目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—29 页
天健会计师事务所深圳分所
Pan-Chi na Certified Public Accountants Shenzhen Branch
地址：深圳市福田区滨河大道
5020 号证券大厦 16 层
邮编：518033
电话：(0755) 8290 3666
传真：(0755) 8299 0751
审 计 报 告
天健深审(2015)35 号
海南金海岸装饰工程有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南金海岸装饰工程有限公司（以下简称海南工程公司）
财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海南工程公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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海南金海岸罗顿装饰工程有限公司
合并财务报表附注
2014 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
海南金海岸装饰工程有限公司(以下简称公司或本公司)系由罗顿发展股份有限公司、海
南黄金海岸集团有限公司投资设立，于 1994 年 06 月 28 日在海南省工商行政管理局登记注
册，现持有注册号为 460000000148461 的《企业法人营业执照》，注册资本 30,000,000.00
元。
本公司经营范围：室内外装修装饰工程设计、施工(凭资质证书)，建筑材料、装潢材
料的销售。(一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)(依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情
况。
三、重要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 记账本位币
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采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
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或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率
法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不
属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始
确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——
或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原
则确定的累积摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将
收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
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值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两
项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价,与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以
单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。
(八) 应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收
款)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大
以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据相
同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备
的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内(含 1 年，以下类推)的，按其余额的 5%计提；
账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3-4 年的，
按其余额的 40%计提，账龄 4-5 年的，按其余额的 80%计提，账龄 5 年以上的，按其余额的
100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用先进先出法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为实地盘存制。
5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。
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(十) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一
致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资
成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定
其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值
的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十一) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。
(十二) 固定资产
1. 固定资产的确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-30 5.00 3.167-4.75
机器设备 10-15 5.00 6.33-9.50
运输工具 8 5.00 11.875
电子及其他设备 5 5.00 19.00
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十三) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
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(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的
利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。
(十五) 收入
1．销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出
的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流
入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本
占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日
不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得
到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4．建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收
入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回
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的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合
同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠
计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满
足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合
同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费
用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认
预计负债。
(十六) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
四、税(费)项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率(%)
增值税 销售货物或提供应税劳务 17
营业税 应纳税营业额 3、5
从价计征的，按房产原值一次减除 30 %后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2、12
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5、7
教育费附加及其他 应缴流转税税额 3、4、5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
(二) 税收优惠
根据海南省海口市地方税务局《企业所得税核定征收通知书》(海口地税企定率通
[2014]3778 号)规定，海南金海岸装饰工程有限公司（除北京分公司外）2014 年 7 月 1 日至
2015 年 6 月 30 日适用核定征收企业所得税。海南金海岸装饰工程有限公司（除北京分公司
外）按照收入的 10%核定计算应纳税所得额。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2014 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2014 年 12
月 31 日财务报表数，本期指 2014 年 1 月 1 日－2014 年 12 月 31 日，上年同期指 2013 年 1
月 1 日－2013 年 12 月 31 日。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
明细情况
项 目 期末数
库存现金 1,442,656.66
银行存款 13,609,746.26
合 计 15,052,402.92
2. 应收账款
(1) 账龄分析
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期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 33,368,949.10 41.45 1,668,447.47 31,700,501.64
1-2 年 7,385,815.20 9.17 738,581.52 6,647,233.68
2-3 年 807,138.19 1.00 161,427.64 645,710.55
3-4 年 431,749.00 0.54 172,699.60 259,049.40
4-5 年 885,231.40 1.10 708,185.12 177,046.28
5 年以上 37,632,154.30 46.74 37,632,154.30
合 计 80,511,037.19 100.00 41,081,495.64 39,429,541.55
(2) 应收关联方账款
关联方名称 期末数
北京罗顿沙河建设发展有限公司 21,884,191.35
小 计 21,884,191.35
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
3 年以上 13,500.00 13,500.00
合 计 13,500.00 13,500.00
(2) 预付关联方款项
本期预付账款无关联方款项。
4.其他应收款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 177,655,313.00 95.85 33,044.00 177,622,269.00
1-2 年 702,000.00 0.38 70,200.00 631,800.00
2-3 年 733,420.38 0.40 146,684.08 586,736.30
3-4 年 107,366.00 0.06 42,946.40 64,419.60
4-5 年 165,500.00 0.08 132,400.00 33,100.00
5 年以上 5,989,823.11 3.23 5,989,823.11
合 计 185,353,422.49 100.00 6,415,097.59 178,938,324.90
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(2) 应收关联方款项
关联方名称 期末数
罗顿发展股份有限公司 176,994,433.00
小 计 176,994,433.00
5. 存货
明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
工程施工 26,843,069.15 26,843,069.15
合 计 26,843,069.15 26,843,069.15
6. 其他流动资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
其他流动资产 496,956.21 496,956.21
合 计 496,956.21 496,956.21
7.投资性房地产
成本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 8,835,252.00 8,835,252.00
小 计 8,835,252.00 8,835,252.00
公允价值变动
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 15,815,504.00 2,491,104.00 18,306,608.00
小 计 15,815,504.00 2,491,104.00 18,306,608.00
账面价值
项 目 期初数 期末数
房屋及建筑物 24,650,756.00 27,141,860.00
合 计 24,650,756.00 27,141,860.00
8. 固定资产
第 21 页 共 29 页
(1) 明细情况
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 15,676,068.33 15,676,068.33
运输工具 5,114,835.79 429,323.00 389,005.50 5,155,153.29
电子及其他设备 2,624,183.74 18,875.00 2,643,058.74
机器设备 1,251,666.26 8,800.00 1,260,466.26
小 计 24,666,754.12 456,998.00 389,005.50 24,734,746.62
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 7,376,557.01 455,022.51 7,831,579.52
运输工具 4,647,471.65 221,012.54 389,005.50 4,479,478.69
电子及其他设备 2,408,773.77 29,193.32 2,437,967.09
机器设备 1,056,475.02 57,232.35 1,113,707.37
小 计 15,489,277.45 762,460.72 389,005.50 15,862,732.67
减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
运输工具
电子及其他设备
机器设备
小 计
账面价值
项 目 期初数 期末数
房屋及建筑物 8,299,511.32 7,844,488.81
运输工具 467,364.14 675,674.60
电子及其他设备 215,409.97 205,091.65
机器设备 195,191.24 146,758.89
小 计 9,177,476.67 8,872,013.95
9. 无形资产
(1) 明细情况
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
软件 144,400.00 144,400.00
小 计 144,400.00 144,400.00
第 22 页 共 29 页
累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
软件 119,545.00 6,804.00 126,349.00
小 计 119,545.00 6,804.00 126,349.00
账面价值
项 目 期初数 期末数
软件 24,855.00 18,051.00
合 计 24,855.00 18,051.00
10. 应付账款
应付关联方账款
本期应付账款无关联方款项。
11. 预收款项
预收关联方款项
本期预收账款无关联方款项
12. 应付职工薪酬
(1)明细情况
项 目 期末数
短期薪酬 406,799.97
合 计 406,799.97
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 378,084.88
职工福利费 1,302.87
社会保险费 7,755.44
其中： 医疗保险费 2,487.03
工伤保险费 196.42
生育保险费 196.42
养老保险费 4,643.40
失业保险费 232.17
住房公积金 3.00
工会经费 15,752.84
职工教育经费 3,900.74
小 计 406,799.97
第 23 页 共 29 页
13. 应交税费
项 目 期末数
营业税 13,832,334.47
增值税 5,691.93
企业所得税 5,851,691.29
城市维护建设税 1,089,840.32
房产税 33,213.60
教育费附加 267,554.21
代扣代缴个人所得税 791.83
合 计 21,081,117.65
14. 递延所得税负债
明细情况
项 目 期末数
公允价值变动影响 5,147,262.000
合 计 5,147,262.00
15. 实收资本
明细情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
罗顿发展股份有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00
海南黄金海岸集团有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00
16. 资本公积
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 16,884,191.67 16,884,191.67
合 计 16,884,191.67 16,884,191.67
17. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
本期所 减：所 税后归 税后归
项目 期初数 其他综合收 期末数
得税前 得税 属于母 属于少
益当期转入
发生额 费用 公司 数股东
损益
以后将重分类进
第 24 页 共 29 页
损益的其他综合
收益
其中：自用房地产
转换为采用
公允价值模
式计量的投 11,785,736.99 11,785,736.99
资性房地产
形成的利得
和损失
其他综合收益合
11,785,736.99 11,785,736.99
计
18. 盈余公积
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,029,041.64 21,029,041.64
合 计 21,029,041.64 21,029,041.64
19.未分配利润
明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例(%)
期初未分配利润 138,703,047.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,558,171.00
期末未分配利润 151,261,218.14
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
项 目 本期数
主营业务收入 66,013,702.82
其他业务收入 692,940.00
合 计 66,706,642.82
成本
项 目 本期数
主营业务成本 29,899,927.56
其他业务成本
合 计 29,899,927.56
第 25 页 共 29 页
(2) 主营业务收入/主营业务成本
本期数
项 目
收 入 成 本 利 润
工程施工收入 59,684,952.31 26,008,943.19 33,676,009.12
设计收入 6,328,750.51 3,890,984.37 2,437,766.14
小 计 66,013,702.82 29,899,927.56 36,113,775.26
2. 营业税金及附加
项 目 本期数
营业税 1,829,995.32
城市维护建设税 124,789.63
教育费附加 157,114.18
合 计 2,111,899.13
3. 资产减值损失
项 目 本期数
坏账损失 8,229,876.75
合 计 8,229,876.75
4. 投资收益
项 目 本期数
其他 11,035.62
合 计 11,035.62
5. 营业外收入
明细情况
项 目 本期数
其他 209.49
合 计 209.49
6. 营业外支出
项 目 本期数
捐赠支出 200,000.00
其他 3,203.88
合 计 203,203.88
第 26 页 共 29 页
7. 所得税费用
项 目 本期数
当期所得税费用 6,592,272.75
递延所得税费用 622,776.00
合 计 7,215,048.75
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,110,133.92 -6,531,111.92
加：资产减值准备 8,229,876.75 3,520,716.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 762,460.72 1,132,760.16
无形资产摊销 6,804.00 11,340.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”
-77,118.84
号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -2,491,104.00 -2,383,628.00
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列) -11,035.62
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 622,776.00 595,907.00
存货的减少(增加以“－”号填列) 1,607,354.75 13,723,775.76
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -24,677,435.30 -18,400,817.35
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 5,469,847.28 -12,703,978.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,629,678.50 -21,112,154.74
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 15,052,402.92 12,868,686.80
减：现金的期初余额 12,868,686.80 34,075,401.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第 27 页 共 29 页
现金及现金等价物净增加额 2,183,716.12 -21,206,714.36
2. 现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1) 现金 15,052,402.92 12,868,686.80
其中：库存现金 1,442,656.66 2,648,686.64
可随时用于支付的银行存款 13,609,746.26 10,220,000.16
可随时用于支付的其他货币资金
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 15,052,402.92 12,868,686.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
罗顿发展股份有限公司 控股股东
(二) 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
八、其他重要事项
(一) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
(二) 承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(三) 资产负债表日后事项中的非调整事项
截至 2015 年 1 月 31 日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
(四) 公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
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期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
投资性房地产 27,141,860.00 27,141,860.00
九、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 14,000,000.00 14,000,000.00
(2) 对子公司投资
持股 表决权
被投资单位名称 期末数
比例(%) 比例(%)
海南罗顿建筑设计有限公司 70.00 70.00 7,000,000.00
海南罗顿园林景观有限公司 70.00 70.00 7,000,000.00
小 计 14,000,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 投资收益
项 目 本期数
其他 11,035.62
合 计 11,035.62
海南金海岸罗顿装饰工程有限公司
二〇一五年一月三十一日
第 29 页 共 29 页
第 30 页 共 29 页
第 31 页 共 29 页
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