证券代码：300372 简称：欣泰电气 公告编号：2015-134 号
丹东欣泰电气股份有限公司
关于对以前年度重大会计差错更正与追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
2015 年 7 月 14 日，丹东欣泰电气股份有限公司（以下称“公司”）因涉嫌
违反证券法律法规被中国证券监督管理委员会立案调查，公司接到立案调查通知
后立即开展了财务自查，并于 2015 年 11 月 26 日召开第三届董事会第二十六次
会议和第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于对以前年度重大会计差
错更正与追溯调整的议案》，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 19 号—财务信息的披露及相关披露》相关规定和要求，对公司前期会
计差错进行更正并追溯调整相关财务数据。因财务清查工作量很大，根据现阶段
清查的结果，现将本次会计差错更正具体事项公告如下：
一、前期会计差错事项说明
经自查，发现公司 2011-2014 年存在虚构收回应收账款并于下一会计期初
转出资金、转回应收账款情况，导致公司少计提应收账款坏账准备，相关财
务报表项目列示不准确，不符合《企业会计准则》的规定。
二、具体的会计处理
公司针对上述重大会计差错按追溯重述法进行了调整，财务报表追溯调整如
下：
（一）2011 年度差错更正
1.调整 2011 年少确认应收账款，调增应收账款期末余额 101,560,000.00
元；
2. 根据上述对应收账款的调整，调增其他应付款期末余额 101,560,000.00
元；
3.根据上述对应收账款的调整重新计算并调整应收账款坏账准备，调增 2011
年 应 收 账 款 坏 账 准 备 期 末 余 额 6,598,385.08 元 ， 调 增 本 期 资 产 减 值 损 失
6,598,385.08 元，同时调增递延所得税资产期末余额 989,757.76 元，调减本期所
得税费用 989,757.76 元；
4.根据以上调整影响 2011 年度净利润-5,608,627.32 元，同时调减本期计提
盈余公积 560,862.73 元。
（二）2012 年度差错更正
1.调整 2012 年少确认应收账款，调增应收账款期末余额 117,922,296.48
元；
2. 根据上述对应收账款的调整，调增其他应付款期末余额 124,940,000.00
元 ， 调增 其 他 应收 款 期 末余 额 33,840,000.00 元 ， 调 减预 付 款 项期 末 余 额
11,051,678.80 元，调减预收款项期末余额 2,701,377.32 元，调增应付账款期末
余额 18,471,995.00 元；
3.根据上述对应收账款及其他应收款的调整重新计算并调整应收账款及其
他应收款坏账准备，调增 2012 年应收账款及其他应收款坏账准备期末余额
13,865,284.88 元，调增本期资产减值损失 7,266,899.80 元，同时调增递延所得税
资产期末余额 2,079,792.73 元，调减本期所得税费用 1,090,034.97 元，调减 2012
年累计年初未分配利润 5,047,764.59 元和盈余公积 560,862.73 元；
4.根据以上调整影响 2012 年度净利润-6,176,864.83 元，同时调减本期计提
盈余公积 617,686.48 元。
（三）2013 年度差错更正
1.调整 2013 年少确认应收账款，调增应收账款期末余额 183,775,388.85
元；
2. 根据上述对应收账款的调整，调增其他应付款期末余额 40,721,800.28
元，调减货币资金期末余额 156,327,400.44 元，调增其他应收款期末余额
61,962,054.14 元，调增短期借款期末余额 50,000,000.00 元，调减预付款项期
末余额 16,506,985.70 元，调减预收款项期末余额 15,625,431.53 元，调减应付
账款期末余额 2,193,311.90 元；
3.根据上述对应收账款及其他应收款的调整重新计算并调整应收账款及其
他应收款坏账准备，调增 2013 年应收账款及其他应收款坏账准备期末余额
26,265,735.62 元，调增本期资产减值损失 12,400,450.74 元，同时调增递延所得
税资产期末余额 3,939,860.34 元，调减本期所得税费用 1,860,067.61 元，调减 2013
年累计年初未分配利润 10,606,942.94 元和盈余公积 1,178,549.21 元；
4.根据以上调整影响 2013 年度净利润-10,540,383.13 元，同时调减本期计提
盈余公积 1,054,038.31 元。
（四）2014 年度差错更正
1.调整 2014 年少确认应收账款，调增应收账款期末余额 72,623,673.80 元；
2. 根据上述对应收账款的调整，调增其他应付款期末余额 35,606,483.40
元 ， 调 减 其 他 应 收 款 期 末 余 额 7,493,516.60 元 ， 调 减 预 付 款 项 期 末 余 额
29,523,673.80 元；
3.根据上述对应收账款及其他应收款的调整重新计算并调整应收账款及其
他应收款坏账准备，调增 2014 年应收账款及其他应收款坏账准备期末余额
23,264,049.57 元，调减本期资产减值损失 3,001,686.05 元，同时调增递延所得税
资产期末余额 3,489,607.43 元，调增本期所得税费用 450,252.91 元，调减 2014
年累计年初未分配利润 20,093,287.76 元和盈余公积 2,232,587.52 元；
4.根据以上调整影响 2014 年度净利润 2,551,433.14 元，同时调增本期计提盈
余公积 255,143.31 元。
三、前期会计差错更正对财务报表项目的影响
公司针对上述重要会计差错按追溯重述法进行了调整，财务报表追溯调
整前后对照如下：
（一）资产负债表项目
1. 合并资产负债表项目
2014 年 12 月 31 日
项 目
更正前 更正数 更正后
应收账款 390,049,011.15 49,019,248.20 439,068,259.35
其中：应收账款账面
414,386,112.04 72,623,673.80 487,009,785.84
余额
应收账款坏账准备 24,337,100.89 23,604,425.59 47,941,526.48
预付款项 84,093,124.16 -29,523,673.80 54,569,450.36
其他应收款 14,753,762.89 -7,153,140.58 7,600,622.31
其中：其他应收款账
16,132,690.20 -7,493,516.60 8,639,173.60
面余额
其他应收款坏账准备 1,378,927.31 -340,376.02 1,038,551.29
流动资产合计 855,097,260.38 12,342,433.82 867,439,694.20
递延所得税资产 3,879,220.39 3,489,607.43 7,368,827.82
非流动资产合计 188,295,238.17 3,489,607.43 191,784,845.60
资产总计 1,043,392,498.55 15,832,041.25 1,059,224,539.80
其他应付款 3,221,215.47 35,606,483.40 38,827,698.87
流动负债合计 370,873,487.13 35,606,483.40 406,479,970.53
盈余公积 38,259,795.81 -1,977,444.22 36,282,351.59
未分配利润 327,026,926.08 -17,796,997.93 309,229,928.15
归属于母公司股东权
657,262,905.17 -19,774,442.15 637,488,463.02
益合计
股东权益合计 657,262,905.17 -19,774,442.15 637,488,463.02
负债和股东权益总计 1,043,392,498.55 15,832,041.25 1,059,224,539.80
2. 母公司资产负债表项目
2014 年 12 月 31 日
项 目
更正前 更正数 更正后
应收账款 385,952,485.75 49,019,248.20 434,971,733.95
其中：应收账款账面
410,073,980.04 72,623,673.80 482,697,653.84
余额
应收账款坏账准备 24,121,494.29 23,604,425.59 47,725,919.88
预付款项 79,543,589.97 -29,523,673.80 50,019,916.17
其他应收款 14,710,217.89 -7,153,140.58 7,557,077.31
其中：其他应收款账
16,086,590.20 -7,493,516.60 8,593,073.60
面余额
其他应收款坏账准备 1,376,372.31 -340,376.02 1,035,996.29
流动资产合计 844,264,853.16 12,342,433.82 856,607,286.98
递延所得税资产 3,824,679.99 3,489,607.43 7,314,287.42
非流动资产合计 198,438,536.94 3,489,607.43 201,928,144.37
资产总计 1,042,703,390.10 15,832,041.25 1,058,535,431.35
其他应付款 3,921,075.17 35,606,483.40 39,527,558.57
流动负债合计 371,662,441.21 35,606,483.40 407,268,924.61
盈余公积 38,259,795.81 -1,977,444.22 36,282,351.59
未分配利润 328,734,969.80 -17,796,997.93 310,937,971.87
股东权益合计 658,970,948.89 -19,774,442.15 639,196,506.74
负债和股东权益总计 1,042,703,390.10 15,832,041.25 1,058,535,431.35
（二）利润表项目
1. 合并利润表项目
2014 年度
项 目
更正前 更正数 更正后
资产减值损失 11,985,476.41 -3,001,686.05 8,983,790.36
营业利润 38,445,128.66 3,001,686.05 41,446,814.71
利润总额 49,536,409.57 3,001,686.05 52,538,095.62
所得税费用 5,436,575.57 450,252.91 5,886,828.48
净利润 44,099,834.00 2,551,433.14 46,651,267.14
2. 母公司利润表项目
2014 年度
项 目
更正前 更正数 更正后
资产减值损失 11,767,914.81 -3,001,686.05 8,766,228.76
营业利润 41,319,281.98 3,001,686.05 44,320,968.03
利润总额 51,096,588.14 3,001,686.05 54,098,274.19
所得税费用 5,449,719.16 450,252.91 5,899,972.07
净利润 45,646,868.98 2,551,433.14 48,198,302.12
（三）所有者权益变动表项目
1. 合并所有者权益变动表项目
2014 年 12 月 31 日
项 目
更正前 更正数 更正后
盈余公积 38,259,795.81 -1,977,444.22 36,282,351.59
未分配利润 327,026,926.08 -17,796,997.93 309,229,928.15
2013 年 12 月 31 日
项 目
更正前 更正数 更正后
盈余公积 33,695,108.91 -2,232,587.52 31,462,521.39
未分配利润 300,358,564.13 -20,093,287.76 280,265,276.37
2. 母公司所有者权益变动表项目
2014 年 12 月 31 日
项 目
更正前 更正数 更正后
盈余公积 38,259,795.81 -1,977,444.22 36,282,351.59
未分配利润 328,734,969.80 -17,796,997.93 310,937,971.87
2013 年 12 月 31 日
项 目
更正前 更正数 更正后
盈余公积 33,695,108.91 -2,232,587.52 31,462,521.39
未分配利润 300,519,572.87 -20,093,287.76 280,426,285.11
（四）现金流量表项目
1. 合并现金流量表项目
2014 年度
项 目
更正前 更正数 更正后
销售商品提供劳务收
163,168,567.59 126,777,146.58 289,945,714.17
到的现金
经营活动现金流入小
176,591,347.83 126,777,146.58 303,368,494.41
计
购买商品、接受劳务
214,965,802.96 -15,210,000.00 199,755,802.96
支付的现金
经营活动现金流出小
328,381,043.41 -15,210,000.00 313,171,043.41
计
经营活动产生的现金
-151,789,695.58 141,987,146.58 -9,802,549.00
流量净额
收到其他与筹资活动
633,353.29 105,340,253.86 105,973,607.15
有关的现金
筹资活动现金流入小
493,641,519.31 105,340,253.86 598,981,773.17
计
偿还债务支付的现金 250,000,000.00 50,000,000.00 300,000,000.00
支付其他与筹资活动
- 41,000,000.00 41,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出小
276,572,910.42 91,000,000.00 367,572,910.42
计
筹资活动产生的现金
217,068,608.89 14,340,253.86 231,408,862.75
流量净额
2. 母公司现金流量表项目
2014 年度
项 目
更正前 更正数 更正后
销售商品提供劳务收
161,568,567.53 126,777,146.58 288,345,714.11
到的现金
经营活动现金流入小
175,617,094.75 126,777,146.58 302,394,241.33
计
购买商品、接受劳务
210,755,220.37 -15,210,000.00 195,545,220.37
支付的现金
经营活动现金流出小
321,712,738.00 -15,210,000.00 306,502,738.00
计
经营活动产生的现金
-146,095,643.25 141,987,146.58 -4,108,496.67
流量净额
收到其他与筹资活动
633,353.29 105,340,253.86 105,973,607.15
有关的现金
筹资活动现金流入小
493,641,519.31 105,340,253.86 598,981,773.17
计
偿还债务支付的现金 250,000,000.00 50,000,000.00 300,000,000.00
支付其他与筹资活动
- 41,000,000.00 41,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出小
276,572,910.42 91,000,000.00 367,572,910.42
计
筹资活动产生的现金
217,068,608.89 14,340,253.86 231,408,862.75
流量净额
四、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明
公司 2011-2014年度审计机构北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）就本
次会计差错更正事项出具了专项说明：《关于丹东欣泰电气股份有限公司重要前
期差错更正的专项说明》，详细内容请见中国证监会指定的创业板上市公司信息
披露网站。
五、公司董事会、监事会及独立董事关于本次会计差错更正的说明和意见
（一）董事会
本次会计差错更正，符合《企业会计准则》及国家相关法律法规及规范性文
件的规定，是对以往存在问题的更正，没有损害公司和全体股东的合法利益，同
意本次对以前年度会计差错进行更正及追溯调整。
（二）监事会
本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则》、《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 19 号—财务信息的披露及相关披露》的相关规定，符合公
司实际经营和财务状况，提高了公司会计信息质量。董事会关于该次会计差错更
正及追溯调整事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度
的规定，同意本次对会计差错的更正及追溯调整事项。
（三）独立董事
本次前期会计差错更正符合《企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 19 号》的有关规定，本次的相关更正及追溯调整有利于提高公
司会计信息质量，对公司实际经营状况的反映更为准确，没有损害公司和全体股
东的合法权益。我们一致同意对以前年度会计差错进行更正并对相关项目数据进
行追溯调整。
五、备查文件
《丹东欣泰电气股份有限公司第三届董事会第二十六次会议决议》；
《丹东欣泰电气股份有限公司第三届监事会第二十一次会议决议》；
《丹东欣泰电气股份有限公司独立董事关于对以前年度重大会计差错更正
与追溯调整的独立意见》；
《关于丹东欣泰电气股份有限公司重要前期差错更正的专项说明》。
特此公告。
丹东欣泰电气股份有限公司
董事会
二〇一五年十一月二十六日
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