星河互联控股(北京)有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2015 年 10 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
星河互联控股(北京)有限公司（原东方元鼎（北京）投资咨询有限公司，以下简称本公
司）系由北京优势源泉投资咨询有限公司、李克凤投资设立，于 2009 年 7 月 1 日在北京市
工商行政管理局登记注册，注册号为 110108012053429，注册资本 100.00 万元。
2010 年 1 月进行股东变更，变更后傅淼持有公司 100%股权，并于 2010 年 1 月 21 日在
北京市工商行政管理局办理了股东变更登记；2012 年 11 月股权发生变动，变更后徐茂栋持
有公司 100%股权，并于 2012 年 11 月 12 日在北京市工商行政管理局进行工商变更登记；2013
年 3 月股东再次进行变更，变更为王安亮、李友来，分别持股 60%、40%，并于 2013 年 3 月
18 日在北京市工商行政管理局对工商登记进行变更。
2014 年 3 月，公司名称由东方元鼎（北京）投资咨询有限公司更名为北京食乐淘电子
商务有限公司，由王安亮、李友来分别持股 60%、40%变更为王安亮、李友来、徐茂栋三人
持股，持股比例分别为 6%、4%、90%；公司注册资本变更为 1,000.00 万元，并于 2014 年 3
月 20 日在北京市工商行政管理局对工商登记进行变更；同年 5 月，公司股权再次发生变更，
变更后注册资本为 10,000,00 万元，变更后由日照银杏树股权投资基金、徐茂栋分别持有
91%、9%股权,并于 2014 年 5 月 9 日在北京市工商行政管理局进行工商登记变更。
2015 年 6 月公司名称由北京食乐淘电子商务有限公司变更为北京星河互联创业投资有
限公司；同年 6 月，霍尔果斯市文曲星创业投资有限公司（以下简称文曲星）、喀什星河创
业投资有限公司（以下简称喀什星河创投）、霍尔果斯市微创之星创业投资有限公司（以下
简称微创之星）、新余东晨投资管理中心（有限合伙）（以下简称新余东晨）从日照银杏树
股权投资基金、徐茂栋处购买公司 100%股权，变更后文曲星、喀什星河创投、微创之星、
新余东晨分别持有公司 15.3%、40%、36.7%、8%股权；同时企业通过新设新疆子公司霍尔果
斯燎创业投资有限公司、霍尔果斯苍穹之下创业投资有限公司通过对日照银杏树股权投资基
金增资取得日照银杏树股权投资基金 90%股权；并于 2015 年 6 月 23 日对工商登记进行变更。
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经上述变更后，日照银杏树股权投资基金由本公司原控股母公司变更为本公司控股子公司。
2015 年 10 月 28 日，星河互联创投股东会作出星河互联创投第六届第一次股东会决议，
增加新股东前海开源资产管理（深圳）有限公司（以下简称前海开源）、上海同安投资管理
有限公司（以下简称上海同安）、鄢盛华、深圳前海盛世圣金投资企业（有限合伙）（以下
简称前海盛世圣金）、陈笑、深圳中科恒富股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称中科
恒富）、上海朔盈投资管理合伙企业（有限公司）（以下简称上海朔盈）、征金投资控股有
限公司（以下简称征金投资）、霍尔果斯紫桐创业投资有限公司（以下简称紫桐创投）、霍
尔果斯尚誉创业投资有限公司（以下简称尚誉创投）；公司注册资本增加至 10,298.42 万元，
股东前海盛世圣金认缴新增注册资本 80 万元，中科恒富认缴新增注册资本 63.94 万元，征
金投资认缴新增注册资本 154.48 万元； 2015 年 10 月 28 日，北京市工商局海淀分局工商
登记名称进行变更，名称变更为“星河互联控股（北京）有限公司”
2015 年 8 月 4 日，前海盛世圣金与喀什星河创投、微创之星、文曲星、新余东晨签署
《股权转让和增资协议》，约定微创之星把星河互联 20 万股权以 2,000 万元价格转让给前
海盛世圣金，同时约定前海盛世圣金以 8,000 万元价格认购星河互联新增的 80 万元注册资
本。
2015 年 7 月 23 日，前海开源代表前海开源资产恒通 8 号新三板专项资产管理计划与微
创之星签署《股权转让协议》，约定微创之星把星河互联 50.5 万股权以 5,050 万元价格转
让给前海开源。2015 年 10 月 20 日，前海开源代表前海开源资产安达瑞雪 3 号专项资产管
理计划与微创之星再次签署《股权转让协议》，约定微创之星把星河互联 18.78 万股权以
1,878 万元价格转让给前海开源。
2015 年 7 月 29 日，上海同安代表同安投资申安新三板 1 号私募基金与微创之星签署《股
权转让协议》，约定微创之星把星河互联 3 万股权以 300 万元价格转让给上海同安。同日，
上海同安代表东安新三板 1 号私募基金与微创之星签署《股权转让协议》，约定微创之星把
星河互联 7 万股权以 700 万元价格转让给上海同安。
2015 年 8 月 1 日，鄢盛华与微创之星签署《股权转让协议》，约定微创之星把星河互
联 37.5 万股权以 3,750 万元价格转让给鄢盛华。
2015 年 9 月 24 日，陈笑与微创之星签署《股权转让协议》，约定微创之星持有星河互
联 4.29 万股权以 500 万元价格转让给陈笑。
2015 年 10 月 27 日，上海朔盈与微创之星签署《股权转让协议》，约定微创之星把星
河互联 858.2 万股权以 100,000.00 万元价格转让给上海朔盈。
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2015 年 10 月，中科恒富与喀什星河创投、文曲星、微创之星、新余东晨签署《增资协
议》，约定中科恒富以 7,450 万元价格认购星河互联新增的 62.9709 万元注册资本。
2015 年 10 月 27 日，征金投资与喀什星河创投、文曲星、微创之星、新余东晨签署《投
资协议书》，约定征金投资以 18,000 万元价格认购星河互联新增的 154.48 万元注册资本。
2015 年 10 月 28 日，尚誉创投与微创之星签署《股权转让协议》，约定微创之星把星
河互联 51.49 万股权以 6,000 万元价格转让给尚誉创投。
2015 年 10 月 28 日，紫桐创投与微创之星签署《股权转让协议》，约定微创之星把星
河互联 51.49 万股权以 6,000 万元价格转让给紫桐创投。
2015 年 10 月 28 日，星河互联获得北京市工商局海淀分局核发的统一社会信用代码为
91110108691670766A 的《营业执照》，载明公司注册资本变更为 10,298.42 万元，公司名
称变更为“星河互联控股（北京）有限公司”。
经上述历次变更后，公司名称为星河互联控股（北京）有限公司，注册资本为 10,298.42
万元，且己进行工商变更登记。
本公司经营范围：投资管理；资产管理；技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询、
经济贸易咨询；基础软件服务；应用软件服务；设计、制作、代理、发布广告。（1. 未经
有关部门批准、不得以公开方式募集资金；2. 不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易
活动；3. 不得发放贷款；4. 不得对所投资企业以外的其他企业担供担保；5. 不得向投资
者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批
准的内容开展经营活动。）
本公司将霍尔果斯燎原创业投资有限公司（简称燎原创投）、霍尔果斯苍穹之下创业投
资有限公司（简称苍穹之下）、喀什星河互联创业投资有限公司（简称喀什星河）、日照银
杏树股权投资基金（有限合伙）（简称日照银杏树）、Eatate Spring Limited（简称开曼
公司）五家公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和
在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
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况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2013 年 1 月 1 日起至 2015 年 10 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
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—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
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两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
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⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具
是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额 20%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 不计提坏账
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
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1 年以内（含，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
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值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
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开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-43 3-5 2.21-9.70
运输工具 年限平均法 6-7 3-5 13.57-16.17
其他设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件使用权 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
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允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，已经提供劳务占应提供
劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够
可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提
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供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将
已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要提供咨询服务，按服务进度确认收入。
(二十) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
企业所得税 应纳税所得额 25.00%
增值税 销售货物或提供应税劳务 6.00%
土地使用税 应税土地使用面积 12/㎡
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00%
教育费附加 应缴流转税税额 3.00%
地方教育附加 应缴流转税税额 2.00%
(二) 税收优惠
根据财政部国家税务总局下发的 《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特
殊经济开发区企业所得税优惠政策通知》（财税﹝2011﹞112 号文件），“2010 年 1 月 1
日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新
疆困难地区重点鼓励发展产业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取
得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。”
本公司子公司中享受该税收优惠政策的为苍穹之下、喀什星河两个子公司。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2015 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2015 年 10
月 31 日财务报表数，本期指 2015 年 1-10 月。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 1,567.33 4,563.33
银行存款 191,130,234.27 38,152,548.00
合 计 191,131,801.60 38,157,111.33
期末货币资金无使用受限情况。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变
309,394,114.74
动计入当期损益的金融资产
合 计 309,394,114.74
说明：期末余额是巨龙管业股票中已转让收益权部分，其中巨龙管业股票成本为：
124,166,665.50 元；公允价值变动金额为：185,227,449.24 元。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
28,990.00 100.00 5,949.50 20.52 23,040.50
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 28,990.00 100.00 5,949.50 20.52 23,040.50
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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1 年以内 10,990.00 549.50 5.00
2-3 年 18,000.00 5,400.00 30.00
小 计 28,990.00 5,949.50 20.52
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-5,949.50 元。
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
122,990,116.01 100.00 12,417,909.77 10.10 110,572,206.24
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 122,990,116.01 100.00 12,417,909.77 10.10 110,572,206.24
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
350,635,414.11 100.00 22,318,647.42 6.37 328,316,766.69
计提坏账准备
单项金额重大并单项
计提坏账准备
合 计 350,635,414.11 100.00 22,318,647.42 6.37 328,316,766.69
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) 例(%)
1 年以内 78,866,315.36 3,943,315.76 5.00 254,897,879.91 12,744,894.00 5.00
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1-2 年 23,812,730.96 2,381,273.10 10.00 95,737,534.20 9,573,753.42 10.00
2-3 年 20,311,069.69 6,093,320.91 30.00
小 计 122,990,116.01 12,417,909.77 10.10 350,635,414.11 22,318,647.42 6.37
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-9,900,737.65 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 109,708,545.59 270,371,711.00
应收暂付款 2,526,549.47 3,669,902.46
投资类款项 10,755,020.95 76,593,800.65
合 计 122,990,116.01 350,635,414.11
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例(%)
北京闪惠信息技术有限公
拆借款 43,243,889.89 1 年以内 35.16 2,162,194.49
司
日照义聚股权投资中心 拆借款 32,619,069.69 1-3 年 26.52 7,324,120.91
霍尔果斯市微创之星创业
拆借款 17,025,000.00 1 年以内 13.84 851,250.00
投资有限公司
东方元鼎（北京）投资管理
拆借款 12,600,052.00 0-2 年 10.24 880,002.60
有限公司
日照众聚投资咨询中心（有
拆借款 6,504,730.96 1-2 年 5.29 650,473.10
限合伙）
小 计 111,992,742.54 91.05 11,868,041.10
5. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权
3,145,987,555.54 2,100,000.00 3,143,887,555.54 282,130,657.05 282,130,657.05
益工具
其中：按公
允价值 3,145,987,555.54 2,100,000.00 3,143,887,555.54 282,130,657.05 282,130,657.05
计量的
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期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合 计 3,145,987,555.54 2,100,000.00 3,143,887,555.54 282,130,657.05 282,130,657.05
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 小 计
权益工具的成本 496,252,364.52 496,252,364.52
公允价值 3,143,887,555.54 3,143,887,555.54
累计计入其他综合收益的公
2,649,735,191.02 2,649,735,191.02
允价值变动金额
已计提减值金额 2,100,000.00 2,100,000.00
(3) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 小 计
期初已计提减值金额
本期计提 2,100,000.00 2,100,000.00
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 2,100,000.00 2,100,000.00
6. 固定资产
项 目 其他设备 合 计
账面原值
期初数 302,683.00 302,683.00
本期增加金额 137,219.00 137,219.00
(1) 购置 137,219.00 137,219.00
本期减少金额 108,225.00 108,225.00
(1) 处置或报废 108,225.00 108,225.00
期末数 331,677.00 331,677.00
累计折旧
期初数 33,117.59 33,117.59
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本期增加金额 73,409.21 73,409.21
(1) 计提 73,409.21 73,409.21
本期减少金额 22,937.35 22,937.35
(1) 处置或报废 22,937.35 22,937.35
期末数 83,589.45 83,589.45
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 248,087.55 248,087.55
期初账面价值 269,565.41 269,565.41
7. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
日照 TBD 科技园
5,202,791.54 5,202,791.54
项目
合 计 5,202,791.54 5,202,791.54
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入固定 期末
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少
资产 数
日照 TBD 科
500,000,000.00 5,202,791.54 31,000.00 5,233,791.54
技园项目
小 计 500,000,000.00 5,202,791.54 31,000.00 5,233,791.54
8. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
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项 目 土地使用权 软件 合 计
期初数 44,695,929.00 62,400.00 44,758,329.00
本期增加金额 23,200.00 23,200.00
(1) 购置 23,200.00 23,200.00
本期减少金额 44,695,929.00 44,695,929.00
(1) 处置 44,695,929.00 44,695,929.00
期末数 85,600.00 85,600.00
累计摊销
期初数 1,035,013.61 12,133.33 1,047,146.94
本期增加金额 451,102.26 18,622.18 469,724.44
(1) 计提 451,102.26 18,622.18 469,724.44
本期减少金额 1,486,115.87 1,486,115.87
(1) 处置 1,486,115.87 1,486,115.87
期末数 30,755.51 30,755.51
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 54,844.49 54,844.49
期初账面价值 43,660,915.39 50,266.67 43,711,182.06
9. 递延所得税资产
(1)递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
可供出售金融资产公允价值变
28,807,515.00 7,201,878.75
动
合 计 28,807,515.00 7,201,878.75
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10. 短期借款
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
质押借款 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00
(2) 其他情况说明
期末质押借款系日照银杏树股权投资基金与国海证券股份有限公司签订的关于巨龙管
业股票质押式回购借款。
11. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末数 期初数
指定为公允价值计量且其变动计入当期损
309,394,114.74
益的金融负债
合 计 309,394,114.74
期末余额为转让巨龙管业股票收益权取得的款项及巨龙管业股票公允价值变动导致未
来需要支付的款项。其中转让收益权取得的款项金额为 84,170,000.00 元；公允价值变动金
额为 225,224,114.74 元。
12. 应付账款
项 目 期末数 期初数
怡乐无限信息技术(北京)有限公司 489,951.00
北京星河互联信息技术有限公司 479,952.00
日照凯格环保科技有限公司 6,400.00
悉地（北京）国际建筑设计顾问有限公司 960,000.00
日照市建筑设计研究院有限公司 687,820.00
合 计 2,624,123.00
13. 预收款项
(1) 明细情况
第 33 页 共 69 页
项 目 期末数 期初数
北京华谊葭信营销管理有限公司 3,000,000.00
北京华谊伽信整合营销顾问有限公司 5,000,000.00
深圳市金华南投资发展有限公司 3,000,000.00
马伯乐 9,500,000.00
合 计 12,500,000.00 8,000,000.00
(2) 情况说明
期末预收马伯乐与深圳市金华南投资发展有限公司款项系支付给霍尔果斯苍穹之下创
业投资有限公司转让北京微网通联信息技术有限公司的股权转让款。
14. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 466,926.64 7,944,132.45 6,739,208.36 1,671,850.73
离职后福利-设定提存计划 78,094.31 562,379.67 640,473.98
合 计 545,020.95 8,506,512.12 7,379,682.34 1,671,850.73
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 407,838.24 7,092,641.02 5,844,526.53 1,655,952.73
职工福利费 19,299.50 19,299.50
社会保险费 40,250.80 316,823.93 357,074.73
其中： 医疗保险费 34,651.16 269,812.44 304,463.60
工伤保险费 3,023.12 25,395.89 28,419.01
生育保险费 2,576.52 21,615.60 24,192.12
住房公积金 18,837.60 515,368.00 518,307.60 15,898.00
小 计 466,926.64 7,944,132.45 6,739,208.36 1,671,850.73
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 73,677.13 535,593.02 609,270.15
第 34 页 共 69 页
失业保险费 4,417.18 26,786.65 31,203.83
小 计 78,094.31 562,379.67 640,473.98
15. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 187,836.54
代扣代缴个人所得税 60,070.69
城市维护建设税 550.49 13,699.05
教育费附加 235.92 5,871.02
地方教育附加 157.28 3,914.01
印花税 243,754.63 10,377.64
土地使用税 15,090.00
合 计 244,698.32 296,858.95
16. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 544,931.51
合 计 544,931.51
17. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证金、备用金 112,649.30
暂收款 28,767,206.66 50,766,900.00
拆借款 356,866.25 252,979,450.00
其他 179,376.66 5,011,950.00
合 计 29,303,449.57 308,870,949.30
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数
第 35 页 共 69 页
暂收款项 28,766,900.00
小 计 28,766,900.00
18. 实收资本
(1) 明细情况
股东类别 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
王安亮 600,000.00
李友来 400,000.00
日照银杏树股权投资基金 28,000,000.00
徐茂栋 3,414,554.00
霍尔果斯市微创之星创业
25,677,500.00
投资有限公司
霍尔果斯市文曲星创业投
15,300,000.00
资有限公司
新余东晨投资管理中心
8,000,000.00
（有限合伙）
喀什星河创业投资有限公
40,000,000.00
司
深圳前海盛世圣金投资企
1,000,000.00
业（有限合伙）
深圳中科恒富股权投资
639,400.00
合伙企业（有限合伙）
征金投资控股有限公司 1,544,800.00
前 海 开 源 资 产 管 理 （深
692,800.00
圳）有限公司
上 海 同 安 投 资 管 理 有限
100,000.00
公司
鄢盛华 375,000.00
陈笑 42,900.00
霍 尔 果 斯 尚 誉 创 业 投资
514,900.00
有限公司
上 海 朔 盈 投 资 管 理 合伙
8,582,000.00
企业（有限公司）
霍 尔 果 斯 紫 桐 创 业 投资
514,900.00
有限公司
合 计 102,984,200.00 31,414,554.00 1,000,000.00
(2) 实收资本/股本变动情况的说明
第 36 页 共 69 页
1) 2014 年 3 月 20 日注册资本变更为 1,000.00 万元，股东人数增加，变更后情况如下：
投资者名称 持股比例（%） 注册资本 实收资本
王安亮 6.00 600,000.00 600,000.00
李友来 4.00 400,000.00 400,000.00
徐茂栋 90.00 9,000,000.00
小 计 100.00 10,000,000.00 1,000,000.00
2) 2014 年 5 月 9 日股权变更，注册资本变更为 10,000.00 万元，变更后情况如下：
投资者名称 持股比例（%） 注册资本 实收资本
日 照 银杏 树股 权投 资
91.00 91,000,000.00 28,000,000.00
基金（有限合伙）
徐茂栋 9.00 9,000,000.00 3,414,554.00
小 计 100.00 100,000,000.00 31,414,554.00
3) 2015 年 6 月 19 日股东变更，变更后情况如下：
投资者名称 持股比例（%） 注册资本 实收资本
霍尔果斯市微创之星创
36.70 36,700,000.00 36,700,000.00
业投资有限公司
霍尔果斯市文曲星创业
15.30 15,300,000.00 15,300,000.00
投资有限公司
新余东晨投资管理中心
8.00 8,000,000.00 8,000,000.00
（有限合伙）
喀什星河创业投资有限
40.00 40,000,000.00 40,000,000.00
公司
小 计 100.00 100,000,000.00 100,000,000.00
4)2015 年 10 月 28 日股东变更，注册资本变更为 10,298.42 万元，变更后情况如下：
投资者名称 持股比例（%） 注册资本 实收资本
霍尔果斯市文曲星创业投资有限公司 14.86 15,300,000.00 15,300,000.00
喀什星河创业投资有限公司 38.85 40,000,000.00 40,000,000.00
霍尔果斯市微创之星创业投资有限公
24.93 25,677,500.00 25,677,500.00
司
新余东晨投资管理中心（有限合伙） 7.77 8,000,000.00 8,000,000.00
前海开源资产管理（深圳）有限公司 0.67 692,800.00 692,800.00
上海同安投资管理有限公司 0.10 100,000.00 100,000.00
鄢盛华 0.36 375,000.00 375,000.00
第 37 页 共 69 页
深圳前海盛世圣金投资企业（有限合
0.97 1,000,000.00 1,000,000.00
伙）
陈笑 0.04 42,900.00 42,900.00
深圳中科恒富股权投资合伙企业（有
0.62 639,400.00 639,400.00
限合伙）
上海朔盈投资管理合伙企业（有限合
8.33 8,582,000.00 8,582,000.00
伙）
征金投资控股有限公司 1.50 1,544,800.00 1,544,800.00
霍尔果斯尚誉创业投资有限公司 0.50 514,900.00 514,900.00
霍尔果斯紫桐创业投资有限公司 0.50 514,900.00 514,900.00
小 计 100.00 102,984,200.00 102,984,200.00
19. 资本公积
项 目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
资本溢价 333,102,168.34
合 计 333,102,168.34
资本公积中包含股东投入资本 334,608,154.00 元及合并报表中抵销的同一控制下企业
合并确认的收益-1,505,985.66 元。
20. 其他综合收益
(1) 明细情况
1) 2015 年 1-10 月
本期发生额
减：前期计入 减：所
项 目 期初数 期末数
税后归属于少数
本期所得税前发生额 其他综合收益 得税 税后归属于母公司
股东
当期转入损益 费用
以后将重分类进损
益的其他综合收益
可供出售金融资产
219,399,847.74 2,412,897,237.26 2,416,062,021.53 -3,164,784.27 2,635,461,869.27
公允价值变动损益
其他综合收益合计 219,399,847.74 2,412,897,237.26 2,416,062,021.53 -3,164,784.27 2,635,461,869.27
2) 2014 年度
本期发生额
项 目 期初数 期末数
本期所得税前发生 减：前期计入其他 减：所得税费 税后归属于母公司 税后归
第 38 页 共 69 页
额 综合收益当期转入 用 属于少
损益 数股东
以后将重分类进损
益的其他综合收益
可供出售金融资产
7,355,127.24 212,044,720.50 212,044,720.50 219,399,847.74
公允价值变动损益
其他综合收益合计 7,355,127.24 212,044,720.50 212,044,720.50 219,399,847.74
3) 2013 年度
本期发生额
项 目 期初数 本期所得税前发 减：前期计入其 减：所得 税后归属于母 税后归属 期末数
他综合收益当 于少数股
生额 税费用 公司
期转入损益 东
以后将重分类进损益
的其他综合收益
可供出售金融资产公
7,355,127.24 7,355,127.24 7,355,127.24
允价值变动损益
其他综合收益合计 7,355,127.24 7,355,127.24 7,355,127.24
21. 盈余公积
项 目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
法定盈余公积 25,072,353.30
合 计 25,072,353.30
22. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
调整前上期末未分配利润 126,659,760.64 152,317,430.66 -1,875,637.89
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 126,659,760.64 152,317,430.66 -1,875,637.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 463,590,221.35 487,758,712.30 154,193,068.55
其他转入 -16,106.76
减：提取法定盈余公积 25,072,353.30
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
第 39 页 共 69 页
应付普通股股利 354,035,377.15 513,400,275.56
期末未分配利润 211,142,251.54 126,659,760.64 152,317,430.66
(2) 其他说明
1) 2014 年其他转入数系收购少数股权冲减数。
2) 根据 2014 年 12 月 25 日日照银杏树股权投资基金合伙人会议审议通过，向合伙人分
配股利 513,400,275.56 元。
3) 根据 2015 年 5 月 30 日日照银杏树股权投资基金经临时合伙人会议审议通过，按 2015
年 5 月 30 日可供分配净利润向合伙人分配股利 134,035,377.15 元；根据 2015 年 8 月 20
日公司临时董事会决议，按照公司 2015 年 1-8 月分实现净利润弥补以前年度亏损后 10%计
提法定盈余公积，向股东分配股利 220,000,000.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 970,864.08
合 计 970,864.08
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2014 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
怡乐无限信息技术（北京）有限公司 970,864.08 100.00
小 计 970,864.08 100.00
2. 营业税金及附加
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
城市维护建设税 10,194.17 13,436.91 1,773.79
教育费附加 4,368.93 5,259.37 760.20
地方教育附加 2,912.62 3,739.25 506.80
第 40 页 共 69 页
合 计 17,475.72 22,435.53 3,040.79
3. 管理费用
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
招待费 176,406.70 315,759.62 136,723.70
差旅费 1,459,671.67 1,869,795.77 229,660.20
办公费 212,324.44 283,309.06 59,788.48
工资 9,073,661.24 4,663,420.95 482,593.83
税费 668,527.76 261,167.64 135,368.40
中介机构咨询服务费 4,720,190.35 7,041,363.62 1,316,088.61
折旧和摊销 547,751.65 945,632.18 299,284.81
其他费用 361,966.96 982,439.89 140,038.73
房屋租赁费 485,848.42
合 计 17,706,349.19 16,362,888.73 2,799,546.76
4. 财务费用
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
利息收入 -119,000.05 -741,337.13 -60,650.31
利息支出 14,589,631.51
银行手续费 21,412.77 13,154.92 4,921.32
汇兑损益 429,877.97
其他 362.44
合 计 14,922,284.64 -728,182.21 -55,728.99
5. 资产减值损失
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
可供出售金融资产减值损失 2,100,000.00
坏账准备 -9,906,687.15 8,104,403.43 13,709,515.99
合 计 -7,806,687.15 8,104,403.43 13,709,515.99
第 41 页 共 69 页
6. 公允价值变动收益
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
以公允价值计量且其变动计
185,227,449.24
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
-225,224,114.74
入当期损益的金融负债
合 计 -39,996,665.50
7. 投资收益
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
取得分红收益 11,767,499.60
处置可供出售金融资产产生
543,153,222.31 511,641,793.00 158,866,002.00
的投资收益
处置长期股权投资产生的投
4,695,209.09
资收益
合 计 547,848,431.40 511,641,793.00 170,633,501.60
8. 营业外收入
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
代扣代缴个税手续费 155,577.42
其他 0.24
合 计 155,577.42 0.24
9. 营业外支出
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
罚款支出 836.89
对外捐赠 1,092,000.00
违约金 267,564.00
其他 399.30 165.50
合 计 268,400.89 1,092,399.30 165.50
(三) 合并现金流量表项目注释
第 42 页 共 69 页
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
利息收入 119,000.05 741,337.13 60,650.31
代扣代缴个税手续费 155,577.42
往来款 7,068,329.77 11,653,115.06
合 计 7,342,907.24 12,394,452.19 60,650.31
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
燃修费 46,120.31 135,551.91 20,431.34
招待费 176,406.70 315,759.62 136,723.70
差旅费 1,459,671.67 1,869,795.77 229,660.20
办公费 212,324.44 283,309.06 59,788.48
车辆保险费 26,485.49 12,246.33
通讯费 18,260.81 26,989.36 22,137.56
劳动保护费 10,000.00
会务费 1,116.50 4,000.00 59,915.00
中介机构咨询服务费 2,587,090.35 8,116,631.81 31,685.38
市内交通费 35,663.57 25,483.00 1,208.50
开办费 50,264.90 9,809.10 14,100.00
损赠支出 1,092,000.00
手续费支出 20,619.63 11,580.62 4,676.52
其他支出 132,605.95 754,121.03 165.50
往来款 2,755,370.62 3,202,246.49 60,159.17
合 计 7,495,515.45 15,873,763.26 662,897.68
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
拆借款项 401,424,639.12 141,199,228.97 7,391,800.24
第 43 页 共 69 页
预收股权转让款 12,500,000.00
合 计 413,924,639.12 141,199,228.97 7,391,800.24
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
拆借款项 478,157,635.82 272,156,639.19 160,218,308.88
合 计 478,157,635.82 272,156,639.19 160,218,308.88
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
拆借款 213,655,087.82 278,517,154.00 125,000,000.00
合 计 213,655,087.82 278,517,154.00 125,000,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
偿还拆借款 206,159,172.33 27,000,000.00 2,000,000.00
合 计 206,159,172.33 27,000,000.00 2,000,000.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
1) 将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 482,899,520.03 487,758,712.30 154,176,961.79
加：资产减值准备 -7,806,687.15 8,104,403.43 13,709,515.99
固定资产折旧、油气资
产折耗、生产性生物资 73,409.21 17,738.65 4,772.29
产折旧
无形资产摊销 469,724.44 906,417.32 140,729.06
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资
第 44 页 共 69 页
补充资料 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
产 和 其 他长 期 资 产的
损失(收益以“－”号
填列)
固定资产报废损失(收
益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收
39,996,665.50
益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”
15,020,232.31
号填列)
投资损失(收益以“－”
-547,848,431.40 -511,641,793.00 -170,633,501.60
号填列)
递延所得税资产减少
-7,201,878.75
(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加
(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以
“－”号填列)
经营性应收项目的减
少(增加以“－”号填 -95,484,848.71 -94,152,757.18 -180,573.52
列)
经营性应付项目的增
加(减少以“－”号填 83,778,460.30 31,189,490.94 -29,789,658.22
列)
其他
经营活动产生的现金
-36,103,834.22 -77,817,787.54 -32,571,754.21
流量净额
2) 不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司
债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 191,131,801.60 38,157,111.33 1,980,738.09
减：现金的期初余额 38,157,111.33 1,980,738.09 30,366.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第 45 页 共 69 页
补充资料 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
现金及现金等价物净增加
152,974,690.27 36,176,373.24 1,950,371.99
额
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
1)取得子公司及其他营业单位的有关
信息：
①取得子公司及其他营业单位的价格 95,944,979.05
②取得子公司及其他营业单位支付的
95,944,979.05
现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的
37,822.85
现金和现金等价物
③取得子公司及其他营业单位支付的
95,907,156.20
现金净额
④取得子公司的净资产 95,419,295.00
流动资产 37,822.85
非流动资产 95,382,022.50
流动负债 550.35
非流动负债
2)处置子公司及其他营业单位的有关
信息：
①处置子公司及其他营业单位的价格 28,072,800.00
②处置子公司及其他营业单位收到的
28,072,800.00
现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的
52,358.34
现金和现金等价物
③处置子公司及其他营业单位收到的
28,020,441.66
现金净额
④处置子公司的净资产 23,697,521.28
流动资产 5,679,806.16
非流动资产 48,606,151.11
流动负债 30,088,435.99
非流动负债 500,000.00
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
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项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
1) 现金 191,131,801.60 38,157,111.33 1,980,738.09
其中：库存现金 1,567.33 4,563.33 1,143.40
可随时用于支付
191,130,234.27 38,152,548.00 1,979,594.69
的银行存款
可随时用于支付
的其他货币资金
可用于支付的存
放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的
债券投资
3) 期末现金及现金等价物
191,131,801.60 38,157,111.33 1,980,738.09
余额
其中：母公司或集团内子
公司使用受限制的现金及现
金等价物
(四) 其他
1. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 5,945.75 6.3495 37,752.54
六、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1. 报告期发生的同一控制下企业合并
(1) 基本情况
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
(1) 2015 年度
Eatate Spring 股权交割且款项己
100.00% 同一实际控制人 2015-9-30
Limited 支付
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(续上表)
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
(1) 2015 年度
Eatate Spring
-430,600.80
Limited
(2) 2015 年 7 月，本公司通过全资子苍穹之下和燎原创投对日照银杏树进行增资，增
资后股权比例为 90%，取得控制权；由于日照银杏树原控股股东与本公司最终控制方同为徐
茂栋，因此本次通过增资对日照银杏树形成的合并认定为同一控制下企业合并，并对其进行
追溯。
2. 合并成本
2015 年 1-10 月
项 目
Eatate Spring Limited
合并成本 95,944,979.05
现金 95,944,979.05
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
2015 年 1-10 月
项 目 Eatate Spring Limited
合并日
资产 95,419,845.35
货币资金 37,822.85
可供出售金融资产 95,382,022.50
负债 550.35
其他应付款 550.35
取得的净资产 95,419,295.00
(二) 处置子公司
1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权
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(1) 明细情况
与原子公司股
处置价款与处置投
权投资相关的
股权处 资对应的合并财务
子公司 股权处置 股权处置 丧失控制 其他综合收益、
置 报表层面享有该子
名称 价款 比例(%) 权的时点 其他所有者权
方式 公司净资产份额的
益变动转入投
差额
资损益的金额
1) 2015 年度
日照星河投资开
27,872,800.00 100.00 出售 2015.6.30 2,277,200.00
发有限公司
北京星河通联投
100,000.00 100.00 出售 2015.6.30
资管理有限公司
北京星河之光投
100,000.00 100.00 出售 2015.6.30
资管理有限公司
(2) 其他说明
2015 年 6 月份公司与霍尔果斯食乐淘创业投资有限公司签订转让协议，将日照星河投
资开发有限公司、北京星河通联投资管理有限公司、北京星河之光投资管理有限公司 100%
股权进行转让；2015 年 7 月 1 日起不再对其进行合并。
(三) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
股权取得方
公司名称 股权取得时点 出资额 出资比例
式
(1) 2015 年度
霍尔果斯苍穹之下创
新设子公司 2015 年 6 月 4 日 273,745,000.00 100.00%
业投资有限公司
霍尔果斯市燎原创业
新设子公司 2015 年 6 月 4 日 10,000.00 100.00%
投资有限公司
喀什星河互联创业投
新设子公司 2015 年 6 月 2 日 17,777,000.00 100.00%
资有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
霍尔果斯苍穹 霍尔果斯 霍尔果斯 股权投资 100.00 设立
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之下创业投资
有限公司
霍尔果斯市燎
原创业投资有 霍尔果斯 霍尔果斯 股权投资 100.00 设立
限公司
喀什星河互联
创业投资有限 喀什 喀什 股权投资 100.00 设立
公司
Eatate Spring 同一控制下
开曼 开曼 股权投资 100.00
Limited 企业合并
日照银杏树股
权投资基金（有 日照 日照 股权投资 90.00 增资取得
限合伙）
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2015 年 10 月 31 日，应收账款无余额。
(二) 流动风险
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流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内
金融负债
短期借款 60,000,000.00 62,487,123.28 60,000,000.00
小 计 60,000,000.00 62,487,123.28 60,000,000.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司借款为固定利率借款，主要面临的利率风险为利率下降风险。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司境外持股平台外币货币性资产有关。本公司
于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重
大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次 第三层次公允 合 计
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价值计量 公允价值 价值计量
计量
持续的公允价值计量
1.以公允价值计量且变动计
309,394,114.74 309,394,114.74
入当期损益的金融资产
(1)交易性金融资产 309,394,114.74 309,394,114.74
权益工具投资 309,394,114.74 309,394,114.74
2.可供出售金融资产 425,284,875.54 2,718,602,680.00 3,143,887,555.54
权益工具投资 425,284,875.54 2,718,602,680.00 3,143,887,555.54
持续以公允价值计量的资产总
734,678,990.28 2,718,602,680.00 3,453,281,670.28
额
3.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
(1)指定为以公允价值计量且变
309,394,114.74 309,394,114.74
动计入当期损益的金融负债
其他 309,394,114.74 309,394,114.74
持续以公允价值计量的负债总
309,394,114.74 309,394,114.74
额
(二) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公开市场价格作为确认依据。
(三) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量主要采用评估价值：
1. 评估方法的选择
依据资产评估准则的规定，企业价值评估可以采用收益法、市场法、资产基础法三种方
法。收益法是企业整体资产预期获利能力的量化与现值化，强调的是企业的整体预期盈利能
力。市场法是以现实市场上的参照物来评价估值对象的现行公平市场价值，它具有估值数据
直接取材于市场，估值结果说服力强的特点。资产基础法是指在合理评估企业各项资产价值
和负债的基础上确定评估对象价值的思路。
本公司主要从事投资服务，经过多年的积累与发展，所投项目整体趋于成熟，项目分布
日益合理，未来年度预期收益与风险可以合理地估计，故本次评估可以选择收益法进行评估。
资产基础法从企业购建角度反映了企业的价值，为经济行为实现后企业的经营管理及考
核提供了依据，部分投资项目处理初创期，在盈利能力、资产质量等方面与上市公司存在一
定的差异，但通过科学合理的选择相关比较参数，可以较好地量化投资组合与同行业可比上
市公司间的差异。因此本次评估选择资产基础法进行评估。
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综上，本次评估确定采用收益法和资产基础法进行评估。
2.收益法简介
(1)概述
根据国家管理部门的有关规定以及《资产评估准则—企业价值》，国际和国内类似交易
评估惯例，确定按照收益途径、采用现金流折现方法（DCF）对元禾控股的权益资本价值进
行估算。
现金流折现方法（DCF）是通过将企业未来预期的现金流折算为现值，估计企业价值的
一种方法，即通过估算企业未来预期现金流和采用适宜的折现率，将预期现金流折算成现时
价值，得到企业价值。其适用的基本条件是：企业具备持续经营的基础和条件，经营与收益
之间存有较稳定的对应关系，并且未来收益和风险能够预测及可量化。使用现金流折现法的
关键在于未来预期现金流的预测，以及数据采集和处理的客观性和可靠性等。当对未来预期
现金流的预测较为客观公正、折现率的选取较为合理时，其估值结果具有较好的客观性，易
于为市场所接受。
(2)基本评估思路
以企业历史经审计的公司会计报表为依据估算其股东全部权益价值（净资产），即首先
按收益途径采用现金流折现方法（DCF），估算企业的经营性资产的价值，再加上企业其他
现金流预测中未考虑的资产(负债)的价值，来得到企业价值，并由企业价值经扣减付息债务
价值后，得出企业的股东全部权益价值（净资产）。
(3)评估模型
1)基本模型
本次评估的基本模型为：
E B D (1)M
式中：E：评估对象的股东全部权益价值；B：评估对象的企业价值；
B P C (2)
P：评估对象的经营性资产价值；
n
Ri Rn 1
P (3)
i 1 (1 r ) r (1 r ) n
i
式中：
Ri：评估对象未来第 i 年的预期收益(自由现金流量)；
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r：折现率；
n：评估对象的未来经营期；
C：评估对象现金流预测中未考虑的资产(负债)的价值；
C C1 C2 (4)
式中：
C1：评估对象现金流预测中未考虑的基准日流动类资产(负债)价值；
C2：评估对象现金流预测中未考虑的基准日非流动类资产(负债)价值；
D：评估对象付息债务价值；
2)收益指标
本次评估，使用企业的自由现金流量作为评估对象投资性资产的收益指标，其基本定义
为：
R = 净利润＋回收投资成本＋扣税后利息＋折旧摊销等非付现成本－追加投资 (5)
根据评估对象的经营历史以及未来市场发展等，估算其未来预期的自由现金流量。将未
来经营期内的自由现金流量进行折现处理并加和，测算得到企业的经营性资产价值。
3)折现率
本次评估采用资本资产加权平均成本模型(WACC)确定折现率 r
r rd wd re we
(6)
式中：Wd：评估对象的债务比率；
D
wd
( E D) (7)
We：评估对象的权益比率；
E
we
( E D) (8)
rd：所得税后的付息债务利率；
re：权益资本成本。本次评估按资本资产定价模型(CAPM)确定权益资本成本 re；
re r f e (rm r f ) (9)
式中：
rf：无风险报酬率；
rm：市场期望报酬率；
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ε：评估对象的特性风险调整系数；
βe：评估对象权益资本的预期市场风险系数；
βe = 34%K + 66% β x (10)
式中：
K：一定时期股票市场的平均风险值，通常假设 K=1；
βx：可比公司股票(资产)的历史市场平均风险系数；
3.资产基础法简介
(1)概述
资产基础法，是以在评估基准日重新建造一个与评估对象相同的企业或独立获利实体所
需的投资额作为判断整体资产价值的依据，具体是指将构成企业的各种要素资产的评估值加
总减去负债评估值求得企业价值的方法。
将该等投资组合与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，可以确定投资组合的价
值。常用的两种具体方法是上市公司比较法和交易案例比较法。
采用该种方法需要满足两个基本前提条件：
1)要有一个活跃的公开的市场。在这个市场上成交价格基本上反映市场买卖双方的行
情，因此可以排除个别交易的偶然性。我国股票市场经过多年的发展，逐渐由不规范向规范
发展，上市公司质量也逐步提高，虽然市场仍未充分发育，但随着股票总市值超过国民生产
总值，股票市场在经济生活中的地位越来越重要，股票交易也是趋活跃，股票市场是成为国
民经济发展的晴雨表。
2)在这个公开市场上要有可比的企业及其交易活动，且交易活动应能较好反映企业价值
的趋势。企业及其交易的可比性是指选择的可比企业及其交易活动是在近期公开市场上已经
发生过的，且与待评估的目标企业及其即将发生的业务活动相似。
上市公司比较法是指获取并分析可比上市公司的经营和财务数据，分析选取适当的价值
比率，在与被评估企业比较分析的基础上，确定评估对象价值的具体方法。
交易案例比较法是指获取并分析可比企业的买卖、收购及合并案例资料，计算适当的价
值比率，在与被评估企业比较分析的基础上，确定评估对象价值的具体方法。
(2)技术思路
评估对象主要从事投资服务业务，其主要的收益来源于投资项目、基金的退出收益；通
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过投资不同领域和投资阶段的项目、基金，在完善自身投资组合的同时平衡基金本身的收益
和风险。结合本次尽职调查情况以及评估对象的资产构成和业务特点，资产基础法评估的基
本评估思路是：
1)对评估对象所投资的项目、基金，结合其在基准日前后的资产规模和业务阶段，选取
同行业可比上市公司；
2)企业其拥有的资产规模、资金充裕程度在一定程度上反映了企业的经营能力，企业所
拥有的资产规模一定程度上决定了企业未来的发展态势、获利能力，对企业长期持续经营起
着重要的作用，因此，本次评估选择市净率(PB)作为价值比率，通过选取同行业可比上市公
司、可比交易的 PB，作为评估对象投资不同行业项目预计投资回报率的近似；
3)投资项目与可比公司间的比较分析：通过对评估对象及各可比公司进行比较分析，进
而得出评估对象股东全部权益价值。
4)对纳入评估范围，但在估算中未予考虑的诸如基准日存在的货币资金、付息债务等，
单独测算其价值；
5)由上述各项资产和负债价值的加和，得出评估对象所有者权益价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司 单位：万元
母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
霍尔果斯市微创之星
霍尔果斯 投资类 6,000.00 24.93 24.93
创业投资有限公司
新余东晨投资管理中
新余 投资类 100.00 7.77 7.77
心（有限合伙）
喀什星河创业投资有
喀什 投资类 5,000.00 38.84 38.84
限公司
说明：喀什星河创业投资有限公司与霍尔果斯市微创之星创业投资有限公司同受北京星
河互联信息技术有限公司控制；北京星河互联信息技术有限公司与新余东晨投资管理中心
（有限合伙）同受徐茂栋控制。
(2) 本公司最终控制方是徐茂栋。
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2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京星河互联信息技术有限公司 间接控制本公司
霍尔果斯食乐淘创业投资有限公司 间接控制本公司
霍尔果斯市文曲星创业投资有限公司 参股股东
北京蜂巢天下信息技术有限公司 同一法定代表人
东方元鼎（北京）投资管理有限公司 同一最终控制人
北京食乐淘科技有限公司 同一法定代表人
北京微网世界信息技术有限公司 同一法定代表人
北京微网通联信息技术有限公司 同一法定代表人
北京窝窝团信息技术有限公司 同一法定代表人
北京闪惠信息技术有限公司 同一法定代表人
日照星河投资开发有限公司 同一最终控制人
北京道特艾迪网络科技有限公司 同一法定代表人
刘汉玉 参股股东
日照基石资本股权投资中心（有限合伙） 徐茂荣控制公司
日照元鼎股权投资基金（有限合伙） 最终控制人其他近亲属控制公司
山东凯威数码科技有限公司 周芳控制公司
徐茂荣 最终控制人其他近亲属
徐田庆 最终控制人其他近亲属
周芳 最终控制人直系亲属
(二) 关联交易情况
1.接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
北京星河互联信息技术
咨询费 479,952.00
有限公司
北京蜂巢天下信息技术
咨询费 4,999,950.00
有限公司
第 57 页 共 69 页
合 计 5,479,902.00
2. 关联方资金拆借
关联方 2015 年 1-10 月 2014 年 2014 年
拆 出
东方元鼎（北京）投资管理有限
5,000,000.00
公司
北京食乐淘科技有限公司 5,000,000.00
北京闪惠信息技术有限公司 46,155,945.89
北京窝窝团信息技术有限公司 4,300,000.00
霍尔果斯市微创之星创业投资
17,025,000.00
有限公司
霍尔果斯市文曲星创业投资有
25,000.00
限公司
喀什星河创业投资有限公司 25,773,200.00
刘汉玉 298,500.00
日照基石资本股权投资中心（有
6,600,000.00 9,050,000.00
限合伙）
山东凯威数码科技有限公司 4,535,000.00
徐茂栋 215,133,281.00 202,920,931.45 133,361,500.00
徐茂荣 3,000,000.00
徐田庆 26,020.00
周芳 200,000.00
小 计 315,712,426.89 216,970,931.45 145,721,020.00
拆 入
北京微网通联信息技术有限公
34,610,000.00
司
霍尔果斯市微创之星创业投资
350,000.00
有限公司
日照星河投资开发有限公司 10,000,000.00
徐茂栋 4,520,000.00 7,380,000.00
徐茂荣 629,450.00
小 计 14,870,000.00 35,239,450.00 7,380,000.00
3. 其他关联交易
第 58 页 共 69 页
关联交易内
关联方 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
容
徐茂栋 股利分配 120,631,839.44 462,060,248.00 2,500,000.00
购买子公
徐茂栋 3,000,000.00
司股权
徐茂栋 购买股权 13,342,868.55
喀 什 星 河 创 业 投 资 有限
股利分配 32,180,000.00
公司
喀 什 星 河 创 业 投 资 有限 处置子公
25,773,200.00
公司 司股权
霍 尔 果 斯 市 微 创 之 星创 购买投资
99,000,000.00
业投资有限公司 项目股权
霍 尔 果 斯 市 微 创 之 星创
股利分配 190,872,176.42
业投资有限公司
北 京 星 河 互 联 信 息 技术 购买子公
95,944,979.05
有限公司 司股权
北 京 闪 惠 信 息 技 术 有限 购买投资
30,000,000.00
公司 项目股权
霍 尔 果 斯 食 乐 淘 创 业投 处置子公
28,072,800.00
资有限公司 司股权
北 京 微 网 世 界 信 息 技术 购买投资
4,056,315.90
有限公司 项目股权
日 照 元 鼎 股 权 投 资 基金 购买投资
11,100,000.00
（有限合伙） 项目股权
日 照 基 石 资 本 股 权 投资 购买投资
34,700,000.00
中心（有限合伙） 项目股权
北 京 窝 窝 团 信 息 技 术有
房屋租赁 171,774.67
限公司
合 计 672,503,085.48 478,403,116.55 2,500,000.00
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
2015.10.31 2014.12.31 2013.12.31
项目名
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账
款
北京道特艾迪网络
18,000.00 5,400.00 18,000.00 1,800.00
科技有限公司
其他应
收款
第 59 页 共 69 页
东方元鼎（北京）投
5,000,000.00 250,000.00
资管理有限公司
霍尔果斯食乐淘创
25,000.00 1,250.00
业投资有限公司
霍尔果斯市微创之
星创业投资有限公 17,025,000.00 851,250.00
司
霍尔果斯市文曲星
25,000.00 1,250.00
创业投资有限公司
刘汉玉 298,500.00 14,925.00
北京闪惠信息技术
43,243,889.89 1,649,443.45
有限公司
北京食乐淘科技有
5,000,000.00 250,000.00
限公司
北京蜂巢天下信息
644,434.47 32,221.72
技术有限公司
日照基石资本股权
投资中心（有限合 9,050,000.00 452,500.00
伙）
徐茂栋 262,371,711.00 16,091,124.53 164,434,420.84 8,221,721.04
徐茂荣 3,000,000.00 300,000.00 3,000,000.00 150,000.00
徐田庆 57,874.00 3,991.40 25,920.00 1,296.00
周芳 200,000.00 20,000.00 200,000.00 10,000.00
山东凯威数码科技
2,370,550.00 118,527.50
有限公司
小 计 65,963,324.36 2,785,415.17 279,697,585.00 17,123,015.93 170,347,390.84 8,518,269.54
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 2015.10.31 2014.12.31 2013.12.31
应付账款
北京星河互联信息技术
479,952.00
有限公司
其他应付款
北京微网世界信息 技
6,315.90
术有限公司
北京微网通联信息 技
34,610,000.00
术有限公司
北京窝窝团信息技 术
171,774.67 31,980,000.00 1,980,000.00
有限公司
第 60 页 共 69 页
霍尔果斯市微创之 星
350,000.00
创业投资有限公司
徐茂栋 303.66 12,000.00
徐茂荣 629,450.00
小 计 528,394.23 67,711,402.00 1,980,000.00
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1．公司 2015 年处置所持有艾格拉斯科技（北京）有限公司（简称艾格拉斯）股份时取
得浙江巨龙管业股份有限公司（简称巨龙管业）股票，在此项交易中存在业绩承诺，内容如
下：艾格拉斯在 2015 年度、2016 年度、2017 年度及 2018 年度的承诺净利润分别不低于
17,886.60 万元、29,992.82 万元、40,138.31 万元及 40,886.05 万元。
补偿方式如下：
(1)如艾格拉斯在 2015 年至 2017 年度的承诺期内未能实现承诺净利润，则巨龙管业应
在上述承诺期内各年度专项审核报告公开披露后向出让方发出书面通知（书面通知应包含当
年的补偿金额），出让方在收到巨龙管业的书面通知后 10 个工作日内，向其支付补偿。业
绩补偿金额按如下公式计算：
当期应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利润数）
÷2015 年度至 2017 年度的承诺净利润之和×250,000 万元－已补偿金额
如出让方在上述年度需向巨龙管业承担补偿义务的，则其应先以其在本次交易中取得、
但尚未出售的对价股份进行补偿，不足的部分由其以现金补偿。具体应按照盈利补偿协议约
定方式执行。
(2)如艾格拉斯在 2018 年度未能实现承诺净利润，则巨龙管业应在 2018 年度专项审核
报告公开披露后向出让方发出书面通知（书面通知应包含当年的补偿金额），在收到巨龙管
业的书面通知后 10 个工作日内，向其支付补偿。业绩补偿金额按如下公式计算：
2018 年度当期应补偿金额=2018 年度承诺净利润-2018 年度实现净利润-（截至 2017 年
度期末累积实现净利润-截至 2017 年度期末累积承诺净利润+按照本补充协议 4.2.1 条已经
补偿的金额×2015 年度至 2017 年度的承诺净利润之和÷250,000 万元）
按照本次交易完成前在艾格拉斯的相对持股比例（各自持有艾格拉斯的股权比例÷以上
各方合计持有艾格拉斯的股权比例）以现金方式按照上述 2018 年度业绩承诺应补偿金额向
第 61 页 共 69 页
巨龙管业承担补偿义务。
(3)在保证期间届满且出让方已根据本补充协议及盈利补偿协议规定履行了补偿义务
（如有）后，双方应共同协商聘请具有证券业务资格的会计师事务所对标的资产进行减值测
试，并在公告前一年度专项审计报告后三十日内出具减值测试结果。如标的资产期末减值额
＞补偿期限内已补偿股份总数×发行价格+现金补偿金额，则出让方应向巨龙管业另行补偿，
减值测试补偿金额为：标的资产期末减值额－（补偿期限内已补偿股份总数×发行价格+现
金补偿金额）。
2．公司 2015 年 7 月与受让方签订转让北京微网通联信息技术有限公司（北京微网通联）
55.456%的协议，协议中包含业绩承诺，北京微网通联信息技术有限公司经审计的税后净利
润 2015 年不低于 3,500.00 万元，2016 年不低于 4,500.00 万元，如果北京微网通联信息技
术有限公司无法实现前述业绩，则苍穹之下以其持有的北京微网通联信息技术有限公司的股
权或现金对其进行补偿，受让方有权选择补偿方式。
以股权转让作为补偿方式：在经审计的财务报告报出后 15 个工作日内以 1 元的总对价
向受让方转让以下列公式计算的相应比例的北京微网通联股权：
2015 年甲方获得补偿股权%=31,060.00/(实际净利润×16)×100-55.465%
2016 年甲方获得补偿股权%=31,060.00/(实际净利润×12.44)×100-55.465%
以现金作为补偿方式：在当年年度经审计的财务报告正式报出后 15 个工作日内向甲方
支付根据以下公式计算的现金金额：
2015 年甲方获得补偿现金（万元）=（3,500.00 -实际净利润）×16×55.465%
2016 年甲方获得补偿现金（万元）=（4,500.00-实际净利润）×12.4444×55.465%
(二) 或有事项
截至 2015 年 10 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 其他资产负债表日后事项说明
1. 截至本财务报表批准报出日，其他应收款余额 110,390,064.01 元已收回。
2. 本公司股东霍尔果斯市微创之星创业投资有限公司、霍尔果斯尚誉创业投资有限公
司、霍尔果斯紫桐创业投资有限公司将其持有本公司股权 7.00%、0.50%、0.50%分别转让给
嘉兴铭慧创业投资合伙企业（有限合伙）、苏州程顺云和投资管理中心（有限合伙）、杭州
管大聚沅投资合伙企业(有限合伙）、深圳前海盛世利金投资企业（有限合伙）、深圳前海
第 62 页 共 69 页
盛世裕金投资企业（有限合伙）、段雪坤、韦京汉、杨利军，转让后股权结构如下：
出资额 (人 注册资本金（人民
出资人 持股比例
民币万元) 币万元）
喀什星河创业投资有限公司 —— 4,000.00 38.85%
霍尔果斯市微创之星创业投资有限公司 —— 1,846.87 17.93%
新余东晨投资管理中心（有限合伙） —— 800.00 7.77%
霍尔果斯市文曲星创业投资有限公司 —— 1,530.01 14.86%
韦京汉 6,000.00 51.49 0.50%
杨利军 6,000.00 51.49 0.50%
段雪坤 1,000.00 8.58 0.08%
上海朔盈投资管理合伙企业（有限合伙） 100,000.00 858.20 8.33%
征金投资控股有限公司 18,000.00 154.48 1.50%
深圳前海盛世圣金投资企业（有限合伙） 10,000.00 100.00 0.97%
前海开源资产管理（深圳）有限公司 6,928.00 69.28 0.67%
深圳中科恒富股权投资合伙企业（有限合
7,450.00 63.93 0.62%
伙）
鄢盛华 3,750.00 37.50 0.36%
上海同安投资管理有限公司 1,000.00 10.00 0.10%
陈笑 500.00 4.29 0.04%
嘉兴铭慧创业投资合伙企业（有限合伙） 42,000.00 360.44 3.50%
苏州程顺云和投资管理中心（有限合伙） 18,000.00 154.48 1.50%
杭州管大聚沅投资合伙企业(有限合伙） 12,000.00 102.98 1.00%
深圳前海盛世利金投资企业（有限合伙） 9,500.00 81.53 0.79%
深圳前海盛世裕金投资企业（有限合伙） 1,500.00 12.87 0.13%
合 计 243,628.00 10,298.42 100.00%
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
第 63 页 共 69 页
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
5,899,997.34 100.00 5,899,997.34
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 5,899,997.34 100.00 5,899,997.34
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
4,913,998.00 100.00 5,949.50 0.12 4,908,048.50
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 4,913,998.00 100.00 5,949.50 0.12 4,908,048.50
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 10,990.00 549.50 5.00
1-2 年
2-3 年 18,000.00 5,400.00 10.00
小 计 28,990.00 5,949.50 20.52
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 5,899,997.34 4,885,008.00
小 计 5,899,997.34 4,885,008.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第 64 页 共 69 页
本期计提坏账准备金额-5,949.50 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
日照银杏树股权投资基金（有限合伙） 5,899,997.34 100.00
小 计 5,899,997.34 100.00
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
32,346,459.95 100.00 1,466,074.00 4.53 30,880,385.95
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 32,346,459.95 100.00 1,466,074.00 4.53 30,880,385.95
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
7,450,000.00 100.00 372,500.00 5.00 7,077,500.00
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 7,450,000.00 100.00 372,500.00 5.00 7,077,500.00
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 29,321,459.95 1,466,074.00 5.00 7,450,000.00 372,500.00 5.00
第 65 页 共 69 页
小 计 29,321,459.95 1,466,074.00 5.00 7,450,000.00 372,500.00 5.00
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合 期末数 期初数
名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 3,025,000.00
小 计 3,025,000.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,093,574.00 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 39,310.00
拆借款 30,475,844.95 7,450,000.00
备用金 1,831,305.00
合 计 32,346,459.95 7,450,000.00
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
霍尔果斯市微创之星
拆借款 16,947,823.58 1 年以内 52.39 847,391.18
创业投资有限公司
北京食乐淘信息技术
拆借款 10,255,020.95 1 年以内 31.70 512,751.05
有限公司
日照银杏树股权投资
拆借款 3,000,000.00 1 年以内 9.27
基金（有限合伙）
李新平 备用金 1,056,000.00 1 年以内 3.26 52,800.00
熊珊 备用金 631,655.00 1 年以内 1.95 31,582.75
小 计 31,890,499.53 98.57 1,444,524.98
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
386,951,295.00 386,951,295.00 30,350,000.00 30,350,000.00
投资
第 66 页 共 69 页
合 计 386,951,295.00 386,951,295.00 30,350,000.00 30,350,000.00
(2) 对子公司投资
本期计
减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 提减值
期末数
准备
日照星河投资开发
30,150,000.00 30,150,000.00
有限公司
北京星河通联投资
100,000.00 100,000.00
管理有限公司
北京星河之光投资
100,000.00 100,000.00
管理有限公司
霍尔果斯苍穹之下
273,745,000.00 273,745,000.00
创业投资有限公司
霍尔果斯市燎原创
10,000.00 10,000.00
业投资有限公司
Eatate Spring
95,419,295.00 95,419,295.00
Limited
喀什星河互联创业
17,777,000.00 17,777,000.00
投资有限公司
小 计 30,350,000.00 386,951,295.00 30,350,000.00 386,951,295.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
项 目
营业收入 成本 营业收入 成本 营业收入 成本
主营业务收入 4,854,366.99 5,412,161.46 568,398.06
合 计 4,854,366.99 5,412,161.46 568,398.06
2. 投资收益
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
成本法算的长期股权投资收益 261,220,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,277,200.00
合 计 258,942,800.00
十四、其他补充资料
(一) 净资产收益率
第 67 页 共 69 页
1. 明细情况
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 28.12 112.98 191.93
扣除非经常性损益后归属于公司普
14.33 -1.12 -0.12
通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
1) 归属于公司普通股股东的净利润
项 目 序号 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利
A 463,590,221.35 487,758,712.30 154,193,068.55
润
归属于公司普通股股东的期初
D 377,474,162.38 163,656,451.14 -875,637.89
净资产
发行新股或债转股等新增的、归
E 406,177,800.00 27,414,554.00
属于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期
F 4.00 3.00
末的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属
G 354,035,377.15 513,400,275.56
于公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期
H
末的累计月数 4.00
其他综合收益变动 I 2,416,062,021.53 212,044,720.50 7,355,127.24
增减净资产次月起至报告
J 5.00 6.00 6.00
其 期期末的累计月数
同一控制下合并对净资产
他 K -1,505,985.66
影响
增减净资产次月起至报告
L 4.00
期期末的累计月数
报告期月份数 M 10.00 12.00 12.00
N=D+A/2+E/F*M+
加权平均净资产 I/J*M+K/L*M-G/ 1,648,817,777.51 431,729,941.97 80,336,278.95
H*M
加权平均净资产收益率 O=A/N 28.12% 112.98% 191.93%
2) 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
项 目 序号 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利
A 463,590,221.35 487,758,712.30 154,193,068.55
润
非经常性损益 B 212,082,053.46 491,384,929.05 154,288,019.69
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