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四川金路房产开发有限责任公司

2015 年 1-10 月

审计报告

索引页码

审计报告

公司财务报表

— 资产负债表 1-2

— 利润表 3

— 现金流量表 4

— 所有者权益变动表 5

— 财务报表附注 6-21

审计报告

XYZH/2015CDA10178

四川金路房产开发有限责任公司：

我们审计了后附的四川金路房产开发有限责任公司（以下简称金路房产公司）财务报

表，包括 2015 年 10 月 31 日的资产负债表，2015 年 1-10 月的利润表、现金流量表和所有

者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是金路房产公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企

业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内

部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德

守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，

以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价

管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，金路房产公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

允反映了金路房产公司 2015 年 10 月 31 日的财务状况以及 2015 年 1-10 月的经营成果和现

金流量。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：罗东先

中国注册会计师：徐洪平

中国北京二○一五年十一月十三日

资产负债表

2015 年 10 月 31 日

编制单位：四川金路房产开发有限责任公司单位：人民币元

项目附注期末金额年初金额

流动资产：

货币资金五、 646,485.03 1,536,981.55

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项五、 15,000.00 100,000.00

应收利息 26,825.00

应收股利

其他应收款五、 3,475,888.86 3,986,575.53

存货五、 17,211,410.17 20,980,813.77

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、 1,395,304.05 1,500,000.00

流动资产合计 22,770,913.11 28,104,370.85

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 - -

投资性房地产

固定资产五、 1,043,086.20 1,140,840.50

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 1,043,086.20 1,140,840.50

资产总计 23,813,999.31 29,245,211.35

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

资产负债表 (续)

2015 年 10 月 31 日

编制单位：四川金路房产开发有限责任公司单位：人民币元

项目附注期末金额年初金额

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项五、7 130,000.00 438,496.00

应付职工薪酬五、8 517.29 136,104.53

应交税费五、9 8.64 62,324.13

应付利息

应付股利

其他应付款五、10 12,581,715.40 6,446,560.60

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债

流动负债合计 12,712,241.33 7,083,485.26

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 - -

负债合计 12,712,241.33 7,083,485.26

所有者权益:

实收资本五、10 8,000,000.00 8,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积五、11 93,251.55 93,251.55

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积五、12 2,109,295.82 2,109,295.82

未分配利润五、13 899,210.61 11,959,178.72

所有者权益合计 11,101,757.98 22,161,726.09

负债和所有者权益总计 23,813,999.31 29,245,211.35

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

利润表

2015 年 1-10 月

编制单位：四川金路房产开发有限责任公司单位：人民币元

项目附注本期金额上年金额

五、

一、营业收入 1,710,990.93 912,000.00

五、

减：营业成本 1,042,975.80 536,716.43

五、

营业税金及附加 -426,737.92 74,522.28

销售费用 - -

管理费用 684,622.90 1,294,296.45

五、

财务费用 -1,579.28 -49,751.06

五、

资产减值损失 16,013.15 3,750.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -

投资收益（损失以“－”号填列） 44,816.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收

益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 440,513.07 -947,534.10

加：营业外收入

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 481.18

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 440,031.89 -947,534.10

减：所得税费用 - 20,672.63

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 440,031.89 -968,206.73

五、其他综合收益的税后净额（新增） - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

五、综合收益总额 440,031.89 -968,206.73

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

现金流量表

2015 年 1-10 月

编制单位：四川金路房产开发有限责任公司单位：人民币元

项目本期金额上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

1,088,073.41 1,275,496.00

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

10,004,914.28 541,892.18

经营活动现金流入小计

11,092,987.69 1,817,388.18

购买商品、接受劳务支付的现金

258,868.31 216,824.00

支付给职工以及为职工支付的现金

493,307.88 616,806.57

支付的各项税费

43,183.45 717,935.01

支付其他与经营活动有关的现金

203,216.36 1,583,242.12

经营活动现金流出小计

998,576.00 3,134,807.70

经营活动产生的现金流量净额

10,094,411.69 -1,317,419.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

3,500,000.00

取得投资收益收到的现金

17,991.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 -

3,517,991.79

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

2,900.00 8,450.00

投资支付的现金

3,000,000.00 1,500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

3,002,900.00 1,508,450.00

投资活动产生的现金流量净额

515,091.79 -1,508,450.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

11,500,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

11,500,000.00

筹资活动产生的现金流量净额

-11,500,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

-890,496.52 -2,825,869.52

加：期初现金及现金等价物余额

1,536,981.55 4,362,851.07

六、期末现金及现金等价物余额

646,485.03 1,536,981.55

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

所有者权益变动表

2015 年 1-10 月

编制单位：四川金路房产开发有限责任公司

本期金额

其他权益工具专

项目减：库其他综项

实收资本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润

存股合收益储

股债他

备

一、上年年末余额 8,000,000.00 93,251.55 2,109,295.82 11,959,178

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 8,000,000.00 93,251.55 2,109,295.82 11,959,178

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - -11,059,968

（一）综合收益总额 440,03

（二）股东投入和减少资本 - - -

1.股东投入普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（四）利润分配 - - - -11,500,0

1.提取盈余公积

2.对股东的分配 -11,500,000

3.其他

（五）股东权益内部结转 - - -

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（六）专项储备 - - -

1.本年提取

2.本年使用

（七）其他

四、本年年末余额 8,000,000.00 93,251.55 2,109,295.82 899,210

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

一、公司的基本情况

1. 四川金路房产开发有限责任公司(以下简称本公司)是 2001 年 4 月在原四川金路房

产开发公司的基础上改制成立的有限责任公司，注册资本 800.00 万元人民币，其中，四川

金路集团股份有限公司出资 720.00 万元，占比 90.00%；四川金路商贸有限责任公司出资

80.00 万元，占比 10.00%。2013 年 2 月，四川金路商贸有限责任公司将持有的本公司 80.00

万元股权转让给四川金路集团股份有限公司，股权转让后，四川金路集团股份有限公司出

资 800.00 万元，占比 100%。本公司企业法人营业执照注册号：510600000021428；住所：

四川省德阳市岷江东路 399 号。

2. 本公司的业务性质和主要经营范围

业务性质主要经营范围

房地产经房地产经营、建筑材料、化工产品及化工原料（不含危险货物及易制毒化学

营、建材品）、针纺品、五金工具、建筑五金、交电、百货、普通机械、汽车零配件、

批发零售金属材料（不含稀贵金属）、装饰材料批发零售。

二、财务报表的编制基础

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企

业会计准则》及相关规定，并基于本附注三“重要会计政策、会计估计”所述会计政策和估计

编制。

2. 持续经营

本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力。

三、重要会计政策、会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3. 营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，根据《企业会计准则—基本准则》第四十

三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、可供出

售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、具有商业实质的非

货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均以历史成本

为计价原则。

6. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现

金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险

很小的投资。

7. 金融资产和金融负债

（1）金融工具的确认依据

金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。

（2）金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量

公司金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额

固定或可确定的非衍生金融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项，初始

确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按

摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

8. 应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将单项金额超过100万元以上的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

视为单项金额重大的应收款项。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

额，计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

集团内部单位不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收款项计提比例

1年以内（含1年） 5.00%

1－2年 10.00%

2－3年 20.00%

3年以上 30.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额非重大且按照组合计提坏账准备不能

单项计提坏账准备的理由

反映其风险特征的应收款项。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法

额，计提坏账准备。

9. 存货

本公司存货主要是开发产品、低值易耗品、开发成本等。

本公司存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用

加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧

过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。大宗

原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁

多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

10. 固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000.00元的有形资产。固定资产在与其有

关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产包括房屋

及建筑物、机器设备、运输设备、管网资产、办公设备和其他。除已提足折旧仍继续使用

的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用

平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司于每年年度终了，

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计

估计变更处理。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法 30～50 年 3% 3.23%～1.94%

机器设备年限平均法 10～16 年 3% 9.7%～6.06%

运输设备年限平均法 10～15 年 3% 9.7%～6.46%

其他年限平均法 5～10 年 3% 19.4%～9.7%

11. 职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保

险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，

短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等。短期薪酬在职工提供服务的会计

期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险金、企业年金缴费等，按照公司承担

的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工

在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期

损益或相关资产成本。

12. 收入确认原则和计量方法

（1）销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常

与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可

靠计量，相关经济利益很可能流入本公司，并且相关的、己发生的或将发生的成本能够可

靠计量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果

劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，

在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公司按已经提供的劳务占应提供

劳务总量的比例或已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。在提

供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，在资产负债表日对以下情况分别进行处理：

1）如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收

入，并按相同金额结转成本；

2）如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期

损益，不确认收入。

本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，已收

或应收的合同或协议价款显示公允的除外。

（3）让渡资产使用权：本公司让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金

股利收入。在与交易相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确

认为当期收入。具体的确定方法为：

1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；

3）现金股利收入金额，按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例计算确

定。

13. 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的

差额计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认

相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得

税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的非企业合并的交易中产生的资产

或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债

期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认递延所得税资产。

14. 资产减值和资产减值组的认定

资产减值准备确定方法

本公司于会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用8号准

则的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断：

如果发现资产存在上述减值迹象的，则进行减值测试。

在既没有法律约束力的销售协议、又不存在活跃市场的情况下，以可获取的最佳信

息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，同行业类似资产的最近交易价格

或者结果可以作为估计资产公允价值减去处置费用后的净额的参考。

企业按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以

该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

15. 所得税的会计核算

所得税费用的会计处理方法所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所

得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

（1）企业合并；

（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。

四、税项

主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税增值额 17%和 13%

营业税营业额 5%

城市维护建设税应纳流转税额 5%

教育费附加应纳流转税额 3%

地方教育费附加应纳流转税额 2%

企业所得税应纳税所得额 25%

五、财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“期

末”系指 2015 年 10 月 31 日，“本期”系指 2015 年 1 月 1 日至 10 月 31 日，“上期” 系

指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目期末金额年初金额

货币资金 646,485.03 1,536,981.55

合计 646,485.03 1,536,981.55

2. 预付款项

期末金额年初金额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 15,000.00 100.00 100,000.00 100.00

合计 15,000.00 100.00 100,000.00 100.00

3. 其他应收款

（1）其他应收款风险分类

期末余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 3,495,652.01 100.00 19,763.15 0.57 3,475,888.86

其他应收款

账龄组合 395,263.08 11.31 19,763.15 5.00 375,499.93

集团内部单位 3,100,388.93 88.69 3,100,388.93

合计 3,495,652.01 100.00 19,763.15 - 3,475,888.86

（续）

年初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 3,990,325.53 100.00 3,750.00 0.09 3,986,575.53

其他应收款

账龄组合 75,000.00 1.88 3,750.00 5.00 71,250.00

集团内部单位 3,915,325.53 98.12 3,915,325.53

合计 3,990,325.53 100.00 3,750.00 - 3,986,575.53

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末金额年初金额

账龄

金额坏账准备比例（%）金额坏账准备比例（%）

1 年以内 395,263.08 19,763.15 5.00 75,000.00 3,750.00 5.00

合计 395,263.08 19,763.15 5.00 75,000.00 3,750.00 5.00

（2）本期计提坏账准备 16,013.15 元，本期转回或收回坏账准备 0 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额

关联方往来 3,100,388.93 3,915,325.53

个人借支款 71,250.00

个人房贷银行按揭款 395,263.08

合计 3,495,652.01 3,986,575.53

（4）按欠款方归集的年末金额前五名的其他应收款情况

占其他应收款合

单位名称款项性质期末金额账龄计数的比例（%）坏账准备

占其他应收款合

单位名称款项性质期末金额账龄计数的比例（%）坏账准备

四川美侬纺织科技有

代垫费用 3,000,388.93 1-2 年 85.83

限责任公司

陶春城住房贷款 200,000.00 1 年以内 5.72 10,000.00

叶浩琪住房贷款 189,421.51 1 年以内 5.42 9,471.08

四川岷江电化有限公

往来款 100,000.00 1 年以内 2.86

司

代收罗江“金路小区”

办证税费 5,841.57 1 年以内 0.17 292.08

费用

合计 3,495,652.01 100.00 19,763.15

4. 存货

期末金额年初金额

项目账面余额跌价账面价值账面余额跌价账面价值

准备准备

土地 9,746,400.00 9,746,400.00 12,633,575.80 12,633,575.80

开发产品 4,329,156.70 4,329,156.70 5,372,132.50 5,372,132.50

开发成本 3,135,853.47 3,135,853.47 2,975,105.47 2,975,105.47

合计 17,211,410.17 17,211,410.17 20,980,813.77 20,980,813.77

5. 其他流动资产

项目期末余额年初余额

预缴营业税金及其附加 94,412.29

预缴土地增值税 300,891.76

银行理财产品 1,000,000.00 1,500,000.00

合计 1,395,304.05 1,500,000.00

6. 固定资产

（1）固定资产明细表

项目房屋建筑物运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1.年初余额 712,880.42 3,198,406.69 286,651.00 4,197,938.11

2.本期增加金额 2900.00 2900.00

（1）购置 2900.00 2900.00

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 712,880.42 3,198,406.69 289,551.00 4,200,838.11

二、累计折旧

项目房屋建筑物运输设备电子设备及其他合计

1.年初余额 230,296.40 2,647,857.45 178,943.76 3,057,097.61

2.本期增加金额 19,188.40 72,311.90 9,154.00 100,654.30

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 249,484.80 2,720,169.35 188,097.76 3,157,751.91

三、减值准备

1.年初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 463,395.62 478,237.34 101,453.24 1,043,086.20

2.年初账面价值 482,584.02 550,549.24 107,707.24 1,140,840.50

（2）本项目期末无需计提固定资产减值准备的情况。

7. 预收款项

（1）预收款项

项目年末余额年初余额

预收购房款 130,000.00 438,496.00

合计 130,000.00 438,496.00

（2）无账龄超过 1 年的重要预收款项。

8. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 136,104.53 352,808.87 488,396.11 517.29

离职后福利-设定提存计划 65,259.54 65,259.54

合计 136,104.53 418,068.41 553,655.65 517.29

（2）短期薪酬

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 130,000.00 235,822.49 365,822.49

职工福利费 4,760.00 4,760.00

社会保险费 90,572.94 90,572.94

其中：医疗保险费 21,339.87 21,339.87

养老保险费 60,367.84 60,367.84

失业保险费 4,891.70 4,891.70

工伤保险费 2,445.06 2,445.06

生育保险费 1,528.47 1,528.47

住房公积金 6,388.00 15,236.00 21,624.00

工会经费和职工教育经费 -283.47 6,417.44 5,616.68 517.29

合计 136,104.53 352,808.87 488,396.11 517.29

（3）设定提存计划

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 60,367.84 60,367.84

失业保险费 4,891.70 4,891.70

合计 65,259.54 65,259.54

9. 应交税费

税费项目期末金额年初金额

个人所得税 8.64 11.28

城建税 2,096.24

营业税 41,924.80

教育附加费 1,257.74

土地使用税 15,776.27

印花税 419.30

合计 8.64 62,324.13

10. 其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类

款项性质期末余额年初余额

保证金及押金 64,851.78 64,851.78

代扣代缴税费 720,701.82 722,276.70

关联方往来 11,769,632.53 5,471,744.93

其他往来 26,529.27 187,687.19

合计 12,581,715.4 6,446,560.6

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

成都欣华建筑公司 277,556.30 未结算

中江恒达建筑工程公司 109,317.27 未结算

合计 386,873.57

11. 实收资本

投资者名称年初金额本期增加本期减少期末金额

四川金路集团股份有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00

合计 8,000,000.00 8,000,000.00

12. 资本公积

项目年初金额本期增加本期减少期末金额

其他资本公积 93,251.55 93,251.55

合计 93,251.55 93,251.55

13. 盈余公积

项目年初金额本期增加本期减少期末金额

法定盈余公积 2,109,295.82 2,109,295.82

合计 2,109,295.82 2,109,295.82

14. 未分配利润

项目金额

年初未分配利润 11,959,178.72

加：本期净利润转入 440,031.89

减：提取盈余公积金

对股东的分配 11,500,000.00

期末金额 899,210.61

15. 营业收入及营业成本

项目本期金额上年金额

主营业务收入 1,710,990.93 912,000.00

合计 1,710,990.93 912,000.00

主营业务成本 1,042,975.80 536,716.43

合计 1,042,975.80 536,716.43

注：本期营业收入主要系销售罗江“金路小区”房屋。

16. 营业税金及附加

项目本期金额上年金额

营业税 33,190.50 63,774.80

城市维护建设税 1,659.53 3,188.74

教育费附加 995.72 1,913.24

地方教育附加 663.81 1,275.50

土地增值税 12,006.63 4,370.00

合计 48,516.19 74,522.28

17. 财务费用

项目本期金额上年金额

利息支出 2,975.80

减：利息收入 4,914.28 56,082.26

加：手续费及其他 3,073.00 6,331.20

合计 -1,841.28 -49,751.06

18. 资产减值损失

项目本期金额上年金额

坏账损失 16,013.15 3,750.00

合计 16,013.15 3,750.00

19. 现金流量表项目

（1）现金流量表补充资料

项目金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 440,031.89

加：资产减值准备 16,013.15

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 100,654.30

无形资产摊销

项目金额

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）

公允价值变动损益（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）

投资损失（收益以“-”填列） -44,816.79

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

存货的减少（增加以“-”填列） 3,769,403.60

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 579,673.52

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 5,233,452.02

其他

经营活动产生的现金流量净额 10,094,411.69

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 646,485.03

减：现金的期初余额 1,536,981.55

现金及现金等价物净增加额 -890,496.52

六、与金融工具相关风险

本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见

本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政

策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定

的范围之内。

1.信用风险

于 2015 年 10 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同

另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本公司建立了客户信

用审批制度，严格控制客户信用额度、并执行其它监控程序，以确保采取必要的措施回收

过期债权。此外，本公司于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法

回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经

大为降低。

除其他应收款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。其他应收款前五名金

额合计 3,495,652.01 元，占其他应收款期末金额合计数的比例为 100.00%。

2. 流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司债务主要是应付母公

司四川金路集团股份有限公司 6,297,887.60 元及其子公司四川省金路树脂有限公司

3,345,978.47 元，合计债务 9,643,866.07 元，除此外，本公司无其他重大对外债务。

七、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1. 控股股东

（1）控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称企业类型注册地业务性质法人代表

四川金路集团股份有限公司股份有限公司四川德阳化工及房地产伍小泉

（2）控股股东注册资本及其变化

控股股东年初金额本期增加本期减少期末金额

四川金路集团股份

609,182,254.00 609,182,254.00

有限公司

（3）控股股东所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）

控股股东

期末金额年初金额期末金额年初金额

四川金路集团股份

8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 100.00

有限公司

2. 其他关联方

组织机

关联方名称关联关系类型

构代码

四川省金路树脂有限公司受同一控股股东控制 20520023-3

广州市川金路物流有限公司受同一控股股东控制 69518301-7

四川美侬纺织科技有限责任公司受同一控股股东控制 72089699-2

中江县金仓化工原料有限公司受同一控股股东控制 20530971-4

四川金路仓储有限公司受同一控股股东控制 79398136-2

四川金路新材料有限公司受同一控股股东控制 52085383-x

四川岷江电化有限公司受同一控股股东控制 78228240-0

（二）关联方交易

无。

（三）关联方往来金额

单位名称科目名称期末金额

四川金路集团股份有限公司其他应付款 6,297,887.60

四川省金路树脂有限公司其他应付款 3,345,978.47

四川金路高新材料有限公司其他应付款 25,766.46

四川金路仓储有限公司其他应付款 500,000.00

四川美侬纺织科技有限责任公司其他应收款 3,000,388.93

四川省岷江电化有限责任公司其他应收款 100,000.00

八、或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

九、承诺事项

本公司无需要披露的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

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