73 40,666,646.65 4,923,711.60
2．职工福利费 4,437,057.35 4,437,057.35
3．社会保险费 45,784.74 1,439,969.54 1,288,899.53 196,854.75
其中：医疗保险费 42,776.29 1,229,905.59 1,100,641.92 172,039.95
工伤保险费 2,528.77 116,175.97 104,118.02 14,586.71
生育保险费 479.68 93,887.98 84,139.58 10,228.08
4．住房公积金 443,188.62 659,586.60 573,896.62 528,878.60
5．工会经费和职工教育经费 4,241,291.58 1,315,695.64 1,127,350.03 4,429,637.19
合计 9,159,351.46 49,013,580.86 48,093,850.18 10,079,082.14
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．基本养老保险费 115,658.25 2,550,123.09 2,280,777.53 385,003.81
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2．失业保险费 39,095.24 238,715.77 225,149.16 52,661.86
合计 154,753.49 2,788,838.86 2,505,926.69 437,665.66
22、 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
1．增值税 6,499.52 3,021.90
2．营业税 1,877,707.97 1,397,385.68
3．企业所得税 4,713,747.39 5,208,837.34
4．教育费附加 71,649.92 41,122.67
5．土地增值税 309,186.24 309,186.24
6．城市维护建设税 120,788.53 63,247.43
7．房产税 37,437.93 91,799.23
8．土地使用税 420.87 177,074.71
9．文化事业建设费 2,475.00 1,050.00
10．个人所得税 662,152.98 279,296.47
11．平抑副食品价格基金 240,342.77 1,993.47
12．堤防维护费 7,277.23 6,432.87
13．地方教育费附加 47,333.18 27,350.17
14．水利建设基金 2,851.69 280,860.96
15．印花税 2,531.38 4,978.88
合 计 8,102,402.60 7,893,638.02
23、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,550,457.86 833,391.26
短期借款应付利息 893,612.09 297,553.21
合计 3,444,069.95 1,130,944.47
注：应付利息期末余额较年初余额增加204.53%，主要系公司银行借款利息增加所致。
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24、应付股利
项目 期末余额 年初余额
尚未支付股利 2,967,793.05 2,967,793.05
合计 2,967,793.05 2,967,793.05
25、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
押金及保证金 2,381,701.72 3,181,349.86
资源管理费 12,655,650.35 12,918,569.50
非关联方的往来款项 9,733,442.79 6,543,794.24
工程款 22,107,320.16 45,112,700.38
代收价格基金 1,040,124.56 2,729,625.00
鑫泰投资公司借款 113,000,000.00 24,000,000.00
关联方往来款项 12,041,215.10 12,000,000.00
应付再融资费用 800,000.00 800,000.00
其他 788,993.21 471,852.71
合 计 174,548,447.89 107,757,891.69
注：其他应付款期末余额较年初余额增长 61.98%，主要系公司子公司收到克什克腾旗鑫泰
投资管理有限公司借款 8,900.00 万元所致。
26、一年内到期的非流动负债
类 别 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 302,500,000.00 266,600,000.00
一年内到期的长期应付款 8,926,655.97 8,926,655.97
合 计 311,426,655.97 275,526,655.97
注：一年内到期的非流动负债情况详见本附注（七）27、（七）28。
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27、长期借款
项 目 期末余额 年初余额
信用借款 25,000,000.00
抵押借款 37,000,000.00 80,500,000.00
质押借款 40,000,000.00 62,500,000.00
合 计 102,000,000.00 143,000,000.00
注 1：公司以子公司海南三特索道有限公司的索道设备系统和索道上下站房屋、陕西华山三
特索道有限公司的索道设备系统作抵押取得长期借款 600.00 万元，该项长期借款将于一年内到
期。
注 2：公司为子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司提供担保及贵州三特梵净山旅业发展
有限公司以梵净山客运架空索道作抵押取得长期借款 2,400.00 万元，其中 900.00 万元将于一年
内到期。
注 3：公司为子公司崇阳三特隽水河旅游开发有限公司提供担保及崇阳三特隽水河旅游开发
有限公司以温泉会所土地使用权、温泉会所建筑物作抵押取得长期借款 2,500.00 万元，其中
300.00 万元将于一年内到期。
注 4：公司子公司武汉三特旅游投资有限公司以公司子公司崇阳三特隽水河旅游开发有限公
司、崇阳三特隽水河生态农庄开发有限公司分别拥有的 394.96 亩、172.75 亩土地使用权作抵押
取得长期借款 5,450.00 万元，其中 5,450.00 万元将于一年内到期。
注 5：公司以子公司杭州千岛湖索道有限公司股权质押取得长期借款 3,500.00 万元。
注 6：公司以子公司陕西华山三特索道有限公司的索道收费经营权质押取得长期借款
9,800.00 万元，该项长期借款将于一年内到期。
注 7：公司以子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司的索道收费经营权质押取得长期借款
12,100.00 万元，其中 12,100.00 万元将于一年内到期。
注 8：公司为子公司杭州千岛湖索道有限公司提供担保及杭州千岛湖索道有限公司以千岛湖
梅峰索道收费权质押取得长期借款 1,500.00 万元，其中 1,000.00 万元将于一年内到期。
注 9：公司取得汉口银行洪山支行信用长期借款 2,600.00 万元，其中 100.00 万元将于一年
内到期。
28、 长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
本报告书共 101 页第 65 页
项 目 期末余额 年初余额
融资租赁应付款 30,356,234.83 35,250,360.34
合 计 30,356,234.83 35,250,360.34
注：已将一年内将到期的长期应付款转入一年内到期的非流动负债科目，见本附注（七）
26；长期应付款详细情况见本附注（十四）其他重大事项 2。
29、 递延收益
（1）递延收益分类：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到政府补助形
31,437,306.64 2,998,795.00 262,414.33 34,173,687.31 政府补助
成的递延收益
合 计 31,437,306.64 2,998,795.00 262,414.33 34,173,687.31
（2）收到政府补助形成的递延收益
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额
一、与收益相关的政府补
助
1．庐山三叠泉缆车有限 18,795.00 18,795.00
公 司就 业局 青年 职业见
习岗位补贴
小计 18,795.00 18,795.00
二、与资产相关的政府补
助
1．海南三特索道有限公 1,964,999.96 36,666.68 1,928,333.28
司旅游发展基金（注1）
2．海南浪漫天缘海上旅 495,833.45 23,333.32 472,500.13
业 有限 公司 服务 业发展
资金（注2）
3．咸丰三特旅游开发有 166,666.65 2,222.22 164,444.43
限公司5A厕所项目补贴
（注3）
4．咸丰三特旅游开发有 9,300,509.84 91,350.69 9,209,159.15
限 公司 坪坝 营二 期工程
建设补贴（注4）
本报告书共 101 页第 66 页
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额
5．崇阳三特隽水河旅游 3,364,000.00 3,364,000.00
开 发有 限公 司科 技发展
资金（注5）
6．保康三特九路寨旅游 6,364,741.18 6,364,741.18
开 发有 限公 司旅 游补助
款（注6）
7．崇阳三特隽水河旅游 500,000.00 500,000.00
开 发有 限公 司建 设资金
补助款（注7）
8．崇阳三特隽水河旅游 1,900,000.00 1,900,000.00
开 发有 限公 司隽 水河生
态系统修复工程资金（注
8）
9．崇阳三特隽水河旅游 500,000.00 500,000.00
开 发有 限公 司浪 口温泉
旅 游项 目建 设开 发补助
（注9）
10．南漳三特古山寨旅游 5,700,000.00 2,980,000.00 78,935.31 8,601,064.69
开 发有 限公 司古 山寨基
础设施建设补贴（注10）
11．杭州千岛湖索道有限 980,555.56 11,111.11 969,444.45
公 司收 淳安 县财 政局建
设项目补助资金（注11）
12．崇阳三特隽水河旅游 200,000.00 200,000.00
开 发有 限公 司扶 贫贷款
利息补贴
小计 31,437,306.64 2,980,000.00 243,619.33 34,173,687.31
合计 31,437,306.64 2,998,795.00 262,414.33 34,173,687.31
注1：海南三特索道有限公司旅游发展基金系收到的海南省财政厅及海南省旅游发展委员会
根据“琼财字[2010]827号”文件拨付的公司用于建设五星级公共厕所、游客中心等项目的补贴
款120.00万元及根据“琼财字[2011]629号”文件拨付的南湾猴岛景区索道生态广场项目补贴款
100.00万元。五星级公共厕所、游客中心等项目已于2011年11月投入使用，报告期按资产受益期
计入当期收益2.00万元，生态广场项目已于2013年12月投入使用，报告期按资产受益期计入当期
收益。
注2：服务业发展资金系海南浪漫天缘海上旅业有限公司收到的海南省财政厅及海南省旅游
本报告书共 101 页第 67 页
发展委员会根据“琼财企[2010]2005号”文件拨付的公司用于扶持陵水浪漫天缘海上运动休闲中
心项目建设款70.00万元，该项目已于2012年1月投入使用，报告期按资产受益期计入当期收益。
注3：咸丰5A厕所项目补贴系咸丰三特旅游开发有限公司于2009年收到的咸丰县财政局拨付
的扶持5A厕所项目建设款20.00万元，该项目已于2010年投入使用，报告期按资产受益期计入当
期收益。
注4：根据国家发展和改革委员会“发改投资[2010]1312号”《国家发展改革委关于下达旅
游基础设施建设2010中央预算内投资计划的通知》， 2011年咸丰三特旅游开发有限公司收到咸
丰县财政局拨付的用于咸丰坪坝营生态旅游区二期建设项目工程的补贴款957.46万元，黑水公路
项目已于2013年底完工并投入使用，报告期按资产受益期计入当期收益。
注5：崇阳科技发展资金系崇阳三特隽水河旅游开发有限公司2012年收到的崇阳县财政局拨
付的企业科技发展资金336.40万元，用于项目建设。
注6：保康旅游补助款系保康三特九路寨旅游开发有限公司2012年收到的保康县财政局拨付
的旅游项目建设补助款636.47万元，用于项目建设。
注7：崇阳建设资金补助款系崇阳三特隽水河旅游开发有限公司2013年收到的崇阳县财政局
拨付的项目建设资金补助款50.00万元，用于项目建设。
注8：隽水河生态系统修复工程资金系崇阳三特隽水河旅游开发有限公司2014年收到的崇阳
县财政局拨付的项目建设补助资金190.00万元，计划用于隽水河生态系统修复及改造。
注9：浪口温泉旅游项目建设开发补助资金系崇阳三特隽水河旅游开发有限公司2014年收到
的崇阳县财政局拨付的项目建设补助资金50.00万元。
注10：南漳古山寨基础设施建设补贴资金系南漳三特古山寨旅游开发有限公司收到南漳县
财政局根据财政部财建[2013]321号及湖北省财政厅文鄂财建发[2013]155号文等拨付的基础设施
项目补助，截止2015年4月30日共计收到868.00万元，该项目一期已于2014年度完工并投入使用，
报告期按资产受益期计入当期收益。
注11：淳安县财政局建设项目补助资金系杭州千岛湖索道有限公司2014年收到淳安县财政
局拨付的服务业建设项目补助资金-科学技术支出用于索道升级改造，该索道设备已于2014年5
月完工并投入使用，报告期按资产受益期计入当期收益。
30、股本
单位:股
本报告书共 101 页第 68 页
本报告期变动增减（+,-）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 138,666,666 138,666,666
31、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 539,777,085.58 539,777,085.58
其他资本公积 2,382,120.41 2,382,120.41
合 计 542,159,205.99 542,159,205.99
32、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,749,370.82 41,749,370.82
任意盈余公积 17,749,828.26 17,749,828.26
合 计 59,499,199.08 59,499,199.08
33、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 174,534,942.51 –
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -25,216,083.02 –
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 149,318,859.50
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
本报告书共 101 页第 69 页
2015年1-4月 2014年1-4月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 102,098,468.29 58,821,966.45 79,543,802.07 49,812,489.31
其他业务 4,829,055.46 2,416,004.93 8,027,185.69 4,168,850.47
合计 106,927,523.75 61,237,971.38 87,570,987.76 53,981,339.78
（2）对外交易信息
项目 2015年1-4月 2014年1-4月
旅游业务 102,098,468.29 79,543,802.07
旅游地产业务
其他业务收入 4,829,055.46 8,027,185.69
合计 106,927,523.75 87,570,987.76
（3）本集团所有的对外交易收入以及所有除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产
均来自于国内。
（4）本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过 10%的客户。
35、营业税金及附加
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年 1-4 月
营业税 4,741,509.40 3,880,802.10
水利建设基金 2,096.61 2,061.99
城市维护建设税 256,964.80 197,357.92
教育附加费 143,037.45 119,904.69
文化事业建设费 3,000.00 4,050.00
堤防维护费 9,908.48 4,550.99
平抑副食品价格基金 23,125.65 15,899.00
土地增值税 4,037.24 191,532.96
地方教育费附加 91,321.27 82,666.21
合 计 5,275,000.90 4,498,825.86
36、销售费用
本报告书共 101 页第 70 页
项目 2015 年 1-4 月 2014 年 1-4 月
职工薪酬 789,407.79 675,222.56
折旧 6,519.93 5,615.41
销售佣金 1,054,452.70 679,434.75
办公费 79,528.87 97,799.70
租赁费 149,000.00 85,103.00
差旅费 224,826.40 280,030.20
业务招待费 273,564.77 318,294.00
广告费 2,801,091.63 2,489,857.65
耗材费 8,937.80 17,458.00
汽车费用 105,401.18 179,633.00
其他费用 89,130.70 22,958.00
合 计 5,581,861.77 4,851,406.27
37、 管理费用
项目 2015年1-4月 2014年1-4月
职工薪酬 21,772,596.26 19,324,958.83
财产保险费 165,712.64 157,117.80
税费 826,558.93 751,235.32
折旧 3,189,679.78 2,651,762.66
长期待摊费用 103,995.09 109,147.08
无形资产摊销 341,132.37 341,007.35
低值易耗品摊销 42,312.00 45,393.90
董事会费 1,080,563.56 1,249,974.64
办公费 1,072,091.93 796,491.36
水电费 115,224.81 97,563.66
租赁费 701,255.22 825,101.72
差旅费 1,003,470.54 908,066.17
业务招待费 1,227,368.07 1,404,026.34
中介咨询费 210,296.97 97,614.40
本报告书共 101 页第 71 页
项目 2015年1-4月 2014年1-4月
汽车费用 1,248,033.86 1,176,561.79
其他 696,966.93 556,215.06
合 计 33,797,258.96 30,492,238.08
38、 财务费用
项目 2015年1-4月 2014年1-4月
利息支出 15,575,949.04 15,741,211.98
减：利息收入 285,075.16 95,992.41
其他 466,496.96 525,756.94
合 计 15,757,370.84 16,170,976.51
39、 资产减值损失
项目 2015年1-4月 2014年1-4月
坏账损失 582,991.92 1,502,097.39
可供出售金融资产减值准备 2,100,000.00
合计 582,991.92 3,602,097.39
注：资产减值损失2015年1-4月发生数较2014年1-4月发生数减少301.91万元，主要系2014年
1-4月对武汉高新技术产业投资担保有限公司计提了210万元的减值准备。
40、 投资收益
产生投资收益的来源 2015年1-4月 2014年1-4月
权益法核算的长期股权投资收益 -3,856,665.38 -2,728,076.06
处置持有待售的长期股权投资损益（损失“-”） 4,665,230.72
合 计 -3,856,665.38 1,937,154.66
注：投资收益2015年1-4月发生数较2014年1-4月发生数减少579.39万元，主要系2014年1-4
月公司转让所持有海南塔岭旅业开发有限公司30.00%的股权取得股权转让收益466.52万元而本
期无此项目所致。
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41、 营业外收入
（1）营业外收入分类情况
项目 2015年1-4月 2014年1-4月 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 22,570.00 3,000.00 22,570.00
其中：固定资产处置利得 22,570.00 3,000.00 22,570.00
政府补助 262,414.33 232,172.91 262,414.33
其他 16,280.04 183,444.75 16,280.04
合计 301,264.37 418,617.66 301,264.37
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 2015年1-4 2014年1-4 与资产相关/
月 月 与收益相关
海南三特索道有限公司旅游发展基金 36,666.68 36,666.68 与资产相关
海南浪漫天缘海上旅业有限公司服务业发展资金 23,333.32 23,333.32 与资产相关
咸丰三特旅游开发有限公司5A厕所项目补贴 2,222.22 2,222.22 与资产相关
咸丰三特旅游开发有限公司坪坝营二期工程建设补 91,350.69 91,350.69 与资产相关
贴
杭州千岛湖索道有限公司收淳安县财政局建设项目 11,111.11 与资产相关
补助资金
南漳三特古山寨旅游开发有限公司古山寨基础设施 78,935.31 与资产相关
建设补贴
庐山三叠泉缆车有限公司青年职业见习岗位补贴 18,795.00 与收益相关
南漳三特古山寨旅游开发有限公司微信奖励 10,000.00 与收益相关
崇阳三特隽水河旅游开发有限公司就业保险补贴、 68,600.00 与收益相关
就业保障-职业培训专项补贴及稳岗补贴
合 计 262,414.33 232,172.91
42、 营业外支出
项目 2015年1-4月 2014年1-4月 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,001.44 2,018.50 2,001.44
其中：固定资产处置损失 2,001.44 2,018.50 2,001.44
滞纳金 489.45
本报告书共 101 页第 73 页
项目 2015年1-4月 2014年1-4月 计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出 33,400.00 254,900.00 33,400.00
其他 100,000.00 123,000.00 100,000.00
合计 135,401.44 380,407.95 135,401.44
43、 所得税费用
项 目 2015年1-4月 2014年1-4月
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,976,132.65 5,746,589.52
加：递延所得税费用（收益以―-‖列示） -48,910.53 -111,202.52
所得税费用 7,927,222.12 5,635,387.00
44、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015年1-4月 2014年1-4月
收到的的其他与经营活动有关的现金 515,397.66 558,037.16
其中：收到大额往来款 200,000.00 200,000.00
其他 315,397.66 358,037.16
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015年1-4月 2014年1-4月
支付的其他与经营活动有关的现金 26,518,772.10 18,499,835.29
其中：支付大额往来款 5,687,000.00
土地资源补偿费 8,436,910.81 7,224,979.17
广告费 2,805,591.63 2,807,377.65
差旅费 1,228,296.94 1,188,096.37
招待费 1,492,966.17 1,722,320.34
水电费 116,762.02 97,763.66
汽车费 1,353,435.04 1,356,194.79
董事会会费 1,080,563.57 1,249,974.64
办公费 1,149,378.80 894,091.06
本报告书共 101 页第 74 页
项 目 2015年1-4月 2014年1-4月
租赁费 850,255.22 910,204.72
中介费 275,171.97 97,614.40
销售佣金 1,054,452.70 415,714.75
其他 987,987.23 535,503.74
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2015年1-4月 2014年1-4月
收到的其他与投资活动有关的现金 2,980,000.00 7,200,000.00
其中：收到与资产相关的政府补助 2,980,000.00 1,200,000.00
收到海南塔岭旅业开发有限公司归还财务资助款 6,000,000.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015年1-4月 2014年1-4月
收到的其他与筹资活动有关的现金 89,000,000.00
其中：收到克什克腾旗鑫泰投资管理有限公司借款 89,000,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015年1-4月 2014年1-4月
支付的其他与筹资活动有关的现金 8,825,685.29 57,629,700.00
其中：支付收购崇阳及钟祥少数股权款 57,629,700.00
支付招银金融租赁公司融资租赁费 5,825,685.29
支付华山索道新方股利分配款 3,000,000.00
5、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目 2015年1-4月 2014年1-4月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -26,922,956.59 -29,685,918.76
加：资产减值准备 582,991.92 3,602,097.39
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生 18,657,592.80 17,738,033.23
产性生物资产折旧
本报告书共 101 页第 75 页
项目 2015年1-4月 2014年1-4月
无形资产摊销 473,728.37 473,603.37
长期待摊费用摊销 652,958.18 853,511.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -20,568.56 -981.50
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 15,575,949.04 15,741,211.98
投资损失（收益以―－‖号填列） 3,856,665.38 -1,937,154.66
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -48,910.53 -111,202.52
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -13,909,365.57 152,450.85
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -11,437,241.83 7,383,721.19
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 11,641,189.00 -11,429,449.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 -897,968.39 2,779,923.02
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 235,726,685.11 115,037,445.36
减：现金的年初余额 372,076,932.91 135,818,437.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -136,350,247.80 -20,780,992.06
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2015年1-4月 2014年1-4月
一、现金 235,726,685.11 372,076,932.91
其中：库存现金 1,305,199.62 1,315,268.14
本报告书共 101 页第 76 页
项目 2015年1-4月 2014年1-4月
可随时用于支付的银行存款 234,421,485.49 370,761,664.77
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 235,726,685.11 372,076,932.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（八）合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
本期无非同一控制下企业合并
2、 其他合并范围的变更
（1）新设主体
名称 新纳入合并范 期末净资产 合并日至期末净
围的时间 利润
武汉三特木兰川旅游开发有限公司 2015 年 1 月 1,268,000.00 -12,000.00
杭州千岛湖三特旅业有限公司 2015 年 2 月
注1：2015年1月，公司出资500.00万元设立武汉三特木兰川旅游开发有限公司，自该公司设
立之日起将其纳入合并报表范围，截止2015年4月30日公司已出资128万元。
注2：2015年2月，公司出资500.00万元设立杭州千岛湖三特旅业有限公司，该公司于2015
年2月设立并办理了工商登记事宜，相关出资尚未完成。
（九）在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 表决权
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接 比例(%)
武汉三特旅游投资有 湖北省 湖北省 综合 50.14 50.14 设立
限公司
本报告书共 101 页第 77 页
主要经 持股比例(%) 表决权
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接 比例(%)
武夷山三特索道有限 福建省 福建省 旅游业 100 100 设立
公司
神农架三特旅业投资 湖北省 湖北省 综合 100 100 设立
管理有限公司
神农架三特物业开发 湖北省 湖北省 综合 100 100 设立
管理有限公司
克什克腾旗三特青山 内蒙古 内蒙古 索道运营 100 100 设立
索道有限公司 自治区 自治区
华阴三特华山宾馆有 陕西省 陕西省 酒店业 49 51 100 设立
限公司
贵州三特梵净山旅业 贵州省 贵州省 旅游业 100 100 设立
发展有限公司
贵州三特梵净山旅游 贵州省 贵州省 旅游业 100 100 设立
观光车有限公司
贵州武陵景区管理有 贵州省 贵州省 旅游业 100 100 设立
限公司
海南浪漫天缘海上旅 海南省 海南省 旅游业 100 100 设立
业有限公司
咸丰三特旅游开发有 湖北省 湖北省 旅游业 100 100 设立
限公司
保康三特九路寨旅游 湖北省 湖北省 旅游业 100 100 设立
开发有限公司
南漳三特古山寨旅游 湖北省 湖北省 旅游业 100 100 设立
开发有限公司
崇阳三特隽水河旅游 湖北省 湖北省 旅游业 100 100 设立
开发有限公司
钟祥大洪山旅游投资 湖北省 湖北省 旅游业 100 100 设立
开发有限公司
克什克腾旗三特旅业 内蒙古 内蒙古 旅游业 90 90 设立
开发有限公司 自治区 自治区
贵州江口三特太平河 贵州省 贵州省 旅游业 100 100 设立
旅游开发有限公司
崇阳三特隽水河生态 湖北省 湖北省 蔬果种植 51 51 设立
农庄开发有限公司 及销售
武汉三特旅游产业开 湖北省 湖北省 旅游业 100 100 设立
发有限公司
本报告书共 101 页第 78 页
主要经 持股比例(%) 表决权
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接 比例(%)
崇阳三特旅业发展有 湖北省 湖北省 旅游业 100 100 设立
限公司
团风三特旅游开发有 湖北省 湖北省 旅游业 100 100 设立
限公司
武汉三特田野牧歌旅 湖北省 湖北省 旅游业 100 100 设立
游开发有限公司
陕西华山三特索道有 陕西省 陕西省 旅游业 75 75 非同一控制
限公司 企业合并
海南三特索道有限公 海南省 海南省 旅游业 100 100 非同一控制
司 企业合并
海南陵水猴岛旅业发 海南省 海南省 旅游业 90 90 非同一控制
展有限公司 企业合并
庐山三叠泉缆车有限 江西省 江西省 缆车运营 100 100 非同一控制
公司 企业合并
庐山东谷旅游开发有 江西省 江西省 旅游业 100 100 非同一控制
限公司 企业合并
珠海景山三特索道有 广东省 广东省 旅游业 100 100 非同一控制
限公司 企业合并
广州白云山三特滑道 广东省 广东省 旅游业 100 100 非同一控制
有限公司 企业合并
杭州千岛湖索道有限 浙江省 浙江省 旅游业 100 100 非同一控制
公司 企业合并
淳安黄山尖缆车有限 浙江省 浙江省 旅游业 75 75 非同一控制
公司 企业合并
湖北三特凤凰国际旅 湖北省 湖北省 旅游业 70 70 非同一控制
行社有限公司 企业合并
克什克腾旗三特置业 内蒙古 内蒙古 综合 100 100 设立
有限公司 自治区 自治区
武汉三特田野牧歌俱 湖北省 湖北省 旅游业 100 100 设立
乐部管理有限公司
武汉三特旅游物业营 湖北省 湖北省 综合 100 100 设立
销管理有限公司
南漳三特旅游地产开 湖北省 湖北省 综合 100 100 设立
发有限公司
武汉三特汽车营地投 湖北省 湖北省 综合 100 100 设立
资管理有限公司
本报告书共 101 页第 79 页
主要经 持股比例(%) 表决权
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接 比例(%)
武汉三特景区营销管 湖北省 湖北省 综合 100 100 设立
理有限公司
安吉三特田野牧歌旅 浙江省 浙江省 旅游业 100 100 设立
游开发有限公司
铜仁梵净山旅游投资 贵州省 贵州省 旅游业 100 100 非同一控制
有限公司 企业合并
武汉三特木兰川旅游 湖北省 湖北省 综合 100 100 设立
开发有限公司
杭州千岛湖三特旅业 浙江省 浙江省 旅游业 100 100 设立
有限公司
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
子公司名称 少数股东 本期归属于 本期向少数 期末少数股东
的持股比 少数股东的 股东宣告分 权益余额
例(%) 损益 派的股利
陕西华山三特索道有限公司 25.00 1,304,206.69 11,062,882.98
海南陵水猴岛旅业发展有限公司 10.00 408,079.56 3,025,119.35
克什克腾旗三特旅业开发有限公司 10.00 -413,790.34 9,481,835.35
武汉三特旅游投资有限公司 49.86 -2,709,840.85 201,100,254.38
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、本期数/2015 年 1-4 月
项目 陕西华山三特 海南陵水猴岛旅 克什克腾旗三特旅 武汉三特旅游
索道有限公司 业发展有限公司 业开发有限公司 投资有限公司
流动资产 27,192,368.08 19,983,142.91 58,180,217.73 236,436,408.51
非流动资产 76,030,908.98 7,056,240.07 150,821,873.46 435,676,010.05
资产合计 103,223,277.06 27,039,382.98 209,002,091.19 672,112,418.56
流动负债 35,024,113.22 2,697,221.23 114,183,737.67 213,580,247.72
非流动负债 55,202,338.54
负债合计 35,024,113.22 2,697,221.23 114,183,737.67 268,782,586.26
本报告书共 101 页第 80 页
项目 陕西华山三特 海南陵水猴岛旅 克什克腾旗三特旅 武汉三特旅游
索道有限公司 业发展有限公司 业开发有限公司 投资有限公司
营业收入 22,096,986.64 10,820,280.98 25,846,072.58
净利润 4,571,078.66 2,040,397.87 -4,137,903.44 -5,434,899.41
综合收益总额 4,571,078.66 2,040,397.87 -4,137,903.44 -5,434,899.41
经营活动现金流量 6,056,614.95 1,017,733.61 -75,755,030.50 33,494,656.04
B、上期数/2014 年 1-4 月
项目 陕西华山三特 海南陵水猴岛旅 克什克腾旗三特旅 武汉三特旅游
索道有限公司 业发展有限公司 业开发有限公司 投资有限公司
流动资产 24,671,984.58 18,691,715.44 22,596,641.34 211,892,108.77
非流动资产 79,839,746.69 6,189,632.63 128,493,938.35 423,131,960.80
资产合计 104,511,731.27 24,881,348.07 151,090,579.69 635,024,069.57
流动负债 40,883,646.09 2,579,584.19 52,134,322.73 112,545,967.58
非流动负债 113,713,370.28
负债合计 40,883,646.09 2,579,584.19 52,134,322.73 226,259,337.86
营业收入 17,634,914.00 10,308,048.48 18,448,430.29
净利润 5,636,258.94 2,976,456.05 313,286.19 -9,170,034.67
综合收益总额 5,636,258.94 2,976,456.05 313,286.19 -9,170,034.67
经营活动现金流量 6,714,810.83 -119,869.57 29,425,583.14 -49,608,399.08
2、 在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业和联营企业的基础信息
主要经 业务性 持股比例（%） 会计处理
被投资单位名称 注册地
营地 质 直接 间接 方法
联营企业
湖北柴埠溪旅游股份有限公司 湖北省 湖北省 旅游业 46.836 权益法
武汉市汉金堂投资有限公司 湖北省 湖北省 综合 48.00 权益法
武汉市木兰生态置业有限公司 湖北省 湖北省 综合 48.28 权益法
本报告书共 101 页第 81 页
（2）重要的联营企业的主要财务信息
项目 湖北柴埠溪旅游股份有限公司 武汉市汉金堂投资有限公司 武汉市木兰生态置业有限公司
期末余额/本 年初余额/上 期末余额/本 年初余额/上 期末余额/本 年初余额/上
期发生额 年发生额 期发生额 年发生额 期发生额 年发生额
流动资 30,081,761.75 32,448,245.50 312,943,910.94 313,832,879.47 11,075,690.90 6,730,285.59
产
非流动 171,524,474.74 171,405,731.54 754,202.09 999,828.43 95,942,407.95 96,830,106.61
资产
资产合 201,606,236.49 203,853,977.04 313,698,113.03 314,832,707.90 107,018,098.84 103,560,392.20
计
流动负 2,317,196.36 3,393,647.08 180,582,781.36 180,710,962.99 20,768,304.24 14,014,118.17
债
非流动 74,900,000.00 72,900,000.00 44,400,000.00 44,400,000.00
负债
负债合 77,217,196.36 76,293,647.08 180,582,781.36 180,710,962.99 65,168,304.24 58,414,118.17
计
少数股
东权益
归属于 124,389,040.13 127,560,329.96 133,115,331.67 134,121,744.91 41,849,794.60 45,146,274.03
母公司
所有者
的股东
权益
按持股 58,258,850.84 59,744,156.14 63,895,359.20 64,378,437.56 20,205,080.84 21,796,621.10
比例计
算的净
资产份
额
调整事 3,883,653.11 3,883,653.11 2,394,919.03 2,394,919.03
项
其中：投 3,883,653.11 3,883,653.11 2,394,919.03 2,394,919.03
资形成
的商誉
对联营 62,142,503.97 63,627,809.27 63,895,359.20 64,378,437.56 22,599,999.87 24,191,540.13
企业权
益投资
的账面
价值
存在公
开报价
的权益
投资的
公允价
值
本报告书共 101 页第 82 页
项目 湖北柴埠溪旅游股份有限公司 武汉市汉金堂投资有限公司 武汉市木兰生态置业有限公司
期末余额/本 年初余额/上 期末余额/本 年初余额/上 期末余额/本 年初余额/上
期发生额 年发生额 期发生额 年发生额 期发生额 年发生额
营业收 1,015,689.00 1,420,148.00 16,600.00 3,514,256.42 1,330,393.42 1,054,791.00
入
净利润 -3,171,289.83 -3,493,222.32 -1,006,413.25 1,984,669.94 -3,296,479.41 -3,990,744.37
其中：终
止经营
的净利
润
其他综
合收益
综合收 -3,171,289.83 -3,493,222.32 -1,006,413.25 1,984,669.94 -3,296,479.41 -3,990,744.37
益总额
本期收
到的来
自联营
企业的
股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 2,806,402.72
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -296,741.46
其他综合收益
综合收益总额 -296,741.46
（4）与在合营企业和联营企业中权益相关的风险信息
截至2015年4月30日，本公司为联营企业提供财务担保的金额为4,561.23万元，提供担保的
详细情况见本附注（十一）5（2）。上述金额代表联营企业违约将给本公司造成较大损失。由
于不符合预计负债确认条件，上述财务担保属于未确认或有负债。
（5）共同经营
本集团持股比例（%）
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
铜仁梵净山门票销售有限公司 贵州省 贵州省 旅游业 50.00
本报告书共 101 页第 83 页
（十）公允价值的披露
本集团报告期内无以公允价值计量的资产和负债。
（十一）关联方关系及其交易
1、 本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资 母公司对 母公司对
本 本企业的 本企业的
持股比例 表决权比
（%） 例（%）
武汉当代科 洪山区 高科技产业投资，投资管理，企业管 100,000 15.07 15.65
技产业集团 鲁磨路 理咨询，生物、化工、化学、医学、 万元
股份有限公 369号 计算机和软硬件技术咨询（国家有专
司 项规定按其执行）；计算机和软硬件
设备的销售；房地产开发、商品房销
售；化工产品（不含危险品）、金属
矿及非金属矿的销售。
注1、武汉三特索道集团股份有限公司的第一大股东为武汉当代科技产业集团股份有限公司
（以下简称“当代科技”），自然人艾路明为当代科技第一大股东，艾路明先生为本公司实际
控制人。
注2、截至2015年4月30日，武汉当代科技产业集团股份有限公司持有公司20,897,958股，占
总股本15.07%，一致行动人罗德胜持有公司800,000股，占总股本0.58%，武汉当代科技产业集
团股份有限公司及其一致行动人罗德胜合计持有公司15.65%股权。
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、 本集团的合营和联营企业
合营或联营企业名称 与本企业的关系
湖北柴埠溪旅游股份有限公司 联营企业
武汉市汉金堂投资有限公司 联营企业
克什克腾旗三特依山温泉旅游开发有限公司 联营企业
武汉市木兰生态置业有限公司 联营企业
武汉三特和润旅游文化发展有限公司 联营企业
本报告书共 101 页第 84 页
4、 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
武汉市尚书府酒店有限公司 武汉市木兰生态置业有限公司之子公司
武汉三特大余塆旅游开发有限公司 武汉市木兰生态置业有限公司之子公司
5、 关联方交易
（1）关联方商品和劳务
接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年 1-4 月 2014 年 1-4 月
武汉市尚书府酒店有限公司 接受劳务 23,340.10
注：2015 年 2 月武汉三特旅游产业开发有限公司和武汉三特木兰川旅游开发有限公司年会
用餐及购买年会特产，武汉市木兰生态置业有限公司之子公司武汉市尚书府酒店有限公司为本
次会议提供场地及餐饮服务，公司支付劳务支出 23,340.10 元。
（2）关联担保
2015 年 1-4 月，本集团为关联方担保的情况如下：
担保方 被担保方 担保金额 期末担保余 担保起始 担保到期 担保是
额 日 日 否已经
履行完
毕
武汉三特索 湖北柴埠溪 25,759,800.00 23,886,360.00 2011.12.12 2019.12.12 否
道集团股份 旅游股份有
有限公司 限公司
武汉三特索 武汉三特大 21,726,000.00 21,726,000.00 2014.11.18 2017.11.18 否
道集团股份 余塆旅游开
有限公司 发有限公司
武汉三特索 崇阳三特隽 13,000,000.00 13,000,000.00 2014.11.13 2016.11.13 否
道集团股份 水河旅游开
有限公司 发有限公司
武汉三特索 崇阳三特隽 12,000,000.00 12,000,000.00 2015.1.19 2016.10.30 否
道集团股份 水河旅游开
有限公司 发有限公司
武汉三特索 贵州三特梵 25,000,000.00 8,500,000.00 2007.6.21 2016.6.21 否
道集团股份 净山旅业发
有限公司 展有限公司
本报告书共 101 页第 85 页
担保方 被担保方 担保金额 期末担保余 担保起始 担保到期 担保是
额 日 日 否已经
履行完
毕
武汉三特索 贵州三特梵 30,000,000.00 15,500,000.00 2009.3.19 2017.3.19 否
道集团股份 净山旅业发
有限公司 展有限公司
武汉三特索 贵州三特梵 50,000,000.00 44,177,016.31 2014.06.30 2019.06.30 否
道集团股份 净山旅业发
有限公司 展有限公司
武汉三特索 杭州千岛湖 20,000,000.00 15,000,000.00 2013.7.1 2016.6.25 否
道集团股份 索道有限公
有限公司 司
崇阳三特隽 武汉三特旅 55,000,000.00 54,500,000.00 2014.4.8 2018.4.8 否
水河旅游开 游投资有限
发有限公司 公司
及崇阳三特
隽水河生态
农庄开发有
限公司
注1：根据公司董事会决议，公司按46.836%的持股比例为湖北柴埠溪旅游股份有限公司申
请5,500万元8年期固定资产银行贷款分担2,575.98万元借款本金及其相应利息费的保证责任担
保，同时湖北柴埠溪旅游股份有限公司为本公司提供相应保证责任反担保。截止2015年4月30日，
湖北柴埠溪旅游股份有限公司已取得贷款5,100万元，公司按持股比例应承担的担保金额为
2,388.636万元。
注2：武汉三特大余塆旅游开发有限公司为公司联营企业武汉市木兰生态置业有限公司的全
资子公司，公司持有武汉市木兰生态置业有限公司48.28%股权。根据公司董事会决议，公司按
48.28%的持股比例为武汉三特大余湾旅游开发有限公司申请4,500.00万三年期借款提供连带责
任保证，实际担保借款本金2,172.60万元，武汉市木兰生态置业有限公司为本公司的保证责任提
供反担保。
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明
拆入：
湖北柴埠溪旅游股份有限公 12,000,000.00 12,000,000.00 2014.3.28 2016.3.28 借款
司
拆出：
本报告书共 101 页第 86 页
关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明
武汉市汉金堂投资有限公司 86,400,000.00 86,400,000.00 2013.2.28 财务资
助
武汉三特大余塆旅游开发有 1,500,000.00 1,500,000.00 2015.1.13 财务资
限公司 助
注：①2014 年 3 月公司自联营企业湖北柴埠溪旅游股份有限公司借入资金 12,000,000.00 元，
截止 2015 年 4 月 30 日尚未归还上述款项，本期公司为该借款承担利息支出 309,333.33 元；
（4）关键管理人员报酬
项目 2015 年 1-4 月（万元） 2014 年 1-4 月（万元）
关键管理人员报酬 108.67 108.67
（5）关联方股权交易
2015 年 3 月 25 日，公司第九届董事会第十八次会议审议通过了《关于参与天风证券股份有
限公司增资扩股暨关联交易的议案》，公司以人民币 990.00 万元认购本公司控股股东武汉当代科
技产业集团股份有限公司之关联方天风证券计划发行的 450.00 万股份。
6、 关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收 武汉市汉金堂投资 86,400,926.33 8,781,437.23 86,400,926.33 8,640,092.63
款 有限公司
其他应收 武汉市木兰生态置 1,579,621.20 94,777.27 79,621.20 4,777.27
款 业有限公司
其他应收 武汉三特大余塆旅 160,000.00 96,000.00
款 游开发有限公司
（2）应付关联方款项
项 目 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款 湖北柴埠溪旅游股份有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
其他应付款 武汉市尚书府酒店有限公司 41,215.10
7、 关联方承诺事项
本报告书共 101 页第 87 页
承诺事
承诺方 承诺内容 承诺时间 履行情况
由
本公司将不会投资任何与三特索道的生产、经营构成竞争或可
武汉当代科技
能构成竞争的企业，并将持续促使本公司控制的其他企业未来 2014 年 01 月 正常履行
产业集团股份
不直接或间接从事、参与或进行与三特索道的生产、经营相竞 05 日 中。
有限公司
首次公 争的任何活动。
开发行
武汉当代科技
或再融 自本次发行新增股份上市之日起，所认购的本次非公开发行的 2014 年 11 月 正常履行
产业集团股份
资时所 股票在 36 个月内不转让和上市交易。 05 日 中。
有限公司
作承诺
武汉创时新一
自本次发行新增股份上市之日起，所认购的本次非公开发行的 2014 年 11 月 正常履行
投资发展有限
股票在 36 个月内不转让和上市交易。 05 日 中。
公司
武汉高科国有
控股集团有限 除向本公司、江汉索道及磨山索道投资外，没有向其他与本公
2007 年 8 月 正常发行
公司、武汉东湖 司经营范围相同的企业投资，亦将不直接或者间接从事、参与
17 日 中。
新技术开发区 或进行与本公司生产、经营相竞争的任何活动。
发展总公司
（十二）承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
（1）资本承诺
项 目 期末数
已签约但尚未于财务报表中确认的对外投资承诺 42,000,000.00
合 计 42,000,000.00
注：2013 年 12 月公司与武汉市万通置业有限公司签订《武汉市黄陂区木兰乡大余湾、长岭
镇石门旅游项目共同开发框架协议书》，双方约定由武汉市万通置业有限公司以其所持武汉市木
兰生态置业有限公司及其子公司净资产评估值折算出资 3,000.00 万元，公司以现金出资 7,000.00
万元共同合作开发武汉市黄陂区木兰乡大余湾、长岭镇石门旅游项目。截止 2015 年 4 月 30 日，
公司已用现金出资 2,800.00 万元，持有武汉市木兰生态置业有限公司 48.28%的股权。
（3）其他承诺事项
资源补偿费、管理费：
①根据公司控股子公司陕西华山三特索道有限公司的合同和章程的利润分配协议，该合作
公司 2001 年及以前年度按净利润的 10%支付合作方华阴市华山公路索道总公司资源补偿费，
2002 年-2022 年按合作公司年净利润的 45%支付资源补偿费，2023 年-2032 年（合作期满）按合
作公司年净利润的 50%支付资源补偿费。该资源补偿费根据合作协议计提，于计提时计入―主营
业务成本‖。
本报告书共 101 页第 88 页
②根据控股子公司庐山三叠泉缆车有限公司原控股股东北京北方五岳索道技术有限公司、
美国国际索道有限公司与庐山旅游资源开发公司签订的―改建经营庐山三叠泉地面缆车‖的合同
及补充合同，庐山三叠泉缆车有限公司应支付庐山旅游资源开发公司土地出让金 141.60 万元、
资源占用费 920.40 万元、附属设施等固定资产 218.00 万元，共计 1,280.00 万元，付款期限为 2000
年支付首期 300.00 万元、余款 980.00 万元在五年内按年平均数 196.00 万元在当年 12 月 31 日之
前支付。该等土地出让金 141.60 万元、资源占用费 920.40 万元，共计 1,062.00 万元，于 2001
年计入―无形资产‖，并按公司经营期限 40 年平均摊销，摊销时计入―主营业务成本‖。
③根据控股子公司广州白云山三特滑道有限公司与广州市白云山风景区游览服务中心签订
的租赁合同书的约定，广州白云山三特滑道有限公司需向广州市白云山风景区游览服务中心支
付下列项目的租金：a.滑道项目：1996 年为 20.00 万元，以后每年递增 10%至 2003 年止；2004
年－2021 年，每年支付 38.97 万元；b.蹦极、滑草、滑车项目：期限为 2000 年 7 月 1 日－2021
年 5 月 31 日，第 1－3 年每年为 38.40 万元；每 3 年为一阶段，每阶段递增 8%。该等租金根据
合作协议计提，于计提时计入―主营业务成本‖。
④根据控股子公司珠海景山三特索道有限公司与珠海市景山公园签订的―合作兴建珠海石
景山滑道合同书‖， 珠海景山三特索道有限公司应从 1996 年滑道建成开始营运之日起，每年向
珠海市景山公园支付管理费，其中：第 1 年 12.00 万元、第 2 年 16.00 万元、第 3-7 年每年 17.92
万元、第 8-12 年每年 20.07 万元、第 13-17 年每年 22.48 万元、第 18-22 年每年 25.17 万元、第
23-27 年每年 28.19 万元、第 28-30 年每年 31.57 万元、第 31-40 年的金额在第 30 年的 6 月份商
定。该管理费根据协议计提，于计提时计入―主营业务成本‖。
⑤根据公司控股子公司海南陵水猴岛旅业发展有限公司的合作协议，海南陵水猴岛旅业发
展有限公司从成立之日起（1999 年），前三年每年支付海南陵水县财政局 50.00 万元的资源补偿
费，第四年开始每年支付 100.00 万元的资源补偿费。该资源补偿费根据合作协议计提，于计提
时计入―主营业务成本‖。
⑥根据控股子公司海南浪漫天缘海上旅业有限公司与海南省海洋与渔业厅签订的―海南省
海域使用权出让合同‖，海南浪漫天缘海上旅业有限公司以 128.55 万元人民币的价格购买海南省
陵水县 16.76 公顷的海域使用权，使用年限为 2004 年 5 月－2029 年 5 月共 25 年，该款项分五
期缴纳：2004 年缴纳 25.71 万元，2005 年－2008 年每年 6 月 5 日前缴纳 25.71 万元。2006 年 2
月，根据海南省海洋与渔业厅―海域使用权批准通知书‖，海南浪漫天缘海上旅业有限公司又以
107.37 万元人民币的价格购买 16.727 公顷的海域使用权，使用年限从 2006 年起共 25 年，海域
使用金分五期平均缴纳：2006 年－2010 年每年交纳 21.474 万元。
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上述海域使用权按合同价格确认为―无形资产‖，并按使用期限 25 年平均摊销，摊销时计入
―主营业务成本‖。
⑦根据公司与武夷山风景名胜区管理委员会签订的―武夷山大峡谷生态公园项目合作合同
书‖的规定，控股子公司武夷山三特索道有限公司从开始经营之日起，按大峡谷生态公园每年的
门票和索道收入（扣除商业折扣）的相应比例向武夷山风景名胜区管理委员会交纳资源补偿费，
各年的交纳比例分别为：第 1－10 年 5%，第 11－20 年 7.5%，第 21－30 年 10%，第 31－45 年
15%。
⑧根据公司控股子公司克什克腾旗三特青山索道有限公司与克什克腾旗青山国家地质公园
管理有限公司签订的―关于合作开发内蒙古克什克腾旗青山景区旅游项目的合同书‖，从 2006 年
起，三特青山公司每年向青山国家地质公园管理有限公司支付景区资源使用费 20 万元。
⑨根据公司与湖北省咸丰县人民政府签订的―湖北咸丰坪坝营生态旅游区旅游项目开发合
同书‖，从 2007 年起，咸丰三特旅游开发有限公司每年以代收方式并一次性向湖北省咸丰县人
民政府交纳门票收入的 5％作为景区资源管理费，不足 50 万元，补足 50 万元。
⑩根据公司与贵州梵净山国家级自然保护区管理局签订的―梵净山自然保护区梵净山索道
及旅游小区整体开发项目合同书‖：
A、公司每年向贵州梵净山国家级自然保护区管理局下属公司分配索道门票收入的 8％、旅
游小区内车辆营运车票收入的 5％；
B、贵州梵净山国家级自然保护区管理局下属公司每年可以分得镇国寺、承恩寺香火收入的
10％，镇国寺、承恩寺宗教管理团队可以分得香火收入的 20％；
C、旅游小区门票收入在扣除双方认可的旅游小区管理的直接成本后，贵州梵净山国家级自
然保护区管理局下属公司分配旅游小区门票收入的 40％；
D、盘溪树木园门票收入在扣除双方认可的直接成本后，贵州梵净山国家级自然保护区管理
局下属公司分配盘溪树木园门票收入的 40％。
（3）前期承诺履行情况
公司已按上述签定协议约定支付资源补偿费和管理费。
2、 或有事项
本集团为关联方担保事项详见本附注（十一）5，除此以外本其他无其他需要披露的或有事
项。
（十三）资产负债表日后事项
本报告书共 101 页第 90 页
1、2015 年 5 月 19 日，公司与武汉市黄陂区人民政府签订了大余湾美丽乡村文化休闲旅游
区、石门木兰小镇旅游度假区项目投资开发战略合作框架性协议，合作进行大余湾美丽乡村文
化休闲旅游区和石门木兰小镇旅游度假区项目的投资开发。
2、2015 年 6 月 2 日，公司与红安县人民政府签订了红安天台山旅游综合开发项目总体合同
书进行天台山风景区旅游综合项目的投资开发。
3、2015 年 6 月 24 日，公司收到股东武汉当代科技产业集团股份有限公司（以下简称“当
代科技”）通知，为补充流动资金，当代科技与湖北银行股份有限公司武汉徐东支行签订了《最
高额权利质押合同》，将其持有的本公司股份 9,500,000 股质押于湖北银行股份有限公司武汉徐
东支行。本次质押期限为 2015 年 6 月 23 日至解冻手续办理完成之日。质押登记手续于 2015 年
6 月 23 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成。当代科技及其一致行动人持
有本公司股份 21,697,958 股，占公司总股份的 15.65%，当代科技累计质押所持本公司股份
18,000,000 股，占公司总股份的 12.98% 。
5、2015 年 6 月 26 日，公司第九届董事会第十九次临时会议审议通过了《关于公司发行股
份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》、《关于本次交易涉及关联交易的议案》、《关
于本公司发行股票购买资产暨关联交易的议案》 ，审议通过本公司向青岛蓝森环保科技有限公
司等 8 名法人以及王自兰等 19 名自然人发行股份购买其合计持有苏州枫彩生态农业科技集团有
限公司的 100.00%股权；向武汉当代科技产业集团股份有限公司、武汉睿沣资本投资中心（有限
合伙）、武汉蓝山汇投资中心（有限合伙）以及自然人吴君亮等特定投资者非公开发行股份募集
配套资金 98,000.00 万元。
6、2015 年 6 月，公司其他应收款-周璇 14,573,300.00 元已经全部收回。
7、2015 年 7 月 17 日，公司第九届董事会第十二次会议审议通过了《关于投资武夷山武
夷源三特营地项目的议案》，同意武夷山公司投资 2,980 万元开发武夷山武夷源三特营地项目。
8、2015 年 7 月 17 日，公司第九届董事会第十二次会议审议通过了《关于投资海南浪漫天
缘海上运动休闲中心二期项目的议案》，同意浪漫天缘公司投资 4,000 万元开发海南浪漫天缘海
上运动休闲中心二期项目。
9、2015 年 7 月 17 日，公司第九届董事会第十二次会议审议通过了《关于投资南漳漫云古
村三特营地项目的议案》，同意南漳公司投资 5,400 万元开发南漳漫云古村三特营地项目。
10、2015 年 7 月 17 日，公司第九届董事会第十二次会议审议通过了《关于投资安吉大竹海
三特营地项目暨对安吉三特田野牧歌旅游开发有限公司增资的议案》，同意安吉田野牧歌公司投
资 23,000 万元开发安吉大竹海三特营地项目，并同意由本公司对安吉田野牧歌公司增资 4,000
本报告书共 101 页第 91 页
万元，使其注册资本由 1,000 万元增加到 5,000 万元。
11、2015 年 7 月 17 日，公司第九届董事会第十二次会议审议通过了《关于武汉市汉金堂投
资有限公司增加注册资本的议案》，同意将本公司对武汉市汉金堂投资有限公司提供的财务资助
款 8,640 万元以债权转股权方式转增注册资本。
12、2015 年 7 月 17 日，公司第九届董事会第十二次会议审议通过《关于全资子公司设立子
公司的议案》，同意崇阳三特旅业发展出资 300 万元，设立 “咸宁三特农业生态园开发有限公
司”（暂定名）。
13、2015 年 8 月 4 日，经本公司第九届董事会第二十次临时会议决议，拟使用闲置募集资
金补充流动资金的数额不超过 4,000 万元，使用期限不超过 6 个月，即自 2015 年 8 月 5 日至 2016
年 2 月 4 日。
14、经第九届董事会第十四次会议审议通过了子公司南漳三特古山寨旅游开发有限公司出
资 500.00 万元，设立南漳三特漫云旅游开发有限公司（暂定名）的决议。
15、经第九届董事会第十四次会议审议通过了子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司与
浙江深大智能公司合作成立贵州武陵智慧旅游有限公司（暂定名），贵州武陵智慧旅游有限公司
注册资本 500.00 万元，其中贵州三特梵净山旅业发展有限公司出资 350.00 万元，占比 70.00%；
浙江深大智能公司出资 150.00 万元，占比 30.00%。
16、本次重组募集配套资金认购人刘素文、范松龙因个人资金紧张决定退出本次认购，武
汉当代科技产业集团股份有限公司将刘素文、范松龙认购的金额全部认购；本次调整后，公司
募集配套资金的总额不变。
17、经第九届董事会第二十一次临时会议审议通过为全资子公司崇阳三特隽水河旅游开发
有限公司非公开发行一年期限 5,000.00 万元私募债券提供担保的的决议，2015 年 10 月公司已经
成功发行本次私募债。
18、经第九届董事会第二十二次临时会议决议审议通过将本公司对神农架三特物业开发管
理有限公司提供的往来款 5,000.00 万元转增为该子公司注册资本；转增后，神农架三特物业开
发管理有限公司注册资本为 6,000.00 万元，本公司占比 100.00%。
19、经第九届董事会第二十三次临时会议决议审议通过了以 9,600.00 万元的价格将神农架
三特物业开发管理有限公司 76.00%的股权转让给武汉晟道创业投资基金管理有限公司，武汉晟
道创业投资基金管理有限公司为本公司控股股东武汉当代科技产业集团股份有限公司的全资子
公司，本次交易构成关联方交易。
20、经第九届董事会第二十三次临时会议决议审议通过了为全资子公司保康三特九路寨旅
本报告书共 101 页第 92 页
游开发有限公司向工商银行襄阳分行申请人民币 3,000.00 万元授信贷款，期限 6 年，并为其提
供连带责任担保的决议。
（十四）其他重要事项
1、 售后回租相关信息
2014年6月，公司子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司（以下简称―梵净山旅业公司‖）
与招银金融租赁有限公司（以下简称―招银租赁‖）签订《融资租赁合同》，以梵净山旅业公司拥
有的客运架空索道及配套电力设备为租赁标的物向招银租赁融资5,000万元。此次售后回租资产
账面原值61,442,182.10元，融资租赁期限为5年，一次性放款，分10期等额支付本息。租赁期内，
名义利率拟以银行3－5年期贷款基准利率6.4%为基础，按照有关单位对同类企业贷款政策和国
家银行贷款基准利率的变化作出同方向调整。
本集团作为融资租赁承租人，相关信息如下：
A、截止报告期末，未确认融资费用的余额为5,822,591.52元（上年末余额为6,754,151.3元），
采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
B、各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额：
融资租赁租入资产 固定资产原价 减值准备累计
累计折旧额
类别 年初余额 期末余额 金额
专用设备 61,442,182.10 4,920,307.10
合计 61,442,182.10 4,920,307.10
C、以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 11,651,370.58
1年以上2年以内（含2年） 11,651,370.58
2年以上3年以内（含3年） 11,651,370.58
3年以上 10,151,370.58
合计 45,105,482.32
（十五）母公司财务报表主要项目附注
1、 其他应收款
本报告书共 101 页第 93 页
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 557,302,654.82 100.00 39,987,534.17 7.18 517,315,120.65
账准备的其他应收款
组合 1 557,302,654.82 100.00 39,987,534.17 7.18 517,315,120.65
组合小计 557,302,654.82 100.00 39,987,534.17 7.18 517,315,120.65
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 557,302,654.82 100.00 39,987,534.17 7.18 517,315,120.65
年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 440,873,322.65 100.00 32,954,620.38 7.47 407,918,702.27
账准备的其他应收款
组合1 440,873,322.65 100.00 32,954,620.38 7.47 407,918,702.27
组合小计 440,873,322.65 100.00 32,954,620.38 7.47 407,918,702.27
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 440,873,322.65 100.00 32,954,620.38 7.47 407,918,702.27
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 458,284,342.46 27,497,060.55 6.00
本报告书共 101 页第 94 页
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年至2年（含2年） 85,269,286.03 8,526,928.60 10.00
2年至3年（含3年） 12,231,851.64 2,446,370.33 20.00
5年以上 1,517,174.69 1,517,174.69 100.00
合 计 557,302,654.82 39,987,534.17 7.18
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 341,704,368.58 20,502,262.11 6.00
1年至2年（含2年） 86,690,968.10 8,669,096.81 10.00
2年至3年（含3年） 10,868,405.64 2,173,681.13 20.00
5年以上 1,609,580.33 1,609,580.33 100.00
合 计 440,873,322.65 32,954,620.38 7.47
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,032,913.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 10,000,000.00 10,000,000.00
备用金借支 1,929,664.69 1,219,403.92
代垫员工社保款 7,632.00
对子公司的应收款项 430,351,771.96 316,481,619.56
对合营企业、联营企业的应收款项 87,900,926.33 86,400,926.33
应收股权转让款 14,573,300.00 14,573,300.00
对非关联公司的应收款项 12,539,359.84 12,198,072.84
合 计 557,302,654.82 440,873,322.65
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本报告书共 101 页第 95 页
占其他应收款期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 末余额合计数的
末余额
比例(%)
崇阳三特旅业发展 对子公司的应收款项 101,289,919.70 18.18 6,077,395.18
有限公司
武汉市汉金堂投资 对联营企业的应收款 86,400,926.33 15.50 8,781,437.23
有限公司
咸丰三特旅游开发 对子公司的应收款项 81,199,365.82 14.57 4,871,961.95
有限公司
崇阳三特隽水河旅 对子公司的应收款项 58,521,356.10 10.50 3,511,281.37
游开发有限公司
南漳三特古山寨旅 对子公司的应收款项 52,218,573.13 9.37 3,133,114.39
游开发有限公司
合计 379,630,141.08 68.12 26,375,190.12
2、 长期股权投资
项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对 子 871,586,553.32 2,153,877.85 869,432,675.47 859,606,553.32 2,153,877.85 857,452,675.47
公 司
投资
对 联 141,091,848.29 141,091,848.29 145,179,619.68 145,179,619.68
营、合
营 企
业 投
资
合计 1,012,678,401.61 2,153,877.85 1,010,524,523.76 1,004,786,173.00 2,153,877.85 1,002,632,295.15
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期 期末余额 本期计提 减值准备期
减少 减值准备 末余额
武汉三特旅游投资有限 221,193,600.00 221,193,600.00
公司
海南三特索道有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
陕西华山三特索道有限 18,523,383.85 18,523,383.85
公司
庐山三叠泉缆车有限公 26,185,491.62 26,185,491.62
司
海南陵水猴岛旅业发展 13,500,000.00 13,500,000.00
有限公司
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被投资单位 期初余额 本期增加 本期 期末余额 本期计提 减值准备期
减少 减值准备 末余额
广州白云山三特滑道有 12,153,877.85 12,153,877.85 2,153,877.85
限公司
珠海景山三特索道有限 13,000,000.00 13,000,000.00
公司
武夷山三特索道有限公 50,000,000.00 50,000,000.00
司
神农架三特旅业投资管 10,000,000.00 10,000,000.00
理有限公司
克什克腾旗三特青山索 5,000,000.00 5,000,000.00
道有限公司
保康三特九路寨旅游开 40,000,000.00 40,000,000.00
发有限公司
南漳三特古山寨旅游开 30,000,000.00 30,000,000.00
发有限公司
崇阳三特隽水河旅游开 112,687,600.00 112,687,600.00
发有限公司
钟祥大洪山旅游投资开 64,362,600.00 64,362,600.00
发有限公司
克什克腾旗三特旅业开 90,000,000.00 90,000,000.00
发有限公司
湖北三特凤凰国际旅行 3,500,000.00 3,500,000.00
社有限公司
武汉三特旅游产业开发 1,000,000.00 10,000,000.00 11,000,000.00
有限公司
神农架三特物业开发管 10,000,000.00 10,000,000.00
理有限公司
杭州千岛湖索道有限公 78,000,000.00 78,000,000.00
司
崇阳三特旅业发展有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
团风三特旅游开发有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
武汉三特田野牧歌旅游 3,000,000.00 3,000,000.00
开发有限公司
武汉三特田野牧歌俱乐 1,000,000.00 1,000,000.00
部管理有限公司
武汉三特景区营销管理 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00
有限公司
本报告书共 101 页第 97 页
被投资单位 期初余额 本期增加 本期 期末余额 本期计提 减值准备期
减少 减值准备 末余额
三特汽车营地投资管理 200,000.00 200,000.00
有限公司
武汉三特木兰川旅游开 1,280,000.00 1,280,000.00
发有限公司
合计 859,606,553.32 11,980,000.00 871,586,553.32 2,153,877.85
（2）对联营、合营企业投资
被投资单位 期末余额 年初余额
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
联营企业
湖北柴埠溪 62,142,503.97 62,142,503.97 63,627,809.27 63,627,809.27
旅游股份有
限公司
武汉市汉金 32,401,712.52 32,401,712.52 32,766,890.24 32,766,890.24
堂投资有限
公司
华阴三特华 23,947,631.93 23,947,631.93 24,593,380.04 24,593,380.04
山宾馆有限
公司
武汉市木兰 22,599,999.87 22,599,999.87 24,191,540.13 24,191,540.13
生态置业有
限公司
小计 141,091,848.29 141,091,848.29 145,179,619.68 145,179,619.68
合计 141,091,848.29 141,091,848.29 145,179,619.68 145,179,619.68
（续表）
被投资单位 本期增减变动
追加投资 减少 权益法下确认 其他综合收 处置部分股
投资 的投资损失 益调整 权
联营企业
湖北柴埠溪旅游股份有 -1,485,305.30
限公司
武汉市汉金堂投资有限 -365,177.72
公司
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被投资单位 本期增减变动
追加投资 减少 权益法下确认 其他综合收 处置部分股
投资 的投资损失 益调整 权
华阴三特华山宾馆有限 -645,748.11
公司
武汉市木兰生态置业有 -1,591,540.26
限公司
小计 -4,087,771.39
合计 -4,087,771.39
注1、2015年4月，公司增加对子公司武汉三特旅游产业开发有限公司出资1,000万元，武汉
三特旅游产业开发有限公司注册资本由原来的100万元增加到1,100万元，增资完成后公司仍持有
武汉三特旅游产业开发有限公司100%股权。
注2、2015年1月，公司增加对子公司武汉三特景区营销管理有限公司出资50万元，武汉三
特景区营销管理有限公司注册资本由原来的50万元增加到100万元，增资完成后公司仍持有武汉
三特景区营销管理有限公司100%股权。
注3、2014年12月，公司出资500万元设立武汉三特汽车营地投资管理有限公司，公司于2014
年12月设立该公司并办理了工商登记事宜，截止2015年4月30日公司已出资20万元。
注4、2015年1月，公司出资500万元设立武汉三特木兰川旅游开发有限公司，，截止2015年
4月30日公司已出资128万元。
3、 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,087,771.39 -2,610,175.42
处置持有待售的长期股权投资损益（损失―-‖） 24,614,341.00
合 计 -4,087,771.39 22,004,165.58
（十六）补充资料
1、 非经常性损益
（1）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
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项 目 本年发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 20,568.56
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 262,414.33
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -117,119.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 165,862.93
减：非经常性损益的所得税影响数 21,570.11
少数股东损益的影响数 750.00
合 计 143,542.82
本报告书共 101 页第 100 页
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
加权平均 每股收益
2015 年 1-4 月 净资产 基本每股 稀释每股
收益率(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.79 -0.18 -0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.81 -0.18 -0.18
法定代表人: 主管会计工作负责人: 总会计师: 会计机构负责人:
本报告书共 101 页第 101 页
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