上海家化联合股份有限公司 董事会审计委员会工作细则
上海家化联合股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
（公司六届一次董事会修订）
第一章 总 则
第一条 为完善上海家化联合股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构，
充分发挥董事会的职能作用，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的
有效监督，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《上市公司治
理准则》、《上海家化联合股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及其他有
关法律、法规和规范性文件，公司设立董事会审计委员会（下称简称“审计委员
会”），并制定本工作细则。
第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会
报告工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员从董事中选举产生，并由 3 名或以上成员组成。
第四条 审计委员会成员原则上须独立于公司的日常经营管理事务。审计委
员会中独立董事委员应当占审计委员会成员总数的 1/2 以上，其中至少应有一名
独立董事是会计专业人士。
审计委员会日常工作由董事会办公室及公司审计部负责。
第五条 审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专
业知识和商业经验。
第六条 审计委员会设主任委员（召集人）一名,由独立董事担任,负责主持
委员会工作，其须具备会计或财务管理相关的专业经验。
第七条 公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需
的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。
第八条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评
估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。
第三章 职责权限
第九条 审计委员会的职责包括以下方面：
（一）监督及评估外部审计机构工作；
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（二）指导内部审计工作；
（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；
（四）评估内部控制的有效性；
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
（六）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
第十条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以下
方面：
（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非
审计服务对其独立性的影响；
（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计
中发现的重大事项；
（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。
审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟
通会议。董事会秘书可以列席会议。
第十一条 审计委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下方面：
（一）审阅公司年度内部审计工作计划；
（二）督促公司内部审计计划的实施；
（三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的
整改；
（四）指导内部审计部门的有效运作。
公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的
各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。
第十二条 审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责须至少
包括以下方面：
（一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意
见；
（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调
整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意
见审计报告的事项等；
（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可
能性；
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（四）监督财务报告问题的整改情况。
第十三条 审计委员会评估内部控制的有效性的职责须至少包括以下方面：
（一）评估公司内部控制制度设计的适当性；
（二）审阅内部控制自我评价报告；
（三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发
现的问题与改进方法；
（四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。
第十四条 审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机
构与的沟通的职责包括：
（一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
（二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。
第十五条 审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会
报告，并提出建议。
第十六条 审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关
费用由公司承担。
第十七条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并
向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。
第四章 议事规则
第十八条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。由审计委员会召集人
召集和主持。
审计委员会召集人不能或者拒绝履行职责时,应指定一名独立董事委员代为
履行职责。
第十九条 审计委员会每年须至少召开四次定期会议。
审计委员会可根据需要召开临时会议。当有两名以上审计委员会委员提议时，
或者审计委员会召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
第二十条 审计委员会会议须有 2/3 以上的委员出席方可举行。
第二十一条 审计委员会向董事会提出的审议意见,必须经全体委员的过半
数通过。因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直
接审议。
第二十二条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意
见。委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其
他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最
多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立
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董事委员代为出席。
第二十三条 审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、公司监
事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要
信息。
第二十四条 审计委员会会议须制作会议记录。出席会议的委员及其他人员
须在委员会会议记录上签字。会议记录须由董事会秘书妥善保存。
第二十五条 审计委员会会议通过的审议意见，须以书面形式提交公司董事
会。
第二十六条 出席会议的所有人员均对会议所议事项负有保密义务，不得擅
自泄露相关信息。
第二十七条 审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回
避。
第二十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案须符
合有关法律、法规及公司章程的规定。
第五章 信息披露
第二十九条 公司须披露审计委员会的人员情况，包括人员的构成、专业背
景和 5 年内从业经历以及审计委员会人员变动情况。
第三十条 公司须在披露年度报告的同时披露审计委员会年度履职情况，主
要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情况。
第三十一条 审计委员会履职过程中发现的重大问题触及《上海证券交易所
股票上市规则》规定的信息披露标准的，公司须及时披露该等事项及其整改情况。
第三十二条 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，
董事会未采纳的，公司须披露该事项并充分说明理由。
第三十三条 公司须按照法律、行政法规、部门规章、《上海证券交易所股
票上市规则》及相关规范性文件的规定，披露审计委员会就公司重大事项出具的
专项意见。
第六章 附 则
第三十四条 本工作细则中“以上”、“至少”均包括本数，“过半数”不包
括本数。
第三十五条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》
的规定执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的
《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并
及时修订本规则，报董事会审议通过。
第三十六条 本工作细则自董事会审议通过之日起施行，由董事会负责解释。
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上海家化联合股份有限公司董事会
2015 年 12 月 15 日
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