上虞佳凯化工有限公司
审计报告
苏亚审[2015]908 号
审计机构：江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
地 址：南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层
邮 编：210009
传 真：025-83235046
电 话：025-83235002
网 址：www.syjc.com
电子信箱：info@syjc.com
特殊
江苏苏亚金诚会计师事务所( 普通合伙 )
苏 亚 审 [2015] 908 号
审 计 报 告
常州强力电子新材料股份有限公司：
我们审计了后附的上虞佳凯化工有限公司（以下简称公司）财务报表，包括 2015 年 7
月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2015
年 1-7 月、2014 年度、2013 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和
合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公
司 2015 年 7 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年 1-7
月、2014 年度、2013 年度的经营成果和现金流量。
江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国 南京市 二○一五年十二月十四日
2
合并资产负债表
2014年 月 日 会合01表
编制单位：上虞佳凯化工有限公司 单位：元
资产 附注 2015年7月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 负债和所有者权益 附注 2015年7月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 五.1 13,384,488.45 8,628,260.33 9,809,905.81 短期借款 五.12 8,000,000.00
以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 入当期损益的金融负债
应收票据 五.2 6,837,625.80 2,794,000.00 3,908,500.00 应付票据 五.13 10,000,000.00 4,000,000.00 3,330,000.00
应收账款 五.3 19,212,867.75 14,095,419.47 16,676,222.86 应付账款 五.14 13,426,646.89 10,199,516.82 13,929,064.48
预付款项 五.4 687,203.50 168,833.15 132,224.35 预收款项 五.15 3,364,372.53 642,071.67 4,774,457.32
应收利息 应付职工薪酬 五.16 875,335.56 1,064,687.55 845,326.81
应收股利 应交税费 五.17 3,750,657.74 4,238,679.97 2,543,445.11
其他应收款 五.5 901,395.51 10,000.00 14,000.00 应付利息
存货 五.6 16,492,407.94 16,436,077.13 7,390,603.00 应付股利 五.18 6,696,337.24
一年内到期的非流动资产 其他应付款 五.19 9,593,155.55 7,483,706.10 7,679,670.91
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动资产合计 57,515,988.95 42,132,590.08 37,931,456.02 流动负债合计 41,010,168.27 34,324,999.35 41,101,964.63
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 专项应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 五.7 20,828,193.47 21,833,355.51 20,925,746.59 递延收益
在建工程 五.8 1,410,000.00 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计
生产性生物资产 负债合计 41,010,168.27 34,324,999.35 41,101,964.63
油气资产 所有者权益：
无形资产 五.9 439,402.04 461,374.27 499,040.95 实收资本 五.20 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
开发支出 资本公积
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 五.10 575,467.55 791,638.61 913,617.57 盈余公积 五.21 200,993.04 200,993.04 189.83
递延所得税资产 五.11 275,148.48 190,258.60 221,688.17 未分配利润 五.22 21,870,249.47 15,695,775.27 1,756,533.11
归属于母公司所有者权益
其他非流动资产 27,071,242.51 20,896,768.31 6,756,722.94
合计
非流动资产合计 23,528,211.54 23,276,626.99 22,560,093.28 少数股东权益 12,962,789.71 10,187,449.41 12,632,861.73
所有者权益合计 40,034,032.22 31,084,217.72 19,389,584.67
资产总计 81,044,200.49 65,409,217.07 60,491,549.30 负债和所有者权益总计 81,044,200.49 65,409,217.07 60,491,549.30
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
会合02表
编制单位：上虞佳凯化工有限公司 单位：元
项目 附注 2015年1-7月 2014年度 2013年度
一、营业收入 五.23 80,250,503.41 137,408,828.84 25,092,361.71
减：营业成本 五.23 62,667,421.37 101,143,080.62 20,105,424.08
营业税金及附加 五.24 447,931.22 523,472.06 122,059.20
销售费用 五.25 2,420,702.91 4,077,016.23 502,394.64
管理费用 五.26 2,298,452.44 4,416,401.90 718,072.51
财务费用 五.27 -121,125.24 288,911.55 158,056.16
资产减值损失 五.28 339,559.51 -125,718.27 273,988.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,197,561.20 27,085,664.75 3,212,366.27
加：营业外收入 五.29 35,914.53 198,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 五.30 278,820.66 314,145.29 73,646.96
其中：非流动资产处置损失 120,744.04 148,688.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,954,655.07 26,969,519.46 3,138,719.31
减：所得税费用 五.31 3,004,840.57 6,782,913.46 797,054.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,949,814.50 20,186,606.00 2,341,664.47
归属于母公司所有者的净利润 6,174,474.20 15,140,045.37 1,756,722.94
少数股东损益 2,775,340.30 5,046,560.63 584,941.53
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 8,949,814.50 20,186,606.00 2,341,664.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 6,174,474.20 15,140,045.37 2,341,664.47
归属于少数股东的综合收益总额 2,775,340.30 5,046,560.63
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_________元。上期被合并方实现的净利润为：________元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
会合03表
编制单位：上虞佳凯化工有限公司 单位：元
项 目 附注 2015年1-7月 2014年度 2013年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 84,425,901.67 156,566,442.68 24,868,571.23
收到的税费返还 165,000.52
收到其他与经营活动有关的现金 五.32 5,424,945.86 448,813.75 2,851,726.98
经营活动现金流入小计 89,850,847.53 157,180,256.95 27,720,298.21
购买商品、接受劳务支付的现金 57,528,651.03 118,422,894.07 21,182,545.96
支付给职工以及为职工支付的现金 5,080,121.60 8,166,569.97 895,839.40
支付的各项税费 6,690,529.49 10,232,778.19 416,080.86
支付其他与经营活动有关的现金 五.32 7,068,335.21 6,611,194.66 2,978,615.87
经营活动现金流出小计 76,367,637.33 143,433,436.89 25,473,082.09
经营活动产生的现金流量净额 13,483,210.20 13,746,820.06 2,247,216.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,339,626.50
投资活动现金流入小计 15,000.00 8,339,626.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,152,019.01 4,829,976.19 610,917.79
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,152,019.01 4,829,976.19 5,610,917.79
投资活动产生的现金流量净额 -2,152,019.01 -4,814,976.19 2,728,708.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 8,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,696,337.24 2,173,235.71 145,600.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,696,337.24 795,635.71
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,696,337.24 10,173,235.71 145,600.00
筹资活动产生的现金流量净额 -6,696,337.24 -10,173,235.71 4,854,400.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 121,374.17 59,746.36 -20,419.02
五、现金及现金等价物净增加额 4,756,228.12 -1,181,645.48 9,809,905.81
加：期初现金及现金等价物余额 8,628,260.33 9,809,905.81
六、期末现金及现金等价物余额 13,384,488.45 8,628,260.33 9,809,905.81
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
会合04表
编制单位：上虞佳凯化工有限公司 单位：元
2015年1-7月
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 5,000,000.00 200,993.04 15,695,775.27 10,187,449.41 31,084,217.72
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 5,000,000.00 200,993.04 15,695,775.27 10,187,449.41 31,084,217.72
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,174,474.20 2,775,340.30 8,949,814.50
（一）综合收益总额 6,174,474.20 2,775,340.30 8,949,814.50
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 5,000,000.00 200,993.04 21,870,249.47 12,962,789.71 40,034,032.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
会合04表
编制单位：上虞佳凯化工有限公司 单位：元
2014年度
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 5,000,000.00 189.83 1,756,533.11 12,632,861.73 19,389,584.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 5,000,000.00 189.83 1,756,533.11 12,632,861.73 19,389,584.67
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 200,803.21 13,939,242.16 -2,445,412.32 11,694,633.05
（一）综合收益总额 15,140,045.37 5,046,560.63 20,186,606.00
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配 200,803.21 -1,200,803.21 -7,491,972.95 -8,491,972.95
1．提取盈余公积 200,803.21 -200,803.21
2．对所有者（或股东）的分配 -1,000,000.00 -7,491,972.95 -8,491,972.95
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 5,000,000.00 200,993.04 15,695,775.27 10,187,449.41 31,084,217.72
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
会合04表
编制单位：上虞佳凯化工有限公司 单位：元
2013年度
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,000,000.00 189.83 1,756,533.11 12,632,861.73 19,389,584.67
（一）综合收益总额 1,756,722.94 584,941.53 2,341,664.47
（二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 12,047,920.20 17,047,920.20
1．所有者投入资本 5,000,000.00 12,047,920.20 17,047,920.20
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配 189.83 -189.83
1．提取盈余公积 189.83 -189.83
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 5,000,000.00 189.83 1,756,533.11 12,632,861.73 19,389,584.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
会企01表
编制单位：上虞佳凯化工有限公司 单位：元
资产 附注 2015年7月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 负债和所有者权益 附注 2015年7月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 113,574.79 113,624.27 2,109.27 短期借款
以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入
入当期损益的金融资产 当期损益的金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款
预付款项 预收款项
应收利息 应付职工薪酬
应收股利 896,557.46 896,557.46 应交税费 210.93 251.32 210.93
其他应收款 应付利息
存货 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 2,369,633.00
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 1,010,132.25 1,010,181.73 2,109.27 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 2,369,843.93 251.32 210.93
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 十一.1 7,369,633.00 5,000,000.00 5,000,000.00 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 预计负债
在建工程 递延收益
工程物资 递延所得税负债
固定资产清理 其他非流动负债
生产性生物资产 非流动负债合计
油气资产 负债合计 2,369,843.93 251.32 210.93
无形资产 所有者权益：
开发支出 实收资本 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
商誉 资本公积
长期待摊费用 其他综合收益
递延所得税资产 盈余公积 200,993.04 200,993.04 189.83
其他非流动资产 未分配利润 808,928.28 808,937.37 1,708.51
非流动资产合计 7,369,633.00 5,000,000.00 5,000,000.00 所有者权益合计 6,009,921.32 6,009,930.41 5,001,898.34
资产总计 8,379,765.25 6,010,181.73 5,002,109.27 负债和所有者权益总计 8,379,765.25 6,010,181.73 5,002,109.27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
会企02表
编制单位：上虞佳凯化工有限公司 单位：元
项目 附注 2015年1-7月 2014年度 2013年度
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 20.00 4.00
财务费用 9.09 -423.89 -2,113.27
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一.2 2,007,668.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9.09 2,008,072.46 2,109.27
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9.09 2,008,072.46 2,109.27
减：所得税费用 40.39 210.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9.09 2,008,032.07 1,898.34
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -9.09 2,008,032.07 1,898.34
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
会企03表
编制单位：上虞佳凯化工有限公司 单位：元
项 目 附注 2015年1-7月 2014年度 2013年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,369,833.91 1,504.05 2,233.27
经营活动现金流入小计 2,369,833.91 1,504.05 2,233.27
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费 40.39
支付其他与经营活动有关的现金 210.00 1,100.16 124.00
经营活动现金流出小计 250.39 1,100.16 124.00
经营活动产生的现金流量净额 2,369,583.52 403.89 2,109.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,111,111.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,111,111.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,369,633.00 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,369,633.00 5,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -2,369,633.00 1,111,111.11 -5,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,000,000.00 5,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -49.48 111,515.00 2,109.27
加：期初现金及现金等价物余额 113,624.27 2,109.27
六、期末现金及现金等价物余额 113,574.79 113,624.27 2,109.27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
会企04表
编制单位：上虞佳凯化工有限公司 单位：元
2015年1-7月
项目
实收资本（或股本） 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 5,000,000.00 200,993.04 808,937.37 6,009,930.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 5,000,000.00 200,993.04 808,937.37 6,009,930.41
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -9.09 -9.09
（一）综合收益总额 -9.09 -9.09
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 5,000,000.00 200,993.04 808,928.28 6,009,921.32
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
会企04表
编制单位：上虞佳凯化工有限公司 单位：元
2014年度
项目
实收资本（或股本） 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 5,000,000.00 189.83 1,708.51 5,001,898.34
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 5,000,000.00 189.83 1,708.51 5,001,898.34
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 200,803.21 807,228.86 1,008,032.07
（一）综合收益总额 2,008,032.07 2,008,032.07
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配 200,803.21 -1,200,803.21 -1,000,000.00
1．提取盈余公积 200,803.21 -200,803.21
2．对所有者（或股东）的分配 -1,000,000.00 -1,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 5,000,000.00 200,993.04 808,937.37 6,009,930.41
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
会企04表
编制单位：上虞佳凯化工有限公司 单位：元
2013年度
项目
实收资本（或股本） 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,000,000.00 189.83 1,708.51 5,001,898.34
（一）综合收益总额 1,898.34 1,898.34
（二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 5,000,000.00
1．所有者投入资本 5,000,000.00 5,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配 189.83 -189.83
1．提取盈余公积 189.83 -189.83
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 5,000,000.00 189.83 1,708.51 5,001,898.34
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上虞佳凯化工有限公司
财务报表附注
附注一、公司基本情况
一、公司概况
上虞佳凯化工有限公司系由俞叶晓、沈加南等 6 位自然人投资设立的有限公司，公司成立于 2013
年 8 月 13 日，并取得由上虞市工商行政管理局核发的注册号为 330682000140183 号企业法人营业执照。
公司注册资本（实收资本）为 500.00 万元人民币，其中：俞叶晓出资 215.835 万元，占注册资本的 43.17%；
沈加南出资 123.335 万元，占注册资本的 24.67%；陈卫出资 66.665 万元，占注册资本的 13.33%；蒋
飞华出资 47.50 万元，占注册资本的 9.50%；王兴兵出资 46.665 万元，占注册资本的 9.33%。
公司法人代表：俞叶晓
公司住所：浙江杭州湾上虞工业园区纬三路 1 号
公司经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：化工产品（除危险化学品和易制毒品）、五金
电料、建材、针纺织品、百货、日用品销售；化工技术转让服务（上述经营范围不含国家法律法规规
定禁止、限制和许可经营项目。）
二、合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合
并范围。
合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下：
本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
名称 取得方式
上虞佳英化工有限公司 购买
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围的变化情况
详见“附注六、合并范围的变更”。
附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各
项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
1
附注三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
二、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、营业周期
本公司营业周期为12个月。
四、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最
终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始
投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发
行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资
本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。
以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计
量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并
成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照
公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日
2
之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会
导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负
债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方
在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金
额计量。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规
定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计
量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证
3
券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
六、合并财务报表的编制方法
（一）合并范围的确定
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
（二）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
（三）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，
由母公司编制。
（四）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。
（五）报告期内增减子公司的处理
1、报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将
该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
2、报告期内处置子公司的处理
4
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
七、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资，确定为现金等价物。
八、外币业务
1、外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生当月月初中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将
外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发
生日实际采用的汇率进行折算。
2、资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中
间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额
处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化
条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生当月月初的即期汇率（中间价）
折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存
货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货
成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按
照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作
为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
九、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
5
1.金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出
售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权
益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管
理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特
殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
2.金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债）；（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为
初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现
金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入
当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置
日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转
入投资收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付
的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实
际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短
期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣
除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供
劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放
6
的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳
务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利
息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项
账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支
付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应
收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售
金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款（如有应收
股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将
原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利
率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1.金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
2.金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账
面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认
部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产
终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融负债终止确认条件
1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若
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与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法
1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则
第39号——公允价值计量》相关规定。
（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单
项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减
值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进
行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投
资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持
有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例
计算确定减值损失，计提减值准备。
2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损
失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
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下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过6个月。
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，
予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合
收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生
的减值损失一经确认，不得转回。
（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可
供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司
无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为
可供出售的金融资产。
十、应收款项坏账准备
（一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1.单项金额重大的应收款项的确认标准
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 100.00 万元以上的应收款项。
2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了
减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项
金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按
照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反
了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生
财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
（二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1.确定组合的依据
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账龄组合
单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金
额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。
其他组合
公司财务报表合并范围内的应收款项。
2.按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1～2 年 10.00 10.00
2～3 年 20.00 20.00
3～4 年 30.00 30.00
4～5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
其他组合，公司不计提坏账准备。
（三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 100.00 万元以下的应收款项。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应
收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），单独进行减值测试，有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为
类似信用风险特征组合计提坏账准备。
十一、存货
（一）存货的分类
公司存货分为原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、在产品、半成品、库存商品（产成
品）等。
（二）发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
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（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
公司领用周转材料采用一次转销法进行摊销。
十二、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类
别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或
当期损益。
3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-20 5.00 9.50-4.75
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固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 5-10 5.00 19.00-9.50
运输设备 5 5.00 19
电子设备及其他 5 5.00 19
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚
可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为
会计估计变更处理。
4.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（三）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
1.固定资产的减值测试方法
（1）资产负债表日，公司判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，
估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
（2）当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
（3）固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
（4）固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2.固定资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。公司
难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
（四）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1.融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2.融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发
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生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将
租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为
未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
3.融资租入固定资产的折旧方法
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
十三、在建工程
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程
价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以
资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并
按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（三）在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法
1.在建工程的减值测试方法
（1）资产负债表日，公司判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，
估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
（2）当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
（3）在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2.在建工程减值准备的计提方法
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。公司
难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
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十四、无形资产
（一）自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额
确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，
不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法
区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资
产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不
预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品
或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)
土地使用权 30 3.33
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定
权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付
出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与
同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿
命不确定的无形资产。
（四）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
1.无形资产的减值测试方法
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（1）对于使用寿命有限的无形资产，如有明显减值迹象的，资产负债表日进行减值测试；对于使
用寿命不确定的无形资产，资产负债表日进行减值测试。
（2）对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
（4）无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
（5）无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2.无形资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司
难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
（五）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（六）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
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无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（七）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增
值的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作
为固定资产。
十五、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
十六、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的
职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生
育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，
非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金
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缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪
酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告
期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
十七、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
（一）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（二）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购
建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化
条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停
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借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据
其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中
可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活
动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分
别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资
本化。
（三）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息
金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本。
十八、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时
符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围
内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
十九、收入
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其确认原则如下：
（一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。即公司内销
收入货物发出即确认销售商品收入的实现；外销收入货物离港即确认销售商品收入的实现。
（二）提供劳务收入的确认原则
1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确
19
定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：
（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供
劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益
（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使
用权收入的实现。
二十、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
20
1.与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用寿
命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当期损
益。
3.已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
二十一、递延所得税资产和递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面
价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生
当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负
债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正
常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回
而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非
企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
21
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直
接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计
入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一
致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十二、重要会计政策和会计估计的变更
公司在本报告期内重要会计政策和会计估计没有发生变更。
附注四、税项
一、主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%（销项税额）
城市维护建设税 缴纳的流转税额 5%
教育费附加（含地方） 缴纳的流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
二、税收优惠及批文
无。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.货币资金
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
库存现金 28,011.30 49,891.22 28,076.80
银行存款 9,356,477.15 6,978,369.11 8,449,829.01
其他货币资金[注] 4,000,000.00 1,600,000.00 1,332,000.00
合计 13,384,488.45 8,628,260.33 9,809,905.81
其中：存放在境外的款项总额
[注]其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2.应收票据
（1）应收票据分类
22
票据类别 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 6,837,625.80 2,794,000.00 3,908,500.00
（2）2015年7月31日公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
截止2015年7月31日，公司已经背书给他方但尚未到期的票据总额为17,634,572.66元，其中前五
名情况列示如下：
出票单位名称 出票日期 到期日 金额 备注
东华（泉州）洋伞有限公司 2015-3-25 2015-9-25 700,000.00
天津久日化学股份有限公司 2015-2-2 2015-8-2 600,000.00
江西昌河汽车有限责任公司 2015-3-12 2015-9-12 300,000.00
咸宁市华中包装有限公司 2015-4-23 2015-10-23 300,000.00
唐山东润新城房地产开发有限公司 2015-6-15 2015-12-15 300,000.00
合计 2,200,000.00
（3）各期末无已质押的应收票据。
3.应收账款
（1）应收账款分类披露
2015 年 7 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
20,246,019.79 100.00 1,033,152.04 5.10 19,212,867.75
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 20,246,019.79 100.00 1,033,152.04 5.10 19,212,867.75
（续表）
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
14,846,453.87 100.00 751,034.40 5.06 14,095,419.47
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 14,846,453.87 100.00 751,034.40 5.06 14,095,419.47
23
（续表）
2013 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
17,556,975.53 100.00 880,752.67 5.02 16,676,222.86
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 17,556,975.53 100.00 880,752.67 5.02 16,676,222.86
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
1 年以内 20,061,310.77 1,003,065.54 14,788,375.85 739,418.80 17,498,897.51 874,944.87
1～2 年 126,631.00 12,663.10 58,078.02 5,807.80
2～3 年 58,078.02 11,615.60
3～4 年 58,078.02 17,423.40
合计 20,246,019.79 1,033,152.04 14,846,453.87 751,034.40 17,556,975.53 880,752.67
（2）2015年7月31日余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
债务人名称 期末余额 坏账准备金额
合计数的比例(%)
CHEMSTAR GLOBAL LIMITED 3,493,415.48 17.25 189,190.28
无锡昂承进出口有限公司 2,947,105.00 14.56 147,355.25
宁波博科化学有限公司 1,403,570.02 6.93 70,178.50
优缔精细化工（苏州）有限公司 1,174,500.00 5.80 58,725.00
南京禧泽丽贸易有限公司 1,132,901.00 5.60 56,645.05
合计 10,151,491.50 50.14 522,094.08
（3）2014年12月31日余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
债务人名称 期末余额 坏账准备金额
合计数的比例(%)
无锡昂承进出口有限公司 4,594,555.00 30.95 229,727.75
常州强力先端电子材料有限公司 2,115,960.00 14.25 105,798.00
CHEMSTAR GLOBAL LIMITED 1,422,682.19 9.58 79,845.81
浙江迪邦化工有限公司 672,151.20 4.53 33,607.56
CASASCO&NARDI S.P.A 627,436.66 4.23 31,371.83
合计 9,432,785.05 63.54 480,350.95
24
（4）2013年12月31日余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
债务人名称 期末余额 坏账准备金额
合计数的比例(%)
无锡昂承进出口有限公司 4,736,955.00 26.98 236,847.75
浙江迪邦化工有限公司 2,195,519.20 12.50 109,775.96
南通缔威化工有限公司 1,423,038.00 8.11 71,151.90
CHEMSTAR GLOBAL LIMITED 1,355,101.87 7.72 70,658.99
常州强力电子新材料股份有限公司 1,350,000.00 7.69 67,500.00
合计 11,060,614.07 63.00 555,934.60
4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 667,120.00 97.08 166,283.15 98.49 129,674.35 98.07
1～2 年 17,533.50 2.55 0
2～3 年 150.00 0.11
3～4 年 150.00 0.09 2,400.00 1.82
4～5 年 150.00 0.02 2,400.00 1.42
5 年以上 2,400.00 0.35
合计 687,203.50 100.00 168,833.15 100.00 132,224.35 100.00
（2）2015年7月31日余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
山东聊城鲁西新材料销售有限公司 420,000.00 61.12
上虞振兴固废处理有限公司 133,533.50 19.43
中国石油化工股份有限公司石家庄炼化分公司 42,120.00 6.13
苏州超等环保科技有限公司 40,000.00 5.82
浙江泰鸽安全科技有限公司 35,000.00 5.09
合计 670,653.50 97.59
5.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015 年 7 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
968,837.38 100.00 67,441.87 6.96 901,395.51
的其他应收款
25
2015 年 7 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 968,837.38 100.00 67,441.87 6.96 901,395.51
（续表）
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
20,000.00 100.00 10,000.00 50.00 10,000.00
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 20,000.00 100.00 10,000.00 50.00 10,000.00
（续表）
2013 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
20,000.00 100.00 6,000.00 30.00 14,000.00
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 20,000.00 100.00 6,000.00 30.00 14,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
1 年以内 948,837.38 47,441.87
1～2 年
2～3 年
3～4 年 20,000.00 6,000.00
4～5 年 20,000.00 10,000.00
5 年以上 20,000.00 20,000.00
合计 968,837.38 67,441.87 20,000.00 10,000.00 20,000.00 6,000.00
（2）其他应收款按款项性质分类情况
26
款项性质 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
保证金 280,000.00 20,000.00 20,000.00
备用金 49,900.00
代垫款项 621,437.38
场地租赁费 17,500.00
合计 968,837.38 20,000.00 20,000.00
（3）2015年7月31日余额前三名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的比例(%) 期末余额
奉化市南科新材料有限公司 代垫款项 621,437.38 1 年以内 64.14 31,071.87
绍兴市海关驻上虞办事处 保证金 260,000.00 1 年以内 26.84 13,000.00
俞八斤 备用金 49,900.00 1 年以内 5.15 2,495.00
合计 / 931,337.38 / 96.13 46,566.87
6.存货
2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,981,195.31 4,981,195.31 3,287,032.20 3,287,032.20 4,276,571.83 4,276,571.83
包装材料 172,622.74 172,622.74 167,488.21 167,488.21 215,242.31 215,242.31
产成品 7,728,258.19 7,728,258.19 9,221,083.95 9,221,083.95 1,681,716.00 1,681,716.00
在产品 3,610,331.70 3,610,331.70 3,760,472.77 3,760,472.77 1,217,072.86 1,217,072.86
合计 16,492,407.94 16,492,407.94 16,436,077.13 16,436,077.13 7,390,603.00 7,390,603.00
7.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.2013 年 1 月 1 日
2.本期增加金额 10,263,515.66 17,205,800.20 395,175.21 939,830.68 28,804,321.75
⑴购置 1,163,299.23 1,163,299.23
⑵在建工程转入
⑶企业合并增加 10,263,515.66 16,042,500.97 395,175.21 939,830.68 27,641,022.52
3.本期减少金额
⑴处置或报废
4.2013 年 12 月 31 日 10,263,515.66 17,205,800.20 395,175.21 939,830.68 28,804,321.75
二、累计折旧
27
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1.2013 年 1 月 1 日
2.本期增加金额 2,969,303.24 4,230,326.21 145,744.82 533,200.89 7,878,575.16
⑴计提 28,601.61 128,971.77 5,926.66 63,336.17 226,836.21
⑵企业合并增加 2,940,701.63 4,101,354.44 139,818.16 469,864.72 7,651,738.95
3.本期减少金额
⑴处置或报废
4.2013 年 12 月 31 日 2,969,303.24 4,230,326.21 145,744.82 533,200.89 7,878,575.16
三、减值准备
1.2013 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
⑴计提
3.本期减少金额
⑴处置或报废
4.2013 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2013 年 1 月 1 日
2.2013 年 12 月 31 日 7,294,212.42 12,975,473.99 249,430.39 406,629.79 20,925,746.59
（续表）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.2014 年 1 月 1 日 10,263,515.66 17,205,800.20 395,175.21 939,830.68 28,804,321.75
2.本期增加金额 1,575,100.00 1,337,472.85 230,837.61 127,018.79 3,270,429.25
⑴购置 1,337,472.85 230,837.61 127,018.79 1,695,329.25
⑵在建工程转入 1,575,100.00 1,575,100.00
3.本期减少金额 414,835.30 54,500.00 469,335.30
⑴处置或报废 414,835.30 54,500.00 469,335.30
4.2014 年 12 月 31 日 11,423.780.36 18,543,273.05 571,512.82 1,066,849.47 31,605,415.70
二、累计折旧
1.2014 年 1 月 1 日 2,969,303.24 4,230,326.21 145,744.82 533,200.89 7,878,575.16
2.本期增加金额 502,492.72 1,510,732.11 61,712.14 124,194.56 2,199,131.53
⑴计提 502,492.72 1,510,732.11 61,712.14 124,194.56 2,199,131.53
3.本期减少金额 288,569.99 17,076.51 305,646.50
⑴处置或报废 288,569.99 17,076.51 305,646.50
4.2014 年 12 月 31 日 3,183,225.97 5,741,058.32 190,380.45 657,395.45 9,772,060.19
28
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
三、减值准备
1.2014 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
⑴计提
3.本期减少金额
⑴处置或报废
4.2014 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2014 年 1 月 1 日 7,294,212.42 12,975,473.99 249,430.39 406,629.79 20,925,746.59
2.2014 年 12 月 31 日 8,240,554.39 12,802,214.73 381,132.37 409,454.02 21,833,355.51
（续表）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.2015 年 1 月 1 日 11,423.780.36 18,543,273.05 571,512.82 1,066,849.47 31,605,415.70
2.本期增加金额 120,000.00 158,874.76 58,547.01 151,979.95 489,401.72
⑴购置 158,874.76 58,547.01 151,979.95 369,401.72
⑵在建工程转入 120,000.00 120,000.00
3.本期减少金额 36,011.08 2,006,263.19 81,341.89 131,466.76 2,255,082.92
⑴处置或报废 36,011.08 2,006,263.19 81,341.89 131,466.76 2,255,082.92
4.2015 年 7 月 31 日 11,507,769.28 16,695,884.62 548,717.94 1,087,362.66 29,839,734.50
二、累计折旧
1.2015 年 1 月 1 日 3,183,225.97 5,741,058.32 190,380.45 657,395.45 9,772,060.19
2.本期增加金额 358,938.08 819,719.11 61,758.26 133,404.27 1,373,819.72
⑴计提 358,938.08 819,719.11 61,758.26 133,404.27 1,373,819.72
3.本期减少金额 24,442.24 1,913,669.14 77,274.80 118,952.70 2,134,338.88
⑴处置或报废 24,442.24 1,913,669.14 77,274.80 118,952.70 2,134,338.88
4.2015 年 7 月 31 日 3,517,721.81 4,647,108.29 174,863.91 671,847.02 9,011,541.03
三、减值准备
1.2015 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
⑴计提
3.本期减少金额
⑴处置或报废
4.2015 年 7 月 31 日
29
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
四、账面价值
1.2015 年 1 月 1 日 8,240,554.39 12,802,214.73 381,132.37 409,454.02 21,833,355.51
2.2015 年 7 月 31 日 7,990,047.47 12,048,776.33 373,854.03 415,515.64 20,828,193.47
（2）固定资产所有权限制见附注五.35
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
三车间 132,320.19 未申报办理，已于资产负债表日后拆除
仓库 164,303.13 未申报办理
合计 296,623.32
（4）截止2015年7月31日，公司在非自有土地上建造的房屋建筑物明细列示如下：
项目 账面价值
生化池 1,307,305.68
污水生化池 5,250.00
水处理池 6,780.60
合计 1,319,336.28
8.在建工程
（1）在建工程情况 单位：万元
2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
办公楼 130.00 130.00
钢结构仓库 11.00 11.00
合计 141.00 141.00
[注]公司2015年建设的钢结构仓库为在非自有土地上建造。
（2）重要在建工程项目变动情况
本期减少 工程累计
本期
项目名称 预算数 2014 年 12 月 31 日 增加 其他 2015 年 7 月 31 日 投入占预
转入固定资产 减少 算比例（%）
办公楼 1,435,776.00 1,300,000.00 1,300,000.00 90.54
9.无形资产
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
30
项目 土地使用权 合计
1.2013 年 1 月 1 日
2.本期增加金额 1,050,000.00 1,050,000.00
⑴购置
⑵企业合并增加 1,050,000.00 1,050,000.00
3.本期减少金额
⑴处置
4.2013 年 12 月 31 日 1,050,000.00 1,050,000.00
二、累计摊销
1.2013 年 1 月 1 日
2.本期增加金额 550,959.05 550,959.05
⑴计提 6,277.78 6,277.78
⑵企业合并增加 544,681.27 544,681.27
3.本期减少金额
⑴处置
4.2013 年 12 月 31 日 550,959.05 550,959.05
三、减值准备
1.2013 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
⑴计提
3.本期减少金额
⑴处置
4.2013 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2013 年 1 月 1 日
2.2013 年 12 月 31 日 499,040.95 499,040.95
（续表）
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2014 年 1 月 1 日 1,050,000.00 1,050,000.00
2.本期增加金额
⑴购置
3.本期减少金额
31
项目 土地使用权 合计
⑴处置
4.2014 年 12 月 31 日 1,050,000.00 1,050,000.00
二、累计摊销
1.2014 年 1 月 1 日 550,959.05 550,959.05
2.本期增加金额 37,666.68 37,666.68
⑴计提 37,666.68 37,666.68
3.本期减少金额
⑴处置
4.2014 年 12 月 31 日 588,625.73 588,625.73
三、减值准备
1.2014 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
⑴计提
3.本期减少金额
⑴处置
4.2014 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2014 年 1 月 1 日 499,040.95 499,040.95
2.2014 年 12 月 31 日 461,374.27 461,374.27
（续表）
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2015 年 1 月 1 日 1,050,000.00 1,050,000.00
2.本期增加金额
⑴购置
3.本期减少金额
⑴处置
4.2015 年 7 月 31 日 1,050,000.00 1,050,000.00
二、累计摊销
1.2015 年 1 月 1 日 588,625.73 588,625.73
2.本期增加金额 21,972.23 21,972.23
⑴计提 21,972.23 21,972.23
32
项目 土地使用权 合计
3.本期减少金额
⑴处置
4.2015 年 7 月 31 日 610,597.96 610,597.96
三、减值准备
1.2015 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
⑴计提
3.本期减少金额
⑴处置
4.2015 年 7 月 31 日
四、账面价值
1.2015 年 1 月 1 日 461,374.27 461,374.27
2.2015 年 7 月 31 日 439,402.04 439,402.04
10.长期待摊费用
本期减少额
项目 2013 年 1 月 1 日 本期增加额 2013 年 12 月 31 日 其他减少的原因
摊销额 其他减少额
配电工程 498,822.41 38,370.96 460,451.45
厂区绿化 436,225.59 16,940.53 453,166.12
合计 935,048.00 55,311.49 913,617.57
（续表）
本期减少额
项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加额 2014 年 12 月 31 日 其他减少的原因
摊销额 其他减少额
配电工程 460,451.45 230,225.76 230,225.69
厂区绿化 453,166.12 248,600.00 140,353.20 561,412.92
合计 913,617.57 248,600.00 370,578.96 791,638.61
（续表）
本期减少额
项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 2015 年 7 月 31 日 其他减少的原因
摊销额 其他减少额
配电工程 230,225.69 134,298.36 95,927.33
厂区绿化 561,412.92 81,872.70 479,540.22
合计 791,638.61 216,171.06 575,467.55
33
11.递延所得税资产
2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目 递延所得税 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产 资产
资产减值准备 1,100,593.91 275,148.48 761,034.40 190,258.60 886,752.67 221,688.17
12.短期借款
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
抵押借款 8,000,000.00
13.应付票据
票据类别 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 10,000,000.00 4,000,000.00 3,330,000.00
14.应付账款
（1）应付账款列示
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
工程款 209,181.00 122,870.00 685,070.00
加工费 1,136,190.56 1,136,190.56 737,065.56
设备款 294,702.94 495,832.94 968,214.04
货款 11,086,572.39 7,744,623.32 11,538,714.88
咨询服务费 700,000.00 700,000.00
合计 13,426,646.89 10,199,516.82 13,929,064.48
（2）2015年7月31日余额前五名应付账款情况
占应付账款期末余额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%)
南通市天时化工有限公司 货款 3,925,727.21 1 年以内 29.24
武汉有机实业有限公司 货款 1,332,000.00 1 年以内 9.92
327,125.00 1 年以内
上虞佳纬化工有限公司 加工费 512,550.00 1-2 年 8.46
296,515.56 2-3 年
江苏金桥盐化集团利海化工有限公司 货款 873,000.00 1 年以内 6.50
上虞市民爆化建有限公司 货款 642,557.50 1 年以内 4.79
合计 / 7,909,475.27 / 58.91
（3）2014年12月31日余额前五名应付账款情况
占应付账款期末余额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%)
南通市天时化工有限公司 货款 2,902,977.21 1 年以内 28.46
34
占应付账款期末余额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%)
399,125.00 1 年以内
上虞佳纬化工有限公司 加工费 11.14
737,065.56 1-2 年
1,019,791.10 1 年以内
无锡市嘉盛化工经营部 货款 10.54
54,791.10 1-2 年
上海德闰贸易商行 货款 525,000.00 1 年以内 5.15
北京化工大学常州先进材料研究院 咨询服务费 400,000.00 1 年以内 3.92
合计 / 6,038,749.97 / 59.21
（4）2013年12月31日余额前五名应付账款情况
占应付账款期末余额合
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%)
南通市天时化工有限公司 货款 3,576,000.00 1 年以内 25.67
无锡市嘉盛化工经营部 货款 1,303,191.10 1 年以内 9.36
常州市康瑞化工有限公司 货款 932,850.00 1 年以内 6.70
上虞佳纬化工有限公司 加工费 737,065.56 1 年以内 5.29
无锡市雪浪发酵工程设备厂 设备款 542,290.00 1 年以内 3.89
合计 / 7,091,396.66 / 50.91
15.预收款项
（1）预收款项列示
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
货款 3,364,372.53 642,071.67 4,774,457.32
（2）2015年7月31日余额前五名预收款项情况
项目 款项性质 账龄 期末余额
海宁宝圆染化有限公司 货款 1 年以内 1,446,916.55
LAMBERTI SPAC/O DB SPA 货款 1 年以内 646,788.26
BIO ACCUTECH INC 货款 1 年以内 633,901.11
FIRSTLIGHT ENTERPRISES CO LTD 货款 1 年以内 525,021.40
大连保税区好丰工贸有限公司 货款 1 年以内 97,077.93
合计 3,349,705.25
（3）2014年12月31日余额前三名预收款项情况
项目 款项性质 账龄 期末余额
海宁宝圆染化有限公司 货款 1 年以内 255,025.49
大连保税区好丰工贸有限公司 货款 1 年以内 138,411.78
浙江寿尔福化工贸易有限公司 货款 1 年以内 124,800.00
合计 518,237.27
35
（4）2013年12月31日余额前两名预收款项情况
项目 款项性质 账龄 期末余额
海宁宝圆染化有限公司 货款 1 年以内 4,314,722.89
南京禧泽丽贸易有限公司 货款 1 年以内 437,475.00
合计 4,752,197.89
16.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 2013年1月1日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
一、短期薪酬 1,704,916.91 895,779.25 809,137.66
二、离职后福利—设定提存计划 36,249.30 60.15 36,189.15
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 1,741,166.21 895,839.40 845,326.81
（续表）
项目 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年12月31日
一、短期薪酬 809,137.66 7,832,564.77 7,626,320.78 1,015,381.65
二、离职后福利—设定提存计划 36,189.15 474,968.94 461,852.19 49,305.90
三、辞退福利 78,397.00 78,397.00
四、一年内到期的其他福利
合计 845,326.81 8,385,930.71 8,166,569.97 1,064,687.55
（续表）
项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年7月31日
一、短期薪酬 1,015,381.65 4,542,181.49 4,742,337.23 815,225.91
二、离职后福利—设定提存计划 49,305.90 348,588.12 337,784.37 60,109.65
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 1,064,687.55 4,890,769.61 5,080,121.60 875,335.56
（2）短期薪酬
项目 2013年1月1日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,565,112.77 886,181.67 678,931.10
二、职工福利费 100,563.52 4,915.58 95,647.94
三、社会保险费 34,608.62 50.00 34,558.62
其中：1. 医疗保险费 18,926.65 50.00 18,876.65
36
项目 2013年1月1日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
2. 工伤保险费 14,475.66 14,475.66
3. 生育保险费 1,206.31 1,206.31
四、住房公积金 1,952.00 1,952.00
五、工会经费和职工教育经费 2,680.00 2,680.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 1,704,916.91 895,779.25 809,137.66
（续表）
项目 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 678,931.10 7,280,918.32 7,045,824.24 914,025.18
二、职工福利费 95,647.94 111,146.47 206,794.41
三、社会保险费 34,558.62 419,561.98 352,764.13 101,356.47
其中：1. 医疗保险费 18,876.65 227,756.75 222,332.90 24,300.50
2. 工伤保险费 14,475.66 167,886.19 107,935.53 74,426.32
3. 生育保险费 1,206.31 23,919.04 22,495.70 2,629.65
四、住房公积金 12,128.00 12,128.00
五、工会经费和职工教育经费 8,810.00 8,810.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 809,137.66 7,832,564.77 7,626,320.78 1,015,381.65
（续表）
项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年7月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 914,025.18 4,241,042.08 4,379,614.26 775,453.00
二、职工福利费 5,345.83 5,345.83
三、社会保险费 101,356.47 262,199.93 323,783.49 39,772.91
其中：1. 医疗保险费 24,300.50 190,898.95 185,168.50 30,030.95
2. 工伤保险费 74,426.32 50,892.59 118,782.80 6,536.11
3. 生育保险费 2,629.65 20,408.39 19,832.19 3,205.85
四、住房公积金 14,596.00 14,596.00
五、工会经费和职工教育经费 18,997.65 18,997.65
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 1,015,381.65 4,542,181.49 4,742,337.23 815,225.91
37
（3）设定提存计划列示
项目 2013年1月1日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
1、基本养老保险费 33,776.54 33,776.54
2、失业保险费 2,472.76 60.15 2,412.61
合计 36,249.30 60.15 36,189.15
（续表）
项目 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年12月31日
1、基本养老保险费 33,776.54 444,560.82 432,318.52 46,018.84
2、失业保险费 2,412.61 30,408.12 29,533.67 3,287.06
合计 36,189.15 474,968.94 461,852.19 49,305.90
（续表）
项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年7月31日
1、基本养老保险费 46,018.84 328,067.58 317,984.08 56,102.34
2、失业保险费 3,287.06 20,520.54 19,800.29 4,007.31
合计 49,305.90 348,588.12 337,784.37 60,109.65
17.应交税费
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
企业所得税 2,510,173.38 3,556,032.19 1,532,870.47
营业税 875.00
增值税 923,465.14 476,275.45 769,088.94
土地使用税 73,147.20 62,697.60 73,147.20
房产税 80,010.75 94,656.81 44,649.91
城市维护建设税 70,312.65 14,064.19 49,360.27
教育费附加 70,312.66 14,064.19 49,360.27
个人所得税 6,163.92 5,137.04 5,259.54
印花税 4,544.49 4,419.77 5,544.33
其他 11,652.55 11,332.73 14,164.18
合计 3,750,657.74 4,238,679.97 2,543,445.11
18.应付股利
股东名称 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
香港得虹有限公司 6,696,337.24
19.其他应付款
（1）按款项性质列示的其他应付款
38
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
借款 9,505,234.17 7,242,161.17 7,504,465.61
运费 87,921.38 185,949.78 22,110.15
房租 97,500.00
其他 55,595.15 55,595.15
合计 9,593,155.55 7,483,706.10 7,679,670.91
（2）2015年7月31日余额前三名其他应付款情况
项目 款项性质 期末余额
上虞佳纬化工有限公司 借款 3,535,601.17
俞叶晓 借款 5,369,633.00
杭州科本药业有限公司 借款 600,000.00
合计 9,505,234.17
（3）2014年12月31日余额前四名其他应付款情况
项目 款项性质 期末余额
上虞佳纬化工有限公司 借款 3,689,601.17
许建军 借款 1,722,400.00
俞叶晓 借款 1,230,160.00
杭州科本药业有限公司 借款 600,000.00
合计 7,242,161.17
（4）2013年12月31日余额前四名其他应付款情况
项目 款项性质 期末余额
上虞佳纬化工有限公司 借款 3,951,905.61
许建军 借款 1,722,400.00
俞叶晓 借款及房租 1,327,660.00
杭州科本药业有限公司 借款 600,000.00
合计 7,601,965.61
20.实收资本
单位：万元
股东名称 2013 年 1 月 1 日 比例% 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 比例%
俞叶晓 215.835 215.835 43.17
沈加南 123.335 123.335 24.67
陈卫 66.665 66.665 13.33
39
股东名称 2013 年 1 月 1 日 比例% 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 比例%
蒋飞华 47.50 47.50 9.50
王兴兵 46.665 46.665 9.33
合计 500.00 500.00 100.00
[注]上述实收资本已经上虞同济会计师事务所（有限公司）于2013年8月12日出具的虞同会验（2013）
字第421号验资报告审验。
（续表） 单位：万元
股东名称 2014 年 1 月 1 日 比例% 增加 减少 2015 年 7 月 31 日 比例%
俞叶晓 215.835 43.17 215.835 43.17
沈加南 123.335 24.67 123.335 24.67
陈卫 66.665 13.33 66.665 13.33
蒋飞华 47.50 9.50 47.50 9.50
王兴兵 46.665 9.33 46.665 9.33
合计 500.00 100.00 500.00 100.00
21.盈余公积
项目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
法定盈余公积 189.83 189.83
（续表）
项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
法定盈余公积 189.83 200,803.21 200,993.04
（续表）
项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 7 月 31 日
法定盈余公积 200,993.04 200,993.04
22.未分配利润
项目 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
期初未分配利润 15,695,775.27 1,756,533.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,174,474.20 15,140,045.37 1,756,722.94
减：提取法定盈余公积 200,803.21 189.83
提取储备基金
应付普通股股利[注] 1,000,000.00
期末未分配利润 21,870,249.47 15,695,775.27 1,756,533.11
[注]：根据2014年4月20日董事会决议，公司分配股利1,000,000.00元。
40
23.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本基本情况
2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 78,553,335.01 61,214,652.08 137,065,174.99 100,991,832.20 25,050,330.94 20,094,861.82
其他业务 1,697,168.40 1,452,769.29 343,653.85 151,248.42 42,030.77 10,562.26
合计 80,250,503.41 62,667,421.37 137,408,828.84 101,143,080.62 25,092,361.71 20,105,424.08
（2）主营业务（分区域）
2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
区域
收入 成本 收入 成本 收入 成本
境内 62,411,234.81 47,901,083.29 114,186,215.59 83,207,932.47 21,796,731.94 17,330,209.09
境外 16,142,100.20 13,313,568.79 22,878,959.40 17,783,899.73 3,253,599.00 2,764,652.73
合计 78,553,335.01 61,214,652.08 137,065,174.99 100,991,832.20 25,050,330.94 20,094,861.82
（3）主营业务（分产品类别）
2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
产品类别
收入 成本 收入 成本 收入 成本
光引发剂 66,876,910.95 52,327,633.23 105,882,557.70 77,958,133.58 17,308,637.25 13,327,117.69
交联剂 3,617,008.54 2,749,704.53 6,515,751.90 5,302,410.99 2,471,235.16 2,189,820.44
染料中间体 8,059,415.52 6,137,314.32 24,666,865.39 17,731,287.63 5,270,458.53 4,577,923.69
合计 78,553,335.01 61,214,652.08 137,065,174.99 100,991,832.20 25,050,330.94 20,094,861.82
（4）2015年1-7月前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
CHEMSTAR GLOBAL LIMITED 10,755,401.88 13.40
无锡昂承进出口有限公司 10,668,846.15 13.29
常州强力先端电子材料有限公司 5,547,008.55 6.91
江苏之江化工有限公司 5,069,092.66 6.32
常州强力电子新材料股份有限公司 3,911,724.79 4.87
合计 35,952,074.03 44.79
（5）2014年度前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
无锡昂承进出口有限公司 22,356,923.08 16.27
常州强力先端电子材料有限公司 17,048,064.10 12.41
CHEMSTAR GLOBAL LIMITED 13,323,201.82 9.72
41
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
优缔精细化工（苏州）有限公司 8,800,000.00 6.40
江苏之江化工有限公司 6,970,240.26 5.07
合计 68,498,429.26 49.87
（6）2013年度前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
无锡昂承进出口有限公司 3,797,094.02 15.13
CHEMSTAR GLOBAL LIMITED 2,324,037.34 9.28
江苏之江化工有限公司 1,720,092.37 6.86
浙江迪邦化工有限公司 1,557,692.31 6.21
南通缔威化工有限公司 1,524,851.28 6.08
合计 10,923,767.32 43.56
24.营业税金及附加
项目 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
营业税 875.00 1,500.00 1,500.00
城市维护建设税 223,528.11 260,986.03 60,279.60
教育费附加（含地方） 223,528.11 260,986.03 60,279.60
合计 447,931.22 523,472.06 122,059.20
25.销售费用
项目 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
人员费用 55,460.00 95,760.00 15,920.00
运输费 2,228,435.04 3,853,136.33 468,581.78
报关费用 136,807.87 128,119.90 17,892.86
合计 2,420,702.91 4,077,016.23 502,394.64
26.管理费用
项目 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
会务及招待费 436,113.10 433,410.50 148,035.00
人员费用 940,887.62 1,704,688.00 207,546.49
办公费用 61,807.09 205,893.88 140,572.70
折旧和摊销 145,588.97 259,213.30 32,393.69
差旅费 40,631.00 85,862.79 15,789.50
车辆费用 174,216.35 347,815.29 38,991.72
42
项目 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
中介机构费用 248,933.15 883,898.97 70,546.00
税金 164,752.97 276,577.95 23,285.29
房租费用 136,500.00 39,000.00
其他 85,522.19 82,541.22 1,912.12
合计 2,298,452.44 4,416,401.90 718,072.51
27.财务费用
项目 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
利息支出 377,600.00 145,600.00
减：利息收入 19,398.33 48,509.31 10,119.23
加：汇兑损失 -121,374.17 -59,746.36 20,419.02
加：手续费及其他 19,647.26 19,567.22 2,156.37
合计 -121,125.24 288,911.55 158,056.16
28.资产减值损失
项目 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
坏账损失 339,559.51 -125,718.27 273,988.85
29.营业外收入
（1）营业外收入明细情况
项目 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
⑴非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
⑵政府补助 31,000.00 198,000.00
⑶其他 4,914.53
合计 35,914.53 198,000.00
（2）政府补助明细情况
补助项目 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额 与资产相关/与收益相关 备注
新兴产业投入奖励 150,000.00 与收益相关 注1
污染源在线监控补助 48,000.00 与收益相关 注2
其他 31,000.00 与收益相关 注3
合计 31,000.00 198,000.00
注1：根据《上虞市人民政府关于加快推进传统产业提升发展新兴产业培育壮大的政策意见》（虞政发
（2012）22号），公司于2014年3月24日收到绍兴市上虞区经济和信息化局拨付的新兴产业投入奖励
43
150,000.00元。
注2：根据《关于下达2014年全区重点污染源在线监控系统运行维护补助经费的通知》（虞财建(2014)31
号），公司于2014年12月15日收到上虞市财政局拨付的2014年度在线监控系统运行维护补助24,000.00元。
公司于2014年1月20日收到由上虞市财政局拨付的2013年度在线监控系统运行维护补助24,000.00元。公司
于2013年1月17日收到由上虞市财政局拨付的2010年-2012年在线监控系统运行维护补助72,000.00元。
注3:公司于2015年3月20日收到由上虞市盖北镇人民政府拨付的工业商贸奖26,000.00元；公司于2015
年3月26日收到由杭州湾上虞经济技术开发区管理委员会拨付的安全生产良好奖5,000.00元；
30.营业外支出
项目 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
⑴非流动资产处置损失合计 120,744.04 148,688.80
其中：固定资产处置损失 120,744.04 148,688.80
无形资产处置损失
⑵罚款及滞纳金支出 3,300.89 27,583.60
⑶捐赠支出 80,000.00 50,000.00
⑷水利基金 74,775.73 137,872.89 23,646.96
合计 278,820.66 314,145.29 73,646.96
31.所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
当期所得税费用 3,089,730.45 6,751,483.89 865,552.05
递延所得税费用 -84,889.88 31,429.57 -68,497.21
合计 3,004,840.57 6,782,913.46 797,054.84
（2）会计利润与所得税费用的调整过程
项目 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
利润总额 11,954,655.07 26,969,519.46 3,138,719.31
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,988,663.77 6,742,379.87 784,679.83
加计扣除的成本、费用的影响 -60.58 -316.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,174.53 40,594.18 12,691.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2.27
所得税费用 3,004,840.57 6,782,913.46 797,054.84
32.合并现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
44
项目 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
利息收入 19,398.33 48,509.31 10,119.23
政府补助 31,000.00 198,000.00
往来款项及其他 5,374,547.53 202,304.44 2,841,607.75
合计 5,424,945.86 448,813.75 2,851,726.98
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
销售费用 2,365,242.91 3,981,256.23 486,474.64
管理费用 1,013,587.48 2,184,375.86 439,984.86
往来款项及其他 3,689,504.82 445,562.57 2,052,156.37
合计 7,068,335.21 6,611,194.66 2,978,615.87
33.合并现金流量表补充资料
项目 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,949,814.50 20,186,606.00 2,341,664.47
加：资产减值准备 339,559.51 -125,718.27 273,988.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,373,819.72 2,199,131.53 226,836.21
无形资产摊销 21,972.23 37,666.68 6,277.78
长期待摊费用摊销 216,171.06 370,578.96 55,311.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“－”号填列) 120,744.04 148,688.80
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -121,374.17 317,853.64 166,019.02
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -84,889.88 31,429.57 -68,497.21
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -56,330.81 -9,045,474.13 1,337,380.05
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -10,835,399.45 3,797,412.86 -3,527,217.35
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 13,559,123.45 -4,171,355.58 1,435,452.81
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,483,210.20 13,746,820.06 2,247,216.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
45
项目 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 13,384,488.45 8,628,260.33 9,809,905.81
减：现金的期初余额 8,628,260.33 9,809,905.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,756,228.12 -1,181,645.48 9,809,905.81
34.所有权或使用权受到限制的资产
2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目 受限原因
账面价值 账面价值 账面价值
货币资金 4,000,000.00 1,600,000.00 1,332,000.00 银行承兑汇票保证金
固定资产 755,171.41 1,114,051.36 744,752.11 银行借款及承兑汇票抵押
无形资产 439,402.04 461,374.27 499,040.95 银行借款及承兑汇票抵押
合计 5,194,573.45 3,175,425.63 2,575,793.06 /
35.外币货币性项目
2015 年 7 月 31 日
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 23,819.26 6.1172 145,707.18
其中：美元 23,819.26 6.1172 145,707.18
应收账款 1,063,497.50 6.1172 6,505,626.91
其中：美元 1,063,497.50 6.1172 6,505,626.91
预收款项 313,252.54 6.1172 1,916,228.44
其中：美元 313,252.54 6.1172 1,916,228.44
（续表）
2014 年 12 月 31 日
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 57,625.41 352,610.56
其中：美元 57,624.90 6.1190 352,606.76
欧元 0.51 7.4556 3.80
应收账款 343,982.40 6.1190 2,104,828.31
其中：美元 343,982.40 6.1190 2,104,828.31
46
2014 年 12 月 31 日
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
预收款项 24,934.84 6.1190 152,576.29
其中：美元 24,934.84 6.1190 152,576.29
（续表）
2013 年 12 月 31 日
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 239.87 1,463.64
其中：美元 239.36 6.0969 1,459.35
欧元 0.51 8.4189 4.29
应收账款 239,260.80 6.0969 1,458,749.17
其中：美元 239,260.80 6.0969 1,458,749.17
预收款项 2,707.84 6.0969 16,509.43
其中：美元 2,707.84 6.0969 16,509.43
附注六、合并范围变更
非同一控制下合并
（1）本期发生的非同一控制下合并
股权取 股权 购买日至期末 购买日至期末
被购买方名 股权取得 股权取 购买日的
得比例 取得 购买日 被购买方的收 被购买方的净
称 时点 得成本 确定依据
（%） 方式 入 利润
上虞佳英化 2013 年 10 120.00 2013 年 10 取得公司
75.00% 购买 25,092,361.71 2,339,766.13
工有限公司 月 31 日 万美元 月 31 日 控制权
（2）合并成本及商誉
合并成本[注] 上虞佳英化工有限公司
--现金 7,369,633.00
合并成本合计 7,369,633.00
减：取得的可辨认净资产份额 7,369,633.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产份额的金额
[注]根据上虞佳英化工有限公司2013年9月2日投资者决定和上虞市商务局核发的《关于同意增资
变更企业类型的批复》（虞商务资（2013）121号），上虞佳英化工有限公司增加新股东上虞佳凯化工有
限公司，并增加注册资本120.00万美元。本次增资后，上虞佳英化工有限公司注册资本为160.00万美
元，其中：公司认缴出资120.00万美元(折合人民币7,369,633.00元)，占注册资本的75.00%，香港得
虹有限公司出资40.00万美元，占注册资本的25.00%。公司第一期出资81.42万美元(折合人民币
5,000,000.00元)。
47
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目 上虞佳英化工有限公司购买日账面价值
资产：
货币资金 8,339,626.50
应收款项 18,187,140.09
存货 8,727,983.05
固定资产 19,989,283.57
工程物资 90,960.06
无形资产 505,318.73
长期待摊费用 720,929.06
递延所得税资产 153,190.96
负债：
借款 8,000,000.00
应付款项 31,666,511.82
净资产 17,047,920.20
减：少数股东权益 12,047,920.20
取得的净资产 5,000,000.00
附注七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
上虞佳英化工有限公司 浙江上虞 浙江省 化工产品生产和销售等 68.99% 购买
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 2013 年归属于少数 2013 年向少数股东 2013 年累计少数
子公司名称
比例 股东的损益 支付的股利 股东权益
上虞佳英化工有限公司 25.00% 584,941.53 12,632,861.73
（续表）
少数股东的持股 2014 年归属于少数 2014 年向少数股东 2014 年累计少数
子公司名称
比例 股东的损益 支付的股利 股东权益
上虞佳英化工有限公司 25.00% 5,046,560.63 7,491,972.95 10,187,449.41
（续表）
少数股东的持股 2015 年 1-7 月归属 2015 年 1-7 月向少数 2015 年 1-7 月累计
子公司名称
比例 于少数股东的损益 股东支付的股利 少数股东权益
48
少数股东的持股 2015 年 1-7 月归属 2015 年 1-7 月向少数 2015 年 1-7 月累计
子公司名称
比例 于少数股东的损益 股东支付的股利 少数股东权益
上虞佳英化工有限公司 31.01%[注] 2,775,340.30 12,962,789.71
[注]公司2014年为中外合资企业，注册资本为160.00万美元，其中少数股东出资40.00万美元，占
注 册 资 本 的 25.00% ， 2015 年 公 司 转 变 为 内 资 企 业 ， 根 据 变 更 后 的 公 司 章 程 ， 公 司 注 册 资 本 为
10,681,783.00元，其中少数股东出资3,312,150.00元，占注册资本的31.01%。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
余额/本期发生额 余额/本期发生额 余额/本期发生额
项目
上虞佳英化工有限公司 上虞佳英化工有限公司 上虞佳英化工有限公司
流动资产 57,402,414.16 42,018,965.81 37,929,346.75
非流动资产 23,528,211.54 23,276,626.99 22,560,093.28
资产合计 80,930,625.70 65,295,592.80 60,489,440.03
流动负债 39,536,881.80 35,221,305.49 41,101,753.70
非流动负债
负债合计 39,536,881.80 35,221,305.49 41,101,753.70
营业收入 80,250,503.41 137,408,828.84 25,092,361.71
净利润 8,949,823.59 20,186,242.50 2,341,664.47
综合收益总额 8,949,823.59 20,186,242.50 2,341,664.47
经营活动现金流量 11,113,626.68 13,746,416.17 2,245,106.85
附注八、关联方及关联交易
1.本公司子公司情况
本公司子公司情况见附注七
2.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
俞叶晓 公司第一大股东
俞补孝 公司第一大股东直系亲属
许建军 公司第一大股东之配偶
上虞佳纬化工有限公司 受公司第一大股东重大影响
杭州佳圆进出口有限公司 受公司第一大股东直系亲属控制的公司
海宁宝圆染化有限公司 受公司第一大股东直系亲属重大影响
上海德闰贸易商行 受公司第一大股东直系亲属控制的公司
CHEMSTAR GLOBAL LIMITED 受公司第一大股东之配偶控制的公司
3.关联交易情况
49
（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易
销售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
杭州佳圆进出口有限公司 销售商品 406,666.67
海宁宝圆染化有限公司 销售商品 1,585,563.20 3,643,276.41
CHEMSTAR GLOBAL LIMITED 销售商品 10,755,401.88 13,323,201.82 2,335,327.00
合计 12,340,965.08 17,373,144.90 2,335,327.00
采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
杭州佳圆进出口有限公司 采购原材料 13,675.21
上海德闰贸易商行 采购原材料 5,764,444.44 1,713,675.21
海宁宝圆染化有限公司 采购原材料 173,449.57 281,980.34
上虞佳纬化工有限公司 货物加工 341,132.47 376,538.46
合计 5,764,444.44 2,241,932.46 658,518.80
（2）关联承包情况
公司出租明细表
年度确认的租赁收益
承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日
2015年1-7月 2014年 2013年
上虞佳纬化工有限公司 办公用房 2013-1-1 2018-7-31 17,500.00 30,000.00 30,000.00
公司承租明细表
年度确认的租赁费用
出租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日
2015年1-7月 2014年 2013年
俞叶晓 杭州金隆花园金兰轩1006室 2013-8-1 2014-7-31 136,500.00 39,000.00
4.关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 关联方 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收账款 CHEMSTAR GLOBAL LIMITED 3,493,415.48 1,422,682.19 1,355,101.87
（2）应付项目
项目名称 关联方 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付账款 上虞佳纬化工有限公司 1,136,190.56 1,136,190.56 737,065.56
应付账款 杭州佳圆进出口有限公司 16,200.00
应付账款 上海德闰贸易商行 386,065.00 525,000.00
50
项目名称 关联方 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预收款项 海宁宝圆染化有限公司 1,446,916.55 255,025.49 4,314,722.89
其他应付款 上虞佳纬化工有限公司 3,535,601.17 3,689,601.17 3,951,905.61
其他应付款 许建军 1,722,400.00 1,722,400.00
其他应付款 俞叶晓 5,369,633.00 1,230,160.00 1,327,660.00
合计 10,738,215.72 8,558,377.22 12,069,954.06
（3）部分关联往来明细列示
项目名称 关联方 2013 年 10 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
其他应付款 上虞佳纬化工有限公司 4,077,905.61 30,000.00 156,000.00 3,951,905.61
其他应付款 许建军 3,722,400.00 0 2,000,000.00 1,722,400.00
其他应付款 俞叶晓 1,230,160.00 97,500.00 1,327,660.00
合计 9,030,465.61 127,500.00 2,156,000.00 7,001,965.61
（续表）
项目名称 关联方 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
其他应付款 上虞佳纬化工有限公司 3,951,905.61 262,304.44 3,689,601.17
其他应付款 许建军 1,722,400.00 1,722,400.00
其他应付款 俞叶晓 1,327,660.00 97,500.00 1,230,160.00
合计 7,001,965.61 359,804.44 6,642,161.17
（续表）
项目名称 关联方 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 7 月 31 日
其他应付款 上虞佳纬化工有限公司 3,689,601.17 5,000.00 159,000.00 3,535,601.17
其他应付款 许建军 1,722,400.00 1,722,400.00
其他应付款 俞叶晓 1,230,160.00 5,369,633.00 1,230,160.00 5,369,633.00
合计 6,642,161.17 5,374,633.00 3,111,560 8,905,234.17
附注九、承诺及或有事项
1.重大承诺事项
截止2015年7月31日，公司无需要披露的重大对外承诺事项。
2.或有事项
截止2015年7月31日，公司无需要披露的或有事项。
附注十、资产负债表日后事项
截止本财务报表批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注十一、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
51
1、 长期股权投资 单位：万元
2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 736.9633 736.9633 500.00 500.00 500.00 500.00
对子公司投资 单位：万元
本期计提 减值准备
被投资单位名称 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
减值准备 期末余额
上虞佳英化工有限公司 500.00 500.00
（续表）
本期计提 减值准备
被投资单位名称 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 减值准备 期末余额
上虞佳英化工有限公司 500.00 500.00
（续表）
本期计提 减值准备
被投资单位名称 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 7 月 31 日 减值准备 期末余额
上虞佳英化工有限公司 500.00 236.9633 736.9633
2、 投资收益
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
成本法核算的长期股权投资收益 2,007,668.57
附注十二、补充资料
非经常性损益明细表
项目 2015 年 1-7 月金额 2014 年度金额 2013 年度金额
非流动资产处置损益 -120,744.04 -148,688.80
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 31,000.00 198,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -78,386.36 -27,583.60 -50,000.00
非经常性损益合计（影响利润总额） -168,130.40 21,727.60 -50,000.00
减：所得税影响数 -42,032.60 5,431.90 -12,500.00
非经常性损益净额（影响净利润） -126,097.80 16,295.70 -37,500.00
上虞佳凯化工有限公司
二○一五年十二月十四日
52
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