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大港股份：2014年度及2015年1-9月份备考财务报告审阅报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2015-12-23 00:00:00
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江苏大港股份有限公司

2014 年度及 2015 年 1-9 月份备考财务报告

审阅报告

索引 页码

审阅报告

财务报表

— 备考合并资产负债表 1-2

— 备考合并利润表 3

— 备考合并财务报表附注 4-73

信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288

8 号富华大厦 A 座 9 层 telephone: +86(010)6554 2288

9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,

N o.8, Chao yang men Beidaj ie ,

ShineWing D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190

certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

备考合并财务报表

审阅报告

XYZH/2015NJA10062

江苏大港股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的江苏大港股份有限公司（以下简称大港股份）按照后附备考合并

财务报表附注四所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、

2015 年 9 月 30 日的备考合并资产负债表，2014 年度、2015 年 1-9 月的备考合并利润表

以及备考财务报表附注。按照备考合并报表附注四所述的编制基础编制和公允列报备考

合并财务报表是大港股份管理层的责任，我们的责任是在执行审阅工作的基础上对备考

合并财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审

阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大

错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供

的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表在所有重

大方面没有按照备考合并财务报表附注四所述的编制基础编制，未能公允反映大港股份

2014年12月31日、2015年9月30日的备考财务状况以及2014年度、2015年1-9月的备考经

营成果。

我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注四对编制基础的说明。

本审阅报告仅供大港股份为本次发行股票收购江苏艾科半导体有限公司的目的向中国证

券监督管理委员会报送文件时使用，不适用于任何其他目的。本段内容不影响已发表的

审阅意见。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：龚新海

中国注册会计师：沙曙东

中国 北京 二○一五年十二月十四日

备考合并资产负债表

2015年9月30日

编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 2015年9月30日 2014年12月31日

流动资产：

货币资金 七（一） 836,055,124.43 697,375,736.90

结算备付金 - -

拆出资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

应收票据 七（二） 128,680,993.36 19,487,898.10

应收账款 七（三） 1,407,977,657.49 1,771,204,051.29

预付款项 七（四） 187,879,838.36 397,611,332.08

应收保费 - -

应收分保账款 - -

应收分保合同准备金 - -

应收利息 七（五） 840,559.59 3,524,094.84

应收股利 - -

其他应收款 七（六） 216,439,149.67 28,833,377.51

买入返售金融资产 - -

存货 七（七） 1,621,349,043.21 1,058,664,756.18

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 七（八） 1,616,344.06 445,737.32

其他流动资产 七（九） 13,534,629.85 5,492,210.32

流动资产合计 4,414,373,340.02 3,982,639,194.54

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 七（十） 46,527,500.00 41,577,500.00

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 七（十一） 245,876,039.03 16,337,729.98

投资性房地产 七（十二） 521,789,748.34 517,449,863.43

固定资产 七（十三） 587,118,722.64 751,453,139.72

在建工程 七（十四） 179,838,224.66 296,198,472.84

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 七（十五） 144,792,452.73 153,782,891.81

开发支出 - -

商誉 七（十六） 644,008,096.69 644,008,096.69

长期待摊费用 七（十七） 40,746,873.81 15,488,538.48

递延所得税资产 七（十八） 69,580,586.16 65,473,074.02

其他非流动资产 七（十九） 154,586,211.82 136,247,084.71

非流动资产合计 2,634,864,455.88 2,638,016,391.68

资产总计 7,049,237,795.90 6,620,655,586.22

法定代表人： 林子文 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉

1

备考合并资产负债表 (续)

2015年9月30日

编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 2015年9月30日 2014年12月31日

流动负债：

短期借款 七（二十） 2,315,920,000.00 1,761,420,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

交易性金融负债

应付票据 七（二十一） 87,067,976.92 190,524,636.70

应付账款 七（二十二） 694,886,094.54 897,844,068.55

预收款项 七（二十三） 57,369,873.27 103,754,339.18

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 七（二十四） 2,152,561.98 9,987,692.77

应交税费 七（二十五） 39,495,185.31 18,659,502.76

应付利息 七（二十六） 6,903,539.31 29,599,555.41

应付股利 - -

其他应付款 七（二十七） 319,746,449.46 107,590,474.15

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 七（二十八） 195,675,619.69 337,040,236.17

其他流动负债 七（二十九） 2,201,569.40 1,705,777.60

流动负债合计 3,721,418,869.88 3,458,126,283.29

非流动负债：

长期借款 七（三十） 375,000,000.00 700,000,000.00

应付债券 七（三十一） - 396,323,855.00

其中：优先股

永续债

长期应付款 七（三十二） 98,958,601.43 86,693,100.49

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 七（三十三） 490,000.00 490,000.00

预计负债 七（三十四） 8,728,273.63 8,428,025.26

递延收益 七（三十五） 32,735,348.12 48,542,803.28

递延所得税负债 七（十八） 12,878,793.95 11,670,637.60

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 528,791,017.13 1,252,148,421.63

负 债 合 计 4,250,209,887.01 4,710,274,704.92

所有者权益：

股本 504,098,513.00 346,098,513.00

其他权益工具 - -

其中：优先股

永续债

资本公积 1,743,522,446.79 948,240,938.00

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 511,359.21 511,359.21

盈余公积 109,397,557.43 109,397,557.43

一般风险准备 - -

未分配利润 372,584,111.73 382,821,074.84

归属于母公司股东权益 七（三十六） 2,730,113,988.16 1,787,069,442.48

少数股东权益 七（三十六） 68,913,920.73 123,311,438.82

股东权益合计 七（三十六） 2,799,027,908.89 1,910,380,881.30

负债和股东权益总计 7,049,237,795.90 6,620,655,586.22

法定代表人：林子文 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉

2

备考合并利润表

2015年1-9月

编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 2015年1-9月 2014年度

一、营业总收入 892,636,310.75 1,687,246,668.90

其中:营业收入 七（三十七） 892,636,310.75 1,687,246,668.90

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 957,598,027.27 1,618,260,089.65

其中：营业成本 七（三十七） 633,704,801.91 1,191,488,014.39

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 七（三十八） 34,688,341.05 24,768,843.16

销售费用 七（三十九） 17,824,988.70 19,230,761.55

管理费用 七（四十） 94,238,695.20 105,610,453.38

财务费用 七（四十一） 128,854,095.11 256,704,734.23

资产减值损失 七（四十二） 48,287,105.30 20,457,282.94

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

投资收益（损失以“－”号填列） 七（四十三） 54,399,435.40 15,825,459.44

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 七（四十三） 340,098.93 -35,229.59

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,562,281.12 84,812,038.69

加：营业外收入 七（四十四） 9,571,482.17 16,994,727.28

其中：非流动资产处置利得 七（四十四） 43,380.35 222,177.86

减：营业外支出 七（四十五） 3,845,768.56 2,966,613.71

其中：非流动资产处置损失 七（四十五） 113,257.18 18,461.70

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,836,567.51 98,840,152.26

减：所得税费用 七（四十六） 6,385,865.83 38,231,297.15

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,222,433.34 60,608,855.11

归属于母公司股东的净利润 10,263,036.89 75,950,646.48

少数股东损益 -21,485,470.23 -15,341,791.37

六、其他综合收益的税后净额 - -

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

- -

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

- -

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 - -

6.其他 - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

七、综合收益总额 -11,222,433.34 60,608,855.11

归属于母公司股东的综合收益总额 10,263,036.89 75,950,646.48

归属于少数股东的综合收益总额 -21,485,470.23 -15,341,791.37

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.02 0.22

（二）稀释每股收益 0.02 0.22

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净利润为________元。

法定代表人：林子文 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉

3

江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

（一）收购方基本情况

1.公司概况

江苏大港股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系经江苏

省人民政府苏政复[2000]71号文批准，由镇江新区大港开发总公司（以下简称大港开

发）、镇江市三明集团公司、镇江市大港自来水有限责任公司、镇江新区兴港运输有限

公司和镇江市大港开发区房地产物资投资公司等5家发起人共同设立的股份有限公司，于

2000年4月20日在江苏省工商行政管理局注册登记，注册资本人民币为12,000万元整。

本公司经中国证券监督管理委员会证监发[2006]95号文核准，于2006年10月30日向

社会公开发行人民币普通股股票6000万股，并于2006年11月16日在深圳证券交易所挂牌

上市交易，股票简称“大港股份”，股票代码：“002077”。2007年5月10日，经公司

2006年度股东大会审议通过，公司以2006年度末总股本18,000万股为基数，按每10股转

增4股的比例，以资本公积向全体股东转增股份7200万股，变更后公司股本为25,200万

股，注册资本为人民币25,200万元整。

2015年4月7日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏大港股份有限公司非公

开发行股票的批复》（证监许可[2015]466号）核准，本公司以非公开发行股票的方式向

公司控股股东大港开发的母公司镇江新区经济开发总公司共发行158,000,000股人民币普

通股（A股）股票，并于2015年4月21日在深圳证券交易所挂牌上市交易。本次发行后，

公司股本为41,000万股，注册资本为人民币41,000万元整。法人营业执照注册号为

320000000014559。

大港开发的母公司镇江新区经济开发总公司于2015年5月更名为江苏瀚瑞投资控股有

限公司（以下简称“瀚瑞投资”），瀚瑞投资于2015年9月23日收到中国证券登记结算有

限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，确认镇江新区大港开发有限公

司所持有的本公司无限售流通股份126,186,313股已于2015年9月21日过户登记到瀚瑞投

资名下。至此，瀚瑞投资直接持有本公司股份284,186,313股，其中，有限售流通股

158,000,000股，无限售流通股126,186,313股，持股比例为69.31%。

2. 公司业务性质和主要经营活动

本集团所属行业为房地产开发与经营类，主要从事镇江新区内工业园区综合开发建

设与基础设施建设、市政工程建设、工业厂房建设与租赁、物流和太阳能硅片的生产、

销售等。

本集团的经营范围包括：房地产开发，工业园区开发，基础设施建设、工业厂房建

设与经营，仓储，产业投资和太阳能硅片的生产、销售等。

公司住所：镇江新区大港通港路1号。

4

江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二）被收购方基本情况

江苏艾科半导体有限公司（以下简称“艾科半导体”）原名镇江艾科半导体有限公

司，于2011年5月4日成立并取得镇江工商行政管理局新区分局核发的《营业执照》。注

册号：321191000042059；目前注册资本：5,789.20万元；住所：镇江新区丁卯南纬四路

36号；法定代表人：王刚。

2011年3月23日，镇江新区高新技术产业投资有限公司和王刚签署了《镇江艾科半导

体有限公司公司章程》，共同出资3,000.00万元设立镇江艾科半导体有限公司，其中镇

江新区高新技术产业投资有限公司以现金出资1,200.00万元，王刚以现金出资1,800.00

万元。首期出资1,400.00万元，经镇江安信会计师事务所有限公司出具镇安会所内验

（2011）第067号验资报告审验确认。2011年5月，取得了工商营业执照。

2011年8月，镇江艾科半导体有限公司股东镇江新区高新技术产业投资有限公司实缴

出资1,200.00万元，王刚实缴出资400.00万元，并经江苏正信会计师事务所有限公司出

具苏正会验（2011）第554号验资报告审验确认。本次出资后累计实缴注册资本3000.00

万元，占已登记注册资本总额100%。

2012年8月15日，经镇江艾科半导体有限公司股东会决议通过，新股东镇江银河创业

投资有限公司以每元注册资本对应3.33元的投资价格以现金增资600万元，此次增资经江

苏正信会计师事务所有限公司出具的苏正会验（2012）第491号验资报告审验确认。2012

年9月，镇江工商局新区分局核准了上述变更事项。本次增资完成后，镇江艾科半导体有

限公司注册资本增加至3600万元

2013年3月18日，经镇江艾科半导体有限公司股东会决议通过，同意镇江新区高新技

术产业投资有限公司将其持有的33.33%股权通过镇江市产权交易中心公开交易的形式挂

牌转让。根据镇江仁和永信资产评估事务所出具镇仁和永信所评报字（2013）第008号资

产评估报告和镇江新区财政局出具《关于镇江艾科半导体有限公司资产评估结果的核准

通知》，以2012年10月31日作为评估基准日，镇江艾科半导体有限公司整体资产评估价

值为资产总额6,161.90万元，负债总额1,208.14万元，净资产为4,953.76万元。2013年2

月22日，镇江新区财政局出具《关于镇江艾科半导体有限公司资产评估结果的核准通

知》（镇新财发[2013]10号）核准此次评估。

2013年3月28日，镇江新区管理委员会出具《关于同意转让镇江艾科半导体有限公司

33.33%股权实施方案的批复》（镇新管复[2013]13号），同意镇江新区高新技术产业投

资有限公司持有的镇江艾科半导体有限公司33.33%股权以评估价1,651.09万元在镇江市

产权交易中心公开交易挂牌转让。

2013年6月26日，镇江市产权转让中心出具《股权转让成交确认书》（镇产权确

[2013]第4号），确认王刚以1,651.09万元中标，购得镇江艾科半导体有限公司33.33%的

股权。2013年7月，镇江工商局新区分局核准了上述变更事项。

5

江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2013年8月25日，经镇江艾科半导体有限公司股东会通过决议通过，镇江银河创业投

资有限公司、深圳市创新投资集团有限公司、深圳市红土信息创业投资有限公司、镇江

红土创业投资有限公司、吴江富坤嬴通长三角科技创业投资中心（有限合伙）以每元注

册资本对应4.9167的投资价格以现金形式增资813.56万元，其中镇江银河创业投资有限

公司认缴出资135.59万元，深圳市创新投资集团有限公司认缴出资203.39万元，深圳市

红土信息创业投资有限公司认缴出资122.03万元，镇江红土创业投资有限公司认缴出资

211.53万元，吴江富坤嬴通长三角科技创业投资中心（有限合伙）认缴出资141.02万

元。本次增资经江苏仁和永信会计师事务所有限公司出具的苏仁和永信所验字[2013]第

113号验资报告审验确认。2013年9月，镇江工商局新区分局核准了上述变更事项。

2013年10月14日，经镇江艾科半导体有限公司股东会决议通过，镇江艾科半导体有

限公司更名为江苏艾科半导体有限公司。2013年10月，江苏省工商局核准了此次变更。

2014年8月30日，经艾科半导体股东会决议通过，深圳市创新投资集团有限公司、镇

江红土创业投资有限公司、昆山红土高新创业投资有限公司、徐州淮海红土创业投资有

限公司、镇江银河创业投资有限公司和南京优势股权投资基金（有限合伙）以每元注册

资本对应9.969元投资价格共同增资501.54万元，其中深圳市创新投资集团有限公司认缴

出资100.31万元，镇江红土创业投资有限公司认缴出资100.31万元，昆山红土高新创业

投资有限公司认缴出资50.154万元，徐州淮海红土创业投资有限公司认缴出资50.154万

元，镇江银河创业投资有限公司认缴出资33.10万元，南京优势股权投资基金（有限合

伙）认缴出资167.515万元。此次增资经镇江安信会计师事务所出具的镇安会所验字

（2015）第008号验资报告审验确认。2015年1月，镇江工商局新区分局核准了上述变更

事项。本次增资后，艾科半导体注册资本增加至4,915.10万元。

2015年5月29日，经艾科半导体股东会决议通过，新股东镇江艾柯赛尔投资管理合伙

（有限合伙）以每元注册资本对应9.97元投资价格增资150.447万元。本次增资经江苏苏

亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的苏亚恒镇验[2015]第0013号验资报告审验

确认。2015年6月，镇江工商局新区分局核准了上述变更事项。本次增资后，艾科半导体

注册资本增加至5065.55万元。

2015年6月，经艾科半导体股东会决议通过，新股东高雅萍以每元注册资本对应

13.819元投资价格增资723.65万元。此次增资经江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通

合伙）出具的苏亚恒镇验[2015]第0014号验资报告审验确认。2015年6月，镇江工商局新

区分局核准了上述变更事项。本次增资后，艾科半导体的股权结构如下：

序号 股东 认缴出资 出资比例 实缴出资

（万元） （万元）

1 王刚 3,000.00 51.82% 3,000.00

2 镇江银河创业投资有限公司 768.69 13.28% 768.69

3 深圳市创新投资集团有限公司 303.70 5.25% 303.70

4 深圳市红土信息创业投资有限公司 122.03 2.11% 122.03

5 镇江红土创业投资有限公司 311.84 5.39% 311.84

6

江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

序号 股东 认缴出资 出资比例 实缴出资

（万元） （万元）

6 吴江富坤嬴通长三角科技创业投资中心（有限合伙） 141.02 2.44% 141.02

7 昆山红土高新创业投资有限公司 50.15 0.87% 50.15

8 徐州淮海红土创业投资有限公司 50.15 2.89% 50.15

9 南京优势股权投资基金（有限合伙） 167.52 0.87% 167.52

10 镇江艾柯赛尔投资管理合伙（有限合伙） 150.45 2.60% 150.45

11 高雅萍 723.65 12.50% 723.65

合计 5,789.20 100.00% 5,789.20

艾科半导体拥有无锡智维微电子有限公司、江苏芯艾科半导体有限公司2家全资子公

司。

艾科半导体及子公司属于技术服务业，主要从事集成电路测试业务。公司经营范

围：（一般经营项目）：集成电路的设计、研发、测试、封装、销售、服务；电子科技

系统的软硬件开发与销售；应用电路方案的设计、转让；电子产品、电子元器件、电子

设备与耗材、模具、仪器、仪表、计算机软硬件及辅助设备、机电设备的开发、销售、

租赁；集成电路的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术培训；自营和代理

各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外、危

险品除外）。

二、 公司拟进行重大资产重组的基本情况

2015 年 12 月 14 日，本公司第六届董事会第五次会议审议并通过《江苏大港股份有

限非公开发行股票预案的议案》（以下简称“非公开发行股票预案”）。

（一）交易内容

大港股份拟向王刚、镇江银河创业投资有限公司、高雅萍、镇江红土创业投资有限

公司、深圳市创新投资集团有限公司、南京优势股权投资基金（有限合伙）、镇江艾柯

赛尔投资管理合伙（有限合伙）、吴江富坤赢通长三角科技创业投资中心（有限合伙）、

深圳市红土信息创业投资有限公司、徐州淮海红土创业投资有限公司、昆山红土高新创

业投资有限公司（以下合称“交易对方”）发行股份及支付现金购买其合计持有的艾科

半导体 100%股权，并向不超过 10 名其他特定投资者发行股份募集配套资金，所配套资

金比例不超过拟购买资产交易价格 100%。

（二）交易具体情况

1、发行股份及支付现金购买资产

公司与交易对方签署发行股份及支付现金购买资产协议（以下简称“《购买资产协

议》”）。根据上述协议，公司向交易对方发行股份及支付现金购买其合计持有的艾科

半导体 100%股权。

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江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

上述股权的评估值为 108,016.32 万元，经公司与交易对方初步协商，确定的交易价

格为 108,000 万元，公司需向交易对方以发行股份方式支付的对价合计为 101,250.00 万

元，以现金方式向交易对方支付的对价合计为 6,750.00 万元。

现金支付对 股票支付对价 取得公司股

序号 交易对方 交易对价（元）

价（元） （元） 份（股）

1 王刚 559,662,820.42 559,662,820.42 52,013,273

2 镇江银河创业投资有限公司 143,402,404.48 143,402,404.48 13,327,361

3 高雅萍 135,000,000.00 67,500,000.00 67,500,000.00 6,273,234

4 镇江红土创业投资有限公司 58,175,084.64 58,175,084.64 5,406,606

5 深圳市创新投资集团有限公司 56,656,532.85 56,656,532.85 5,265,477

南京优势股权投资基金（有限

6 31,250,639.12 31,250,639.12 2,904,334

合伙）

镇江艾柯赛尔投资管理合伙

7 28,066,530.78 28,066,530.78 2,608,414

（有限合伙）

吴江富坤赢通长三角科技创业

8 26,307,883.65 26,307,883.65 2,444,971

投资中心（有限合伙）

深圳市红土信息创业投资有限

9 22,765,217.99 22,765,217.99 2,115,727

公司

昆山红土高新创业投资有限公

10 9,356,443.03 9,356,443.03 869,558

司

徐州淮海红土创业投资有限公

11 9,356,443.03 9,356,443.03 869,558

司

合计 1,080,000,000.00 67,500,000.00 1,012,500,000.00 94,098,513

2、发行股份募集配套资金

公司通过询价方式向符合条件的不超过 10 名特定投资者非公开发行股份募集不超过

106,750 万元的配套资金，所配套资金比例不超过拟购买资产交易价格 100%，发行股份

数量不超过 109,039,836 股。

（三）发行股份的定价原则及发行价格

1、发行股份购买资产

本次发行股份购买资产的定价基准日为公司第六届董事会第五次会议决议公告日，

发行价格为 10.76 元/股，不低于定价基准日前 20 个交易日大港股份股票交易均价的

90%。

8

江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

在定价基准日至发行日期间，若上市公司发生派发股利、送红股、转增股本或配股

等除息、除权行为，本次发行股份购买资产的股份发行价格将按照深交所的相关规则进

行相应调整。

2、发行股份募集配套资金

本次发行股份募集配套资金的定价基准日为公司第六届董事会第五次会议决议公告

日，发行价格为 9.79 元/股，发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日股票均价的 90%。

最终发行价格将在公司取得中国证监会关于本次发行的核准批文后，根据询价结果由公

司董事会根据股东大会的授权与本次交易的独立财务顾问（保荐机构）协商确定。在定

价基准日至发行日期间，若上市公司发生派发股利、送红股、转增股本或配股等除息、

除权行为，本次发行股份募集配套资金的股份发行价格将按照深交所的相关规则进行相

应调整。

（四）发行股份的数量

1、发行股份购买资产的股份发行数量

本次拟购买资产的价格为 108,000 万元，本次交易价格中的 101,250.00 万元以本公

司向交易对方发行股份的方式支付。据上述发行价格定价原则估算，本次发行股份购买

资产的发行股份数量为 9,409.85 万股。

在定价基准日至发行日期间，若上市公司发生派发股利、送红股、转增股本或配股

等除息、除权行为，本次发行股份购买资产的股份发行数量将按照深交所的相关规则进

行相应调整。

2、发行股份募集配套资金的股份发行数量

公司拟以询价的方式向其他不超过 10 名特定投资者发行股份募集配套资金不超过

106,750 万元，发行股份数量不超过 10,903.98 万股。

在定价基准日至发行日期间，若上市公司发生派发股利、送红股、转增股本或配股

等除息、除权行为，本次发行股份募集配套资金的股份发行数量将按照交易所的相关规

则进行相应调整。

三、 备考合并财务报表范围

本公司纳入备考合并范围的子公司共19户。

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)

江苏大港能源物流有限责任公司（以

子公司 服务业 100.00 100.00

下简称大港物流）

镇江港沣汽车修理有限公司（以下简

孙公司 服务业 50.00 50.00

称港沣汽修）

9

江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)

镇江港润物业有限责任公司（以下简

子公司 服务业 98.00 98.00

称港润物业）

镇江出口加工区港诚国际贸易有限责

子公司 服务业 100.00 100.00

任公司（以下简称港诚国贸）

镇江港源水务有限责任公司（以下简

子公司 制造业 100.00 100.00

称港源水务）

江苏港汇化工有限公司（以下简称港

子公司 服务业 100.00 100.00

汇化工）

镇江市港发工程有限公司（以下简称

子公司 建筑业 100.00 100.00

港发工程）

镇江港和新型建材有限公司（以下简

子公司 制造业 83.11 83.11

称港和建材）

镇江港东运输有限公司（以下简称港

孙公司 运输业 100.00 100.00

东运输）

镇江新区固废处置有限公司（以下简

子公司 服务业 70.00 70.00

称固废处置）

镇江港泓化工物流管理有限公司（以

子公司 服务业 100.00 100.00

下简称港泓化工）

江苏大港置业有限公司（以下简称大

子公司 房地产业 100.00 100.00

港置业）

镇江东尼置业有限公司（以下简称东

子公司 房地产 100.00 100.00

尼置业）

镇江市港龙石化港务有限责任公司

子公司 服务业 67.71 67.71

（以下简称港龙石化）

江苏中技新型建材有限公司（以下简

子公司 制造业 60.00 60.00

称中技新材）

江苏中科大港激光科技有限公司（以

子公司 制造业 66.00 66.00

下简称大港激光）

江苏艾科半导体有限公司（以下简称

子公司 制造业 100.00 100.00

艾科半导体）

无锡智维微电子有限公司（以下简称

孙公司 制造业 100.00 100.00

无锡智维）

江苏芯艾科半导体有限公司（以下简

孙公司 制造业 100.00 100.00

称芯艾科）

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，股权转让减少了镇江大成新能源有

限公司，至本期末大港股份丧失镇江大成新能源有限公司及其子公司镇江港能电力有限

公司的控股权；拟吸收合并增加艾科半导体及其子公司。详见本附注“八、合并范围的

变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。

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江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

四、 备考合并财务报表的编制基础与方法

1. 备考合并财务报表的编制基础

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开

发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26 号——上市公司重大资产重组申请文件》

的相关规定，本公司需对艾科半导体的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报

表。本备考合并财务报表按照以下假设基础编制：

（1）按照中国证监会的要求，本备考合并财务报表仅为上述重大资产重组事项而编

制。

（2）备考合并财务报表假设本次交易方案能够获得本公司股东大会的批准，并获得

中国证券监督管理委员会的批准（核准）。

（3）假设本公司对艾科半导体的企业合并的公司架构于2014年1月1日（以下简称

“合并基准日”）业已存在，自2014年1月1日起将艾科半导体纳入财务报表的合并范

围，本公司按照此架构持续经营。

2、备考合并财务报表的编制方法

本公司拟以发行股份及募集配套资金的方式购买艾科半导体100%的股权。由于艾科

半导体与本公司在收购前后不受同一股东控制，因此对本公司而言，此次交易属于非同

一控制下的企业合并，按照非同一控制下企业合并处理。即依据前述编制基础，以经信

永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2015年1-9月、2014年度合并财务报

表、合并基准日艾科半导体可辩认资产和负债的公允价值为基础，将本公司与艾科半导

体之间的交易、往来抵销后编制。

鉴于本次交易尚未实施，本公司尚未实际控制艾科半导体，在编制备考合并财务报

表时，假设评估基准日（2015年9月30日）的资产成本法资产评估增值部分直接增至合并

基准日（2014年1月1日）的艾科半导体账面净资产，作为可辩认净资产的公允价值，并

在此基础上在备考期间计提折旧或摊销。

合并基准日备考合并财务报表之商誉，以评估基准日（2015年9月30日）的商誉

635,395,867.06 元作为备考报表商誉 。由于商誉并没有按照合并对价与合并基准日

（2014年1月1日）艾科半导体可辩认资产、负债的公允价值之间的差额确定，在编制备

考合并报表时，产生的差异直接调整了资本公积。

根据《企业会计准则—企业合并》及其讲解的相关规定，本备考合并财务报表编制

方法具体如下：

（1）鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并

现金流量表和备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务报表信息，未

列报和披露本公司财务信息。

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江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）备考合并财务报表将所有者权益作为整体体现，没有体现本公司增发股份所引

起的所有者权益中具体内容的增减变动和相关账务处理。

（3）本备考合并财务报表未考虑本次合并中的交易成本及中介费用。

（4）本备考合并财务报表未考虑本次合并中可能产生的流转税及其他税项。

五、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的备考合并财务报表已按照附注四所述的编制基础和编制方法编制，真

实、完整地反映了本集团的备考合并财务状况和备考合并经营成果。此外，本集团的备

考合并财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定。

(二) 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

(三) 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

(四) 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产

等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合

并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日

以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金

或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中

发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一

单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对

价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外

收入。

(六) 备考合并财务报表的编制方法

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江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按

照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵

销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合

收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东

损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳

入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视

同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报

表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以

不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资

产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调

整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达

到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控

制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲

减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日

起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并

报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新

计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的

其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表

中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表

时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与

原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。

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江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司

股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并

丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应

的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权

时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之

现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动

风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币财务报表折算

1. 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负

债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差

额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

本化的原则处理外，直接计入当期损益。

2. 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项

目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权

益“其他综合收益“项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(九) 金融资产和金融负债

1. 金融资产

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始

确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条

件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出

售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采

用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的

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江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将

只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同

所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的

正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理

人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的

现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含

需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混

合工具。本公司指定的该类金融资产主要包括短期持有的股票投资。对此类金融资产，

采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所

取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的

差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图

和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本

进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资

产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的

利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及

未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金

融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价

值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融

资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益

外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原

直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间

按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的

现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同

权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对

该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相

应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移

而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而

收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之

和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

(3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对

其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计

提减值准备。

①持有至到期投资。以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值

减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实

际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项

金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可

以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测

试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进

行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的

组合中，按照信用组合进行减值测试。

②应收款项。应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五（十）。

③可供出售金融资产。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合

考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面

价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综

合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，

等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客

观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

益。

对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益

转回，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权

益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的

减值损失，不予转回。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具

体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依

据为：

公允价值发生“严重”下

期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。

跌的具体量化标准

公允价值发生“非暂时

连续12个月出现下跌

性”下跌的具体量化标准

取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或

成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

作为投资成本

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公

期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确

定其公允价值

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反

持续下跌期间的确定依据

弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间

④其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或

衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确

定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

2. 金融负债

（1） 金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续

计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当

期损益。

其他金融负债。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。金融工具存在活跃

市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的

金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购

入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资

产或金融负债没有现行出价和要价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，

则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济

环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交

易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最

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近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金

融资产或金融负债的公允价值。

（2） 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除

的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新

金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确

认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确

认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终

止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场

的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且

有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个

层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输

入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量

整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报

价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定

价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工

具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情

况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工

具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(十) 应收款项坏账准备

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵

债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债

务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回

的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏

账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规

定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

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1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

将单项金额超过 800 万元的应收款项视为重大

单项金额重大的判断依据或金额标准

应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

计提方法 额，计提坏账准备

2. 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3-4 年 50 50

4-5 年 50 50

5 年以上 100 100

3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险

单项计提坏账准备的理由

特征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏

坏账准备的计提方法

账准备

(十一) 存货

本集团存货主要包括原材料、产成品（库存商品）、低值易耗品、开发成本、开发

产品、工程成本等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；开发成本、开发产品的发出，

按个别认定法计价；原材料、库存商品等发出按加权平均法计价；低值易耗品和包装物

采用一次转销法进行摊销。

1) 开发用土地核算方法

购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价

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款及相关税费作为实际成本，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品

房成本。

2)公共配套设施费用的核算方法

公共配套设施为项目所在地的道路、绿化、路灯等。由政府部门收取的公共配套设

施费，其所发生的支出列入“开发成本科”目，并按完工项目进行分摊。不能有偿转让

的公共配套设施，按受益比例确定标准，分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套

设施，以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

3) 维修基金的核算方法

根据相关规定，维修基金由购买方承担。

4) 质量保证金的核算方法

按土建、安装等工程合同规定的质量保证金的留成比例（通常为工程造价3-5%）、

支付期限，从应支付的土建安装工程款中预留，计入应付账款，待工程验收合格并在保

质期内无质量问题时，支付给施工单位。若在保修期内由于质量而发生维修费用，在此

列支，保修期结束后清算。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材

料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

(十二) 划分为持有待售资产

本集团划分为持有待售的资产包括非流动资产。将其划分为持有待售资产的依据

是：非流动资产在当前状态下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售，本

集团董事会或股东大会（按规定若需要）已经就处置该组成部分作出决议、与受让方签

订了不可撤销的转让协议并且该项转让将在一年内完成。

(十三) 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投

资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该

安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权

时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要

综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和

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经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人

员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的

长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数

的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在

取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例

如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一

揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览

交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期

股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整

资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成

本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应

在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。

例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属

于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关

其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价

值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按

照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发

行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或

协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的

长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成

本的方法。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核

算。

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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成

本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣

告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相

应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份

额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会

计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比

例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用

权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入

所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损

益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后

的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置

对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金

融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，

剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项

交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧

失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置

的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十四) 投资性房地产

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用

权和已出租的房屋建筑物。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产采用平均年限法法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计

使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

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土地使用权 40-50 2-2.5

房屋建筑物 30-40 3-5 2.4-3.2

(十五) 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管

理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000.00 元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以

确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备

等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定

资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净

残值率、折旧率如下：

序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

1 房屋建筑物 30-40 3-5 2.4-3.2

2 机器设备 10-18 3-5 5.28-9.5

3 运输设备 4-8 3-5 11.88-12.13

4 电子设备及其他设备 5-6 3-5 15.83-16.12

5 专用设备 14-25 3-5 3.8-6.79

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本集团融资租入的固定资产包括机器设备和运输设备，将其确认为融资租入固定资

产的依据是（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。（2）本集团有购

买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价

值，因而在租赁开始日就可合理地确定本集团将会行使这种选择权。

融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者

作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确

认融资费用。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期

届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，

租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(十六) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工

费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价

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值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当

资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，

按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定

资产原值差异进行调整。

(十七) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、

借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售

状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产

在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的

资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在房地产开发项目中，本集团为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动是指房地产开发的土地使用权已取得，项目建造工程已开始；资产达到预定

可使用或可销售状态是指房地产项目获取项目竣工验收备案回执。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本

化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十八) 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本

计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投

资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定

价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件特许使用权、专利使用

权、岸线使用权等按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中

最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿

命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，

则作为会计估计变更处理。

(十九) 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年末均进行减值测试。

对是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹

象的，则进行减值测试：1）资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或者

正常使用而预计的下跌。2）公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市

场在当期或将在近期发生重大变化，对公司产生不利影响。3）市场利率或者其他市场投

资回报率在当期已经提高，从而影响计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资

产可收回金额大幅度降低。4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。5）资

产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。6）内部报告的证据表明资产的经济

绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者

损失）远远低于预计金额等。7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。资产减值损失

的确认：资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，

预计可收回金额按如下方法估计：1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。2）资产的公允价值减去处置

费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处

置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及

为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。3）资产未来现金流量的现值，按照资产

在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进

行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等

因素后，预计资产未来现金流量的现值。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上

述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

资产组的认定：有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可

收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组

为基础确定资产组的可收回金额。

(二十) 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1

年以上（不含 1 年）的费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不

能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括 1）职工工资、奖金、津贴和补贴等；2）职工福利费；3）医疗

保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工

教育经费；6）非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确

认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，

分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取

职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计

入当期损益或相关资产成本。

辞退福利：本集团在不能单方面解除劳动关系计划或裁减时所提供的辞退福利时，

或确认与涉及辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十二) 应付债券

本集团应付债券初始确认时按公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。后

续按摊余成本计量。

债券支付价格与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按实

际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。

(二十三) 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义

务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑

与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

(二十四) 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的

公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权

的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入

相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负

债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成

本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，

在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负

债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，

其变动计入当期损益。

(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始

计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费

用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有

者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

(二十六) 收入确认原则

本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供服务收入、让渡资产使用权收入、

房地产开发产品销售收入、物业出租收入、物业管理收入等，收入确认政策如下：

（1）商品销售收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、

既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、

收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、相关的已发生或将发生的成

本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

（2）提供服务收入：公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的

经济利益很可能流入、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资

产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收

入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够

可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳

务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够

可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入

当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额

能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

（4）房地产开发产品销售收入：在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得

买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方收到书面交房通知，无正当理由

拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后确认销售收入的实现。

（5）物业出租收入：按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确

认为物业出租收入。

（6）物业管理费收入：在已经提供物业管理服务，与物业管理服务相关的经济利益

能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

(二十七) 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公

司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨

付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够

收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价

值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相

关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件

中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当

期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延

收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，

直接计入当期损益。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的

可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不

确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应

的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税

负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

(二十九) 租赁

本集团的租赁业务包括经营租赁和融资租赁。

本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值

与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租

赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

本集团作为经营租赁出租方时，出租资产收取的租赁费在不扣除免租间的整个租赁

期内按直线法确认租赁相关收入。集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当

期损益，若金额较大的，则予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同

的基础分期计入当期损益。集团承担了承租人某些费用的，集团该费用自租金收入总额

中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

六、 税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应纳税销售收入 17%、6%、11%

营业税 应纳税劳务 3-5%

城市维护建设税 应纳流转税额 7%

房产税按房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%；

房产税 1.2%、12%

出租房产以房产租金收入为计税依据，税率为 12%

根据国家税务总局国税发【2010】53 号、苏地税发

【2010】39 号及镇地税发【2010】137 号文的规定，

公司实行预缴土地增值税，项目开发完成后办理土地

土地增值税

增值税清算，本公司的土地增值税预征按公司所在地

的政策执行。截止本报告期末，本公司房地产开发项

目均在江苏省内。

教育费附加 应纳流转税额 3%

地方教育附加 应纳流转税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 25%、15%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称 所得税税率

镇江新区固废处置股份有限公司 免征

艾科半导体 15%

本公司及除上述子公司外的子公司 25%

2. 税收优惠

本公司子公司镇江新区固废处置股份有限公司对垃圾进行减量化、资源化和无害化

处理的业务，属于垃圾处理、污泥处理处置劳务，免征增值税。

本公司子公司镇江市港龙石化港务有限责任公司从事管道运输业务，享受运输业务

收入增值税超过收入 3%的部分即征即退政策优惠。

江苏省财政厅及江苏省地税局联合批准，被认定为高新技术企业，自获得高新技术

企业认定后 3 年内享受 10%的企业所得税优惠，即按 15%的税率征收企业所得税。

本公司子公司镇江新区固废处置股份有限公司从事符合条件的环境保护、节能节水

项目的所得 2014 年、2015 年免征所得税。

本公司之子公司艾科半导体 2013 年 8 月 5 日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、

江苏省国家税务局、江苏省地方税务局共同批准为高新技术企业，有效期三年。根据

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按 15%的税率征收企

业所得税。

七、 备考合并财务报表主要项目注释

下列所披露的备考财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2015年1月1日，

“期末”系指2015年9月30日，“本期”系指2015年1月1日至9月30日，“上期” 系指

2014年1月1日至12月31日，除另有注明外，货币单位为人民币元。

(一) 货币资金

1. 货币资金余额情况

项目 期末余额 期初余额

现金 196,454.59 299,571.00

银行存款 531,051,507.63 347,146,733.36

其他货币资金 304,807,162.21 349,929,432.54

合计 836,055,124.43 697,375,736.90

其中：存放在境外的款项总额

期末货币资金中信用证保证金、票据保证金、质押存款等合计金额为

304,807,162.21 元。

(二) 应收票据

1. 应收票据种类

票据种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 128,480,993.36 19,487,898.10

商业承兑汇票 200,000.00

合计 128,680,993.36 19,487,898.10

(2) 期末无用于质押的票据。

(3) 期末不存在因出票人无力履约而转为应收账款的票据。

(4) 期 末 已 经 背 书 或 贴 现 且 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 应 收 票 据 金 额 为

146,200,630.40元。

(三) 应收账款

1. 应收账款分类

期末余额

类别

账面余额 坏账准备 账面价值

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

1,534,120,105.48 99.97 126,582,294.35 8.25 1,407,537,811.13

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单项计

487,561.61 0.03 47,715.25 9.79 439,846.36

提坏账准备的应收账款

合计 1,534,607,667.09 100.00 126,630,009.60 — 1,407,977,657.49

(续表)

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

1,914,879,856.04 100.00 143,675,804.75 7.50 1,771,204,051.29

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单项计

47,715.25 47,715.25 100.00

提坏账准备的应收账款

合计 1,914,927,571.29 100.00 143,723,520.00 — 1,771,204,051.29

1） 按组合计提坏账准备的应收账款

期末余额

项目

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 905,353,620.99 45,267,681.15 5

1-2 年 558,752,082.49 55,875,208.26 10

2-3 年 53,000,467.84 15,900,140.35 30

3-5 年 14,949,339.13 7,474,669.56 50

5 年以上 2,064,595.03 2,064,595.03 100

合计 1,534,120,105.48 126,582,294.35 —

（续）

期初余额

项目

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 1,390,541,302.09 69,499,531.99 5

1-2 年 447,996,804.84 44,799,680.41 10

2-3 年 48,219,241.01 14,465,772.31 30

3-5 年 26,448,920.92 13,237,232.86 50

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

期初余额

项目

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

5 年以上 1,673,587.18 1,673,587.18 100

合计 1,914,879,856.04 143,675,804.75 —

2. 本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-1,722,629.43 元；本期处置大成新能源减少坏账准备

15,370,880.97 元。

3. 本期无核销的应收账款

4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账

款期末余 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄

额合计数 期末余额

的比例(%)

镇江新区管委会 538,187,217.38 0-2 年 35.07 33,833,379.89

镇江新区经济开发总公司 194,392,179.30 0-2 年 12.67 13,429,456.60

镇江市大港建筑安装工程有限公司 91,459,299.08 0-2 年 5.96 8,178,949.96

江苏国邦电力燃料有限公司 33,033,168.88 1-2 年 2.15 330,316.89

protex automation inc 30,216,438.99 1 年以内 1.97 1,510,821.95

合计 887,288,303.63 — 57.82 57,282,925.30

(四) 预付款项

1. 预付款项账龄

期末余额 期初余额

项目

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 176,574,817.35 93.98 370,982,731.90 93.30

1－2 年 2,135,243.06 1.14 13,781,242.50 3.47

2－3 年 8,798,344.45 4.68 1,232,035.57 0.31

3 年以上 371,433.50 0.20 11,615,322.11 2.92

合计 187,879,838.36 100.00 397,611,332.08 100.00

2.账龄超过一年的大额预付款项

单位名称 金额 账龄 未结算原因

大港工行 833,333.31 1-2 年 预付咨询服务费

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称 金额 账龄 未结算原因

江苏溧阳建设安装有限公司 309,800.00 3 年以上 预付工程款

镇江华润燃气有限公司 236,000.00 1-2 年 预付燃气管道建设费

新区建行 168,000.00 1-2 年 预付咨询服务费

江苏省供电公司 50,000.00 1-2 年 预付电费

中国石油化工股份有限公司江

757,700.00 1-2 年 预付柴油款

苏镇江石油分公司

Dasima International

7,182,136.60 1-3 年 预付设备款

Development(HK) Limited

Vanchip Technologies Inc. 1,619,408.79 2-3 年 涉及外汇管理暂未退款

合计 11,106,378.70 - -

3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额

单位名称 期末余额 账龄

合计数的比例(%)

Dasima International

7,182,136.60 1-3 年 3.82

Development(HK) Limited

中建一局集团第一建筑有限

6,536,934.25 1 年以内 3.48

公司

信用证、银票贴现费用 4,473,074.02 1 年以内 2.38

姜路荣 2,578,354.20 1 年以内 1.37

常州万源橡塑制品有限公司 1,843,425.00 1 年以内 0.98

合计 22,613,924.07 — 12.04

(五) 应收利息

项目 期末余额 期初余额 备注

定期存款 840,559.59 3,524,094.84

合计 840,559.59 3,524,094.84

(六) 其他应收款

1. 其他应收款分类

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提

94,902,186.57 41.28 2,091,262.59 2.20 92,810,923.98

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

129,866,139.37 56.49 10,560,667.14 8.13 119,305,472.23

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计

5,106,361.20 2.22 783,607.74 15.35 4,322,753.46

提坏账准备的其他应收款

合计 229,874,687.14 100.00 13,435,537.47 — 216,439,149.67

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(续表)

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

36,225,521.22 93.74 7,392,143.71 20.41 28,833,377.51

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计

2,419,172.85 6.26 2,419,172.85 100.00

提坏账准备的其他应收款

合计 38,644,694.07 100.00 9,811,316.56 — 28,833,377.51

1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

单位名称 计提比例 计提原因

账面余额 坏账金额

(%)

上海御智电子科技有限公司 2,091,262.59 2,091,262.59 100.00 企业确认无法收回

镇江大成新能源有限公司 92,810,923.98 原合并关联方不计提坏账

合计 94,902,186.57 2,091,262.59 — —

2） 按组合计提坏账准备的其他应收款

期末余额

项目

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 111,719,548.61 5,585,977.44 5

1-2 年 12,622,536.13 1,262,253.61 10

2-3 年 2,009,922.06 602,976.61 30

3-4 年 655,467.20 327,733.60 50

4-5 年 153,878.98 76,939.49 50

5 年以上 2,704,786.39 2,704,786.39 100

合计 129,866,139.37 10,560,667.14 —

（续）

期初余额

项目

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 21,742,550.86 1,087,127.55 5

1-2 年 4,554,145.75 455,414.58 10

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

期初余额

项目

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

2-3 年 1,467,345.62 440,383.69 30

3-4 年 4,012,899.58 2,006,269.78 50

4-5 年 2,091,262.59 1,045,631.29 50

5 年以上 2,357,316.82 2,357,316.82 100

合计 36,225,521.22 7,392,143.71 —

2. 本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,011,360.25 元；本期处置大成新能源减少坏账准备金

额 1,387,139.34 元。

3. 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 213,866,174.73 10,719,172.90

保证金和押金 12,860,635.59 10,797,293.85

备用金 1,184,451.83 1,540,329.19

代垫款 1,963,424.99 8,248,219.06

合作诚意金 6,231,111.27

出口退税 1,108,567.80

合计 229,874,687.14 38,644,694.07

4. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

镇江瀚瑞能源投资有限公司 股权转让款 88,737,800.00 1 年以内 38.60 4,436,890.00

九洲融资租赁（上海）有限

保证金 6,250,000.00 1-2 年 2.72 625,000.00

公司

南京矽邦半导体有限公司 往来款 6,170,228.06 1 年以内 2.68 308,511.40

上海中兴融资租赁有限公司 保证金 3,600,000.00 1 年以内 1.57 180,000.00

宝信国际融资租赁有限公司 保证金 3,102,577.68 1 年以内 1.35 155,128.88

合计 — 107,860,605.74 — 46.92 5,705,530.29

(七) 存货

1. 存货分类

项目 期末余额 期初余额

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 7,410,618.84 7,410,618.84 75,991,240.41 8,346,383.87 67,644,856.54

库存商品 31,100,144.24 31,100,144.24 41,897,507.51 1,082,303.69 40,815,203.82

生产成本 4,134,021.19 4,134,021.19 79,281,647.62 52,797,597.52 26,484,050.10

开发成本 1,500,804,746.99 1,500,804,746.99 786,834,270.47 786,834,270.47

开发产品 77,817,170.51 77,817,170.51 135,658,765.54 135,658,765.54

发出商品 5,342.39 5,342.39

在途物资 1,223,239.71 1,223,239.71

周转材料 76,268.28 76,268.28 2,870.00 2,870.00

低值易耗品 730.77 730.77 1,500.00 1,500.00

合计 1,621,349,043.21 1,621,349,043.21 1,120,891,041.26 62,226,285.08 1,058,664,756.18

2. 存货跌价准备

本期增加 本期减少

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他转出

原材料 8,346,383.87 2,544,177.51 10,890,561.38

库存商品 1,082,303.69 12,047,595.39 13,129,899.08

生产成本 52,797,597.52 927,876.69 51,869,720.83

开发成本

开发产品

发出商品

在途物资

周转材料

低值易耗品

合计 62,226,285.08 14,591,772.90 927,876.69 75,890,181.29

3. 开发成本

预计竣工时

项目名称 开工时间 预计总投资 期初余额 期末余额

间

中央公园 2014 年 3 月 2016 年 12 月 750,000,000.00 22,048,026.08 359,456,419.29

经纬大厦 2015 年 5 月 2016 年 12 月 165,000,000.00 120,222.60 57,268,402.60

龙湾国际 2014 年 6 月 2016 年 12 月 535,000,000.00 140,561,622.74 140,707,622.74

青年汇 2014 年 8 月 2016 年 12 月 927,170,000.00 207,549,920.22 345,613,367.89

麦德龙 2011 年 5 月 41,000,000.00 4,123,594.50 4,123,594.50

丁卯公租房 2013 年 8 月 2016 年 12 月 516,490,000.00 123,458,616.60 222,624,843.58

丁卯南纬一

2007 年 7 月 173,742,000.00 7,137,100.00 7,137,100.00

路商品房

张许地块二

2012 年 1 月 872,380,000.00 278,777,000.80 343,930,695.28

期

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

预计竣工时

项目名称 开工时间 预计总投资 期初余额 期末余额

间

钢材市场项

2011 年 1 月 18,000,000,000.00 80,000.00 80,000.00

目（二标）

魏家墩安置

1,365,610,000.00 11,277,056.31

小区

园区开发零

2,978,166.93 8,585,644.80

星工程

合计 — — — 786,834,270.47 1,500,804,746.99

4. 开发产品

项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

赵声路 3 号

148,704.80 148,704.80

地块

丁卯南纬一

385,634.96 385,634.96

路商品房

逸翠园三区

4,540.00 4,540.00

（赵庄）

张许地块 14,863,933.18 46,980.00 14,816,953.18

逸翠园四区

8,267,711.47 7,635.00 20,675.00 8,254,671.47

(紫竹苑）

四海家园高

1,188,106.11 57,299.29 1,130,806.82

层

魏家墩安置

15,609,860.79 1,503,007.17 17,112,867.96

小区

逸翠园三区

87,565.00 5,545.00 82,020.00

(高层)

四海家园邻

8,956,867.40 173,150.42 9,130,017.82

里中心

张许地块二

755,515.00 15,686.50 739,828.50

期

魏家墩邻里

85,390,326.83 85,390,326.83

中心

张许二期酒

60,323,826.70 60,323,826.70

店公寓

张许二期 6-

80,468,787.00 80,468,787.00

7#楼

张许二期

26,011,125.00 26,011,125.00

12-14#楼

合计 135,658,765.54 166,811,373.70 224,652,968.73 77,817,170.51

期末存货开发成本和开发产品中本期利息资本化金额为 10,644,918.43 元，累计资

本化金额为 93,994,052.42 元。

(八) 一年内到期的非流动资产

项目 期末余额 期初余额

融资租赁待抵扣进项税 1,616,344.06 445,737.32

合计 1,616,344.06 445,737.32

(九) 其他流动资产

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 期末余额 期初余额 性质

预缴税金 9,903,256.29 预缴房地产税款

待摊费用 6,250.03 待摊费用-宽带费

留底增值税 3,625,123.53 5,492,210.32 待抵扣进项税

合计 13,534,629.85 5,492,210.32

(十) 可供出售金融资产

1. 可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 46,527,500.00 46,527,500.00 41,577,500.00 41,577,500.00

按公允价值计量

按成本计量 46,527,500.00 46,527,500.00 41,577,500.00 41,577,500.00

合计 46,527,500.00 46,527,500.00 41,577,500.00 41,577,500.00

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2. 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投

资单位 本期现金红

被投资单位 本期 本期

期初 本期增加 本期减少 期末 期初 期末 持股比 利

增加 减少

例(%)

中节能太阳能科技（镇江）有限公司 19,500,000.00 19,500,000.00 15.00

镇江市中金国信科技小额贷款有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 10.00

镇江市招商燃气有限公司 6,077,500.00 6,077,500.00 11.00

江苏新中瑞联合投资发展有限公司 1,000,000.00 4,000,000.00 5,000,000.00 20.00

镇江好产品电力科技有限公司 950,000.00 950,000.00 19.00

合计 41,577,500.00 4,950,000.00 46,527,500.00 —

(十一) 长期股权投资

本期增减变动

减值准备

被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放 计提减 期末余额

追加投资 减少投资 其他 期末余额

的投资损益 益调整 益变动 现金股利 值准备

一、合营企业

二、联营企业

镇江远港物流有限公司 16,337,729.98 410,292.96 16,748,022.94

江苏大路航空产业发展有限公司 221,500,000.00 -70,194.03 221,429,805.97

镇江港能电力有限公司 7,000,000.00 698,210.12 7,698,210.12

合计 16,337,729.98 228,500,000.00 1,038,309.05 245,876,039.03

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(十二) 投资性房地产

1. 采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 429,108,412.96 139,349,397.15 568,457,810.11

2.本期增加金额 14,539,615.92 6,666,394.65 21,206,010.57

（1）外购 230,334.00 230,334.00

（2）在建工程转入 14,309,281.92 6,666,394.65 20,975,676.57

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金额 6,429,434.94 6,429,434.94

（1）处置 6,429,434.94 6,429,434.94

（2）其他转出

4.期末余额 437,218,593.94 146,015,791.80 583,234,385.74

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 39,431,606.98 11,576,339.70 51,007,946.68

2.本期增加金额 8,581,314.19 2,427,060.54 11,008,374.73

（1）计提或摊销 8,581,314.19 2,427,060.54 11,008,374.73

3.本期减少金额 571,684.01 571,684.01

（1）处置 571,684.01 571,684.01

（2）其他转出

4.期末余额 47,441,237.16 14,003,400.24 61,444,637.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 389,777,356.78 132,012,391.56 521,789,748.34

2.期初账面价值 389,676,805.98 127,773,057.45 517,449,863.43

(十三) 固定资产

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1. 固定资产明细表

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其它设备 合计

一、账面原值

1.期初余额 330,831,268.60 388,546,302.88 61,151,423.77 170,674,777.12 94,225,940.52 1,045,429,712.89

2.本期增加金额 36,198,452.33 20,005,113.07 1,910,114.12 87,940,027.50 1,881,248.25 147,934,955.27

（1）购置 9,111,381.69 1,453,805.77 1,910,114.12 87,940,027.50 1,535,647.05 101,950,976.13

（2）在建工程转入 7,451,307.30 345,601.20 7,796,908.50

（3）企业合并增加

（4）其他增加 27,087,070.64 11,100,000.00 38,187,070.64

3.本期减少金额 87,927,166.13 307,398,343.83 2,404,192.17 4,048,978.83 1,426,923.17 403,205,604.13

（1）处置或报废 70,062,248.18 299,947,036.53 1,785,865.98 3,963,424.83 1,426,923.17 377,185,498.69

（2）其他减少 17,864,917.95 7,451,307.30 618,326.19 85,554.00 26,020,105.44

4.期末余额 279,102,554.80 101,153,072.12 60,657,345.72 254,565,825.79 94,680,265.60 790,159,064.03

二、累计折旧

1.期初余额 45,147,722.44 163,588,124.42 35,072,718.66 31,401,837.01 18,766,170.64 293,976,573.17

2.本期增加金额 13,190,180.08 32,020,543.23 7,186,295.30 28,680,071.09 7,713,508.95 88,790,598.65

（1）计提 13,190,180.08 32,020,543.23 7,186,295.30 28,680,071.09 7,713,508.95 88,790,598.65

3.本期减少金额 18,413,344.00 155,320,770.90 1,641,640.18 3,500,246.92 850,828.43 179,726,830.43

（1）处置或报废 9,821,366.06 155,320,770.90 1,316,946.54 3,500,246.92 850,828.43 170,810,158.85

（2）其他减少 8,591,977.94 324,693.64 8,916,671.58

4.期末余额 39,924,558.52 40,287,896.75 40,617,373.78 56,581,661.18 25,628,851.16 203,040,341.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 239,177,996.28 60,865,175.37 20,039,971.94 197,984,164.61 69,051,414.44 587,118,722.64

2.期初账面价值 285,683,546.16 224,958,178.46 26,078,705.11 139,272,940.11 75,459,769.88 751,453,139.72

2. 未办妥产权证书的固定资产

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

港和房产 27,686,751.68 正在办理消防验收,补办中

港源部分房产 2,048,265.43 历史原因及原始资料缺失造成暂未取得权属证

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项目 账面价值 未办妥产权证书原因

书,正在补办中

中技厂房 30,151,891.32 消防验收没通过,正在整改中

3. 截至 2015 年 9 月 30 日，本公司闲置的固定资产

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

办公设备 33,457.61 31,182.05 2,275.56 屏风、会议桌等

电子设备 5,299.15 4,729.77 569.38 生活柜

合计 38,756.76 35,911.82 2,844.94

(十四) 在建工程

1. 在建工程明细表

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

液体硫磺罐扩建工程 360,100.40 360,100.40 1,699,832.84 1,699,832.84

四海公寓楼改造 183,967.00 183,967.00

丙类化工仓库 23,061.20 23,061.20

围墙 157,000.00 157,000.00

物流办公楼、维修车间等 62,977.60 62,977.60

码头扩建工程 81,225,673.30 81,225,673.30 71,831,761.95 71,831,761.95

中技厂房工程 30,252,948.52 30,252,948.52 29,755,204.42 29,755,204.42

水泥筒仓 13,890,879.18 13,890,879.18 13,890,879.18 13,890,879.18

码头二期 24,300,153.00 24,300,153.00 20,137,896.00 20,137,896.00

料仓维修改造 543,471.46 543,471.46

沉淀池 45,601.20 45,601.20

ERP 系统 195,800.00 195,800.00 195,800.00 195,800.00

激光加工应用中心 28,696,405.00 28,696,405.00 2,937,618.74 2,937,618.74

大成-预付设备款 19,803,869.72 19,803,869.72

大成-五期 150MW 切片项目

686,672.38 686,672.38

厂房

大成-生产研发中心 445,000.00 445,000.00

大成-电站 59,740,198.15 59,740,198.15

大成-全自动清洗线 484,294.00 484,294.00

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

大成-20 台切片机 54,937,764.43 54,937,764.43

大成-五期激光项目 155,786.49 155,786.49

大成-污水工程 70,326.34 70,326.34

大成-单晶炉改造 6,000.00 6,000.00

艾科-二期洁净室装修 18,040,000.00 18,040,000.00

艾科-Manipulator 配件

（10#/11#楼洁净室装修项

1,150,000.00 1,150,000.00

目动力机房移位及改造工

程）

艾科-设计费 129,755.00 129,755.00

合计 179,838,224.66 179,838,224.66 296,198,472.84 296,198,472.84

2. 重大在建工程项目变动情况

本期减少

工程名称 期初余额 本期增加 期末余额

转入固定资产 其他减少

码头扩建工程 71,831,761.95 41,787,863.65 32,393,952.30 81,225,673.30

液体硫磺罐扩建工程 1,699,832.84 1,339,732.44 360,100.40

四海公寓楼改造 183,967.00 183,967.00

丙类化工仓库 23,061.20 23,061.20

中技厂房工程 29,755,204.42 497,744.10 30,252,948.52

水泥筒仓 13,890,879.18 13,890,879.18

码头二期 20,137,896.00 4,162,257.00 24,300,153.00

料仓维修改造 543,471.46 543,471.46

沉淀池 45,601.20 300,000.00 345,601.20

ERP 系统 195,800.00 195,800.00

激光加工应用中心 2,937,618.74 25,758,786.26 28,696,405.00

港汇围墙 157,000.00 157,000.00

物流办公楼、维修车间等 62,977.60 62,977.60

大成-预付设备款 19,803,869.72 3,739,515.15 16,064,354.57

大成-五期 150MW 切片项目

686,672.38 101,421.66 585,250.72

厂房

大成-生产研发中心 445,000.00 200,000.00 645,000.00

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期减少

工程名称 期初余额 本期增加 期末余额

转入固定资产 其他减少

大成-电站 59,740,198.15 10,208,471.85 0.00 69,948,670.00

大成-全自动清洗线 484,294.00 484,294.00

大成-20 台切片机 54,937,764.43 562,617.40 3,610,370.49 51,890,011.34

大成-五期激光项目 155,786.49 162,039.38 317,825.87

大成-污水工程 70,326.34 70,326.34

大成-单晶炉改造 6,000.00 6,000.00

镇江新区中技新材屋顶 1MW

1,016,304.57 1,016,304.57

电站

江苏天诺新材料 1MWP 分布

4,961,982.06 4,961,982.06

式光伏电站项目

镇江港能电力分布式电站综

73,592.23 73,592.23

合管理平台

艾科-二期洁净室装修 18,040,000.00 18,040,000.00

艾科-Manipulator 配件

（10#/11#楼洁净室装修项

1,150,000.00 1,150,000.00

目动力机房移位及改造工

程）

艾科-设计费 129,755.00 129,755.00

合计 296,198,472.84 90,607,923.76 7,796,908.50 199,171,263.44 179,838,224.66

（续表）

工程累

利息资本 其中：本 本期利

计投入 工程 资金

工程名称 预算数 化累计金 期利息资 息资本

占预算 进度 来源

额 本化金额 化率(%)

比例(%)

码头扩建工程 97.00 2,556,084.72 914,331.00 6.00 借款

液体硫磺罐扩建工程 自筹

四海公寓楼改造 自筹

丙类化工仓库 自筹

中技厂房工程 自筹

水泥筒仓 自筹

码头二期 自筹

料仓维修改造 自筹

沉淀池 自筹

ERP 系统 自筹

激光加工应用中心 84,887,300.00 33.81 33.81 自筹

港汇围墙 自筹

物流办公楼、维修车间等 自筹

大成-预付设备款 自筹

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

工程累

利息资本 其中：本 本期利

计投入 工程 资金

工程名称 预算数 化累计金 期利息资 息资本

占预算 进度 来源

额 本化金额 化率(%)

比例(%)

大成-五期 150MW 切片项目

自筹

厂房

大成-生产研发中心 自筹

大成-电站 自筹

大成-全自动清洗线 自筹

大成-20 台切片机 自筹

大成-五期激光项目 自筹

大成-污水工程 自筹

大成-单晶炉改造 自筹

镇江新区中技新材屋顶 1MW

自筹

电站

江苏天诺新材料 1MWP 分布

自筹

式光伏电站项目

镇江港能电力分布式电站综

自筹

合管理平台

艾科-二期洁净室装修 自筹

艾科-Manipulator 配件

（10#/11#楼洁净室装修项

自筹

目动力机房移位及改造工

程）

艾科-设计费 自筹

合计 — — — — — — —

(十五) 无形资产

（1）无形资产明细

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许使用权 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 85,891,898.19 78,350,425.30 6,375,000.00 1,402,233.46 172,019,556.95

2.本期增加金额 5,529,046.16 1,288,198.13 124,900.00 6,942,144.29

(1)购置 4,197,498.48 1,194,158.13 124,900.00 5,516,556.61

(2)内部研发

(3)企业合并增加

(4)其他增加 1,331,547.68 94,040.00 1,425,587.68

3.本期减少金额 10,092,025.00 200,000.00 10,292,025.00

(1)处置 10,092,025.00 200,000.00 10,292,025.00

(2)其他减少

4.期末余额 81,328,919.35 79,438,623.43 168,669,676.24

二、累计摊销

1.期初余额 5,745,840.89 7,835,921.16 3,471,698.78 1,183,204.31 18,236,665.14

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许使用权 其他 合计

2.本期增加金额 1,356,498.73 5,976,461.17 159,374.97 111,147.89 7,603,482.76

(1)计提 1,356,498.73 5,953,127.50 159,374.97 111,147.89 7,580,149.09

(2)企业合并增加

(3)其他增加 23,333.67 23,333.67

3.本期减少金额 1,782,924.39 180,000.00 1,962,924.39

(1)处置 1,782,924.39 180,000.00 1,962,924.39

(2)其他减少

4.期末余额 5,319,415.23 13,632,382.33 3,631,073.75 1,294,352.20 23,877,223.51

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 76,009,504.12 65,806,241.10 2,743,926.25 232,781.26 144,792,452.73

2.期初账面价值 80,146,057.30 70,514,504.14 2,903,301.22 219,029.15 153,782,891.81

（2）无未办妥权证的土地使用权

(十六) 商誉

1. 商誉原值

本期增加 本期减少

被投资单位名称 期初余额 企业合 期末余额

其他 处置 其他

并形成

港龙石化 8,612,229.63 8,612,229.63

中技新材 196,819.26 196,819.26

大成新能源 23,755,723.36 23,755,723.36

艾科半导体 635,395,867.06 635,395,867.06

合计 667,960,639.31 23,755,723.36 644,204,915.95

2. 商誉减值准备

本期增加 本期减少

被投资单位名称 期初余额 期末余额

计提 其他 处置 其他

江苏中技新型建材有

196,819.26 196,819.26

限公司

46

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期增加 本期减少

被投资单位名称 期初余额 期末余额

计提 其他 处置 其他

镇江大成新能源有限

23,755,723.36 23,755,723.36

公司

合计 23,952,542.62 23,755,723.36 196,819.26

本集团以预计商誉资产组未来现金净流量的现值与该资产组的账面价值之差额，确

认为商誉资产组减值损失。

(十七) 长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额

办公楼维修装修 3,274,663.12 168,551.74 3,106,111.38

防腐工程 260,454.84 137,000.00 184,824.23 212,630.61

防渗费 26,083.75 317,606.84 59,915.67 283,774.92

绿化工程 282,985.50 50,937.39 232,048.11

生产区厂房 5,594,061.75 50,000.00 261,139.65 5,382,922.10

保险费 478,121.24 478,121.24

艾科-一期厂房装修费 38,047.83 1,651.68 36,396.15

艾科-二期厂房装修费 4,684,281.76 21,535,286.09 5,136,662.02 21,082,905.83

艾科-无锡安装、改造

728,351.53 49,871.98 678,479.55

工程款

艾科-北京办公室改造

77,777.77 6,481.48 71,296.29

工程

艾科-芯艾科无尘室装

12,126,000.00 2,715,450.00 9,410,550.00

修款

其他 121,487.16 311,269.21 126,009.94 56,987.56 249,758.87

合计 15,488,538.48 34,557,162.14 8,763,718.01 535,108.80 40,746,873.81

(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税资

差异 资产 差异 产

资产减值准备 137,788,370.36 33,756,342.40 219,279,665.44 46,841,777.41

内部交易未实现利润 32,759,407.84 8,189,851.96 23,720,531.16 5,930,132.79

可抵扣亏损 41,037,209.64 10,259,302.41 72,366,789.06 12,461,647.08

其他 74,584,361.60 17,375,089.39 1,546,778.27 239,516.74

合计 286,169,349.44 69,580,586.16 316,913,763.93 65,473,074.02

2. 未经抵销的递延所得税负债

47

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

期末余额 期初余额

项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税负

差异 负债 差异 债

非同一控制企业合并

86,243,304.30 12,878,793.95 77,804,250.64 11,670,637.60

资产评估增值

合计 86,243,304.30 12,878,793.95 77,804,250.64 11,670,637.60

(十九) 其他非流动资产

项目 期末金额 期初金额

镇江新区管委会场外道路 7,000,852.54 7,000,852.54

预付设备款 145,920,513.95 128,351,094.80

融资租赁待抵扣进项税 1,664,845.33 137,018.11

未实现售后回租损益 758,119.26

合计 154,586,211.82 136,247,084.71

(二十) 短期借款

借款类别 期末金额 期初金额

信用借款 281,000,000.00 180,920,000.00

担保借款 1,320,920,000.00 1,034,500,000.00

抵押借款 662,000,000.00 487,000,000.00

质押借款 52,000,000.00 59,000,000.00

合计 2,315,920,000.00 1,761,420,000.00

(二十一) 应付票据

票据种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 49,500,000.00 178,330,000.00

商业承兑汇票 37,567,976.92 12,194,636.70

合 计 87,067,976.92 190,524,636.70

期末无已到期未支付的应付票据。

(二十二) 应付账款

1. 应付账款

项目 期末余额 期初余额

应付款项 694,886,094.54 897,844,068.55

其中：1 年以上 346,698,000.24 514,134,717.12

2. 账龄超过 1 年以上的重要应付账款

单位名称 金额 未付原因

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称 金额 未付原因

江苏恒顺建筑安装工程有限公司 41,142,468.01 未到结算期

江苏宜安建设有限公司 36,446,813.85 未到结算期

江苏溧阳建设集团有限公司镇江分公司 34,450,156.05 未到结算期

镇江新区经济开发总公司 26,656,492.17 尚未竣工决算

中国化学工程第十四建设有限公司 16,887,643.75 工程审计未完成

王端和项目部 13,338,646.12 工程审计未完成

江苏九鼎环球建设科技集团有限公司镇江

12,503,118.66 工程审计未完成

分公司

青建集团股份有限公司 10,045,676.91 尚未竣工决算

劳务费暂估 5,660,000.00 未到结算期

南通海二建建设有限公司 5,579,014.42 工程审计未完成

江苏中成建设工程有限公司 3,332,920.00 未到结算期

镇江市江泰建筑安装有限公司 2,775,068.79 未到结算期

东岳机械集团有限公司 2,610,299.06 未到结算期

上海正帆科技有限公司 2,215,500.00 未到结算期

苏州鸿佳电子科技有限公司 2,500,000.00 未到结算期

常州市万象化工机械有限公司 416,000.00 未到结算期

镇江宇凝能源科技有限公司 310,148.00 未到结算期

江苏欣源特种设备安装有限公司 302,816.00 未到结算期

合计 217,172,781.79

(二十三) 预收款项

1. 预收款项

项目 期末余额 期初余额

预收款项 57,369,873.27 103,754,339.18

其中：1 年以上 3,238,995.47 2,628,642.91

2. 期末账龄在 1 年以上的重要预收款项

单位名称 金额 未付原因

逸翠园安置房阁楼、车库、单元门 1,018,247.36 预收购房款

美林湾四和苑 173,611.50 预收购房款

逸翠园（翠竹苑） 910,114.34 预收购房款

蒋鹏涛 230,038.00 预收购房款

镇江新区城市投资有限公司 596,000.00 工程未完工

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称 金额 未付原因

合计 2,928,011.20

(二十四) 应付职工薪酬

1. 应付职工薪酬分类

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 9,969,195.27 56,434,316.99 64,252,476.24 2,151,036.02

离职后福利-设定提存计划 18,497.50 4,314,834.40 4,331,805.94 1,525.96

辞退福利 635,150.67 635,150.67

一年内到期的其他福利

合计 9,987,692.77 61,384,302.06 69,219,432.85 2,152,561.98

2. 短期薪酬

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 9,481,682.62 46,440,693.92 54,478,713.35 1,443,663.19

职工福利费 3,432,925.41 3,432,925.41

社会保险费 8,416.42 2,762,530.82 2,768,379.92 2,567.32

其中：医疗保险费 6,828.00 2,269,917.99 2,275,187.35 1,558.64

工伤保险费 880.20 359,116.44 359,119.28 877.36

生育保险费 708.22 133,496.39 134,073.29 131.32

住房公积金 3,250.00 3,414,874.42 3,378,414.26 39,710.16

工会经费和职工教育经费 475,846.23 383,292.42 194,043.30 665,095.35

短期带薪缺勤

短期利润分享计划

合计 9,969,195.27 56,434,316.99 64,252,476.24 2,151,036.02

3. 设定提存计划

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 17,207.00 4,008,197.35 4,024,117.27 1,287.08

失业保险费 1,290.50 299,597.05 300,648.67 238.88

企业年金缴费

其他 7,040.00 7,040.00

合计 18,497.50 4,314,834.40 4,331,805.94 1,525.96

(二十五) 应交税费

项目 期末余额 期初余额

50

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 期末余额 期初余额

增值税 -3,032,281.78 -43,881,125.40

营业税 20,325,691.97 21,632,509.65

城建税 1,376,747.64 1,497,572.88

土地增值税 10,952.82 10,664.46

教育费附加 1,042,736.84 1,127,544.78

企业所得税 15,927,552.24 32,581,401.04

个人所得税 166,464.14 967,384.57

房产税 1,605,632.95 2,178,719.54

土地使用税 765,289.55 991,800.54

印花税 131,169.68 309,171.84

综合基金 1,175,229.26 1,243,858.86

合计 39,495,185.31 18,659,502.76

(二十六) 应付利息

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 477,777.77 2,123,333.33

企业债券利息 450,000.00 24,833,326.00

短期借款应付利息 3,171,651.95 2,642,896.08

其他 2,804,109.59

合计 6,903,539.31 29,599,555.41

(二十七) 其他应付款

1. 其他应付款按款项性质分类

项目性质 期末余额 期初余额

往来款 213,704,443.96 103,245,173.15

风险抵押金 1,000,000.00 2,800,000.00

保证金 5,032,898.50 1,538,545.00

其他 100,009,107.00 6,756.00

合计 319,746,449.46 107,590,474.15

2. 账龄超过 1 年以上的重要其他应付款

项目 金额 未偿还原因

锦江麦德龙现购自运有限公司 1,000,000.00 合同尚未到期

镇江新区大港街道办事处 120,000.00 未结算

镇江市金利废金属提取利用有限公司 150,000.00 未结算

江苏万和市政工程有限公司 1,020,000.00 投标保证金

镇江市大路镇人民政府 552,000.00 保证金

芜湖县峰岩建材有限公司 1,000,000.00 保证金

51

江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 金额 未偿还原因

镇江市百瑞吉混凝土外加剂有限公司 550,000.00 保证金

京口区宏远建材经营部 1,000,000.00 保证金

镇江市大路镇人民政府 1,120,000.00 代垫款

上海正帆科技有限公司 100,000.00 保证金

北京顺天府商贸有限公司 350,000.00 装修款

VANCHIP TECHNOLOGIES INC 349,871.50 保证金

常州英森美电子科技有限公司 600,000.00 尚未结算

高雅萍 67,500,000.00 艾科交易对价现金支付部分

合计 75,561,871.50 —

(二十八) 一年内到期的非流动负债

借款类别 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 160,000,000.00 330,000,000.00

一年内到期的应付债券 19,881,154.00

一年内到期的长期应付款 15,794,465.69 7,040,236.17

合计 195,675,619.69 337,040,236.17

(二十九) 其他流动负债

1. 其他流动负债分类

项目 期末余额 期初余额

预提费用 2,201,569.40 1,705,777.60

合计 2,201,569.40 1,705,777.60

(三十) 长期借款

借款类别 期末余额 期初余额

抵押及保证借款 375,000,000.00 700,000,000.00

合计 375,000,000.00 700,000,000.00

(三十一) 应付债券

(1) 应付债券类别

项目 期末余额 期初余额

2012 年中小企业集合私募债券 396,323,855.00

合计 396,323,855.00

(2) 应付债券的增减变动

债券种类 面值总额 发行日期 期限 发行金额 期初余额 期末余额

2012 年 中 小 企

业集合私募债券 200,000,000.00 2013-02-28 3年 197,050,000.00 198,818,793.00

52

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

债券种类 面值总额 发行日期 期限 发行金额 期初余额 期末余额

2012 年 中 小 企

业集合私募债券 200,000,000.00 2013-06-30 3年 195,200,000.00 197,505,062.00

合计 — — 392,250,000.00 396,323,855.00

400,000,000.00

(三十二) 长期应付款

项目 期末余额 期初余额

上海中兴融资租赁有限公司 33,340,339.96

九州融资租赁有限公司 47,710,514.34 70,676,364.43

镇江新区财政局 1,035,611.10

江苏再保融资租赁有限公司 3,468,484.75

富银融资租赁（深圳）有限公司 5,797,151.15 9,708,608.03

宝信国际融资租赁有限公司 12,000,595.98

湖南中宏融资租赁有限公司 110,000.00 1,804,032.18

合计 98,958,601.43 86,693,100.49

(三十三) 专项应付款

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

基于 PXI 的高端射频

490,000.00 490,000.00 政府补助

芯片测试设备

合计 490,000.00 490,000.00

(三十四) 预计负债

项目 期末余额 期初余额

固废-弃置费用 8,728,273.63 8,428,025.26

合计 8,728,273.63 8,428,025.26

根据《企业会计准则第 4 号—固定资产》第十三条确定固定资产成本时，应当考虑

预计弃置费用因素。该准则应用指南进一步指出，弃置费用通常是指根据国家法律和行

政法规、国际公约等规定，企业承担的环境保护和生态恢复等义务所确定的支出，如核

电站实施等的弃置和恢复环境义务等，并按现值确定。

由于公司子公司镇江新区固废处置股份有限公司有义务要承担封场和养护等费用，

而将来没有营业收入，因此必须在现在产生收入期间配比摊销这些成本。

(三十五) 递延收益

1. 递延收益分类

53

江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

镇 环 办 [2012]214

政府补助 40,354,478.72 13,999,884.92 43,141,426.90 11,212,936.74 号 / 镇 新 管 办 发

[2013]22 号

未实现售后回租

8,188,324.56 3,662,572.14 -9,671,514.68 21,522,411.38 —

损益

合计 48,542,803.28 17,662,457.06 33,469,912.22 32,735,348.12 —

2. 政府补助项目

本年计入 与资产相

政府补助项 本年新增

年初余额 营业外收 其他变动 年末余额 关/与收益

目 补助金额

入金额 相关

大成-屋顶电

4,760,000.00 3,600,000.00 8,360,000.00 与资产相关

站财政补助

港能-太阳能

光电建筑应用 27,115,000.00 288,750.01 26,826,249.99 与资产相关

示范项目补助

大成-单晶炉

节能综合技改 1,922,281.00 1,017,998.00 2,940,279.00 与资产相关

项目补助

大成-微氮直

拉单晶工程技

705,562.00 479,185.00 1,184,747.00 与资产相关

术研究中心项

目补助

固废-危险废

物安全填埋处 1,714,285.72 128,571.43 1,585,714.29 与资产相关

置工程

固废-镇江新

区危险废物安

2,137,350.00 2,551,536.00 311,663.55 4,377,222.45 与资产相关

全填埋处置工

程

2014 年省级企

业创新与成果 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关

转化专项资金

艾科-运营资

1,000,000.00 750,000.00 250,000.00 与收益相关

金支持

54

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年计入 与资产相

政府补助项 本年新增

年初余额 营业外收 其他变动 年末余额 关/与收益

目 补助金额

入金额 相关

艾科-无尘室

2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关

装修扶持资金

艾科-设备购

851,165.92 851,165.92 与资产相关

置补贴

合计 40,354,478.72 14,499,884.92 4,330,150.91 39,311,275.99 11,212,936.74 —

(三十六) 股东权益

项目 期末余额 期初余额

归属于母公司股东权益合计 2,730,113,988.16 1,787,069,442.48

少数股东权益 68,913,920.73 123,311,438.82

合计 2,799,027,908.89 1,910,380,881.30

(三十七) 营业收入、成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 801,089,996.32 623,842,692.36 1,500,537,176.26 1,173,735,145.97

其他业务 91,546,314.43 9,862,109.55 186,709,492.64 17,752,868.42

合计 892,636,310.75 633,704,801.91 1,687,246,668.90 1,191,488,014.39

(三十八) 营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 24,854,803.38 46,545,053.87

城市维护建设税 1,976,045.75 4,127,926.58

教育费附加 1,411,459.57 2,951,096.70

房产税 451,106.96

土地增值税 6,446,032.35 -29,306,340.95

合计 34,688,341.05 24,768,843.16

(三十九) 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

运杂费 1,670,671.08 3,002,909.84

职工薪酬 5,048,451.57 4,822,928.65

检验及保管费 159.00

55

江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本期发生额 上期发生额

差旅费 43,690.60 243,319.06

招待费 245,524.70 364,820.82

其他业务费 496,358.00

保险费 92,849.38

广告费 4,517,409.85 8,938,050.20

宣传费 2,070,595.00

办公费 597,072.66 17,397.75

代理劳务费 40,549.60

折旧费 176,467.60 2,546.99

其他 2,865,898.26 1,798,079.64

合计 17,824,988.70 19,230,761.55

(四十) 管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 24,783,544.43 34,151,872.72

保险费 1,110,096.61 1,350,569.73

折旧费 9,535,946.01 13,326,528.57

办公费 2,810,963.82 4,853,444.01

招待费 3,809,370.46 5,378,175.86

税费 7,067,331.04 12,434,685.37

中介机构费用 4,589,845.76 491,266.88

租赁费 327,352.51 840,176.88

差旅费 1,573,250.45 4,223,306.06

车辆交通费 791,270.26 240,406.89

业务活动费 2,250,000.00 1,805,600.00

摊销费用 10,313,216.39 7,281,872.55

水电物业管理费 268,636.20 262,703.42

邮寄费 57,542.22 18,133.02

修理费 714,563.44 57,617.80

会务费 448,356.20 11,000.00

劳务费 1,104,299.39 1,566,374.88

通讯费 411,250.40 47,958.84

交通费 200,316.40 169,013.27

广告宣传费 6,096,941.92 2,211,291.14

印刷费 107,851.32 0.00

研发费 5,949,605.79 7,240,279.36

其他 9,917,144.18 7,648,176.13

56

江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本期发生额 上期发生额

合计 94,238,695.20 105,610,453.38

(四十一) 财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 121,930,905.57 261,339,946.42

减：利息收入 6,590,437.75 28,319,177.71

银行手续费 3,425,647.65 468,080.87

汇兑损益 -824,324.42 5,400,274.24

其他 10,912,304.06 17,815,610.41

合计 128,854,095.11 256,704,734.23

(四十二) 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 3,288,730.82 20,260,463.68

存货跌价损失 13,663,896.21

在建工程减值损失 31,334,478.27

商誉减值损失 196,819.26

合计 48,287,105.30 20,457,282.94

(四十三) 投资收益

产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 340,098.93 -35,229.59

处置长期股权投资产生的投资收益 54,059,336.47

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 15,860,689.03

合计 54,399,435.40 15,825,459.44

(四十四) 营业外收入

（1） 营业外收入明细

计入本期非经常

项目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得 43,380.35 222,177.86 43,380.35

其中：固定资产处置利得 43,380.35 222,177.86 43,380.35

无形资产处置收益

政府补助 8,456,586.54 16,371,861.26 8,456,586.54

其他利得 1,071,515.28 400,688.16 1,071,515.28

合计 9,571,482.17 16,994,727.28 9,571,482.17

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助明细

与资产相关/

项目 本期发生额 上期发生额 备注

与受益相关

2014 年市区第一批千名企业

经营管理人才引进培养补贴 3,000.00

2014 年淘汰落后产能奖励资

金 250,000.00

2014 年贯标企业奖励及补贴

经费 10,000.00

电镀园 2014 年的财政补贴 288,750.01

中小企业园开拓资金 34,500.00

新区财政所安置企业奖励 833,500.00

潘宗社区财政补贴 54,337.50

新区财政 2014 年度省工业和

信息产业转型升级专项引导 300,000.00

资金

管委会土地税金补贴 7,420,664.36 补贴文件 收益

屋顶电站财政补助 840,000.00 苏财建[2010]236 号 资产

镇江新区财政所 2013 年度专 收益

利申请奖励资金 78,200.00 镇新经发[2014]233 号

镇江新区财政所 2014 年第二 镇财教[2014]38 号 镇科计 收益

批科技资金 200,000.00 [2014]79 号

街道财政补贴 14,400.00 [2014]号 镇知协[2014]号 收益

新区财政局 2013 年中小企业 收益

产业转型升级项目扶持资金 350,000.00 镇财工贸[2013]37 号

（淘汰落后产能项目）

2013 年度省工业和信息产业 收益

苏财工贸[2013]184 号 苏经信

转型升级专项引导资金（中 300,000.00 综合[2013]922 号

小企业发展）

2014 年市级节能专项资金 400,000.00 镇经信[2014]106 号 收益

2014 年市级第三批工业科技 镇科计[2014]70 号 镇财教 收益

支撑 300,000.00 [2014]32 号

苏财工贸[2013]184 号、苏经信 收益

2013 年度省工业和信息产业 综合[2013]922 号、江苏省经济

转型升级专项引导资金 300,000.00 和信息化委关于拨付专项引导

资金（第二批）的通知

规费返还 100,000.00 交港务[2011]3 号 收益

太阳能光电建筑应用示范项

目补助 385,000.00

新区财政局镇江市经济和信息 收益

新区财政局 2013 年市级软件

300,000.00 化委员会关于下达 2013 年度市

业发展专项资金

级软件业发展专项资金

镇江市 2014 年市区第一批千 收益

镇人社财发[2014]20 号；镇财

名企业经营管理人才引进培 38,000.00 社[2014]140 号

养补贴

镇江市“331 计划” 860,000.00 镇人才办[2014]6 号 收益

运营补贴 120,000.00 镇新财企[2013]5 号

江苏省财政厅文件，江苏省经 收益

新区财政局专项领导资金 600,000.00 济和信息化委员会文件

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江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

与资产相关/

项目 本期发生额 上期发生额 备注

与受益相关

镇财教（2014)40 号，镇知协 收益

大港街道市级专利奖励 1,800.00 （2014)23 号

大路镇财政所专利奖励 4,000.00 镇新经发（2014)233 号 收益

2014 年镇江市科技支撑计划 镇科计[2014]31 号、镇财教 收益

（社会发展）项目指南 100,000.00 [2014]12 号

危险废物安装填埋处置工程 128,571.43 202,380.95 镇环办【2012】2014 号 资产

镇江新区危险废物安全填埋

311,663.55 252,326.04 镇新管办发【2013】22 号 资产

处置工程

镇新财企【2015】17 号、镇新

新三板 1,000,000.00 收益

服办发【2015】24 号

增值税退税 492,280.53 148,389.91 财税【2015】78 号 收益

金税卡服务费 560.00 财税【2012】15 号 收益

大路政府 2014 年 1-2 季度专

利申请授权资助费 4,600.00

新区财政局财墙改基金 300,000.00

财政局款 30,000.00 收益

港务费返还 457,357.60 收益

收到财政拨款-2014 年省级现

1,800,000.00 镇发改服务发【2012】349 号

代服务业发展专项引导资金

收到财政拨款-2014 年度专精

500,000.00 镇领军办【2012】6 号

特新产品补贴

设备购置补贴 851,165.92

收到 2014 年大学生就业见习 收益

基地补贴 24,300.00

收到新区财政拨款-2014 年 1-2 创新创业大赛（江苏赛区） 收益

季度专利申请授权资助款 1,800.00 “成长组”三等奖

收到三新人才补贴款 24,000.00 苏发改投资发【2013】932 号 收益

收到镇江新区 2014 年下半年

15,200.00 收益

专利资助

支付“三新人才”补贴款-郑尊

耀 -9,000.00

运营资金支持 750,000.00

艾科-企业科技型专项资金 1,500,000.00

艾科-“百千万”项目人才补助 9,000.00 苏财工贸【2013】211 号

艾科-2003 年市政中小企业发

展（含产业转型省级）专项 600,000.00 镇财工贸【2013】37 号

艾科-2003 年国家承接国防服

务外企业务发展专项 94,500.00

艾科-2003 年市商务发展专项 收益

资金 200,000.00

艾科-企业科技型专项资金 收益

（双创） 200,000.00 苏人才办【2013】41 号

艾科-三新人才补助 44,000.00 收益

艾科-补助款 240,000.00 镇领军办【2012】6 号

艾科-补贴款 16,200.00 收益

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

与资产相关/

项目 本期发生额 上期发生额 备注

与受益相关

艾科-补贴款 150,000.00 镇财工贸【2014】19 号

艾科-专利资助企业补助款 3,000.00

合计 8,456,586.54 16,371,861.26

(四十五) 营业外支出

计入本期非经常

项目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置损失 113,257.18 18,461.70 113,257.18

其中：固定资产处置损失 113,257.18 18,461.70 113,257.18

无形资产处置损失

对外捐赠 6,300.00 20,000.00 6,300.00

盘亏损失 9,198.23 9,198.23

非常损失 963,126.95

滞纳金和罚款 2,818,447.83 2,818,447.83

地方综合基金 547,799.55 547,799.55

其他 350,765.77 1,965,025.06 350,765.77

合计 3,845,768.56 2,966,613.71 3,845,768.56

(四十六) 所得税费用

1. 所得税费用

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 15,639,858.23 43,131,296.26

递延所得税费用 -9,254,092.40 -4,899,999.11

所得税汇算清缴差异 100.00

合计 6,385,865.83 38,231,297.15

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额

本年合并利润总额 7,680,979.95

按法定/适用税率计算的所得税费用 1,920,244.99

子公司适用不同税率的影响 -3,491,457.16

调整以前期间所得税的影响 1,699,521.59

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,591,682.20

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,488,918.14

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年发生额

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,579,281.79

所得税费用 6,385,865.83

(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受到限制原因

货币资金 287,205,675.36 票据、信用证等存款保证金

存货 286,617,651.06 贷款抵押

固定资产 163,429,347.92 贷款抵押

无形资产 19,820,813.64 贷款抵押

投资性房地产 534,250,290.47 贷款抵押

合计 1,291,323,778.45 —

(四十八) 外币性货币项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 50,982,872.95

其中：美元 7,841,825.28 6.3613 49,884,203.15

日元 20,606,963.77 0.0530 1,092,169.08

欧元 907.82 7.1608 6,500.72

应收账款 31,352,169.78

其中：美元 4,928,579.03 6.3613 31,352,169.78

应付账款 35,464.26

其中：美元 5,575.00 6.3613 35,464.26

八、 合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并

本公司拟以发行股份及募集配套资金的方式购买江苏艾科半导体有限公司 100%股权

事项，本备考财务报告假设本公司已于 2014 年 1 月 1 日完成了本次交易。

2. 同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

3. 其他原因的合并范围变动

本公司本期合并范围比上年度减少 2 户。本公司第五届董事会第三十一次会议和

2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于转让控股子公司股权暨关联交易的议案》。

本公司将所持镇江大成新能源有限公司 84.21%的股权转让给控股股东江苏瀚瑞投资控股

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

有限公司。江苏瀚瑞投资控股有限公司以单独设立全资子公司镇江瀚瑞能源投资有限公

司的方式现金受让上述标的股权，本次股权转让价格为 17,747.56 万元。本次转让后，

本公司不再持有镇江大成新能源有限公司及其子公司镇江港能电力有限公司的股权。截

止本报告披露日，大成新能源已在镇江新区市场监督管理局完成变更登记手续。

九、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1. 企业集团的构成

子公司 主要 持股比例（%） 取得

注册地 业务性质

名称 经营地 直接 间接 方式

大港物流 镇江 镇江 服务业 100.00 投资设立

港沣汽修（注 1） 镇江 镇江 服务业 50.00 投资设立

港润物业 镇江 镇江 服务业 98.00 投资设立

港诚国贸 镇江 镇江 服务业 100.00 投资设立

港源水务 镇江 镇江 制造业 100.00 投资设立

港汇化工 镇江 镇江 服务业 100.00 投资设立

港发工程 镇江 镇江 房地产 100.00 投资设立

港和建材 镇江 镇江 制造业 83.11 投资设立

港东运输 镇江 镇江 服务业 100.00 投资设立

固废处置 镇江 镇江 服务业 70.00 投资设立

港泓化工 镇江 镇江 服务业 100.00 投资设立

大港置业 镇江 镇江 房地产 100.00 投资设立

东尼置业 镇江 镇江 房地产 100.00 同一控制下合并

港龙石化 镇江 镇江 服务业 67.71 非同一控制下合并

中技新材 镇江 镇江 制造业 60.00 非同一控制下合并

中科激光 镇江 镇江 制造业 77.83 投资设立

艾科半导体 镇江 镇江 制造业 100.00 非同一控制下合并

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注 1：本公司直接或间接持有该公司 50%股权。由于本公司在该公司董事会中占多数表

决权，从而能够对其财务和经营决策实施控制，本公司将其纳入合并财务报表的合并范围。

2. 重要的非全资子公司

少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东权

子公司名称

持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 益余额

港和建材 16.89% -6,968,273.37 17,042,909.10

港龙石化 32.29% -136,154.86 12,942,981.10

中技新材 40.00% -1,929,996.02 22,364,219.78

中科激光 22.17% -244,224.83 3,387,030.19

固废处置 30.00% 3,169,241.12 3,810,000.00 12,488,736.20

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司 期末余额

名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

港和建材 495,056,764.30 186,514,296.36 681,571,060.66 566,636,619.37 14,029,118.00 580,665,737.37

港龙石化 5,041,342.75 104,216,209.02 109,257,551.77 41,878,788.64 31,631,924.01 73,510,712.65

中技新材 19,757,618.73 101,755,251.10 121,512,869.83 65,602,320.37 65,602,320.37

中科激光 6,712,940.16 33,006,460.30 39,719,400.46 24,441,862.40 24,441,862.40

固废处置 17,427,674.61 47,183,269.30 64,610,943.91 8,290,612.88 14,691,210.37 22,981,823.25

（续）

子公司 期初余额

名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

大成新能源 243,915,872.74 391,193,480.04 635,109,352.78 332,831,179.71 20,165,631.21 352,996,810.92

港和建材 705,447,390.50 171,467,809.64 876,915,200.14 455,499,117.57 279,253,960.18 734,753,077.75

港龙石化 9,378,740.79 94,939,454.48 104,318,195.27 68,149,693.53 68,149,693.53

中技新材 39,205,829.53 101,142,038.00 140,347,867.53 79,612,328.01 79,612,328.01

中科激光 12,333,955.93 4,781,312.71 17,115,268.64 736,130.09 736,130.09

固废处置 18,110,528.70 50,219,472.73 68,330,001.43 11,249,745.75 13,315,272.08 24,565,017.83

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江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续）

本期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流

港和建材 58,908,244.74 -41,256,799.10 -41,256,799.10 量

337,753,606.11

港龙石化 4,424,056.37 -421,662.62 -421,662.62 -32,018,203.00

中技新材 9,404,909.67 -4,824,990.06 -4,824,990.06 18,133,480.64

中科激光 744,935.76 -1,101,600.49 -1,101,600.49 -2,417,324.46

固废处置 18,446,343.95 10,564,137.06 10,564,137.06 20,636,090.14

（续）

上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流

大成新能源 172,643,636.31 -62,111,598.49 -62,111,598.49 量

190,880,990.64

港和建材 255,343,978.75 -23,188,293.78 -23,188,293.78 17,989,057.52

港龙石化 5,572,263.99 -130,309.65 -130,309.65 29,087,065.21

中技新材 20,127,997.96 -11,189,433.38 -11,189,433.38 -25,020,062.44

中科激光 1,674,070.47 -231,879.67 -231,879.67 -2,853,878.08

固废处置 23,143,806.00 13,380,461.92 13,380,461.92 14,525,618.61

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

对合营企

持股比例（%）

业或联营

主要经 注册 业务性

合营企业或联营企业名称 企业投资

营地 地 质

直接 间接 的会计处

理方法

镇江远港物流有限公司 镇江 镇江 物流 35% 权益法

2. 重要的联营企业的主要财务信息

期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额

项目

镇江远港物流有限公司 镇江远港物流有限公司

流动资产： 17,268,943.70 13,256,517.06

其中：现金和现金等价物 14,988,262.23 11,111,482.39

非流动资产 32,443,274.61 34,105,170.50

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额

项目

镇江远港物流有限公司 镇江远港物流有限公司

资产合计 49,712,218.31 47,361,687.56

流动负债： 1,860,724.20 682,459.05

非流动负债

负债合计 1,860,724.20 682,459.05

少数股东权益

归属于母公司股东权益 47,851,494.11 46,679,228.51

按持股比例计算的净资产份额 16,748,022.94 16,337,729.98

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 16,748,022.94 16,337,729.98

存在公开报价的联营企业权益投资

的公允价值

营业收入 12,258,971.18 11,110,954.75

财务费用 -193,701.86 -173,390.74

所得税费用 144,010.70

净利润 1,172,265.60 -100,655.97

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 1,172,265.60 -100,655.97

本年度收到的来自联营企业的股利

3. 合营企业或联营企业不存在投资相关的或有负债

(三) 无未纳入合并财务报表范围的结构化主体

十、 关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

控股股东及最 注册资本 对本公司的持 对本公司的表

注册地 业务性质

终控制方名称 （万元） 股比例(%) 决权比例(%)

江苏瀚瑞投资 镇江 投资服务 500,000.00 69.31 69.31

控股有限公司

江苏瀚瑞投资控股有限公司（以下简称瀚瑞投资）直接持有本公司 69.31%的股份，

通过控股子公司镇江市大港自来水有限责任公司间接持有本公司 0.35%的股份，合计持

有本公司 69.66%的股份。镇江市人民政府国有资产监督管理委员会为瀚瑞投资的出资

人，因而镇江市人民政府国有资产监督管理委员会为本公司的最终控制方。

（2） 控股股东的实收资本及其变化(万元)

控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

江苏瀚瑞投资控股有限公司 481,000.00 481,000.00

（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额 持股比例（%）

控股股东

期末余额 期初余额 期末比例 年初比例

瀚瑞投资 284,186,313.00 69.31

大港开发 126,186,313.00 50.64

本公司原控股股东为镇江新区大港开发有限公司（以下简称大港开发），持有本公

司股份 126,186,313 股，持股 50.64%。2015 年 4 月 7 日，本公司以非公开发行股票的方

式向公司控股股东大港开发的母公司镇江新区经济开发总公司发行 15,800 万股人民币普

通股股票。大港开发的母公司镇江新区经济开发总公司于 2015 年 5 月更名为江苏瀚瑞投

资控股有限公司， 瀚瑞投资于 2015 年 9 月 23 日收到中国证券登记结算有限责任公司深

圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，确认镇江新区大港开发有限公司所持有的本

公司无限售流通股份 126,186,313 股已于 2015 年 9 月 21 日过户登记到瀚瑞投资名下。

至 此 ， 瀚 瑞 投 资 直 接 持 有 本 公 司 股 份 284,186,313 股 ， 其 中 ， 有 限 售 流 通 股

158,000,000 股，无限售流通股 126,186,313 股，持股比例为 69.31%。

2. 子公司

子公司情况详见本附注九“企业集团的构成”相关内容。

3. 合营企业及联营企业

合营企业及联营企业情况详见本附注七（十三）相关内容。

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江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 其他关联方

其他关联方名称 与本公司关系

镇江新区城市建设投资有限公司 受同一控制人控制

镇江新区旅游投资发展有限公司 受同一控制人控制

镇江新区粮油购销总公司 受同一控制人控制

镇江新兴生物能源开发有限责任公司 受同一控制人控制

镇江新区中小企业投资担保有限公司 受同一控制人控制

镇江新区公用建设发展有限公司 受同一控制人控制

镇江新农发展投资有限公司 受同一控制人控制

镇江新区高新技术产业投资有限公司 受同一控制人控制

镇江新区交通建设投资有限公司 受同一控制人控制

镇江优捷信息技术有限公司 受同一控制人控制

镇江新区金港农村小额贷款有限公司 受同一控制人控制

镇江新驱软件产业有限公司 受同一控制人控制

镇江新区通达物流园区开发有限公司 受同一控制人控制

镇江瑞城房地产开发有限公司 受同一控制人控制

镇江新区润港客运服务有限公司 受同一控制人控制

镇江新区鼎大文化传媒有限公司 受同一控制人控制

镇江新区资产经营管理有限公司 受同一控制人控制

镇江高新创业投资有限公司 受同一控制人控制

江苏物泰信息科技有限公司 受同一控制人控制

镇江新区平昌新城邻里中心资产经营管理有限公司 受同一控制人控制

镇江航空产业园科技发展有限公司 受同一控制人控制

南京物泰信息科技有限公司 受同一控制人控制

镇江新域环境工程有限公司 受同一控制人控制

镇江新区创业服务管理有限公司 受同一控制人控制

镇江新区大港路灯管理所 受同一控制人控制

镇江大路通用机场管理有限公司 受同一控制人控制

镇江新区土地收购储备中心 受同一控制人控制

镇江瀚瑞能源投资有限公司 受同一控制人控制

镇江大成新能源有限公司 受同一控制人控制

镇江瀚瑞能源投资有限公司 受同一控制人控制

镇江港能电力有限公司 受同一控制人控制

镇江中油京惠石油化工有限公司 港龙石化之股东

江苏泓一国际物流有限公司 港沣汽修之股东

江苏中技桩业有限公司 中技新材之股东

(二) 关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

67

江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）采购商品/接受劳务

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

镇江远港物流有限公司 仓储 305,660.40

合计 — 305,660.40

（2）销售商品/提供劳务

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

瀚瑞投资 租赁补贴 15,191,386.20 30,098,833.00

瀚瑞投资 代建费 66,302,806.17

瀚瑞投资 工程建设 6,420,000.00 114,419,856.96

瀚瑞投资 物业服务 42,160.00 84,320.00

镇江远港物流有限公司 报关费 61,743.46

镇江新区城市建设投资有限公司 工程建设 938,305.00

镇江中油京惠石油化工有限公司 管道运输 507,516.48

江苏泓一国际物流有限公司 汽车维修 19,548.72

合计 — 88,483,417.57 146,035,358.42

2. 关联担保情况

担保金额 担保是否已

担保方名称 被担保方名称 起始日 到期日

（万元） 经履行完毕

瀚瑞投资 本公司 20,000.00 2015/01/22 2016/01/22 否

瀚瑞投资 本公司 3,000.00 2015/05/22 2016/05/21 否

瀚瑞投资 本公司 5,000.00 2015/06/16 2015/12/14 否

瀚瑞投资 本公司 4,000.00 2015/06/10 2016/12/10 否

瀚瑞投资 本公司 3,000.00 2015/08/17 2016/02/15 否

瀚瑞投资 本公司 1,000.00 2015/07/10 2016/07/09 否

瀚瑞投资 本公司 19,000.00 2015/06/01 2016/05/31 否

瀚瑞投资 本公司 8,000.00 2015/06/26 2016/06/25 否

瀚瑞投资 本公司 7,000.00 2015/07/23 2016/07/16 否

瀚瑞投资 本公司 5,000.00 2015/06/12 2016/05/20 否

瀚瑞投资 本公司 4,800.00 2015/08/06 2016/02/05 否

瀚瑞投资 本公司 7,200.00 2015/06/29 2016/02/27 否

瀚瑞投资 本公司 5,000.00 2014/01/01 2016/12/31 否

瀚瑞投资 本公司 3,000.00 2014/08/25 2017/02/25 否

瀚瑞投资 本公司 6,250.00 2014/01/17 2017/01/15 否

瀚瑞投资 本公司 4,000.00 2015/02/15 2016/02/15 否

瀚瑞投资 本公司 5,000.00 2015/02/03 2016/02/03 否

瀚瑞投资 本公司 5,000.00 2015/07/30 2016/07/29 否

瀚瑞投资 本公司 4,000.00 2015/08/05 2016/08/04 否

本公司 3,500.00 2014/10/29 2015/10/29 否

瀚瑞投资、

本公司 7,000.00 2014/11/12 2015/11/11 否

镇江新区大

本公司 23,868.00 2014/06/09 2016/12/30 否

港开发总公

本公司 12,000.00 2014/03/14 2016/03/14 否

司

本公司 10,000.00 2015/03/31 2016/03/30 否

68

江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

担保金额 担保是否已

担保方名称 被担保方名称 起始日 到期日

（万元） 经履行完毕

本公司 港汇化工 5,000.00 2015/07/30 2016/07/29 否

本公司 港汇化工 1,000.00 2015/02/02 2016/02/02 否

本公司 港汇化工 4,000.00 2015/07/16 2016/01/16 否

本公司 港发工程 1,000.00 2015/02/03 2016/02/03 否

本公司 港和建材 1,500.00 2015/01/28 2015/12/31 否

本公司 港和建材 2,400.00 2015/07/15 2017/05/31 否

本公司 港和建材 4,500.00 2015/09/16 2015/12/16 否

本公司 港诚国贸 5,000.00 2015/06/30 2018/12/31 否

本公司 港诚国贸 2,000.00 2015/02/03 2016/02/02 否

本公司 港诚国贸 4,000.00 2015/08/05 2016/08/04 否

本公司 中技新材 2,000.00 2015/04/20 2016/02/19 否

本公司 港龙石化 4,000.00 2015/03/14 2018/03/14 否

3. 关联方资产转让、债务重组情况

关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额

镇江大成新能源有限公司 股权转让 177,475,600.00

大港股份于 2015 年 6 月 17 日、7 月 3 日分别召开了第五届董事会第三十一次会议

和 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于转让控股子公司股权暨关联交易的议

案》，将所持镇江大成新能源有限公司 84.21%的股权转让给公司控股股东江苏瀚瑞投资

控股有限公司，瀚瑞投资以单独设立全资子公司镇江瀚瑞能源投资有限公司（以下简称

“瀚瑞能源”）的方式现金受让上述股权，本次股权转让价格为 177,475,600.00 万元。

本次转让后，公司不再持有大成新能源股权。2015 年 9 月 28 日，江苏省国资委《关于

同意协议转让镇江大成新能源有限公司国有产权的批复》（苏国资复[2015]154 号）同

意公司将所持大成新能源 84.21%的股权转让给瀚瑞能源。2015 年 10 月 9 日，大成新

能源已在镇江新区市场监督管理局完成变更登记手续。大成新能源的控股股东由公司变

更为镇江瀚瑞能源投资有限公司。根据 2015 年 9 月公司与瀚瑞能源签订的《股权转让协

议 》 ， 股 权 转 让 协 议 生 效 后 1 个 月 内 ， 瀚 瑞 能 源 支 付 股 权 转 让 价 款 之 50% ， 即

88,737,800.00 元；在完成本次股权转让的工商变更登记手续后的 2 个月内，支付股权

转让价款之 40%，即 70,990,240.00 元；2015 年 12 月 31 日前支付剩余款项。截止资产

负债表日，公司已收到股权转让款 88,737,800.00 元。

(三) 关联方往来余额

1. 应收项目

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 瀚瑞投资 194,392,179.30 13,429,456.60 122,371,959.88 6,219,561.23

69

江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

应收账款 江苏泓一国际物流有限公司 22,872.00 1,143.60

应收账款 江苏中技桩业有限公司 350,000.00 105,000.00

应收账款 镇江大成新能源有限公司 420,892.96

应收账款 镇江港能电力有限公司 14,656.00

应收账款 镇江新区城市建设投资有限公司 650,000.00 650,000.00 5,191,279.00 820,172.11

应收账款 镇江新区资产经营管理有限公司 1,430,547.00 197,194.10

应收账款 镇江新驱软件产业有限公司 507,302.24 152,190.67 507,302.24 50,730.22

应收账款 镇江远港物流有限公司 5,620.00 281.00

应收账款 镇江中油京惠石油化工有限公司 72,018.12 3,600.91

其他应收款 瀚瑞投资 156,553.85 156,553.85

其他应收款 镇江瀚瑞能源投资有限公司 88,737,800.00 4,436,890.00

其他应收款 镇江中油京惠石油化工有限公司 15,454.40 772.72

2. 应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

预收账款 瀚瑞投资 5,029,866.40

预收账款 镇江新区城市投资有限公司 1,138,000.00

应付账款 瀚瑞投资 60,132,984.34 33,476,492.17

应付账款 镇江大成新能源有限公司 17,834,040.00

应付账款 镇江市港能电力有限公司 3,085,466.76

应付账款 镇江远港物流有限公司 40,500.00 40,500.00

其他应付款 瀚瑞投资 6,252,514.32 2.297.171.14

其他应付款 镇江新区城市建设投资有限公司 1,278,000.00

其他应付款 淮安中技建业有限公司 2,480.00

其他应付款 上海中技桩业股份有限公司 261,977.59

其他应付款 上海中技桩业股份有限公司海安分公司 2,625.37

其他应付款 上海中技桩业股份有限公司苏州分公司 5,930.00

(四) 关联方承诺

无。

70

江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十一、 或有事项

(一) 截至 2015 年 9 月 30 日，本公司为其他单位提供担保情况

详见附注十之说明。

(二) 截至 2015 年 9 月 30 日，本公司的未决诉讼、仲裁形成情况

无。

(三) 截至 2015 年 9 月 30 日，本公司其它事项形成的或有负债情况

无。

(四) 截至 2015 年 9 月 30 日，本公司或有资产的情况

无。

(五) 除存在上述或有事项外，截至 2015 年 9 月 30 日，本公司无其他重大或有事

项。

十二、 承诺事项

2015 年 12 月 14 日，本公司第六届董事会第五次会议审议并通过《江苏大港股份有

限非公开发行股票预案的议案》等与本次收购艾科半导体 100%股权相关的议案, 本次重

大资产重组事项尚需中国证券监督管理委员会审核确认。

十三、 资产负债表日后事项

无。

十四、 其他重要事项

无。

十五、 财务报告批准

本财务报告于 2015 年 12 月 14 日由本公司董事会批准报出。

财务报表补充资料

1. 非经常性损益明细表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—

非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2014 年度-2015 年 1-9 月非经常性损益如下：

项目 本期发生额 上期发生额 说明

71

江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本期发生额 上期发生额 说明

非流动资产处置损益 53,989,459.64 203,716.16

越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收

返还、减免

计入当期损益的政府补助 8,456,586.54 16,223,471.35

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

64,349,611.04 141,372,990.30

用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投

资成本小于取得投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的

各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价

值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合

并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的

损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值

业务外，持有交易性金融资产、交易性金融

负债产生的公允价值变动损益，以及处置交

易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 175,635.60

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房

地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期

损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,326,312.64 -1,439,263.01

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,792,000.00

小计 118,677,344.58 156,536,550.40

所得税影响额 -29,369,153.13 -35,179,359.68

少数股东权益影响额（税后） -966,121.58 -4,229,382.67

合计 88,342,069.87 116,214,688.57

2. 净资产收益率及每股收益

72

江苏大港股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——

净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2014 年度-本

期发生额加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均净资 每股收益

报告期利润 报告期

产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于母公司股东的净利 本期发生额 0.45 0.02 0.02

润 上期发生额 4.33 0.22 0.22

扣除非经常性损益后归属 本期发生额 -3.45 -0.18 -0.18

于母公司股东的净利润 上期发生额 -2.30 -0.12 -0.12

江苏大港股份有限公司

二○一五年十二月十四日

73

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