天威视讯：备考合并财务报表之审阅报告（2014年1月1日至2015年6月30日止）_股票频道

深圳市天威视讯股份有限公司

备考合并财务报表之

审阅报告

信会师报字[2015]第 310944 号

深圳市天威视讯股份有限公司

备考合并财务报表之审阅报告

（2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止）

目录页次

一、审阅报告 1-2

二、备考合并财务报表

备考合并资产负债表 1-2

备考合并利润表 3

备考合并财务报表附注 1-80

三、事务所执业资质证明

审阅报告

信会师报字[2015]第 310944 号

深圳市天威视讯股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称天威

视讯）按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财

务报表，包括 2015 年 6 月 30 日、2014 年 12 月 31 日的备考合并资

产负债表，2015 年 1-6 月、2014 年度的备考合并利润表以及备考合

并财务报表附注。这些财务报表的编制是天威视讯管理层的责任，

我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报

告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审

阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，

以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询

问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于

审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报

表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反

映被审阅单位的财务状况、经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国上海二 O 一五年十二月十一日

审阅报告第 1 页

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备考合并资产负债表

金额单位:人民币元

资产附注七 2015.6.30 2014.12.31

流动资产：

货币资金（一） 1,535,718,304.86 1,427,053,760.84

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据（二） 648,000.00 324,000.00

应收账款（三） 50,754,678.17 38,904,934.28

预付款项（四） 15,084,703.53 14,985,252.96

应收利息

应收股利

其他应收款（五） 16,266,118.34 15,029,780.99

存货（六） 28,163,028.45 28,338,845.98

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产（七） 14,842,991.38 13,004,383.24

流动资产合计 1,661,477,824.73 1,537,640,958.29

非流动资产：

可供出售金融资产（八） 13,000,000.00 13,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产（九） 52,015,999.71 52,602,704.55

固定资产（十） 900,874,637.01 837,463,997.66

在建工程（十一） 179,448,811.30 211,080,178.24

工程物资（十二） 54,786,941.79 56,864,557.74

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产（十三） 306,384,518.93 300,653,700.77

开发支出

商誉

长期待摊费用（十四） 162,776,926.14 220,721,896.90

递延所得税资产（十五） 2,565,654.42 2,601,940.85

其他非流动资产（十六） 39,381,360.33 42,552,223.61

非流动资产合计 1,711,234,849.63 1,737,541,200.32

资产总计 3,372,712,674.36 3,275,182,158.61

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 1 页

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备考合并资产负债表（续）

金额单位:人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）附注七 2015.6.30 2014.12.31

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据（十七） 3,170,396.06

应付账款（十八） 280,931,107.55 266,745,666.90

预收款项（十九） 172,048,296.62 158,722,084.88

应付职工薪酬（二十） 76,607,562.09 85,203,451.53

应交税费（二十一） 11,343,229.75 15,143,580.62

应付利息

应付股利

其他应付款（二十二） 299,100,504.48 283,018,817.76

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债（二十三） 8,511,065.40 6,940,850.47

流动负债合计 851,712,161.95 815,774,452.16

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益（二十四） 52,455,716.84 49,603,066.84

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 52,455,716.84 49,603,066.84

负债合计 904,167,878.79 865,377,519.00

所有者权益（或股东权益）：

归属于母公司所有者权益合计（二十五） 2,362,700,494.71 2,298,889,522.53

少数股东权益 105,844,300.86 110,915,117.08

所有者权益（或股东权益）合计 2,468,544,795.57 2,409,804,639.61

负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,372,712,674.36 3,275,182,158.61

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 2 页

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备考合并利润表

金额单位:人民币元

项目附注七 2015 年 1-6 月 2014 年度

一、营业总收入 888,368,166.10 2,012,661,121.89

其中：营业收入（二十六） 888,368,166.10 2,012,661,121.89

二、营业总成本 751,925,763.18 1,782,032,772.91

其中：营业成本（二十六） 591,923,072.19 1,412,961,549.35

营业税金及附加（二十七） 4,761,125.30 21,833,784.22

销售费用（二十八） 64,574,263.15 161,853,263.37

管理费用（二十九） 102,075,867.26 194,435,709.07

财务费用（三十） -12,515,204.53 -11,365,147.54

资产减值损失（三十一） 1,106,639.81 2,313,614.44

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 136,442,402.92 230,628,348.98

加：营业外收入（三十二） 3,452,864.78 7,475,535.61

其中：非流动资产处置利得 138,914.95

减：营业外支出（三十三） 210,967.72 1,276,998.25

其中：非流动资产处置损失 1,442.10 331,888.94

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 139,684,299.98 236,826,886.34

减：所得税费用（三十四） 1,796,297.82 4,629,484.96

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 137,888,002.16 232,197,401.38

归属于母公司所有者的净利润 142,958,818.38 223,409,564.18

少数股东损益 -5,070,816.22 8,787,837.20

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 137,888,002.16 232,197,401.38

归属于母公司所有者的综合收益总额 142,958,818.38 223,409,564.18

归属于少数股东的综合收益总额 -5,070,816.22 8,787,837.20

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方

实现的净利润为：______________元。

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 3 页

深圳市天威视讯股份有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

深圳市天威视讯股份有限公司

备考合并财务报表附注

一、公司基本情况

(一) 公司概况

深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经深圳市广播电

视局以深广局字[1995]4 号文批准，于 1995 年 7 月 18 日由深圳有线广播电视台（深

圳有线广播电视台与原深圳电视台合并为深圳电视台，后深圳电视台进行重组并变

更名称为“深圳广播电影电视集团”（以下简称“深圳广电集团”）、深圳市鸿波通讯

投资开发公司、中国工商银行深圳市信托投资有限公司、深圳深大电话有限公司（以

下简称“深大电话”）、深圳市通讯工业股份有限公司及深圳中金实业股份有限公司

（1996 年公司派生分立变更为“深圳市中金联合实业开发有限公司”，以下简称“中

金联合”）共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可

[2008]588 号文核准，本公司于 2008 年 5 月向社会公众公开发行人民币普通股（A

股）股票，公司在深圳交易所上市。公司所属行业为电信、广播电视和卫星传输服

务类。

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 514,461,000 股，注册资本为

514,461,000.00 元。注册地为深圳市福田区彩田路 6001 号。本公司主要经营活动为：

有线广播电视网络及其他通讯网络规划建设及技术服务；广播电视信号传输服务；

音视频和数据信息内容服务；因特网信息服务（网页制作、网络游戏、文学欣赏、

网上商务）；因特网接入服务业务；经营国内商业、物资供销业（不含专营、专控、

专卖项目）；各类信息咨询( 凡国家专项规定的项目除外 )；进出口业务( 具体按深

贸管审证字第 659 号文办理 )。(《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》有效

期限至 2018 年 6 月 24 日，《广东省有线广播电视台工程设计（安装）许可证》有效

期限至 2015 年 12 月 1 日，《广播电视视频点播业务许可证》有效期限至 2015 年 5

月 10 日，《广播电视节目传送业务经营许可证》有效期限至 2016 年 12 月 01 日)。

本公司的母公司为深圳广电集团，本公司的实际控制人为深圳广电集团。

本财务报表业经公司董事会于 2015 年 6 月 30 日批准报出。

(二) 备考合并财务报表范围

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内直接持有的子公司如下:

财务报表附注第 1 页

深圳市天威视讯股份有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

直接持有的子公司名称

深圳市天隆广播电视网络有限公司（“天隆网络”）

深圳市天宝广播电视网络有限公司（“天宝网络”）

深圳市天威广告有限公司（“天威广告”）

深圳市迪威特文化科技有限公司（“迪威特”）

深圳市天威网络工程有限公司（“天威网络工程”）

深圳市天华世纪传媒有限公司（“天华世纪”）

深圳市天威数据网络股份有限公司（“天威数据”）

深圳宜和股份有限公司（“宜和股份”）

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内间接持有的子公司如下:

间接持有的子公司名称

深圳市宜和乐游国际旅行社有限责任公司（以下简称“宜和乐游”）

深圳市宜和购物商贸有限公司（以下简称“宜和商贸”）

合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其

他主体中的权益”。

二、本次支付现金购买宜和股份股权暨关联交易（以下简称“本次交易”）的基本情况

（一）交易方案介绍

公司拟以支付现金的方式购买深圳广电集团持有的宜和股份 60%的股权。

公司本次重大资产重组完成后资产架构：本公司持有宜和股份 60%股权。

（二）交易对方基本情况

（1）深圳广电集团

深圳广电集团系经深圳市机构编制委员会办公室于 2004 年 9 月 30 日以深编办

[2004]46 号《关于成立深圳广播电影电视集团的批复》批准，由深圳电视台、深圳

广播电台、深圳市广播电视传输中心、深圳电影制片厂和天威视讯等单位合并组建

的，开办资金 2,000 万元。

2009 年 5 月 13 日，深圳广电集团向国家事业单位登记管理局申请将开办资金由 2,000

万元变更为 248,184 万元；并于 2009 年 5 月 21 日取得变更后的《事业单位法人证

书》。

2009 年 6 月至今，深圳广电集团的开办资金未发生变化。

深圳广电集团持有本公司 60%的股份，为本公司的实际控制人。

财务报表附注第 2 页

深圳市天威视讯股份有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

（三）拟购买公司基本情况

宜和股份由深圳广电集团与深圳市华建伟业投资有限公司（以下简称“华建伟业”）

于 2008 年 1 月 30 日合资设立，注册资本人民币 1 亿元，其中：深圳广电集团持有

公司 60%股权，华建伟业持有公司 40%股权。深圳市华建伟业投资有限公司

公司的营业执照注册号为：440301103166315。

公司的经营范围为：国内贸易（不含专营、专控和专卖商品）；会议策划；票务代理；

房地产经纪；信息咨询（不含限制项目）；经营商品进出口业务；设计、制作、代理

国内外电视广告业务；投资兴办实业（具体项目另行申报）；汽车（不含小轿车）、

自行车销售；火车票、机票代售项目。信息服务业务（仅限互联网信息服务业务）

（凭增值电信业务经营许可证经营）；代理 4S 品牌店销售汽车。

三、备考合并财务报表的编制基础与方法

（一）备考合并财务报表的编制基础

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开

发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申请

文件》的相关规定，本公司为本次重大资产重组之目的，按重大资产重组交易完成

后的资产和业务架构编制了备考合并财务报表本包括 2015 年 6 月 30 日和 2014 年

12 月 31 日的备考合并资产负债表，2015 年 1-6 月和 2014 年度的备考合并利润表以

及备考合并财务报表附注。

本备考合并财务报表系假设本次重组已于报告期初（即 2014 年 1 月 1 日，以下简称

“合并基准日”）完成，并按照本次重组完成后的股权架构编制，即假设 2014 年 1

月 1 日，本公司已持有宜和股份 60%股权并持续经营。按照重大资产重组方案，本

次重大资产重组实施完成后，本公司实际控制人仍为深圳广电集团。本次重组不会

导致本公司实际控制人变更，本次重组不构成反向购买，按照同一控制企业合并进

行处理。

（二）备考合并财务报表的编制方法

鉴于本次重大资产重组为同一控制下企业合并，按照企业会计准则相关规定，本备

考合并财务报表按照同一控制下的企业合并的要求编制。即依据前述编制基础，以

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的宜和股份 2013 年度、2014 年度、2015

年 1-6 月的财务报表为基础，编制方法具体如下：

1、根据《关于深圳市天威视讯股份有限公司重大资产重组之支付现金购买资产

协议》，本次交易各方确认的标的资产的价格为 20,930 万元，本公司拟支付现

金 12,558 万元收购标的资产的 60%股权。本公司在编制备考合并报表时，按

财务报表附注第 3 页

深圳市天威视讯股份有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

照取得宜和股份所有者权益账面价值的份额（即宜和股份 2014 年 1 月 1 日的

所有者权益账面价值的 60%）作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

投资的初始投资成本与支付的现金之间的差额，调整资本公积，未实际支付

的现金人民币 12,558 万元计入其他应付款。

2、本备考合并财务报表采用的会计政策和会计估计符合《企业会计准则》的规

定。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间

与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在

编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行了必要的调整。

其中，由于宜和股份与本公司属于不同行业，宜和股份固定资产折旧年限仍

沿用宜和股份的会计估计。

3、鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合

并现金流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务

信息，未列报和披露本公司财务信息。

4、收购宜和股份股权而产生的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。

四、备考财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，公司

的财务报表在持续经营为假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

财务报表附注第 4 页

深圳市天威视讯股份有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

财务报表附注第 5 页

深圳市天威视讯股份有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

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在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照

借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货

币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由

此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投

资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

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风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

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前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收账款确定该组合的依据为应收账款余额为 200 万元以上(含 200 万元)。

其他应收款确定该组合的依据为其他应收款余额为 200 万元以上(含 200 万

元)。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

准备，计入当期损益。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

账龄组合以账龄为信用风险组合的划分依据

合并范围内关联方组合以合并范围内的关联方为划分依据

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按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备

个别认定法，单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值

合并范围内关联方组合

低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益

信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00

1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00

2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00

3 年以上 30.00 30.00

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的依据：存在明显减值迹象的应收款项。

坏账准备的计提方法：计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，确认减值损失，计提坏账准备。

(十一) 存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、工程施工等。

2、发出存货的计价方法

公司存货发出时按加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货

跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计

提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本年期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

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价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

注“五、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、

（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报

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表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按

权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投

资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益

和其他所有者权益全部结转。

(十三) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见附注五、（十二）。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

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(十五) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物 20-50 4.00 1.92-4.80

网络小区 10 4.00 9.60

运输设备 8 4.00 12.00

专用设备 8 4.00 12.00

IP 网设备 8 4.00 12.00

办公设备 5 4.00 19.20

通讯设备 5 4.00 19.20

其他设备 5 4.00 19.20

宜和股份各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输设备 5 5.00 19.00

专用设备 10 5.00 9.50

办公设备 5-10 5.00 9.50-19.00

其他设备 5-10 5.00 9.50-19.00

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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费。

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理

竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成

本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的

折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提

的折旧额。

(十七) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额

确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

财务报表附注第 18 页

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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平

均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或

者溢价金额，调整每期利息金额。

(十八) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

财务报表附注第 19 页

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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确

定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价

值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务

成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本

化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费

用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无

形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50 年合同性权利

专利权 5年合同性权利

软件 10 年合同性权利

其他 5-10 年合同性权利

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出，在发生时计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表

明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单

项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

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的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

（1）数字机顶盒和智能卡按 5-6 年摊销；

（2）电缆调制解调器按 5 年摊销；

（3）管道租赁费按 10 年摊销；

（4）装修工程按 3-10 年摊销；

（5）其他按 3-5 年摊销。

(二十一) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费

和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

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2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工

为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳

金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业

年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社

会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公

司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资

产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的

十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种

相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价

格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十二) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来

以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

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（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

(二十三) 收入

1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度

的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合

同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收

入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金

额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

入当期损益，不确认提供劳务收入。

4、本公司主要业务的收入确认和计量的具体方法

（1）视收视业务收入是在电视收视服务已经提供，收入已经取得时确认，具

体方法是将收到的属于当期的收视维护费及收视费确认为收入，对于预收的收

视维护费及收视费根据其实际归属期确认收入；

（2）有线宽频业务收入是在互联网接入服务已经提供，收入已经取得时确认，

具体方法是将收到的属于当期的上网使用费确认为收入，对于预收的有线宽频

业务使用费根据其实际归属期确认为收入；

（3）对于收取的普通电视、数字电视及有线宽频入网费，根据财会[2003]16

号《财政部关于印发〈关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定〉的通知》

规定，本公司收取的入网费作为递延收益并按 10 年分期确认为收入；

（4）对于节目传输收入，根据相关合同的约定，在传输服务期内根据其服务

归属期确认为当期节目传输收入；

（5）本公司的商品销售收入来自于通过电视通路、网络通路、外呼通路及其

他通路实现的商品销售收入。本公司出售的商品主要由物流公司负责运送至买

方。本公司于物流公司将商品运送至买方、由买方签收并已过退货期时确认商

品销售收入。

对于销售产品或提供劳务同时授予客户奖励积分的业务，在销售产品或提供劳

务的同时，本公司将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产

生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除

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奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收益

(“其他流动负债”)。客户兑换奖励积分时，本公司将原计入递延收益的与所

兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的

积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。

(二十四) 政府补助

1、类型

政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产

相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资

产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款

的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的

政府补助。

公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以

其他方式形成长期资产的政府补助；

公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之

外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或

与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、确认时点

企业实际取得政府补助款项作为确认时点。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时

确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业

已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

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认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十六) 经营租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁

收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则

本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：

《企业会计准则—基本准则》（修订）

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）

《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）

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《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》

《企业会计准则第 40 号——合营安排》

《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》

本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：

①本公司会计政策已按上述准则进行了修订，除《企业会计准则第 30 号——

财务报表列报》和《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》对财务报表列报

产生影响，其他会计政策变更对本公司各报告期不造成影响。

②本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订），将对被投资

单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能

可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追

溯调整。上述追溯调整受重要影响的报表项目和金额如下：

2014 年 12 月 31 日

期末影响金额期初影响金额

资产负债表项目

（增加+/减少-）（增加+/减少-）

长期股权投资 -13,000,000.00 -13,000,000.00

可供出售金融资产 13,000,000.00 13,000,000.00

③本公司根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）将本公司应付职

工薪酬分为短期职工薪酬与设定提存计划，该调整主要影响财务报表附注披

露。

④本公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）将本公司取

得的与资产相关的政府补助期末余额从其他非流动负债重分类至递延收益，并

进行了追溯调整。上述追溯调整受重要影响的报表项目和金额如下：

2014 年 12 月 31 日

期末影响金额期初影响金额

资产负债表项目

（增加+/减少-）（增加+/减少-）

递延收益 49,603,066.84 45,133,048.01

其他非流动负债 -49,603,066.84 -45,133,048.01

其他会计政策修订对本公司不造成重大影响。

2、会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

财务报表附注第 28 页

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(二十八) 前期会计差错更正

1、追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

六、税项

(一) 公司主要税种和税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税* 6%、17%

额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

营业税按应税营业收入计征 3%、5%

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%

教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%

地方教育附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%

文化事业建设费按应税广告收入计征 3%

企业所得税按应纳税所得额计征见下表

*根据财税〔2012〕71 号文《国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和

部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》及广东省国家税务局公告 2012 年 6

号文《关于广东省开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的公

告》，自 2012 年 11 月 1 日起，广东省从事交通运输业和部分现代服务业的单位和

个人应当按规定缴纳增值税，不再缴纳营业税。本公司从 2013 年 8 月开始对电视收

视费收入、互动频道收入、付费业务收入、商户用户收入、高清业务收入、机顶盒

销售收入执行营改增政策，缴纳增值税。2014 年 6 月开始对宽频收入、传输费收入

执行营改增政策，缴纳增值税。

不同纳税主体适用的企业所得税税率

公司名称 2015 年 1-6 月 2014 年度

本公司

天隆网络

天宝网络

天威广告 25% 25%

财务报表附注第 29 页

深圳市天威视讯股份有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

公司名称 2015 年 1-6 月 2014 年度

迪威特 15% 15%

天威网络工程 25% 25%

天华世纪 15% 15%

天威数据 25% 25%

宜和股份

乐游 25% 25%

宜和贸易 25% 25%

(二) 税收优惠及批文

1、企业所得税税收优惠

（1）根据深圳市福田区地方税务局《税务事项通知书》（深地税福备[2014]517

号），本公司自 2014 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止依法享受文化体制

改革中经营性文化事业单位转制为企业后的减免企业所得税优惠政策，减免

幅度为 100%。

根据深圳市龙岗区地方税务局《税务事项通知书》（深地税龙龙城备[2014]59

号），本公司之子公司天隆网络自 2014 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止

依法享受文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业后的减免企业所得

税优惠政策，减免幅度为 100%。

根据深圳市宝安区地方税务局《税务事项通知书》（深地税宝新安备[2014]54

号），本公司之子公司天宝网络自 2014 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止

依法享受文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业后的减免企业所得

税优惠政策，减免幅度为 100%。

（2）2013 年 8 月 14 日，本公司之子公司迪威特通过高新技术企业复审，并

收到深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务

局和深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号

GR201344200189，有效期三年。2013 年度-2015 年度迪威特享受 15%的企业

所得税税率。

2013 年 10 月 11 日，本公司之子公司天华世纪通过了高新技术企业认定，并

收到深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务

局和深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号

GR201344200768，有效期三年。2013 年度-2015 年度天华世纪享受 15%的企

业所得税税率。

财务报表附注第 30 页

深圳市天威视讯股份有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

（3）根据深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合以

深财法[2010]19 号文发出的《关于深圳市第二批文化体制改革试点单位的通

知》，宜和股份被列入深圳市第二批文化体制改革试点单位名单。根据财政

部、国家税务总局、中宣部财税[2014]84 号《关于继续实施文化体制改革中经

营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》和深国税福减免备案

[2014]363 号税务事项通知书，本公司 2014-01-01 至 2018-12-31，按 100%免

征企业所得税（减征企业所得税）。

2、增值税税收优惠

（1）根据深圳市福田区国家税务局出具的《深圳市国家税务局增值税、消费

税税收优惠备案通知书》（深国税福减免备[2015]0023 号）、深圳市宝安区国

家税务局西乡税务分局出具的《深圳市国家税务局增值税、消费税税收优惠备

案通知书》（深国税宝西减免备[2015]0041 号）和深圳市龙岗区国家税务局龙

岗税务分局出具的《深圳市国家税务局增值税、消费税税收优惠备案通知书》

（深国税龙龙减免备[2014]0460 号），本公司、天宝网络和天隆网络从 2014

年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止按照《财政部海关总署国家税务总局关

于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通知》（财税[2014]85 号）的规

定享受有线数字电视基本收视维护费免征增值税的优惠政策。

（2）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税

[2011]100 号）的规定，本公司之子公司迪威特销售其自行开发生产的软件产

品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征

即退政策。

七、备考合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，报告期各期末系指 2015 年 6 月 30

日、2014 年 12 月 31 日）

(一) 货币资金

项目 2015.6.30 2014.12.31

库存现金 1,368,580.86 857,315.02

银行存款 1,502,426,962.68 1,394,065,335.41

其他货币资金 31,922,761.32 32,131,110.41

合计 1,535,718,304.86 1,427,053,760.84

其中：存放在境外的款项总额

财务报表附注第 31 页

深圳市天威视讯股份有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 2015.6.30 2014.12.31

保函保证金 30,987,791.17 30,987,791.17

合计 30,987,791.17 30,987,791.17

(二) 应收票据

1、应收票据的分类

种类 2015.6.30 2014.12.31

银行承兑汇票 648,000.00 324,000.00

合计 648,000.00 324,000.00

2、期末无已质押未到期的应收票据。

3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

财务报表附注第 32 页

深圳市天威视讯股份有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

(三) 应收账款

1、应收账款按种类披露

2015.6.30 2014.12.31

种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面价值账面价值

计提比例比例计提比例

金额比例（%）金额金额金额

（%）（%）（%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

55,031,791.83 98.62 4,277,113.66 7.77 50,754,678.17 42,452,720.49 98.21 3,547,786.21 8.36 38,904,934.28

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项

771,713.90 1.38 771,713.90 100.00 771,713.90 1.79 771,713.90 100.00

计提坏账准备的应收账款

合计 55,803,505.73 100.00 5,048,827.56 9.05 50,754,678.17 43,224,434.39 100.00 4,319,500.11 9.99 38,904,934.28

信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2015.6.30 2014.12.31

账龄

计提计提

应收账款坏账准备应收账款坏账准备

比例（%）比例（%）

1 年以内（含 1 年） 40,510,971.14 2,025,548.55 5.00 27,892,046.00 1,394,602.29 5.00

1-2 年（含 2 年） 7,829,068.04 782,906.80 10.00 8,665,587.50 866,558.75 10.00

2-3 年（含 3 年） 5,388,674.87 1,077,734.98 20.00 4,819,009.21 963,801.84 20.00

3 年以上 1,303,077.78 390,923.33 30.00 1,076,077.78 322,823.33 30.00

合计 55,031,791.83 4,277,113.66 7.77 42,452,720.49 3,547,786.21 8.36

财务报表附注第 33 页

深圳市天威视讯股份有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

报告期各期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

截止 2015 年 6 月 30 日

应收账款内容/客户账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

有线电视用户 105,355.00 105,355.00 100.00 预计无法收回

3 年以上应收款 666,358.90 666,358.90 100.00 预计无法收回

合计 771,713.90 771,713.90

截止 2014 年 12 月 31 日

应收账款内容/客户账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

有线电视用户 105,355.00 105,355.00 100.00 预计无法收回

3 年以上应收款 666,358.90 666,358.90 100.00 预计无法收回

合计 771,713.90 771,713.90

2、报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

2015 年 1-6 月计提坏账准备金额 730,298.85 元，转回坏账准备金额 971.40 元；

2014 年度计提坏账准备金额 971.40 元；转回坏账准备金额 280,677.66 元。

3、本报告期无实际核销的应收账款情况。

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2015.6.30

单位名称占应收账款

应收账款坏账准备

合计数的比例（%）

深圳广播电影电视集团 7,591,115.50 379,555.78 13.60

飞立股份有限公司 2,986,900.00 298,690.00 5.35

深圳南岭股份合作有限公司 2,881,600.00 288,160.00 5.16

江苏省广播电视总台 2,700,000.00 315,000.00 4.84

深圳华亚科技有限公司 2,346,502.04 234,650.20 4.20

合计 18,506,117.54 1,516,055.98 33.15

2014.12.31

单位名称占应收账款

应收账款坏账准备

合计数的比例（%）

深圳市南岭股份合作公司 2,881,600.00 144,080.00 6.67

江苏省广播电视总台 2,700,000.00 315,000.00 6.25

深圳天润文化传媒有限公司 2,406,000.00 120,300.00 5.57

财务报表附注第 34 页

深圳市天威视讯股份有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

2014.12.31

单位名称占应收账款

应收账款坏账准备

合计数的比例（%）

深圳华亚科技有限公司 2,396,701.04 239,670.10 5.54

广东有线广播电视网络有限公司 1,915,625.25 95,781.26 4.43

合计 12,299,926.29 914,831.36 28.46

(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

2015.6.30 2014.12.31

账龄

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内（含 1 年） 9,757,679.61 64.68 10,228,620.28 68.27

1-2 年（含 2 年） 4,108,454.29 27.24 3,532,575.05 23.57

2-3 年（含 3 年） 2,721.63 0.02 8,209.63 0.05

3 年以上 1,215,848.00 8.06 1,215,848.00 8.11

合计 15,084,703.53 100.00 14,985,252.96 100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2015.6.30

单位名称占预付款期末余额

账面余额

合计数的比例（%）

思华科技（上海）有限公司 1,683,474.42 11.16

中建电子工程有限公司 1,569,577.00 10.41

深圳市红五星影视广告有限公司 1,413,990.54 9.37

深圳市讯达宇华科技有限公司 1,348,350.00 8.94

深圳市同洲电子股份有限公司 1,346,873.58 8.93

合计 7,362,265.54 48.81

2014.12.31

单位名称占预付款期末余额

账面余额

合计数的比例（%）

深圳市世纪工艺品文化市场有限公司 2,547,816.00 17.00

中建电子工程有限公司 1,569,577.00 10.47

深圳市红五星影视广告有限公司 1,413,990.54 9.44

深圳市深业机电设备有限公司 1,030,354.46 6.88

广州中广万纬网络信息技术有限公司 445,754.71 2.97

合计 7,007,492.71 46.76

财务报表附注第 35 页

深圳市天威视讯股份有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

(五) 其他应收款

1、其他应收款按种类披露

2015.6.30 2014.12.31

种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面价值账面价值

计提比例计提比例

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

18,489,066.99 94.13 2,222,948.65 12.02 16,266,118.34 17,098,451.48 89.98 2,068,670.49 12.10 15,029,780.99

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计

1,153,900.20 5.87 1,153,900.20 100.00 1,903,900.20 10.02 1,903,900.20 100.00

提坏账准备的其他应收款

合计 19,642,967.19 100.00 3,376,848.85 17.19 16,266,118.34 19,002,351.68 100.00 3,972,570.69 20.91 15,029,780.99

信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2015.6.30 2014.12.31

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 11,306,450.13 565,322.50 5.00 10,485,444.08 524,272.20 5.00

1-2 年（含 2 年） 2,005,006.62 200,500.66 10.00 1,094,093.41 109,409.34 10.00

2-3 年（含 3 年） 961,575.87 192,315.17 20.00 2,206,852.55 441,370.51 20.00

3 年以上 4,216,034.37 1,264,810.32 30.00 3,312,061.44 993,618.44 30.00

合计 18,489,066.99 2,222,948.65 12.02 17,098,451.48 2,068,670.49 12.10

财务报表附注第 36 页

深圳市天威视讯股份有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

报告期各期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

截止 2015 年 6 月 30 日

其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

预计难以收回的其他应收款 1,153,900.20 1,153,900.20 100.00 预计无法收回

合计 1,153,900.20 1,153,900.20 100.00

2014 年 12 月 31 日

其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

预计难以收回的其他应收款 1,903,900.20 1,903,900.20 100.00 预计无法收回

合计 1,903,900.20 1,903,900.20 100.00

2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

2015 年 1-6 月计提坏账准备金额 154,278.16 元，无转回坏账准备金额；

2014 年度计提坏账准备金额 854,179.22 元；无转回坏账准备金额。

3、本报告期实际核销的其他应收款情况。

2015 年 1-6 月实际核销其他应收款 750,000.00 元；

2014 年无实际核销其他应收款情况。

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2015.6.30 2014.12.31

保证金及押金 5,489,657.85 6,120,305.50

代扣代缴款项 3,504,672.87 2,540,239.21

往来款及其他 10,648,636.47 10,341,806.97

合计 19,642,967.19 19,002,351.68

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2015.6.30

单位名称

占其他应收款

款项性质期末余额账龄坏账准备

合计数的比例（%）

代付社保金代付社保金 983,456.43 1 年以内 49,172.82 5.01

深圳广播电影电视文化

租赁押金 891,174.36 1-2 年 89,117.44 4.54

产业有限公司

深圳市旭生实业公司租赁押金 12,640.00 1-2 年 1,264.00 0.06

财务报表附注第 37 页

深圳市天威视讯股份有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

2015.6.30

单位名称

占其他应收款

款项性质期末余额账龄坏账准备

合计数的比例（%）

225,840.21 2-3 年 45,168.04 1.15

578,550.59 3 年以上 173,565.18 2.95

小计 817,030.80 219,997.22 4.16

18,386.00 1 年以内 919.30 0.09

50,770.00 1-2 年 5,077.00 0.26

租赁押金

深圳市世纪工艺品文化

152,685.00 2-3 年 30,537.00 0.78

市场有限公司

431,516.00 3 年以上 129,454.80 2.20

小计 653,357.00 165,988.10 3.33

555,494.00 3 年以上 166,648.20 2.83

租赁押金

深圳市南岗实业股份

1,200.00 2-3 年 240.00 0.01

有限公司

小计 556,694.00 166,888.20 2.84

合计 3,901,712.59 691,163.78 19.88

2014.12.31

单位名称占其他应收款

款项性质期末余额账龄坏账准备合计数的比例

（%）

深圳广播电影电视文化产

租赁押金 891,174.36 1 年以内 44,558.72 4.69

业有限公司

12,640.00 1 年以内 632.00 0.07

租赁押金 225,840.21 1-2 年 22,584.02 1.19

深圳市旭生实业有限公司

583,420.59 2-3 年 116,684.12 3.07

小计 821,900.80 139,900.14 4.33

中国网络通信集团公司往来款 750,000.00 3 年以上 750,000.00 3.95

代付社保金代付社保金 686,619.73 1 年以内 34,330.99 3.61

645,784.00 1 年以内 32,289.20 3.40

节目版权

北京博信闳科技有限公司购置款

16,432.00 1-2 年 1,643.20 0.09

国际影视文化传播分公司

小计 662,216.00 33,932.40 3.49

合计 3,811,910.89 1,002,722.25 20.07

财务报表附注第 38 页

深圳市天威视讯股份有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

(六) 存货

1、存货分类

2015.6.30 2014.12.31

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品 13,487,350.19 4,447,141.62 9,040,208.57 14,161,088.84 4,224,107.42 9,936,981.42

原材料 248,905.07 248,905.07 271,302.10 248,905.07 22,397.03

工程施工成本 8,640,180.19 8,640,180.19 11,504,354.63 11,504,354.63

发出商品 10,482,639.69 10,482,639.69 6,875,112.90 6,875,112.90

合计 32,859,075.14 4,696,046.69 28,163,028.45 32,811,858.47 4,473,012.49 28,338,845.98

2、存货跌价准备

本期减少额

存货种类 2014.12.31 本期计提额 2015.6.30

转回转销

库存商品 4,224,107.42 223,034.20 4,447,141.62

原材料 248,905.07 248,905.07

合计 4,473,012.49 223,034.20 4,696,046.69

本期减少额

存货种类 2013.12.31 本期计提额 2014.12.31

转回转销

库存商品 3,886,417.38 403,871.44 66,181.40 4,224,107.42

原材料 248,905.07 248,905.07

合计 4,135,322.45 403,871.44 66,181.40 4,473,012.49

(七) 其他流动资产

项目 2015.6.30 2014.12.31

待抵扣进项税额 13,936,302.43 12,613,369.50

增值税留抵税款 679,720.69 391,013.74

预缴税金 226,968.26

合计 14,842,991.38 13,004,383.24

财务报表附注第 39 页

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

(八) 可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

2015.6.30 2014.12.31

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具

其中：按成本计量 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00

合计 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00

2、期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被投资单

被投资单位位持股比例本期现金红利

2013.12.31 本期增加本期减少 2014.12.31 2013.12.31 本期增加本期减少 2014.12.31 (%)

深圳市茁壮网络股份

13,000,000.00 13,000,000.00 1.56

有限公司

合计 13,000,000.00 13,000,000.00 1.56

账面余额减值准备在被投资单

被投资单位位持股比例本期现金红利

2014.12.31 本期增加本期减少 2015.6.30 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.6.30 (%)

深圳市茁壮网络股份

13,000,000.00 13,000,000.00 1.56

有限公司

合计 13,000,000.00 13,000,000.00 1.56

财务报表附注第 40 页

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备考合并财务报表附注

(九) 投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2014.12.31 余额 65,875,256.38 65,875,256.38

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2015.6.30 余额 65,875,256.38 65,875,256.38

2．累计折旧和累计摊销

（1）2014.12.31 余额 13,272,551.83 13,272,551.83

（2）本期增加金额 586,704.84 586,704.84

—计提或摊销 586,704.84 586,704.84

（3）本期减少金额

（4）2015.6.30 余额 13,859,256.67 13,859,256.67

3．减值准备

（1）2014.12.31 余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2015.6.30 余额

4．账面价值

（1）2015.6.30 账面价值 52,015,999.71 52,015,999.71

（2）2014.12.31 账面价值 52,602,704.55 52,602,704.55

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2013.12.31 余额 65,875,256.38 65,875,256.38

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2014.12.31 余额 65,875,256.38 65,875,256.38

2．累计折旧和累计摊销

财务报表附注第 41 页

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

（1）2013.12.31 余额 12,099,142.15 12,099,142.15

（2）本期增加金额 1,173,409.68 1,173,409.68

—计提或摊销 1,173,409.68 1,173,409.68

（3）本期减少金额

（4）2014.12.31 余额 13,272,551.83 13,272,551.83

3．减值准备

（1）2013.12.31 余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2014.12.31 余额

4．账面价值

（1）2014.12.31 账面价值 52,602,704.55 52,602,704.55

（2）2013.12.31 账面价值 53,776,114.23 53,776,114.23

财务报表附注第 42 页

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备考合并财务报表附注

(十) 固定资产

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物通讯设备办公设备专用设备运输设备网络小区 IP 网设备其他合计

一、账面原值

（1）2014.12.31 余额 223,811,421.98 8,888,556.96 104,772,149.20 239,747,691.98 29,749,662.02 1,479,375,729.75 474,037,008.06 10,939,816.53 2,571,322,036.48

（2）本期增加金额 54,804.34 5,202,532.47 33,815,145.95 1,623,224.30 75,138,222.13 23,083,518.17 1,896,599.29 140,814,046.65

—外购 54,804.34 5,202,532.47 10,206,582.87 1,623,224.30 3,591,542.01 23,083,518.17 97,150.09 43,859,354.25

—在建工程转入 23,608,563.08 71,546,680.12 1,799,449.20 96,954,692.40

（3）本期减少金额 9,221.02 9,221.02

—处置或报废 9,221.02 9,221.02

（4）2015.6.30 余额 223,811,421.98 8,943,361.30 109,974,681.67 273,562,837.93 31,372,886.32 1,554,513,951.88 497,120,526.23 12,827,194.80 2,712,126,862.11

二、累计折旧

（1）2014.12.31 余额 121,910,403.70 6,743,502.08 75,653,633.60 114,598,818.77 19,820,114.56 1,128,306,982.59 254,794,752.56 6,976,047.05 1,728,804,254.91

（2）本期增加金额 4,979,238.25 11,552.78 4,907,089.66 12,130,920.94 1,101,023.13 32,580,870.33 21,098,783.35 584,707.84 77,394,186.28

—计提 4,979,238.25 11,552.78 4,907,089.66 12,130,920.94 1,101,023.13 32,580,870.33 21,098,783.35 584,707.84 77,394,186.28

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）2015.6.30 余额 126,889,641.95 6,755,054.86 80,560,723.26 126,729,739.71 20,921,137.69 1,160,887,852.92 275,893,535.91 7,560,754.89 1,806,198,441.19

三、减值准备

（1）2014.12.31 余额 1,506,884.11 297.44 96,163.90 174,131.31 3,267,016.68 6,812.00 2,478.47 5,053,783.91

财务报表附注第 43 页

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

项目房屋及建筑物通讯设备办公设备专用设备运输设备网络小区 IP 网设备其他合计

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2015.6.30 余额 1,506,884.11 297.44 96,163.90 174,131.31 3,267,016.68 6,812.00 2,478.47 5,053,783.91

四、账面价值

（1）2015.6.30 账面价值 95,414,895.92 2,188,009.00 29,317,794.51 146,658,966.91 10,451,748.63 390,359,082.28 221,220,178.32 5,263,961.44 900,874,637.01

（2）2014.12.31 账面价值 100,394,134.17 2,144,757.44 29,022,351.70 124,974,741.90 9,929,547.46 347,801,730.48 219,235,443.50 3,961,291.01 837,463,997.66

项目房屋及建筑物通讯设备办公设备专用设备运输设备网络小区 IP 网设备其他合计

一、账面原值

（1）2013.12.31 余额 222,453,077.98 8,312,935.60 100,057,897.05 188,988,548.55 31,332,300.48 1,382,629,133.05 447,870,747.10 11,111,353.93 2,392,755,993.74

（2）本期增加金额 1,358,344.00 1,174,134.15 7,093,439.16 54,455,248.43 984,623.54 97,971,114.52 26,166,260.96 117,821.15 189,320,985.91

—外购 1,358,344.00 1,174,134.15 5,042,027.16 43,311,673.55 984,623.54 7,382,287.99 26,166,260.96 117,821.15 85,537,172.50

—在建工程转入 2,051,412.00 11,143,574.88 90,588,826.53 103,783,813.41

（3）本期减少金额 598,512.79 2,379,187.01 3,696,105.00 2,567,262.00 1,224,517.82 289,358.55 10,754,943.17

—处置或报废 598,512.79 2,379,187.01 3,696,105.00 2,567,262.00 1,224,517.82 289,358.55 10,754,943.17

（4）2014.12.31 余额 223,811,421.98 8,888,556.96 104,772,149.20 239,747,691.98 29,749,662.02 1,479,375,729.75 474,037,008.06 10,939,816.53 2,571,322,036.48

二、累计折旧

（1）2013.12.31 余额 111,984,984.28 6,057,886.46 69,203,681.28 98,258,667.47 19,916,884.81 1,063,437,424.99 211,006,360.31 6,240,135.21 1,586,106,024.81

（2）本期增加金额 9,925,419.42 1,267,617.63 8,758,766.92 19,883,623.44 2,366,794.15 66,045,094.71 43,788,392.25 976,454.42 153,012,162.94

财务报表附注第 44 页

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

项目房屋及建筑物通讯设备办公设备专用设备运输设备网络小区 IP 网设备其他合计

—计提 9,925,419.42 1,267,617.63 8,758,766.92 19,883,623.44 2,366,794.15 66,045,094.71 43,788,392.25 976,454.42 153,012,162.94

（3）本期减少金额 582,002.01 2,276,333.91 3,543,472.14 2,463,564.40 1,175,537.11 273,023.27 10,313,932.84

—处置或报废 582,002.01 2,276,333.91 3,543,472.14 2,463,564.40 1,175,537.11 273,023.27 10,313,932.84

（4）2014.12.31 余额 121,910,403.70 6,743,502.08 75,686,114.29 114,598,818.77 19,820,114.56 1,128,306,982.59 254,794,752.56 6,943,566.36 1,728,804,254.91

三、减值准备

（1）2013.12.31 余额 1,506,884.11 297.44 96,163.90 174,131.31 3,267,016.68 6,812.00 2,478.47 5,053,783.91

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2014.12.31 余额 1,506,884.11 297.44 96,163.90 174,131.31 3,267,016.68 6,812.00 2,478.47 5,053,783.91

四、账面价值

（1）2014.12.31 账面价值 100,394,134.17 2,144,757.44 28,989,871.01 124,974,741.90 9,929,547.46 347,801,730.48 219,235,443.50 3,993,771.70 837,463,997.66

（2）2013.12.31 账面价值 108,961,209.59 2,254,751.70 30,758,051.87 90,555,749.77 11,415,415.67 315,924,691.38 236,857,574.79 4,868,740.25 801,596,185.02

财务报表附注第 45 页

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

3、截止 2015 年 6 月 30 日，未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 13,770,687.01 详见附注十二、（二）1

合计 13,770,687.01

(十一) 在建工程

1、在建工程情况

2015.6.30 2014.12.31

项目

减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

有线网络 8,514,811.91 8,514,811.91

南山核心机房大楼 85,025,356.60 85,025,356.60 69,457,912.02 69,457,912.02

数字电视网络改造 82,482,306.44 82,482,306.44 133,781,655.58 133,781,655.58

视音频系统设备采购及安装 2,564,102.56 2,564,102.56

龙华基地演播厅装饰工程 1,559,508.12 1,559,508.12

灯光系统设备采购及安装 938,461.53 938,461.53

龙华演播厅声学装修项目 274,987.87 274,987.87

龙华舞美制景道具 539,834.76 539,834.76

其他 3,426,336.35 3,426,336.35 1,963,715.80 1,963,715.80

合计 179,448,811.30 179,448,811.30 211,080,178.24 211,080,178.24

财务报表附注第 46 页

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

2、重大在建工程项目变动情况

工程投入利息资其中：本本期利息

工程

工程项目名称预算数 2014.12.31 本期增加转入固定资产其他减少占预算本化累期利息资资本化率资金来源 2015.6.30

进度

比例(%) 计金额本化金额 (%)

有线网络 8,514,811.91 在建自筹资金 8,514,811.91

南山核心机房大楼 30,604.08 69,457,912.02 15,567,444.58 在建自筹资金 85,025,356.60

部分

数字电视网络改造 41,900.00 133,781,655.58 32,940,600.93 84,030,287.45 209,662.62 自筹资金 82,482,306.44

完工

视音频系统设备采购及安装 706.49 2,564,102.56 4,500,810.44 7,064,913.00 完工自筹资金

龙华基地演播厅装饰工程 225.04 1,559,508.12 690,888.92 2,250,397.04 完工自筹资金

灯光系统设备采购及安装 312.82 938,461.53 2,189,743.60 3,128,205.13 完工自筹资金

龙华演播厅声学装修项目 110.00 274,987.87 824,963.60 1,099,951.47 完工自筹资金

龙华舞美制景道具 179.94 539,834.76 1,259,614.44 1,799,449.20 完工自筹资金

部分

其他 1,963,715.80 2,394,458.17 931,837.62 自筹资金 3,426,336.35

完工

合计 211,080,178.24 68,883,336.59 96,954,692.40 3,560,011.13 179,448,811.30

*本期其他减少为转入长期待摊费用。

工程投入利息资其中：本本期利

预算数工程

工程项目名称 2013.12.31 本期增加转入固定资产其他减少占预算本化累期利息资息资本资金来源 2014.12.31

（万元）进度

比例(%) 计金额本化金额化率(%)

有线网络 22,211,880.27 22,211,880.27 完工自筹资金

南山核心机房大楼 30,604.08 35,472,270.40 33,985,641.62 - 22.70 在建自筹资金 69,457,912.02

数字电视网络改造 41,900.00 169,820,673.67 38,103,440.02 74,142,458.11 49.62 在建自筹资金 133,781,655.58

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工程投入利息资其中：本本期利

预算数工程

工程项目名称 2013.12.31 本期增加转入固定资产其他减少占预算本化累期利息资息资本资金来源 2014.12.31

（万元）进度

比例(%) 计金额本化金额化率(%)

龙华基地办公室装饰工程

846.43 8,464,330.57 8,464,330.57 100.00 完工自筹资金

（宜和）

视音频系统设备采购及安装 706.49 2,564,102.56 36.29 在建自筹资金 2,564,102.56

办公家具采购和安装 205.14 2,051,412.00 2,051,412.00 100.00 完工募集资金

龙华基地演播厅装饰工程 225.04 1,559,508.12 69.30 在建自筹资金 1,559,508.12

灯光系统设备采购及安装 312.82 938,461.53 30.00 在建自筹资金 938,461.53

龙华演播厅声学装修项目 110.00 274,987.87 25.00 在建自筹资金 274,987.87

龙华舞美制景道具 179.94 539,834.76 30.00 在建自筹资金 539,834.76

部分

其他 1,734,348.86 8,181,742.56 5,378,063.03 2,574,312.59 自筹资金 1,963,715.80

完工

合计 207,027,292.93 118,875,341.88 103,783,813.41 11,038,643.16 211,080,178.24

*本期其他减少为转入长期待摊费用。

(十二) 工程物资

2015.6.30 2014.12.31

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

库存材料 57,740,707.60 2,953,765.81 54,786,941.79 59,818,323.55 2,953,765.81 56,864,557.74

合计 57,740,707.60 2,953,765.81 54,786,941.79 59,818,323.55 2,953,765.81 56,864,557.74

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(十三) 无形资产

1、无形资产情况

数字电视数字电视综合

项目土地使用权* 机顶盒软件财务软件计算机软件节目版权其他合计

应用平台业务信息系统

一、账面原值

（1）2014.12.31 余额 266,589,459.66 1,450,000.00 174,235.56 72,562,710.05 1,848,784.56 7,189,740.07 104,614,872.50 1,052,745.26 455,482,547.66

（2）本期增加金额 19,680,055.20 14,516,916.96 34,196,972.16

—外购 19,680,055.20 14,516,916.96 34,196,972.16

（3）本期减少金额

—处置

（4）2015.6.30 余额 266,589,459.66 1,450,000.00 174,235.56 92,242,765.25 1,848,784.56 7,189,740.07 119,131,789.46 1,052,745.26 489,679,519.82

二、累计摊销

（1）2014.12.31 余额 30,752,680.33 1,450,000.00 113,733.94 25,650,525.28 1,848,784.56 7,189,740.07 86,850,303.76 973,078.95 154,828,846.89

（2）本期增加金额 2,665,894.62 5,424.30 5,064,175.35 20,708,192.07 22,467.66 28,466,154.00

—计提 2,665,894.62 5,424.30 5,064,175.35 20,708,192.07 22,467.66 28,466,154.00

（3）本期减少金额

—处置

（4）2015.6.30 余额 33,418,574.95 1,450,000.00 119,158.24 30,714,700.63 1,848,784.56 7,189,740.07 107,558,495.83 995,546.61 183,295,000.89

三、减值准备

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数字电视数字电视综合

项目土地使用权* 机顶盒软件财务软件计算机软件节目版权其他合计

应用平台业务信息系统

（1）2014.12.31 余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2015.6.30 余额

四、账面价值

（1）2015.6.30 账面价值 233,170,884.71 55,077.32 61,528,064.62 11,573,293.63 57,198.65 306,384,518.93

（2）2014.12.31 账面价值 235,836,779.33 60,501.62 46,912,184.77 17,764,568.74 79,666.31 300,653,700.77

数字电视数字电视综合

项目土地使用权* 机顶盒软件财务软件计算机软件节目版权其他合计

应用平台业务信息系统

一、账面原值

（1）2013.12.31 余额 266,589,459.66 1,450,000.00 174,235.56 58,124,722.15 1,848,784.56 7,189,740.07 75,443,802.43 1,042,890.89 411,863,635.32

（2）本期增加金额 14,437,987.90 29,171,070.07 9,854.37 43,618,912.34

—外购 14,437,987.90 29,171,070.07 9,854.37 43,618,912.34

（3）本期减少金额

—处置

（4）2014.12.31 余额 266,589,459.66 1,450,000.00 174,235.56 72,562,710.05 1,848,784.56 7,189,740.07 104,614,872.50 1,052,745.26 455,482,547.66

二、累计摊销

财务报表附注第 50 页

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

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数字电视数字电视综合

项目土地使用权* 机顶盒软件财务软件计算机软件节目版权其他合计

应用平台业务信息系统

（1）2013.12.31 余额 25,420,891.09 1,450,000.00 102,885.34 17,974,199.35 1,848,784.56 6,740,381.25 63,117,583.38 924,013.78 117,578,738.75

（2）本期增加金额 5,331,789.24 10,848.60 7,676,325.93 449,358.82 23,732,720.38 49,065.17 37,250,108.14

—计提 5,331,789.24 10,848.60 7,676,325.93 449,358.82 23,732,720.38 49,065.17 37,250,108.14

（3）本期减少金额

—处置

（4）2014.12.31 余额 30,752,680.33 1,450,000.00 113,733.94 25,650,525.28 1,848,784.56 7,189,740.07 86,850,303.76 973,078.95 154,828,846.89

三、减值准备

（1）2013.12.31 余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2014.12.31 余额

四、账面价值

（1）2014.12.31 账面价值 235,836,779.33 60,501.62 46,912,184.77 17,764,568.74 79,666.31 300,653,700.77

（2）2013.12.31 账面价值 241,168,568.57 71,350.22 40,150,522.80 449,358.82 12,326,219.05 118,877.11 294,284,896.57

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(十四) 长期待摊费用

其他减少

项目 2014.12.31 本期增加本期摊销其他减少 2015.6.30

的原因

机顶盒和智能卡 160,617,484.51 7,756,817.66 62,772,573.06 105,601,729.11

电缆调制解调器

30,656,874.65 6,529,573.61 4,908,445.87 32,278,002.39

(CABLE MODEM)

办公室装修费用 16,341,863.69 3,930,225.04 1,789,677.55 2,729.38 18,479,681.80

付费节目费 5,962,924.69 7,609,459.14 13,162,146.51 410,237.32

管道租赁费 3,581,897.42 230,137.60 903,843.05 2,908,191.97

零星装修工程 3,304,441.68 155,995.94 361,354.07 3,099,083.55

机顶盒集成.版本.

256,410.26 256,410.26

许可费

合计 220,721,896.90 26,212,208.99 84,154,450.37 2,729.38 162,776,926.14

其他减少

项目 2013.12.31 本期增加本期摊销其他减少 2014.12.31

的原因

机顶盒和智能卡 279,247,100.59 34,273,991.28 152,903,607.36 160,617,484.51

电缆调制解调器

20,199,215.16 18,788,647.92 8,330,988.43 30,656,874.65

(CABLE MODEM)

办公室装修费用 8,033,239.65 11,703,768.85 3,395,144.81 16,341,863.69

管道租赁费 5,194,192.25 238,313.95 1,850,608.78 3,581,897.42

付费节目费 1,249,419.76 14,031,337.17 9,317,832.24 5,962,924.69

零星装修工程 4,396,534.33 128,730.26 1,220,822.91 3,304,441.68

机顶盒集成版本许

256,410.26 256,410.26

可费

合计 318,319,701.74 79,421,199.69 177,019,004.53 220,721,896.90

(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

2015.6.30 2014.12.31

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 11,751,981.36 2,565,654.42 11,874,751.07 2,601,940.85

合计 11,751,981.36 2,565,654.42 11,874,751.07 2,601,940.85

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未确认递延所得税资产明细

项目 2015.6.30 2014.12.31

（1）资产减值准备 9,377,291.46 8,944,789.65

合计 9,377,291.46 8,944,789.65

未确认递延所得税资产的原因：（1）由于天威数据尚处于清算状态，未来能否

获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认资产减值准备对应的递

延所得税资产。（2）由于本公司及子公司天隆网络、天宝网络自 2014 年 1 月

1 日起至 2018 年 12 月 31 日止免征企业所得税，公司预计应收款项及天宝网

络的工程物资的资产减值准备能够在免税期间转回或转销，因此没有确认资产

减值准备对应的递延所得税资产。

(十六) 其他非流动资产

类别及内容 2015.6.30 2014.12.31

有线电视枢纽大厦合作工程款 21,740,945.53 14,124,120.13

购房款 9,523,524.00 7,269,484.00

预付设备款 8,116,890.80 21,158,619.48

合计 39,381,360.33 42,552,223.61

(十七) 应付票据

种类 2015.6.30 2014.12.31

银行承兑汇票 3,170,396.06

合计 3,170,396.06

期末无已到期未支付的应付票据。

(十八) 应付账款

1、应付账款明细如下：

项目 2015.6.30 2014.12.31

材料设备款 131,972,787.60 132,572,911.25

工程款 27,221,160.62 18,508,827.79

宽频出口租金 6,219,951.69 8,066,319.40

商品款 65,793,108.05 88,534,431.07

节目购置费及其他 49,724,099.59 19,063,177.39

合计 280,931,107.55 266,745,666.90

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

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2、无账龄超过一年的大额应付账款。

(十九) 预收款项

1、预收款项情况

项目 2015.6.30 2014.12.31

有线电视、宽频业务款 142,480,040.64 133,266,508.39

工程款 11,172,479.36 13,420,325.41

节目购置费及其他 18,395,776.62 12,035,251.08

合计 172,048,296.62 158,722,084.88

2、报告期各期末无账龄超过一年的大额预收款项。

(二十) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬分类

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.6.30

短期薪酬 82,191,055.98 188,433,533.23 198,001,025.56 72,623,563.65

设定提存计划 3,010,033.78 14,830,909.16 13,859,306.27 3,981,636.67

辞退福利 2,361.77 39,434.87 39,434.87 2,361.77

合计 85,203,451.53 203,303,877.26 211,899,766.70 76,607,562.09

项目 2013.12.31 本期增加本期减少 2014.12.31

短期薪酬 86,913,562.27 360,519,344.98 365,241,851.27 82,191,055.98

设定提存计划 1,820,204.55 28,519,936.88 27,330,107.65 3,010,033.78

辞退福利 210,000.00 42,186.79 249,825.02 2,361.77

合计 88,943,766.82 389,081,468.65 392,821,783.94 85,203,451.53

2、短期薪酬

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.6.30

（1）工资、奖金、津贴和补贴 76,830,691.64 170,356,827.04 180,691,646.24 66,495,872.44

（2）职工福利费 427,900.00 8,150,831.19 8,089,144.50 489,586.69

（3）社会保险费 23,359.29 2,845,278.81 2,845,278.81 23,359.29

其中：医疗保险费 20,244.09 2,337,115.02 2,337,115.02 20,244.09

财务报表附注第 54 页

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

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项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.6.30

工伤保险费 1,557.60 145,333.80 145,333.80 1,557.60

生育保险费 1,557.60 362,829.99 362,829.99 1,557.60

（4）住房公积金 887,858.56 5,291,440.08 5,291,440.08 887,858.56

（5）工会经费和职工教育经费 4,021,246.49 1,789,156.11 1,083,515.93 4,726,886.67

合计 82,191,055.98 188,433,533.23 198,001,025.56 72,623,563.65

项目 2013.12.31 本期增加本期减少 2014.12.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴 82,710,166.93 325,832,308.05 331,711,783.34 76,830,691.64

（2）职工福利费 406,100.00 14,431,443.79 14,409,643.79 427,900.00

（3）社会保险费 23,359.29 5,273,327.58 5,273,327.58 23,359.29

其中：医疗保险费 20,244.09 4,592,087.93 4,592,087.93 20,244.09

工伤保险费 1,557.60 288,681.28 288,681.28 1,557.60

生育保险费 1,557.60 392,558.37 392,558.37 1,557.60

（4）住房公积金 310,956.62 11,879,790.85 11,302,888.91 887,858.56

（5）工会经费和职工教育经费 3,462,979.43 3,102,474.71 2,544,207.65 4,021,246.49

合计 86,913,562.27 360,519,344.98 365,241,851.27 82,191,055.98

3、设定提存计划

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.6.30

基本养老保险 43,601.80 9,564,294.46 9,564,294.46 43,601.80

失业保险费 2,329.41 450,427.25 450,427.25 2,329.41

企业年金缴费 2,964,102.57 4,816,187.45 3,844,584.56 3,935,705.46

合计 3,010,033.78 14,830,909.16 13,859,306.27 3,981,636.67

项目 2013.12.31 本期增加本期减少 2014.12.31

基本养老保险 43,601.80 18,361,189.00 18,361,189.00 43,601.80

失业保险费 2,329.41 847,570.16 847,570.16 2,329.41

企业年金缴费 1,774,273.34 9,311,177.73 8,121,348.50 2,964,102.57

合计 1,820,204.55 28,519,936.89 27,330,107.66 3,010,033.78

财务报表附注第 55 页

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备考合并财务报表附注

(二十一) 应交税费

税费项目 2015.6.30 2014.12.31

增值税 2,060,936.94 5,504,030.50

营业税 1,557,240.14 1,536,334.64

城建税 318,753.35 526,301.09

教育费附加 235,175.05 367,568.87

企业所得税 1,614,566.17 4,955,009.06

房产税 557,257.70 571,072.16

个人所得税 4,816,077.68 1,435,496.43

其他 183,222.72 247,767.87

合计 11,343,229.75 15,143,580.62

(二十二) 其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

项目 2015.6.30 2014.12.31

租机押金 68,495,247.32 63,339,528.41

投标、履约保证金 26,591,147.27 22,713,094.87

收视、节目分成款 15,609,690.06 17,962,148.37

预提费用 19,174,036.91 16,239,018.38

往来款及其他 43,650,382.92 37,185,027.73

模拟购买股权款 125,580,000.00 125,580,000.00

合计 299,100,504.48 283,018,817.76

2、无账龄超过一年的大额其他应付款情况。

(二十三) 其他流动负债

项目 2015.6.30 2014.12.31

将于一年内摊销的政府补助 3,698,500.39 2,686,167.04

购物金回馈 4,812,565.01 4,254,683.43

合计 8,511,065.40 6,940,850.47

财务报表附注第 56 页

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

政府补助的项目的说明：

负债项目 2014.12.31 具体性质和内容本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动 2015.6.30

(1)数字电视项目技术研究开发经费

其中：数字电视公共测试平台项目 270,833.37 附注七（二十五）*1 125,000.00 145,833.37

(2)广播电视安全播出监控系统 790,000.00 附注七（二十五）*2 395,000.00 395,000.00 790,000.00

(3)跨网络的电视商城交易平台项目 600,000.00 附注七（二十五）*9 300,000.00 300,000.00 600,000.00

(4)“三网融合”下的数字电视高清互动游戏平台 93,333.67 附注七（二十五）*17 46,666.65 46,667.02

(5)跨网络的高清数字电视互动调查平台 132,000.00 附注七（二十五）*18 66,000.00 66,000.00

(6)互联网服务创新扶持计划宜和全媒体移动

800,000.00 800,000.00

电商平台

(7)“三网融合”下的 DRM 数字内容网络平台产

625,000.00 625,000.00

业化项目*7

(8)“三网融合”的 DOCSIS3.0 宽带接入技术应

625,000.00 625,000.00

用与试点覆盖项目*8

合计 2,686,167.04 1,945,000.00 932,666.65 3,698,500.39

负债项目 2013.12.31 具体性质和内容本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动 2014.12.31

(1)深圳市有线电视监控网项目 171,250.00 *1 171,250.00

(2)DUB-C 交互电视系统 125,000.00 *2 125,000.00

(3)数字电视项目技术研究开发经费

其中：数字电视公共测试平台项目 375,000.00 附注七（二十五）*1 270,833.37 375,000.00 270,833.37

数字电视综合业务信息系统产业化项目 1,250,000.00 *3 1,250,000.00

财务报表附注第 57 页

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备考合并财务报表附注

负债项目 2013.12.31 具体性质和内容本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动 2014.12.31

交互数字电视项目（ITV）系统基本平台 250,000.00 *4 250,000.00

(4)广播电视安全播出监控系统 790,000.04 附注七（二十四）*2 790,000.00 790,000.04 790,000.00

(5)跨网络的电视商城交易平台项目 600,000.00 附注七（二十四）*9 600,000.00 600,000.00 600,000.00

(6)“三网融合”下的数字电视高清互动游戏平台 93,333.33 附注七（二十四）*17 93,333.67 93,333.33 93,333.67

(7)跨网络的高清数字电视互动调查平台 90,000.00 附注七（二十四）*18 174,000.00 132,000.00 132,000.00

(8)互联网服务创新扶持计划宜和全媒体移动电

1,500,000.00 700,000.00 800,000.00

商平台

合计 3,744,583.37 3,428,167.04 4,486,583.37 2,686,167.04

*1 根据深圳市发展计划局深计[2002]929 号《关于下达深圳市有线电视监控网等项目 2002 年政府投资计划的通知》，本公司于 2002 年收

到拨款 137.00 万元用于建立有线电视全程实时监控系统。该项目已经实施完成。

*2 根据深圳市科技局深科[2000]58 号文件，本公司于 2000 年收到拨款 100.00 万元用于 DUB-C 交互电视系统工程建设。该项目已经实施

完成。

*3 根据国家发展计划委员会文件计高技[2002]2227 号《国家计委关于深圳天威视讯股份有限公司数字电视综合业务信息系统高技术产业

化示范工程项目可行性研究报告的批复》，将数字电视综合业务信息系统产业化项目列入 2003 年国家高技术产业发展项目计划的数字电

视研究开发及产业化专项。后根据国家发展和改革委员会办公厅发改办高技[2003]1417 号和深圳市发展计划局深计[2004]30 号文“关于转

让国家发展改革委员会办公厅关于数字电视综合业务信息系统高技术产业化示范工程项目建设单位变更的通知”的精神，将项目法人由本

公司变更为迪威特。2003 年国家开发投资公司拨款 300 万元至本公司，2004 年度本公司将该款项转拨给迪威特。

根据深圳市发展和改革局文件深发改[2008]860 号《关于同意“数字电视综合业务信息系统产业化”项目市级政府配套资金继续使用的通

知》，迪威特 2008 年收到地方财政配套资金 800 万元，2009 年收到地方财政配套资金 1000 万元，2010 年收到地方财政配套资金 200 万

元。根据深圳市发展和改革局深发改函[2009]212 号《关于同意变更数字电视综合业务信息系统产业化项目地方配套资金用途的复函》，

财务报表附注第 58 页

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同意将该项目市级配套资金 2000 万元的原资金用途“厂房购置”变更为“研发及设备购置”。该项目前期开发出的成果已陆续应用于互

动、高清业务中。

*4 根据深发改[2005]58 号文件《关于下达光电子真空镀膜设备产业化等高技术产业化示范项目 2004 年政府投资计划的通知》，由深圳市

财政局拨款 200.00 万元至本公司用于高技术产业化示范工程项目的固定资产投资：利用视频压缩、多媒体传输、计算机与网络通讯等技

术，购置视频服务器、DWDM 等设备 127 台（套），在天威视讯网络建设交互数字电视（ITV）系统基本平台。该项目已经实施完成。

(二十四) 递延收益

项目 2015.6.30 2014.12.31

政府补助 52,455,716.84 49,603,066.84

合计 52,455,716.84 49,603,066.84

递延收益说明：

本期计入营业外收入

负债项目具体性质和内容 2014.12.31 本期新增补助金额其他变动 2015.6.30

金额

(1)广播电视安全播出监控系统 *2 921,666.84 395,000.00 526,666.84

(2)“三网融合”下的 DRM 数字内容网络平台产业化项目 *3 5,000,000.00 156,250.00 625,000.00 4,218,750.00

(3)“三网融合”的 DOCSIS3.0 宽带接入技术应用与试点

*4 5,000,000.00 156,250.00 625,000.00 4,218,750.00

覆盖项目

(4)基于三网融合的家庭健康监护及增值服务 *5 1,200,000.00 1,200,000.00

(5)NGB 电缆接入技术(C-DOCSIS)关键技术与设备研究

*6 600,000.00 600,000.00

及应用

(6)互动新媒体网络示范工程建设 *7 5,400,000.00 5,400,000.00

(7)三网融合示范小区建设项目 *8 4,000,000.00 4,000,000.00

财务报表附注第 59 页

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备考合并财务报表附注

本期计入营业外收入

负债项目具体性质和内容 2014.12.31 本期新增补助金额其他变动 2015.6.30

金额

(8)跨网络的电视商城交易平台项目 *9 700,000.00 300,000.00 400,000.00

(9)天华高清宽频影院网站建设项目 *10 100,000.00 100,000.00

(10)NGB 运营支撑和宽带技术体系及关键技术研究与应

*11 1,021,400.00 1,021,400.00

用示范

(11)天华维 C 三屏互动电视社区产业化”项目补助资金 *12 2,000,000.00 2,000,000.00

(12)新媒体内容聚合服务平台 *13 8,000,000.00 8,000,000.00

(13)下一代广播电视网（NGB）C-DOCSIS 宽带接入技

*14 1,820,000.00 1,820,000.00

术的建设及应用示范

(14)面向三网融合的广电多业务终端 *15 3,000,000.00 3,000,000.00

(15)基于云计算平台的 OTT 数码伴侣应用示范工程 *16 2,000,000.00 2,000,000.00

(16)“三网融合”下的数字电视高清互动游戏平台 *17

(17)跨网络的高清数字电视互动调查平台 *18 390,000.00 390,000.00

(18)深圳市互联网附注专项资金三网融合试点城市建设

*19 2,250,000.00 2,250,000.00

项目

(19)基于云计算平台的 OTT 智能终端应用示范工程项目 *20 2,500,000.00 4,500,000.00 7,000,000.00

(20)深圳市有线电视宽带普及提速项目 *21 3,000,000.00 3,000,000.00

(21)天华基于用户点播行为的大数据分析系统项目 *22 700,000.00 700,000.00

(22)跨区域互动电视媒体应用聚合云服务总体架构及关

210,150.00 210,150.00

键技术研究

(23)福田区财政局区产业发展专项资金原创研发补助 400,000.00 400,000.00

合计 49,603,066.84 5,110,150.00 312,500.00 1,945,000.00 52,455,716.84

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备考合并财务报表附注

本期计入营业外收入

负债项目具体性质和内容 2013.12.31 本期新增补助金额其他变动 2014.12.31

金额

(1)数字电视公共测试平台项目 *1 270,833.37 270,833.37

(2)广播电视安全播出监控系统 *2 1,711,666.84 790,000.00 921,666.84

(3)“三网融合”下的 DRM 数字内容网络平台产业化项目 *3 5,000,000.00 5,000,000.00

(4)“三网融合”的 DOCSIS3.0 宽带接入技术应用与试点

*4 5,000,000.00 5,000,000.00

覆盖项目

(5)基于三网融合的家庭健康监护及增值服务 *5 1,200,000.00 1,200,000.00

(6)NGB 电缆接入技术(C-DOCSIS)关键技术与设备研究

*6 600,000.00 600,000.00

及应用

(7)互动新媒体网络示范工程建设 *7 5,400,000.00 5,400,000.00

(8)三网融合示范小区建设项目 *8 4,000,000.00 4,000,000.00

(9)跨网络的电视商城交易平台项目 *9 1,300,000.00 600,000.00 700,000.00

(10)天华高清宽频影院网站建设项目 *10 100,000.00 100,000.00

(11)NGB 运营支撑和宽带技术体系及关键技术研究与应

*11 561,400.00 460,000.00 1,021,400.00

用示范

(12)天华维 C 三屏互动电视社区产业化”项目补助资金 *12 2,000,000.00 2,000,000.00

(13)新媒体内容聚合服务平台 *13 8,000,000.00 8,000,000.00

(14)下一代广播电视网（NGB）C-DOCSIS 宽带接入技

*14 1,600,000.00 220,000.00 1,820,000.00

术的建设及应用示范

(15)面向三网融合的广电多业务终端 *15 3,000,000.00 3,000,000.00

(16)基于云计算平台的 OTT 数码伴侣应用示范工程 *16 2,000,000.00 2,000,000.00

(17)“三网融合”下的数字电视高清互动游戏平台 *17 93,333.67 93,333.67

(18)跨网络的高清数字电视互动调查平台 *18 174,000.00 390,000.00 174,000.00 390,000.00

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备考合并财务报表附注

本期计入营业外收入

负债项目具体性质和内容 2013.12.31 本期新增补助金额其他变动 2014.12.31

金额

(19)深圳市互联网附注专项资金三网融合试点城市建设

*19 2,000,000.00 250,000.00 2,250,000.00

项目

(20)基于云计算平台的 OTT 智能终端应用示范工程项目 *20 2,500,000.00 2,500,000.00

(21)深圳市有线电视宽带普及提速项目 *21 3,000,000.00 3,000,000.00

(22)天华基于用户点播行为的大数据分析系统项目 *22 700,000.00 700,000.00

合计 44,011,233.88 7,520,000.00 1,928,167.04 49,603,066.84

涉及政府补助的负债项目说明：

*1 根据深圳市发展计划局深计[2003]1068 号《关于下达深圳市数字电视公共测试平台等高技术示范项目 2003 年政府投资计划的通

知》，计划共下拨 200.00 万元至迪威特和本公司。根据该通知，深圳市财政局基建处于 2004 年拨款 200.00 万元，其中，本公司与迪

威特各 100.00 万元。

根据深科信[2006]446 号文件《关于下达 2006 年市科技研发资金公共技术平台项目和资助资金的通知》，由深圳市财政局拨款 200

万元至本公司用于有线数字电视公共测试平台项目。迪威特于 2008 年 9 月 17 日收到深圳市发展和改革局深发改[2008]1781 号《关

于数字电视交互式业务系统平台项目通过验收的通知》，同意该项目通过验收。

*2 根据深圳市发展和改革局深发改函[2008]133 号《关于广播电视安全播出监控系统经费问题的复函》，深圳市审计局政府投资审计

专业局出具了深审政投函[2008]175 号《关于广播电视安全播出监控系统结算审核意见的函》，本公司于 2009 年 3 月收到深圳市财政

局下拨的 632.00 万元。该广播电视安全播出监控系统已投入使用。

*3 根据深圳市发展和改革委员会文件深发改[2010]1934 号《关于深圳市天威视讯股份有限公司“三网融合”下的 DRM 数字内容网

络平台产业化项目资金申请报告的批复》，由深圳市财政委员会下拨 500.00 万元至本公司用于“三网融合”的网络平台系统产业化

过程中的研究开发仪器设备及软硬件购置。该项目已投入使用。

财务报表附注第 62 页

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

*4 根据深圳市发展和改革委员会文件深发改[2010]1935 号《关于深圳市天威

视讯股份有限公司面向三网融合的 DOCSIS3.0 宽带接入技术应用与试点覆盖

项目资金申请报告的批复》，由深圳市财政委员会下拨 500.00 万元至本公司用

于“三网融合”的网络平台系统产业化过程中的研究开发仪器设备及软硬件

购置。该项目已投入使用。

*5 根据《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、《深圳市科技计划项目管理暂

行办法》等有关文件规定，深圳市科技工贸和信息技术化委员会下发文件深科

工贸信计财字[2011]63 号，为“基于三网融合的家庭健康监护及增值服务”项

目无偿资助给公司市科技研发资金科技成果应用示范资助计划人民币 120.00

万元。该项目尚未实施完成，尚未确认损益。

*6 根据本公司与国家广播电影电视总局签订的科研项目合同书，为 NGB 电

缆接入技术（C-DOCSIS）关键技术与设备研究及应用项目获得国家广播电影

电视总局资金补助 60.00 万元。该项目尚未实施完成，尚未确认损益。

*7 根据科技部的批复和科技支撑计划课题任务合同书的规定及本公司与东方

有线网络有线公司签订的技术开发（合作）合同，本公司于 2012 年 3 月收到

科技部拨付的“互联新媒体网络示范工程建设项目”补助经费 540.00 万元。

该项目尚未实施完成，尚未确认损益。

*8 根据深圳市生物、互联网、新能源、新材料产业振兴发展规划和政策、《深

圳市生物、互联网、新能源、新材料、新一代信息技术产业发展专项资金管理

办法（试行）》、《深圳市科技计划项目管理暂行办法》等有关文件规定，本公

司收到深圳市经济贸易和信息化委员会无偿资助的生物、互联网、新能源、新

材料产业发展专项资金 400.00 万元。该项目尚未实施完成，尚未确认损益。

*9 根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市

财政委员会下发的深发改[2011]1673 号文件规定，深圳市发展和改革委员会下

发深发改[2012]155 号文件，由深圳市财政委员会下拨 300.00 万元至本公司之

子公司迪威特用于跨网络的电视商城交易平台项目。该平台项目已完成。

*10 根据子公司天华世纪与深圳市科技工贸和信息化委员会签订的深圳市生

物、互联网、新能源产业发展专项资金项目合同书，天华世纪获得深圳市科技

工贸和信息化委员会关于高清宽频影院网站建设项目资金补助 80.00 万元，其

中，用于支付项目人员人工费 70.00 万元，购买仪器设备费 10.00 万元。

*11 本公司与国家广播电影电视总局广播电视规划院签订技术开发（合作）合

同，双方共同参与国家科技支撑计划课题“下一代广播电视网（NGB）关键

技术研究与应用示范（一期）”中的课题“NGB 运营支撑和宽带技术体系及关

键技术研究与应用示范”研究开发事项，本公司 2012 年 7 月收到该项目资金

财务报表附注第 63 页

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

补助 30.64 万元，2013 年 6 月收到资金补助 25.50 万元，2014 年 6 月收到资金

补助 46.00 万元，累计收到 102.14 万元，用于课题的研究设备及安装材料的购

置。该项目尚未实施完成，尚未确认损益。

*12 根据 2012 年 7 月 24 日深发改[2012]894 号文件下达的关于深圳市战略性

新兴产业发展专项资金项目 2012 年第二批扶持计划的通知，本公司之子公司

天华世纪收到“维 C 三屏互动电视社区产业化项目”补助资金 200.00 万元。

截止本年底，该项目尚未实施完成，尚未确认损益。

*13 根据 2012 年 10 月 17 日深发改[2012]1200 号文件下达的关于深圳市天威

视讯股份有限公司新媒体内容聚合服务平台项目资金申请报告的批复，本公司

收到组建新媒体内容聚合服务平台补助资金 800.00 万元，用于购置设备。截

止本年底，该项目尚未实施完成，尚未确认损益。

*14 根据深圳市经济贸易和信息化委员会下发的深发改[2012]1241 号文件，本

公司累计收到深圳市互联网产业发展专项资金三网融合试点城市建设项目“下

一代广播电视网（NGB）C-DOCSIS 宽带接入技术的建设及应用示范”项目资

金补助 182.00 万元，用于购置设备及软件服务。该项目尚未实施完成，尚未

确认损益。

*15 根据深圳市经济贸易和信息化委员会下发的深发改[2012]1241 号文件，本

公司收到深圳市互联网产业发展专项资金三网融合试点城市建设项目“面向三

网融合的广电多业务终端”项目资金补助 300 万元，用于购置设备及软件服务。

该项目尚未实施完成，尚未确认损益。

*16 根据深圳市经济贸易和信息化委员会下发的深发改[2012]1241 号文件，本

公司收到深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目“基于云计算平台的 OTT

数码伴侣应用示范工程”资金补助 200.00 万元，用于设备购置、改造与租赁

及项目测试化验加工费。该项目尚未实施完成，尚未确认损益。

*17 子公司迪威特与深圳市文体旅游局签订的《深圳市文化创意产业发展专项

资金资金使用合同》，根据深圳市文化创意产业发展专项资金 2012 年第二批扶

持计划，迪威特获得深圳市文体旅游局提供的《“三网融合”下的数字电视高

清互动游戏平台》项目资金 56.00 万元。该项目已经完成，迪威特按照资产的

使用年限分期将递延收益平均分摊计入损益。

*18 子公司迪威特与深圳市文体旅游局签订的《深圳市文化创意产业发展专项

资金资金使用合同》，根据深圳市文化创意产业发展专项资金 2013 年第一批扶

持计划，迪威特于 2013 年获得深圳市文体旅游局提供的《跨网络的高清数字

电视互动调查平台》项目资金 78 万元。其中，用于补偿企业开发该项目发生

的人员和相关推广费用 45.00 万元计入当期损益；用于开发形成电视调查相关

财务报表附注第 64 页

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

软件的 33.00 万元作为与资产相关的政府补助在 5 年内予以分期确认为当期损

益。本年 11 月份，迪威特收到“2014 年文化发展专项资金第一批”39.00 万

元。

*19 根据深圳市经济贸易和信息化委员会下达的深发改[2013]993 号文件批示，

公司于 2013 年 12 月 25 日获得深圳市互联网产业发展专项资金三网融合试点

城市建设项目无偿资金补助 200.00 万元，于 2014 年 5 月获得 25.00 万元。该

项目尚未实施完成，尚未确认损益。

*20 根据科技部关于批复 2013 年度国家科技支撑计划项目课题经费预算的通

知“国科发财[2013]491 号”文件批示，公司于 2014 年收到专项经费 250.00

万元，2015 年收到 450.00 万元经费，用于云计算平台的 OTT 智能终端应用示

范工程课题。该项目尚未实施完成，尚未确认损益。

*21 根据深圳市 2014 年战略性新兴产业互联网产业三网融合试点城市建设专

项资金项目合同书“深发改[2014]939 号”文件批示，公司于 2014 年 9 月收到

深圳市经济贸易和信息化委员有线电视网宽带普及提速项目专项资金 300.00

万元。该项目尚未实施完成，尚未确认损益。

*22 根据《深圳市财政委员会等部门关于下达深圳市文化创意产业发展专项资

金 2014 年第一批扶持计划的通知》（深财科[2014]111 号），本公司之子公司天

华世纪于 2014 年 9 月收到深圳市文体旅游局基于用户点播行为的大数据分析

系统扶持资金 70.00 万元。该项目尚未实施完成，尚未确认损益。

(二十五) 归属于母公司所有者权益

项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

归属于母公司所有者权益 2,362,700,494.71 2,298,889,522.53

合计 2,362,700,494.71 2,298,889,522.53

(二十六) 营业收入和营业成本

2015 年 1-6 月 2014 年度

项目

收入成本收入成本

主营业务 876,020,911.78 590,032,930.68 1,987,831,711.43 1,405,698,392.51

其他业务 12,347,254.32 1,890,141.51 24,829,410.46 7,263,156.84

合计 888,368,166.10 591,923,072.19 2,012,661,121.89 1,412,961,549.35

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(二十七) 营业税金及附加

项目 2015 年 1-6 月 2014 年度

营业税 2,204,567.71 12,883,241.59

消费税 367,888.62 574,555.93

城市维护建设税 1,100,163.03 4,218,118.26

教育费附加 785,830.79 2,892,691.05

文化事业建设费 294,458.67 1,066,349.53

其他 8,216.48 198,827.86

合计 4,761,125.30 21,833,784.22

(二十八) 销售费用

项目 2015 年 1-6 月 2014 年度

职工薪酬 24,010,212.56 62,440,628.37

劳务费 6,413,114.64 16,749,112.21

网络使用及传输费 9,865,093.91 19,902,208.63

物流配送费 7,151,353.18 13,331,879.02

广告宣传费 2,269,389.05 14,952,269.62

租赁管理费 2,492,797.74 4,818,572.46

呼叫服务费 1,181,503.52 5,207,516.18

印刷费 1,319,432.98 3,665,923.92

折旧、摊销 3,137,324.30 7,624,614.92

其他 6,734,041.27 13,160,538.04

合计 64,574,263.15 161,853,263.37

（二十九）管理费用

项目 2015 年 1-6 月 2014 年度

职工薪酬 52,249,444.94 98,484,787.50

折旧、摊销 18,110,999.73 35,916,638.08

租赁及物业管理费 7,982,311.71 11,228,056.10

水电费 3,909,849.97 8,661,671.90

办公费 1,565,471.07 3,569,670.35

税费 1,417,128.40 2,929,944.47

其他 16,840,661.44 33,644,940.67

合计 102,075,867.26 194,435,709.07

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(三十) 财务费用

类别 2015 年 1-6 月 2014 年度

利息支出

减：利息收入 15,003,424.20 18,679,381.55

汇兑损益 410.38 -2,408.52

其他 2,487,809.29 7,316,642.53

合计 -12,515,204.53 -11,365,147.54

（三十一）资产减值损失

项目 2015 年 1-6 月 2014 年度

坏账损失 883,605.61 574,472.96

存货跌价损失 223,034.20 337,690.04

工程物资减值损失 1,401,451.44

合计 1,106,639.81 2,313,614.44

（三十二）营业外收入

1、营业外收入分项目情况

项目 2015 年 1-6 月 2013 年度

非流动资产处置利得合计 138,914.95

其中：处置固定资产利得 138,914.95

政府补助 2,445,166.65 6,265,783.37

违约金收入 303,593.85 497,079.26

税费返还 122,010.82 338,871.78

其他 582,093.46 234,886.25

合计 3,452,864.78 7,475,535.61

2、政府补助明细

与资产相关/

项目形式 2015 年 1-6 月 2013 年度

与收益相关

(1)深圳市有线电视监控网项目货币资助金 171,250.00 与资产相关

(2)DUB-C 交互电视系统货币资助金 125,000.00 与资产相关

(3)数字电视项目技术研究开发经费货币资助金 125,000.00 1,875,000.00 与资产相关

其中：货币资助金

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与资产相关/

项目形式 2015 年 1-6 月 2013 年度

与收益相关

数字电视公共测试平台项目货币资助金 125,000.00 375,000.00 与资产相关

数字电视综合业务信息系统产业化项目

货币资助金 1,250,000.00 与资产相关

（地方配套）

交互数字电视项目（ITV）系统基本平台货币资助金 250,000.00 与资产相关

(4) 广播电视安全播出监控系统货币资助金 395,000.00 790,000.04 与资产相关

(5)跨网络的电视商城平台交易项目货币资助金 300,000.00 600,000.00 与资产相关

(6)“三网融合”下的数字电视高清互动游戏

货币资助金 46,666.65 93,333.33 与资产相关

平台

(7)跨网络的高清数字电视互动调查平台货币资助金 66,000.00 132,000.00 与资产相关

(8)“三网融合”下的 DRM 数字内容网络平

货币资助金 156,250.00 与资产相关

台产业化项目

(9)“三网融合”的 DOCSIS3.0 宽带接入技术

货币资助金 156,250.00 与资产相关

应用与试点覆盖项目

(10)产业发展专项资金房租货币资助金 123,000.00 与收益相关

(11)机顶盒补贴款货币资助金 90,000.00 与收益相关

(12)其他货币资助金 36,200.00 与收益相关

(13)市财政局 2013 年互联网产业第 6 批电

货币资助金 1,000,000.00 与收益相关

子商务服务规模资助扶持计划项目资助金

(14)互联网服务创新扶持计划宜和全媒体

货币资助金 700,000.00 与收益相关

移动电商平台项目

(15)福田区财政局产业发展专项资金-宜和

货币资助金 430,000.00 与收益相关

购物品牌策划及推广重点环节发展

(16)福田区财政局产业发展专项资金财政

货币资助金 100,000.00 与收益相关

贡献奖

(17)2014 年福田区产业发展专项资金（启智

货币资助金 200,000.00 与收益相关

有声书栏目的宣传）

(18)互联网产业第四批品牌培育扶持新媒

货币资助金 1,000,000.00 与收益相关

体购物平台品牌培育项目财政补助

合计 2,445,166.65 6,265,783.37

(三十三) 营业外支出

项目 2015 年 1-6 月 2014 年度

非流动资产处置损失合计 1,442.10 331,888.94

其中：固定资产处置损失 1,442.10 331,888.94

对外捐赠 711,825.30

其他 209,525.62 233,284.01

合计 210,967.72 1,276,998.25

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(三十四) 所得税费用

项目 2015 年 1-6 月 2014 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税 1,760,011.39 4,280,525.84

递延所得税调整 36,286.43 348,959.12

合计 1,796,297.82 4,629,484.96

八、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

本报告期无非同一控制下企业合并的情况。

(二) 同一控制下企业合并

2014 年度

1、报告期发生的同一控制下企业合并

企业合并中合并当期期初合并当期期初

被合并方比较期间被合比较期间被合

取得的权益合并日至合并日被合至合并日被合

名称并方的收入并方的净利润

比例并方的收入并方的净利润

天隆网络 100.00% 2014-11-4 152,961,795.71 23,716,160.95 150,587,859.45 16,848,428.23

天宝网络 100.00% 2014-11-4 161,644,147.86 34,591,364.45 151,079,130.32 18,928,332.48

构成同一控制下企业合并的依据：本公司与天隆网络、天宝网络在合并前后均

受深圳广电集团最终控制且该控制并非暂时性的。

合并日的确定依据：2014 年 11 月 4 日，本公司购买天隆网络和天宝网络 100%

股权之非公开发行股份上市，本公司能够对天隆网络和天宝网络实施实质性控

制，故本公司将 2014 年 11 月 4 日确定为合并日。

2、合并成本

天隆网络天宝网络

合并成本 274,590,504.11 410,018,208.98

—现金

—非现金资产的账面价值

—发行或承担的债务的账面价值

—发行的权益性证券的面值 34,100,293.00 41,238,938.00

—或有对价

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3、合并日被合并方资产、负债的账面价值

天隆网络天宝网络

项目

合并日上年年末合并日上年年末

资产：

货币资金 179,625,027.40 122,730,304.85 214,216,852.58 133,353,769.27

应收账款 20,759,802.64 18,257,377.48 6,175,266.75 5,965,928.75

固定资产 60,132,160.88 40,202,720.49 88,184,396.90 49,427,728.14

在建工程 28,704,866.85 28,184,699.44 103,417,011.12 143,219,155.94

工程物资 9,239,853.19 11,904,178.96 5,526,552.40 14,041,231.67

负债：

预收款项 11,683,849.70 12,983,533.98 12,070,346.97 14,483,256.22

应付账款 39,378,262.16 21,825,567.06 30,892,647.80 25,440,134.72

净资产 274,590,504.11 251,523,723.55 410,018,208.98 375,008,695.10

减：少数股东权益

取得的净资产 274,590,504.11 251,523,723.55 410,018,208.98 375,008,695.10

2015 年 1-6 月

未发生同一控制下企业合并。

(三) 其他原因的合并范围变动

2014 年度

天明网络于 2014 年 5 月 8 日完成注销手续，不再纳入合并范围。

2015 年 1-6 月

未发生合并范围变动。

九、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)

主要

子公司名称注册地业务性质取得方式

经营地 2015 年 1-6 2014 年度

月（直接）（直接）

同一控制下

天隆网络深圳深圳广播电视传输业务 100.00 100.00

企业合并

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

备考合并财务报表附注

持股比例(%)

主要

子公司名称注册地业务性质取得方式

经营地 2015 年 1-6 2014 年度

月（直接）（直接）

同一控制下

天宝网络深圳深圳广播电视传输业务 100.00 100.00

企业合并

设计，制作，代理国内外

天威广告深圳深圳 95.00 95.00 设立

各类广告业务

迪威特深圳深圳文化项目投资等 75.00 75.00 设立

有线广播电视网络及其

天威网络工程深圳深圳他通信网络工程施工及 100.00 100.00 设立