天银机电：北京华清瑞达科技有限公司审计报告_股票频道

审计报告

中汇会审[2015]3814号

北京华清瑞达科技有限公司董事会：

我们审计了后附的北京华清瑞达科技有限公司(以下简称华清瑞达公司)财务报

表，包括2013年12月31日、2014年12月31日、2015年9月30日的资产负债表，2013年

度、2014年度、2015年1-9月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务

报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华清瑞达公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护

必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中

国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们

遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在

重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选

择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重

大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

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意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，

以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，华清瑞达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制，公允反映了华清瑞达公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年9月30日的

财务状况以及2013年度、2014年度、2015年1-9月的经营成果和现金流量。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：高月琴

中国杭州中国注册会计师：高峰

报告日期：2015年11月10日

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资产负债表

会企01表-1

编制单位：北京华清瑞达科技有限公司金额单位：人民币元

项目注释号 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日

流动资产：

货币资金 1 5,062,802.58 9,120,102.22 4,233,657.17

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2 160,000.00 1,600,000.00 1,380,000.00

应收账款 3 37,551,522.58 7,937,241.97 2,593,880.00

预付款项 4 639,302.00 389,570.05 432,145.62

应收利息

应收股利

其他应收款 5 958,044.29 564,769.76 512,583.38

存货 6 10,544,233.39 22,998,816.05 17,856,286.23

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 7 60,055.84 784,819.93 392,247.61

流动资产合计 54,975,960.68 43,395,319.98 27,400,800.01

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 8 1,685,611.09 1,716,810.36 1,315,227.55

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 9 10,434,346.43 47,897.50 53,532.50

开发支出

商誉

长期待摊费用 10 213,506.25 290,368.50

递延所得税资产 11 409,099.13 66,451.91 30,912.99

其他非流动资产 13 1,280,000.00

非流动资产合计 14,022,562.90 2,121,528.27 1,399,673.04

资产总计 68,998,523.58 45,516,848.25 28,800,473.05

法定代表人：朱骏主管会计工作负责人：乔广林会计机构负责人：张蒙蒙

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资产负债表(续)

会企01表-2

编制单位：北京华清瑞达科技有限公司金额单位：人民币元

项目注释号 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 14 2,357,661.58 130,794.00 5,228,605.03

预收款项 15 7,040,700.00 28,202,204.63 15,442,650.00

应付职工薪酬 16 1,987,271.67 2,421,062.51 1,699,830.35

应交税费 17 1,972,486.08 1,883,969.74 1,110,797.14

应付利息

应付股利

其他应付款 18 5,085,000.00 110,657.04 512,657.04

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 18,443,119.33 32,748,687.92 23,994,539.56

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 18,443,119.33 32,748,687.92 23,994,539.56

所有者权益：

股本 19 16,200,000.00 5,400,000.00 4,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 20 2,310,000.00 2,310,000.00

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 21 505,816.03 505,816.03 80,593.35

未分配利润 22 31,539,588.22 4,552,344.30 725,340.14

所有者权益合计 50,555,404.25 12,768,160.33 4,805,933.49

负债和所有者权益总计 68,998,523.58 45,516,848.25 28,800,473.05

法定代表人：朱骏主管会计工作负责人：乔广林会计机构负责人：张蒙蒙

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利润表

会企02表

编制单位：北京华清瑞达科技有限公司金额单位：人民币元

项目注释号 2015年1-9月 2014年度 2013年度

一、营业收入 1 66,358,532.73 22,377,940.29 23,215,291.94

减：营业成本 1 22,956,424.42 8,436,602.84 9,536,725.97

营业税金及附加 2 32,545.41 42,366.15 26,479.55

销售费用 1,354,356.54 444,789.77 99,697.25

管理费用 7,820,775.32 7,704,757.62 7,573,022.56

财务费用 3 -7,671.25 36,452.16 -2,441.25

资产减值损失 4 2,303,272.15 264,224.73 177,744.80

加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列)

投资收益(损失以“－”号填列)

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润(亏损以“－”号填列) 31,898,830.14 5,448,747.02 5,804,063.06

加：营业外收入 5 13,458.12

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 6 129,536.72

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 31,782,751.54 5,448,747.02 5,804,063.06

减：所得税费用 7 4,795,507.62 1,196,520.18 877,576.49

四、净利润(净亏损以“－”号填列) 26,987,243.92 4,252,226.84 4,926,486.57

五、其他综合收益的税后净额

(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 26,987,243.92 4,252,226.84 4,926,486.57

七、每股收益：

(一)基本每股收益

(二)基本每股收益

法定代表人：朱骏主管会计工作负责人：乔广林会计机构负责人：张蒙蒙

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现金流量表

会企03表

编制单位：北京华清瑞达科技有限公司金额单位：人民币元

项目注释号 2015年1-9月 2014年度 2013年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 16,910,770.00 30,727,130.55 28,449,335.43

收到的税费返还 13,458.11

收到其他与经营活动有关的现金 1 13,935.25 11,806.92 8,344.95

经营活动现金流入小计 16,938,163.36 30,738,937.47 28,457,680.38

购买商品、接受劳务支付的现金 6,457,294.99 13,649,158.09 15,431,481.60

支付给职工以及为职工支付的现金 6,843,153.03 8,716,014.76 6,844,385.62

支付的各项税费 5,620,586.87 383,701.03 292,617.93

支付其他与经营活动有关的现金 2 5,448,157.57 3,458,603.17 3,905,955.98

经营活动现金流出小计 24,369,192.46 26,207,477.05 26,474,441.13

经营活动产生的现金流量净额 -7,431,029.10 4,531,460.42 1,983,239.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,626,270.54 1,045,015.37 1,118,675.14

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,626,270.54 1,045,015.37 1,118,675.14

投资活动产生的现金流量净额 -1,626,270.54 -1,045,015.37 -1,118,675.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,400,000.00

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 3 5,000,000.00

筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 1,400,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额 5,000,000.00 1,400,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -4,057,299.64 4,886,445.05 864,564.11

加：期初现金及现金等价物余额 9,120,102.22 4,233,657.17 3,369,093.06

六、期末现金及现金等价物余额 5,062,802.58 9,120,102.22 4,233,657.17

法定代表人：朱骏主管会计工作负责人：乔广林会计机构负责人：张蒙蒙

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所有者权益变动表

2015年1-9月

会企04表-1

编制单位：北京华清瑞达科技有限公司金额单位：人民币元

其他权益工具

项目行次股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上期期末余额 1 5,400,000.00 2,310,000.00 505,816.03 4,552,344.30 12,768,160.33

加：会计政策变更 2

前期差错更正 3

其他 4

二、本期期初余额 5 5,400,000.00 2,310,000.00 505,816.03 4,552,344.30 12,768,160.33

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6 10,800,000.00 26,987,243.92 37,787,243.92

(一) 综合收益总额 7 26,987,243.92 26,987,243.92

(二) 所有者投入和减少资本 8 10,800,000.00 10,800,000.00

1. 股东投入的资本 9 10,800,000.00 10,800,000.00

2. 其他权益工具持有者投入资本 10

3．股份支付计入所有者权益的金额 11

4．其他 12

(三) 利润分配 13

1．提取盈余公积 14

2．对所有者的分配 15

3．其他 16

(四) 所有者权益内部结转 17

1．资本公积转增资本 18

2．盈余公积转增资本 19

3．盈余公积弥补亏损 20

4．其他 21

(五) 专项储备 22

1．本期提取 23

2．本期使用 24

(六) 其他 25

四、本期期末余额 26 16,200,000.00 2,310,000.00 505,816.03 31,539,588.22 50,555,404.25

法定代表人：朱骏主管会计工作负责人：乔广林会计机构负责人：张蒙蒙

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所有者权益变动表

2014年度

会企04表-2

编制单位：北京华清瑞达科技有限公司金额单位：人民币元

其他权益工具

项目行次股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上期期末余额 1 4,000,000.00 80,593.35 725,340.14 4,805,933.49

加：会计政策变更 2

前期差错更正 3

其他 4

二、本期期初余额 5 4,000,000.00 80,593.35 725,340.14 4,805,933.49

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6 1,400,000.00 2,310,000.00 425,222.68 3,827,004.16 7,962,226.84

(一) 综合收益总额 7 4,252,226.84 4,252,226.84

(二) 所有者投入和减少资本 8 1,400,000.00 1,400,000.00

1. 股东投入的资本 9 1,400,000.00 1,400,000.00

2. 其他权益工具持有者投入资本 10

3．股份支付计入所有者权益的金额 11

4．其他 12

(三) 利润分配 13 425,222.68 -425,222.68

1．提取盈余公积 14 425,222.68 -425,222.68

2．对所有者的分配 15

3．其他 16

(四) 所有者权益内部结转 17

1．资本公积转增资本 18

2．盈余公积转增资本 19

3．盈余公积弥补亏损 20

4．其他 21

(五) 专项储备 22

1．本期提取 23

2．本期使用 24

(六) 其他 25 2,310,000.00 2,310,000.00

四、本期期末余额 26 5,400,000.00 2,310,000.00 505,816.03 4,552,344.30 12,768,160.33

法定代表人：朱骏主管会计工作负责人：乔广林会计机构负责人：张蒙蒙

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所有者权益变动表

2013 年度

会企04表-3

编制单位：北京华清瑞达科技有限公司金额单位：人民币元

其他权益工具

项目行次股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上期期末余额 1 4,000,000.00 -4,120,553.08 -120,553.08

加：会计政策变更 2

前期差错更正 3

其他 4

二、本期期初余额 5 4,000,000.00 -4,120,553.08 -120,553.08

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6 80,593.35 4,845,893.22 4,926,486.57

(一) 综合收益总额 7 4,926,486.57 4,926,486.57

(二) 所有者投入和减少资本 8

1. 股东投入的资本 9

2. 其他权益工具持有者投入资本 10

3．股份支付计入所有者权益的金额 11

4．其他 12

(三) 利润分配 13 80,593.35 -80,593.35

1．提取盈余公积 14 80,593.35 -80,593.35

2．对所有者的分配 15

3．其他 16

(四) 所有者权益内部结转 17

1．资本公积转增资本 18

2．盈余公积转增资本 19

3．盈余公积弥补亏损 20

4．其他 21

(五) 专项储备 22

1．本期提取 23

2．本期使用 24

(六) 其他 25

四、本期期末余额 26 4,000,000.00 80,593.35 725,340.14 4,805,933.49

法定代表人：朱骏主管会计工作负责人：乔广林会计机构负责人：张蒙蒙

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北京华清瑞达科技有限公司

财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

一、公司基本情况

北京华清瑞达科技有限公司系由梁志恒、朱骏、孙亚光和陶青长共同出资组建的有限责任

公司，于 2010 年 5 月 12 日在北京市工商行政管理局海淀分局取得注册证号为 110108012855251

号企业法人营业执照。公司注册地：北京市海淀区学清路 9 号汇智大厦 A 座 507 室。法定代表

人：朱骏。

公司成立时注册资本为人民币 50 万元，其中：梁志恒出资 20 万元，占比 40%，朱骏出资

10 万元，占比 20%，孙亚光出资 10 万元，占比 20%，陶青长出资 10 万元，占比 20%。

2012 年 11 月，公司增加注册资本人民币 350 万元，其中：梁志恒认缴 140 万元，朱骏认缴

70 万元，孙亚光认缴 70 万元，陶青长认缴 70 万元。变更后公司注册资本和实收资本均为 400

万元。

2014 年 11 月，公司增加注册资本人民币 140 万元，其中：朱宁认缴 20 万元，王宏建认缴

20 万元，雷磊认缴 20 万元，王涛认缴 20 万元，乔广林认缴 40 万元，梁志恒认缴 20 万元。

2015 年 3 月，朱骏、梁志恒、陶青长、孙亚光分别将其持有本公司的股权 52.46 万元、118.02

万元、52.46 万元、52.46 万元合计 275.40 万元转让给常熟市天银机电股份有限公司。

2015 年 5 月，公司增加注册资本人民币 1,080 万元，其中：常熟市天银机电股份有限公司

认缴 5,508,000.00 元，梁志恒认缴 2,010,771.42 元，孙亚光认缴 893,742.86 元，朱骏认缴

893,742.86 元，陶青长认缴 893,742.86 元，乔广林认缴 20 万元，朱宁认缴 10 万元，王宏建认

缴 10 万元，雷磊认缴 10 万元，王涛认缴 10 万元。

上述增资事项均已办妥工商变更登记手续。截止 2015 年 9 月 30 日，公司注册资本和实收

资本均为人民币 1,620 万元，其中：常熟市天银机电股份有限公司出资人民币 8,262,000.00 元，

占注册资本的 51.00%，梁志恒出资人民币 2,630,571.42 元，占注册资本的 16.24%，朱骏出资

人民币 1,169,142.86 元，占注册资本的 7.22%，孙亚光出资人民币 1,169,142.86 元，占注册资

本的 7.22%，陶青长出资人民币 1,169,142.86 元，占注册资本的 7.22%，乔广林出资人民币

600,000.00 元，占注册资本的 3.70%，王宏建出资人民币 30 万元，占注册资本的 1.85%，朱宁

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出资人民币 30 万元，占注册资本的 1.85%，王涛出资人民币 30 万元，占注册资本的 1.85%，雷

磊出资人民币 30 万元，占注册资本的 1.85%，

本公司属其他科技推广和应用服务行业。经营范围为：技术推广、技术开发、技术服务、

技术咨询、技术转让；软件开发；计算机系统服务；应用软件服务；自然科学研究与试验发展；

工程和技术研究与试验发展；销售自行开发后的产品。(依法须经批准的项目，经相关部门批准

后依批准的内容开展经营活动)。公司经营期限：2010 年 05 月 12 日至 2030 年 05 月 11 日。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认

和计量，在此基础上编制财务报表。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

本申报财务报表的实际会计期间为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日止。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于

转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(六) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

应收账款——金额 200 万元以上(含)且占应收账款账面余额

单项金额重大的判断依 5%以上的款项；其他应收款——余额列前五位的其他应收款

据或金额标准金额 50 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 5%以上的款

项。

单项金额重大并单项计经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未

提坏账准备的计提方法来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单

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独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险

特征的若干组合计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称确定组合的依据坏账准备的计提方法

账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据账龄分析法

关联方组合应收本公司关联方款项根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计

提坏账准备

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00

1－2 年 15.00 15.00

2－3 年 40.00 40.00

3 年以上 100.00 100.00

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额计提坏账准备

4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来

现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(七) 存货的确认和计量

1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加

工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。

3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在

正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变

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现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去

至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产

负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可

变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

5．存货的盘存制度为永续盘存制。

(八) 固定资产的确认和计量

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企

业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，

计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

(1)外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所

发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

(2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

成。

(3)投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议

约定价值不公允的除外。

(4)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照

《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计

准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。

3．固定资产折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值

率确定折旧率。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

固定资产类别预计使用寿命(年) 预计净残值率年折旧率(%)

运输工具 5 5% 19

电子及其他设备 5 5% 19

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符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较

短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

4．因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性

停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

5．固定资产减值准备的提取

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二(十)所述方法计提

固定资产减值准备。

(九) 无形资产的确认和计量

1．无形资产按成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途

所发生的其他支出。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价

值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综

合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；

无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的

产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况

及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜

在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预

计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租

赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

各类无形资产预计使用寿命和年摊销率如下：

无形资产类别预计使用寿命(年) 年摊销率(%) 具体依据

专利权 10.00 10.00 法定使用期限

软件使用权 10.00 10.00 预期使用期限

非专利技术 10.00 10.00 预期使用期限

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使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无

形资产，不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注

二(十)所述方法计提无形资产减值准备。

4．内部研究开发费用的确认和计量

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。为获取新的技术和知识

等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行

商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实

质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可

能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无

形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意

图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资

源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该

无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十) 资产减值

本项会计政策系指除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值。

1.固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司于每期末判断相关资产是否

存在可能发生减值的迹象；因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否

存在减值迹象，每年都进行减值测试。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项

资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单

项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计

提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的

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减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组

或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的

账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资

产的减值准备。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产

在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

2．上述资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(十一) 职工薪酬

1. 短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。

2. 离职后福利的会计处理方法

公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴

存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在

资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪

酬负债，并计人当期损益或相关资产成本。

(十二) 股份支付的确认和计量

1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用

和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于以现金结算的涉及职工的股份

支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

3．公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对

于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用 Black-Scholes 期权定价模型等确定其公允

价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③

标的股份的现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。

4．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最

佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当

与实际可行权数量一致。

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根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的

成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

(十三) 收入确认原则

1．销售商品

商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已

发生或将发生的成本能够可靠地计量时。

2．提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计

量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成

本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供

劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的

劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，

确认让渡资产使用权的收入。

(十四) 建造合同的确认和计量

1．建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合

同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收

入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同

成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2．固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、

与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同

完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明

其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区

分和可靠地计量。

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3．确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

4．资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行

中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

(十五) 租赁业务的确认和计量

1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资

产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

不满足上述条件的，认定为经营租赁。

2．经营租赁的会计处理

出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直

接费用，直接计入当期损益。

承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生

的初始直接费用，直接计入当期损益。

3．融资租赁的会计处理

出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与

其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率

法计算确认当期的融资收入。

承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认

融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利

率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折

旧。

(十六) 企业所得税的确认和计量

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1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产

或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性

差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递

延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主

体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意

图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产

及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(十七) 主要会计政策和会计估计变更说明

1．会计政策变更

报告期公司无会计政策变更事项。

2．会计估计变更说明

报告期公司无会计估计变更事项。

(十八) 前期差错更正说明

报告期公司无重要前期差错更正事项。

三、税项

(一) 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生销售产品硬件收入按17%计缴，

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的增值额技术开发费符合免税条件的免

征增值税，不符合免税条件的

按6%计缴。

城市维护建设税应缴流转税税额 7%

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育附加应缴流转税税额 2%

企业所得税应纳税所得额 15%

(二) 税收优惠及批文

根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局《北

京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局关于公示北京市

2013 年度第二批拟认定高新技术企业名单的通知》(京科发[2013]592 号)，公司于 2013 年 12

月 5 日取得高新技术企业证书，故 2013 年至 2015 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。

四、财务报表主要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指 2015 年 1 月 1 日，期末系指 2015 年 9 月 30 日，本

期系指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 9 月 30 日。金额单位为人民币元。

(一) 资产负债表主要项目注释

1. 货币资金

(1)明细情况

项目期末数期初数

现金 254,712.85 158,138.83

银行存款 4,808,089.73 8,961,963.39

合计 5,062,802.58 9,120,102.22

(2) 期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

2. 应收票据

(1)明细情况

种类期末数期初数

银行承兑汇票 160,000.00 1,600,000.00

合计 160,000.00 1,600,000.00

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(2)期末无已质押的应收票据。

(3)期末无未到期已贴现的银行承兑汇票。

(4)期末无已背书但尚未到期的票据。

(5)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股权的股东票据。

(6)期末无应收关联方票据。

(7)期末未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

3．应收账款

(1)明细情况

期末数期初数

占总额计提占总额计提

种类账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)

单项金额重大并单

项计提坏账准备

按组合计提坏账准

备 40,278,850.08 100.00 2,727,327.50 6.77 8,380,254.71 100.00 443,012.74 5.29

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准

备

合计 40,278,850.08 100.00 2,727,327.50 6.77 8,380,254.71 100.00 443,012.74 5.29

[注]应收账款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额200万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以

上，单项计提坏账准备的应收账款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，

按组合计提坏账准备的应收账款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收

回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。

(2)坏账准备计提情况

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合：

期末数期初数

账龄账面余额比例(%) 坏账准备账面余额比例(%) 坏账准备

1 年以内 33,145,000.08 82.29 1,657,250.00 8,140,254.71 97.14 407,012.74

1-2 年 7,133,850.00 17.71 1,070,077.50 240,000.00 2.86 36,000.00

小计 40,278,850.08 100.00 2,727,327.50 8,380,254.71 100.00 443,012.74

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(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(4)期末无应收其他关联方账款。

4．预付款项

(1)账龄分析

期末数期初数

账龄账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 598,058.60 93.55 389,570.05 100.00

1-2 年 41,243.40 6.45

合计 639,302.00 100.00 389,570.05 100.00

(2)期末无大额预付款项情况。

(3)期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

(4)期末无账龄超过 1 年的重要预付款项。

5．其他应收款

(1)明细情况

期末数期初数

占总额计提占总额计提

种类账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)

单项金额重大并

单项计提坏账准

备

按组合计提坏账

准备 1,004,300.28 100.00 46,255.99 4.61 592,068.36 100.00 27,298.60 4.61

单项金额虽不重

大但单项计提坏

账准备

合计 1,004,300.28 100.00 46,255.99 4.61 592,068.36 100.00 27,298.60 4.61

[注]其他应收款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)且占其他应收款账面余额5%以

上，单项计提坏账准备的其他应收款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，

按组合计提坏账准备的其他应收款。

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③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收

回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。

(2)坏账准备计提情况

按组合计提坏账准备的其他应收款

①账龄组合：

期末数期初数

账龄账面余额比例(%) 坏账准备账面余额比例(%) 坏账准备

1 年以内 869,619.70 97.92 43,480.99 507,844.60 97.56 25,392.23

1-2 年 18,500.00 2.08 2,775.00 12,709.10 2.44 1,906.37

小计 888,119.70 100.00 46,255.99 520,553.70 100.00 27,298.60

②其他组合：

期末数期初数

组合计提比例计提比例

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%) (%)

关联方组合 116,180.58 71,514.66

小计 116,180.58 71,514.66

(3)应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项

期末数期初数

单位名称

账面余额计提坏账准备账面余额计提坏账准备

梁志恒 80,430.85

朱骏 35,749.73

小计 116,180.58

(4)金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称期末数款项性质或内容

北京城建天麓房地产开发有限公司 378,614.70 保证金

(5)期末无应收其他关联方款项。

6．存货

(1)明细情况

第23页共 38 页

期末数期初数

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 1,815,041.50 1,815,041.50 2,501,066.00 2,501,066.00

在产品 7,179,984.82 7,179,984.82 18,877,520.79 18,877,520.79

半成品 1,327,579.51 1,327,579.51 1,620,229.26 1,620,229.26

委托加工物资 221,627.56 221,627.56

合计 10,544,233.39 10,544,233.39 22,998,816.05 22,998,816.05

(2)期末无存货中用于债务担保。

(3)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。

(4)期末存货余额中无资本化利息金额。

7．其他流动资产

(1)明细情况

项目期末数期初数

预缴增值税 60,055.84 784,819.93

合计 60,055.84 784,819.93

(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

8．固定资产

(1)明细情况

1)原价

类别期初数本期增加本期减少期末数

运输工具 381,136.75 381,136.75

电子及其他设备 1,920,536.35 303,075.67 2,223,612.02

合计 2,301,673.10 303,075.67 2,604,748.77

2)累计折旧

类别期初数本期增加本期减少期末数

运输工具 56,407.16 37,168.68 93,575.84

电子及其他设备 528,455.58 297,106.26 825,561.84

合计 584,862.74 334,274.94 919,137.68

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3)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

4)账面价值

类别期初数期末数

运输工具 324,729.59 286,830.91

电子及其他设备 1,392,080.77 1,398,780.18

合计 1,716,810.36 1,685,611.09

(2)期末无融资租赁租入的固定资产。

(3)期末无经营租赁租出的固定资产。

(4)期末有已提足折旧仍继续使用的电子设备,原价 24,595.00 元,账面净值 1,229.75 元。

(5)期末无暂时闲置的固定资产。

(6)期末无准备处置的固定资产。

9．无形资产

(1)明细情况

1)原价

类别期初数本期增加本期减少期末数

专利权 56,350.00 56,350.00

软件使用权 43,194.87 43,194.87

非专利技术 10,800,000.00 10,800,000.00

合计 56,350.00 10,843,194.87 10,899,544.87

2)累计摊销

类别期初数本期增加本期减少期末数

专利权 8,452.50 4,226.24 12,678.74

软件使用权 2,519.70 2,519.70

非专利技术 450,000.00 450,000.00

合计 8,452.50 456,745.94 465,198.44

3)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

4)账面价值

类别期初数期末数剩余摊销年限

专利权 47,897.50 43,671.26 93 个月

第25页共 38 页

软件使用权 40,675.17 113 个月

非专利技术 10,350,000.00 115 个月

合计 47,897.50 10,434,346.43

(2)期末无用于抵押或担保的无形资产。

(3)期末无未办妥权证的无形资产。

10．长期待摊费用

明细情况

剩余摊

项目原始金额期初数本期增加本期摊销期末数

销期限

房屋装修费 307,449.00 290,368.50 76,862.25 213,506.25 25 个月

合计 307,449.00 290,368.50 76,862.25 213,506.25

11．递延所得税资产

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:

期末数期初数

递延所得税资产项目

递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

坏账准备的所得税影响 409,099.13 2,727,327.53 66,451.91 443,012.74

合计 409,099.13 2,727,327.53 66,451.91 443,012.74

12．资产减值准备明细

明细情况

本期减少

项目期初数本期计提转回转销期末数

坏账准备 470,311.34 2,303,272.15 2,773,583.49

合计 470,311.34 2,303,272.15 2,773,583.49

13．其他非流动资产

(1)明细情况

第26页共 38 页

项目期末数期初数

预付长期资产款 1,280,000.00

合计 1,280,000.00

(2)金额较大的其他非流动资产的内容说明

期末其他非流动资产均系预付某研究所软件开发合同款，软件开发完成后拟作为无形资产

使用。

14．应付账款

(1) 明细情况

账龄期末数期初数

1 年以内 2,357,661.58 130,794.00

合计 2,357,661.58 130,794.00

(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。

(3)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。

15．预收款项

(1)明细情况

账龄期末数期初数

1 年以内 5,412,000.00 26,161,954.63

1-2 年 1,628,700.00 1,440,250.00

2-3 年 600,000.00

合计 7,040,700.00 28,202,204.63

(2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。

(3)账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明

单位名称期末余额未结转的原因

中国某研究院 1,096,500.00 合同未完成

上海无线电设备研究所 532,200.00 合同未完成

小计 1,628,700.00

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16．应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期支付期末数

一、短期薪酬

其中：工资、奖金、津

贴和补贴 2,421,062.51 5,451,912.22 5,885,703.06 1,987,271.67

职工福利费 35,103.00 35,103.00

医疗保险费 203,464.33 203,464.33

工伤保险费 10,173.22 10,173.22

生育保险费 16,277.15 16,277.15

住房公积金 244,157.19 244,157.19

二、离职后福利

其中：基本养老保险费 406,928.65 406,928.65

失业保险费 20,346.43 20,346.43

三、辞退福利 21,000.00 21,000.00

合计 2,421,062.51 6,409,362.19 6,843,153.03 1,987,271.67

[注]期末数中无拖欠性质的职工薪酬。

17．应交税费

明细情况

项目期末数期初数

企业所得税 1,962,297.40 1,848,881.18

城市维护建设税 5,943.40 20,468.33

教育费附加 2,547.17 8,772.14

地方教育附加 1,698.11 5,848.09

合计 1,972,486.08 1,883,969.74

18．其他应付款

(1)明细项目

项目期末数期初数

暂借款 5,000,000.00 62,657.04

第28页共 38 页

押金保证金 85,000.00 48,000.00

合计 5,085,000.00 110,657.04

(2)期末其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况

单位名称期末数期初数

常熟市天银机电股份有限公司 5,000,000.00

朱骏 62,657.04

小计 5,000,000.00 62,657.04

(3)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。

(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明

单位名称期末数款项性质或内容

常熟市天银机电股份有限公司 5,000,000.00 暂借款

小计 5,000,000.00

19．实收资本

(1)明细情况

股东名称 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31

常熟市天银机电

股份有限公司 8,262,000.00

梁志恒 2,630,571.42 1,800,000.00 1,600,000.00

朱骏 1,169,142.86 800,000.00 800,000.00

孙亚光 1,169,142.86 800,000.00 800,000.00

陶青长 1,169,142.86 800,000.00 800,000.00

乔广林 600,000.00 400,000.00

王宏建 300,000.00 200,000.00

朱宁 300,000.00 200,000.00

王涛 300,000.00 200,000.00

雷磊 300,000.00 200,000.00

合计 16,200,000.00 5,400,000.00 4,000,000.00

(2)报告期股权变动情况说明

报告期内实收资本变动情况详见本财务附注一之说明。

第29页共 38 页

20．资本公积

(1)明细情况

项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31

资本溢价 2,310,000.00 2,310,000.00

合计 2,310,000.00 2,310,000.00

(2)资本公积增减变动原因及依据说明

2014 年 11 月，朱宁、王宏建、雷磊、王涛、乔广林、梁志恒以增资形式成为公司股东，按

1 元/股增资，共增资 140 万元股权，新增股东均系员工，且以获取其服务为目，故其构成股份

支付。截至 2014 年 10 月 31 日，公司每股净资产为 2.65 元，根据企业会计准则规定，差额部

分即 1.65 元/股确认为股份支付，同时增加管理费用和资本公积 2,310,000.00 元。

21．盈余公积

(1)明细情况

项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31

法定盈余公积 505,816.03 505,816.03 80,593.35

合计 505,816.03 505,816.03 80,593.35

(2)盈余公积增减变动原因及依据说明

根据公司法和本公司章程规定，按 2013 年末可供分配的利润提取 10%的法定盈余公积

80,593.35 元。

根据公司法和本公司章程规定，按 2014 年度公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积

425,222.68 元。

22．未分配利润

(1)明细情况

项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31

期初未分配利润 4,552,344.30 725,340.14 -4,120,553.08

加：本期净利润 26,987,243.92 4,252,226.84 4,926,486.57

减：提取法定盈余公积 425,222.68 80,593.35

期末未分配利润 31,539,588.22 4,552,344.30 725,340.14

(2)利润分配情况说明

第30页共 38 页

根据公司法和本公司章程规定，按 2013 年末可供分配的利润提取 10%的法定盈余公积

80,593.35 元。

根据公司法和本公司章程规定，按 2014 年度公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积

425,222.68 元。

(二) 利润表主要项目注释

1．营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度

1)营业收入

主营业务收入 65,778,447.26 22,377,940.29 21,849,215.00

其他业务收入 580,085.47 1,366,076.94

合计 66,358,532.73 22,377,940.29 23,215,291.94

2)营业成本

主营业务成本 22,768,378.66 8,436,602.84 8,342,265.97

其他业务成本 188,045.76 1,194,460.00

合计 22,956,424.42 8,436,602.84 9,536,725.97

(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)

2015 年 1-9 月 2014 年度 2013 年度

产品名称

收入成本收入成本收入成本

定制系统

集成产品 59,700,409.51 22,619,879.49 20,944,940.29 8,014,740.38 18,844,674.83 7,970,329.62

定制软件

开发服务 6,078,037.75 148,499.17 1,433,000.00 421,862.46 3,004,540.17 371,936.35

小计 65,778,447.26 22,768,378.66 22,377,940.29 8,436,602.84 21,849,215.00 8,342,265.97

(3)公司前五名客户的营业收入情况

项目 2015 年 1-9 月 2014 年度 2013 年度

前五名客户的营业收入总额 48,628,308.56 17,037,923.09 17,963,931.92

占当年营业收入比例(%) 73.28 76.14 77.38

2．营业税金及附加

项目 2015 年 1-9 月 2014 年度 2013 年度

城市维护建设税 18,984.83 24,713.59 15,446.40

第31页共 38 页

教育费附加 8,136.35 10,591.54 6,619.89

地方教育附加 5,424.23 7,061.02 4,413.26

合计 32,545.41 42,366.15 26,479.55

3．财务费用

项目 2015 年 1-9 月 2014 年度 2013 年度

减：利息收入 13,935.25 11,806.92 8,344.95

贴现利息支出 39,288.18

手续费支出 6,264.00 8,970.90 5,903.70

合计 -7,671.25 36,452.16 -2,441.25

4．资产减值损失

项目 2015 年 1-9 月 2014 年度 2013 年度

坏账损失 2,303,272.15 264,224.73 177,744.80

合计 2,303,272.15 264,224.73 177,744.80

5．营业外收入

明细情况

项目 2015 年 1-9 月 2014 年度 2013 年度

手续费返还款 13,458.11

其他 0.01

合计 13,458.12

6．营业外支出

明细情况

项目 2015 年 1-9 月 2014 年度 2013 年度

税收滞纳金 129,536.72

合计 129,536.72

第32页共 38 页

7．所得税费用

明细情况

项目 2015 年 1-9 月 2014 年度 2013 年度

当期所得税费用 5,138,154.84 1,232,059.10 904,238.21

递延所得税调整 -342,647.22 -35,538.92 -26,661.72

合计 4,795,507.62 1,196,520.18 877,576.49

(三)现金流量表主要项目注释

1．收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年 1-9 月 2014 年度 2013 年度

利息收入 13,935.25 11,806.92 8,344.95

合计 13,935.25 11,806.92 8,344.95

2．支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年 1-9 月 2014 年度 2013 年度

管理费用 3,674,187.54 2,553,635.95 3,671,360.12

销售费用 1,200,280.35 444,789.77 99,697.25

往来款 437,888.96 411,918.37 128,994.91

手续费 6,264.00 48,259.08 5,903.70

税收滞纳金 129,536.72

合计 5,448,157.57 3,458,603.17 3,905,955.98

3．收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年 1-9 月 2014 年度 2013 年度

暂借款 5,000,000.00

合计 5,000,000.00

4．现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

第33页共 38 页

项目 2015 年 1-9 月 2014 年度 2013 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 26,987,243.92 4,252,226.84 4,926,486.57

加：资产减值准备 2,303,272.15 264,224.73 177,744.80

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

折旧 334,274.94 335,983.56 186,344.07

无形资产摊销 456,745.94 5,635.00 2,817.50

长期待摊费用摊销 76,862.25 17,080.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列)

投资损失(收益以“－”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -342,647.22 -35,538.92 -26,661.72

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列) 12,454,582.66 -5,142,529.82 -10,508,483.74

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -30,395,795.15 -6,229,769.83 -3,990,595.87

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -19,305,568.59 8,754,148.36 11,215,587.64

其他 2,310,000.00

经营活动产生的现金流量净额 -7,431,029.10 4,531,460.42 1,983,239.25

2.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 5,062,802.58 9,120,102.22 4,233,657.17

减：现金的期初余额 9,120,102.22 4,233,657.17 3,369,093.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -4,057,299.64 4,886,445.05 864,564.11

(2)现金和现金等价物

项目 2015 年 1-9 月 2014 年度 2013 年度

一、现金 5,062,802.58 9,120,102.22 4,233,657.17

其中：库存现金 254,712.85 158,138.83 526,392.09

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可随时用于支付的银行存款 4,808,089.73 8,961,963.39 3,707,265.08

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 5,062,802.58 9,120,102.22 4,233,657.17

五、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 关联方关系

1．本公司的母公司情况

母公司关联关系企业类型注册地法人代表业务性质注册资本

常熟市天银机电股股份有限公电气机械和

份有限公司母公司司(上市) 江苏苏州赵晓东器材制造业 20,000 万元

(续上表)

母公司对本公司的母公司对本公司的

母公司名称本公司最终控制方组织机构代码

持股比例(%) 表决权比例(%)

常熟市天银机电股份

有限公司 51.00 51.00 赵晓东 74130404-4

2. 本公司的其他关联方情况

单位名称与本公司的关系组织机构代码

梁志恒本公司股东

朱骏本公司股东

乔广林本公司股东

(二) 关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31

项目及关联方名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款

梁志恒 80,430.85

朱骏 35,749.73

乔广林 71,514.66

第35页共 38 页

合计 116,180.58 71,514.66

2．应付关联方款项

2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31

项目及关联方名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应付款

常熟市天银机电股份

有限公司 5,000,000.00

朱骏 62,657.04 512,657.04

合计 5,000,000.00 62,657.04 512,657.04

六、股份支付

2014 年 11 月，朱宁、王宏建、雷磊、王涛、乔广林、梁志恒以增资形式成为公司股东，按

1 元/股增资，共增资 140 万元股权，新增股东均系员工，且以获取其服务为目，故其构成股份

支付。截至 2014 年 10 月 31 日，公司每股净资产为 2.65 元，根据企业会计准则规定，差额部

分即 1.65 元/股确认为股份支付，同时增加管理费用和资本公积 2,310,000.00 元。

七、或有事项

截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后非调整事项

2015 年 10 月 22 日，常熟市天银机电股份有限公司与本公司股东朱骏、梁志恒、陶青长、

孙亚光、乔广林、雷磊、王涛、朱宁及王宏建签署了《收购意向书》，常熟市天银机电股份有限

公司拟以定向发行股份收购该九位股东所持有的本公司 49%股权。

十、补充资料

(一) 非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

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根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常

性损益(2008)》的规定，本公司非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

2015 年 2014 2013

项目

1-9 月年度年度

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国

家统一标准定额或定量享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家

有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收

取的资金占用费除外

企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净

资产公允价值产生的损益

非货币性资产交换损益

委托投资损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

益

与公司主营业务无关的预计负债产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变

动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收支净额 -116,078.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,310,000.00

第37页共 38 页

小计 -116,078.60 -2,310,000.00

减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 2,018.72

非经常性损益净额 -118,097.32 -2,310,000.00

北京华清瑞达科技有限公司

2015 年 11 月 10 日

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