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四川美侬纺织科技有限责任公司

2015 年 1-10 月

审计报告

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审计报告

公司财务报表

— 资产负债表 1-2

— 利润表 3

— 现金流量表 4

— 股东权益变动表 5-6

— 财务报表附注 7-26

审计报告

XYZH/2015CDA10179

四川美侬纺织科技有限责任公司：

我们审计了后附的四川美侬纺织科技有限责任公司（以下简称美侬纺织公司）财务

报表，包括 2015 年 10 月 31 日的资产负债表，2015 年 1-10 月的利润表、现金流量表和

股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是美侬纺织公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护

必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业

道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的

审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部

控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还

包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的

总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，美侬纺织公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了美侬纺织公司 2015 年 10 月 31 日的财务状况以及 2015 年 1-10 月的经营成

果和现金流量。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：罗东先

中国注册会计师：徐洪平

中国北京二○一五年十一月十三日

资产负债表

2015 年 10 月 31 日

编制单位：四川美侬纺织科技有限责任公司单位：人民币元

项目附注期末金额年初金额

流动资产：

货币资金六、 823,244.14 1,628,632.02

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产

衍生金融资产

应收票据六、 500,000.00 700,000.00

应收账款六、 70,258.50 680,196.10

预付款项六、 116,530.14 8,091,340.40

应收利息

应收股利

其他应收款六、 11,614,080.09 17,527.58

存货六、 3,227,729.12 3,809,641.66

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计

16,351,841.99 54,927,337.76

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产六、 3,953,729.02 4,057,611.25

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产六、 61,641,014.69 3,057,663.32

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 65,594,743.71 7,115,274.57

资产总计 81,946,585.70 62,042,612.33

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

资产负债表 (续)

2015 年 10 月 31 日

编制单位：四川美侬纺织科技有限责任公司单位：人民币元

项目附注期末金额年初金额

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款六、9 519,327.13 961,884.27

预收款项

应付职工薪酬六、10 486,675.55 1,008,542.93

应交税费六、11 254,997.75 192,689.49

应付利息

应付股利

其他应付款六、12 116,833,300.04 106,386,423.95

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 118,094,300.47 108,549,540.64

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款六、13 1,149,491.52 1,149,491.52

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,149,491.52 1,149,491.52

负债合计 119,243,791.99 109,699,032.16

所有者权益:

实收资本六、14 10,000,000.00 10,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积六、15 239,539.54 239,539.54

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润六、16 -47,536,745.83 -57,895,959.37

所有者权益合计 -37,297,206.29 -47,656,419.83

负债和所有者权益总计 81,946,585.70 62,042,612.33

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

利润表

2015 年 1-10 月

编制单位：四川美侬纺织科技有限责任公司单位：人民币元

项目附注本期金额上年金额

一、营业收入六、17 14,557,564.83 21,063,748.93

减：营业成本六、17 11,590,611.02 18,257,536.81

营业税金及附加六、18 85,459.02 169,562.31

销售费用 158,351.86 215,802.33

管理费用 4,518,365.34 6,256,511.16

财务费用六、19 -1,238.80 -11,892.12

资产减值损失六、20 14,360.80 56,092.44

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,808,344.41 -3,879,864.00

加：营业外收入六、21 12,167,557.95 400.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,359,213.54 -3,879,464.00

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,359,213.54 -3,879,464.00

五、其他综合收益的税后净额（新增） - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 10,359,213.54 -3,879,464.00

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

现金流量表

2015 年 1-10 月

编制单位：四川美侬纺织科技有限责任公司单位：人民币元

项目本期金额上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 17,842,288.60 15,305,575.20

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 6,825,016.92 2,886,034.65

经营活动现金流入小计 24,667,305.52 18,191,609.85

购买商品、接受劳务支付的现金 7,827,509.58 5,227,036.62

支付给职工以及为职工支付的现金 7,637,108.79 8,727,124.17

支付的各项税费 3,159,372.51 2,280,629.69

支付其他与经营活动有关的现金 218,314.90 2,034,055.33

经营活动现金流出小计 18,842,305.78 18,268,845.81

经营活动产生的现金流量净额 5,824,999.74 -77,235.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 12,065,730.50

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 12,065,730.50 -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,696,118.12 91,340.40

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 18,696,118.12 91,340.40

投资活动产生的现金流量净额 -6,630,387.62 -91,340.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 -

筹资活动产生的现金流量净额 -

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -805,387.88 -168,576.36

加：期初现金及现金等价物余额 1,628,632.02 1,797,208.38

六、期末现金及现金等价物余额 823,244.14 1,628,632.02

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

所有者权益变动表

2015 年 1-10 月

编制单位：四川美侬纺织科技有限责任公司

本期金额

其他权益工具

项目减：库其他综专项盈余

实收资本优先永续其资本公积未分配利润

存股合收益储备公积

股债他

一、上年年末余额 10,000,000.00 239,539.54 -57,895,959.37

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 10,000,000.00 239,539.54 -57,895,959.37

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - 10,359,213.54

（一）综合收益总额 10,359,213.54

（二）股东投入和减少资本 - - -

1.股东投入普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（四）利润分配 - - -

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（五）股东权益内部结转 - - -

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（六）专项储备 - - -

1.本年提取

2.本年使用

（七）其他

四、本年年末余额 10,000,000.00 239,539.54 -47,536,745.83

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

所有者权益变动表

2015 年 1-10 月

编制单位：四川美侬纺织科技有限责任公司

上年金额

项目减：库存专项盈余一般风险

实收资本资本公积未分配利润

股储备公积准备

一、上年年末余额 10,000,000.00 239,539.54 -54,016,495.37

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 10,000,000.00 239,539.54 -54,016,495.37

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,879,464.00

（一）净利润 -3,879,464.00

（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小计 -3,879,464.00

（三）股东投入和减少资本

1.股东投入资本

2.股份支付计入股东权益的金额

3.其他

（四）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配

4.其他

（五）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（六）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（七）其他

四、本年年末余额 10,000,000.00 239,539.54 -57,895,959.37

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

一、公司的基本情况

四川美侬纺织科技有限责任公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由原四川金路

集团股份有限公司所属四川经纬编厂于 2000 年 12 月 21 日改制成立的有限责任公司，

公司地址：德阳市沱江西路 9 号，注册资本： 1,000.00 万元。营业执照号：

510603000002190。公司经营范围：针织坯布生产、销售，针织品、服装加工、销售、

印染，针纺织品、化工产品、金属包装材料、纸制品及塑料包装材料、批发、零售；（国

家限制经营除外）国旗生产销售；长毛绒及制品生产销售。

二、财务报表的编制基础

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注三“重要会计政策、会计估计”所述会计政

策和估计编制。

2. 持续经营

自本报告期末起 12 个月本公司具备持续经营能力。

三、重要会计政策、会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财

务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4. 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，根据《企业会计准则—基本准则》第四

十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、可

供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、具有商业实

质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均以

历史成本为计价原则。

5. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之

现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动

风险很小的投资。

6. 金融资产和金融负债

（1）金融工具的确认依据

金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。

（2）金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量

公司金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金

额固定或可确定的非衍生金融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项，

初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率

法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损

益。

1. 应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将单项金额超过100万元以上的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

视为单项金额重大的应收款项。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

额，计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

集团内部单位不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收款项计提比例

1年以内（含1年） 5.00%

1－2年 10.00%

2－3年 20.00%

3年以上 30.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额非重大且按照组合计提坏账准备不能

单项计提坏账准备的理由

反映其风险特征的应收款项。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法

额，计提坏账准备。

7. 存货

（1）本公司存货主要包括原材料、库存商品、开发产品、低值易耗品、在产品、

开发成本及自制半成品等。

(2)存货计价：大宗原材料和自制半成品采用计划价格核算，按月计算成本差异，

将其调整为实际成本；其余各类存货采用实际成本核算。存货销售或领用时采用加权平

均法计价，低值易耗品在领用时一次性摊销。

(3)存货盘存制度：采用永续盘存制。

(4)期末，由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造

成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货

跌价准备。计提的存货跌价准备计入当期损益。

8. 固定资产的确认条件、分类、折旧方法

(1) 确认条件：固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过1 年，单位

价值在2,000 元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的

设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000 元以上，

且使用期限超过两年的，也作为固定资产。

固定资产同时满足下列条件的，予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流

入企业；该固定资产成本能够可靠计量。

(2) 分类：固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他共四类。

(3) 折旧方法：固定资产折旧按平均年限法计算，并按固定资产类别的原价，估计

使用年限和3%的残值率确定各类固定资产折旧率如下：

本公司固定资产折旧采用平均年限法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下：

固定资产类别经济使用年限年折旧率净残值率

房屋建筑物 30-50 年 3.23%--1.94% 3%

机器设备 10-16 年 9.7%--6.06% 3%

运输设备 10-15 年 9.7%--6.46% 3%

其他 5-10 年 19.4%--9.7% 3%

对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计

折旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和

按账面原价3%预计的净残值来确定折旧率和折旧额。

(4)固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资产账面价

值，同时终止确认被替换部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入

当期损益。

(5)本公司期末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要变

动的，作为会计估计变更按未来适用法处理。

9. 在建工程的类别、结转固定资产的标准和时点

(1)本公司在建工程主要指尚未达到预定可使用状态的工程项目，按各项工程实际

发生的支出核算，包括支付的工程用设备、材料等专用物资款项、预付的工程价款、未

完的工程支出等；本公司的在建工程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可

使用状态尚未办理工程竣工决算的，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工

程成本等资料，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧

方法计提折旧，工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不需要调整原

已计提的折旧额。

(2)在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规

定计算计入工程成本。

(3)在建工程减值准备按资产减值计提依据及方法规定处理。

10. 无形资产核算方法

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包

括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权、财务软件及特许经营权。

(1) 无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资

产确认为无形资产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本

能够可靠地计量。

(2) 初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。

①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到

预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差

额，除按照《企业会计准则第17 号一借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内确

认为利息费用。

②自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6 号一无形资产》第

四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用

化的支出不再调整。

11. 借款费用

借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金

额的计算方法。

(1)借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或

溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化

条件的资产（指需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态

的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的购建或者生产的借款费用，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

(2)资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，

借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完

工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产

达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该

部分资产相关的借款费用的资本化。

(3)暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常

中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款

费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是

所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，

借款费用的资本化继续进行。

12. 职工薪酬核算方法

职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关

支出，包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险

费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公

积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳

动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。在职工为本公司提

供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的

补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负

担的，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或

无形资产成本；其他的职工薪酬，确认为当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减

建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因

解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

13. 收入确认方法

（1）营业收入确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，

不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证

据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

（2）让渡资产使用权收入

同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够

可靠计量。

（3）提供劳务收入

同时满足下列条件时确认收入：收入的金额能够可靠计量；相关的经济利益很可

能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠

计量。

14. 递延所得税资产

（1）按18号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适用税率和应纳税

暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以

很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和适用的税率予以确认。税

率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的

差额记入当期所得税费用。

（2）于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异

在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得

额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得

额来作出判断。

17.政府补助

政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作

为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补

助。满足以下条件的确认为政府补助：

（1）本公司能够满足政府补助所附条件；

（2）本公司能够收到政府的补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关

的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，

直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面

金额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

18.资产减值和资产减值组的认定

资产减值准备确定方法

本公司于会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用8

号准则的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断：

如果发现资产存在上述减值迹象的，则进行减值测试。

在既没有法律约束力的销售协议、又不存在活跃市场的情况下，以可获取的最佳

信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，同行业类似资产的最近交

易价格或者结果可以作为估计资产公允价值减去处置费用后的净额的参考。

企业按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，

以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

19.所得税的会计核算

所得税费用的会计处理方法：采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作

为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

（1）企业合并；

（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。

四、会计政策、会计估计变更和前期差错更正

本期未发生会计政策、会计估计变更和前期差错更正。

五、税项

主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税增值额 17%

城市维护建设税应纳流转税额 7%

教育费附加应纳流转税额 3%

地方教育费附加应纳流转税额 2%

企业所得税应纳税所得额 25%

六、财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，

“期末”系指 2015 年 10 月 31 日，“本期”系指 2015 年 1 月 1 日至 10 月 31 日，“上

年” 系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目期末金额年初金额

现金 4,085.37 3,824.40

银行存款 819,158.77 1,624,807.62

合计 823,244.14 1,628,632.02

2. 应收票据

票据种类期末金额年初金额

银行承兑汇票 500,000.00 700,000.00

合计 500,000.00 700,000.00

3. 应收账款

（1）账龄分析

期末金额

类别账面金额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按信用风险特征组合计

70,258.50 70,258.50

提坏账准备的应收账款

其中：集团内部单位 70,258.50 70,258.50

合计 70,258.50 70,258.50

（续）

年初金额

类别账面金额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按信用风险特征组合计

680,196.10 680,196.10

提坏账准备的应收账款

其中：集团内部单位 680,196.10 680,196.10

合计 680,196.10 680,196.10

1）组合中，期末按集团内部单位组合计提坏账准备的应收账款

单位名称应收账款坏账准备计提比例(%)

四川省金路树脂有限公司 70,258.50

合计 70,258.50

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回的坏账准备 0 元。

（3）本期无实际核销的应收账款情况。

（4）按欠款方归集的期末金额前五名的应收账款合计数为 70,258.50 元，占应收

账款期末金额的 100.00%。

4. 预付款项

（1）账龄分析

期末金额年初金额

账龄

金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备

1 年以内 116,530.14 91,340.40 0.19

1-2 年

2-3 年 48,000,000.00 99.58

3 年以上 110,056.49 0.23 110,056.49

合计 116,530.14 48,201,396.89 100.00 110,056.49

（2）本项目年初金额中 4,800.00 万元系根据德阳经济技术开发区德开管财

[2012]27 号文件，将位于德阳市沱江西路 9 号的一宗国有土地（面积 43,786 平方米）

用途由城镇混合住宅变更为商业用地，补交的土地出让金，本期由于变更用途的相关手

续已办理完毕，故将其转入无形资产。

5. 其他应收款

（1）其他应收款风险分类

期末金额

类别账面金额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并

单项计提坏账准 11,484,782.50 98.83 11,484,782.50

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准 136,330.85 1.17 7,033.26 5.16 129,297.59

备的其他应收款

其中：账龄组合 136,330.85 1.17 7,033.26 5.16 129,297.59

合计 11,621,113.35 100.00 7,033.26 5.16 11,614,080.09

（续）

年初金额

账面金额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单

项计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 18,564.15 100.00 1,036.57 5.58 17,527.58

其他应收款

其中：账龄组合 18,564.15 100.00 1,036.57 5.58 17,527.58

合计 18,564.15 100.00 1,036.57 5.58 17,527.58

1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

期末金额

单位名称

应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由

德阳经济技术开发区

11,484,782.50 0.00 0.00 坏账风险很小

管理委员会

合计 11,484,782.50 0.00 0.00

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末金额年初金额

账龄

金额坏账准备比例（%）金额坏账准备比例（%）

1 年以内 134,163.65 5.00 6,708.18 16,396.95 819.85 5.00

1-2 年 2,167.20 216.72 10.00

2-3 年 2,167.20 15.00 325.08

3 年以上

合计 136,330.85 7,033.26 18,564.15 1,036.57

（2）本期计提坏账准备 5,996.69 元，本期转回或收回坏账准备 0 元。

（3）本期无实际核销的其他应收款

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面金额年初账面金额

应收土地补偿款 11,484,782.50

往来款 123,163.65 16,396.95

个人借支款 13,167.20 2,167.20

合计 11,621,113.35 18,564.15

（5）按欠款方归集的年末金额前五名的其他应收款情况

占其他应收款合计

单位名称款项性质期末金额账龄坏账准备

数的比例（%）

德阳经济技术开发

土地补偿款 11,484,782.50 1 年以内 98.83

区管理委员会

德阳市供电局电费 115,114.93 1 年以内 0.99 5,755.75

总经办(汽油卡）汽油款 8,048.72 1 年以内 0.07 402.44

职员：王代坤备用金 7,000.00 1 年以内 0.06 350.00

职员：唐卫华备用金 4,000.00 1 年以内 0.03 200.00

合计 11,618,946.15 99.98 6,708.19

6. 存货

期末金额年初金额

项目

账面金额跌价准备账面价值账面金额跌价准备账面价值

原材料 1,874,889.10 156,212.80 1,718,676.30 2,299,971.23 147,848.69 2,152,122.54

库存商品 1,509,052.82 1,509,052.82 1,657,519.12 1,657,519.12

合计 3,383,941.92 156,212.80 3,227,729.12 3,957,490.35 147,848.69 3,809,641.66

7. 固定资产

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1.年初金额 10,580,772.26 4,235,937.89 460,170.81 153,470.00 15,430,350.96

2.本期增加金额 276,197.15 276,197.15

（1）购置 276,197.15 276,197.15

3.本期减少金额 900,700.00 900,700.00

（1）处置或报废 900,700.00 900,700.00

4.期末金额 10,580,772.26 3,611,435.04 460,170.81 153,470.00 14,805,848.11

二、累计折旧

1.年初金额 6,969,779.24 3,126,368.35 399,356.11 128,,707.24 10,624,210.94

2.本期增加金额 224,841.40 146,512.89 8,746.10 380,100.39

（1）计提 224,841.40 146,512.89 8,746.10 380,100.39

3.本期减少金额 544,721.76 544,721.76

（1）处置或报废 544,721.76 544,721.76

4.期末金额 7,194,620.64 2,728,159.48 408,102.21 128,707.24 10,459,589.57

三、减值准备

1.年初金额 723,955.89 24,572.88 748,528.77

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额 355,999.25 355,999.25

（1）处置或报废 355,999.25 355,999.25

4.期末金额 367,956.64 24,572.88 392,529.52

四、账面价值

1.期末账面价值 3,386,151.62 515,318.92 52,068.60 189.88 3,953,729.02

2.年初账面价值 3,610,993.02 385,613.65 60,814.70 189.88 4,057,611.25

8. 无形资产

项目土地使用权合计

一、账面原值

1.年初金额 3,907,604.12 3,907,604.12

2.本期增加金额 69,473,893.92 69,473,893.92

（1）购置 69,473,893.92 69,473,893.92

3.本期减少金额 10,941,943.61 10,941,943.61

（1）处置 10,941,943.61 10,941,943.61

4.期末金额 62,439,554.43 62,439,554.43

二、累计摊销

1.年初金额 849,940.80 849,940.80

2.本期增加金额 88,535.50 88,535.50

（1）计提 88,535.50 88,535.50

3.本期减少金额 139,936.56 139,936.56

(1)处置

项目土地使用权合计

4.期末金额 798,539.74 798,539.74

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值 61,641,014.69 61,641,014.69

2.年初账面价值 3,057,663.32 3,057,663.32

注：本公司土地使用证号为德府国用（2007）第 B51232-0178 的土地，其土地使

用权性质本期已由城镇混合住宅变更为商住用地，本期增加 64,372,200.00 元为变更

用途的支付给德阳经济技术开发区的土地出让金。

9. 应付账款

项目期末金额年初金额

合计 519,327.13 961,884.27

其中：1 年以上 425,506.72 854,613.58

10. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目年初金额本期增加本期减少期末金额

短期薪酬 1,005,142.93 6,854,741.59 7,401,376.97 458,507.55

离职后福利-设定提存计划 8,009.04 1,174,910.46 1,182,919.5 8,009.04

辞退福利 3,400.00 260,499.82 235,731.82 28,168.00

合计 1,008,542.93 7,115,241.41 7,637,108.79 486,675.55

（2）短期薪酬

项目年初金额本期增加本期减少期末金额

工资、奖金、津贴和补贴 894,225.00 4,108,494.85 4,613,554.48 389,165.37

职工福利费 802,425.05 802,425.05

社会保险费 493,513.90 493,513.90

其中：医疗保险费 399,516.07 399,516.07

工伤保险费 66,342.06 66,342.06

生育保险费 27,655.77 27,655.77

补充医疗保险 330.00 330.00

住房公积金 163,606.00 163,606.00

工会经费和职工教育经费 102,908.89 111,461.33 145,028.04 69,342.18

合计 997,133.89 5,679,831.13 6,218,457.47 458,507.55

（3）设定提存计划

项目年初金额本期增加本期减少期末金额

基本养老保险 8,009.04 1,085,097.73 1,093,106.77

失业保险费 89,812.73 89,812.73

合计 8,009.04 1,174,910.46 1,182,919.5

11. 应交税费

项目期末金额年初金额

增值税 162,274.46 178,472.76

教育费附加 3,068.23 3,554.18

地方教育费附加 2,045.49 2,369.46

城市建设维护税 7,159.21 8,293.09

土地使用税 65,679.00

房产税 14,771.36

合计 254,997.75 192,689.49

12. 其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类

款项性质期末金额年初金额

往来款 39,813.26 9,366.46

押金 10,552.00

10,552.00

车间备用金 25,457.99 12,132.11

税费 120,675.54

运费 7,631.55

关联方往来 116,055,853.25 105,666,545.73

土地收回地上建筑物补偿款 580,948.00

合计 116,833,300.04 105,745,909.97

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称期末金额未偿还或结转的原因

四川金路集团股份有限公司 106,233,528.70 资金紧张

合计 106,233,528.70

13. 长期应付款

单位年初金额本期增加本期减少期末金额

江油水泥厂 386,157.12 386,157.12

东方汽轮机厂 560,000.00 560,000.00

威远钢铁厂 95,334.40 95,334.40

第二重型机械厂 108,000.00 108,000.00

合计 1,149,491.52 1,149,491.52

14. 实收资本

项目年初金额本期增加本期减少期末金额

四川金路集团股份有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00

四川省金路树脂有限公司 200,000.00 200,000.00

合计 10,000,000.00 10,000,000.00

15. 资本公积

项目年初金额本期增加本期减少期末金额

其他资本公积 239,539.54 239,539.54

合计 239,539.54 239,539.54

16. 未分配利润

项目金额

年初未分配利润 -57,895,959.37

加：本期净利润转入 10,359,213.54

减：提取盈余公积金

期末金额 -47,536,745.83

17. 营业收入及营业成本

项目本期金额上年金额

主营业务收入 14,552,103.29 21,038,755.79

其他业务收入 5,461.54 24,993.14

合计 14,557,564.83 21,063,748.93

主营业务成本 11,590,611.02 18,257,536.81

其他业务成本

合计 11,590,611.02 18,257,536.81

18. 营业税金及附加

项目本期金额上年金额

城市维护建设税 49,851.10 98,911.34

教育费附加 21,364.75 42,390.57

地方教育费附加 14,243.17 28,260.40

合计 85,459.02 169,562.31

19. 财务费用

项目本期金额上年金额

利息支出

减：利息收入 3,081.30 13,999.12

加：手续费及其他 1,842.50 2,107.00

合计 -1,238.80 -11,892.12

20. 资产减值损失

项目本期金额上年金额

坏账损失 5,996.69 -4,886.42

存货跌价损失 8,364.11 60,978.86

合计 14,360.80 56,092.44

21. 营业外收入

项目本期金额上年金额

政府土地补偿净额[注] 12,167,557.95

其他 400.00

合计 12,167,557.95 400.00

注：详见附注十二.2 所述。

22. 现金流量表项目

现金流量表补充资料

项目本期金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

项目本期金额上年金额

净利润 10,359,213.54 -3,879,464.00

加：资产减值损失 14,360.80 56,092.44

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

380,100.39 453,513.70

折旧

无形资产摊销 88,535.50 106,242.60

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-12,167,557.96

（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）

公允价值变动损益（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）

投资损失（收益以“-”填列） -16,106.12

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

存货的减少（增加以“-”填列） 581,912.54 -105,829.01

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 698,167.59 657,177.13

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 5,870,267.34 2,651,137.30

其他

经营活动产生的现金流量净额 5,824,999.74 -77,235.96

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末金额 823,244.14 1,628,632.02

减：现金的期初金额 1,628,632.02 1,797,208.38

现金及现金等价物净增加额 -805,387.88 -168,576.36

七、与金融工具相关风险

本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明

见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管

理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制

在限定的范围之内。

1.信用风险

于 2015 年 10 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于

合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本公司建立了客户

信用审批制度，严格控制客户信用额度、并执行其它监控程序，以确保采取必要的措施

回收过期债权。此外，本公司于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保

就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用

风险已经大为降低。

除其他应收款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。其他应收款前五名

金额合计 11,618,946.15 元，占其他应收款期末金额合计数的比例为 99.98%。

2. 流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司债务主要是应付母

公司四川金路集团股份有限公司 113,055,464.32 元，除此外，本公司无其他重大对外

债务。

八、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1. 控股股东

（1）控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称企业类型注册地业务性质法人代表

四川金路集团股份有限公司股份有限公司四川德阳化工及房地产伍小泉

（2）控股股东注册资本及其变化

控股股东年初金额本期增加本期减少期末金额

四川金路集团股份

609,182,254.00 609,182,254.00

有限公司

（3）控股股东所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）

控股股东

期末金额年初金额期末金额年初金额

四川金路集团股份

9,800,000.00 9,800,000.00 98.00 98.00

有限公司

2. 其他关联方

主要交易内组织机

关联方名称关联关系类型

容构代码

主要交易内组织机

关联方名称关联关系类型

容构代码

四川省金路树脂有限公司受同一控股股东控制销售塑编袋 20520023-3

广州市川金路物流有限公司受同一控股股东控制 69518301-7

四川金路房产开发有限责任公司受同一控股股东控制 20510826-9

中江县金仓化工原料有限公司受同一控股股东控制 20530971-4

四川金路仓储有限公司受同一控股股东控制 79398136-2

四川金路新材料有限公司受同一控股股东控制 52085383-x

四川岷江电化有限公司受同一控股股东控制 78228240-0

（二）关联方交易

本期金额上年金额

关联方名称交易内容

金额比例（%）金额比例（%）

四川省金路树销售塑编袋

14,473,557.61 99.42 18,739,058.97 99.07

脂有限公司

合计 14,473,557.61 99.42 18,739,058.97 99.07

（三）关联方往来金额

单位名称科目名称期末金额年初金额

四川省金路树脂有限公司应收账款 70,258.50 1,392,167.10

四川金路集团股份有限公司其他应付款 113,055,464.32 103,233,528.70

四川金路房产开发有限责任公司其他应付款 3,000,388.93 113,213.13

九、或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

十、承诺事项

本公司无需要披露的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

1. 经四川金路集团股份有限公司 2012 第八届第十五次董事局会议审议通过，拟

将本公司位于德阳市沱江区西路 9 号的宗地面积 42,378.00 ㎡，土地用途由城镇混合住

宅用地变更为商业用地。德阳市人民政府以《关于四川美侬纺织科技有限责任公司位于

市区沱江区西路 9 号出让性质土地改变土地用途的批复》【德府地[2015]40 号】批准该

事项。截至 2015 年 10 月 31 日，公司支付土地补偿款 64,372,200.00 元，相关税费

2,214,518.12 元，共计支付 66,586,718.12 元。2015 年 10 月已办理完毕该土地性质的

变更手续，2015 年 11 月 6 日取得新的土地使用权证，权证号分别为德府国用（2015）

第 15884、15885 号，上述土地使用权已用于四川省金路树脂有限公司银行借款抵押。

2. 2004 年 11 月 5 日，德阳经济技术开发区管理委员会（以下简称德阳开发区管

委会）与本公司签订《国有建设用地使用权收回合同》，德阳开发区管委会将位于德阳

市沱江区西路 9 号的宗地面积 42,378.00 ㎡中的凤凰山路规划用地 6,319.00 ㎡收回，

德阳开发区管委会收回土地使用权后支付本公司土地补偿款 2,296.9565 万元，支付地

上建筑物、构筑物、附着物补偿款 116.1895 万元，两项补偿款共计 2,413.146 万元，

本公司已于 2015 年 10 月 28、30 日共收到补偿款的 50%，共计 1,206.57305 元，其余

50%款项预计在本年内收到。

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