三木集团：福建武夷山三木实业有限公司审计报告(2015年1-5月)_股票频道

福建武夷山三木实业有限公司

2015 年 1-5 月

审计报告

XYZH2015FZA1012 8

索引页码

审计报告

公司财务报告

— 资产负债表 1-2

— 利润表 3

— 现金流量表 4

— 所有者权益变动表 5-6

— 财务报表附注 7-38

信永中和会计师事务所福州市湖东路168号宏利大厦联系电话: +86(0591)2830 9955

福州分所 A座13层 telephone: +86(0591)2830 9955

ShineWing 13/F, Block A, Hongli Mansion,

certified public accountants No.168, Hudong Road, Fuzhou, 传真: +86(0591)2830 9000

Fuzhou Branch 350003, P.R.China facsimile: +86(0591)2830 9000

审计报告

XYZH2015FZA10128

福建武夷山三木实业有限公司全体股东:

我们审计了后附的福建武夷山三木实业有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,

包括 2015 年 5 月 31 日的资产负债表、2015 年 1-5 月的利润表、所有者权益变动表和现

金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会

计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部

控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业

道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的

审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部

控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还

包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的

总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映

了福建武夷山三木实业有限公司 2015 年 5 月 31 日的财务状况以及 2015 年 1-5 月的经

营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

福州分所

中国注册会计师:

中国福州二○一五年八月四日

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一、公司的基本情况

福建武夷山三木实业有限公司系由福建三木集团与武夷山市金红袍茶业有限公司共

同出资设立有限责任公司,公司于 2007 年 10 月 30 日取得武夷山市工商行政管理局颁发

的注册号 350782100001843 号企业法人营业执照,截至 2015 年 5 月 31 日,注册资本为

人民币 20000 万元整,实收资本为人民币 20000 万元整,其中三木集团占比 51%,自然

人股东谢实占比 29%,自然人股东谢磊占比 20%,法定代表人:许静,注册地址:武夷山

市度假区仙凡界路 61-63 号,企业住所:武夷山市度假区仙凡界路 61-63 号。

本公司设营业期限为 15 年,自 2007 年 10 月 30 日至 2022 年 10 月 29 日。

本公司经营范围主要包括:房地产开发、旅游服务、会务策划接待、票务预订、汽

车租赁、野外婚礼拍摄;中西餐类制售、含凉菜、含裱花蛋糕、含生食海产品;住宿。

(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准

则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计

准则”)进行确认和计量,在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报

表。

2. 持续经营

公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大

事项。

三、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策及会计估计

1. 会计期间

本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3. 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本

财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减

值准备。

4. 现金及现金等价物

公司在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为

现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现

金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。受到限制的银行存款,不作为现金

流量表中的现金及现金等价物。

5. 外币业务

发生外币业务时,外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账,期末按照

下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

(1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与

初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

(2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改

变其记账本位币金额。

(3)对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率折算,由此

产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的

汇兑损益,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成

本,其余均计入当期损益。

6. 应收款项坏账准备

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单项金额重大的判单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%

断依据或金额标准且单项金额超过 300 万元人民币。

单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其

单项金额重大并单

未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,个别认定计提

项计提坏账准备的计提

坏账准备,经减值测试后不存在减值的,应当包括在具有类似风险组合

方法

特征的应收款项中计提坏账准备。

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄状态账龄分析法

三木集团合并报表范围

纳入三木集团合并范围不计提减值准备

内的公司间往来款

应收出口退税款、信用期内个

人购房欠款、信用期内的应收

货款、政府欠款、工程保证

低风险组合不计提减值准备

金、押金、抵押物足值的欠

款、期后已经收回的欠款、公

司职员暂借款、备用金等

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 5 5

1-2 年(含 2 年) 10 10

2-3 年(含 3 年) 30 30

3--4 年(含 4 年) 50 50

4--5 年(含 5 年) 70 70

5 年以上 100 100

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项

的理由组合的未来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

法额计提坏账准备。

7. 存货

本公司的存货主要包括房地产开发成本、房地产开发产品、土地开发成本等。存货

按成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装

工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。其他存

货的成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

除房地产开发产品外,其他存货发出时采用加权平均法确定其实际成本。房地产开

发产品发出时采用个别计价法确定其实际成本。

周转材料采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本

时,提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确

凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对与在同一地区

生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开

计量的存货,合并计提存货跌价准备;其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净

值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可

变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额

计入当期损益。

本公司存货盘存制度为永续盘存制。

8. 长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该

安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权

时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要

综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和

经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人

员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的

长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数

的,长期股权投资成本按零确定。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司对子公司投资采用成本法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成

本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣

告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相

应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份

额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会

计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比

例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用

权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入

所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损

益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后

的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理。

9. 资性房地产

投资性房地产是指本公司为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包

括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资

产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他

后续支出,在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使

用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

差额计入当期损益。

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10. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成

本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行

初始计量。

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成

本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外

的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折

旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别折旧方法估计残值率折旧年限年折旧率

房屋建筑物年限平均法 5% 25-50 年 1.90-3.80%

机器设备年限平均法 5% 10-20 年 4.75-9.50%

电子设备、器具及

年限平均法 5% 5年 19.00%

家具

运输设备年限平均法 5% 5-10 年 9.50-19.00%

11. 在建工程

在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算

差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在

建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产,对于未

办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

12. 借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款

而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建

或者生产的,应予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生

额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件,开始资本化:

1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

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2)借款费用已发生;

3)为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,

在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,若资产的购

建或者生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本

化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始;当所购建或生产的

资产达到预定可使用或者销售状态时,停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或

者可销售状态后所发生的借款费用,于发生当期直接计入财务费用。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按

照下列规定确定:

1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际

发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

资取得的投资收益后的金额确定。

2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出

超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一

般借款应予资本化的利息金额。

13. 无形资产

本公司无形资产包括软件等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,

按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合

同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定

实际成本。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,

如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产

的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用

寿命并在预计使用寿命内摊销。

14. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

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15. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资

产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金

额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的

较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金

额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

16. 职工薪酬

职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福

利,也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期

职工福利。

(1)短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全

部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期

间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本

和费用。

(2)离职后福利

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系

后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设

定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用

后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提

存计划以外的离职后福利计划。

1)设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期

间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或

相关资产成本。

2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职

工薪酬成本包括下列组成部分:

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A.服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服

务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成

本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值

的增加或减少。

B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益

计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第 A 和 B

项计入当期损益;第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以

在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)辞退福利

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确

认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关

系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

本或费用时。

(4)其他长期职工福利

其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪

酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其

他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行处理;除

上述情形外的其他长期职工福利,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期

职工福利净负债或净资产。在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属

于职工提供服务期间,并计入当期损益或相关资产成本。

17. 收入确认原则和计量方法

(1)销售商品

在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与

所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可

靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

计量时,确认销售商品收入的实现。

(2)提供劳务

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供

劳务的收入。

在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提

供劳务收入,并按相同的金额结转劳务成本。

2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本转入当

期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权

提供资金的利息收入,按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定;他

人使用公司非现金资产,发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法

计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的,予以确认:

1)相关的经济利益很可能流入企业;

2)收入的金额能够可靠地计量。

18. 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够

满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金

额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计

入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收

益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,

直接计入当期损益。

19. 所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1) 当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法

规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

(2) 递延所得税资产及递延所得税负债

公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础

存在的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1)递延所得税资产的确认

A.公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵

扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债

的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:①该项交易不是企业合并;②交易发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

B.公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足

下列条件的,确认相应的递延所得税资产:①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

C.对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时

性差异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,

确认相应的递延所得税资产。

2)递延所得税负债的确认

A.除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生

的递延所得税负债:①商誉的初始确认;②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产

或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应

纳税所得额(或可抵扣亏损)。

B.公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应

的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:①投资企业能够控制暂时性差异

转回的时间;②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

20. 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以

外的其他租赁为经营租赁。

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大

的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基

础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

1、前期会计差错更正及影响

对 2015 年 1 月 1 日/2015 年 1-5 月

前期会计差错更正的内容及其相关财务报表项目的影响金额

对本公司的影响说明

项目名称影响金额增加+/减少-

其他应付款 -7,500,000.00

宝岛酒店预收房款调整

预收账款 7,500,000.00

华美达酒店补提折旧(2014 年管理费用 86,390.87

9-12 月) 累计折旧 86,390.87

应收账款 7,815,139.00

柯鸿荣购房款调整

其他应付款 7,815,139.00

其他应付款 -49,000,000.00

鸿林酒店预收房款调整

预收账款 49,000,000.00

年初未分配利润 -10,562,158.09

C1 组团暂估开发成本调整并补

主营业务成本 904,158.67

转已确认收入的相关成本

应付账款 11,466,316.76

C2 组团暂估开发成本调整并补主营业务成本 2,425,943.63

转已确认收入的相关成本应付账款 2,425,943.63

B 地块一期(营地公司)暂估开发成本 -22,229,838.72

开发成本调整并调整至营地公应付账款 2,136,698.11

司其他应付款 -24,366,536.83

无形资产 704,392.94

“华美达酒店”品牌加盟费挂其他应收款 -704,392.94

账并补摊销管理费用 93,918.96

累计摊销 93,918.96

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

六、税项

税种计税依据税率

营业税应税营业收入 3%、5%

城市维护建设税应纳流转税额 7%

教育费附加(含地方) 应纳流转税额 5%

企业所得税应纳税所得额 25%

七、财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“期初”系指 2015 年 1 月 1 日,

“期末”系指 2015 年 5 月 31 日,“本期”系指 2015 年 1 月 1 日至 5 月 31 日,“上

期” 系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,除另有注明外,货币单位为人民币元。

1. 货币资金

(1)货币资金分类

项目期末余额期初余额

现金 126,326.09 419,224.19

银行存款 27,226,400.45 9,930,768.29

其他货币资金 150,000,000.00 100,000,000.00

合计 177,352,726.54 110,349,992.48

(2)货币资金期末使用受限制状况

项目金额使用受限制的原因

100,000,000.00 元系向福建三木自驾游营地有限公

其他货币资金 150,000,000.00 司提供质押担保,50,000,000.00 元系银行承兑汇票

保证金

合计 150,000,000.00 —

注:其他货币资金为受限制货币资金 150,000,000.00 元,其中 100,000,000.00 元为子

公司福建武夷山三木自驾游营地有限公司贷款提供质押,50,000,000.00 元系银行承兑

汇票保证金,受限时间在 3 个月以上。

2. 应收账款

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1) 应收账款分类

期末余额

账面余额坏账准备

类别比例计提比账面价值

金额 (% 金额例

) (%)

按组合计提坏账准备的应收账

38,677,529.33 100 3,833,641.47 9.91 34,843,887.86

款

账龄组合 37,359,410.50 96.59 3,833,641.47 10.26 33,525,769.03

风险较低组合 1,318,118.83 3.41 - - 1,318,118.83

组合小计 38,677,529.33 100 3,833,641.47 9.91 34,843,887.86

合计 38,677,529.33 100 3,833,641.47 9.91 34,843,887.86

(续)

期初余额

账面余额坏账准备

类别计提比

比例账面价值

金额金额例

(%)

按组合计提坏账准备的应收账

41,340,983.29 100 1,409,167.22 3.41 39,931,816.07

款

账龄组合 29,875,885.69 72.27 1,409,167.22 4.72 28,466,718.47

低风险组合 11,465,097.60 27.73 11,465,097.60

组合小计 41,340,983.29 100 1,409,167.22 3.41 39,931,816.07

合计 41,340,983.29 100 1,409,167.22 3.41 39,931,816.07

(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额计提比例

1 年以内 11,777,179.50 31.52 588,858.97 5.00

1-2 年 22,149,434.00 59.29 2,214,943.40 10.00

2-3 年 3,432,797.00 9.19 1,029,839.10 30.00

合计 37,359,410.50 100.00 3,833,641.47 10.27

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,833,641.47 元;本期转回坏账准备金额 0 元。

(4)本期无实际核销的应收账款。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3. 预付账款

(1) 预付款项账龄

期末余额期初余额

项目

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 114,852,614.42 75.81 63,580,487.36 72.71

1-2 年 29,412,174.71 19.41 17,289,610.42 19.77

2-3 年 775,034.00 0.51 410,855.75 0.47

3 年以上 6,468,700.00 4.27 6,162,200.00 7.05

合计 151,508,523.13 100.00 87,443,153.53 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的原因系工程未完工,未进行结算。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额

单位名称期末余额账龄

合计数的比例(%)

福建省第一建筑公司 108,142,685.83 1 年以内 71.38

福州三木园林绿化有限公司 30,550,000.00 1-2 年 20.16

武峰(武夷山)开发公司 3,758,700.00 3 年以上 2.48

武夷山市土地局土地收购储备中心 3,000,000.00 3 年以上 1.98

供应商:武夷山度假区管委会 1,630,000.00 3 年以上 1.08

合计 147,081,385.83 —— 97.08

4. 应收利息

(1)应收利息分类

项目期末余额期初余额

宝岛借款利息 8,425,520.83 -

合计 8,425,520.83 -

5. 其他应收款

(1) 其他应收款分类

期末余额

类别账面余额坏账准备

金额比例% 金额计提比例%

按组合计提坏账准备的其

142,946,569.53 100.00 82,000.00 10.00

他应收款

账龄组合 820,000.00 0.57 82,000.00 10.00

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

期末余额

类别账面余额坏账准备

金额比例% 金额计提比例%

关联方组合 136,868,669.25 95.75

代扣代缴社保及备用金等 5,257,900.28 3.68

组合小计 142,946,569.53 100.00 82,000.00 10.00

合计 142,946,569.53 — 82,000.00

(续)

期初余额

类别账面余额坏账准备

金额比例% 金额计提比例%

按组合计提坏账准备的其

197,816,677.10 100.00 82,000.00 10.00

他应收款

账龄组合 820,000.00 0.41 82,000.00 10.00

关联方组合 192,367,083.46 97.25

代扣代缴社保及备用金等 4,629,593.64 2.34

组合小计 197,816,677.10 100.00 82,000.00 10.00

合计 197,816,677.10 — 82,000.00 —

(2) 按关联方组合方法计提坏账准备的其他应收款

期末数期初数

坏

单位名称计提比计提比

坏账账

账面余额例账面余额例

准备准

(%) (%)

备

福建三木集团股份有限公司 35,819,669.25 84,367,083.46

谢实 51,029,000.00 58,000,000.00

谢磊 50,020,000.00 50,000,000.00

合计 136,868,669.25 192,367,083.46

注:谢实和谢磊系福建武夷山三木实业有限公司自然人股东,其中谢实占比 29%,谢磊占比

20%;自然人股东期末其他应收款账龄为 11 个月,并且没有计提相关的资金占用费。

(3) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

组合名称计提比例

账面余额坏账准备

(%)

1-2 年 820,000.00 10.00 82,000.00

合计 820,000.00 10.00 82,000.00

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 82,000.00 元;本期转回坏账准备金额 0 元。

(5) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期无实际核销的其他应收款

6. 存货

(1)存货分类

期末余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

房地产开发产品 43,923,244.90 43,923,244.90

房地产开发成本 457,829,679.28 457,829,679.28

房地产开发间接费 13,634,828.27 13,634,828.27

原材料及低值易耗品 3,502,726.89 3,502,726.89

合计 518,890,479.34 518,890,479.34

(续)

期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

房地产开发产品 7,690,310.23 7,690,310.23

房地产开发成本 193,997,517.61 193,997,517.61

房地产开发间接费

原材料及低值易耗品 3,362,541.10 3,362,541.10

合计 205,050,368.94 205,050,368.94

(2)开发产品分类项目如下

项目竣工时间期初数本期增加本期减少期末数

自驾游营地项目-C1 组团公寓 2013-10-20 7,690,310.23 8,912,657.70 16,602,967.93

自驾游营地项目-C1 组团店面 2014-11-24 - 2,775,037.86 2,775,037.86

自驾游营地项目-C2 组团公寓 24,545,239.11 24,545,239.11

合计 7,690,310.23 43,923,244.90

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3)开发成本分类项目如下

项目开发时间预计竣工时间期末数期初数

B 地块二期 2014 年 3 月 2016 年 12 月 34,505,643.26 32,080,672.98

C 地块 2012 年 2 月 2016 年 12 月 423,324,036.02 161,916,844.63

合计 457,829,679.28 193,997,517.61

(4)存货跌价准备:未发生减值。

(5)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:借款费用资本化金额累计

49,110,122.99 元。

7. 其他流动资产

款项性质期末账面余额期初账面余额

预缴税费 1,962,330.29 2,935,817.52

合计 1,962,330.29 2,935,817.52

8. 长期股权投资

(1) 、长期股权投资分类

目期初数本期增加本期减少期末数

对子公司投资 100,000,000.00 100,000,000.00

小计 100,000,000.00 100,000,000.00

减:长期股权投资减值准备

合计 100,000,000.00 100,000,000.00

(2)、按成本法核算的重大股权投资

被投资单位名称持股比例期初数本期增加本期减少期末数

福建武夷山三木自驾游营地有限公司 100% 100,000,000.00 100,000,000.00

合计 100% 100,000,000.00 100,000,000.00

9. 固定资产

项目运输设备其他设备房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额 4,980,924.00 5,837,876.00 148,000,254.03 158,819,054.03

2.本期增加金额 433,480.00 48,953,132.35 49,386,612.35

(1)购置 433,480.00 433,480.00

(2)在建工程转入 48,953,132.35 48,953,132.35

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目运输设备其他设备房屋建筑物合计

3.本期减少金额 278,645.00 32,910.00 311,555.00

(1)处置或报废 278,645.00 32,910.00 311,555.00

4.期末余额 4,702,279.00 6,238,446.00 196,953,386.38 207,894,111.38

二、累计折旧

1.期初余额 978,697.95 843,480.63 1,449,554.56 3,271,733.14

2.本期增加金额 188,337.94 467,292.98 1,572,574.43 2,228,205.35

(1)计提 188,337.94 467,292.98 1,572,574.43 2,228,205.35

(1)自用商品房转入

3.本期减少金额 39,706.89 28,396.69 68,103.58

(1)处置或报废 39,706.89 28,396.69 68,103.58

4.期末余额 1,127,329.00 1,282,376.92 3,022,128.99 5,431,834.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 3,574,950.00 4,956,069.08 193,931,257.39 202,462,276.47

2.期初账面价值 4,002,226.05 4,994,395.37 146,550,699.47 155,547,320.89

10. 在建工程

(1)在建工程明细表

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

A地块 75,443,720.85 75,443,720.85 78,290,902.60 78,290,902.60

合计 75,443,720.85 75,443,720.85 78,290,902.60 78,290,902.60

(2)重大在建工程项目变动情况

本期减少

工程名称期初余额本期增加期末余额

转入固定资产其他减少

宝岛酒店 78,290,902.60 8,065,348.70 10,912,530.45 75,443,720.85

合计 78,290,902.60 8,065,348.70 10,912,530.45 75,443,720.85

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续表)

工程累计投其中:本本期利息资

工程工程利息资本化累资金来

预算数入占预算比期利息资本化率

名称进度计金额源

例(%) 本化金额 (%)

宝岛已完自有及

250,000,000.00 3,567,987.50

酒店工贷款

合 —

250,000,000.00 — 3,567,987.50

计

(3)本期计提在建工程减值准备情况:未发生减值。

11. 无形资产

项目其他合计

一、账面原值

1.期初余额 704,392.94 704,392.94

2.本期增加金额

(1)购置

3.本期减少金额

4.期末余额 704,392.94 704,392.94

二、累计摊销

1.期初余额 93,918.96 93,918.96

2.本期增加金额 19,566.45 19,566.45

(1)计提 19,566.45 19,566.45

3.本期减少金额

4.期末余额 113,485.41 113,485.41

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值 590,907.53 590,907.53

2.期初账面价值 610,473.98 610,473.98

12. 递延所得税资产

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 3,914,359.45 978,589.86 1,487,235.32 371,808.83

可抵扣亏损 11,143,778.15 2,785,944.54 11,143,778.15 2,785,944.54

合计 15,058,137.60 3,764,534.40 12,631,013.47 3,157,753.37

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

13. 应付票据

票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 50,000,000.00

商业承兑汇票 10,000,000.00

合计 50,000,000.00 10,000,000.00

14. 应付账款

(1) 应付账款

项目期末余额期初余额

工程款 326,724,553.02 25,102,136.63

货款 2,105,899.12 3,726,475.93

合计 328,830,452.14 28,828,612.56

(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

福州鑫金盛达酒店用品有限公司 186,479.00 质量保证金

验收质量不符合要求,正在

佛山市澳妮斯家具有限公司 332,679.00

起诉中,尚未判决

合计 519,158.00 —

15. 预收款项

(1) 预收款项

项目期末余额期初余额

预收房费 517,464.57 323,131.80

预收售房款及租金 198,678,035.81 124,054,496.00

合计 199,195,500.38 124,377,627.80

16. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 482,766.42 7,015,025.88 7,076,083.60 421,708.70

离职后福利-设定提存计划 142,347.72 142,347.72

合计 482,766.42 7,157,373.60 7,218,431.32 421,708.70

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 短期薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 482,766.42 6,270,057.85 6,331,115.57 421,708.70

职工福利费 550,524.81 550,524.81

社会保险费 92,953.14 92,953.14

其中:医疗保险费 81,626.43 81,626.43

工伤保险费 7,907.58 7,907.58

生育保险费 3,419.13 3,419.13

住房公积金 24,405.00 24,405.00

工会经费和职工教育经费 77,085.08 77,085.08

合计 482,766.42 7,015,025.88 7,076,083.60 421,708.70

(3) 设定提存计划

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 132,488.98 132,488.98

失业保险费 9,858.74 9,858.74

合计 142,347.72 142,347.72

17. 应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税 2,901,362.54 403,896.42

个人所得税 158,124.76 46,269.86

合计 3,059,487.30 450,166.28

18. 应付利息

(1)应付利息分类

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 7,871,035.70 848,665.36

合计 7,871,035.70 848,665.36

19. 其他应付款

(1) 其他应付款按款项性质分类

款项性质期末余额期初余额

押金或保证金 671,000.00 5,966,192.00

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

款项性质期末余额期初余额

关联方往来款项 184,468,918.88 185,304,807.61

代扣代缴社保金等 10,684.78 6,162.32

其他 263,284.30 379,315.50

合计 185,413,887.96 191,656,477.43

其中:一年以上 1,990.66

20. 一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 166,000,000.00 221,000,000.00

合计 166,000,000.00 221,000,000.00

21. 长期借款

借款类别期末余额期初余额

抵押借款 78,000,000.00 78,000,000.00

抵押保证借款 240,000,000.00 160,000,000.00

合计 318,000,000.00 238,000,000.00

注:本公司抵押物情况详见附注“七、35 ”

(1)抵押借款明细如下

借款银行签订合同日贷款余额贷款期限抵押物

房权证武夷山字第 201407683 号,

武国用(2015)第 002731 号土地使

厦门银行股用权,占地面积分别为 5552.61 平方

份有限公司 2015-05-25 50,000,000.00 8年米,以及房权证武夷山字第

南平分行 201407684 号,武国用(2015)第

002732 号土地使用权,占地面积

11088.65 平方米

武夷山自驾游营地项目(A 地块)

厦门国际信宝岛假日酒店 1-3 和 1-4 号楼:房权

2015-03-11 60,000,000.00 1.83 年

托有限公司证武夷山字第 201407687 号、房权

证武夷山字第 201407686 号

以自驾游营地项目(A 地块)宝岛

假日酒店 1-1、1-2 号楼、地下室:

房权证武夷山字第 201407689 号、

房权证武夷山字第 201407688 号、

厦门国际信房权证武夷山字第 201407685 号,

2015-03-13 60,000,000.00 2年

托有限公司以及武夷山自驾游营地项目(A 地

块)宝岛假日酒店 1-3 和 1-4 号:房

权证武夷山字第 201407687 号、房

权证武夷山字第 201407686 号作为

双抵押物

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

借款银行签订合同日贷款余额贷款期限抵押物

在建工程及土地使用权:建设用地

规划许可证 350782201100012,建设

工程规划许可 350782201400058、

兴业银行股

102,000,000.00 350782201400060、建筑工程施工许

份有限公司 2014-05-27 3年

可证 FJSGXL-0599-WY-2014-

武夷山支行

00019, 武国用 2010 第 0386 号,别

墅 8-13#~8-20#、地下室 4-3#-4-

10#、8 座公寓

武国用(2010)第 0385 号土地使用

中国华融资

权

产管理股份 2014-03-28

105,000,000.00 2年

有限公司福

建分公司

2-1#商务酒店/2-2 服务中心/2#酒店

中国银行股地下室,建筑面积 25,034.64 平方

份有限公司 2013-10-16 77,000,000.00 5年米,及武国用(2013)第 00345 号

武夷山支行土地使用权,占地面积 28,166.81 平

方米

C 地块二期 5-2#/5-3#/5-4#/5-5#/5-

中国银行股 6#/5-7#/5-8#/5-9#,建筑面积

份有限公司 2013-12-19 30,000,000.00 3年 11,976.94 平方米,以及武国用

武夷山支行 (2010)第 0384 号,占地面积

51,320.09 平方米

合计 484,000,000.00

22. 实收资本

期初余额本期本期期末余额

投资者名称

投资金额比例增加减少投资金额比例

福建三木集团股份有限公司 102,000,000.00 51% 102,000,000.00 51%

谢实 58,000,000.00 29% 58,000,000.00 29%

谢磊 40,000,000.00 20% 40,000,000.00 20%

合计 200,000,000.00 100% 200,000,000.00 100%

23. 未分配利润

项目本期上期

上期期末余额 -20,519,469.15 -6,598,361.15

加:期初未分配利润调整数 -14,072,570.22 -10,562,158.09

重要前期差错更正 -14,072,570.22 -10,562,158.09

本期期初余额 -34,592,039.37 -17,160,519.24

加:本期归属于母公司所有者的净利润 -6,090,556.04 -17,431,520.13

本期期末余额 -40,682,595.41 -34,592,039.37

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

24. 营业收入、营业成本、

本期金额

上期金额

项目

收入成本收入成本

主营业务 58,708,228.21 35,972,874.31 66,622,849.06 38,884,905.88

其他业务 19,940.00 520.00 34,510.00 232.50

合计 58,728,168.21 35,973,394.31 66,657,359.06 38,885,138.38

25. 营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

营业税 2,955,878.01 3,312,010.25

城市维护建设税 206,911.50 231,840.70

教育费附加 147,793.93 165,600.67

土地增值税 1,575,681.42 1,972,863.18

合计 4,886,264.86 5,682,314.80

26. 销售费用

项目本期发生额上期年发生额

职工薪酬 2,494,350.86 4,859,588.20

差旅交通费 19,817.80 57,961.29

业务招待费 291,991.04 669,192.64

汽车费用 16,004.00 8,317.00

折旧费 256,439.81 92,023.72

长期待摊费用摊销 179,819.90 3,100,115.75

佣金、代理费 281,988.65 75,884.88

通讯费 68,065.18 85,176.61

广告费 552,474.30 5,834,509.10

运输 480.00 4,229.00

办公用品、低值易耗品 182,806.78 438,476.42

其他 1,155,260.13 672,564.68

合计 5,499,498.45 15,898,039.29

27. 管理费用

项目本期发生额上期发生额

人工费 4,085,279.47 9,705,610.15

折旧费 1,993,594.99 2,622,032.46

税费 2,056,759.19

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目本期发生额上期发生额

办公费 1,038,763.48 6,696,354.05

审计费 121,880.00 518,226.00

其他 190,655.80 1,229,787.95

合计 7,430,173.74 22,828,769.80

28. 财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出 6,368,408.40

减:利息收入 7,761.26 66,157.07

加:汇兑损失 393.36 109.87

加:其他支出 103,111.77 101,034.26

合计 6,464,152.27 34,987.06

29. 资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失 2,424,474.25 891,633.72

合计 2,424,474.25 891,633.72

30. 营业外收入

计入本期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

接受捐赠 12,100.00

政府补助 100,000.00 100,000.00

其他利得 1,725.36 45,250.32 1,725.36

合计 101,725.36 57,350.32 101,725.36

31. 营业外支出

计入本期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失 111,451.42 279.00

其中:固定资产处置损失 111,451.42 279.00

赔偿金、违约金及罚款支出 3.80 131,131.32 3.80

其他支出 20,351.42 1,000.00 20,351.42

合计 131,806.64 132,410.32 20,355.22

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

32. 所得税费用

项目本期发生额上期发生额

当年所得税费用 2,717,466.12

递延所得税费用 -606,781.03 -207,063.86

合计 2,110,685.09 -207,063.86

33. 现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

往来款项 46,444,586.74 227,666,536.70

利息收入 7,761.26 66,157.07

其他 101,725.36 57,350.32

合计 46,554,073.36 227,790,044.09

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付费用 4,224,044.05 19,754,415.93

往来款项 5,157,247.34 218,806,555.12

其他 50,000,000.00 132,131.32

合计 59,381,291.39 238,693,102.37

(3)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

质押存单 100,000,000.00 100,000,000.00

合计 100,000,000.00 100,000,000.00

34. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 -6,090,556.04 -17,431,520.13

加:资产减值准备 2,424,474.25 891,633.72

固定资产折旧 2,228,205.35 2,388,816.96

无形资产摊销 19,566.45 93,918.96

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目本期金额上期金额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

(收益以“-”填列) 111,451.42 279.00

财务费用(收益以“-”填列) 18,525,543.44

递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) -606,781.03 -207,063.86

存货的减少(增加以“-”填列) -313,840,110.40 -49,842,781.17

经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -63,983,841.67 -228,993,258.42

经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 411,125,385.99 234,125,221.24

经营活动产生的现金流量净额 49,913,337.76 -58,974,753.70

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 27,352,726.54 10,349,992.48

减:现金的期初余额 10,349,992.48 16,250,999.24

现金及现金等价物净增加额 17,002,734.06 -5,901,006.76

(2) 现金和现金等价物

项目期末余额期初余额

现金 27,352,726.54 10,349,992.48

其中:库存现金 126,326.09 419,224.19

可随时用于支付的银行存款 27,226,400.45 9,930,768.29

期末现金和现金等价物余额 27,352,726.54 10,349,992.48

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

35. 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

100,000,000.00 元系向福建三木自驾游营

货币资金 150,000,000.00 地有限公司提供质押担保,50,000,000.00

元系银行承兑汇票保证金

存货 310,214,748.27

固定资产 193,931,257.40

在建工程 75,443,720.85

合计 729,589,726.52

抵押资产:

(1)福建武夷山三木实业有限公司以武国用(2012)第01146号土地使用权,占地

面积135,327.30平方木,为子公司福建武夷山三木自驾游营地有限公司于2014年10月27

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

日向厦门银行南平分行贷款8,000万元提供抵押,至报告期末该贷款余额7,500万元。

(2)福建武夷山三木实业有限公司以2-1#商务酒店/2-2服务中心/2#酒店地下室,

建筑面积25,034.64平方米,以及武国用(2013)第00345号土地使用权,占地面积

28,166.81平方米作为抵押物,于2013年10月16日向中国银行武夷山支行贷款人民币

8,000万元,至报告期末贷款余额7,700万元。

(3)福建武夷山三木实业有限公司以 C地块二期 5-2#/5-3#/5-4#/5-5#/5-6#/5-

7#/5-8#/5-9#,建筑面积11,976.94平方米,以及武国用(2010)第0384号,占地面积

51,320.09平方米作为抵押物,于2013年12月19日向兴业银行武夷山支行贷款人民币

5,000万元,至报告期末贷款余额3,000万元。

(4)福建武夷山三木实业有限公司以在建工程及土地使用权:建设用地规划许可证

350782201100012,建设工程规划许可350782201400058、350782201400060、建筑工程施

工许可证FJSGXL-0599-WY-2014-00019, 武国用2010第0386号,别墅8-13#~8-20#、地下

室4-3#-4-10#、8座公寓作为抵押物,于2014年5月27日向兴业银行武夷山支行贷款人民

币10,800万元,至报告期末贷款余额10,200万元。

(5)福建武夷山三木实业有限公司以武国用(2010)第0385号土地使用权作为抵押

物,于2014年3月28日向中国华融资产管理有限公司福建省分公司贷款人民币15,000万

元,至报告期末贷款余额10,500万元。

(6)福建武夷山三木实业有限公司以武夷山自驾游营地项目(A地块)宝岛假日酒

店1-3和1-4号楼:房权证武夷山字第201407687号、房权证武夷山字第201407686号作为

抵押物,于2015年3月11日向厦门国际信托有限公司贷款人民币6,000万元,至报告期末

贷款余额6,000万元。

(7)福建武夷山三木实业有限公司以武夷山自驾游营地项目(A地块)宝岛假日酒

店 1-1 、 1-2 号楼、地下室 : 房权证武夷山字第 201407689 号、房权证武夷山字第

201407688号、房权证武夷山字第201407685号,以及武夷山自驾游营地项目(A地块)宝

岛假日酒店1-3和1-4号:房权证武夷山字第201407687号、房权证武夷山字第201407686

号作为双抵押物,于2015年3月13日向厦门国际信托有限公司贷款人民币6,000万元,至

报告期末贷款余额6,000万元。

(8)福建武夷山三木实业有限公司以房权证武夷山字第201407683号、武国用

( 2015 ) 第 002731 号土地使用权 , 占地面积 5,552.61 平方米 ; 房权证武夷山字第

201407684号、武国用(2015)第002732号土地使用权,占地面积 11,088.65平方米作为

抵押物,于2015年5月25日向厦门银行股份有限公司南平分行贷款人民币5,000万元,至

报告期末贷款余额5,000万元。

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

质押资产:

(1)福建武夷山三木实业有限公司以质物为福建武夷山三木实业有限公司所有或依

法有处分权的厦门银行南平分行定期存单(存单编号:00282075,金额:5,000 万元,

存单期间:2014 年 12 月 2 日-2016 年 12 月 2 日)的质押物,为子公司福建武夷山三木

自驾游营地有限公司于 2014 年 12 月 2 日向厦门银行股份有限公司南平分行贷款人民币

4,950 万元,至报告期末贷款余额 4,950 万元。

(2)福建武夷山三木实业有限公司以质物为福建武夷山三木实业有限公司所有或依

法有处分权的厦门银行南平分行定期存单(存单编号:041100000216,金额:5,000万

元,存单期间:2014年12月8日-2016年12月8日)的质押物,为子公司福建武夷山三木自

驾游营地有限公司于2014年12月8日向中航信托股份有限公司贷款人民币4,950万元,至

报告期末贷款余额4,950万元。

八、关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

(1) 控股股东及最终控制方

对本公司对本公司

控股股东及最终业务注册资本

注册地的持股比的表决权

控制方名称性质 (万元)

例(%) 比例(%)

福建三木集团股份有限公司该福州马尾 46,651.96 51% 51%

本企业最终控制方是福建三木集团股份有限公司。

(2) 子公司

本企业子公司的情况详见附注七、8

(3) 其他关联方

其他关联方名称与本公司关系

武夷山市金红袍茶业有限公司重要个人股东的关联方

武夷山市金利源贸易有限公司重要个人股东的关联方

福建武夷山三木自驾游营地有限公司子公司

福建三木物业服务有限公司武夷山分公司同一控制

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(二) 关联交易

1. 关联担保情况

(1)本公司作为担保方

担保是否已

担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日

经履行完毕

福建武夷山三木福建武夷山三木自否

49,500,000.00 2014-12-02 2016-12-02

实业有限公司驾游营地有限公

福建武夷山三木福建武夷山三木自否

49,500,000.00 2014-12-08 2016-12-08

实业有限公司驾游营地有限公

福建武夷山三木福建武夷山三木自否

75,000,000.00 2014-10-27 2016-10-27

实业有限公司驾游营地有限公

(2)本公司作为担保方

担保是否已

担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日

经履行完毕

福建三木集团股份福建武夷山三木

60,000,000.00 2015-03-11 2017-03-11 否

有限公司实业有限公司

福建三木集团股份福建武夷山三木

60,000,000.00 2015-03-13 2017-03-13 否

有限公司实业有限公司

福建三木集团股份福建武夷山三木

有限公司、谢实、实业有限公司 50,000,000.00 2015-05-25 2023-05-25 否

谢磊

福建三木集团股份福建武夷山三木

105,000,000.00 2014-3-28 2016-03-27 否

有限公司实业有限公司

福建三木集团股份福建武夷山三木

77,000,000.00 2013-11-01 2018-10-31 否

有限公司实业有限公司

福建三木集团股份福建武夷山三木

30,000,000.00 2014-03-14 2017-03-13 否

有限公司实业有限公司

(三) 关联方往来余额

1. 应收项目

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应收款武夷山市金秋旅行社有限公司 100,000.00 100,000.00

福建三木物业服务有限公司武夷

其他应收款 280,391.52

山分公司

其他应收款福建三木集团股份有限公司 35,819,669.25 84,367,083.46

其他应收款谢实 51,029,000.00 58,000,000.00

其他应收款谢磊 50,020,000.00 50,000,000.00

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注:谢实和谢磊系福建武夷山三木实业有限公司自然人股东,其中谢实占比 29%,谢磊占比

20%;自然人股东期末其他应收款账龄为 11 个月,并且没有计提相关的资金占用费。

2. 应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款武夷山市金红袍茶业有限公司 71,721,735.22 71,721,735.22

其他应付款武夷山金利源贸易有限公司 31,816,760.07 8,516,760.07

福建三木物业服务有限公司武夷

其他应付款 110,124.91

山分公司

注:武夷山金利源贸易有限公司系福建武夷山三木实业有限公司重要个人股东谢

磊持股公司,占股 100%;武夷山金红袍茶业有限公司系福建武夷山三木实业

有限公司重要个人股东谢实的父亲谢金所持股公司,占股 40%。

九、或有事项

截止审计报告日,本公司无需要披露的重大或有事项。

十、承诺事项

截止审计报告日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

截止审计报告日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

无

十三、财务报告批准

本财务报告由本公司董事会批准报出。

福建武夷山三木实业有限公司

二○一五年八月四日

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