福州弘卓通信科技有限公司
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
资产负债表 1
资产负债表附注 2-9
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
福州分所
福州市台江区宁化街道西二环南路西
侧阳光假日广场 22 楼 01 单元
邮编 361002
电话 +86 591 8727 0677
传真 +86 591 8727 0678
审计报告
致同审字（2015）第 351FC0383 号
福州弘卓通信科技有限公司：
我们审计了后附的福州弘卓通信科技有限公司（以下简称弘卓公司）财务报
表，包括 2015 年 12 月 10 日的资产负债表和相关附注（以下合称财务报表）。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是弘卓公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，弘卓公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了弘卓公司 2015 年 12 月 10 日的财务状况。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国福州 二Ｏ一五年 十二月十一日
资产负债表
2015 年 12 月 10 日
会企01表
编制单位：福州弘卓通信科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额 项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 722,845.99 166,118.72 短期借款
以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款 五、6 13,999.00
预付款项 五、2 1,113,200.00 预收款项
应收利息 应付职工薪酬
应收股利 应交税费 五、7 9,006.40 1,010.45
其他应收款 五、3 62,000.00 62,000.00 应付利息
存货 应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 五、8 20,000.00
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动资产合计 1,898,045.99 228,118.72 流动负债合计 43,005.40 1,010.45
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 其中：优先股
设定受益计划净资产 永续债
长期股权投资 长期应付款
投资性房地产 长期应付职工薪酬
固定资产 专项应付款
在建工程 五、4 14,332,195.04 772,142.00 预计负债
工程物资 递延收益
固定资产清理 递延所得税负债
生产性生物资产 其他非流动负债
油气资产 非流动负债合计
无形资产 五、5 19,777,525.07 负债合计 43,005.40 1,010.45
开发支出 股东（或所有者）权益：
商誉 股本 五、9 37,000,000.00 1,000,000.00
长期待摊费用 其他权益工具
递延所得税资产 其中：优先股
其他非流动资产 永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 五、10 -1,035,239.30 -749.73
非流动资产合计 34,109,720.11 772,142.00 股东（或所有者）权益合计 35,964,760.70 999,250.27
负债和股东（或所有者）权益总
资产总计 36,007,766.10 1,000,260.72 36,007,766.10 1,000,260.72
计
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注
一、公司基本情况
福州弘卓通信科技有限公司（以下简称“本公司”）系由福建新大陆通信科技股
份有限公司出资组建，初始注册资本为人民币 100 万元。2015 年 12 月 8 日，本公
司增加注册资本 3,600 万元，全部由福建新大陆通信科技股份有限公司投入。并
于 2015 年 12 月 8 日 领 取 福 州 经 济 技 术 开 发 区 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的
91350105084331615U 号企业法人营业执照。截至 2015 年 12 月 10 日，本公司注册
资本为人民币 3,700 万元，均由福建新大陆通信科技股份有限公司投入。本公司
注册地址：福建省福州市马尾区儒江西路 1 号，法定代表人：陈晓辉。
本公司经营范围主要包括：研发、销售通信系统设备、终端设备、物联网产品并
提供相关的技术、信息咨询服务；企业管理咨询；房屋租赁；物业管理；资产管
理。
本资产负债表及其附注业经本公司管理层批准。
二、财务报表的编制基础
本资产负债表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规
定（统称“企业会计准则”）编制。
本资产负债表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本资产负债表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12
月 10 日的财务状况。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1,000 万元（含 1,000 万元）
以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额为 1,000 万元以下且账龄在 3 年以上的
应收款项或其他因性质特殊风险较大而应单独进行减值测试的应收款项，确定为
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。账龄在
3 年以上的应收款项坏账准备的计提比例为 50%；其他因性质特殊风险较大而应
单独进行减值测试的应收款项根据预计损失金额计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及
未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准
备：
按组合计提坏账准备的计提方
组合类型 确定组合的依据
法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方和保证金 关联方、应收出口退
不计提坏账准备
组合 税、应收投标保证金
注：若有证据表明关联方往来、应收出口退税及投标保证金等应收款项存在减值，
则采用个别认定法计提坏账准备。
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上 50 50
6、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、10。
7、无形资产
本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如
下：
地块类别 使用期间 备注
马尾区快安科技园区 70-5 号地 2014 年 2 月 16 日至 2061 年 6 月 3
块 日
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、10。
8、资产减值
对固定资产、在建工程、无形资产、商誉、的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资
产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
9、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期
应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基
准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职
工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大
的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指
向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定
提存计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
10、重要会计政策、会计估计变更及前期差错更正
（1）重要会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。。
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（3）前期差错更正
本报告期无前期差错更正。
四、税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
五、资产负债表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
银行存款 722,845.99 166,118.72
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款
项。
2、预付款项
预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 1,113,200.00 100.00
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种 类 期末数
金额 比例% 坏账准备 计提比 净额
例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合
关联方和保证金组 62,000.00 100.00 62,000.00
合
组合小计 62,000.00 100.00 62,000.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合 计 62,000.00 100.00 62,000.00
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比 净额
例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合
关联方和保证金组 62,000.00 100.00 62,000.00
合
组合小计 62,000.00 100.00 62,000.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合 计 62,000.00 100.00 62,000.00
（2）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
保证金 62,000.00 62,000.00
4、在建工程
在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
弘卓通信生产中心 14,332,195.04 14,332,195.04 772,142.00 772,142.00
5、无形资产
项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
一、账面原值合计 20,574,421.67 20,574,421.67
土地使用权 20,574,421.67 20,574,421.67
二、累计摊销合计 796,896.60 796,896.60
土地使用权 796,896.60 796,896.60
三、无形资产账面净值合计 19,777,525.07
土地使用权 19,777,525.07
四、减值准备合计
土地使用权
五、无形资产账面价值合计 19,777,525.07
土地使用权 19,777,525.07
6、应付账款
项目 期末数 期初数
工程款 13,999.00
7、应交税费
税 项 期末数 期初数
印花税 1,010.45
土地使用税 9,006.40
合 计 9,006.40 1,010.45
8、其他应付款
项 目 期末数 期初数
投标保证金 20,000.00
9、实收资本
投资方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
福建新大陆通信科技股份有限公司 1000,000.00 36,000,000.00 37,000,000.00
10、未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
上年年末未分配利润 -749.73 -1,259.17
加：前期差错更正
本年年初未分配利润 -749.73 -1,259.17
加：本年净利润 -1,034,489.57 509.44
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
年末未分配利润 -1,035,239.30 -749.73
六、关联方及关联交易
1、关联方关系
母公司对本公
母公司 注册资本 母公司对本公
注册地 业务性质 司表决权比
名称 （万元） 司持股比例%
例%
通信系统设备、终端
福建新大陆 设备等相关产品的生
通信科技股 福州 产，售后维护服务以 7,560.00 100.00 100.00
份有限公司 及相关产品的技术信
息咨询服务
七、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2015 年 12 月 10 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2015 年 12 月 10 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至 2015 年 12 月 11 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
截至 2015 年 12 月 10 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。
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