河北银行股份有限公司
截至 2013 年及 2014 年 12 月 31 日止年度
及截至 2015 年 8 月 31 日止 8 个月期间财务报表
审计报告
毕马威华振审字第 1502031 号
南京栖霞建设集团有限公司、南京栖霞建设股份有限公司：
我们审计了后附的河北银行股份有限公司 (以下简称“河北银行”) 及其子公司 (以
下简称―河北银行集团‖) 财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日及
2015 年 8 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2013 年度、2014 年度及截至 2015
年 8 月 31 日止 8 个月期间的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合
并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是河北银行管理层的责任，这种责任包括： (1) 按照中华
人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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本行下设控股子公司 1 家，为平山西柏坡冀银村镇银行有限责任公司；分行 13
家，为唐山分行、邯郸分行、天津分行、廊坊分行、沧州分行、保定分行、青岛
分行、石家庄营业管理部、邢台分行、张家口分行、衡水分行、承德分行、秦皇
岛分行；支行 170 家，主要分布在石家庄地区、唐山地区、邯郸地区、天津市、
廊坊地区、沧州地区、保定地区、青岛地区、邢台地区、张家口地区。
本行及所属子公司 (以下简称“本集团”) 的主要业务为提供公司和个人银行服
务、从事资金业务及其他金融服务。
2 财务报表编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
(1) 遵循声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业
会计准则要求，真实、完整地反映了本集团及本行于 2013 年 12 月 31 日、
2014 年 12 月 31 日及 2015 年 8 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2013
年度、2014 年度及截至 2015 年 8 月 31 日止 8 个月期间的合并经营成果和经
营成果及合并现金流量和现金流量。
(2) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(3) 记账本位币及列报货币
本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子
公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
3 主要会计政策和主要会计估计
(1) 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子
公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关
的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。
子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包
含于合并财务报表中。
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子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的
股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。合并
时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部
交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额
确认该损失。
(2) 外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外
币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。即期汇率是中
国人民银行公布的人民币外汇牌价。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，汇兑差额计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性
项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
(3) 现金和现金等价物
现金和现金等价物包括库存现金、存放中央银行可随时支取的备付金、期限
短的存放同业款项、拆出资金以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
(4) 金融工具
(a) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，
于资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金
融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融
资产和其他金融负债。
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在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包
括交易性金融资产或金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括
本集团为了近期内出售或回购而持有的金融资产和金融负债，采用
短期获利模式进行管理的金融工具和衍生金融工具。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债以公允价值计量，不扣除将来处臵该金融资产或结清金融
负债时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失计入
当期损益。
- 持有至到期投资
持有至到期投资指本集团有明确意图和能力持有至到期的且到期日
固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但不包括：
- 可供出售的非衍生金融资产；或
- 符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
- 贷款及应收款项
贷款及应收款项指本集团持有的有固定或可确定回收金额且在活跃
市场中没有报价的非衍生金融资产，但不包括：
- 准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产，并将其归类为持
有作交易用途的金融资产；
- 可供出售的非衍生金融资产；或
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- 因债务人信用恶化以外的原因，使本集团可能难以收回几乎所有
初始投资的非衍生金融资产。这些资产分类为可供出售金融资
产。
贷款及应收款项主要包括发放贷款和垫款、应收款项类投资、存放
同业款项、拆出资金及买入返售金融资产等。初始确认后，贷款和
应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融
资产以及没有归类到其他类别的金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按
成本计量，其他可供出售金融资产初始确认后以公允价值计量。公
允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收
益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。按实际
利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。
- 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的金融负债。
其他金融负债初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
(b) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但
是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示：
- 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的；
- 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。
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(c) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所
有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差
额计入当期损益：
- 所转移金融资产的账面价值;
- 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计
额之和。
金融负债现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负
债或其一部分。
(d) 权益工具
本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购
本行权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
(e) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，在有客观证据表明该金
融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据是
指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流
量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(i) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(ii) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(iii)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(iv) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交
易；
(v) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生
重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(vi) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
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- 贷款和应收款项
本集团采用个别方式和组合方式评估贷款和应收款项的减值损失。
个别方式
本集团对单项金额重大的或具有独特信用风险特征的贷款和应收款
项采用个别方式评估其减值损失。当有客观证据表明贷款或应收款
项发生减值时，该贷款或应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚
未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值
的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
本集团可能无法确定导致减值的单一事件，但本集团可以通过若干
事件所产生的综合影响确定该金融资产是否出现减值。
短期贷款及应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在
确定相关减值损失时未对其预计未来现金流量进行折现。
计算有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量的现值时，会反
映收回抵押品可能产生的现金流量减去取得及出售该抵押品的成
本。
组合方式
以组合方式评估减值的贷款和应收款项包括已以个别方式评估但没
有客观证据表明已发生减值的贷款和应收款项以及没有单独进行减
值测试的单项金额不重大的同类贷款和应收款项。以组合方式评估
时，贷款和应收款项将根据类似的信用风险特征分类及进行减值测
试。减值的客观证据主要包括该组贷款或应收款项虽无法辨认其中
的单笔贷款或应收款项的现金流量在减少，但根据已公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组贷款或应收款项自初始确认以来，其
预计未来现金流量确已减少且可计量。
单项金额并不重大的同类贷款
对于单项金额并不重大的同类贷款，本集团采用滚动率方法评估组
合的减值损失。该方法使用对违约概率和历史损失经验进行统计分
析计算减值损失；并根据反映当前经济状况的可观察数据以及管理
层基于历史经验的判断进行调整。
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以个别方式评估但没有客观证据表明已发生减值的贷款
单项金额重大的贷款，必须经过个别方式评估。如个别方式评估中
没有任何发生减值的客观证据或不能可靠地计量发生减值的客观证
据对预计未来现金流量的影响，则将其归类为具有类似信用风险特
征的金融资产组合，并以组合方式评估其减值损失。此评估涵盖了
于资产负债表日出现减值但有待日后才能个别确认已出现减值的贷
款。
评估组合减值损失的因素包括：
- 具有类似信用风险特征的贷款组合的历史损失经验；
- 从出现损失到该损失被识别所需时间；及
- 当前经济及信用环境，以及管理层基于历史经验对目前环境下固
有损失的判断。
从出现损失到该损失被识别所需的时间由管理层结合经营环境及历
史经验确定。
当可根据客观证据对金融资产组合中的个别资产确定其减值时，这
些资产将会从该金融资产组合中剔除。按组合方式评估减值的资产
不包括按个别方式进行减值评估并且已经或继续确认减值损失的资
产。
本集团定期审阅和评估所有已发生减值的贷款和应收款项的预计可
收回金额的变动及其引起的损失准备的变动。
贷款和应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，本集团将原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
当采取法律手段和其他必要的追偿措施后仍未能收回贷款或应收款
项，在完成所有必要审批程序及确定损失金额后，本集团将对该等
贷款或应收款项进行核销，核销时冲减已计提的减值准备。已核销
的贷款或应收款项在期后收回时，收回的金额冲减当期减值准备支
出。
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重组贷款是指本集团因借款人财务状况恶化以至无法按照原贷款条
款如期还款而与其酌情重新确定贷款条款的贷款项目。于重组时，
本集团将重组贷款按单项方式评估为已减值贷款。本集团持续监管
重组贷款，当该重组贷款达到特定标准时将不再认定为已减值贷
款。
- 持有至到期投资
当持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信
用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该
持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益。
在持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
- 可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本
集团将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失
转出，计入当期损益。
从股东权益内转出并计入当期损益的累计损失数额等于该金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额后与当期公允价值之
间的差额，减去原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允
价值已上升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供
出售权益工具投资，其减值损失不通过损益转回。该类资产公允价
值的任何上升直接计入其他综合收益。
对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资发生减值时，本集团将
此股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益，该减值损失不能转回。
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(5) 买入返售和卖出回购金融资产款
买入返售的标的资产不予确认，支付款项作为应收款项于资产负债表中列
示，并按照摊余成本计量。
卖出回购金融资产款仍在资产负债表内确认，并按适用的会计政策计量。收
到的资金在资产负债表内作为负债列示，并按照摊余成本计量。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相
应确认为利息收入和利息支出。
(6) 长期股权投资
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注 3(1) 进行处
理。
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续
计量，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，本行按照应享有子公司宣告分派的现金股利或利润确认当
期投资收益。对子公司的投资按照成本减去减值准备 (附注 3(12)) 后在资产
负债表内列示。
(7) 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性
房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧及减
值准备后 (附注 3(12)) 在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本
扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧。
本集团投资性房地产的预计使用寿命、预计残值率和年折旧率分别为：
预计使用寿命(年) 预计净残值率 (%) 年折旧率 (%)
房屋及建筑物 20 年 - 40 年 3% 2.43% - 4.85%
(8) 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (附注 3(12)) 在资产负债表内列示，
在建工程以成本减减值准备 (附注 3(12)) 后在资产负债表内列示。
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外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可
使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。
在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购建固定资产有关的一
切直接或间接成本，全部资本化为在建工程。在建工程于达到预定可使用状
态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方
式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各
组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在
符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值
扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
报废或处臵固定资产项目所产生的损益为处臵所得款项净额与项目账面金额
之间的差额，并于报废或处臵日在损益中确认。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其预计使用寿
命内按年限平均法计提折旧。各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率
和年折旧率分别为：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15 年 - 49 年 3% - 5% 1.94% - 6.47%
机器设备 3 年 - 20 年 3% - 5% 4.75% - 32.33%
运输工具 5年 5% 19.00%
电子及其他设备 3年-5年 3% - 5% 19.00% - 32.33%
办公家具 3年-5年 3% - 10% 18.00% - 32.33%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核。
(9) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费
用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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(10) 无形资产
本集团无形资产为使用寿命有限的无形资产，无形资产以成本减累计摊销及
减值准备 (附注 3(12)) 在资产负债表内列示。本集团将无形资产的成本扣除
预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年限分别为：
资产类别 摊销年限
土地使用权 40 年
计算机软件 3 年- 10 年
其他 5年
(11) 抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第
三人的实物资产或财产权利。抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产应支
付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值。抵债资产
不计提折旧或进行摊销。初始确认及后续重新评估的减值损失计入损益。
(12) 非金融资产的减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的
迹象，主要包括：
- 固定资产；
- 在建工程；
- 无形资产；
- 采用成本模式计量的投资性房地产；及
- 长期股权投资等。
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金额。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资
产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。本集团在认定资产
组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对经营活
动的管理方式以及对资产使用或者处臵的决策方式等。
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可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (附注
3(13)) 减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者。有迹象表明单项资产可能发生减值的，本集团以单项资产为基础估计其
可收回金额；如难以对单项资产的可收回性进行估计，本集团以该资产所属
的资产组或资产组组合为基础确定资产组的可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所
产生的预计未来现金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和
折现率等因素选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的
账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
(13) 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定
价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位臵、对资产出售或者使用的限制
等) ，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
(14) 职工薪酬
(a) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、
按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保
险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益。
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(b) 离职后福利——设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工
参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本
养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提
供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益。
(c) 离职后福利——设定受益计划
本集团的设定受益计划是对于离岗休养人员的其他长期福利计划。
本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对
有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生
的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。
本集团将设定受益计划产生的离岗休养长期福利义务于离岗休养计划
获得批准时予以确认，一次性计入当期损益。对于离岗休养人员的其
他长期福利计划，本集团将属于服务成本、设定受益计划负债的利息
费用以及重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入当期损益或相
关资产成本。
(d) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认
辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重
组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内
容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
(15) 所得税
除因直接计入股东权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税
外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所
得税，加上以往年度应付所得税的调整。
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资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算
或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债
以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时
性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差
额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确
认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额 (或可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得
税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，
依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减
记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以
抵销后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主
体征收的所得税相关，或者是对不同的纳税主体相关、但在未来每一具
有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图
以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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(16) 财务担保、预计负债及或有负债
(a) 财务担保
财务担保是指由发出人 (“担保人”) 根据债务工具的条款支付指定款
项，以补偿担保受益人 (“持有人”) 因某一特定债务人不能偿付到期
债务而产生的损失。担保的公允价值 (即已收取的担保费) 初始确认为
递延收入，列示为其他负债。递延收入在担保期内摊销并于利润表中
确认为作出财务担保的收入。此外，当担保持有人可能根据这项担保
向本集团提出申索、并且向本集团提出的申索金额预期会高于递延收
入的账面值，则按照附注 3(16)(b) 所述确认预计负债。
(b) 其他预计负债及或有负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履
行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计
量，则本集团会确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数进行计量。本集团在确定最佳估计数时，综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币
时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确
定。
对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事
项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义
务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额
不能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负
债。
(17) 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负
债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的
承诺，因为该等资产的风险及收益由客户承担。
本集团通过与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (“委托资
金”) ，并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款 (“委托贷款”) 。由
于本集团并不承担委托贷款及相关委托资金的风险及回报，因此委托贷款及
委托资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未就这些委托贷款计
提任何减值准备。
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(18) 收入确认
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本
无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的
经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条
件时，予以确认。
(a) 利息收入
金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时
计入当期损益。利息收入包括折让或溢价摊销，或生息资产的初始账
面金额与到期日金额之间的差异按实际利率基准计算的摊销。
实际利率法，是指按照金融资产的实际利率计算其摊余成本及利息收
入的方法。实际利率是将金融资产在预计存续期间或更短的期间 (如适
用) 内的未来现金流量，折现至该金融资产当前账面价值所使用的利
率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工具的所有合同条款 (如
提前还款权、看涨期权、类似期权等，但不会考虑未来信用损失) 的基
础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约
方之间所支付或收取的各项费用、交易费用和所有其他溢价或折价。
已计提减值准备的资产按照计算相关减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率 (“折现回拨”) 计算利息收入。
(b) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在提供相关服务时确认。
(c) 其他收入
其他收入按权责发生制原则确认。
(19) 支出确认
(a) 利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利
率法计算，并在相应期间予以确认。
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(b) 其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
(20) 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资
产负债表日的负债，在附注中单独披露。
(21) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上
同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同
受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集
团及本行的关联方包括但不限于：
(i) 本行的子公司；
(ii) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(iii) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(iv) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(v) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
控制、共同控制的其他企业。
(22) 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部。本集团管理层定期审阅报告分部的经营业
绩，以决定向其配臵资源及评估其表现。个别重要的经营分部不会合计以供
财务报告之用，但如该等经营分部的服务性质、客户类型、提供服务的方法
以至监管环境的本质等经济特性均属类似，则作别论。个别不重要的经营分
部如果符合以上大部份条件，则可以合计为“其他分部”。
(23) 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对
会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能
与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断
进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
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(a) 发放贷款和垫款及金融投资 (可供出售金融资产、持有至到期投资以及
贷款和应收款项) 的减值损失
本集团定期审阅贷款和垫款及金融投资组合，以评估其是否出现减值
损失，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证
据包括显示单项贷款和垫款及金融投资预计未来现金流量出现大幅下
降的可观察数据、显示相关金融资产组合中债务人的还款状况出现负
面变动的可观察数据，或国家或地区经济状况发生变化引起组合内资
产违约等事项。
投资的个别方式评估的贷款和垫款及金融投资减值损失金额为该金融
资产预计未来现金流量现值的净减少额。当运用组合方式评估上述金
融资产的减值损失时，减值损失金额是根据与该金融资产具有类似信
用风险特征的资产的历史损失经验确定，并根据反映当前经济状况的
可观察数据以及管理层基于历史经验的判断进行调整。管理层定期审
阅预计未来现金流量时采用的方法和假设，以减小估计损失与实际损
失之间的差额。可供出售权益投资的客观减值证据包括投资公允价值
的大幅或持续下跌。在确定公允价值是否出现大幅或持续下跌时需要
进行判断。在进行判断时，本集团会考虑债务工具历史市场波动记录
和债务人的信用情况、财务状况及所属行业表现等因素。
(b) 金融工具的公允价值
对不存在活跃市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允
价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息，参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。估
值技术在使用前需经过验证和调整，以确保估值结果反映实际市场状
况。本集团制定的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本集
团特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行
估计 (例如信用和交易对手风险、风险相关系数等) 。本集团定期审阅
上述估计和假设，必要时进行调整。
(c) 持有至到期投资的分类
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团
有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。在评价某项金融资
产是否符合归类为持有至到期投资的条件时，管理层需要做出重大判
断。如果本集团有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生
偏差，可能会导致整个投资组合被重分类为可供出售金融资产。
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(d) 所得税
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各
项交易的税务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税
收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣暂时
性差异确认。递延所得税资产只会在未来期间很有可能有足够应纳税
所得用作抵扣暂时性差异时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳
税所得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如果预计未
来很可能获得能利用递延所得税资产的未来应纳税所得，将确认相应
的递延所得税资产。
(e) 非金融资产的减值
本集团定期对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否
下跌至低于账面价值。如果情况显示非金融资产的账面价值可能无法
全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
由于本集团不能获得资产 (或资产组) 的公开市价，因此不能可靠估计
资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产 (或资产
组) 的售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判
断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关数据，包
括根据合理和有依据的假设所作出有关售价和相关经营成本的预测。
(f) 投资性房地产、固定资产和无形资产等资产的折旧和摊销
如附注 3(7) 、(8) 和 (10) 所述，本集团对投资性房地产、固定资产和
无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本
集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验
并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会
在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(g) 对投资对象控制程度的判断
本集团按照附注 3(1) 中列示的控制要素判断本集团是否控制有关非保
本理财产品及资产管理计划。
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本集团管理或投资非保本理财产品和资产管理计划。判断是否控制该
类结构化主体，本集团主要评估其所享有的对该类结构化主体的整体
经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构
化主体的决策权范围。本集团在该类结构化主体中的整体经济利益占
比都不重大。同时根据法律和监管法规的规定，对于这些结构化主
体，决策者的发起、销售和管理行为需在投资协议中受到严格限制。
因此，本集团认为作为代理人而不是主要责任人，无需将此类结构化
主体纳入合并财务报表范围。
有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的非
保本理财产品和资产管理计划，参见附注 48 (2) 。
(h) 设定受益计划
本集团已将设定受益计划对应的离岗休养人员的其他长期福利计划和
补充退休福利确认为一项负债，该等福利费用支出及负债的金额依据
各种假设条件计算。这些假设条件包括折现率、死亡率、离职率和其
他因素。管理层认为这些假设是合理的，但实际经验值及假设条件的
变化将影响本集团员工与设定受益计划相关的福利支出费用和负债余
额。
4 税项
本集团适用的主要税费及税率如下：
(a) 营业税
营业税按应税收入金额计缴。营业税率为 5%。
(b) 城市维护建设税
按营业税的 5%、7%计缴。
(c) 教育费附加
按营业税的 3%计缴。
(d) 地方教育附加费
按营业税的 2%计缴。
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(e) 所得税
企业所得税按应纳税所得额计缴。所得税率为 25%。
5 现金及存放中央银行款项
本集团
2015 年 2014 年 2013 年
注 8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 1,024,100 966,135 606,314
----------------- ----------------- -----------------
存放中央银行
– 法定存款准备金 (1) 24,276,764 23,283,394 19,831,468
– 超额存款准备金 (2) 1,799,267 7,434,985 6,815,522
– 财政性存款 1,003,513 1,165,700 561,308
小计 27,079,544 31,884,079 27,208,298
----------------- ----------------- -----------------
合计 28,103,644 32,850,214 27,814,612
本行
2015 年 2014 年 2013 年
注 8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 1,022,003 963,294 603,955
----------------- ----------------- -----------------
存放中央银行
– 法定存款准备金 (1) 24,235,894 23,227,172 19,789,409
– 超额存款准备金 (2) 1,785,942 7,425,479 6,810,172
– 财政性存款 1,003,513 1,165,700 561,308
小计 27,025,349 31,818,351 27,160,889
----------------- ----------------- -----------------
合计 28,047,352 32,781,645 27,764,844
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注：
(1) 法定存款准备金为本集团按规定向人行缴存的存款准备金。本行存款准备金
的缴存比率于报告期末为：
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币存款缴存比率 15.5% 17.5% 18.0%
外币存款缴存比率 5.0% 5.0% 5.0%
上述法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。本集团中国内地子公
司的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行。
(2) 超额存款准备金存放于人行主要用于资金清算用途。
6 存放同业及其他金融机构款项
按交易对手类型和所在地区分析
本集团
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存放中国境内款项
– 银行 2,199,743 20,640,234 6,472,767
小计 2,199,743 20,640,234 6,472,767
----------------- ----------------- -----------------
存放中国境外款项
– 银行 863,225 138,742 97,888
小计 863,225 138,742 97,888
----------------- ----------------- -----------------
合计 3,062,968 20,778,976 6,570,655
减：减值准备 (3,914) (3,989) (5,205)
账面价值 3,059,054 20,774,987 6,565,450
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本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存放中国境内款项
– 银行 1,966,721 20,410,026 6,346,360
小计 1,966,721 20,410,026 6,346,360
------------------ ------------------ ------------------
存放中国境外款项
– 银行 863,225 138,742 97,888
小计 863,225 138,742 97,888
------------------ ------------------ ------------------
合计 2,829,946 20,548,768 6,444,248
减：减值准备 (3,914) (3,989) (5,205)
账面价值 2,826,032 20,544,779 6,439,043
7 拆出资金
本集团及本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
拆放中国境内款项
– 银行 3,500 3,500 21,791
–非银行金融机构 263,000 130,000 -
小计 266,500 133,500 21,791
减：减值准备 (4,863) (4,000) (3,500)
合计 261,637 129,500 18,291
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8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团及本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
为交易而持有的债券投资
(按发行人分类) ：
中国境内
– 政府 80,057 60,166 37,720
– 银行及其他金融机构 275,318 437,591 268,811
– 企业 1,532,233 2,736 430,298
合计 1,887,608 500,493 736,829
9 买入返售金融资产
(1) 按交易对手类型和所在地区分析
本集团及本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
– 银行 914,424 4,762,650 4,839,788
– 其他金融机构 2,943 652,896 2,620,457
减：减值准备 (427) (4,199) (3,360)
合计 916,940 5,411,347 7,456,885
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(2) 按担保物类型分析
本集团及本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券 914,424 1,030,159 427,869
其他受益权 2,943 652,896 2,620,457
银行承兑汇票 - 3,732,491 4,411,919
小计 917,367 5,415,546 7,460,245
减：减值准备 (427) (4,199) (3,360)
合计 916,940 5,411,347 7,456,885
10 应收利息
本集团
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收贷款和垫款利息 442,805 257,294 165,190
应收投资利息 821,752 332,353 375,883
其他应收利息 123,661 129,605 24,616
合计 1,388,218 719,252 565,689
本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收贷款和垫款利息 441,892 256,746 164,232
应收投资利息 821,752 332,353 375,883
其他应收利息 122,937 128,457 24,474
合计 1,386,581 717,556 564,589
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11 发放贷款和垫款
(1) 按性质分析
本集团
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
公司贷款和垫款 54,944,829 49,108,667 48,537,139
------------------ ------------------ -----------------
个人贷款和垫款
–个人消费贷款 9,340,988 6,769,401 4,918,361
–个人经营贷款 7,082,498 5,926,364 3,254,158
–住房和商用房
按揭贷款 5,907,047 3,934,473 2,721,489
–贷记卡透支 3,646,107 3,860,475 2,070,441
– 其他 151,813 153,330 207,364
小计 26,128,453 20,644,043 13,171,813
------------------ ------------------ ------------------
票据贴现 3,853,103 5,477,493 538,630
------------------ ------------------ ------------------
发放贷款和垫款总额 84,926,385 75,230,203 62,247,582
------------------ ------------------ ------------------
减：贷款损失准备
– 个别评估 (513,321) (518,427) (347,011)
– 组合评估 (2,335,008) (1,938,113) (1,181,271)
贷款损失准备 (2,848,329) (2,456,540) (1,528,282)
------------------ ------------------ ------------------
发放贷款和垫款
账面价值 82,078,056 72,773,663 60,719,300
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
公司贷款和垫款 54,830,856 49,013,794 48,418,513
------------------ ------------------ -----------------
个人贷款和垫款
–个人消费贷款 9,334,078 6,742,099 4,913,180
–个人经营贷款 7,076,801 5,925,040 3,246,849
–住房和商用房
按揭贷款 5,902,541 3,929,252 2,716,578
–贷记卡透支 3,646,106 3,860,475 2,070,441
– 其他 127,800 153,330 207,364
小计 26,087,326 20,610,196 13,154,412
------------------ ------------------ ------------------
票据贴现 3,835,803 5,457,230 524,047
------------------ ------------------ ------------------
发放贷款和垫款总额 84,753,985 75,081,220 62,096,972
------------------ ------------------ ------------------
减：贷款损失准备
– 个别评估 (513,321) (518,427) (347,011)
– 组合评估 (2,330,796) (1,934,233) (1,179,010)
贷款损失准备 (2,844,117) (2,452,660) (1,526,021)
------------------ ------------------ ------------------
发放贷款和垫款
账面价值 81,909,868 72,628,560 60,570,951
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
(2) 按客户行业分布情况分析
本集团
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
制造业 15,661,236 16,178,470 17,214,488
批发和零售业 11,705,316 12,240,169 11,738,399
房地产业 5,771,796 5,623,386 5,273,756
租赁和商务服务业 5,419,740 3,776,715 2,241,396
建筑业 3,258,632 2,254,438 2,692,894
交通运输、仓储
和邮政业 4,773,955 2,140,846 1,878,390
电力、燃气及水的
生产和供应业 2,322,099 1,738,075 1,416,280
公共管理和社会组织 485,000 941,000 943,000
水利、环境和公共
设施管理业 1,462,328 860,550 1,008,826
教育 674,877 655,727 796,910
其他 3,409,850 2,699,291 3,332,800
公司贷款和垫款合计 54,944,829 49,108,667 48,537,139
个人贷款和垫款 26,128,453 20,644,043 13,171,813
票据贴现 3,853,103 5,477,493 538,630
发放贷款和垫款总额 84,926,385 75,230,203 62,247,582
------------------ ------------------ ------------------
减：贷款损失准备
– 个别评估 (513,321) (518,427) (347,011)
– 组合评估 (2,335,008) (1,938,113) (1,181,271)
贷款损失准备 (2,848,329) (2,456,540) (1,528,282)
------------------ ------------------ ------------------
发放贷款和垫款
账面价值 82,078,056 72,773,663 60,719,300
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
制造业 15,643,236 16,147,422 17,159,313
批发和零售业 11,705,316 12,196,662 11,689,273
房地产业 5,771,796 5,623,386 5,273,756
租赁和商务服务业 5,419,740 3,776,715 2,241,396
建筑业 3,244,815 2,244,896 2,687,470
交通运输、仓储
和邮政业 4,773,955 2,140,846 1,878,390
电力、燃气及水的
生产和供应业 2,318,399 1,734,300 1,412,080
公共管理和社会组织 485,000 941,000 943,000
水利、环境和公共
设施管理业 1,462,328 860,550 1,008,826
教育 674,877 655,727 796,910
其他 3,331,394 2,692,290 3,328,099
公司贷款和垫款合计 54,830,856 49,013,794 48,418,513
个人贷款和垫款 26,087,326 20,610,196 13,154,412
票据贴现 3,835,803 5,457,230 524,047
发放贷款和垫款总额 84,753,985 75,081,220 62,096,972
------------------ ------------------ ------------------
减：贷款损失准备
– 个别评估 (513,321) (518,427) (347,011)
– 组合评估 (2,330,796) (1,934,233) (1,179,010)
贷款损失准备 (2,844,117) (2,452,660) (1,526,021)
------------------ ------------------ ------------------
发放贷款和垫款
账面价值 81,909,868 72,628,560 60,570,951
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
(3) 按担保方式分布情况分析
本集团
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 14,539,796 10,088,883 9,366,633
保证贷款 24,028,328 22,718,956 22,168,318
附担保物贷款
– 抵押贷款 32,963,451 29,467,573 21,965,165
– 质押贷款 13,394,810 12,954,791 8,747,466
发放贷款和垫款总额 84,926,385 75,230,203 62,247,582
------------------ ------------------ ------------------
减：贷款损失准备
– 个别评估 (513,321) (518,427) (347,011)
– 组合评估 (2,335,008) (1,938,113) (1,181,271)
贷款损失准备 (2,848,329) (2,456,540) (1,528,282)
------------------ ------------------ ------------------
发放贷款和垫款
账面价值 82,078,056 72,773,663 60,719,300
第 57 页
河北银行股份有限公司
截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 14,537,396 10,175,384 9,361,934
保证贷款 24,004,363 22,689,150 22,167,539
附担保物贷款
– 抵押贷款 32,939,102 29,454,636 21,940,571
– 质押贷款 13,273,124 12,852,050 8,626,928
发放贷款和垫款总额 84,753,985 75,081,220 62,096,972
------------------ ------------------ ------------------
减：贷款损失准备
– 个别评估 (513,321) (518,427) (347,011)
– 组合评估 (2,330,796) (1,934,233) (1,179,010)
贷款损失准备 (2,844,117) (2,452,660) (1,526,021)
------------------ ------------------ ------------------
发放贷款和垫款
账面价值 81,909,868 72,628,560 60,570,951
(4) 已逾期贷款的逾期期限分析
本集团
2015 年 8 月 31 日
逾期 逾期
逾期 3 个月 1 年以上
3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 99,906 277,330 226,314 14 603,564
保证贷款 857,054 974,249 13,720 8,997 1,854,020
附担保物贷款
– 抵押贷款 340,494 429,844 35,287 27,692 833,317
– 质押贷款 13,685 5,988 - 213 19,886
合计 1,311,139 1,687,411 275,321 36,916 3,310,787
占贷款及垫款总额百分比 1.54% 1.99% 0.32% 0.04% 3.89%
第 58 页
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
2014 年 12 月 31 日
逾期 逾期
逾期 3 个月 1 年以上
3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 90,088 318,762 11,734 14 420,598
保证贷款 343,423 87,872 39,188 8,973 479,456
附担保物贷款
– 抵押贷款 189,468 17,347 20,626 26,558 253,999
– 质押贷款 102,943 - 57,967 19,068 179,978
合计 725,922 423,981 129,515 54,613 1,334,031
占贷款及垫款总额百分比 0.96% 0.56% 0.17% 0.07% 1.76%
2013 年 12 月 31 日
逾期 逾期
逾期 3 个月 1 年以上
3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 18,571 6,650 202,438 14 227,673
保证贷款 1,521 12,943 40,628 7,105 62,197
附担保物贷款
– 抵押贷款 23,593 14,923 32,300 26,319 97,135
– 质押贷款 - 59,247 19,644 214 79,105
合计 43,685 93,763 295,010 33,652 466,110
占贷款及垫款总额百分比 0.07% 0.15% 0.47% 0.05% 0.74%
本行
2015 年 8 月 31 日
逾期 逾期
逾期 3 个月 1 年以上
3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 99,906 277,330 226,314 14 603,564
保证贷款 857,054 974,249 13,720 8,997 1,854,020
附担保物贷款
– 抵押贷款 340,494 429,844 35,287 27,692 833,317
– 质押贷款 13,685 5,988 - 213 19,886
合计 1,311,139 1,687,411 275,321 36,916 3,310,787
占贷款及垫款总额百分比 1.55% 1.99% 0.32% 0.04% 3.90%
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
2014 年 12 月 31 日
逾期 逾期
逾期 3 个月 1 年以上
3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 90,088 318,762 11,734 14 420,598
保证贷款 343,423 87,872 39,188 8,973 479,456
附担保物贷款
– 抵押贷款 189,468 17,347 20,626 26,558 253,999
– 质押贷款 102,943 - 57,967 19,068 179,978
合计 725,922 423,981 129,515 54,613 1,334,031
占贷款及垫款总额百分比 0.97% 0.56% 0.17% 0.07% 1.77%
2013 年 12 月 31 日
逾期 逾期
逾期 3 个月 1 年以上
3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 18,571 6,650 202,438 14 227,673
保证贷款 1,521 12,943 40,628 7,105 62,197
附担保物贷款
– 抵押贷款 23,593 14,923 32,300 26,319 97,135
– 质押贷款 - 59,247 19,644 214 79,105
合计 43,685 93,763 295,010 33,652 466,110
占贷款及垫款总额百分比 0.07% 0.15% 0.48% 0.05% 0.75%
逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天以上 (含 1 天) 的贷款。
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
(5) 贷款和垫款及减值损失准备分析
本集团
2015 年 8 月 31 日
(注(a)) (注(b)) 已减值贷款
按组合 按个别方式 和垫款总额
方式评估 评估损失准备 占贷款
损失准备的 的已减值 和垫款总额
贷款和垫款 贷款和垫款 总额 的百分比
发放贷款和垫款总额 84,040,713 885,672 84,926,385 1.26%
减：对应贷款和垫款
的损失准备 (2,335,008) (513,321) (2,848,329)
发放贷款和垫款账面价值 81,705,705 372,351 82,078,056
2014 年 12 月 31 日
(注(a)) (注(b)) 已减值贷款
按组合 按个别方式 和垫款总额
方式评估 评估损失准备 占贷款
损失准备的 的已减值 和垫款总额
贷款和垫款 贷款和垫款 总额 的百分比
发放贷款和垫款总额 74,424,009 806,194 75,230,203 1.16%
减：对应贷款和垫款
的损失准备 (1,938,113) (518,427) (2,456,540)
发放贷款和垫款账面价值 72,485,896 287,767 72,773,663
2013 年 12 月 31 日
(注(a)) (注(b)) 已减值贷款
按组合 按个别方式 和垫款总额
方式评估 评估损失准备 占贷款
损失准备的 的已减值 和垫款总额
贷款和垫款 贷款和垫款 总额 的百分比
发放贷款和垫款总额 61,860,471 387,111 62,247,582 0.68%
减：对应贷款和垫款
的损失准备 (1,181,271) (347,011) (1,528,282)
发放贷款和垫款账面价值 60,679,200 40,100 60,719,300
第 61 页
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
本行
2015 年 8 月 31 日
(注(a)) (注(b)) 已减值贷款
按组合 按个别方式 和垫款总额
方式评估 评估损失准备 占贷款
损失准备的 的已减值 和垫款总额
贷款和垫款 贷款和垫款 总额 的百分比
发放贷款和垫款总额 83,868,313 885,672 84,753,985 1.26%
减：对应贷款和垫款
的损失准备 (2,330,796) (513,321) (2,844,117)
发放贷款和垫款账面价值 81,537,517 372,351 81,909,868
2014 年 12 月 31 日
(注(a)) (注(b)) 已减值贷款
按组合 按个别方式 和垫款总额
方式评估 评估损失准备 占贷款
损失准备的 的已减值 和垫款总额
贷款和垫款 贷款和垫款 总额 的百分比
发放贷款和垫款总额 74,275,026 806,194 75,081,220 1.16%
减：对应贷款和垫款
的损失准备 (1,934,233) (518,427) (2,452,660)
发放贷款和垫款账面价值 72,340,793 287,767 72,628,560
2013 年 12 月 31 日
(注(a)) (注(b)) 已减值贷款
按组合 按个别方式 和垫款总额
方式评估 评估损失准备 占贷款
损失准备的 的已减值 和垫款总额
贷款和垫款 贷款和垫款 总额 的百分比
发放贷款和垫款总额 61,709,861 387,111 62,096,972 0.69%
减：对应贷款和垫款
的损失准备 (1,179,010) (347,011) (1,526,021)
发放贷款和垫款账面价值 60,530,851 40,100 60,570,951
第 62 页
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
注：
(a) 按组合方式评估损失准备的贷款和垫款包括评级为正常或关注的公司
贷款和垫款及全部个人贷款和垫款。
(b) 已减值贷款和垫款包括有客观证据表明出现减值，并按个别方式评估
的评级为次级、可疑或损失的公司贷款和垫款及按组合方式评估的评
级为次级、可疑或损失的个人贷款和垫款。
(c) 上述注 (a) 及 (b) 所述的贷款分类的定义见附注 52(1) 。
(6) 贷款损失准备变动情况
本集团
2015 年 8 月 31 日
按组合 按个别方式
方式评估的 评估的已减值
贷款和垫款的 贷款和垫款的
损失准备 损失准备 合计
期初余额 1,938,113 518,427 2,456,540
本期计提 396,895 317,564 714,459
折现回拨 - (9,826) (9,826)
本期核销 - (312,844) (312,844)
期末余额 2,335,008 513,321 2,848,329
第 63 页
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
2014 年
按组合 按个别方式
方式评估的 评估的已减值
贷款和垫款的 贷款和垫款的
损失准备 损失准备 合计
年初余额 1,181,271 347,011 1,528,282
本年计提 787,193 376,164 1,163,357
本年转回 (30,351) - (30,351)
本年收回 - 32 32
折现回拨 - (7,318) (7,318)
本年核销 - (197,462) (197,462)
年末余额 1,938,113 518,427 2,456,540
2013 年
按组合 按个别方式
方式评估的 评估的已减值
贷款和垫款的 贷款和垫款的
损失准备 损失准备 合计
年初余额 926,115 383,879 1,309,994
本年计提 256,872 24,684 281,556
本年转回 (1,716) (58,170) (59,886)
本年收回 - 2,380 2,380
折现回拨 - (5,312) (5,312)
本年核销 - (450) (450)
年末余额 1,181,271 347,011 1,528,282
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
本行
2015 年 8 月 31 日
按组合 按个别方式
方式评估的 评估的已减值
贷款和垫款的 贷款和垫款的
损失准备 损失准备 合计
期初余额 1,934,233 518,427 2,452,660
本期计提 396,563 317,564 714,127
折现回拨 - (9,826) (9,826)
本期核销 - (312,844) (312,844)
期末余额 2,330,796 513,321 2,844,117
2014 年
按组合 按个别方式
方式评估的 评估的已减值
贷款和垫款的 贷款和垫款的
损失准备 损失准备 合计
年初余额 1,179,010 347,011 1,526,021
本年计提 785,574 376,164 1,161,738
本年转回 (30,351) - (30,351)
本年收回 - 32 32
折现回拨 - (7,318) (7,318)
本年核销 - (197,462) (197,462)
年末余额 1,934,233 518,427 2,452,660
第 65 页
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
2013 年
按组合 按个别方式
方式评估的 评估的已减值
贷款和垫款的 贷款和垫款的
损失准备 损失准备 合计
年初余额 924,556 383,879 1,308,435
本年计提 256,170 24,684 280,854
本年转回 (1,716) (58,170) (59,886)
本年收回 - 2,380 2,380
折现回拨 - (5,312) (5,312)
本年核销 - (450) (450)
年末余额 1,179,010 347,011 1,526,021
12 可供出售金融资产
可供出售债券投资以公允价值列示，并由下列政府或机构发行：
本集团及本行
2015 年 2014 年 2013 年
注 8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
可供出售债券投资 (1) 8,986,853 4,605,864 6,767,780
中国境内
政府 5,427,956 3,791,504 5,383,907
银行及其他金融机构 2,153,939 574,979 1,355,292
其他机构 1,404,958 239,381 28,581
可供出售权益投资 11,700 11,700 11,700
小计 8,998,553 4,617,564 6,779,480
减：减值准备 (825) (825) (825)
合计 8,997,728 4,616,739 6,778,655
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注：
(1) 于 2015 年 8 月 31 日、2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，可供出售
债券投资中有部分用于回购协议交易的质押，详见附注 47(1) 。其余投资均
不存在投资变现的重大限制。
13 持有至到期投资
本集团及本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
政府 13,722,702 13,647,004 15,054,930
银行及其他金融机构 1,189,065 1,364,014 1,057,294
企业 312,878 596,387 100,844
合计 15,224,645 15,607,405 16,213,068
公允价值 15,562,787 15,634,517 15,753,719
注： 于 2015 年 8 月 31 日、2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，持有至到
期投资中有部分用于回购协议交易的质押，详见附注 47(1) 。其余投资均不
存在投资变现的重大限制。
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14 应收款项类投资
本集团及本行
2015 年 2014 年 2013 年
注 8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
理财产品 (1) 17,533,647 130,000 198,900
信托受益计划 (2) 21,611,548 4,097,473 4,779,289
资产管理计划 (3) 28,340,447 22,750,392 15,860,530
国债投资 157,880 151,677 198,512
其他债权投资 (4) - - 3,008,985
企业债券 - - 100,000
小计 67,643,522 27,129,542 24,146,216
减：减值准备 (362,199) (293,583) (199,579)
合计 67,281,323 26,835,959 23,946,637
注：
(1) 理财产品为购买其他金融机构发行的期限固定、回收金额可确定的理财产
品。
(2) 信托受益计划主要为购买的信托公司、证券公司、保险或资产管理公司发行
的信托受益计划。
(3) 资产管理计划主要为证券公司作为资金管理人运作的资产管理计划。
(4) 其他债权投资主要为委托其他银行发放的贷款。
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15 长期股权投资
本行
2015 年 2014 年 2013 年
注 8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
对子公司的投资 (1) 25,500 25,500 25,500
(1) 对子公司的投资
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
平山西柏坡冀银村镇银行
有限责任公司 25,500 25,500 25,500
注：
主要子公司介绍如下：
经济性质 法定
公司名称 主要经营地 注册地址 注册资本 投资比例 表决权比例 主营业务 或类型 代表人
人民币千元
平山西柏坡
冀银村镇
银行有限 中国河北省 中国河北省 有限
责任公司 石家庄市 石家庄市 50,000 51.00% 51.00% 银行业务 责任公司 赵蜀军
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16 固定资产
本集团
房屋及 电子及
建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 办公家具 合计
成本
2013 年 1 月 1 日余额 259,015 58,433 31,399 231,890 18,860 599,597
本年增加 56,182 18,272 13,756 61,633 4,817 154,660
在建工程转入 - 1,063 - - - 1,063
由投资性房地产转入 28,397 - - - - 28,397
本年减少 (19,450) (2,448) (5,784) (7,492) (1,390) (36,564)
2013 年 12 月 31 日余额 324,144 75,320 39,371 286,031 22,287 747,153
本年增加 207,945 33,528 15,787 98,678 12,882 368,820
本年减少 (87,724) (4,021) (7,480) (20,551) (449) (120,225)
2014 年 12 月 31 日余额 444,365 104,827 47,678 364,158 34,720 995,748
本期增加 257 15,801 2,275 43,925 3,740 65,998
由投资性房地产转入 1,796 - - - - 1,796
本期减少 (430) (620) (1,461) (2,707) (134) (5,352)
2015 年 8 月 31 日余额 445,988 120,008 48,492 405,376 38,326 1,058,190
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
减：累计折旧
2013 年 1 月 1 日余额 106,886 35,892 13,068 128,165 10,085 294,096
本年计提折旧 11,578 9,440 6,190 48,362 2,745 78,315
由投资性房地产转入 14,654 - - - - 14,654
折旧冲销 (13,166) (1,554) (1,394) (4,147) (1,240) (21,501)
2013 年 12 月 31 日余额 119,952 43,778 17,864 172,380 11,590 365,564
本年计提折旧 13,756 14,195 7,764 68,196 4,135 108,046
折旧冲销 (40,425) (2,796) (1,653) (18,616) (310) (63,800)
2014 年 12 月 31 日余额 93,283 55,177 23,975 221,960 15,415 409,810
本期计提折旧 11,954 12,809 5,518 52,057 3,699 86,037
由投资性房地产转入 667 - - - - 667
折旧冲销 (2) (437) (524) (2,468) (93) (3,524)
2015 年 8 月 31 日余额 105,902 67,549 28,969 271,549 19,021 492,990
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
账面价值
2015 年 8 月 31 日 340,086 52,459 19,523 133,827 19,305 565,200
2014 年 12 月 31 日 351,082 49,650 23,703 142,198 19,305 585,938
2013 年 12 月 31 日 204,192 31,542 21,507 113,651 10,697 381,589
第 70 页
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本行
房屋及
建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
成本
2013 年 1 月 1 日余额 259,015 58,201 31,209 231,489 18,732 598,646
本年增加 56,182 18,249 13,756 61,526 4,768 154,481
在建工程转入 - 1,063 - - - 1,063
由投资性房地产转入 28,397 - - - - 28,397
本年减少 (19,450) (2,448) (5,784) (7,491) (1,390) (36,563)
2013 年 12 月 31 日余额 324,144 75,065 39,181 285,524 22,110 746,024
本年增加 207,945 33,500 15,657 98,571 12,882 368,555
本年减少 (87,723) (4,020) (7,480) (20,551) (449) (120,223)
2014 年 12 月 31 日余额 444,366 104,545 47,358 363,544 34,543 994,356
本期增加 257 15,794 2,275 43,915 3,741 65,982
由投资性房地产转入 1,796 - - - - 1,796
本期减少 (430) (620) (1,456) (2,707) (134) (5,347)
2015 年 8 月 31 日余额 445,989 119,719 48,177 404,752 38,150 1,056,787
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
减：累计折旧
2013 年 1 月 1 日余额 106,887 35,805 12,994 127,980 10,037 293,703
本年计提折旧 11,578 9,385 6,156 48,267 2,719 78,105
由投资性房地产转入 14,653 - - - - 14,653
折旧冲销 (13,166) (1,553) (1,393) (4,147) (1,241) (21,500)
2013 年 12 月 31 日余额 119,952 43,637 17,757 172,100 11,515 364,961
本年计提折旧 13,756 14,151 7,702 68,105 4,100 107,814
折旧冲销 (40,425) (2,797) (1,654) (18,617) (307) (63,800)
2014 年 12 月 31 日余额 93,283 54,991 23,805 221,588 15,308 408,975
本期计提折旧 11,954 12,781 5,482 51,987 3,676 85,880
由投资性房地产转入 667 - - - - 667
折旧冲销 (2) (437) (524) (2,467) (93) (3,523)
2015 年 8 月 31 日余额 105,902 67,335 28,763 271,108 18,891 491,999
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
账面价值
2015 年 8 月 31 日 340,087 52,384 19,414 133,644 19,259 564,788
2014 年 12 月 31 日 351,083 49,554 23,553 141,956 19,235 585,381
2013 年 12 月 31 日 204,192 31,428 21,424 113,424 10,595 381,063
截至 2015 年 8 月 31 日、2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日，产权手续不完
备的房屋及建筑物账面净值分别为人民币 0.40 亿元、人民币 1.68 亿元和人民币
0.56 亿元。
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17 在建工程
本集团及本行
成本
2013 年 1 月 1 日余额 23,878
本年增加 16,761
本年转入固定资产 (1,063)
本年转入无形资产 (12,756)
本年其他减少 (3,193)
2013 年 12 月 31 日余额 23,627
本年增加 33,467
本年转入无形资产 (12,927)
本年其他减少 (2,887)
2014 年 12 月 31 日余额 41,280
本期增加 29,458
本期转入无形资产 (6,630)
本期其他减少 (402)
2015 年 8 月 31 日余额 63,706
---------------------
减：减值准备
2013 年 1 月 1 日余额 4,818
2013 年 12 月 31 日余额 4,818
2014 年 12 月 31 日余额 4,818
本期核销 (330)
2015 年 8 月 31 日余额 4,488
---------------------
账面价值
2015 年 8 月 31 日 59,218
2014 年 12 月 31 日 36,462
2013 年 12 月 31 日 18,809
第 72 页
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18 无形资产
本集团及本行
土地使用权 计算机软件 其他 合计
成本
2013 年 1 月 1 日余额 32,190 111,843 332 144,365
本年增加 20,829 8,271 25 29,125
在建工程转入 - 12,756 - 12,756
本年减少 - (2,567) - (2,567)
2013 年 12 月 31 日余额 53,019 130,303 357 183,679
本年增加 - 12,931 - 12,931
在建工程转入 - 12,927 - 12,927
2014 年 12 月 31 日余额 53,019 156,161 357 209,537
本期增加 - 5,036 - 5,036
在建工程转入 - 6,630 - 6,630
本期减少 - (50) - (50)
2015 年 8 月 31 日余额 53,019 167,777 357 221,153
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
累计摊销
2013 年 1 月 1 日余额 10,925 50,264 6 61,195
本年摊销 728 24,690 69 25,487
本年减少 - (2,545) - (2,545)
2013 年 12 月 31 日余额 11,653 72,409 75 84,137
本年摊销 1,181 25,554 71 26,806
2014 年 12 月 31 日余额 12,834 97,963 146 110,943
本期摊销 784 17,545 47 18,376
2015 年 8 月 31 日余额 13,618 115,508 193 129,319
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
账面价值
2015 年 8 月 31 日 39,401 52,269 164 91,834
2014 年 12 月 31 日 40,185 58,198 211 98,594
2013 年 12 月 31 日 41,366 57,894 282 99,542
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19 递延所得税资产
(1) 按性质分析
本集团
2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣 /(应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
递延所得税资产：
资产减值损失 2,469,184 617,296 2,085,356 521,339 1,198,592 299,648
可供出售金融资产
公允价值变动 - - - - 264,340 66,085
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 - - - - 11,864 2,966
应付职工薪酬 78,684 19,671 78,684 19,671 85,860 21,465
递延利息收入 89,792 22,448 123,992 30,998 30,508 7,627
其他 83,652 20,913 66,508 16,627 37,152 9,288
2,721,312 680,328 2,354,540 588,635 1,628,316 407,079
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- -----------------
递延所得税负债：
可供出售金融资产
公允价值变动 (46,168) (11,542) (3,120) (780) - -
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 (13,164) (3,291) (1,160) (290) - -
(59,332) (14,833) (4,280) (1,070) - -
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- -----------------
递延所得税净值 2,661,980 665,495 2,350,260 587,565 1,628,316 407,079
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及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
本行
2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣 /(应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
递延所得税资产：
资产减值损失 2,466,796 616,699 2,082,968 520,742 1,197,836 299,459
可供出售金融资产
公允价值变动 - - - - 264,340 66,085
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 - - - - 11,864 2,966
应付职工薪酬 78,684 19,671 78,684 19,671 85,860 21,465
递延利息收入 89,792 22,448 123,992 30,998 30,508 7,627
其他 83,652 20,913 66,508 16,627 37,152 9,288
2,718,924 679,731 2,352,152 588,038 1,627,560 406,890
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- -----------------
递延所得税负债：
可供出售金融资产
公允价值变动 (46,168) (11,542) (3,120) (780) - -
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 (13,164) (3,291) (1,160) (290) - -
(59,332) (14,833) (4,280) (1,070) - -
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- -----------------
递延所得税净值 2,659,592 664,898 2,347,872 586,968 1,627,560 406,890
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
(2) 按变动分析
本集团
在其他
2015 年 在利润表中 综合收益中 2015 年
1月1日 确认 确认 8 月 31 日
递延所得税资产：
资产减值损失 521,339 95,957 - 617,296
应付职工薪酬 19,671 - - 19,671
递延利息收入 30,998 (8,550) - 22,448
其他 16,627 3,965 321 20,913
小计 588,635 91,372 321 680,328
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
递延所得税负债：
可供出售金融资产公允价值变动 (780) - (10,762) (11,542)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 (290) (3,001) - (3,291)
小计 (1,070) (3,001) (10,762) (14,833)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
递延所得税净值 587,565 88,371 (10,441) 665,495
在其他
2014 年 在利润表中 综合收益中 2014 年
1月1日 确认 确认 12 月 31 日
递延所得税资产：
资产减值损失 299,648 221,691 - 521,339
可供出售金融资产公允价值变动 66,085 - (66,085) -
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 2,966 (2,966) - -
应付职工薪酬 21,465 (1,794) - 19,671
递延利息收入 7,627 23,371 - 30,998
其他 9,288 7,339 - 16,627
小计 407,079 247,641 (66,085) 588,635
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
递延所得税负债：
可供出售金融资产公允价值变动 - - (780) (780)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 - (290) - (290)
小计 - (290) (780) (1,070)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
递延所得税净值 407,079 247,351 (66,865) 587,565
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及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
在其他
2013 年 在利润表中 综合收益中 2013 年
1月1日 确认 确认 12 月 31 日
递延所得税资产：
资产减值损失 322,925 (23,277) - 299,648
可供出售金融资产公允价值变动 - - 66,085 66,085
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 - 2,966 - 2,966
应付职工薪酬 24,016 (2,551) - 21,465
递延利息收入 5,963 1,664 - 7,627
其他 9,530 (242) - 9,288
小计 362,434 (21,440) 66,085 407,079
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
递延所得税负债：
可供出售金融资产公允价值变动 (5,943) - 5,943 -
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 (113) 113 - -
小计 (6,056) 113 5,943 -
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
递延所得税净值 356,378 (21,327) 72,028 407,079
第 77 页
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及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
本行
在其他
2015 年 在利润表中 综合收益中 2015 年
1月1日 确认 确认 8 月 31 日
递延所得税资产：
资产减值损失 520,742 95,957 - 616,699
应付职工薪酬 19,671 - - 19,671
递延利息收入 30,998 (8,550) - 22,448
其他 16,627 3,965 321 20,913
小计 588,038 91,372 321 679,731
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
递延所得税负债：
可供出售金融资产公允价值变动 (780) - (10,762) (11,542)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
公允价值变动 (290) (3,001) - (3,291)
小计 (1,070) (3,001) (10,762) (14,833)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
递延所得税净值 586,968 88,371 (10,441) 664,898
在其他
2014 年 在利润表中 综合收益中 2014 年
1月1日 确认 确认 12 月 31 日
递延所得税资产：
资产减值损失 299,459 221,283 - 520,742
可供出售金融资产公允价值变动 66,085 - (66,085) -
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 2,966 (2,966) - -
应付职工薪酬 21,465 (1,794) - 19,671
递延利息收入 7,627 23,371 - 30,998
其他 9,288 7,339 - 16,627
小计 406,890 247,233 (66,085) 588,038
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
递延所得税负债：
可供出售金融资产公允价值变动 - - (780) (780)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 - (290) - (290)
小计 - (290) (780) (1,070)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
递延所得税净值 406,890 246,943 (66,865) 586,968
第 78 页
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及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
在其他
2013 年 在利润表中 综合收益中 2013 年
1月1日 确认 确认 12 月 31 日
递延所得税资产：
资产减值损失 322,793 (23,334) - 299,459
可供出售金融资产公允价值变动 - - 66,085 66,085
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 - 2,966 - 2,966
应付职工薪酬 24,016 (2,551) - 21,465
递延利息收入 5,963 1,664 - 7,627
其他 9,530 (242) - 9,288
小计 362,302 (21,497) 66,085 406,890
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
递延所得税负债：
可供出售金融资产公允价值变动 (5,943) - 5,943 -
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 (113) 113 - -
小计 (6,056) 113 5,943 -
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
递延所得税净值 356,246 (21,384) 72,028 406,890
第 79 页
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
20 其他资产
本集团
2015 年 2014 年 2013 年
注 8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
其他应收款 (1) 363,423 240,824 323,301
长期待摊费用 (2) 289,221 277,640 175,352
抵债资产 (3) - 27,095 27,095
预付款项 28,827 82,176 15,492
投资性房地产 1,739 2,868 3,318
其他 1,998 2,335 610
合计 685,208 632,938 545,168
本行
2015 年 2014 年 2013 年
注 8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
其他应收款 (1) 363,323 240,824 322,905
长期待摊费用 (2) 288,702 276,475 174,236
抵债资产 (3) - 27,095 27,095
预付款项 28,827 82,176 15,492
投资性房地产 1,739 2,868 3,318
其他 1,998 2,335 607
合计 684,589 631,773 543,653
第 80 页
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及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
注：
(1) 其他应收款
(a) 按性质分析如下：
本集团
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收理财
投资收益 253,271 172,744 127,441
房屋维修基金 33,968 33,580 33,828
清算款项 32,012 2,473 133,365
诉讼费垫款 20,143 12,833 6,256
其他 51,953 46,873 50,139
小计 391,347 268,503 351,029
减：减值准备 (27,924) (27,679) (27,728)
合计 363,423 240,824 323,301
本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收理财
投资收益 253,271 172,744 127,441
房屋维修基金 33,968 33,580 33,828
清算款项 32,012 2,473 133,365
诉讼费垫款 20,143 12,833 6,256
其他 51,853 46,873 49,743
小计 391,247 268,503 350,633
减：减值准备 (27,924) (27,679) (27,728)
合计 363,323 240,824 322,905
第 81 页
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
(b) 按账龄分析如下：
本集团
2015 年 8 月 31 日
金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内 (含 1 年) 277,106 71% (97) 277,009
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 47,327 12% (397) 46,930
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 5,050 1% (265) 4,785
3 年以上 61,864 16% (27,165) 34,699
合计 391,347 100% (27,924) 363,423
2014 年 12 月 31 日
金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内 (含 1 年) 199,307 74% (2) 199,305
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 7,289 3% (163) 7,126
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 1,350 1% (99) 1,251
3 年以上 60,557 22% (27,415) 33,142
合计 268,503 100% (27,679) 240,824
2013 年 12 月 31 日
金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内 (含 1 年) 281,538 80% (47) 281,491
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 4,547 1% (216) 4,331
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 2,303 1% (739) 1,564
3 年以上 62,641 18% (26,726) 35,915
合计 351,029 100% (27,728) 323,301
本行
2015 年 8 月 31 日
金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内 (含 1 年) 277,006 71% (97) 276,909
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 47,327 12% (397) 46,930
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 5,050 1% (265) 4,785
3 年以上 61,864 16% (27,165) 34,699
合计 391,247 100% (27,924) 363,323
第 82 页
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
2014 年 12 月 31 日
金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内 (含 1 年) 199,307 74% (2) 199,305
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 7,289 3% (163) 7,126
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 1,350 1% (99) 1,251
3 年以上 60,557 22% (27,415) 33,142
合计 268,503 100% (27,679) 240,824
2013 年 12 月 31 日
金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内 (含 1 年) 281,342 80% (47) 281,295
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 4,347 1% (216) 4,131
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 2,303 1% (739) 1,564
3 年以上 62,641 18% (26,726) 35,915
合计 350,633 100% (27,728) 322,905
(2) 长期待摊费用
本集团
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
固定资产改良支出 167,571 167,549 96,610
租赁费 89,396 78,650 51,662
其他 32,254 31,441 27,080
合计 289,221 277,640 175,352
第 83 页
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
固定资产改良支出 167,149 166,672 95,696
租赁费 89,396 78,651 51,663
其他 32,157 31,152 26,877
合计 288,702 276,475 174,236
(3) 抵债资产
本集团及本行所有抵债资产系房屋及建筑物、运输设备等。
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
房屋及建筑物 61,173 62,481 66,217
运输设备 - 1,900 1,900
其他 1,866 3,610 3,610
小计 63,039 67,991 71,727
减：减值准备 (63,039) (40,896) (44,632)
合计 - 27,095 27,095
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21 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所在地区分析
本集团
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内存放款项
–银行 14,406,178 13,378,995 9,913,797
–其他金融机构 - 100,002 1,347,795
合计 14,406,178 13,478,997 11,261,592
本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内存放款项
–银行 14,428,921 13,400,643 9,948,080
–其他金融机构 - 100,002 1,347,795
合计 14,428,921 13,500,645 11,295,875
根据河北省银监局的要求，本集团自 2014 年起将其发行的保本类理财产品募集
的资金按购买方的性质分别计入同业及其他金融机构存放款项和吸收存款中。对
2014 年之前发行的保本类理财产品募集的资金均计入其他负债中。
第 85 页
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22 拆入资金
按交易对手类型及所在地区分析
本集团及本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内拆入款项
–银行 3,667,664 1,370,656 731,628
–其他金融机构 100,000 1,935,700 -
合计 3,767,664 3,306,356 731,628
23 卖出回购金融资产款
按交易对手类型及所在地区分析
本集团及本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
– 银行 9,591,317 6,348,486 3,665,727
– 其他金融机构 200,013 1,686,743 1,268,761
合计 9,791,330 8,035,229 4,934,488
上述卖出回购交易的担保物均为债券。
第 86 页
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24 吸收存款
本集团
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
– 公司客户 45,976,590 38,515,527 33,550,703
– 个人客户 12,464,348 11,126,429 10,407,663
小计 58,440,938 49,641,956 43,958,366
------------------ ------------------ ------------------
定期存款
– 公司客户 31,095,612 29,917,764 25,812,332
– 个人客户 41,494,030 39,372,507 30,135,829
小计 72,589,642 69,290,271 55,948,161
------------------ ------------------ ------------------
保证金存款
– 承兑汇票保证金 14,217,802 15,338,683 14,897,654
– 信用证保证金 40,780 158,851 415,018
– 担保保证金 400,456 496,074 350,824
– 其他 2,908,087 2,390,529 1,249,989
小计 17,567,125 18,384,137 16,913,485
------------------ ------------------ ------------------
结构性存款
– 公司客户 7,687,000 600,000 -
– 个人客户 1,494,443 - -
小计 9,181,443 600,000 -
------------------ ------------------ ------------------
汇出汇款及应解汇款 230,496 300,818 159,584
信用卡存款 29,100 16,343 8,741
------------------ ------------------ ------------------
合计 158,038,744 138,233,525 116,988,337
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
– 公司客户 45,718,797 38,278,588 33,354,742
– 个人客户 12,449,913 11,119,477 10,391,548
小计 58,168,710 49,398,065 43,746,290
------------------ ------------------ ------------------
定期存款
– 公司客户 31,092,012 29,844,279 25,784,396
– 个人客户 41,413,123 39,288,626 30,075,681
小计 72,505,135 69,132,905 55,860,077
------------------ ------------------ ------------------
保证金存款
– 承兑汇票保证金 14,217,802 15,338,683 14,897,654
– 信用证保证金 40,780 158,851 415,018
– 担保保证金 400,456 496,074 350,824
– 其他 2,848,058 2,390,201 1,249,729
小计 17,507,096 18,383,809 16,913,225
------------------ ------------------ ------------------
结构性存款
– 公司客户 7,687,000 600,000 -
– 个人客户 1,494,443 - -
小计 9,181,443 600,000 -
------------------ ------------------ ------------------
汇出汇款及应解汇款 230,496 300,818 159,584
信用卡存款 29,100 16,343 8,741
------------------ ------------------ ------------------
合计 157,621,980 137,831,940 116,687,917
根据河北省银监局的要求，本集团自 2014 年起将其发行的保本类理财产品募集
的资金按购买方的性质分别计入同业及其他金融机构存放款项和吸收存款中。对
2014 年之前发行的保本类理财产品募集的资金均计入其他负债中。
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25 应付职工薪酬
本集团
2015 年 2014 年 2013 年
注 8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
短期薪酬 (1) 340,607 201,325 129,064
离职后福利
- 设定提存计划 (2) 16,035 11,330 6,882
其他长期福利
- 内部退养福利 64,331 78,689 85,864
合计 420,973 291,344 221,810
本行
2015 年 2014 年 2013 年
注 8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
短期薪酬 (1) 339,595 200,438 128,255
离职后福利
- 设定提存计划 (2) 16,009 11,330 6,807
其他长期福利
- 内部退养福利 64,331 78,689 85,864
合计 419,935 290,457 220,926
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注：
(1) 短期薪酬
本集团
2015 年 2015 年
1月1日 本期发生额 本期支付额 8 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 174,767 703,380 (607,952) 270,195
职工福利费 - 61,780 (61,780) -
基本医疗保险 2,184 25,391 (21,073) 6,502
工伤险 74 1,466 (1,046) 494
生育险 48 2,059 (1,479) 628
住房公积金 903 47,653 (19,223) 29,333
工会经费及教育经费 23,349 19,355 (9,249) 33,455
合计 201,325 861,084 (721,802) 340,607
2014 年 2014 年
1月1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 101,987 767,532 (694,752) 174,767
职工福利费 - 137,207 (137,207) -
基本医疗保险 2,674 35,809 (36,299) 2,184
工伤险 63 1,868 (1,857) 74
生育险 48 2,933 (2,933) 48
住房公积金 653 63,044 (62,794) 903
工会经费及教育经费 23,639 18,600 (18,890) 23,349
合计 129,064 1,026,993 (954,732) 201,325
2013 年 2013 年
1月1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 46,889 659,064 (603,966) 101,987
职工福利费 - 117,877 (117,877) -
基本医疗保险 2,650 29,264 (29,240) 2,674
工伤险 164 1,491 (1,592) 63
生育险 31 2,395 (2,378) 48
住房公积金 23,677 49,298 (72,322) 653
工会经费及教育经费 11,975 27,544 (15,880) 23,639
合计 85,386 886,933 (843,255) 129,064
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
本行
2015 年 2015 年
1月1日 本期发生额 本期支付额 8 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 173,952 701,660 (606,266) 269,346
职工福利费 - 61,701 (61,701) -
基本医疗保险 2,183 25,290 (21,010) 6,463
工伤险 72 1,463 (1,043) 492
生育险 47 2,050 (1,473) 624
住房公积金 904 47,452 (19,044) 29,312
工会经费及教育经费 23,280 19,324 (9,246) 33,358
合计 200,438 858,940 (719,783) 339,595
2014 年 2014 年
1月1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 101,330 765,046 (692,424) 173,952
职工福利费 - 136,870 (136,870) -
基本医疗保险 2,649 35,704 (36,170) 2,183
工伤险 57 1,868 (1,853) 72
生育险 46 2,923 (2,922) 47
住房公积金 577 62,832 (62,505) 904
工会经费及教育经费 23,596 18,554 (18,870) 23,280
合计 128,255 1,023,797 (951,614) 200,438
2013 年 2013 年
1月1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 46,592 657,080 (602,342) 101,330
职工福利费 - 117,616 (117,616) -
基本医疗保险 2,650 29,122 (29,123) 2,649
工伤险 159 1,485 (1,587) 57
生育险 30 2,383 (2,367) 46
住房公积金 23,677 49,062 (72,162) 577
工会经费及教育经费 11,917 27,512 (15,833) 23,596
合计 85,025 884,260 (841,030) 128,255
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(2) 离职后福利-设定提存计划
本集团
2015 年 2015 年
1月1日 本期发生额 本期支付额 8 月 31 日
基本养老保险费 10,191 71,408 (73,623) 7,976
补充养老保险费 - 21,882 (15,415) 6,467
失业保险费 1,139 6,437 (5,984) 1,592
合计 11,330 99,727 (95,022) 16,035
2014 年 2014 年
1月1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日
基本养老保险费 6,125 97,926 (93,860) 10,191
补充养老保险费 2 23,870 (23,872) -
失业保险费 755 9,753 (9,369) 1,139
合计 6,882 131,549 (127,101) 11,330
2013 年 2013 年
1月1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日
基本养老保险费 5,054 74,922 (73,851) 6,125
补充养老保险费 2,154 16,957 (19,109) 2
失业保险费 670 7,549 (7,464) 755
合计 7,878 99,428 (100,424) 6,882
本行
2015 年 2015 年
1月1日 本期发生额 本期支付额 8 月 31 日
基本养老保险费 10,191 71,206 (73,442) 7,955
补充养老保险费 - 21,847 (15,380) 6,467
失业保险费 1,139 6,420 (5,972) 1,587
合计 11,330 99,473 (94,794) 16,009
第 92 页
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
2014 年 2014 年
1月1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日
基本养老保险费 6,053 97,718 (93,580) 10,191
补充养老保险费 - 23,821 (23,821) -
失业保险费 754 9,727 (9,342) 1,139
合计 6,807 131,266 (126,743) 11,330
2013 年 2013 年
1月1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日
基本养老保险费 5,054 74,612 (73,613) 6,053
补充养老保险费 2,154 16,919 (19,073) -
失业保险费 670 7,525 (7,441) 754
合计 7,878 99,056 (100,127) 6,807
除以上所述基本养老保险计划和其他长期职工福利 (内部退养福利) 外，本
集团无其他需支付职工退休福利及其他退休后福利的重大责任。上述应付职
工薪酬中并无属于拖欠性质的余额。
26 应交税费
本集团
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应交营业税及附加 70,728 90,412 71,236
应交企业所得税 142,867 323,619 146,351
其他 8,679 4,693 5,621
合计 222,274 418,724 223,208
第 93 页
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应交营业税及附加 70,684 90,347 71,098
应交企业所得税 142,867 322,987 145,624
其他 8,676 4,691 5,618
合计 222,227 418,025 222,340
27 应付利息
本集团
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应付吸收存款利息 1,642,289 1,361,746 1,114,199
应付同业款项利息 159,930 107,803 81,755
应付债券利息 165,308 53,073 29,174
应付其他利息 43,539 7,337 5,497
合计 2,011,066 1,529,959 1,230,625
本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应付吸收存款利息 1,639,507 1,359,410 1,112,898
应付同业款项利息 159,930 107,803 81,755
应付债券利息 164,565 53,073 29,174
应付其他利息 44,282 7,337 5,497
合计 2,008,284 1,527,623 1,229,324
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28 预计负债
本集团及本行
2015 年 8 月 31 日
期初余额 本期增加 本期冲销 期末余额
预计表外项目减值准备 63,319 10,035 - 73,354
预计未诀诉讼损失 2,897 - - 2,897
合计 66,216 10,035 - 76,251
2014 年
年初余额 本年增加 本年冲销 年末余额
预计表外项目减值准备 36,596 26,723 - 63,319
预计未诀诉讼损失 - 2,897 - 2,897
合计 36,596 29,620 - 66,216
2013 年
年初余额 本年增加 本年冲销 年末余额
预计表外项目减值准备 34,763 1,833 - 36,596
预计未诀诉讼损失 3,093 - (3,093) -
合计 37,856 1,833 (3,093) 36,596
29 应付债券
本集团及本行
2015 年 2014 年 2013 年
注 8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应付次级债券 (1) - 799,435 798,012
应付金融债券 (2) 1,996,137 1,995,329 -
应付二级资本债券 (3) 1,995,203 1,994,547 -
应付同业存单 (4) 4,814,916 - -
合计 8,806,256 4,789,311 798,012
第 95 页
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注：
(1) 于 2010 年 5 月 21 日发行的 10 年期次级债券为固定利率，发行总额人民币 8
亿元，期限为 10 年期，票面年利率为 5.95%。本行已于 2015 年 5 月 21 日
按面值赎回这些债券。
(2) 于 2014 年 11 月 6 日发行的 3 年期金融债券为固定利率，发行总额人民币 10
亿元，期限为 3 年期，票面年利率为 4.70%。
于 2014 年 11 月 6 日发行的 5 年期金融债券为固定利率，发行总额人民币 10
亿元，票面年利率为 4.90%。
(3) 于 2014 年 12 月 4 日发行含减记条款的二级资本债券为固定利率，发行总额
人民币 20 亿元，期限为 10 年期，票面年利率为 5.75%。本行可以选择于
2019 年 12 月 4 日按面值赎回这些债券。
(4) 于 2015 年 4 月 15 日开始发行同业存单。其中，第 005 期为分期付息，其余
均为零息债券。于 2015 年 8 月 31 日同业存单明细如下：
债券名称 存单代码 期限(月) 金额 起息日 到期日 利率
第 002 期 111590457 9 500,000 16/04/2015 18/01/2016 5.05%
第 003 期 111590500 6 1,200,000 22/04/2015 22/10/2015 4.55%
第 004 期 111590837 6 1,000,000 08/06/2015 08/12/2015 3.60%
第 005 期 111591029 12 100,000 26/06/2015 26/06/2016 Shibor_3M+80.00BP
第 006 期 111591178 9 300,000 17/07/2015 17/04/2016 4.00%
第 007 期 111591250 12 500,000 29/07/2015 29/07/2016 4.15%
第 008 期 111591265 12 400,000 30/07/2015 01/08/2016 4.15%
第 009 期 111591270 12 500,000 31/07/2015 01/08/2016 4.15%
第 010 期 111591533 1 400,000 26/08/2015 28/09/2015 2.80%
30 其他负债
本集团
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
清算资金往来 291,185 360,549 195,400
其他应付款 200,983 345,162 306,502
其他代理业务 92,928 156,838 142,885
代理理财资金 32,973 76,266 6,147,770
其他 90,438 35,196 138,783
合计 708,507 974,011 6,931,340
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本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
清算资金往来 291,185 360,549 195,400
其他应付款 200,817 344,983 306,486
其他代理业务 92,928 156,838 142,885
代理理财资金 32,973 76,266 6,147,770
其他 90,421 35,189 138,769
合计 708,324 973,825 6,931,310
31 股本
本集团及本行于资产负债表日的股本结构如下：
本集团及本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
国家资本 293,861 262,376 232,849
法人资本 3,770,181 3,366,233 2,859,974
个人资本 154,854 138,263 107,177
合计 4,218,896 3,766,872 3,200,000
本行于 2015 年 5 月 12 日召开的股东大会审议通过，以 2014 年 12 月 31 日在册股
本 37.7 亿股为基数，按每 10 股送 1.2 股向股东送股 4.5 亿股。
本行于 2014 年 5 月 15 日召开的股东大会审议通过，以 2013 年 12 月 31 日在册股
本 32 亿股为基数，按每 10 股送 1 股向股东送股 3.2 亿股，并将 2009 年利润分配
后留存的未分配利润人民币 0.93 亿元和资本公积人民币 1.54 亿元对 2009 年 8 月
31 日在册股本进行分配，其中未分配利润按每 10 股送股 0.7141 股，资本公积按
每 10 股转增 1.1857 股。
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32 资本公积
本集团及本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
股本溢价 2,260,365 2,260,365 2,414,413
其他资本公积 55,745 55,639 55,775
合计 2,316,110 2,316,004 2,470,188
33 其他综合收益
本集团及本行
可供出售 衍生
金融资产 金融负债
公允价值变动 公允价值变动 合计
2013 年 1 月 1 日余额 17,831 - 17,831
本年增 / (减) 变动金额 (216,085) - (216,085)
2013 年 12 月 31 日余额 (198,254) - (198,254)
本年增 / (减) 变动金额 200,596 - 200,596
2014 年 12 月 31 日余额 2,342 - 2,342
本期增 / (减) 变动金额 32,283 (963) 31,320
2015 年 8 月 31 日余额 34,625 (963) 33,662
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34 一般准备
2012 年 7 月 1 日之前，根据财政部有关规定，本行需根据承担风险和损失的资产
余额的一定比例通过税后利润提取一般准备，用于弥补尚未识别的可能损失。原
则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的 1%。
根据财政部于 2012 年 3 月印发的《金融企业准备金计提管理办法》的规定，本行
的一般准备余额原则上不低于风险资产期末余额的 1.5%。该规定从 2012 年 7 月
1 日开始施行。
35 盈余公积
本集团的盈余公积包括法定盈余公积和任意盈余公积，其中法定盈余公积于 2015
年 8 月 31 日的余额为人民币 6.72 亿元，2014 年 12 月 31 日的余额为人民币 6.72
亿元，2013 年 12 月 31 日的余额为人民币 4.95 亿元。任意盈余公积于 2015 年 8
月 31 日的余额为人民币 3.67 亿元，2014 年 12 月 31 日的余额为人民币 3.67 亿
元，2013 年 12 月 31 日的余额为人民币 2.79 亿元。本行及其子公司在弥补以前年
度亏损后需按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到注
册资本的 50%时，可以不再提取。
36 未分配利润
(1) 经本行于 2013 年 5 月 8 日召开的股东大会审议通过，本行 2012 年度利润分
配方案如下：
- 按 2012 年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，计人民币 1.21 亿元；
- 按风险资产余额的 1.1%差额提取一般准备，计人民币 2.63 亿元；
- 按净利润的 5%提取任意盈余公积金，计人民币 0.60 亿元；
- 以 2012 年 12 月 31 日在册股本人民币 32 亿元为基数，按每 10 股派现人
民币 1.5 元 (含税) 向股东分配现金股利，共计人民币 4.80 亿元。
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(2) 经本行于 2014 年 5 月 15 日召开的股东大会审议通过，本行 2013 年度利润
分配方案如下：
- 按 2013 年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，计人民币 1.38 亿元；
- 按风险资产余额的 1.3%差额提取一般准备，计人民币 4.34 亿元；
- 按 2013 年净利润的 5%计提任意盈余公积金，计人民币 0.69 亿元；
- 以 2013 年 12 月 31 日在册股本人民币 32 亿股为基数，按每 10 股送 1 股
向股东送股 3.2 亿股，按每 10 股派现人民币 0.50 元 (含税) 向股东分配现
金股利人民币 1.6 亿元；
- 将 2009 年利润分配后留存的未分配利润人民币 0.93 亿元和资本公积人民
币 1.54 亿元对 2009 年 8 月 31 日在册股本进行分配，其中未分配利润按
每 10 股送股 0.7141 股，资本公积按每 10 股转增 1.1857 股。
(3) 经本行于 2015 年 5 月 12 日召开的股东大会审议通过，本行 2014 年度利润
分配方案如下：
- 按 2014 年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，计人民币 1.77 亿元；
- 按风险资产余额的 1.5%差额提取一般准备，计人民币 6.26 亿元；
- 按 2014 年净利润的 5%计提任意盈余公积金，计人民币 0.89 亿元；
- 以 2013 年 12 月 31 日在册股本人民币 37.7 亿股为基数，按每 10 股送 1.2
股向股东送股 4.5 亿股，按每 10 股派现人民币 0.30 元 (含税) 向股东分配
现金股利人民币 1.1 亿元。
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37 利息净收入
本集团
截至 2015 年
8 月 31 日止
注 8 个月期间 2014 年 2013 年
利息收入
存放中央银行利息收入 265,835 379,199 314,460
存放同业款项利息收入 331,906 262,999 83,504
拆出资金利息收入 1,099 1,272 67,913
发放贷款和垫款利息收入 (1)
– 公司贷款和垫款 2,189,934 3,507,786 3,064,634
– 个人贷款和垫款 955,157 1,112,514 653,194
– 票据贴现 261,815 92,757 118,981
买入返售金融资产利息收入 172,263 330,664 437,260
投资利息收入 2,682,163 3,582,012 2,463,155
小计 6,860,172 9,269,203 7,203,101
------------------ ------------------ ------------------
利息支出
向中央银行借款 (12,410) (3,934) (2,636)
同业存放利息支出 (587,504) (987,967) (771,956)
拆入资金利息支出 (44,526) (69,432) (36,750)
吸收存款利息支出
– 公司存款利息支出 (1,110,854) (1,543,125) (1,172,544)
– 个人存款利息支出 (888,959) (1,137,215) (955,048)
卖出回购金融资产利息支出 (138,676) (230,352) (370,612)
债券利息支出 (217,674) (73,188) (48,942)
其他利息支出 (678) - -
小计 (3,001,281) (4,045,213) (3,358,488)
------------------ ------------------ ------------------
利息净收入 3,858,891 5,223,990 3,844,613
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本行
截至 2015 年
8 月 31 日止
注 8 个月期间 2014 年 2013 年
利息收入
存放中央银行利息收入 265,255 378,300 313,907
存放同业款项利息收入 326,149 254,526 77,920
拆出资金利息收入 1,097 1,272 67,913
发放贷款和垫款利息收入 (1)
– 公司贷款和垫款 2,186,113 3,501,095 3,062,124
– 个人贷款和垫款 953,620 1,110,568 652,340
– 票据贴现 261,129 92,303 116,834
买入返售金融资产利息收入 172,263 330,664 437,260
投资利息收入 2,682,163 3,581,756 2,462,230
小计 6,847,789 9,250,484 7,190,528
------------------ ------------------ ------------------
利息支出
向中央银行借款 (12,410) (3,934) (2,574)
同业存放利息支出 (587,504) (987,967) (771,956)
拆入资金利息支出 (44,526) (69,432) (36,732)
吸收存款利息支出
– 公司存款利息支出 (1,109,372) (1,541,345) (1,171,609)
– 个人存款利息支出 (887,190) (1,134,727) (953,357)
卖出回购金融资产利息支出 (138,676) (230,352) (370,612)
债券利息支出 (217,674) (73,188) (48,942)
其他利息支出 (678) - -
小计 (2,998,030) (4,040,945) (3,355,782)
------------------ ------------------ ------------------
利息净收入 3,849,759 5,209,539 3,834,746
注：
(1) 截至 2015 年 8 月 31 日止 8 个月期间本集团和本行已减值金融资产产生的利
息收入为人民币 0.10 亿元，2014 年度为人民币 0.07 亿元，2013 年度为人民
币 0.05 亿元。
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38 手续费及佣金净收入
本集团
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
手续费及佣金收入
理财业务手续费收入 296,951 281,743 104,495
银行卡手续费及佣金收入 143,919 213,039 139,703
代理业务手续费收入 54,507 122,637 90,287
结算业务手续费收入 36,803 57,835 44,838
保理业务手续费收入 9,202 28,453 24,262
网银业务手续费收入 6,586 6,827 10,368
委托业务手续费收入 2,835 5,764 1,887
其他手续费收入 20,795 15,284 6,721
小计 571,598 731,582 422,561
------------------ ------------------ ------------------
手续费及佣金支出
银行卡手续费支出 (42,654) (28,602) (6,541)
结算手续费支出 (5,928) (9,547) (6,766)
其他手续费支出 (14,250) (27,557) (15,056)
小计 (62,832) (65,706) (28,363)
------------------ ------------------ ------------------
手续费及佣金净收入 508,766 665,876 394,198
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本行
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
手续费及佣金收入
理财业务手续费收入 296,951 281,743 104,495
银行卡手续费及佣金收入 143,919 213,039 139,703
代理业务手续费收入 54,507 122,637 90,287
结算业务手续费收入 36,795 57,829 44,838
保理业务手续费收入 9,202 28,453 24,262
网银业务手续费收入 6,586 6,827 10,368
委托业务手续费收入 2,835 5,764 1,887
其他手续费收入 20,795 15,284 6,720
小计 571,590 731,576 422,560
------------------ ------------------ ------------------
手续费及佣金支出
银行卡手续费支出 (42,654) (28,602) (6,541)
结算手续费支出 (5,928) (9,547) (6,766)
其他手续费支出 (14,247) (27,554) (15,047)
小计 (62,829) (65,703) (28,354)
------------------ ------------------ ------------------
手续费及佣金净收入 508,761 665,873 394,206
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39 投资净收益/(损失)
本集团
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
交易性债券买卖价差收益 / (损失) 28,452 24,926 (63,190)
股利收入 440 360 320
衍生金融负债 (468) (36) -
可供出售债券买卖价差收益/ (损失) 3,587 (31,265) (26,694)
应收款项类投资买卖价差收益 80,705 34,157 12,486
合计 112,716 28,142 (77,078)
本行
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
交易性债券买卖价差收益 / (损失) 28,452 24,926 (63,190)
股利收入 2,990 360 320
衍生金融负债 (468) (36) -
可供出售债券买卖价差收益/ (损失) 3,587 (31,265) (26,694)
应收款项类投资买卖价差收益 80,705 34,157 12,486
合计 115,266 28,142 (77,078)
40 公允价值变动净收益/(损失)
本集团及本行
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
交易性债券投资 12,006 13,024 (12,312)
合计 12,006 13,024 (12,312)
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41 业务及管理费
本集团
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
短期薪酬
–工资、奖金、津贴和补贴 703,380 767,532 659,064
– 职工福利费 61,780 137,207 117,877
– 基本医疗保险 25,391 35,809 29,264
–工伤险 1,466 1,868 1,491
–生育险 2,059 2,933 2,395
–住房公积金 47,653 63,044 49,298
–工会经费及教育经费 19,355 18,600 27,544
小计 861,084 1,026,993 886,933
------------------ ------------------ ------------------
离职后福利 - 设定提存计划
–基本养老保险 71,408 97,926 74,922
–补充养老保险 21,882 23,870 16,957
–失业保险 6,437 9,753 7,549
小计 99,727 131,549 99,428
------------------ ------------------ ------------------
其他长期福利 -内部退养福利 - (7,175) (10,199)
物业及设备支出
–折旧及摊销 147,102 186,053 133,850
–租金及物业管理费 138,612 172,921 129,503
–其他 303,442 621,620 445,644
小计 589,156 980,594 708,997
------------------ ------------------ ------------------
合计 1,549,967 2,131,961 1,685,159
第 106 页
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
本行
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
短期薪酬
–工资、奖金、津贴和补贴 701,660 765,046 657,080
– 职工福利费 61,701 136,870 117,616
– 基本医疗保险 25,290 35,704 29,122
–工伤险 1,463 1,868 1,485
–生育险 2,050 2,923 2,383
–住房公积金 47,452 62,832 49,062
–工会经费及教育经费 19,324 18,554 27,512
小计 858,940 1,023,797 884,260
------------------ ------------------ ------------------
离职后福利 - 设定提存计划
–基本养老保险 71,206 97,718 74,612
–补充养老保险 21,847 23,821 16,919
–失业保险 6,420 9,727 7,525
小计 99,473 131,266 99,056
------------------ ------------------ ------------------
其他长期福利 -内部退养福利 - (7,175) (10,199)
物业及设备支出
–折旧及摊销 146,941 185,821 133,640
–租金及物业管理费 138,394 172,586 128,201
–其他 302,472 619,392 444,820
小计 587,807 977,799 706,661
------------------ ------------------ ------------------
合计 1,546,220 2,125,687 1,679,778
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42 资产减值损失
本集团
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
存放同业款项 (75) (1,216) 1,283
拆出资金 863 500 -
买入返售金融资产 (3,772) 839 3,360
发放贷款和垫款 714,459 1,133,006 221,670
应收款项类投资 68,616 94,004 199,579
其他应收款 245 (47) (517)
抵债资产 25,786 (3,736) (15)
合计 806,122 1,223,350 425,360
本行
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
存放同业款项 (75) (1,216) 1,283
拆出资金 863 500 -
买入返售金融资产 (3,772) 839 3,360
发放贷款和垫款 714,127 1,131,387 220,968
应收款项类投资 68,616 94,004 199,579
其他应收款 245 (47) (517)
抵债资产 25,786 (3,736) (15)
合计 805,790 1,221,731 424,658
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43 所得税费用
(1) 所得税费用：
本集团
截至 2015 年
8 月 31 日止
附注 8 个月期间 2014 年 2013 年
本期 / 年所得税费用 436,316 679,487 321,367
以前年度所得税调整 (57,098) - -
递延所得税费用 19 (88,371) (247,351) 21,327
合计 290,847 432,136 342,694
本行
截至 2015 年
8 月 31 日止
附注 8 个月期间 2014 年 2013 年
本期 / 年所得税费用 435,307 677,331 319,662
以前年度所得税调整 (57,098) - -
递延所得税费用 19 (88,371) (246,943) 21,384
合计 289,838 430,388 341,046
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(2) 所得税费用与会计利润的关系：
本集团
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
税前利润 1,870,341 2,209,034 1,810,260
法定税率 25% 25% 25%
按法定税率计算的所得税 467,585 552,259 452,565
------------------ ------------------ ------------------
不可作纳税抵扣支出的项目
–薪酬福利 787 24,915 19,110
–业务招待费 950 1,946 1,664
– 其他 1,871 10,035 40,258
非纳税项目收益
– 中国国债利息收入 (106,611) (150,563) (161,767)
– 其他 (16,637) (6,456) (9,136)
– 以前年度所得税调整 (57,098) - -
------------------ ------------------ ------------------
本期 / 年所得税费用 290,847 432,136 342,694
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本行
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
税前利润 1,868,036 2,202,070 1,804,404
法定税率 25% 25% 25%
按法定税率计算的所得税 467,009 550,519 451,101
------------------ ------------------ ------------------
不可作纳税抵扣支出的项目
–薪酬福利 787 24,915 19,110
–业务招待费 950 1,941 1,656
– 其他 1,438 10,032 40,082
非纳税项目收益
– 中国国债利息收入 (106,611) (150,563) (161,767)
– 其他 (16,637) (6,456) (9,136)
–以前年度所得税调整 (57,098) - -
------------------ ------------------ ------------------
本期 / 年所得税费用 289,838 430,388 341,046
44 其他综合收益
本集团及本行
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
以后将重分类至损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 53,538 315,319 (286,971)
减： 所得税 (10,762) (66,865) 72,028
前期计入其他综合收益当期转入损益 (10,493) (47,858) (1,142)
现金流量套期损益的有效部分 (1,284) - -
减： 所得税 321 - -
合计 31,320 200,596 (216,085)
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45 每股收益
本集团基本每股收益的具体计算如下：
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
收益：
归属于本行普通股股东的
本期 / 年净利润 1,577,609 1,774,342 1,465,503
股份：
已发行普通股的加权平均数 4,218,896 4,218,896 3,904,000
基本每股收益 (人民币元) 0.37 0.42 0.38
基本每股收益按照归属于本行普通股股东的本年净利润，除以已发行普通股的加
权平均数计算。
由于本集团于相关期间并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本及稀释每股
收益并无任何差异。
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46 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
净利润 1,579,494 1,776,898 1,467,566
加： 计提的资产减值准备 806,122 1,223,350 425,360
固定资产折旧及无形
资产、长期待摊
费用摊销 147,102 186,053 133,850
处臵固定资产、无形
资产和其他长期资产
净损失 14 7,059 184
公允价值变动净收益/
(损失) (12,006) (13,024) 12,312
投资收益/ (损失) (112,716) (28,142) 77,078
债券利息支出 217,674 73,188 48,942
递延所得税资产的增加 (88,371) (180,486) (50,701)
经营性应收项目的增加 (7,381,772) (10,208,868) (22,388,009)
经营性应付项目的增加 23,478,924 24,079,900 29,737,571
经营活动产生的现金流量净额 18,634,465 16,915,928 9,464,153
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本行
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
净利润 1,578,198 1,771,682 1,463,358
加： 计提的资产减值准备 805,790 1,221,731 424,658
固定资产折旧及无形
资产、长期待摊
费用摊销 146,941 185,821 133,640
处臵固定资产、无形
资产和其他长期资产
净损失 14 7,059 184
公允价值变动净收益/
(损失) (12,006) (13,024) 12,312
投资收益/ (损失) (115,266) (28,142) 77,078
债券利息支出 217,674 73,188 48,942
递延所得税资产的增加 (88,371) (180,078) (50,644)
经营性应收项目的增加 (7,628,493) (10,092,333) (22,329,097)
经营性应付项目的增加 23,466,081 23,965,075 29,714,868
经营活动产生的现金流量净额 18,370,562 16,910,979 9,495,299
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
本集团
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
期 / 年末现金及现金
等价物余额 6,151,501 29,080,047 8,605,373
减：期 / 年初现金余额 (29,080,047) (8,605,373) (10,366,804)
现金及现金等价物净
(减少)/增加额 (22,928,546) 20,474,674 (1,761,431)
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本行
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
期 / 年末现金及现金
等价物余额 5,880,317 29,067,700 8,597,664
减：期 / 年初现金余额 (29,067,700) (8,597,665) (10,327,820)
现金及现金等价物
净 (减少)/增加额 (23,187,383) 20,470,035 (1,730,156)
(3) 现金及现金等价物分析如下：
本集团
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
库存现金 1,024,100 966,135 606,314
存放中央银行款项
超额存款准备金 1,799,267 7,434,985 6,815,522
现金等价物 3,328,134 20,678,927 1,183,537
其中：原始期限在
三个月以内
的存放同业款项2,410,710 19,548,768 755,668
原始期限在
三个月以内
的拆出资金 3,000 100,000 -
原始期限在
三个月以内
的买入返售金融资产 914,424 1,030,159 427,869
现金及现金等价物合计 6,151,501 29,080,047 8,605,373
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本行
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
库存现金 1,022,003 963,294 603,955
存放中央银行款项
超额存款准备金 1,785,942 7,425,479 6,810,172
现金等价物 3,072,372 20,678,927 1,183,537
其中：原始期限在
三个月以内
的存放同业款项2,154,948 19,548,768 755,668
原始期限在
三个月以内
的拆出资金 3,000 100,000 -
原始期限在
三个月以内
的买入返售金融资产 914,424 1,030,159 427,869
现金及现金等价物合计 5,880,317 29,067,700 8,597,664
47 担保物信息
(1) 用作担保物的资产
本集团及本行
2015 年 2014 年 2013 年
附注 8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
用于回购协议交易：
- 可供出售债权投资 12(1) 3,620,000 1,144,010 340,960
- 持有至到期投资 6,380,000 6,963,212 605,899
合计 10,000,000 8,107,222 946,859
注：
(a) 于资产负债表日，用于回购协议交易的担保物以相关资产的账面价值
列报。
(b) 于资产负债表日，上述大部分担保物的剩余担保期限短于 12 个月。
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(2) 收到的担保物
本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易
项下的担保物。本集团持有的买入返售协议担保物中，没有在交易对手未违
约的情况下而可以直接处臵或再抵押的担保物。
48 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益：
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权
益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括在应收款
项类投资中核算的金融机构理财产品、信托受益计划和资产管理计划。
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权
益的账面价值列示如下：
本集团及本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
理财产品 7,446,568 130,000 198,900
信托受益计划 19,079,712 4,097,473 4,779,289
资产管理计划 41,189,103 22,750,392 15,860,530
小计 67,715,383 26,977,865 20,838,719
减：减值准备 (272,860) (293,583) (199,579)
合计 67,442,523 26,684,282 20,639,140
上述结构化主体中的资产管理计划的最大损失敞口等于其账面价值。
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(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权
益：
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团
发行的非保本且非保收益理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管
理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集
团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接
持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。于资产负债表日，本
集团直接持有投资以及应收管理手续费而在资产负债表中反映的资产账面价
值金额不重大。
于 2015 年 8 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的
非保本且非保收益理财产品的规模余额为人民币 311.44 亿元，2014 年 12 月
31 日为人民币 272.19 亿元，2013 年 12 月 31 日为人民币 109.26 亿元。
(3) 本集团于报告期内发起但于报告期末已不再享有权益的未纳入合并财务报表
范围的结构化主体：
截至 2015 年 8 月 31 日止 8 个月期间，本集团在附注 49(2)所述结构化主体
赚取的手续费及佣金收入为人民币 2.92 亿元，2014 年为人民币 2.01 亿元，
2013 年为人民币 0.41 亿元。
由本集团发起并于 2015 年 8 月 31 日之前到期的非保本理财产品发行总量为
人民币 658.25 亿元，2014 年为人民币 391.89 亿元，2013 年为人民币 98.29
亿元。
49 金融资产转移
(1) 资产证券化
本行在正常经营过程中进行资产证券化交易。本行将部分信贷资产出售给特
殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。
于 2014 年 10 月，本行将账面价值为人民币 27.95 亿元、由客户贷款组成的
信贷资产池，出售给由独立第三方信托公司作为受托人设立的“冀元 2014
年第一期信贷资产证券化信托”之特殊目的信托，由其发行相关资产支持证
券。由于发行对价与被转让金融资产的账面价值相同，本行在该金融资产转
让过程中未确认收益或损失。
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根据本行与独立第三方信托公司签订的服务合同，本行仅对上述资产证券化
项下的信贷资产进行管理，提供与信贷资产及其处臵回收有关的管理服务及
其它服务，并收取规定的服务报酬。
(2) 贷款转让
于 2015 年 9 月，本行转让了人民币 6.30 亿元的信贷资产，转让对价与被转
让信贷资产的账面价值相同。
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50 关联方关系及交易
(1) 本集团的关联方
关联方信息
本集团的关联方包括：
关联方名称 与本集团关系
石家庄市财政局 本行 5%以上股东
南京栖霞建设集团有限公司 本行 5%以上股东
国电电力发展股份有限公司 本行 5%以上股东
河北建投能源投资股份有限公司 本行 5%以上股东
河北港口集团有限公司 本行 5%以上股东
中城建投资控股有限公司 本行 5%以上股东
河北省人民政府国有资产监督管理委员会 股东母公司
河北建设投资集团有限责任公司 股东母公司
中国城市建设控股集团有限公司 股东母公司
河北西柏坡发电有限责任公司 股东子公司
河北邯郸热电股份有限公司 股东子公司
河北西柏坡第二发电有限责任公司 股东子公司
南京栖霞建设股份有限公司 股东子公司
河北建投盛乾再生能源开发有限公司 股东子公司
邢台国泰发电有限责任公司 股东子公司
国电电力河北新能源开发有限公司 股东子公司
国电崇礼和泰风能有限公司 股东子公司
国电天唯康保风能有限公司 股东子公司
山西雁门关风力发电科技有限公司 股东子公司
邯郸国际陆港有限公司 股东子公司
唐山曹妃甸煤炭港务有限公司 股东孙公司
沧州渤海港务有限公司 股东孙公司
河北灵达环保能源有限责任公司 股东母公司的子公司
河北建投新能源有限公司 股东母公司的子公司
沧州市供水排水集团有限公司 股东母公司的孙公司
石家庄楚风楼酒店 董事近亲属控制的企业
河北昭力文化传媒有限公司 董事近亲属控制的企业
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(2) 本集团与关键管理人员之外的关联方之间的交易
(a) 本行与子公司的交易
本行子公司是本行的关联方，本行与子公司的交易在集团合并层面抵
消，故在此附注中不做披露。
(b) 与其他关联方之间的交易
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
期间 / 年度交易金额：
利息收入： 362 2,704 1,619
利息支出： 249,295 173,720 102,777
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
期 / 年末交易余额：
发放贷款和垫款 - 50,000 -
应收利息 - 96 -
- 50,096 -
吸收存款 11,725,955 9,886,449 6,705,202
应付利息 152,371 53,364 32,201
11,878,325 9,939,813 6,737,403
期 / 年末重大表外项目：
银行承兑汇票 - - 7,042
(3) 关键管理人员
关键管理人员是指有权力直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人
员，包括董事会和监事会成员以及高级管理人员。
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(a) 与关键管理人员之间的交易
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
期间 / 年度交易金额：
利息收入： 509 27 27
利息支出： 129 16 41
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
期 / 年末交易余额：
发放贷款和垫款 15,163 4,574 1,913
应收利息 186 7,059 3,137
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51 分部报告
本集团按业务条线和经营地区将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管
理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息
是提供给本集团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为
基础，确定了下列报告分部：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业
贷款、贸易融资、存款服务、代理服务、现金管理服务、财务顾问与咨询服务、
汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。
零售银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡
服务、个人理财服务、汇款服务和证券代理服务等。
资金业务
该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债
券投资和买卖、自营衍生金融工具及自营外汇买卖。资金业务分部亦包括代客进
行衍生金融工具交易和代客外汇买卖。该分部还对本集团流动性水平进行管理，
包括发行债券。
其他业务
该分部主要包括权益投资及相关收益。
分部资产及负债和分部收入、费用及经营成果是按照本集团会计政策计量。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三
方交易产生的利息收入和支出以“对外净利息收入 / 支出”列示，内部收费及转
让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间净利息收入 / 支出”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至
该分部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部
往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资
产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。
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(1) 经营分部利润、资产及负债
本集团
2015 年 8 月 31 日
公司 零售 其他业务及
银行业务 银行业务 资金业务 未分配项目 合计
注 (a)
营业收入
对外净利息收入 1,543,550 129,378 2,185,963 - 3,858,891
分部间净利息收入 / (支出) 350,084 367,485 (717,569) - -
利息净收入 1,893,634 496,863 1,468,394 - 3,858,891
手续费及佣金净收入 205,392 217,109 86,265 - 508,766
投资净收益 - - 112,276 440 112,716
公允价值变动收益 - - 12,006 - 12,006
汇兑净收益 - - 14,875 - 14,875
其他业务收入 4,159 914 2,783 - 7,856
营业收入合计 2,103,185 714,886 1,696,599 440 4,515,110
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
营业支出
营业税金及附加 (111,933) (9,381) (158,519) - (279,833)
业务及管理费 (777,490) (203,256) (470,457) (98,764) (1,549,967)
资产减值损失 (660,054) (80,331) (65,651) (86) (806,122)
其他业务成本 (5,317) (1,169) (3,552) - (10,038)
营业支出合计 (1,554,794) (294,137) (698,179) (98,850) (2,645,960)
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
营业利润 548,391 420,749 998,420 (98,410) 1,869,150
加：营业外收入 2,083 458 1,392 - 3,933
减：营业外支出 (1,452) (319) (971) - (2,742)
分部利润总额 549,022 420,888 998,841 (98,410) 1,870,341
分部资产 74,988,511 36,441,429 98,676,563 1,159,305 211,265,808
分部负债 103,563,085 56,697,932 38,400,336 381,634 199,042,987
其他补充信息
–折旧及摊销费用 55,775 28,595 10,853 51,879 147,102
–资本性支出 105,028 53,847 20,437 97,692 277,004
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2014 年
公司 零售 其他业务及
银行业务 银行业务 资金业务 未分配项目 合计
注(a)
营业收入
对外净利息收入 2,317,487 94,430 2,812,073 - 5,223,990
分部间净利息收入 / (支出) 368,040 460,930 (828,970) - -
利息净收入 2,685,527 555,360 1,983,103 - 5,223,990
手续费及佣金净收入 144,914 382,102 138,860 - 665,876
投资净收益 - - 27,782 360 28,142
公允价值变动收益 - - 13,024 - 13,024
汇兑净收益 - - 15,935 - 15,935
其他业务收入 6,705 2,106 7,042 - 15,853
营业收入合计 2,837,146 939,568 2,185,746 360 5,962,820
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
营业支出
营业税金及附加 (146,587) (59,414) (152,785) - (358,786)
业务及管理费 (895,413) (327,389) (750,792) (158,367) (2,131,961)
资产减值损失 (921,556) (207,672) (94,122) - (1,223,350)
其他业务成本 (11,306) (3,551) (11,874) - (26,731)
营业支出合计 (1,974,862) (598,026) (1,009,573) (158,367) (3,740,828)
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
营业利润 862,284 341,542 1,176,173 (158,007) 2,221,992
加：营业外收入 2,796 878 2,936 - 6,610
减：营业外支出 (8,277) (2,599) (8,692) - (19,568)
分部利润总额 856,803 339,821 1,170,417 (158,007) 2,209,034
分部资产 74,389,912 32,468,401 74,303,037 999,706 182,161,056
分部负债 89,925,809 51,557,258 29,595,566 355,068 171,433,701
其他补充信息
– 折旧及摊销费用 76,602 40,045 12,990 56,416 186,053
– 资本性支出 226,113 118,208 38,342 166,531 549,194
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2013 年
公司 零售 其他业务及
银行业务 银行业务 资金业务 未分配项目 合计
注(a)
营业收入
对外净利息收入 / (支出) 2,225,235 (201,559) 1,820,937 - 3,844,613
分部间净利息收入 / (支出) 187,398 478,230 (665,628) - -
利息净收入 2,412,633 276,671 1,155,309 - 3,844,613
手续费及佣金净收入 97,914 251,340 44,944 - 394,198
投资 (损失) / 收益 - - (77,398) 320 (77,078)
公允价值变动净损失 - - (12,312) - (12,312)
汇兑净收益 - - 4,511 - 4,511
其他业务收入 9,033 1,806 7,219 - 18,058
营业收入合计 2,519,580 529,817 1,122,273 320 4,171,990
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
营业支出
营业税金及附加 (125,376) (32,946) (98,857) - (257,179)
业务及管理费 (777,275) (219,847) (523,273) (164,764) (1,685,159)
资产减值损失 (167,373) (53,819) (204,168) - (425,360)
其他业务成本 (923) (184) (737) - (1,844)
营业支出合计 (1,070,947) (306,796) (827,035) (164,764) (2,369,542)
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
营业利润 1,448,633 223,021 295,238 (164,444) 1,802,448
加：营业外收入 5,221 1,043 4,173 - 10,437
减：营业外支出 (1,314) (262) (1,049) - (2,625)
分部利润总额 1,452,540 223,802 298,362 (164,444) 1,810,260
分部资产 66,177,914 23,138,696 62,161,666 789,327 152,267,603
分部负债 80,399,855 44,375,719 18,258,381 323,681 143,357,636
其他补充信息
– 折旧及摊销费用 47,686 28,479 8,968 48,717 133,850
– 资本性支出 96,158 57,426 18,083 98,238 269,905
注：
(a) 其他业务及未分配项目包括递延所得税资产。
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(2) 地区信息
本集团经营区域主要集中于河北地区及河北以外地区。
非流动资产主要包括固定资产、在建工程和无形资产。列报地区信息时，非
流动资产是以资产所在地为基准归集；经营收入是以产生收入的分行所在地
为基准归集。各地区的划分如下：
-―河北地区‖是指本行总行、营管部、村镇银行地区以及唐山、邯郸、廊
坊、保定、沧州、邢台、张家口、衡水、承德以及秦皇岛等分行服务
的地区。
-―河北以外地区‖是指本行以下分行服务的地区：青岛以及天津。
本集团
营业收入：
截至 2015 年
8 月 31 日止
8 个月期间 2014 年 2013 年
河北地区 4,302,885 5,413,597 3,781,885
河北以外地区 212,225 549,223 390,105
合计 4,515,110 5,962,820 4,171,990
非流动性资产：
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
河北地区 638,526 662,239 486,302
河北以外地区 77,726 58,755 13,638
合计 716,252 720,994 499,940
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52 风险管理
本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性
风险及操作风险。
本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风险管理目标、政策和过
程，计量风险的方法等。
本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险
可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定
期重检这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活
动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险
管理政策。
(1) 信用风险
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺
而使本集团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、债券投资组
合及各种形式的担保。
信贷业务
董事会拟定本集团风险管理战略和可接受的总体风险水平，并对本集团的风
险控制情况进行监督和对风险状况及风险管理策略进行定期评估，提出完善
本集团与风险管理有关的内部控制的意见。本集团从事信用风险管理的职能
部门主要包括授信审批部、信贷管理部、和风险合规部等部门，并向一级分
行派驻风险和信贷管理人员。风险合规部负责全面风险管理体系建设的总体
推进与风险监控和管理，并负责有关风险管理政策的制定。授信审批机构独
立于客户关系及产品管理部门，确保授信审批的独立性。公司业务部和零售
业务部等前线部门按照本集团风险管理政策制度与流程开展信贷业务。
本集团不断完善内部控制机制，强化信贷业务全流程管理，按照有效制衡的
原则，将信贷业务管理各环节的责任落实到各部门和岗位，并建立了全面考
核和全员问责机制。
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对于公司及同业信贷业务，本集团制定了信贷投向政策，针对不同的行业分
别制定行业组合限额并实行动态监控，定期向董事会报告。本集团的信用风
险管理政策覆盖授信调查、审查审批和贷后管理等关键环节。本集团在授信
调查环节，进行客户信用风险评级和信贷业务债项评级并完成授信调查报
告；审查审批环节，信贷业务均须经过有权审批人审批；贷后管理环节，本
集团对已启用授信项目进行持续监控，对任何可能对借款人还款能力造成影
响的负面事件立即预警，并采取应对措施，防范和控制风险。此外，本集团
继续推进平行作业、双线审批。风险经理与客户经理平行作业，对授信业务
全过程中的关键环节和风险点实施控制。
对于个人信贷业务，本集团加强对申请人的信用评估工作，客户经理受理个
人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用记录和贷款偿还能力等进行评
估。客户经理的报批材料和建议提交专职贷款审批机构或人员进行审批。本
集团对个人贷款进行贷后监控，重点关注借款人的偿款能力和抵押品状况及
其价值变化情况。一旦贷款出现逾期，本集团将根据标准化催收作业流程开
展催收工作。
本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度分为
正常、关注、次级、可疑及损失五类。后三类被视为已减值贷款和垫款，当
一项或多项事件发生证明客观减值证据存在，并可能出现损失时，该贷款被
界定为已减值贷款和垫款。已减值贷款和垫款的减值损失准备将视情况以组
合或个别方式评估。
贷款和垫款的五个类别的主要定义列示如下：
正常： 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿
还。
关注： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生
不利影响的因素。
次级： 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足
额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大
损失。
损失： 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法
收回，或只能收回极少部分。
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资金业务
本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通
过系统实时监控信用额度的使用状况，并会定期重检及调整信用额度。
(a) 最大信用风险敞口
本集团所承受的最大信用风险敞口为相关期间期末财务状况表中每项
金融资产 (包括衍生金融工具) 的账面价值。
(i) 于报告期末，本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最
大信用风险敞口详情如下：
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 27,079,543 31,884,079 27,208,298
存放同业及其他金融
机构款项 3,059,054 20,774,987 6,565,450
拆出资金 261,637 129,500 18,291
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的金融资产 1,887,608 500,493 736,829
买入返售款项 916,940 5,411,347 7,456,885
客户贷款及垫款 82,078,056 72,773,663 60,719,300
可供出售金融资产 8,986,853 4,616,739 6,778,655
持有至到期投资 15,224,645 15,607,405 16,213,068
应收款项类投资 67,281,323 26,835,959 23,946,637
其他资产 1,782,468 1,042,252 904,482
小计 208,558,127 179,576,424 150,547,895
信贷承诺 49,570,636 40,323,046 36,567,579
最大信用风险敞口 258,128,763 219,899,470 187,115,474
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(ii) 金融资产按信贷质量的分布列示如下：
本集团
2015 年 8 月 31 日
存/拆放同业
发放贷款 及其他金融 买入返售
和垫款 机构款项 金融资产 投资(*) 其他(**)
已减值
按个别方式评估总额 885,672 7,415 - 30,000 33,022
减值损失准备 (513,321) (7,415) - (18,603) (31,361)
小计 372,351 - - 11,397 1,661
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
按组合方式评估总额 181,163 - - - -
减值损失准备 (163,427) - - - -
小计 17,736 - - - -
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
已逾期未减值
–逾期 3 个月以内
(含 3 个月) 1,302,799 - - - -
– 逾期 3 个月至 6 个月
以内 (含 6 个月) 890,143 - - - -
–逾期 6 个月至 1 年
(含 1 年) 51,010 - - - -
总额 2,243,952 - - - -
减值损失准备 (154,445) - - - -
小计 2,089,507 - - - -
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
未逾期未减值
总额 81,615,598 3,322,053 917,367 93,712,628 1,778,807
减值损失准备 (2,017,136) (1,362) (427) (343,596) -
小计 79,598,462 3,320,691 916,940 93,369,032 1,778,807
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
合计 82,078,056 3,320,691 916,940 93,380,429 1,780,468
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2014 年 12 月 31 日
存/拆放同业
发放贷款 及其他金融 买入返售
和垫款 机构款项 金融资产 投资(*) 其他(**)
已减值
按个别方式评估总额 806,194 7,416 - - 32,837
减值准备 (518,427) (7,416) - - (31,103)
小计 287,767 - - - 1,734
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
按组合方式
评估总额 68,298 - - - -
减值准备 (62,258) - - - -
小计 6,040 - - - -
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
已逾期未减值
– 逾期 3 个月
以内(含 3 个月) 460,874 - - - 633
– 逾期 3 个月至 6 个月
以内 (含 6 个月) 1,959 - - - -
总额 462,833 - - - 633
减值准备 (29,557) - - - (13)
小计 433,276 - - - 620
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
未逾期未减值
总额 73,892,878 20,905,087 5,415,546 47,855,004 1,039,898
减值准备 (1,846,298) (600) (4,199) (294,408) -
小计 72,046,580 20,904,487 5,411,347 47,560,596 1,039,898
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
合计 72,773,663 20,904,487 5,411,347 47,560,596 1,042,252
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存/拆放同业
发放贷款 及其他金融 买入返售
和垫款 机构款项 金融资产 投资(*) 其他(**)
已减值
按个别方式评估总额 387,111 7,416 - - 32,924
减值准备 (347,011) (7,416) - - (31,150)
小计 40,100 - - - 1,774
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
按组合方式评估总额 38,913 - - - -
减值准备 (33,937) - - - -
小计 4,976 - - - -
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
已逾期未减值
– 逾期 3 个月以内
(含 3 个月) 38,852 - - - 739
– 逾期 3 个月至 6 个月
以内 (含 6 个月) 1,234 - - - -
总额 40,086 - - - 739
减值准备 (1,957) - - - (15)
小计 38,129 - - - 724
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
未逾期未减值
总额 61,781,472 6,585,030 7,460,245 47,875,593 901,984
减值准备 (1,145,377) (1,289) (3,360) (200,404) -
小计 60,636,095 6,583,741 7,456,885 47,675,189 901,984
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
合计 60,719,300 6,583,741 7,456,885 47,675,189 904,482
* 投资包括交易性金融资产、可供出售债权投资、持有至到
期投资及应收款项类投资。
** 其他包括应收利息、其他应收款项等。
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(2) 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 的不利变
动，而使本集团业务发生损失的风险。
董事会承担对本集团市场风险管理实施监控的最终责任，确保本集团有效地
识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。风险管理委员会
负责在董事会的授权范围内对市场风险管理情况进行监控，审核高级管理层
提出的关于市场风险管理的战略、政策、程序以及可以承受市场风险水平的
有关建议。本集团业务经营和发展中所面临的市场风险绝大部分集中于资金
业务。资金部负责开展资金投资与自营交易业务。计划财务部负责进行银行
账户下的利率风险和汇率风险日常监控与管理。资金部市场风险处负责组织
起草市场风险管理基本政策和程序，以及对本集团市场风险的识别、计量和
监测。
本集团区分银行账户和交易账户，并根据银行账户和交易账户的不同性质和
特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。交易账户包括本
集团拟于短期内出售、从实际或预期的短期价格波动中获利或锁定敞口的投
资。银行账户包括除交易账户以外的业务。本集团主要通过敏感度指标、情
景分析和外汇敞口分析计量监测交易账户的市场风险，通过敏感性缺口分
析、压力测试和有效久期分析计量和监控非交易业务的市场风险。
敏感度指标分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同
期限分档计算利率风险。
情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研
究多种因素同时作用时可能产生的影响。
外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来
源于银行表内外业务中的货币错配。
敏感性缺口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就
是将所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段
以匡算未来资产和负债现金流的缺口。
压力测试的结果是采用市场变数的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评
估，以测量对损益的影响。
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有效久期分析是对不同的时段运用不同的权重，根据在特定的利率变化情况
下，假设金融工具市场价值的实际百分比变化，来设计各时段风险权重，从
而更好地反映利率的变动所导致的银行资产和负债经济价值的非线性变化。
利率风险
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重新定价风险和资金交易头
寸的风险。
重新定价风险
重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来
源于银行资产、负债和表外业务到期期限 (就固定利率而言) 或重新定价期
限 (就浮动利率而言) 存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或
内在经济价值会随着利率的变动而变化。
计划财务部负责利率风险的计量、监测和管理。在计量和管理风险方面，本
集团定期评估各档期利率敏感性重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收
入和经济价值的影响。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收
入和经济价值的潜在负面影响。
交易性利率风险
有关风险主要来自资金业务的投资组合。其利率风险是通过久期分析监控。
此外，本集团还采用辅助方法计算其对利率变动的敏感度，敏感度以公允价
值因利率变动 100 个基点 (1%) 的相应变动表示。
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(i) 下表列示本年度的实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期 (或到期日，以较早者为准) 的分
布：
本集团
2015 年 8 月 31 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
(注(1))
资产
现金及存放中央银行款项 1.49% 28,103,644 2,027,614 26,076,030 - - -
存放同业及其他金融
机构款项 4.31% 3,059,054 - 2,284,054 775,000 - -
拆出资金 3.65% 261,637 - 241,637 - 20,000 -
买入返售金融资产 4.54% 916,940 - 914,424 2,516 - -
发放贷款和垫款 (注(2)) 6.47% 82,078,056 - 29,842,427 50,654,499 797,641 783,489
投资 (注(3)) 5.31% 93,391,304 10,875 26,794,530 22,878,112 31,390,261 12,317,526
其他 - 3,455,173 3,455,173 - - - -
总资产 211,265,808 5,493,662 86,153,102 74,310,127 32,207,902 13,101,015
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
负债
向中央银行借款 3.20% 792,460 - 621,569 170,891 - -
同业及其他金融机构存放款项 4.99% 14,406,178 - 7,341,178 7,065,000 - -
拆入资金 1.80% 3,767,664 - 1,768,707 1,998,957 - -
卖出回购金融资产款 2.63% 9,791,330 - 9,791,330 - - -
吸收存款 2.20% 158,038,744 1,114,024 89,107,916 56,851,351 10,762,000 203,453
应付债券 5.14% 8,806,256 - 1,692,426 3,122,490 1,996,137 1,995,203
其他 - 3,440,355 3,439,070 1,285 - - -
总负债 199,042,987 4,553,094 110,324,411 69,208,689 12,758,137 2,198,656
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
资产负债缺口 12,222,821 940,568 (24,171,309) 5,101,438 19,449,765 10,902,359
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
2014 年 12 月 31 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
(注(1))
资产
现金及存放中央银行款项 1.52% 32,850,214 2,131,835 30,718,379 - - -
存放同业及其他金融
机构款项 4.49% 20,774,987 - 20,594,987 180,000 - -
拆出资金 4.28% 129,500 - 129,500 - - -
买入返售金融资产 5.66% 5,411,347 - 2,535,921 2,871,316 4,110 -
发放贷款和垫款 (注 (2)) 6.95% 72,773,663 - 46,262,335 24,559,366 1,097,493 854,469
投资 (注 (3)) 5.37% 47,560,596 10,875 9,506,479 10,896,770 16,197,393 10,949,079
其他 - 2,660,749 2,660,749 - - - -
总资产 182,161,056 4,803,459 109,747,601 38,507,452 17,298,996 11,803,548
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
负债
向中央银行借款 4.06% 309,923 - - 309,923 - -
同业及其他金融机构存放款项 5.52% 13,478,997 - 4,113,997 9,365,000 - -
拆入资金 2.51% 3,306,356 - 987,255 2,319,101 - -
卖出回购金融资产款 3.14% 8,035,229 - 8,035,229 - - -
吸收存款 2.13% 138,233,525 987,794 80,568,365 46,469,695 10,207,671 -
应付债券 7.06% 4,789,311 - - - - 4,789,311
其他 - 3,280,360 2,671,398 608,962 - - -
总负债 171,433,701 3,659,192 94,313,808 58,463,719 10,207,671 4,789,311
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
资产负债缺口 10,727,355 1,144,267 15,433,793 (19,956,267) 7,091,325 7,014,237
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2013 年 12 月 31 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
(注 (1))
现金及存放中央银行款项 1.51% 27,814,612 1,167,622 26,646,990 - - -
存放同业及其他金融
机构款项 5.82% 6,565,450 - 5,965,450 600,000 - -
拆出资金 3.75% 18,291 - 18,291 - - -
买入返售金融资产 5.19% 7,456,885 - 4,085,653 3,371,232 - -
发放贷款和垫款 (注 (2)) 7.61% 60,719,300 - 38,151,179 21,144,917 561,882 861,322
投资 (注 (3)) 4.29% 47,675,189 10,875 17,180,046 3,835,769 16,139,719 10,508,780
其他 - 2,017,876 2,015,074 2,670 132 - -
总资产 152,267,603 3,193,571 92,050,279 28,952,050 16,701,601 11,370,102
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 5.71% 11,261,592 - 5,556,592 5,705,000 - -
拆入资金 2.28% 731,628 - 499,946 231,682 - -
卖出回购金融资产款 3.72% 4,934,488 - 4,934,488 - - -
吸收存款 2.08% 116,988,337 497,122 66,349,831 41,268,275 6,844,616 2,028,493
应付债券 6.14% 798,012 - 798,012 - - -
其他 - 8,643,579 2,504,125 6,139,454 - - -
总负债 143,357,636 3,001,247 84,278,323 47,204,957 6,844,616 2,028,493
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
资产负债缺口 8,909,967 192,324 7,771,956 (18,252,907) 9,856,985 9,341,609
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注：
(1) 实际利率是指利息收入 / 支出除以平均生息资产 / 负债的年化比
率。
(2) 以上列示为 3 个月内的发放贷款和垫款金额包括于 2015 年 8 月
31 日余额为人民币 24.80 亿元，2014 年 12 月 31 日为人民币 7.26
亿元，2013 年 12 月 31 日为人民币 0.83 亿元的逾期金额 (扣除减
值准备) 。
(3) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可
供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。
(ii) 利率敏感性分析
本集团
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
增加 增加 增加
利息净收入变动/ (减少) / (减少) / (减少) / (减少)
收益率曲线
平行上移 100 个基点 (203,452) 4,666 (59,177)
收益率曲线
平行下移 100 个基点 203,452 (4,666) 59,177
上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。
有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债
的重新定价按年化计算对本集团净损益和股东权益的影响。上述敏感
性分析基于以下假设：
- 资产负债表日利率变动适用于本集团所有的金融工具；
- 资产负债表日利率变动 100 个基点是假定自资产负债表日起下一个
完整年度内的利率变动；
- 收益率曲线随利率变化而平行移动；
- 资产和负债组合并无其他变化；
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- 其他变量 (包括汇率) 保持不变；及
- 不考虑本集团进行的风险管理措施。
由于基于上述假设，利率增减导致本集团净损益和股东权益出现的实
际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
外汇风险
本集团的外汇风险主要包括资金业务外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产
生的风险。本集团通过即期和远期外汇掉期及将以外币为单位的资产与相同
币种的对应负债匹配来管理外汇风险。
于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本集团
2015 年 8 月 31 日
美元 其他
人民币 (折合人民币) (折合人民币) 合计
资产
现金及存放中央银行款项 28,010,816 72,003 20,825 28,103,644
存放同业及其他
金融机构款项 1,666,480 1,206,543 186,031 3,059,054
应收利息 1,355,102 27,026 6,090 1,388,218
发放贷款和垫款 79,078,156 2,226,134 773,766 82,078,056
其他资产 96,636,836 - - 96,636,836
总资产 206,747,390 3,531,706 986,712 211,265,808
---------------- ---------------- --------------- ----------------
负债
向中央银行借款 792,460 - - 792,460
同业及其他金融机构存放款项 14,406,178 - - 14,406,178
拆入资金 300,000 2,699,479 768,185 3,767,664
吸收存款 157,645,766 365,212 27,766 158,038,744
应付利息 1,989,676 18,822 2,568 2,011,066
其他 20,026,875 - - 20,026,875
负债合计 195,160,955 3,083,513 798,519 199,042,987
---------------- ---------------- --------------- ----------------
净头寸 11,586,435 448,193 188,193 12,222,821
资产负债表外信贷承诺 49,256,518 314,118 - 49,570,636
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2014 年 12 月 31 日
美元 其他
人民币 (折合人民币) (折合人民币) 合计
现金及存放中央款项 32,755,980 73,144 21,090 32,850,214
存放同业及其他金融
机构款项 20,507,891 229,631 37,465 20,774,987
应收利息 664,394 54,739 119 719,252
发放贷款和垫款 68,927,383 3,838,613 7,667 72,773,663
其他 55,042,940 - - 55,042,940
资产总计 177,898,588 4,196,127 66,341 182,161,056
向中央银行借款 309,923 - - 309,923
同业及其他金融机构存放款项 13,478,997 - - 13,478,997
拆入资金 100,000 3,206,356 - 3,306,356
吸收存款 137,835,679 368,247 29,599 138,233,525
应付利息 1,522,632 7,327 - 1,529,959
其他 14,574,941 - - 14,574,941
负债合计 167,822,172 3,581,930 29,599 171,433,701
净头寸 10,076,416 614,197 36,742 10,727,355
资产负债表外信贷承诺 39,938,052 384,136 858 40,323,046
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2013 年 12 月 31 日
美元 其他
人民币 (折合人民币) (折合人民币) 合计
资产
现金及存放中央银行款项 27,809,643 4,759 210 27,814,612
存放同业及其他金融
机构款项 6,448,085 91,995 25,370 6,565,450
应收利息 546,516 19,173 - 565,689
发放贷款和垫款 59,360,229 1,359,071 - 60,719,300
其他资产 56,584,261 18,291 - 56,602,552
总资产 150,748,734 1,493,289 25,580 152,267,603
---------------- ---------------- --------------- ----------------
负债
同业及其他金融
机构存放款项 11,261,592 - - 11,261,592
拆入资金 - 731,628 - 731,628
吸收存款 116,931,438 47,173 9,726 116,988,337
应付利息 1,225,120 5,505 - 1,230,625
其他负债 13,145,454 - - 13,145,454
总负债 142,563,604 784,306 9,726 143,357,636
---------------- ---------------- --------------- ----------------
净头寸 8,185,130 708,983 15,854 8,909,967
资产负债表外信贷承诺 35,213,608 1,353,675 296 36,567,579
由于本集团的外币净头寸不重大，因此外汇风险不重大。
外汇敏感性分析
本集团
2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
增加 / (减少) 增加 / (减少) 增加 / (减少)
按年度化计算净利润的
增加 / (减少)
汇率上升 100 个基点 747 798 892
汇率下降 100 个基点 (747) (798) (892)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假
设。有关的分析基于以下假设：
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(i) 各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘 (中间价) 汇率
绝对值波动 100 个基点造成的汇兑损益；
(ii) 各币种对人民币汇率同时同向波动；
(iii) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和期权，且所
有头寸将会被持有，并在到期后续期。
由于基于上述假设，汇率变化导致本行汇兑净损益出现的实际变化可能与此
敏感性分析的结果不同。
(3) 流动性风险
流动性风险是指商业银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以
合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。本集团
根据流动性风险管理政策对未来现金流量进行监测，并确保维持适当水平的
高流动性资产。
本集团整体的流动性情况由资产负债管理委员会管理。该委员会由本行行长
担任主席，负责按监管要求和审慎原则制定流动性政策。政策目标包括：
维持稳健充足的流动性水平，建立科学完善的流动性风险管理体系，确
保在正常经营环境或压力状态下，都能及时满足资产、负债及表外业务
引发的支付义务和流动性需求，有效平衡资金的效益性和安全性；及
根据市场变化和业务发展，对资产负债规模和结构作出及时合理的调
整，在确保流动性的前提下，适度追求利润最大化和成本最小化，实现
银行资金“安全性、流动性和效益性”的统一；
计划财务部牵头执行流动性风险管理政策，负责制定并及时修订流动性风险
管理策略，负责对全行流动性风险的识别、计量、监测和缓释管理。资金部
负责日常头寸管理与预测，并根据流动性管理策略保持适当水平的高流动性
资产组合。遇有重大的支付危机或结构性变化时须及时向资产负债管理委员
会作出汇报并提出建议。
本集团持有资产的资金来源大部分为客户存款。近年来本集团客户存款持续
增长，并且种类和期限类型多样化，成为稳定的资金来源。
本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险，并采用不同的情景分析和
压力测试以评估流动性风险的影响。
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资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下：
本集团
2015 年 8 月 31 日
1 个月 1 个月 3 个月 1年
无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至一年 至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 25,280,278 2,823,366 - - - - - 28,103,644
存放同业及其他金融
机构款项 - 2,284,054 100,000 - 675,000 - - 3,059,054
拆出资金 - - - 2,983 218,766 39,888 - 261,637
买入返售金融资产 - - 914,424 - 2,516 - - 916,940
发放贷款和垫款 1,979,156 500,439 7,410,499 5,745,877 32,618,921 13,731,582 20,091,582 82,078,056
投资 (*) 10,875 30,000 13,736,825 12,318,363 22,994,840 31,864,002 12,436,399 93,391,304
其他 1,777,734 - 688,630 113,737 201,322 565,307 108,443 3,455,173
总资产 29,048,043 5,637,859 22,850,378 18,180,960 56,711,365 46,200,779 32,636,424 211,265,808
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
负债
向中央银行借款 - - 408,631 212,938 170,891 - - 792,460
同业及其他金融机构存放款项 - 11,178 1,130,000 5,180,000 8,085,000 - - 14,406,178
拆入资金 - - 1,157,400 611,307 1,998,957 - - 3,767,664
卖出回购金融资产款 - - 9,791,330 - - - - 9,791,330
吸收存款 - 64,251,021 8,452,781 17,518,138 56,851,351 10,762,000 203,453 158,038,744
应付债券 - - 398,949 1,192,734 3,223,233 1,996,137 1,995,203 8,806,256
其他 218,809 198 1,262,644 484,705 1,065,201 267,384 141,414 3,440,355
总负债 218,809 64,262,397 22,601,735 25,199,822 71,394,633 13,025,521 2,340,070 199,042,987
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
资产负债缺口 28,829,234 (58,624,538) 248,643 (7,018,862) (14,683,268) 33,175,258 30,296,354 12,222,821
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2014 年 12 月 31 日
1 个月 1 个月 3 个月 1年
无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 24,449,094 8,401,120 - - - - - 32,850,214
存放同业及其他金融
机构款项 - 251,856 7,479,967 13,043,164 - - - 20,774,987
拆出资金 - - 30,000 99,500 - - - 129,500
买入返售金融资产 - - 1,604,527 933,717 2,871,316 1,787 - 5,411,347
发放贷款和垫款 476,594 250,490 6,806,068 7,483,543 32,064,364 10,157,561 15,535,043 72,773,663
投资 10,875 - 433,777 8,486,156 10,820,142 27,769,130 40,516 47,560,596
其他 1,491,133 - 718,528 724 - 450,364 - 2,660,749
总资产 26,427,696 8,903,466 17,072,867 30,046,804 45,755,822 38,378,842 15,575,559 182,161,056
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
负债
向中央银行借款 - - - - 309,923 - - 309,923
同业及其他金融机构存放款项 - 8,997 235,988 3,868,427 9,365,000 585 - 13,478,997
拆入资金 - - 627,830 359,425 2,319,101 - - 3,306,356
卖出回购金融资产款 - - 8,035,229 - - - - 8,035,229
吸收存款 - 51,017,025 15,111,903 14,379,154 46,470,695 11,254,748 - 138,233,525
应付债券 - - - - - - 4,789,311 4,789,311
其他 364,969 1,090 2,914,301 - - - - 3,280,360
总负债 364,969 51,027,112 26,925,251 18,607,006 58,464,719 11,255,333 4,789,311 171,433,701
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
资产负债缺口 26,062,727 (42,123,646) (9,852,384) 11,439,798 (12,708,897) 27,123,509 10,786,248 10,727,355
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截至2013年及2014年12月31日止年度
及截至2015年8月31日止8个月期间财务报表
2013 年 12 月 31 日
1 个月 1 个月 3 个月 1年
无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 20,392,776 7,421,836 - - - - - 27,814,612
存放同业及其他金融
机构款项 - 1,466,601 4,092,269 406,580 600,000 - - 6,565,450
拆出资金 - - 18,291 - - - - 18,291
买入返售金融资产 - - 1,115,853 3,281,050 3,059,982 - - 7,456,885
发放贷款和垫款 56,958 26,247 5,145,272 5,624,968 30,551,786 9,355,294 9,958,775 60,719,300
投资 10,875 - 9,836,074 6,588,495 3,889,820 27,321,432 28,493 47,675,189
其他 904,597 1,512 761,220 116,870 210,700 22,977 - 2,017,876
总资产 21,365,206 8,916,196 20,968,979 16,017,963 38,312,288 36,699,703 9,987,268 152,267,603
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 - 305,283 2,433,394 2,817,915 5,705,000 - - 11,261,592
拆入资金 - - 438,977 60,969 231,682 - - 731,628
卖出回购款金融资产款 - - 4,934,488 - - - - 4,934,488
吸收存款 - 47,794,652 8,689,134 9,907,098 41,507,732 9,061,228 28,493 116,988,337
应付债券 - - - - - 798,012 - 798,012
其他金融负债 - - 2,506,116 6,137,463 - - - 8,643,579
合计 - 48,099,935 19,002,109 18,923,445 47,444,414 9,859,240 28,493 143,357,636
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
资产负债缺口 21,365,206 (39,183,739) 1,966,870 (2,905,482) (9,132,126) 26,840,463 9,958,775 8,909,967
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非衍生金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金流量分析如下：
本集团
2015 年 8 月 31 日
未折现合同 1 个月 3 个月 1年
账面金额 现金流量 实时偿还 1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 792,460 806,582 - 420,631 215,060 170,891 - -
同业及其他金融机构存放款项 14,406,178 14,816,830 11,178 1,153,912 5,283,508 8,368,232 - -
拆入资金 3,767,664 3,808,312 - 1,160,249 619,075 2,028,988 - -
卖出回购款金融资产款 9,791,330 9,791,604 - 9,791,604 - - - -
吸收存款 158,038,744 158,070,939 62,007,668 8,464,343 17,614,383 57,817,213 11,919,842 247,490
应付债券 8,806,256 10,146,000 - 400,000 1,200,000 3,300,000 2,671,000 2,575,000
其他金融负债 2,395,529 2,395,529 115,318 374,961 484,559 1,064,113 267,384 89,194
合计 197,998,161 199,835,796 62,134,164 21,765,700 25,416,585 72,749,437 14,858,226 2,911,684
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2014 年 12 月 31 日
未折现合同 1 个月 3 个月 1年
账面金额 现金流量 实时偿还 1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 309,923 318,076 - - - 318,076 - -
同业及其他金融机构存放款项 13,478,997 13,838,549 8,997 236,552 3,904,046 9,688,361 593 -
拆入资金 3,306,356 3,344,962 - 628,488 360,931 2,355,543 - -
卖出回购款金融资产款 8,035,229 8,045,732 - 8,045,732 - - - -
吸收存款 138,233,525 138,976,989 51,017,025 15,125,323 14,430,230 47,089,697 11,314,714 -
应付次级债 4,789,311 4,911,815 - - - - - 4,911,815
其他金融负债 3,280,254 2,916,251 1,090 2,914,301 2 796 62 -
合计 171,433,595 172,352,374 51,027,112 26,950,396 18,695,209 59,452,473 11,315,369 4,911,815
2013 年 12 月 31 日
未折现合同 1 个月 3 个月 1年
账面金额 现金流量 实时偿还 1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上
非衍生金融负债
同业及其他金融机构存放款项 11,261,592 11,498,502 305,283 2,439,909 2,844,730 5,908,580 - -
拆入资金 731,628 735,586 - 439,395 61,201 234,990 - -
卖出回购款金融资产款 4,934,488 4,942,135 - 4,942,135 - - - -
吸收存款 116,988,337 117,617,314 47,794,652 8,696,666 9,941,450 42,047,449 9,108,357 28,740
应付次级债 798,012 798,012 - - - - 798,012 -
其他金融负债 8,643,579 8,643,579 - 2,506,116 6,137,463 - - -
合计 143,357,636 144,235,128 48,099,935 19,024,221 18,984,844 48,191,019 9,906,369 28,740
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(4) 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造
成损失的风险。
本集团已经建立了层次化的操作风险管理体系以全面识别、评估、控制、管
理和报告所有业务环节的操作风险。这套体系覆盖了商业银行、零售银行、
交易销售、公司金融、支付结算、代理服务、资产管理等全部业务条线以及
人力资源管理、财务管理、法律事务、反洗钱管理、行政办公管理等全部支
持辅助性活动。该体系的主要内容如下：
在高级管理层领导下的、前中后台各司其职的、层次化的操作风险管理
架构；
以操作风险管理基本政策为核心的、覆盖操作风险管理各个领域的较为
完整的操作风险管理制度体系；
针对所有产品与服务建立的标准化的、可操作的和可追踪的并定期进行
重检和修订的标准作业流程；
以操作风险控制自我评估 (RCSA) 、关键风险指标 (KRI) 、损失事件收
集、IT 系统监测等为主的操作风险管理工具体系；
以“有效的风险管理创造价值”为核心的操作风险管理文化，以各分支
行、各业务及职能条线部门的操作风险管理岗位为依托的专业操作风险
管理团队；
针对包括公共卫生事件、自然灾害、IT 系统故障、挤提、盗抢等各类突
发事件的应急预案体系和业务持续性方案体系；
操作风险管理绩效考核机制和对各类违规违纪行为进行追究和处分的全
员问责制度；及
以内部审计和合规检查为基础的独立的风险评估体系。
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53 公允价值
(1) 公允价值确定方法和假设
本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设。
(a) 债券及股权投资
对于存在活跃市场的债券及股权投资，其公允价值是按资产负债表日
的市场报价确定的。非上市的股权投资的公允价值是根据同类上市公
司的适用市盈率作出估计，并且就发行人的具体情况作出调整。
(b) 应收款项及其他非衍生金融资产
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债
表日的市场利率。
(c) 应付债券及其他非衍生金融负债
应付债券的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未
来现金流量的现值进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根
据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市
场利率。
(d) 衍生金融工具
远期及掉期外汇合同的公允价值是根据资产负债表日远期外汇价格的
现值与合同汇率之间的差额或根据市场报价来确定。利率掉期合同的
公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计。计算所使用的收
益率曲线是综合经纪人和汤姆森-路透提供的最优报价得出。
(2) 公允价值数据
(a) 金融资产
本集团的金融资产主要包括现金、存放中央银行款项、应收同业及其
他金融机构款项、发放贷款和垫款以及投资。
存放中央银行款项、应收同业及其他金融机构款项主要以市场利率计
息，并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公允价值相
若。
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大部分发放贷款和垫款按与人行利率相若的浮动利率定价。因此，这
些贷款和垫款的账面价值与公允价值相若。
可供出售及交易性投资以公允价值列报。持有至到期投资和应收款项
类投资的账面价值和公允价值分别于附注 13、14 中披露。
(b) 金融负债
本集团的金融负债主要包括应付同业及其他金融机构款项、交易性金
融负债、吸收存款和应付债券。
交易性金融负债以公允价值列报。应付债券的账面价值和公允价值于
附注 30 中披露。其他金融负债的账面价值与公允价值相若。
(3) 公允价值分层
下表按公允价值三个层级列示了以公允价值计量的金融工具于资产负债表日
的账面价值。公允价值计量中的层级取决于对计量整体具有重大意义的最低
层级的输入值。三个层级的定义如下：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场的报价 (未经调整) 。
第二层级：输入变量为除了第一层级中的活跃市场报价之外的可观察变量，
通过直接 (如价格) 或者间接 (价格衍生) 可观察。此层级包括债券及大多数
场外衍生工具合约。输入参数 (如中债收益率曲线、伦敦同业拆借利率收益
率曲线) 的来源是中债、彭博和上海清算所交易系统。
第三层级：资产或负债的输入变量并不是基于可观察的市场数据 (即不可观
察的输入变量) 。该层级包括一项或多项重大输入为不可观察变量的复杂衍
生工具合约和结构性存款。
该公允价值层级要求尽量利用可观察的公开市场数据，在进行估值时，尽量
考虑使用相关并可观察的市场价格。
以公允价值计量的金融工具当有可靠的市场报价时采用市场报价作为公允价
值。当没有可靠的市场报价时须要采用估值技术，比如通过对比其他类似的
金融资产、现金流折现、期权定价等，采用的参数包括无风险利率、基准利
率、信用点差及汇率。当使用现金流折现法时，管理层会尽最大的努力尽量
准确地估计现金流，折现率则参考类似的金融产品。
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本集团及本行
2015 年 8 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
-债券 - 1,887,608 - 1,887,608
可供出售金融资产
-债券 - 8,986,853 - 8,986,853
合计 - 10,874,461 - 10,874,461
负债
衍生金融负债 - (1,284) - (1,284)
合计 - (1,284) - (1,284)
2014 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
-债券 - 500,493 - 500,493
可供出售金融资产
-债券 - 4,605,864 - 4,605,864
合计 - 5,106,357 - 5,106,357
负债
衍生金融负债 - (106) - (106)
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2013 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
-债券 - 736,829 - 736,829
可供出售金融资产
-债券 - 6,767,780 - 6,767,780
合计 - 7,504,609 - 7,504,609
于 2013 年度、2014 年度和截至 2015 年 8 月 31 日止 8 个月期间内，本行金
融工具的第一层级和第二层级之间没有发生重大转换。
54 委托贷款业务
本集团的委托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发
放委托贷款。本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只
以代理人的身份，根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债，并就所提供的
服务收取手续费。由于委托资产并不属于本集团的资产，未在资产负债表内确
认。
本集团及本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
委托贷款 4,122,356 3,701,482 1,564,357
委托贷款资金 4,122,356 3,701,482 1,564,357
55 承担及或有事项
(1) 信贷承诺
本集团的信贷承诺包括贷款及信用卡承诺、承兑汇票、信用证及财务担保。
本集团贷款承诺包括已审批并签订合同的尚未支用贷款额度及信用卡透支额
度。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。承
兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大部分
的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。
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本集团及本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
贷记卡承诺 6,922,620 7,246,914 4,069,603
承兑汇票 42,076,545 31,916,158 29,608,050
开出保函 305,022 283,943 271,776
开出信用证 266,449 876,031 2,618,150
合计 49,570,636 40,323,046 36,567,579
上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。本集团管理层定期评估其或有
损失并在必要时确认预计负债。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，
上述合同金额并不代表未来的预期现金流出。
(2) 经营租赁承诺
于资产负债表日，根据不可撤销的有关房屋等经营租赁协议须在以下期间支
付的最低租赁付款额为：
本集团及本行
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 188,319 183,513 141,433
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 182,790 169,565 130,074
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 159,418 156,090 117,113
3 年以上 5 年以内 (含 5 年) 273,073 289,523 200,902
5 年以上 286,006 366,832 274,337
合计 1,089,606 1,165,523 863,859
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(3) 资本支出承诺
本集团于资产负债表日已授权的资本支出承诺如下：
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已授权未订约 95,567 29,988 38,353
已签约未订付 81,980 233,536 117,455
合计 177,547 263,524 155,808
本行于资产负债表日已授权的资本支出承诺如下：
2015 年 2014 年 2013 年
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已授权未订约 95,567 29,988 38,353
已签约未订付 81,980 233,536 117,294
合计 177,547 263,524 155,647
(4) 未决诉讼和纠纷
于 2015 年 8 月 31 日，本集团尚有作为被起诉方的未决诉讼案件及纠纷，涉
及索偿总额人民币 0.25 亿元，2014 年 12 月 31 日为人民币 0.24 亿元，2013
年 12 月 31 日为人民币 0.04 亿元。根据内部律师及外部经办律师意见，本
集团已在 2015 年 8 月 31 日计提预计负债人民币 0.03 亿元。
56 期后事项
截至本财务报表批准日，本集团无重大资产负债表日后事项。
2015 年 10 月 26 日
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