粤宏远Ａ：苏州天骏金融服务产业园有限公司2015年1-10月审计报告_股票频道

苏州天骏金融服务产业园有限公司

2015 年 1-10 月审计报告

广会专字[2015]G15043160016 号

报告正文 …………………………………… 1-2

资产负债表 ………………………… 3-4

利润表 ……………………………… 5

现金流量表 ………………………… 6

所有者权益变动表 ………………… 7-8

财务报表附注 ……………………………… 9-33

审计报告

广会专字[2015]G15043160016 号

苏州天骏金融服务产业园有限公司：

我们审计了后附的苏州天骏金融服务产业园有限公司(以下简称“天骏产业

园”)财务报表，包括 2015 年 10 月 31 日的资产负债表，2015 年 1-10 月的利润

表、所有者权益变动表、现金流量表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是天骏产业园管理层的责任，这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中

国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们

遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在

重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选

择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重

大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

资产负债表

编制单位：苏州天骏金融服务产业园有限公司单位：元币种：人民币

项目附注五 2015.10.31 2014.12.31

流动资产： -

货币资金 1 28,566,462.70 6,569,893.37

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据 - -

应收账款 - -

预付款项 2 47,003.74 107,979.24

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 3 8,886,327.29 9,028,747.51

存货 4 44,747,947.91 41,629,127.55

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 - -

流动资产合计 82,247,741.64 57,335,747.67

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 - -

投资性房地产 - -

固定资产 5 258,708.70 341,233.51

在建工程 - -

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 6 10,500.00 25,500.00

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 - -

递延所得税资产 - -

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 269,208.70 366,733.51

资产总计 82,516,950.34 57,702,481.18

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

资产负债表 (续)

编制单位：苏州天骏金融服务产业园有限公司单位：元币种：人民币

项目附注五 2015.10.31 2014.12.31

流动负债：

短期借款 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据 - -

应付账款 7 2,959,169.95 489,321.07

预收款项 - -

应付职工薪酬 8 - -

应交税费 9 6,524.42 6,598.05

应付利息 10 388,340.32

应付股利 -

其他应付款 11 28,545,257.37 4,694,643.92

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 31,899,292.06 5,190,563.04

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 - -

负债合计 31,899,292.06 5,190,563.04

所有者权益:

实收资本 12 60,000,000.00 60,000,000.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 - -

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 - -

一般风险准备 - -

未分配利润 13 -9,382,341.72 -7,488,081.86

所有者权益合计 50,617,658.28 52,511,918.14

负债和所有者权益总计 82,516,950.34 57,702,481.18

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

利润表

编制单位：苏州天骏金融服务产业园有限公司单位：元币种：人民币

项目附注五 2015年1-10月 2014年度

一、营业收入 - -

减：营业成本 - -

营业税金及附加 - -

销售费用 - -

管理费用 14 1,321,799.07 2,206,197.45

财务费用 15 364,072.17 -34,593.34

资产减值损失 16 181,388.62 91,199.47

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

投资收益（损失以“－”号填列） - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,867,259.86 -2,262,803.58

加：营业外收入 17 - 100.00

其中：非流动资产处置利得 - -

减：营业外支出 18 27,000.00 3,728.07

其中：非流动资产处置损失 -

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,894,259.86 -2,266,431.65

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,894,259.86 -2,266,431.65

五、其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

六、综合收益总额 -1,894,259.86 -2,266,431.65

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

现金流量表

编制单位：苏州天骏金融服务产业园有限公司单位：元币种：人民币

项目附注五 2015年1-10月 2014年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 - -

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 19 122,411.16 36,439.34

经营活动现金流入小计 122,411.16 36,439.34

购买商品、接受劳务支付的现金 252,123.19 3,318,740.70

支付给职工以及为职工支付的现金 1,025,054.53 930,391.61

支付的各项税费 153,919.44 -

支付其他与经营活动有关的现金 19 518,086.32 1,530,342.20

经营活动现金流出小计 1,949,183.48 5,779,474.51

经营活动产生的现金流量净额 -1,826,772.32 -5,743,035.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 -

投资活动现金流入小计 - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - -

投资支付的现金 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 - -

投资活动产生的现金流量净额 - -

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 19 23,823,341.65 -

筹资活动现金流入小计 23,823,341.65 -

偿还债务支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 -

筹资活动现金流出小计 - -

筹资活动产生的现金流量净额 23,823,341.65 -

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 21,996,569.33 -5,743,035.17

加：期初现金及现金等价物余额 6,569,893.37 12,312,928.54

六、期末现金及现金等价物余额 28,566,462.70 6,569,893.37

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

所有者权益变动表

编制单位：苏州天骏金融服务产业园有限公司单位：元币种：人民币

2015年1-10月

项目其他权益工具一般风险

实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他准备

一、上年年末余额 60,000,000.00 - - - - - - - - - -7,488,081.86 52,511,918.14

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 60,000,000.00 - - - - - - - - - -7,488,081.86 52,511,918.14

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,894,259.86 -1,894,259.86

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,894,259.86 -1,894,259.86

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -

1.股东投入的资本 - - - - - - - - - - - -

2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - -

2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -

3.对所有者的分配 - - - - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增资本 - - - - - - - - - - - -

2.盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -

1.本年提取 - - - - - - - - - - - -

2.本年使用 - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - -

四、本年年末余额 60,000,000.00 - - - - - - - - - -9,382,341.72 50,617,658.28

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

所有者权益变动表（续）

编制单位：苏州天骏金融服务产业园有限公司单位：元币种：人民币

2014年度

项目其他权益工具一般风险

实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他准备

一、上年年末余额 60,000,000.00 - - - - - - - - - -5,221,650.21 54,778,349.79

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 60,000,000.00 - - - - - - - - - -5,221,650.21 54,778,349.79

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -2,266,431.65 -2,266,431.65

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,266,431.65 -2,266,431.65

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -

1.股东投入的资本 - - - - - - - - - - - -

2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -

2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -

3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增资本 - - - - - - - - - - - -

2.盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -

1.本年提取 - - - - - - - - - - - -

2.本年使用 - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - -

四、本年年末余额 60,000,000.00 - - - - - - - - - -7,488,081.86 52,511,918.14

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

苏州天骏金融服务产业园有限公司

2015 年 1-10 月财务报表附注单位：元币种：人民币

一、公司的基本情况

1、基本情况

苏州天骏金融服务产业园有限公司（以下简称“本公司”），成立 2011 年 4 月 1 日，注

册资本为人民币 6000 万元，为广东宏远集团房地产开发有限公司和江苏天骏投资有限公司合

资的房地产开发公司，各占注册资本（实收资本）的 50%，注册地址及总部在江苏省昆山市花桥

镇

2、公司所属行业类别及主营产品

公司所属行业为房地产行业

3、公司经营范围

公司经营范围包括：房地产开发与销售

4、公司法定地址与总部地址

本公司注册地址及住所是江苏省昆山市花桥镇商务大道 199 号 1 栋 5 楼 510 室。

5、公司的基本组织架构

按照《公司法》等有关法律法规的要求，本公司设立了股东会、董事会、监事会、总经

理及适应本公司需要的生产经营管理机构。

6、财务报告的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2015 年 12 月 4 日批准对外报出。

二、合并财务报表范围

本公司无合并的子公司；

三、财务报表的编制基础

（1）编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政

策和会计估计编制。

（2）持续经营

苏州天骏金融服务产业园有限公司

2015 年 1-10 月财务报表附注单位：元币种：人民币

公司的生产经营与现金流处于正常情况，不会对本公司的持续经营构成影响。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会

计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折

旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金

等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小

的投资。

6. 外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表

日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为

购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处

理外，直接计入当期损益。

苏州天骏金融服务产业园有限公司

2015 年 1-10 月财务报表附注单位：元币种：人民币

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类

项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，

采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目

中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在

现金流量表中单独列示。

7. 金融资产和金融负债

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采用公允价

值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现

金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损

益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能

力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续

计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被

划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成

本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量

的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进

行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允

价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累

计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投

资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

苏州天骏金融服务产业园有限公司

2015 年 1-10 月财务报表附注单位：元币种：人民币

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金

融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有

关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收

到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对

价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前

述账面金额的差额计入当期损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他

金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准

备。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公

允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部

分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债

与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负

债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债

或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价

值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

苏州天骏金融服务产业园有限公司

2015 年 1-10 月财务报表附注单位：元币种：人民币

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以

最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利

用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层

次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入

值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相

关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输

入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所

属的最低层次决定。

8. 应收款项坏账准备

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、

现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准

备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批

准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 50 万元的应收款项视为重大应收

款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

提方法额，计提坏账准备

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险

特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的

合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

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账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内 3 1

1-2 年 10 3

2-3 年 25 6

3-4 年 50 12

4 年以上 100 15

9. 存货

货的分类

存货分为房地产开发成本。

-房地产开发产品是指已建成待出售的物业。

-房地产开发成本是指尚未建成、待出售的物业。包括土地开发成本、房屋开发成本、配

套设施开发成本等。

（2）发出存货的计价方法

存货以成本与可变现净值孰低计量，各项存货按实际成本入账，发出时按不同行业分别

采用先进先出法和加权平均法计算。

-土地开发成本的核算方法：按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本，开发产品

竣工时再按建筑面积平均分摊。

-公共配套费用的核算方法：按实际支付费用金额计入开发成本，完工时，摊销转入住宅

等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独记入“固定资

产”。

-为开发房地产借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品没有完工交付前，计入

开发成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存

货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相

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关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存

在合同价格的，则分别确定其可变现净值。

存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全

部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项

目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用

其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表

明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。

10. 长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过非同一控制下的企业合并取得的长

期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益

性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的

长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额

公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的

现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

长期股权投资减值减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”

11. 固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而

持有的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确

认。本公司固定资产包括电子设备计其他、运输设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产

计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、

折旧率如下：

序号类别折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

1 运输工具 5 3 19.40

2 电子设备及其他 3 3 32.33

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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能

可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后

续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

固定资产减值减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”

12. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估

计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值

差异进行调整。

在建工程减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”

13. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使

资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购

建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的

借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中

断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新

开始。

14. 无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购

入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资

产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允

价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的

无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；非专利技术按预计使用年限、合

同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对

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象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于

每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

无形资产减值减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”

15. 长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无

形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确

定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

16. 职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利；

短期薪酬主要包括职工工资、职工福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的

短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类

为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服

务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

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17. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的

业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义

务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

18. 收入确认原则和计量方法

本公司的营业收入主要包括生产批发药品，收入确认政策如下：

房地产销售在房产完工并验收、签定了销售合同、取得了买方付款证明并交付使用时

确认房地产销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接受的，于书面交房

通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。

19. 政府补助

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的

补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政

扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允

价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损

益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并

在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期

损益。

20. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差

额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏

损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递

延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并

的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和

递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资

产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税

所得额为限，确认递延所得税资产。

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21. 租赁

本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或

当期损益。

22. 重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

本公司在本报告期内未发生重要会计政策变更；

（2）重要会计估计变更

本公司在本报告期内未发生重要会计估计变更；

五、税项

1. 主要税种及税率

（二）主要税种及税率

税目纳税（费）基础税（费）率

城建税应交流转税额 5%

教育费附加应交流转税额 3%

地方教育附加应交流转税额 2%

企业所得税应纳税所得额/主营业务收入 25%

土地增值税按转让房地产所取得的增值额按超率累进税率 30% - 60%

六、财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目 2015.10.31 2014.12.31

现金 7,118.47 10,769.56

银行存款 28,559,344.23 6,559,123.81

合计 28,566,462.70 6,569,893.37

2. 预付款项

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2015 年 1-10 月财务报表附注单位：元币种：人民币

（1）预付款项账龄

2015.10.31 2014.12.31

项目

金额比例（%）金额比例（%）

47,003.74 100.00 107,979.24 100.00

1 年以内

合计 47,003.74 100.00 107,979.24 100.00

3. 其他应收款

（1）其他应收款分类

2015.10.31

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单项计提

- - - - -

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

9,158,915.38 100.00 272,588.09 2.98 8,886,327.29

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备的其他应收款

合计 9,158,915.38 100.00 272,588.09 2.98 8,886,327.29

(续表)

2014.12.31

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单项计提

- - - - -

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

9,119,946.98 100.00 91,199.47 1.00 9,028,747.51

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备的其他应收款

合计 9,119,946.98 100.00 91,199.47 1.00 9,028,747.51

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

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2015.10.31

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 108,968.40 1,089.68 1.00

1-2 年 9,049,946.98 271,498.41 3.00

合计 9,158,915.38 272,588.09 2.98

（2）本期计提、转回（或收回）坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 181,388.62 元；

（3）其他应收款按照性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 9,158,915.38 9,119,946.98

合计 9,158,915.38 9,119,946.98

（4）按欠款方归集前五名的其他应收款情况：

本年按其他应收款对象归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 9,145,415.38

元，占其他应收款年末余额合计数的比例 99.85%。

4. 存货

2015.10.31 2014.12.31

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

开发成本 44,747,947.91 - 44,747,947.91 41,629,127.55 - 41,629,127.55

合计 44,747,947.91 - 44,747,947.91 41,629,127.55 - 41,629,127.55

5. 固定资产

（1）固定资产明细表

项目电子设备及其他运输设备合计

一、账面原值

1.2014.12.31 84,740.00 403,911.00 488,651.00

2.本年增加金额 - - -

购置 - - -

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2015 年 1-10 月财务报表附注单位：元币种：人民币

项目电子设备及其他运输设备合计

3.本年减少金额 - - -

（1）处置或报废 - - -

（2）处置子公司减少 - - -

4.2015.10.31 84,740.00 403,911.00 488,651.00

二、累计折旧

1.2014.12.31 32,302.81 115,114.68 147,417.49

2.本年增加金额 63,952.60 18,572.21 82,524.81

计提 63,952.60 18,572.21 82,524.81

3.本年减少金额 - - -

（1）处置或报废 - - -

（2）处置子公司减少 - - -

4.2015.10.31 50,875.02 179,067.28 229,942.30

三、账面价值

1. 2015.10.31 账面价值 33,864.98 224,843.72 258,708.70

2. 2014.12.31 账面价值 52,437.19 288,796.32 341,233.51

6. 无形资产

（1）无形资产明细

项目非专利技术合计

一、账面原值

1.2014.12.31 54,000.00 54,000.00

2.本年增加金额 - -

购置 - -

3.本年减少金额 - -

处置子公司减少 - -

4.2015.10.31 54,000.00 54,000.00

二、累计摊销

1.2014.12.31 28,500.00 28,500.00

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2015 年 1-10 月财务报表附注单位：元币种：人民币

项目非专利技术合计

2.本年增加金额 15,000.00 15,000.00

计提 15,000.00 15,000.00

3.本年减少金额 - -

处置子公司减少 - -

4.2015.10.31 43,500.00 43,500.00

三、账面价值

1. 2015.10.31 账面价值 10,500.00 10,500.00

2. 2014.12.31 账面价值 25,500.00 25,500.00

7. 应付账款

1)应付账款项目明细

项目 2015.10.31 2014.12.31

1 年以内 2,563,169.95 396,000.00

1-2 年 396,000.00 93,321.07

合计 2,959,169.95 489,321.07

2) 账龄超过 1 年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海非同建筑设计有限公司 396,000.00 项目未完工

合计 396,000.00

8. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.10.31

短期薪酬 - 995,311.33 995,311.33 -

离职后福利-设定提存计划 - 29,743.20 29,743.20 -

合计 - 1,025,054.53 1,025,054.53 -

（2）短期薪酬

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2015 年 1-10 月财务报表附注单位：元币种：人民币

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.10.31

工资、奖金、津贴和补贴 - 980,860.69 980,860.69 -

职工福利费 - - - -

社会保险费 - 14,450.64 14,450.64 -

其中：医疗保险费 - 10,980.60 10,980.60 -

工伤保险费 - 2,230.74 2,230.74 -

生育保险费 - 1,239.30 1,239.30 -

工会经费和职工教育经费 - - - -

合计 - 995,311.33 995,311.33 -

（3）设定提存计划

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.10.31

基本养老保险 - 28,090.80 28,090.80 -

失业保险费 - 1,652.40 1,652.40 -

合计 - 29,743.20 29,743.20 -

9. 应交税费

项目 2015.10.31 2014.12.31

个人所得税 6,524.42 6,598.05

合计 6,524.42 6,598.05

10. 应付利息

项目 2015.10.31 2014.12.31

应付股东借款利息 388,340.32 -

合计 388,340.32 -

11. 其他应付款

其他应付款性质分类

款项性质 2015.10.31 2014.12.31

股东借款 28,545,257.37 4,694,643.92

合计 28,545,257.37 4,694,643.92

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12. 实收资本

本期

股东 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.10.31

广东宏远集团房地产开发有限

30,000,000.00 - - 30,000,000.00

公司

江苏天骏投资有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00

合计 60,000,000.00 - - 60,000,000.00

上年

2013.12.31 本年增加本年 2014.12.31

股东

减少

广东宏远集团房地产开发有限

30,000,000.00 - - 30,000,000.00

公司

江苏天骏投资有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00

合计 60,000,000.00 - - 60,000,000.00

13. 未分配利润

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度

上年年末余额 -7,488,081.86 -5,221,650.21

加：年初未分配利润调整数 - -

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 - -

会计政策变更 - -

重要前期差错更正 - -

同一控制合并范围变更 - -

其他调整因素 - -

本年年初余额 -7,488,081.86 -5,221,650.21

加：本年归属于母公司所有者的净利润 -1,894,259.86 -2,266,431.65

其他 - -

减：提取法定盈余公积 - -

提取任意盈余公积 - -

提取一般风险准备 - -

应付普通股股利 - -

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项目 2015 年 1-10 月 2014 年度

其他 - -

本年年末余额 -9,382,341.72 -7,488,081.86

14. 管理费用

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度

职工薪酬 652,314.71 774,966.27

差旅费 181,673.59 399,792.43

办公费 163,761.07 191,283.22

租赁费 82,825.20 63,693.90

折旧费 81,786.41 94,923.46

中介服务费 79,500.00 115,000.00

业务招待费 30,000.00 475,967.99

其他 49,938.09 90,570.18

合计 1,321,799.07 2,206,197.45

15. 财务费用

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度

利息支出 388,340.32 -

减：利息收入 26,284.90 36,439.34

加：其他支出 2,016.75 1,846.00

合计 364,072.17 -34,593.34

16. 资产减值损失

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度

坏账损失 181,388.62 91,199.47

合计 181,388.62 91,199.47

17. 营业外收入

苏州天骏金融服务产业园有限公司

2015 年 1-10 月财务报表附注单位：元币种：人民币

（1）营业外收入明细

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度计入本期非经常性

损益的金额

其他 - 100.00 -

合计 - 100.00 -

18. 营业外支出

计入本期非经常性

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度

损益的金额

罚款、滞纳金 27,000.00 3,728.07 27,000.00

合计 27,000.00 3,728.07 27,000.00

19. 现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度

利息收入 26,284.90 36,439.34

往来款 96,126.26 -

合计 122,411.16 36,439.34

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度

管理费用 518,086.32 1,530,342.20

合计 518,086.32 1,530,342.20

3）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度

股东借款 23,823,341.65 -

合计 23,823,341.65 -

（2）合并现金流量表补充资料

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度

苏州天骏金融服务产业园有限公司

2015 年 1-10 月财务报表附注单位：元币种：人民币

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -1,894,259.86 -2,266,431.65

加：资产减值准备 181,388.62 91,199.47

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

82,524.81 95,809.54

旧

无形资产摊销 15,000.00 18,000.00

长期待摊费用摊销 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

- -

（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -

公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -

财务费用（收益以“-”填列） 388,340.32 -

投资损失（收益以“-”填列） - -

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） - -

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -

存货的减少（增加以“-”填列） -3,118,820.36 -4,053,135.71

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 22,007.10 -8,135,981.16

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 2,497,047.05 8,507,504.34

其他 -

经营活动产生的现金流量净额 -1,826,772.32 -5,743,035.17

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为股本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 28,566,462.70 6,569,893.37

减：现金的年初余额 6,569,893.37 12,312,928.54

加：现金等价物的年末余额 - -

减：现金等价物的年初余额 - -

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2015 年 1-10 月财务报表附注单位：元币种：人民币

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度

现金及现金等价物净增加额 21,996,569.33 -5,743,035.17

（3）现金和现金等价物

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度

现金 28,566,462.70 6,569,893.37

其中：库存现金 7,118.47 10,769.56

可随时用于支付的银行存款 28,559,344.23 6,559,123.81

可随时用于支付的其他货币资金 - -

现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

年末现金和现金等价物余额 28,566,462.70 6,569,893.37

六、合并范围的变更

不适用

七、在其他主体中的权益

不适用

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币性项目等，各项金融工具的详细情况说明见本附注

五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管

理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制

在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司

经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于

该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，

建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险

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2015 年 1-10 月财务报表附注单位：元币种：人民币

控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生

波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件

下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。本公司面临的利率风险主

要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期

限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借

款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（2）外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外

币货币性资产和负债有关。本公司不存在外币业务，因此不存在外汇风险。

（3）其他价格风险

目前市场竞争日趋激烈，公司的环保工程也会面临降价的风险，但公司管理层为了

避免降价而导致的盈利下降的风险，采取了优化设计结构，降低采购成本等措施规避该

风险。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风

险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取

时）。

在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组，被评为“高风险”级别

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2015 年 1-10 月财务报表附注单位：元币种：人民币

的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间

内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，根据账龄情况

充分计提坏账准备；对已有客户信用评级情况以及项目月度收支情况分析审核来确保公

司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本

公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对

未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金

偿还债务。

本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。

九、公允价值的披露

不适用。

十、关联方及关联交易

1、公司的合资股东情况

对本公司

注册资对本公司的表决

股东注册地业务性质的持股比

本权比例（%）

例（%）

广东宏远集团房

地产开发有限公广东东莞房地产业务 6800 万 50.00 50.00

司

江苏天骏投资有

江苏昆山投资业务 5100 万 50.00 50.00

限公司

2、公司的子公司情况

不适用

3、公司的其他关联方情况

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公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员为公司关联方。

与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员关系密切的家庭成

员为公司的关联方。

4、关联方交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

报告期内无该项业务发生。

（2）关联托管/承包情况

报告期内无该项业务发生。

（3）关联租赁情况

报告期内无该项业务发生

（4）接受关联方提供担保

报告期内无该项业务发生

（5）关联方资产转让、债务重组情况

报告期内无该项业务发生

（6）关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

广东宏远集团房地产开发有限公司 20,000,000.00 2015-7-30 2016-7-29

江苏天骏投资有限公司 3,823,341.65 2015-7-30 2016-7-29

5、关联方往来款项余额

项目 2015.10.31 账面余额 2014.12.31 账面余额

其他应付款 - -

苏州天骏金融服务产业园有限公司

2015 年 1-10 月财务报表附注单位：元币种：人民币

项目 2015.10.31 账面余额 2014.12.31 账面余额

广东宏远集团房地产开发有

20,000,000.00 -

限公司

江苏天骏投资有限公司 8,463,341.65 4,360,000.00

合计 28,463,341.65 4,360,000.00

十一、股份支付

报告期内，公司无此事项。

十二、承诺事项及或有事项

1、重要承诺事项

报告期内，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

报告期内，本公司无或有事项。

十三、资产负债表日后事项

报告期内，公司无此事项。

十四、其他重要事项

报告期内，公司无此事项。

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