深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
深圳市铁汉生态环境股份有限公司
Shenzhen Techand Ecology & Environment Co., Ltd.
2011 年年度报告
股票代码:300197
股票简称:铁汉生态
披露日期:2012 年 3 月 13 日
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
目 录
第一节 重要提示及释义.................................... 3
第二节 公司基本情况简介 .................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................ 9
第四节 董事会报告 ...................................... 11
第五节 重要事项 ........................................ 50
第六节 股本变动及股东情况 ............................... 59
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............... 64
第八节 公司治理 ........................................ 70
第九节 监事会报告 ...................................... 86
第十节 财务报告 ........................................ 90
第十一节 备查文件目录.................................. 173
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
第一节 重要提示及释义
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确
性和完整性均无异议。
3、公司全体董事均亲自出席了本次审议年度报告的董事会。
4、公司 2011 年年度财务报告已经广东正中珠江会计师事务所有限公
司审计并出具了标准无保留意见的审计报告(广会所审字[2012]第
12000410011 号)。
5、公司法定代表人刘水、主管会计工作负责人周扬波及会计机构负
责人彭芸声明:保证 2011 年年度报告中财务报告的真实、完整。
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
释 义
在 2011 年度报告内容中,除非文意另有所指,下列简称和术语具有如下涵义:
公司、本公司、铁汉生态 指深圳市铁汉生态环境股份有限公司
股东大会 指深圳市铁汉生态环境股份有限公司股东大会
董事会 指深圳市铁汉生态环境股份有限公司董事会
监事会 指深圳市铁汉生态环境股份有限公司监事会
中国证监会、证监会 指中国证券监督管理委员会
证监局 指中国证券监督管理委员会深圳证监局
深交所、交易所 指深圳证券交易所
木胜投资 指深圳市木胜投资有限公司
深圳创新投 指深圳市创新投资集团有限公司
无锡力合 指无锡力合创业投资有限公司
中国风投 指中国风险投资有限公司
山河装饰 指广州山河装饰工程有限公司
保荐人(主承销商) 指中航证券有限公司
会计师 指广东正中珠江会计师事务所有限公司
《公司法》 指《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指《中华人民共和国证券法》
《公司章程》、《章程》 指《深圳市铁汉生态环境股份有限公司章程》
元、万元 指人民币元、万元
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第二节 公司基本情况简介
一、 公司基本情况
(一) 中文名称:深圳市铁汉生态环境股份有限公司
英文名称: Shenzhen Techand Ecology & Environment Co., Ltd.
中文简称:铁汉生态
英文简称: Techand Ecology
(二) 法定代表人: 刘水
(三) 董事会秘书、证券事务代表的联系地址、方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨锋源 黄美芳
联系地址 广东省深圳市福田区车公庙天 广东省深圳市福田区车公庙天祥
祥大厦4D 大厦4D
电话 0755-82917023 0755-82917023
传真 0755-82927550 0755-82927550
电子信箱 yangfengyuan@sztechand.com huangmeifang@sztechand.com
(四) 公司注册地址:深圳市龙岗区龙城街道龙岗天安数码创新园三号厂
房 B1401;邮政编码为:518172。
办公地址:广东省深圳市福田区车公庙天祥大厦4D 邮政编码为:
518040
互联网网址:www.sztechand.com 电子信箱:thyl128@163.com
(五) 选定的信息披露报纸名称:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券
报》
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登载年度报告的中国证监会指定网站:www.cninfo.com.cn
公司年度报告备臵地点:广东省深圳市福田区车公庙天祥大厦4D(公
司董事会秘书办公室)
(六) 股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:铁汉生态 股票代码:300197
(七) 其他有关资料
公司最新注册登记日期:2011年9月28日
公司最新注册登记地点:深圳市
企业法人营业执照注册号:440301102998582
税务登记号码:440300731109149
组织机构代码:73110914-9
公司聘请的会计师事务所名称:广东正中珠江会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址:广州市东风东路555号粤海集团大厦10
楼
(八)公司上市以来历史沿革
1、根据公司2011年第一次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会
“证监许可[2011]354号”文核准,公司向社会公众公开发行人民币普通股
股票1,550万股,发行价格为67.58元/股。经深圳证券交易所“深证上
[2011]98号”文批准,公司发行的人民币普通股股票2011年3月29日在深圳
证券交易所创业板上市。注册资本由人民币由4606.06万元变更为6156.06
万元。上述变更经广东正中珠江会计师事务所审验,并出具了“广会所验
字[2011]第10000220388号”验资报告。截至2011年3月24日止,公司变
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
更后的注册资本为人民币6156.06万元,实收股本为人民币6156.06万元,
并于2011年4月1日在深圳市市场监督管理局完成工商变更登记。
2、根据公司 2010 年度股东大会决议和修改后的《公司章程》规定,
公司经营范围由“水土保持,生态修复,园林绿化工程施工和园林养护,
生态环保产品的技术开发(不含限制项目);风景园林工程设计专项乙级、
造林工程规划设计、造林工程施工、(以上各项按资质证书经营);苗木的
生产和经营,进出口业务(按深贸管准证字第 2003-4017 号证书办),清
洁服务(不含限制项目)。”修改为“水土保持,生态修复,园林绿化工程
施工和园林养护,生态环保产品的技术开发(不含限制项目);风景园林
工程设计专项乙级、造林工程规划设计、造林工程施工、市政公用工程施
工总承包、土石方工程专业承包、园林古建筑工程专业承包(以上各项按
资质证书经营);苗木的生产和经营,生物有机肥的销售,进出口业务(按
深贸管准证字第 2003-4017 号证书办),清洁服务(不含限制项目)。”并
于 2011 年 5 月 23 日在深圳市市场监督管理局完成工商变更登记。
3、根据公司 2011 年第二次临时股东大会和修改后的《公司章程》规
定,公司的注册地址由:深圳市福田区车公庙天祥大厦四 D。变更为:深
圳市龙岗区龙城街道龙岗天安数码创新园三号厂房 B1401。并于 2011 年 7
月 13 日在深圳市市场监督管理局完成工商变更登记。
4、根据公司 2011 年第三次临时股东大会和修改后的《公司章程》规
定,以 2011 年 6 月 30 日总股本 6,156.06 万股为基数,以资本公积金转
增股本,每 10 股转增 9 股,共计转增股本 5,540.454 万股,转增后公司
总股本为 11,696.514 万股,公司注册资本由 6,156.06 万元变更为
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11,696.514 万元。上述变更经广东正中珠江会计师事务所审验,并于 2011
年 9 月 26 日出具“广会所验字[2011]第 10006130025 号”验资报告。
截至 2011 年 9 月 26 日止,变更后的注册资本 11,696.514 万元,累计实
收资本 11,696.514 万元,并于 2011 年 9 月 28 日在深圳市市场监督管理
局完成工商变更登记。
5、报告期内,公司企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机
构代码等未发生变更,具体如下:
公司企业法人营业执照注册号:440301102998582
税务登记号码:440300731109149
组织机构代码:73110914-9 。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 主要会计数据
单位:元
2011 年 2010 年 本年比上年增减(%) 2009 年
营业总收入(元) 825,174,434.10 416,132,292.47 98.30% 253,425,178.99
营业利润(元) 164,290,984.78 72,276,447.52 127.31% 43,673,344.26
利润总额(元) 163,251,984.78 74,742,447.52 118.42% 57,439,003.90
归属于上市公司
股东的净利润 140,252,766.42 64,592,603.53 117.13% 49,693,581.04
(元)
归属于上市公司
股东的扣除非经
141,285,916.42 62,496,503.53 126.07% 37,813,482.02
常性损益的净利
润(元)
经营活动产生的
现金流量净额 -223,710,365.85 26,529,949.02 -943.24% -2,984,453.29
(元)
本年末比上年末增减
2011 年末 2010 年末 2009 年末
(%)
资产总额(元) 1,554,401,219.96 332,578,865.85 367.38% 223,088,386.57
负债总额(元) 184,887,887.96 103,600,219.97 78.46% 58,702,344.22
归属于上市公司
股东的所有者权 1,369,513,332.00 228,978,645.88 498.10% 164,386,042.35
益(元)
总股本(股) 116,965,140.00 46,060,600.00 153.94% 46,060,600.00
二、 主要财务指标
单位:元
本年比上年增减
2011 年 2010 年 2009 年
(%)
基本每股收益(元/股) 1.28 0.74 72.97% 0.68
稀释每股收益(元/股) 1.28 0.74 72.97% 0.68
扣除非经常性损益后的
1.29 0.71 81.69% 0.52
基本每股收益(元/股)
加权平均净资产收益率
13.37% 32.84% -19.47% 51.62%
(%)
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率 13.46% 31.78% -18.32% 39.28%
(%)
每股经营活动产生的现
-1.91 0.58 -429.31% -0.06
金流量净额(元/股)
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本年末比上年末
2011 年末 2010 年末 2009 年末
增减(%)
归属于上市公司股东的
11.71 4.97 135.61% 3.57
每股净资产(元/股)
资产负债率(%) 11.89% 31.15% -19.26% 26.31%
三、非经常性损益项目明细
金额单位:元
非经常性损益项目 2011 年金额 2010 年金额 2009 年金额
非流动资产处置损益 0.00 0.00 13,154,587.08
计入当期损益的政府补助,但与公司正
常经营业务密切相关,符合国家政策规
1,889,000.00 3,185,000.00 910,000.00
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-2,928,000.00 -719,000.00 -88,000.00
出
所得税影响额 5,850.00 -369,900.00 -2,096,488.06
合计 -1,033,150.00 2,096,100.00 11,880,099.02
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第四节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况回顾
(一) 公司报告期内总体经营情况
2011 年,在国民经济增速放缓的宏观经济形势下,公司把握国家和
地方政府继续保持对城市建设、交通、水利基础设施投入,以及深圳举办
第 26 届世界大学生运动会的市场机遇,克服困难,开源节流,强化经营
管理,团结进取,努力拼搏,实现了公司主营业务的持续增长。在公司董
事会的领导下,公司继续坚持“使公司发展成为国内最优秀的生态环境建
设专家”的战略发展规划,加大在生态环境建设工程施工等方面的研发投
入,巩固公司在生态修复领域的技术优势;利用“生态”理念深入人心的
有利时机,加强公司品牌建设,通过生态修复业务带动景观园林绿化业务,
提升公司在景观园林绿化领域的竞争力;公司不断提升景观生态工程各领
域的设计能力,并建设苗圃基地,完善产业链结构。公司管理层始终保持
清醒的头脑,在快速发展的同时不断加强内部管理,引进人才,整合上下
游产业链,稳步培育生态环境市场新产品新服务,为未来的持续增长与稳
定发展奠定了良好的基础。
经中国证监会批准,公司股票于 2011 年 3 月 29 日在深圳证券交易所
创业板挂牌上市,成为创业板生态环境建设行业的首家上市公司。通过上
市,公司解决了行业内企业快速发展普遍存在的资金瓶颈问题,使得公司
的业务规模、市场占有率、品牌知名度等得到了明显的提升。
2011 年,公司完成的工程项目包括:深圳市龙岗区红花岭公园项目、
深圳市福田辖区道路绿化景观提升工程(滨河路)项目、深圳麒麟山片区
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市政配套设施工程、深圳机场飞行区扩建工程绿化工程、深圳龙岗区龙城
公园项目、深圳华侨城集团欢乐海岸景观工程项目等大运会配套景观工程
项目、海南三亚瑞吉酒店景观工程项目、广西隆林至百色高速公路亚行贷
款路段绿化工程 N0LH6 合同段、海南红岭水库项目、贵州省麻尾至驾欧高
速公路环境保护与景观工程项目、成都-自贡-泸州-赤水(川黔界)高速
公路成都至眉山(仁寿)段工程、湖北黄石黄荆山 7 号塘口采石场生态修
复工程等项目。
经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计(广会所审字[2012]第
12000410011 号),2011 年度,公司实现营业总收入 82,517.44 万元,比
去年同期 41,613.23 万元增长 98.3%;实现营业利润 16,429.10 万元,比
去年同期 7,227.64 万元增长 127.31%;实现净利润 14,025.28 万元,比
去年同期 6,459.26 万元增长 117.13%。公司业务的快速成长,主要原因
是生态环境建设行业巨大的市场空间以及公司上市后资金、品牌、研发实
力的不断增强,使得公司承接业务的能力和主营业务得到快速发展。
截 止 2011 年 12 月 31 日 , 公 司 总 资 产 为 155,440.12 万 元 , 比 年 初
33,257.89万元增长367.38%;净资产为136,951.33万元,比年初22,897.86
万元增长498.10%;资产负债率为11.89%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、公司主营业务
公司的主营业务为生态环境建设工程施工(包括生态修复工程和园林
绿化工程施工),以及园林养护、风景园林工程设计、苗木的生产和经营
等。报告期内公司主营业务未发生变更。
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2、按产品类别的主营业务收入、主营业务利润的构成情况表如下:
金额单位:万元
营业收入比上 营业成本 毛利率比
分产品或服务 营业收入 营业成本 毛利率(%) 年同期增减 比上年同 上年同期
(%) 期增减(%)增减(%)
生态修复工程收入 25,559.68 16,365.02 35.97% 48.95% 49.73% -0.34%
园林绿化工程收入 55,269.81 39,325.02 28.85% 132.09% 129.68% 0.75%
设计维护收入 1,632.14 1,038.57 36.37% 160.32% 150.06% 2.61%
苗木及营养土收入 55.82 34.09 38.93% 372.24% 506.31% -13.50%
合计 82,517.44 56,762.70 31.21% 98.30% 99.36% -0.37%
报告期内公司利用技术优势、管理优势、资金优势,不断扩大经营规
模,使营业收入得到持续快速增长,其中营业收入 2011 年比 2010 年增长
98.30%;营业成本 2011 年比 2010 年增长 99.36%。
3、主营业务收入分地区情况
金额单位:元
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华南 707,307,318.24 181.08%
华北 15,846,888.85 -75.91%
华东 16,532,446.87 -57.79%
华中 48,055,818.64 28.79%
西北 7,471,810.30 -
西南 29,960,151.20 34.73%
合 计 825,174,434.10 98.30%
4、公司主要客户及供应商情况
(1)报告期内前五名主要客户情况
发 包 单 位 收入金额 占全部营业收入的比例(%)
三亚虹霞开发建设有限公司 133,361,203.10 16.16
深圳特区华侨城建筑安装工程公司 60,633,929.82 7.35
深圳市龙岗区建筑工务局 58,282,736.02 7.06
深圳市绿化管理处 35,929,915.70 4.35
佛山市顺德区陈村镇建顺工程建设管理有
34,577,888.21 4.19
限公司
合 计 322,785,672.85 39.12
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前五名客户应收帐款余额合计 31,502,510.54
占年末应收帐款总余额的比例(%) 34.44%
报告期内,公司前五名客户的营业收入占总营业收入的 39.12%。
报告期内未出现单一客户的营业收入额超过营业收入总额 30%的情
况。
(2)报告期内前五名供应商情况
单位:万元
供应商 金额 占全部供应商的比例(%)
厦门市辣客爽贸易有限公司 1,185.00 2.91%
深圳市海源木艺部 790.99 1.94%
浏阳柏加大地绿苗花木专业合作社 765.10 1.88%
深圳市福田区益华园艺部 655.01 1.61%
深圳市喜汇建材部 595.79 1.46%
合 计 3,991.89 9.79%
前五名供应商应付帐款余额合计 765.37
占年末应付帐款总余额的比例(%) 14.37%
报告期内,公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的
9.79%。
报告期内未出现单一供应商的采购金额超过年度采购总额 30%的情
况。
(三)公司报告期内主要财务数据分析
1、资产负债表主要项目分析
(1) 资产构成情况
金额单位:元
项目 2011.12.31 2010.12.31 变动幅度
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金额 比重 金额 比重
货币资金 708,955,204.30 45.61% 107,845,847.54 32.43% 557.38%
应收账款 85,566,221.55 5.50% 21,747,793.58 6.54% 293.45%
预付款项 8,432,194.40 0.54% 6,584,048.40 1.98% 28.07%
应收利息 13,004,821.91 0.84%
其他应收款 64,334,895.83 4.14% 22,368,640.10 6.73% 187.61%
存货 442,153,731.30 28.45% 134,486,930.16 40.44% 228.77%
一年内到期的非流动资
产 64,790,877.45 4.17%
流动资产合计 1,387,237,946.74 89.25% 293,033,259.78 88.11% 373.41%
长期应收款 104,132,538.82 6.70%
1,109,980.00
长期股权投资 1,109,980.00 0.07% 0.33% 0.00%
固定资产 48,331,407.60 3.11% 31,308,555.28 9.41% 54.37%
无形资产 156,068.86 0.01% 195,990.94 0.06% -20.37%
长期待摊费用 11,959,119.33 0.77% 6,489,392.16 1.95% 84.29%
递延所得税资产 1,474,158.61 0.09% 441,687.69 0.13% 233.76%
非流动资产合计 167,163,273.22 10.75% 39,545,606.07 11.89% 322.71%
资产总计 1,554,401,219.96 100.00% 332,578,865.85 100.00% 367.38%
报告期内,公司货币资金增加 557.38%,原因是公司向社会公开发行
人民币普通股(A 股)1,550 万股,收到募集资金所致。
报告期内,公司应收账款增加 293.45%,主要原因是 2011 年业务规
模增长较快、已结算待收款项目相应增加。。
报告期内,公司预付款项增加 28.07%,主要原因是预付材料款及预
付购房款等。
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报告期内,公司其他应收款增加了 187.61%,主要原因是投标保证金
及履约保证金等款项。
报告期内,公司存货比上年末增加228.77%,主要原因是2011年度业务
不断扩大,相应未结算的建造合同形成的资产增加所致。
报告期内,公司固定资产比上年末增加54.37%,主要原因是公司根据
经营需要新购房产、运输设备及其他设备形成。
报告期内,公司长期待摊费用比上年末增加 84.29%,主要原因是公
司支付办公室装修费用和梅县大坪镇苗圃租金等费用形成。
(2)负债与权益项目分析
金额单位:元
2011.12.31 2010.12.31
项目 变动幅度
金额 比重 金额 比重
短期借款 60,000,000.00 32.45% 41,500,000.00 40.06% 44.58%
应付账款 53,247,580.21 28.80% 27,156,128.13 26.21% 96.08%
预收款项 30,078,620.99 16.27% 15,598,332.39 15.06% 92.83%
应付职工薪酬 8,418,212.20 4.55% 3,628,196.37 3.50% 132.02%
应交税费 27,244,237.53 14.74% 9,891,992.19 9.55% 175.42%
应付利息 104,736.99 0.06%
其他应付款 3,194,500.04 1.73% 5,825,570.89 5.62% -45.16%
流动负债合计 182,287,887.96 98.59% 103,600,219.97 100.00% 75.95%
递延收益 2,600,000.00 1.41%
非流动负债合
计 2,600,000.00 1.41%
负债合计 184,887,887.96 100.00% 103,600,219.97 100.00% 78.46%
报告期内,公司短期借款比上年末增加 44.58%,主要原因是公司因
经营业绩增长,为补充流动资金向银行借款
16
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
报告期内,公司应付帐款比上年末增加 96.08%,主要原因是公司经
营规模增长较快,采购材料增加相应应付账款余额增加。
报告期内,公司预收款项比上年末增加92.83%,主要原因是在建项目
的预收款项较上年年末增加所致。
报告期内,公司应付职工薪酬比上年末增加132.02%,主要原因是是公
司2011年末公司人员较上年增加,计提了12月份工资及年度奖金。
报告期内,公司应交税费比上年末增加 175.42%,主要原因是公司工
程收入增长所致。
报告期内,公司其他应付款比上年末减少 45.16%,主要是其他应付
的往来款项。
2、主要费用构成情况
金额单位:元
项目 2011年1-12月 2010年1-12月 同比变动额 同比变动比例(%)
管理费用 79,725,230.66 42,704,500.26 37,020,730.4 86.69%
财务费用 -15,293,170.11 1,954,459.42 -17,247,629.53 -882.48%
所得税 22,999,218.36 10,149,843.99 12,849,374.37 126.60%
报告期内,公司管理费用同比增加 86.69%,主要原因是随着公司收
入规模的增长管理费用相应增长及 2011 年 3 月公司向社会公开募集资
金的支付发行相关费用所致。
报告期内,公司财务费用同比减少 882.48%,主要原因是募集资金
存款的利息收入增加所致。
报告期内,公司所得税费用同比增加 126.60%,主要原因是公司业
务增长,实现利润总额大幅度增加所致。
3、现金流量情况分析
17
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
单位:元
项目 2011 年 1---12 月 2010 年 1---12 月 比去年同期增减比例
(%)
一、经营活动产生的现金流量
498,566,566.24 355,272,455.51 40.33%
经营活动现金流入小计
722,276,932.09 328,742,506.49 119.71%
经营活动现金流出小计
-223,710,365.85 26,529,949.02 -943.24%
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
投资活动现金流入小计
189,476,466.15 23,346,856.93 711.57%
投资活动现金流出小计
-189,476,466.15 -23,346,856.93 711.57%
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
1,125,165,300.00 45,508,552.44 2372.43%
筹资活动现金流入小计
111,107,225.93 21,780,957.82 410.11%
筹资活动现金流出小计
筹资活动现金流量净额 23,727,594.62
1,014,058,074.07 4173.75%
四、现金及现金等价物净增加 600,871,209.91 26,910,670.53 2132.84%
额
(1)经营活动现金流入比上年增加40.33%,主要是工程收入和工程回
款增加所致 。
(2)经营活动现金流出比上年增加119.71 %,主要是报告期内公司经
营规模扩大,材料采购和劳务支出及相关费用增加所致。
18
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
(3)公司经营活动产生的现金流量净额为-2.24 亿元,与公司净利
润存在较大差异,主要原因是报告期内公司的业务处于快速扩张期,所承
接项目数量不断增加,项目规模也逐步扩大,公司需投入的项目配套资金
不断增加;公司存货增加;为避免因苗木涨价而导致工程超预算,确保苗
木及时到位,预订苗木增加,使购买商品、接受劳务支付的现金流出增加;
由于公司业务规模的快速扩张,公司的经营性应收款项也相应增加。
(4)投资活动现金流出比上年增加711.57%,主要是湖南衡阳BT工程
项目和郴州BT项目前期资金投入、购建固定资产和其他长期资产支付现金
增加所致。
(5)筹资活动现金流入比上年增加2372.43%,主要原因是报告期内增
加了银行借款和收到向社会公开发行募集资金所致。
(6)筹资活动现金流出比上年增加 410.11 %,主要原因是报告期内
偿还相关银行借款和利息增加所致。
4、公司盈利能力分析
财务指标 2011 年度 2010 年度 同比增减
综合毛利率 31.21% 31.58% -0.37%
基本每股收益 1.28 0.74 0.54
净资产收益率 13.37% 32.84% -19.47%
本年度综合毛利率为31.21%,与上年同期31.58%基本持平。2011年度公
司利用公司上市的资金、品牌等优势,施工工程美誉度不断提高,议价能
力也有了相应的提高。同时公司加强材料采购、费用控制等管理,使工程
毛利率保持了良好水平。
5、公司偿债能力分析
19
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
财务指标 2011 年度 2010 年度 同比增减
流动比率(倍) 7.61 2.83 4.78
速动比率(倍) 5.18 1.53 3.65
资产负债率 11.89% 31.15% -19.26%
公司资产负债率的下降以及流动比率、速动比率的上升主要原因是
2011 年度公司上市,获得募集资金流动资产大幅增长所致。
6、公司资产运营能力分析
财务指标 2011 年度 2010 年度 同比增减
应收账款周转率 (次) 15.38 22.06 -6.68
存货周转率(次) 1.97 2.66 -0.69
经营活动产生的现金流量
净额(万元) -22,371 2,653 -25,024
每股经营活动产生的现金
流量(元) -1.91 0.58 -2.49
报告期内,由于公司业务规模的快速扩张,公司存货增加,公司的经
营性应收款项也相应增加,造成应收帐款和存货周转率略有下降。
公司经营活动产生的现金流量净额为-22,371 万元,主要原因是公司
的业务处于快速扩张期,所承接项目数量不断增加,项目规模也逐步扩大,
公司需投入的项目配套资金不断增加,预订苗木增加了报告期内购买商
品、接受劳务支付的现金流出。
(四)无形资产情况
截至 2011 年 12 月 31 日公司的无形资产账面价值为 156,068.86
元,报告期内公司无形资产未发生重大变化。
(五)公司的核心竞争力
通过十多年的不懈努力,公司在技术创新、工程施工、客户维系、团
20
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
队建设、品牌等方面具备了较强的竞争优势。
1、掌握生态修复工程综合技术优势
公司为国家级高新技术企业(证书编号为:GF201144200073),自成
立以来一直坚持“科技先导、研发先行”的理念,专注于生态修复、水土
保持领域的研究开发工作。公司设有经验丰富的工程施工部门及专业的研
发部门,两个部门的人员互相交叉,在工程施工中对研发成果进行测试改
良,形成了技术和工程施工水平不断提升和创新的良性互动机制。
经过多年的研究开发,公司在生态植物驯化、培育、基因改良方面,
生物肥料技术方面,施工技术方面等取得了一系列处于国内领先水平的科
研成果,已全面掌握生态修复工程的相关技术,并将其具体应用于南沙采
石场生态修复工程、深圳南坪快速路工程、海南三亚大隆水库边坡水土保
持工程等工程项目中。截至 2011 年 12 月 31 日,共取得国家专利 14 项,
其中发明专利 4 项、实用新型专利 9 项、外观型专利 1 项,在申请专利 9
项。
2、在生态修复及园林绿化两个领域施工的复合优势
传统的园林绿化企业大多脱胎于市政园林绿化部门或为市政园林绿化
服务的民营企业,受制于技术储备、综合施工能力等因素的限制,无法进
入生态修复领域;而大多数生态修复企业规模偏小、施工经验不足,并且
受植物选培、基质配臵、施工技术的限制,只能从事一些简单的生态修复
业务(如平面或土质坡面等)或小型园林绿化项目,不具备进行复杂地理
环境的生态修复(如岩石坡面等)或大型园林绿化工程施工的能力。
本公司在生态修复领域具有明显的竞争优势,同时积极顺应园林绿化
生态化发展的趋势,凭借生态修复领域的综合优势积极开拓园林绿化领域
21
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
业务,是少数有能力同时涉足生态修复及园林绿化领域的公司,并且在两
个领域都有较强的竞争优势,这种复合竞争优势将为公司未来快速发展提
供可靠保障。
3、跨区域施工优势
我国幅员辽阔,不同地区之间地貌、气候(温度、降雨量)、土壤(机
械组成、盐碱性)、植物生长习性等方面差异很大,对企业的施工经验和
施工能力要求很高,目前行业内的大多数企业业务范围局限于企业所在区
域及其周边地区,有能力在全国范围内进行工程施工的企业较少,尚未形
成在全国范围有影响力的大型公司。本公司是少数已经开始在全国范围内
开拓业务的公司之一。
4、团队建设优势
在团队建设方面,公司长期坚持以优秀的企业文化、以人为本的管理
方式吸引并留住人才,打造了一支由优秀管理人才和专业化技术人才所组
成的经营团队。公司自 2001 年成立以来,核心管理团队保持稳定,有利
于公司未来的长远、稳定发展。公司的创始人员刘水、张衡、陈阳春均为
景观生态学相关专业毕业,是公司的核心技术人员。公司还拥有一支稳定
的高素质人才队伍,在原有核心技术人员的基础上,研发人员由原来 60
多人增加到 90 多人,其中高级技术职称人员 12 人,中级技术职称人员
33 人,博士 4 人,硕士 22 人,研发人员整体素质明显提升。
5、在客户方面的优势。
公司积累了一批长期合作的客户如大型央企、上市公司、大型企业等。
公司持续的业绩增长得益于客户的稳定和优质。
22
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
6、品牌及信用建设优势。
近几年来公司获得多项行业评比荣誉。2010 年 10 月被深圳市风景园
林协会评为“深圳市优秀园林企业”、“深圳市十强优秀园林企业第一名”、
“深圳市特色园林企业(生态修复)第一名”。2010 年“铁汉”注册商标
被广东省工商行政管理局评定为广东省著名商标、公司“铁汉”自主品牌
被评为 2009-2010 连续两年广东省优秀自主品牌,公司被评为 2010 年度
广东省优秀企业、2009-2010 年度广东省二十强优秀园林企业、2009-2010
连续两年广东省诚信示范企业、2010 年度深圳市劳动关系和谐企业、2010
年度广东省劳动用工守法优秀企业、2011 年度广东省雇主责任示范企业,
并于 2011 年被认定为深圳市重点文化企业等。
报告期内,公司未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、
特许经营权丧失等影响公司核心竞争力的情况。
(六)公司的研发情况
1、报告期内研发概况
2011年,公司通过国家高新技术企业复审(证书编号为:
GF201144200073)。为进一步提高研发能力和研发水平,推进技术创新,公
司将研发部提升为研发中心,积极开展生态修复与园林绿化技术研究开发
及其在工程中的推广应用。报告期内公司共开展科研项目13项,截至2011
年12月31日,共取得国家专利14项,其中发明专利4项、实用新型专利9项、
外观型专利1项,在申请专利9 项。
在研发队伍方面,公司加大研发优秀人才的引进和培养。为充实研发
实力,公司加强了研发工作的领导,在原有核心技术人员的基础上,研发
23
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
人员由原来 60 多人增加到 90 多人,其中高级技术职称人员 12 人,中级
技术职称人员 33 人,博士 4 人,硕士 22 人,研发人员整体素质明显提升。
同时,公司与国内多家高校和科研院所建立了良好的合作关系,充
分利用高校和科研院所的研究优势,合作进行专项课题研究和新产品技术
开发,研发质量和水平均有较大提高。
2、报告期公司的研发投入情况
金额单位:万元
项目 2011 年度 2010 年度 2009 年度
研发投入 2,869.23 1,671.25 1,035.33
营业收入 82,517.44 41,613.23 25,342.52
研发投入占营业收入比例 3.48% 4.02% 4.16%
2011 年公司研发投入比 2010 年增加 1,197.98 万元,增加的主要原
因是科研项目增加,全年新增科研项目 9 项,主要有《利用转基因技术培
育抗旱植物新品系关键技术研发及产业化》、《边坡生态修复跟踪观测研
究》、《墙面绿化集成技术研究》、《石漠化和沙漠化地区的生态修复综合技
术研究》、《苗木繁育技术的系统研究》等。
3、研发项目情况
(1) 生态修复项目研究
2011 年,公司开展了包括荒漠化治理研究在内的生态修复研究,特
别是在裸露高陡坡面生态修复技术上取得了新的突破,主要体现在裸露边
坡快速复绿,防止复绿坡面植被退化等方面,并创建了华南地区边坡复绿
特种专用植物母本园。同时,在将转基因技术应用于边坡复绿专用草种培
育技术上,取得初步成果。
截至 2011 年 12 月 31 日,公司在生态修复技术研究及工程实践中,
24
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
所取得的和正在受理的专利如下:
序号 名称 专利号/专利申请号 授权时间/申请时间 专利类型
已授权的专利
1 胡杨 DREB 类转录因子、其编码基因、 ZL 200810093804.5 2011 年 8 月 3 日 发明
其应用
2 一种坡度测量仪 ZL 200920260484.8 2010 年 8 月 18 日 实用新型
3 边坡种植容器 ZL 200630051228.x 2006 年 12 月 27 日 外观设计
4 固坡节水型种植容器 ZL 200620054205.9 2007 年 5 月 9 日 实用新型
5 一种裸露岩体坡面低养护的植物护坡方 ZL 200610061899.3 2010 年 3 月 31 日 发明
法
已受理申请的专利
1 铃铛刺 DREB 转录因子 cDNA 序列及其 200910105979.8 2009 年 3 月 12 日 发明
表达载体和应用
(2) 景观绿化项目研究
在景观绿化研究方面,主要开展了室内垂直绿化和大树免剪移植技
术的研究。室内垂直绿化在国内处于起步阶段,尚有有许多亟待解决的技
术难题,公司审时度势加大力度,对室内垂直绿化集成技术体系进行攻关
研究。关于大树免剪移植技术研究,主要是针对大树移植过程中出现的突
出问题,研制出一套科学的大树移植技术和方法。
截至2011年12月31日,公司在景观绿化研究及工程实践中,所取得的
和正在受理的专利如下:
序
名称 专利号/专利申请号 授权时间/申请时间 专利类型
号
已授权的专利
1 墙面绿化种植盒 ZL 201020594025.6 2011 年 7 月 6 日 实用新型
2 一种立体花坛构件、装置及系统 ZL 200910108888.X 2011 年 10 月 19 日 发明
3 灵芝花卉共生盆景、栽培方法及 ZL 200910104880.6 2011 年 5 月 11 日 发明
其使用的多孔栽培器
4 一种室内外垂帘绿化可升降的 ZL 200920261333.4 2010 年 9 月 1 日 实用新型
固液二用植生盒
25
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
5 灵芝花卉共生盆景及其使用的 ZL 200920129226.6 2010 年 8 月 4 日 实用新型
多孔栽培器
6 一种定向多层排蓄水多层阻根 ZL 200920132188.X 2010 年 6 月 16 日 实用新型
培植绿化盘
7 一种剪枝器 ZL 200920260485.2 2010 年 8 月 18 日 实用新型
已受理申请的专利
1 一种绿化营养袋及使用该绿化 201120409935.7 2011 年 10 月 25 日 实用新型
营养袋的绿化系统
2 具有活动单元的墙面绿化系统 201110308326.7 2011 年 10 月 12 日 发明
及其安装方法
3 一种定向多层排蓄水多层阻根 200910107480.0 2009 年 5 月 22 日 发明
培植绿化盘及其组成的系统
4 应用于立体绿化的植生块 200910107321.0 2009 年 5 月 15 日 发明
5 立柱绿化系统 201010533387.9 2010 年 11 月 5 日 发明
(3)生物有机肥项目研究
2011 年,公司进一步加大生物有机肥的研究力度,重点是更深入地
研究利用植物废弃物生产生物有机肥的技术和工艺,包括粉碎和发酵技术
的提升,生产工艺和流程的优化,为城市植物废弃物的资源化、无害化做
出了颇见成效的探索。截至 2011 年 12 月 31 日,公司在这方面取得的和
正在受理的专利及专利如下:
序 名称 专利号/专利申请号 授权时间/申请时间 专利类型
号
已授权的专利
1 一种立式干湿料综合粉碎机 ZL 201020591972.X 2011 年 6 月 1 日 实用新型
2 用于生态园林的枝叶花草废弃有 ZL20072 0090578.6 2008 年 4 月 16 日 实用新型
机物就地发酵器
已受理申请的专利
1 一种墙体绿化轻型栽培基质及其 201110351975.5 2011 年 11 月 9 日 发明
制备方法
2 一种墙体绿化复合栽培基质及其 201110352073.3 2011 年 11 月 9 日 发明
制备方法
3 一种绿萝栽培基质及其制备方法 201110258212.6 2011 年 9 月 2 日 发明
4、2011 年度,公司从事的科技研发项目进展情况和拟达到的目标
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
序 项目名称 立项情况 进展情况 拟达到的目标/已达到的目标
号
1 边坡复绿物 广东省科 2011 年 5 月 创建了华南地区边坡复绿特种专用植物母本园 100 亩;通过抗逆性
种专用植物 技厅立项 由广东省 研究,筛选出了十三种边坡复绿专用植物;利用组织培养技术实现
的繁育技术 科技厅结 了专用植物的快速繁育;通过乔、灌、藤、草、蕨的优化配置,建
研究及应用 题验收 立了边坡植物优化配置样板工程,实现了裸露边坡快速复绿,防止
推广 了复绿坡面的植被退化。
2 裸露坡面生 国家科技 进入最后 通过开发野生植物资源,筛选出岩体适生植物,进行繁育,并建立
态恢复新技 部立项 研究阶段 了专用种苗和种子工厂化快繁基地。同时采用客土喷播、微灌系统、
术应用 飘台种植槽、生态袋等技术集成,完善了坡面生态恢复或重建的工
程技术体系,并在裸露坡面进行了大规模的生态恢复示范。
3 园林大乔木 深圳市科 已完成研 通过对胸径≥15 ㎝园林大乔木的培育与假植研究,利用土壤多孔管
免剪移植关 技工贸和 究,准备结 透气、防腐促根、蒸腾抑制、营养液滴注、树冠微雾增湿及保水保
键技术研究 信息化委 题验收 肥技术,解决大树移植过程中出现的成活率与景观问题,从 72 种常
员会立项 见园林大乔木品种,筛选出适合移植的 26 种大乔木品种。
4 利用转基因 深圳市科 正在开展 应用克隆和转基因技术,建立一套抗旱植物基因转化体系,获得抗
技术培育抗 技工贸和 试验研究 旱植物新品系,创建抗旱植物新品种。
旱植物新品 信息化委
系关键技术 员会立项
研发及产业
化
5 植物废弃物 深圳市科 正在开展 将树枝粉碎物经发酵处理后,通过特定的工艺使其在短期内完全转
资源循环利 技工贸和 试验研究 化成生物有机肥,以实现植物废弃物的无害化和资源化。
用研究 信息化委
员会立项
6 边坡生态修 合作项目 正在开展 通过典型样方调查法,对生态修复和后期养护阶段的边坡跟踪调查,
复跟踪观测 试验研究 分析总结适用于边坡生态修复的技术体系,为边坡生态修复技术更
研究 新发展提供科学指导。
7 室内空气净 公司立项 正在开展 项目实施实现净化室内污染气体植物的高效筛选,并将具有特性的
化植物品种 试验研究 植物净化能力增强。利用公司资源优势对选育出的优良、高效室内
筛选与开发 净化植物,进行规模化生产,迅速推向市场。
利用
8 墙面绿化集 公司立项 正在开展 形成一套成熟的墙面绿化产品和工艺,包括结构、基质、滴灌和植
成技术研究 试验研究 物的研究与开发。
9 节水微灌技 公司立项 正在开展 将雨水、劣质水和回归水经技术处理,应用在高陡边坡、矿山岩体
等特殊的种植面上,达到节约用水的目的。
术 试验研究
10 景观湿地系 公司立项 正在开展 通过研究特种湿地群落的安全性、稳定性、景观丰富性,对景观湿
统的构建研 试验研究 地的构建以及湿生植物快繁技术进行研究,强化景观湿地功能,并
究 提高湿地生物多样性和可持续性。
11 城市景观与 公司立项 正在开展 针对城市化进程中日益严重的城市景观问题,从景观生态学的角度
生态效益的 试验研究 出发,开展相关研究,为城市景观的生态环境建设和保护提供有效
研究 可行的技术措施,同时提高公司园林项目的艺术造景能力。
27
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
12 苗木繁育技 公司立项 正在开展 将组织培养、引种、节水微灌、水肥一体化、病虫害防治等技术应
术的系统研 试验研究 用于苗木繁育,拟达到培育优质苗木的效果,并加以推广应用。
究
13 石漠化和沙 公司立项 正在开展 通过对半干旱地区煤矸石山植被快速恢复技术的研究,为有关半干
漠化地区的 试验研究 旱土质陡坡提供一套完善的植被恢复技术,并推广应用。
生态修复综
合技术研究
(七)公司子公司经营情况
截至 2011 年 12 月 31 日,公司拥有两个子公司,均为全资子公司,
基本情况如下:
1、公司名称:深圳市铁汉生态园林供应链有限公司
成立时间:2011.10.12
注册资本:1000 万元
注册地址:深圳市福田车公庙天祥大厦 6C1-2
股东情况:公司持有其 100%股权
主营业务:生态园林供应链管理;国内贸易(法律、行政法规、国务院决
定规定在登记前须经批准的项目除外);花卉苗木、化肥、建筑材料的销
售及其他国内贸易(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准
的项目除外);生态园林的技术咨询,经营进出口业务(法律、行政法规、
国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)
财务状况:
金额单位:元
项 目 2011 年 12 月 31 日/2011 年度
总资产 9,492,660.92
净资产 9,492,660.92
营业收入 0
净利润 -507,339.08
28
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
2、公司名称:东莞市铁汉生态环境科技有限公司
成立时间:2011.12.8
注册资本:200 万元
注册地址:东莞市桥头镇宏达中路 68 号 5 楼
股东情况:公司持有其 100%股权
主营业务:研发、种植、销售:花卉苗木;园林绿化工程(凭有效资质证
经营);农业灌溉服务;农产品初加工服务;水产养殖,销售:生物有机
肥料。(法律、行政法规及国务院决定禁止或者规定须取得许可后方可经
营的项目除外)
财务状况:
金额单位:元
项 目 2011 年 12 月 31 日/2011 年度
总资产 2,180,414.00
净资产 2,000,750.00
营业收入 0
净利润 750.00
二、对公司未来发展的展望
(一)公司所处行业的发展趋势
1、生态环境不断被破坏的现状促使生态修复领域的发展
根据我国国土资源部、水利部和环保部的统计,目前全国水土流失面
积为 356 万平方公里,沙化土地 174 万平方公里,每年流失的土壤总量达
50 亿吨;全国 113,108 座矿山中,采空区面积约为 134.9 万公顷,采矿
活动占用或破坏的土地面积 238.3 万公顷,植被破坏严重。生态环境破坏
最终会影响到人类的生产生活,甚至影响到人类的繁衍生息。近年来生态
29
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
环境恶化对人类不良影响的表现越来越明显,加大生态环境建设投入以保
护越来越脆弱的生态环境已刻不容缓。
2、国家产业政策支持生态环境建设行业发展
2006 年财政部、国土资源部、环境保护总局出台的《关于逐步建立
矿山环境治理和生态修复责任机制的指导意见》(财建【2006】215 号),
要求各地建立矿山环境治理修复保证金制度;2009 年国土资源部出台《矿
山地质环境保护规定》(国土资源部令第 44 号),国家鼓励企业、社会团
体或者个人投资者,对已关闭或者废弃矿山的地质环境进行治理恢复。上
述法规的颁布对促进我国矿山开采领域的生态修复发展具有重要意义。
2010 年 1 月,中央一号文件(《中共中央国务院关于加大统筹城乡发
展力度进一步夯实农业农村发展基础的若干意见》)提出要构筑牢固的生
态安全屏障,统筹推进生态保护和建设,加大力度筹集生态效益补偿资金,
逐步提高国家生态效益补偿标准,实施国家水土保持重点建设工程等要
求。该文件对生态环境建设行业必将产生重大、深远的影响。
2011 年中央一号文提出,未来 10 年的水利投资将达到 4 万亿元,投
资额巨大。根据 2009 年《中国水利发展统计公报》,水土保持及生态建设
投资占水利总投资的 5%左右。预计这一数字将在十二五期间将显著增长。
3、城市化的进程推动园林绿化行业的发展
我国城市化发展的进程呈现出加速趋势。城市化的发展必然会促进以
市政园林为主要代表的城市绿地发展。随着科技的发展、社会的进步和人
民生活水平的提高,对城市园林绿化的认识已提高到保护生态平衡的高
度,生态园林逐渐成为城市园林建设的发展趋势,城市园林绿化成为生态
30
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
环境建设的重要组成部分。根据《中国城市建设统计年鉴》数据,2009
年我国城市园林绿化固定资产投资达到 914.86 亿元,自 2001 年以来年复
合增长率为 21.11%。保守估计 2010-2011 年我国城市园林绿化固定资产
投资增长率为 10%--20%,2011 年我国公共园林市场容量在 1106---1317
亿元。目前越来越多的城市、县区将园林绿化建设、创建国家园林城市作
为发展规划的重点之一,不断加大园林绿化的投入,为公共园林行业发展
提供了保障。
4、房地产业的稳定发展促进园林行业发展
城市化的进程带来的新增城镇人口的住房需求,城市化的发展会促进
地产景观领域的发展。地产景观领域是生态环境建设行业的重要组成部
分,其发展与房地产行业的发展有密切的正相关关系。我国房地产行业已
成为国民经济的支柱产业。国家发改委颁布的《产业结构调整指导目录
(2005 年本)》将城镇园林绿化及生态小区建设列为鼓励发展的产业,住
建部发布的《城市绿化规划建设指标的规定》对各类绿地的建设提出了明
确的指标,其中明确要求新建居住区绿地占居住区总用地比率不低于
30%。以上因素都为园林行业的发展产生了积极推动作用。另一方面城镇
人口为改善居住环境而带来的人均居住建筑面积逐年提升,再加上旧城改
造、拆迁等带来的购房需求,未来我国房地产市场仍处持续发展期。根据
国家统计局统计数据,2000 年到 2010 年 10 年间,我国房地产开发投资
从 4902 亿元增长到 48267 亿元,年复合增长率为 25.7%。2010 年我国房
地产行业实际投资达到 48267 亿元;预计 2011 年我国房地产开发投资增
长 20%,按照房地产投资额 2—3%用于园林投入计算,2011 年地产园林领
31
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
域的园林市场规模约在 1158---1737 亿元。
虽然国家近期不断加强对房地产市场的调控,但国家同时加大对保障
房的投入和建设,房地产行业仍将不断发展,作为房地产行业的上游产业,
园林行业将收益于刚性住房需求而处于持续发展阶段。
5、道路(公路、铁路)绿化投资不断加强
近年来,我国公路投资(特别是高速公路)继续保持稳步增长的态势,
全国公路总里程由 2006 年的 345.7 万公里增长到 2010 年的 400.82 万
公里,其中高速公路总里程由 4.5 万公里增长到 2010 年的 7.41 万公里。
2010 年,全国公路绿化率达到 48.5%,比 2006 年增加 12.80%。全国公
路投资的稳步增长,特别是高速公路的快速发展给园林绿化带来大量的业
务机会。高速公路的绿化要求较高,据估计,高速公路每公里的绿化投资
至少要 100 万元,高速路进出口的绿化标准更是与城市公园绿地基本持
平,投资规模十分庞大。而城市公路沿线绿地是城市公共绿地的重要组成
部分,随着城市绿化覆盖率的不断提高,城市公路的绿化水平和层次也得
到不断地提升。
我国铁路沿线的绿化过去以种植种类单一的防护林为主,铁路沿线景
观建设长期以来未得到足够重视。但随着客运专线、城际铁路的大规模兴
建,越来越多的地方政府意识到,铁路是展示城市整体形象、展现市民文
明风貌的重要窗口,铁路周边环境的好坏直接影响着整个城市的美誉度,
因而铁路沿线的景观绿化、环境美化已经被提到重要的议事日程上来。截
至 2009 年底,我国建成投产 10 条客运专线,营运里程达到 3,459.4 公
里。铁路沿线各级地方政府均投入巨额资金进行铁路沿线绿化和环境整
32
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
治。
(二)公司所处行业的市场竞争形势
根据《中国城市园林绿化企业经营状况调查报告 2008—2009 年度》,
我国园林企业数量总计达到 16000 家左右,园林规划设计院和设计公司数
量达 1200 多家。调查数据显示,当前我国园林行业处于充分竞争但市场
集中度较低的阶段,全国范围内跨区域经营的大型企业较少。根据公开的
财务数据,已经上市的 3 家园林公司,其 2010 年营业收入规模分别为 14.5
亿元、12.9 亿元、4.16 亿元,相对于超过 2000 多亿元的市场规模,每家
公司市场占有率不到 1%。生态环境建设行业集中度较低,龙头企业迎来
高速成长良机。在行业集中度逐步提高的过程中,获得资金支持的上市公
司将获取行业规模扩大和市场份额提高的双重利好,迎来高速发展。
(三)对公司未来发展和经营目标的实现产生不利影响的主要风险因
素及应对对策、措施。
1、宏观调控政策风险
公司主要在生态修复、市政园林绿化、地产景观园林绿化等领域内从
事景观生态环境建设工程施工业务。生态修复领域与国家对基础建设投资、
环保等宏观政策密切相关,因此生态修复领域的市场需求受国家宏观调控
政策的一定影响;房地产行业受国家宏观调控的影响比较大,房地产景观
绿化项目的投资建设也会因政策调控而受到影响,政府对房地产市场进行
宏观调控,将对公司房地产景观绿化业务产生一定影响。
由于生态环境建设行业的市场容量巨大,公司将充分发挥上市公司资
金、品牌、研发及跨区域施工等优势,不断提高公司的市场份额,使公司
33
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
业务保持持续稳定发展。
2、市场竞争加剧风险
生态环境建设工程业务涵盖园林绿化工程及生态修复工程,在生态修
复工程领域,目前从业公司不多,市场竞争程度不高,但本领域发展前景
良好,市场潜力巨大,未来会有更多有实力的园林绿化企业受利益驱动进
入该领域,随着该领域内的从业公司的增加,会加大行业竞争程度,从而
对行业的整体利润水平造成负面影响;在园林绿化领域,具备不同等级资
质的从业公司众多,截止2011年8月,具有城市园林绿化一级资质的企业为
560多家,园林类上市公司也将逐步增多,园林绿化领域市场竞争较激烈。
公司是创业板首家以生态环境建设为主业的上市公司。公司将充分发
挥先发优势,利用资金优势、技术优势,吸引大批行业的优秀人才,迅速
扩大公司的市场份额,在激烈的市场竞争中保持竞争优势。
3、工程结算进度较慢及经营现金流为负导致的财务风险
公司为工程施工类企业,未结算的工程在财务报表中主要作为存货核
算,如果工程结算进度较慢、期末存货余额较大,会影响到公司经营现金
的流入,生态环境建设施工在完工后由于养护与施工进度确认等因素,形
成应收账款。公司整体业务量的不断上升,也使得应收账款余额不断增大,
客观上存在坏账风险。
公司的客户选择财政状况良好的地方政府、实力雄厚和信誉良好的大
型企业和央企、上市公司,资金回收的风险可控。
4、苗木资源与原材料价格波动
景观生态工程用的生态苗木及部分高端园林苗木存在培育种植困难、
34
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
生长周期长的特点,市场供给不足,因此容易被市场投机者垄断、控制,
公司苗木部分需外购,如上述情况发生,则本公司的苗木来源将受到不利
影响,并影响工程进度。
苗木是园林设计与施工的基础。近年来园建材料价格受到经济形势影
响出现过多次波动;未来几年,苗木与原材料价格波动因素依然存在。
公司通过自建苗木基地,提升项目苗木的自供数量,有效降低苗木市
场价格波动对项目利润的影响。通过集中采购园建材料与绑定部分供应
商,锁定原材料的价格,提高抗风险能力。
5、人力资源
公司目前处于快速发展阶段,公司规模及所经营业务范围不断扩张。
公司的快速发展对公司人力资源提出了较高的要求,能否稳定和引进足够
的管理、技术人才,将直接影响到公司的长期经营与发展。
公司将通过招聘、培训、激励等措施,吸纳人才,稳定团队,提升员
工素质,降低人力资源风险。
(四)公司发展战略以及 2012 年经营计划
1、公司的发展战略
公司将继续坚持“科技先导、研发先行、创新为本、服务人类”的理
念,专注于生态环境建设技术的研发及应用,使公司发展成为国内最优秀
的生态环境建设专家。继续发挥公司在生态修复和园林绿化两个领域施工
和跨区域施工的优势,确保公司业务继续保持增长,保持公司在生态修复
领域的技术和施工在全国领先的优势。
2、公司 2012 年经营计划
35
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
2012 年度,公司计划实现营业收入 123,776 万元,比 2011 年增长 50%;
计划实现净利润 22,519 万元,比 2011 年度增长 61%;扣除非经常性损益
后实现净利润 22,434 万元,比去年同期增长 59%。公司 2012 年经营计划
主要是根据公司 2011 年已签订的施工合同项目(包括湖南衡阳、郴州、
江苏南通等合同)而作出的。
上述经营计划并不代表公司对 2012 年的盈利预测,能否实现取决于
市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素,存在很大的不确定因素,
敬请投资者特别注意。
为确保 2012 年度经营目标的实现,围绕公司未来的发展战略,公司
将重点抓好以下各方面的工作:
(1)继续加强新品种的研发力度和制订标准化生产流程。公司将继
续加强生态修复工程新品种、新技术的研发力度,依据生态领域比较前沿
的领域并根据自身优势确定科技研发项目,争创优秀科研成果奖并申报发
明专利。
(2)抓好三个 BT 项目的工程建设管理。公司借助上市后具备的雄厚
资金实力、专业技术、品牌效应、行业影响力等诸多优势,签订了 “湖
南衡阳市蒸水北堤风光带工程”、“ 郴州有色金属产业园林邑公园、西河
带状公园及生态治理工程”和“南通市通州区南山湖等景观绿化工程” 三
个 BT 项目,合同总金额约 9.8 亿元,2012 年将进入建设施工高峰期。公
司将认真抓好项目的建设管理,积累 BT 项目建设经验,不断提高公司承
接大型工程项目的施工管理能力。
(3)重点加强研发《墙面绿化集成技术研究》,在广泛吸收国际国内
36
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
先进技术基础上,完成深圳证券交易所新办公大楼景观绿化工程中垂直绿
化的所有技术难点,抢占全国垂直绿化技术高地,为推广垂直绿化技术奠
定良好基础。
(4)开展生物有机肥研究,延伸生态环境建设的肥料产业链。探索
建立绿化垃圾和污泥资源化利用的产业链,把污泥、绿化垃圾从传统的填
埋处理方式中解脱出来,很好地实现污泥、绿化垃圾的资源化利用,通过
生物有机肥生产不断完善公司的产业链。
(5)依托高校深厚的学术资源,运用较为成熟的生态技术,争取 2012
年承接生态修复和湿地环境保护项目,进一步丰富公司生态环境服务产
品。
(6)加强各分支机构的管理工作。重点支持发展态势良好的分支机
构,加大对其的支持力度,使其保持健康良好发展态势。
(7)继续加强设计业务投入,使设计业务逐步成为公司利润的来源
之一,并以设计促进公司园林绿化业务继续快速增长。
(8)加大公司绿色苗木基地的建设投入,提高苗木自给率,不断降
低公司经营成本。
(9)进一步加强企业制度建设、强化内控管理、加强企业文化建设。
2012 年度,公司将引进信息管理系统,逐步建立集中的财务管理系统、
OA 流程审批系统、e-HR 人力资源管理系统、CRM 客户关系管理系统等,
通过专业化的信息管理部门,促进公司的管理集成,增强公司的运营效率,
提高整体综合竞争力。同时加强企业文化建设,促使公司员工有一个健康
良好的心态和工作态度,增强工作积极性与主动性,为每位员工提供发展
37
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
空间和发挥能力的舞台。
(五)资金需求及使用计划
公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]354 号”文核准,
公开发行 1,550 万股人民币普通股,并于 2011 年 3 月 29 日在深圳证券交
易所创业板上市,公司募集资金总额 104,749 万元,扣除各项发行费用后,
募集资金净额为 100,028.19 万元。根据公司《首次公开发行股票并在创
业板上市招股说明书》中披露的募集资金用途,发行募集资金将用于投资
以下项目:(1)增加工程项目配套资金 13,000 万元;(2)投资 5,000 万
元用于公司广东梅县大坪镇苗圃基地建设项目;(3)其他与主营业务相关
的营运资金项目。
经 2011 年 5 月 22 日公司 2010 年年度股东大会审议通过,公司使用
超募资金 6,150 万元偿还银行借款;经 2011 年 7 月 10 日公司 2011 年第
二次临时股东大会审议通过,公司使用超募资金中的 10,000 万元永久性
补充营运资金;经 2011 年 10 月 12 日公司 2011 年第四次临时股东大会审
议通过,公司使用使用 22,000 万元超募资金建设湖南衡阳蒸水北堤风光
带 BT 投融资工程项目及使用 27,000 万元超募资金建设湖南郴州林邑公
园、西河带状公园及生态治理 BT 融资工程项目;经 2012 年 1 月 15 日公
司 2012 年第一次临时股东大会审议通过,公司使用 8000 万元超募资金及
1.18 亿元自筹资金建设南通市通州区南山湖等景观绿化工程项目。
2012 年公司将结合未来发展战略和年度经营计划,合理安排使用资
金,积极推进募投项目建设。公司将按照中国证监会和深圳证券交易所的
各项规定,科学、规范的使用募集资金,努力提高募集资金的使用效率,
38
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
为股东创造价值。
截止报告期末,公司货币资金余额为 7.09 亿元,公司资产负债率为
11.89%。公司暂时无新的重大资本支出计划。公司资金充足,同时由于公
司资产负债率较低,如有资金需求可通过银行借款等债务融资方式筹集,
能够保证完成年度经营计划所需的资金需求。
三、报告期内社会责任情况
公司在不断发展壮大的过程中,不忘回报社会,承担公司的的社会责
任。报告期内,公司向学校、各类基金会、慈善机构、各类社会团体等捐
赠资金、捐物累计折合金额达 300 多万元。
1、积极支持教育公益事业
公司一直热心于教育公益事业。报告期内,先后向广东蕉岭县晋元中
学、新铺中学、徐溪中学捐款,支持经济欠发达地区的教育事业的发展;
同时向北京大学教育基金会、北京大学深圳研究生院捐款等。
2、积极慈善活动
2010 年 6 月 4 日,经国务院批准同意,确定自 2010 年起每年 6 月 30
日为“广东扶贫济困日”。公司积极响应广东省委、省政府号召,积极为
“广东扶贫济困”活动捐款;公司同时为深圳市福田区慈善会、深圳市景
安精神关爱基金会进行捐款,对社会弱势群体、困难群众的提供帮助和支
持。
3、支持社会公益事业
公司积极支持社会公益事业。报告期内,为支持深圳市举办世界大学
生运动会,为深圳市龙岗区龙城公园捐建大运会纪念亭;为深圳大运会植
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
树向“深圳市绿色基金会”公益捐款;向中国绿化基金会“绿色宝安基金”
捐款,为“美化家园、绿化鹏城”活动作出应有的贡献。
4、支持社会团体活动
公司积极支持各类社会团体的活动,报告期为深圳市登山户外运动
协会、第二届'铁汉'杯草地滚球赛等活动提供赞助经费等。
5、关爱困难职工
为了帮助公司家庭条件困难、遭受意外和身患疾病的职工勇敢面对困
难,缓解其经济压力,公司专门组织广大员工为困难职工捐款,报告期共
计资助困难职工 2 名。公司希望未来可以帮助更多员工,让其感受到铁汉
生态大家庭的温暖。
6、关心职工文化生活
公司关心员工的业余文化生活,努力营造努力工作、快乐生活的和谐
企业文化。公司积极组织各类文体活动,丰富员工的文化生活,支持员工
业余文化活动和旅游活动的开展。2011 年公司组织员工开展了各类体育
锻炼活动,如足球和羽毛球等比赛,节日公司还积极组织员工前往旅游胜
地旅游等。
四、报告期内公司投资情况
(一)募集资金的基本情况
1、募集资金到帐情况
公司经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市铁汉生态环境股份
有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 并 在 创 业 板 上 市 的 批 复 》( 证 监 许 可
[2011]354 号文核准)核准,向社会公开发行 1,550 万股人民币普通股,
40
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
发行价格 67.58 元/股,募集资金总额 1,047,490,000.00 元,扣除各项发
行费用 47,208,080.30 元,募集资金净额为 1,000,281,919.70 元。以上
募集资金于 2011 年 3 月 24 日到帐并由广东正中珠江会计师事务所有限公
司出具的“广会所验字[2011] 第 10000220388 号”《验资报告》确认。
2、报告期募集资金的使用情况
金额单位:万元
募集资金总额 100,028.19
报告期内变更用途的募集 本报告期投入募集资金总额 37,780.84
0.00
资金总额
累计变更用途的募集资金
0.00
总额
已累计投入募集资金总额 37,780.84
累计变更用途的募集资金
0.00%
总额比例
是否 截至
募集 截至期 项目可
已变 期末 是否
承诺投资项 资金 末投资 项目达到预 本报告 行性是
更项 调整后投 本报告期 累计 达到
目和超募资 承诺 进度 定可使用状 期实现 否发生
目(含 资总额(1) 投入金额 投入 预计
金投向 投资 (%)(3)= 态日期 的效益 重大变
部分 金额 效益
总额 (2)/(1) 化
变更) (2)
承诺投资项
目
增加工程配 13,000 6,928.0
否 13,000.00 6,928.01 53.29% 2012 年 不适用 是 否
套资金 .00 1
广东梅县大
5,000. 不适
坪镇苗圃基 否 5,000.00 423.55 423.55 8.47% 2013 年 不适用 否
00 用
地建设项目
承诺投资项 18,000
- 18,000.00 2,311.47 2,311.47 - - 不适用 - -
目小计 .00
超募资金投
向
湖南郴州林
邑公园、西河
带状公园及 27,00 27,000.0 5,123.0
否 5,123.06 18.97% 2013 年 279.06 是 否
生态治理 BT 0.00 0 6
融资工程项
目
湖南衡阳蒸 22,00 22,000.0 5,156.2
否 5,156.23 23.44% 2013 年 223.36 是 否
水北堤风光 0.00 0 3
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
带 BT 投融资
工程项目
南通市通州
区南山湖等 8,000
否 8,000.00 - - - 2012 年 - - 否
景观绿化工 .00
程
暂时性补充 4,000.0
否 - - 4,000.00 - - - - 否
流动资金 0
归还银行贷 6,150.0 100.00
否 6,150 6,150.00 6,150.00 - - - -
款(如有) 0 %
补充流动资 10,00 10,000.0 10,000.0 10,000.
否 - - - -
金(如有) 0.00 0 0 00
超募资金投 73,15 30,429.2
否 73,150.00 30,429.29 - - 502.42 - -
向小计 0.00 9
91,15 91,150.0 37,780.8 37,780.
合计 - 41.45% - 502.42 - -
0.00 0 4 84
未达到计划
广东梅县大坪镇苗圃基地建设项目实际投入进度未到计划进度,主要原因是:一、公
进度或预计
司上市后业务不断拓展,该地距离公司目前施工的主要工程项目所在地较远,运输成
收益的情况
本较高;二、受华南地区大型赛事前城市绿化工程影响,市场苗木需求量短期内出现
和原因(分具
较大幅度的上升,苗木价格上涨,公司 2011 年度内放缓了该基地的新苗采购进度。
体项目)
项目可行性
发生重大变
不适用
化的情况说
明
适用
1、超募资金用于归还银行贷款 6,150.00 万元;
超募资金的
2、超募资金用于永久性补充流动资金 10,000.00 万元
金额、用途及
3、超募资金用于建设湖南郴州林邑公园、西河带状公园及生态治理 BT 融资工程项目
使用进展情
27,000.00 万元;
况
4、超募资金用于建设湖南衡阳蒸水北堤风光带 BT 投融资工程项目 22,000.00 万元;
5、超募资金用于建设南通市通州区南山湖等景观绿化工程项目 8,000.00 万元;
募集资金投
资项目实施
不适用
地点变更情
况
募集资金投
资项目实施
不适用
方式调整情
况
募集资金投
资项目先期 不适用
投入及置换
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
情况
用闲置募集 2011 年 12 月 4 日公司第一届董事会第二十次(临时)会议审议通过了《关于使用部分
资金暂时补 闲置募集资金暂时补充营运资金的议案》,将建设湖南郴州林邑公园、西河带状公园及
充流动资金 生态治理 BT 融资工程项目的 27,000 万元超募资金中的 5,000 万元,用于暂时补充营运
情况 资金。截至 2011 年 12 月 31 日,已使用该暂时性营运资金 4,000.00 万元。
项目实施出
现募集资金
不适用
结余的金额
及原因
募集资金投资项目资金分别存放于
1、中信银行股份有限公司深圳泰然支行,帐号为 7442510182600114617,存放募投项
目“增加工程项目配套资金”、“广东梅县大坪镇苗圃基地建设项目”及“其他与主营
业务相关的营运资金” 资金 233,55.15 万元。
2、中信银行股份有限公司深圳泰然支行,帐号为 7442510182600110512,存放募投项
尚未使用的
目“增加工程项目配套资金” 资金 3,09.65 万元。
募集资金用
3、中国民生银行股份有限公司南山分行,帐号为 1818014170003881,存放募投项目 “其
途及去向
他与主营业务相关的营运资金” 资金 301,52.07.52 万元。
4、广东发展银行股份有限公司深圳南山支行,帐号 102081512010006063,存放募投项
目 “其他与主营业务相关的营运资金” 资金 81,33.60 万元。
5、广东发展银行股份有限公司深圳南山支行,帐号 102081512010006461,存放募投项
目 “其他与主营业务相关的营运资金” 资金 8,89.55 万元。
募集资金使
用及披露中
本公司已及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放和使用情况。
存在的问题
或其他情况
3、公司不存在变更募集资金投资项目情况。
4、报告期内超募资金的使用情况
(1)经 2011 年 5 月 22 日公司 2010 年年度股东大会审议通过,公司
使用超募资金 6,150 万元偿还银行借款;
(2)经 2011 年 7 月 10 日公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过,
公司使用超募资金中的 10,000 万元永久性补充营运资金;
(3)经 2011 年 10 月 12 日公司 2011 年第四次临时股东大会审议通
过,公司使用使用 22,000 万元超募资金建设湖南衡阳蒸水北堤风光带
BT 投融资工程项目及使用 27,000 万元超募资金建设湖南郴州林邑公园、
43
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
西河带状公园及生态治理 BT 融资工程项目。
(二)重大非募集资金投资项目情况
报告期内公司不存在重大非募集资金投资项目。
五、报告期财务会计报告审计情况及会计政策、会计估计变更
(一)报告期财务会计报告审计情况
经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计,对本公司 2011 年度财
务报告出具了标准无保留意见的审计报告“广会所审字[2012]第
12000410011 号”。
(二)公司会计政策、会计估计变更情况及对公司的影响说明和分析
报告期内,公司没有重大会计政策变更、会计估计变更情况,未发生
重大会计差错。
六、公司无期末发行在外的可转换为股份的各种金融工具、以公允价值计
量的负债。
七、利润分配预案
(一)2011 年度利润分配及资本公积金转增股本预案
经广东正中珠江会计师事务所有限公司“广会所审字[2012]第
12000410011 号”审计,公司 2011 年实现归属母公司股东净利润(合并
数)140,252,766.42 元;母公司实现净利润 140,254,219.78 元,提取 10%
法定盈余公积金 14,025,421.98 元后,加上年初未分配利润
84,561,499.97 元,截至 2011 年 12 月 31 日,可供母公司股东分配的利
润为 210,790,297.77 元;资本公积金余额 1,018,338,203.40 元。
考虑到公司业务业务持续快速发展,连续多年主营收入及净利润增速
44
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
均保持在 60%以上。根据证监会鼓励企业现金分红,给予投资者稳定、合
理回报的指导意见,在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展
的前提下,为了更好的兼顾股东的即期利益和长远利益,根据《公司法》
和《公司章程》的规定,现拟定如下分配预案:
以截止 2011 年 12 月 31 日公司总股本 116,965,140 股为基数,向全
体股东每 10 股派发现金 3 元(含税,扣税后,个人、证券投资基金、合
格境外机构投资者实际每 10 股派 2.7 元);同时,以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 8 股,共计转增 93,572,112 股,转增后公司总股本增至
210,537,252 股。
公司独立董事认为:公司利润分配预案符合公司业务快速发展的实际
情况,没有违反《公司法》和《公司章程》的有关规定,未损害公司股东
尤其是中小股东的利益,并有利于公司的持续稳定发展。
本预案尚需提交公司股东大会审议通过。
(二)最近 3 年利润分配情况
1、2008 年度到 2010 年度,由于公司主营业务处于高速发展阶段,
业务快速发展需要大量资金,因此公司未进行股利分配。
2、2011 年 8 月 7 日,公司第一届董事会第十六次会议审议通过了《公
司 2011 年半年度利润分配预案的议案》:经广东正中珠江会计师事务所有
限公司审计,公司 2011 年 1-6 月份实现归属母公司股东净利润
51,685,760.06 元,加上年初未分配利润 84,561,499.97 元,提取 10%法
定盈余公积金 5,168,576.01 元后,截至 2011 年 6 月 30 日,可供股东分
配的利润为 131,078,684.02 元;资本公积金余额为 1,073,742,743.40 元。
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
公司 2011 年半年度资本公积转增股本预案:拟以 2011 年 6 月 30 日总股
本 6,156.06 万股为基数,以资本公积金转增股本,每 10 股转增 9 股,共
计转增股本 5,540.454 万股。转增后公司总股本为 11,696.514 万股,资
本公积余额为 1,018,338,203.40 元。9 月 17 日,公司 2011 年第三次临
时股东大会审议通过上述分配方案;9 月 26 日,上述方案实施完毕,实
施后公司总股本变更为 116,965,140 股。
最近三年现金分红情况表:
分红年度 现金分红 分红年度合并报 占合并报表中归 年度可分配利润
金额(含 表中归属于上市 属于上市公司股 (元)
税、元) 公司股东的净利 东的净利润的比
润(元) 例
2010 年度 -- 64,592,603.53 -- 84,561,499.97
2009 年度 -- 49,494,592.84 -- 26,428,156.79
2008 年度 -- 20,421,470.78 -- 31,374,104.39
最近三年累计现金分红金额占最近三年年均净利润的比例 --
(%)
(三)公司利润分配政策
公司新修订的《公司章程》第 158 条规定“公司利润分配政策为:
1、公司的利润分配应注重对股东的合理投资回报,公司实行连续、
稳定的利润分配政策。
2、公司可以采取现金和/或股票或法律允许的其他方式分配股利,可
以进行中期分红。
3、公司最近三年以现金方式累计分配的利润原则上应不少于最近三
年实现的年均可供股东分配利润的百分之十。具体的利润分配方案由公司
46
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
董事会根据公司经营状况拟定,报公司股东大会审议。
4、对于公司盈利但董事会未做出现金利润分配预案的,应当在定期
报告中披露未分红的原因及未用于分红的资金留存公司的用途,独立董事
应当对此发表独立意见。
5、存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配
的现金红利,以偿还其占用的资金。”
根据中国证监会关于进一步明确与细化上市公司利润分配政策的指
导性意见,公司将结合实际情况和投资者意愿,不断完善公司利润分配政
策,保持利润分配政策的连续性和稳定性,使投资者对公司未来分红有更
加明确与合理的预期,切实提升对公司投资者的回报。
八、报告期内,公司不存在重大环保或其他重大社会安全问题。
九、报告期内,内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况。
(一)内幕信息知情人管理制度的制定
为了规范公司的内幕信息管理,加强内幕信息保密工作,维护信息披
露公平原则,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定,报告期内公
司专门制定了《董事、监事、高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制
度》、《内幕信息知情人登记制度》,并于 2011 年 4 月 27 日由公司第一届
董事会第十四次会议审议通过。
(二)内幕信息知情人管理制度的执行情况
1、定期报告披露期间的信息保密工作
47
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
报告期内,公司严格执行内幕信息保密制度,严格规范信息传递流程,
在定期报告披露期间,对于未公开信息,公司董事会办公室都会严格控制
知情人范围并组织相关内幕信息知情人填写《内幕信息知情人登记表》,
如实、完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名单,以及知情
人知悉内幕信息的时间。经公司董事会办公室核实无误后,按照相关法规
规定在向深交所和证监局报送定期报告相关资料的同时报备内幕信息知
情人登记情况。
2、投资者调研期间的信息保密工作
在定期报告及重大事项披露期间,公司避免接待投资者的调研,努力
做好定期报告及重大事项披露期间的信息保密工作。在日常接待投资者调
研时,公司董事会办公室负责履行相关的信息保密工作程序。在进行调研
前,先对调研人员的个人信息进行备案,同时要求签署投资者(机构)调
研登记表及承诺书,并承诺在对外出具报告前需经上市公司董事会秘书认
可。在调研过程中,董事会办公室人员认真做好相关会议记录,并按照相
关法规规定向深交所报备。
3、其他重大事件的信息保密工作
在其他重大事项未披露前,公司及相关信息披露义务人采取保密措
施,如实、完整记录信息在公开前的所有内幕信息知情人名单,以及知情
人知悉内幕信息的时间,以保证信息处于可控范围。 根据内幕信息“一
事一报”的原则,并按照相关法规规定向深交所报备。
(三)报告期内自查内幕信息知情人涉嫌内幕交易以及监管部门的查处和
整改情况。
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
报告期内,公司董事、监事及高级管理人员和其他相关知情人严格遵
守了内幕信息知情人管理制度,未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买
卖本公司股份的情况。报告期内公司也未发生受到监管部门查处和整改的
情形。
报告期内,公司董事会加强了《公司法》、《证券法》等法规及《上市
规则》等规定的学习,组织相关人员就信息披露法律规定展开专项学习和
讨论,以确保真实、准确、完整、及时、公平的披露所有对本公司股票及
其衍生品种交易价格可能产生较大影响的信息。公司将继续遵守有关信息
披露的法律规定并严格执行本公司信息披露事务管理制度,组织有关信息
披露规定的专题培训和深化学习,不断提高公司信息披露的质量和水平。
49
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、重大资产收购、出售及企业合并事项
本报告期公司未发生重大资产收购、出售以及吸收合并事项。
三、股权激励计划实施情况
本报告期公司未实行股权激励计划。
四、关联方关系及重大交易事项
截至 2011 年 12 月 31 日,公司股东刘水为公司下列银行借款提供连
带责任保证担保。具体情况如下:
利 关联方担保
被 担 保 方 担保余额 借款期限
率 方式
广东发展银行股份有 20,000,000. 5.994
2011-5-4 至 2012-5-4 连带责任担保
限公司深圳南山支行 00 5%
中信银行深圳泰然支 20,000,000. 6.560
2011-10-18 至 2012-10-18 连带责任担保
行 00 0%
中信银行深圳泰然支 20,000,000. 6.888
2011-11-07 至 2012-11-07 连带责任担保
行 00 0%
除此之外,本报告期公司未发生其它重大关联交易事项。
报告期内,不存在控股股东及其他关联方非经常性占用公司资金的情
况。
五、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁其他公司资产事项
报告期内公司无重大的托管、承包及租赁其他公司资产的重大合同事
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
项。
(二)重大担保
本报告期公司无对外担保事项。
(三)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(四)其他重大合同
1、本期正在履行的的借款合同
序 贷款银行 贷款余额(万 借款期限 年 利 率
号 元) (%)
1
广东发展银行股份有限
20,000,000.00 2011-5-4 至 2012-5-4 5.9945%
公司深圳南山支行
2
中信银行深圳泰然支行 20,000,000.00 2011-10-18 至 2012-10-18 6.5600%
3
中信银行深圳泰然支行 20,000,000.00 2011-11-07 至 2012-11-07 6.8880%
2、日常经营重大合同
(1)2011 年 9 月 22 日,公司与郴州高科投资控股有限公司签署了
《林邑公园、西河带状公园及生态治理 BT 融资建设工程合同》。合同总价
暂定为 33818.3141 万元,其中,前期费用约为 10000 万元(以实际出资
金额为准),建安工程费用约为 23818.3141 万元,由公司作为本合同 BT
模式的主办人和总承包人。工程总工期为 365 日历天(开工日期以批复
的开工报告日期为准)。
截止报告期末,本项目累计完成建造工程产值 197 万元,完成前期费
用投入 10,000 万元。
51
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
(2)2011 年 9 月 22 日,公司与衡阳市城市建设投资有限公司签署
了《衡阳市蒸水北堤风光带工程项目 BT 投融资项目合同》。项目位于衡阳
市石鼓区蒸水河北岸草桥—杨岭段,全长约 4.26 公里,总投资约 3.6 亿
元,其中,前期费用约为 1.2 亿元(以实际出资金额为准),建安工程费
用约为 14202 万元,由公司作为本合同 BT 模式的主办人和总承包人。项
目建成后将极大提升衡阳市城市品味、塑造衡阳特色,把衡阳建设成环境
秀美的生态城市。合同项目计划工期为 18 个月。
本项目截至报告期末,累计完成建造工程 209.6 万元,主要完成工程
量为项目部驻地建设、安全措施费、K2+935 和 K3+375 两道涵洞,K1+100
段 60 米长清表,完成前期费用投入 5800 万元。
六、公司或持股 5%以上股东及作为股东的董事、监事、高级管理人
员的承诺事项及履行情况
(一)控股股东、实际控制人作出的避免同业竞争承诺
为避免与本公司发生同业竞争,公司控股股东、实际控制人刘水出具
如下承诺:“本人目前乃至将来不从事、亦促使本人控制、与他人共同控
制、具有重大影响的企业不从事任何在商业上对贵公司及/或贵公司的子
公司、分公司、合营或联营公司构成或可能构成竞争或潜在竞争的业务或
活动。如因国家法律修改或政策变动不可避免地使本人及/或本人控制、
与他人共同控制、具有重大影响的企业与贵公司构成或可能构成同业竞争
时,就该等构成同业竞争之业务的受托管理(或承包经营、租赁经营)或
收购,发行人在同等条件下享有优先权。在贵公司今后经营活动中,本人
将尽最大的努力减少与贵公司之间的关联交易。若本人与贵公司发生无法
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
避免的关联交易,包括但不限于商品交易,相互提供服务或作为代理,则
此种关联交易的条件必须按正常的商业条件进行,本人不要求或接受贵公
司给予任何优于在一项市场公平交易中的第三者给予的条件。若需要与该
项交易具有关联关系的贵公司的股东及/或董事回避表决,本人将促成该
等关联股东及/或董事回避表决。前述承诺是无条件且不可撤销的。本人
违反前述承诺将承担贵公司、贵公司其他股东或利益相关方因此所受到的
任何损失。”
(二)公司股东关于股份锁定的承诺
发行人控股股东及实际控制人刘水,自然人股东魏国锋、张衡承诺:
自发行人股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月内,不转让或者委托
他人管理其直接和间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股
份;在上述期限届满后,在本人担任发行人董事、监事、高级管理人员期
间,每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二十五;离
职后半年内,不转让本人直接和间接持有的发行人股份。同时作为刘水的
关联方的刘溪、刘情、刘长承诺,在刘水担任发行人董事、监事、高级管
理人员期间,刘溪、刘情、刘长每年转让的股份不超过其所持有发行人股
份总数的百分之二十五;刘水离职后半年内,刘溪、刘情、刘长不转让本
人直接和间接持有的发行人股份。
发行人法人股东木胜投资承诺:自发行人股票在证券交易所上市交易
之日起 36 个月内,不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的发行人
股份,也不由发行人回购该部分股份。同时木胜股东尹岚、吴忠明、黄美
芳承诺,在证券交易所上市交易之日起 36 个月后,在本人担任发行人任
53
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
职期间,每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二十
五;离职后半年内,不转让本人直接和间接持有的发行人股份。
发行人自然人股东陈阳春、杨锋源承诺:自发行人股票在证券交易所
上市交易之日起 12 个月内,不转让或者委托他人管理本人持有的发行人
股份,也不由发行人回购该部分股份;在上述期限届满后,在本人担任发
行人董事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过其所持有发
行人股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让本人直接和间接持
有的发行人股份。
发行人自然人股东周扬波、郑媛茹承诺:自发行人股票在证券交易所
上市交易之日起 12 个月内,不转让或者委托他人管理本人持有的发行人
股份,也不由发行人回购该部分股份;24 个月内转让的股份不超过本人
所持有股份总额的百分之五十;在上述期限届满后,在本人担任发行人董
事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人所持有发行人
股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让本人直接和间接持有的
发行人股份。
发行人法人股东深圳创新投、无锡力合、中国风投、山河装饰承诺:
自发行人股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月内,不转让或者委托
他人管理本机构持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。
(三)刘水对承担公路苗圃被追缴所得税的承诺
发行人控股股东及实际控制人刘水于 2010 年 12 月 1 日作出承诺,若
深圳市铁汉公路苗圃场有限公司被国家税务主管部门要求补缴上述 2008
年 1 月 1 日前因享受有关税收优惠政策而免缴或少缴的企业所得税,本人
54
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
将无条件全额承担深圳市铁汉公路苗圃场有限公司应补缴的税款及因此
所产生的所有相关费用”。
(四)刘水对承担发行人被追缴社保及住房公积金的承诺
如有关社保主管部门在任何时候依法要求发行人补缴在其首次公开
发行股票之前任何期间内应缴的社会保险费用(包括但不限于基本养老保
险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险五种基本保险和住房
公积金),则刘水将无条件连带地全额承担相关费用。
(五)自然人发起人自行承担整体变更个人所得税的承诺
如若由于深圳市铁汉园林绿化有限公司以净资产折股整体变更为股
份有限公司时,由于留存收益折股导致国家税务主管部门要求本人承担缴
纳所得税税款的义务及/或税务处罚相关责任,或要求深圳市铁汉生态环
境股份有限公司履行代扣代缴的义务,本人将无条件全额承担本人应缴纳
的税款及因此所产生的所有相关费用,保证深圳市铁汉生态环境股份有限
公司不因此遭受任何损失。
报告期内,公司及持股 5%以上股东及作为股东的董事、监事、高级
管理人员均遵守了上述承诺。
七、聘任、解聘会计师事务所情况
经公司 2010 年度股东大会审议通过,聘任广东正中珠江会计师事务
所有限公司为公司 2011 年度财务报表审计会计机构,聘期一年。公司 2011
年度财务报告已经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计(广会所审字
[2012]第 12000410011 号),注册会计师为熊永忠、杨新春,年度审计费
用为 60 万元。目前广东正中珠江会计师事务所有限公司已经连续四年为
55
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
公司提供审计服务。
八、其他重大事项
报告期内,公司无其他重大事项。
九、报告期内已披露的重要信息索引
编号 公告名称 刊登媒体 披露时间
巨潮资讯网
2011-001 关于完成工商变更登记的公告 2011.3.30
巨潮资讯网
2011-002 2011 年第一季度业绩预告 2011.4.6
巨潮资讯网
2011-003 第一届董事会第十四次董事会决议公告 2011.4.29
巨潮资讯网
2011-004 第一届监事会第九次监事会决议公告; 2011.4.29
巨潮资讯网
2011-005 2011-005 募集资金三方监管协议公告 2011.4.29
巨潮资讯网
2011-006 2011-006 召开公司 2010 年度股东大会的通知 2011.4.29
巨潮资讯网
2011-007 2011 年第一季度报告(全文、正文) 2011.4.29
2011-008 关于使用超募资金归还银行借款的 巨潮资讯网
2011-008 2011.4.29
公告
巨潮资讯网
2011-009 公司 2010 年度股东大会决议 2011.5.24
巨潮资讯网
2011—010 关于完成工商变更登记的公告 2011.5.25
巨潮资讯网
2011-011 第一届董事会第十五次会议决议公告 2011.6.21
巨潮资讯网
2011-012 关于召开 2011 年第二次临时股东大会的通知 2011.6.21
关于使用部分超募资金永久性补充营运资金 巨潮资讯网
2011-013 2011.6.21
的公告
巨潮资讯网
2011-014 第一届监事会第十次会议决议公告 2011.6.21
巨潮资讯网
2011-015 关于网下配售股份上市流通的提示性公告 2011.6.24
2011-016 巨潮资讯网
2011 年第二次临时股东大会决议公告 2011.7.11
2011 年中期业绩预告 巨潮资讯网 2011.7.15
56
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
2011-017
巨潮资讯网
2011-018 关于完成工商变更登记的公告 2011.7.15
巨潮资讯网
关于衡阳市蒸水北堤风光带工程进入公示阶
2011-019 2011.7.26
段的提示性公告
巨潮资讯网
2011-020 重大工程中标公告 2011.7.28
巨潮资讯网
2011-021 停牌公告 2011.8.5
巨潮资讯网
2011-022 第一届董事会第十六次会议决议公告 2011.8.7
巨潮资讯网
2011-023 第一届监事会第十一次会议决议公告 2011.8.7
巨潮资讯网
2011-024 2011 年半年度报告摘要 2011.8.7
关于郴州有色金属产业园林邑公园、西河带状
巨潮资讯网
2011-025 公园及生态治理 BT 融资建设工程进入公示阶 2011.8.12
段的提示性公告
关于郴州有色金属产业园林邑公园、西河带状 巨潮资讯网
2011-026 2011.8.26
公园及生态治理 BT 融资建设工程中标公告
巨潮资讯网
2011-027 第一届董事会第十七次(临时)会议决议公告 2011.8.31
关于召开公司 2011 年第三次临时股东大会的 巨潮资讯网
2011-028 2011.8.31
通知
关于公司 2012 年第三次临时股东大会决议公 巨潮资讯网
2011-029 2011.9.20
告
巨潮资讯网
2011-030 2011 年度中期权益分派实施公告 2011.9.20
巨潮资讯网
2011-031 重大合同公告 2011.9.23
巨潮资讯网
2011-032 重大合同公告 2011.9.23
巨潮资讯网
2011-033 第一届董事会第十八次(临时)会议决议公告 2011.9.27
关于召开公司 2011 年第四次临时股东大会的 巨潮资讯网
2011-034 2011.9.27
通知
巨潮资讯网
2011-035 第一届监事会第十二次会议决议公告 2011.9.27
2011-036 超募资金使用计划公告 巨潮资讯网 2011.9.27
57
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
巨潮资讯网
2011-037 超募资金使用计划公告 2011.9.27
巨潮资讯网
2011-038 关于完成工商变更登记的公告 2011.9.29
关于公司 2011 年第四次临时股东大会决议公 巨潮资讯网
2011-039 2011.10.12
告
巨潮资讯网
2011-040 2011 年前三季度业绩预增的公告 2011.10.14
巨潮资讯网
2011-041 2011 年第三季度报告全文及正文 2011.10.25
2011-042 巨潮资讯网
第一届董事会第二十次(临时)会议决议公告 2011.12.6
关于使用部分闲置募集资金暂时补充营运资 巨潮资讯网
2011-043 2011.12.6
金的公告
巨潮资讯网
2011-044 第一届监事会第十四次(临时)会议决议公告 2011.12.6
巨潮资讯网
2011-045 重大合同公告 2011.12.24
第一届董事会第二十一次(临时)会议决议公 巨潮资讯网
2011-046 2011.12.30
告
巨潮资讯网
2011-047 第一届监事会第十五次(临时)会议决议公告 2011.12.30
关于使用部分超募资金及自筹资金对外投资
2011-048 巨潮资讯网
南通市通州区南山湖等景观绿化工程项目的 2011.12.30
公告
巨潮资讯网
2011-049 关于召开 2012 年第一次临时股东大会的通知 2011.12.30
58
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
第六节 股本变动及股东情况
一、 股份变动情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股 46,060,60 -3,100,0 87,515,
100.00% 3,100,000 0 41,454,540 41,454,540 74.82%
份 0 00 140
1、国家持股 0 0.00% 310,000 0 0 -310,000 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 310,000 0 0 -310,000 0 0 0.00%
46,060,60 -2,480,0 87,515,
3、其他内资持股 100.00% 2,480,000 0 41,454,540 41,454,540 74.82%
0 00 140
其中:境内非国 11,175,69 -2,480,0 21,233,
24.26% 2,480,000 0 10,058,121 10,058,121 18.15%
有法人持股 0 00 811
境内自然人 34,884,91 66,281,
75.74% 0 0 31,396,419 0 31,396,419 56.67%
持股 0 329
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中:境外法人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
境外自然人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
5、高管股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股 12,400,00 3,100,00 29,450,
0 0.00% 0 13,950,000 29,450,000 25.18%
份 0 0 000
12,400,00 3,100,00 29,450,000 29,450,
1、人民币普通股 0 0.00% 0 13,950,000 25.18%
0 0 0 000
2、境内上市的外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资股
3、境外上市的外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
46,060,60 15,500,00 116,965,
三、股份总数 100.00% 0 55,404,540 0 70,904,540 100.00%
0 0 140
(二)限售股份变动情况表
单位:股
期初限售股 本期解除 本期增加限售 解除限售日
股东名称 期末限售股数 限售原因
数 限售股数 股数 期
2014 年 3 月
刘水 31,795,396 0 28,615,856 60,411,252 首发承诺
29 日
59
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
深圳市木胜投资有 2014 年 3 月
5,115,090 0 4,603,581 9,718,671 首发承诺
限公司 29 日
深圳市创新投资集 2014 年 3 月
2,424,240 0 2,181,816 4,606,056 首发承诺
团有限公司 29 日
中国风险投资有限 2014 年 3 月
1,212,120 0 1,090,908 2,303,028 首发承诺
公司 29 日
广州山河装饰工程 2014 年 3 月
1,212,120 0 1,090,908 2,303,028 首发承诺
有限公司 29 日
无锡力合创业投资 2014 年 3 月
1,212,120 0 1,090,908 2,303,028 首发承诺
有限公司 29 日
2014 年 3 月
张衡 1,036,658 0 932,992 1,969,650 首发承诺
29 日
2012 年 3 月
陈阳春 859,335 0 773,402 1,632,737 首发承诺
29 日
2012 年 3 月
杨锋源 682,012 0 613,811 1,295,823 首发承诺
29 日
2014 年 3 月
魏国锋 289,855 0 260,869 550,724 首发承诺
29 日
2012 年 3 月
周扬波 119,352 0 107,417 226,769 首发承诺
29 日
2012 年 3 月
郑媛茹 102,302 0 92,072 194,374 首发承诺
29 日
网下配售股份 2011 年 6 月
网下配售股份 0 3,100,000 3,100,000 0
规定 29 日
合计 46,060,600 3,100,000 44,554,540 87,515,140 - -
(三)证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行情况
根据公司 2010 年 1 月 31 日召开的 2009 年度股东大会决议和 2011
年 1 月 5 日召开的 2011 年第一次临时股东大会决议,申请通过向社会公
开发行人民币普通股(A 股)。2011 年 3 月 10 日,经中国证券监督管理委
员会“证监许可[2011]354 号”文核准,由主承销商中航证券有限公司采
用网下询价配售网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股
(A 股)1550 万股,发行价格 67.58 元/股,募集资金总额
1,047,490,000.00 元,扣除各项发行费用 47,208,080.30 元,募集资金
60
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
净额为 1,000,281,919.70 元。以上募集资金已由广东正中珠江会计师事
务所有限公司于 2011 年 3 月 24 日出具的“广会所验字[2011] 第
10000220388 号”《验资报告》确认。
2011 年 3 月 29 日,公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市,股
票代码:300197,股票简称:铁汉生态。公司总股本由发行前的 4606.06
万股变更为 6156.06 万股。
2、报告期内资本公积转增股本情况
2011 年 8 月 7 日,公司第一届董事会第十六次会议审议通过了《公
司 2011 年半年度资本公积金转增股本的预案》,公司 2011 年半年度资本
公积转增股本预案为:拟以 2011 年 6 月 30 日总股本 6,156.06 万股为基
数,以资本公积金转增股本,每 10 股转增 9 股,共计转增股本 5,540.454
万股。转增后公司总股本为 11,696.514 万股,资本公积余额为
1,018,338,203.40 元。
2011 年 9 月 17 日,公司 2011 年第三次临时股东大会审议通过上述
分配方案。2011 年 9 月 26 日,上述方案实施完毕,公司总股本由 6156.06
万股变更为 11,696.514 万股。
二、前十名股东、前十名无限售流通股股东持股情况表
单位:股
本年度报告公布日前一个月末
2011 年末股东总数 5,011 5,619
股东总数
前 10 名股东持股情况
质押或冻
持有有限售条件股
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 结的股份
份数量
数量
刘水 境内自然人 51.65% 60,411,252 60,411,252
深圳市木胜投资有限公 境内非国有
8.31% 9,718,671 9,718,671
司 法人
61
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
深圳市创新投资集团有 境内非国有
3.94% 4,606,056 4,606,056
限公司 法人
境内非国有
中国风险投资有限公司 1.97% 2,303,028 2,303,028
法人
广州山河装饰工程有限 境内非国有
1.97% 2,303,028 2,303,028
公司 法人
无锡力合创业投资有限 境内非国有
1.97% 2,303,028 2,303,028
公司 法人
张衡 境内自然人 1.68% 1,969,650 1,969,650
陈阳春 境内自然人 1.40% 1,632,737 1,632,737
杨锋源 境内自然人 1.11% 1,295,823 1,295,823 190,000
魏子凤 境内自然人 1.08% 1,266,359 1,266,359
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
魏子凤 1,266,359 人民币普通股
魏文芳 1,087,476 人民币普通股
东兴证券-工行-东兴 2 号优质成长集
908,790 人民币普通股
合资产管理计划
华润深国投信托有限公司-非凡 18 号
777,869 人民币普通股
资金信托
中国对外经济贸易信托有限公司-富锦
613,126 人民币普通股
6
北京国际信托有限公司-明达 4 期证券
612,500 人民币普通股
投资集合资金信托计划
中国建设银行-华商盛世成长股票型证
609,970 人民币普通股
券投资基金
孟辉 470,070 人民币普通股
毕玉玲 405,649 人民币普通股
安然 390,032 人民币普通股
上述股东关联关系或一 上述股东与公司控股股东、实际控制人均无关联关系或为一致行动人,
致行动的说明 未知上述股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。
三、报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变化
刘水先生为公司创始人、控股股东和实际控制人,截至报告期末刘水
先生持有本公司股份 60,411,252 股,占公司总股本的 51.65%。刘水先生
简历见本报告“第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况”之“现任
董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历。”
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变化。
62
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
刘水先生,中国国籍,无永久境外居留权,
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图:
刘水
51.65%
深圳市铁汉生态环境股份有限公司
报告期内,除控股股东外,公司不存在其他持股在 10%(含 10%)以
上的股东。
63
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员的情况
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
是否在股
报告期内
东单位或
任期起始日 任期终止日 年初持 期末持 变动原 从公司领
姓名 职务 性别 年龄 其他关联
期 期 股数 股数 因 取的报酬
单位领取
总额(万元)
薪酬
60,411,2 资本公
董事长兼 2009 年 09 2012 年 09 31,795,
刘水 男 42 52 积转增 36 否
总经理 月 07 日 月 06 日 396
股本
1,969,65 资本公
董事、副总 2009 年 09 2012 年 09 1,036,6
张衡 男 38 0 积转增 30 否
经理 月 07 日 月 06 日 58
股本
1,632,73 资本公
董事、副总 2009 年 09 2012 年 09
陈阳春 男 36 859,335 7 积转增 30 否
经理 月 07 日 月 06 日
股本
2009 年 09 2012 年 09 无
刘建云 董事 男 41 0 0 6 否
月 07 日 月 06 日
2009 年 09 2012 年 09 无
刘鸿雁 独立董事 男 43 0 0 8.72 否
月 07 日 月 06 日
2009 年 09 2012 年 09 无
王斌 独立董事 男 46 0 0 8.72 否
月 07 日 月 06 日
2010 年 06 2012 年 09 无
尹公辉 独立董事 男 46 0 0 8.72 否
月 09 日 月 06 日
监事会主 2009 年 09 2012 年 09 无
尹岚 女 41 0 0 20 否
席 月 07 日 月 06 日
2009 年 12 2012 年 09 无
黄美芳 监事 女 30 0 0 8 否
月 19 日 月 06 日
2009 年 09 2012 年 09 无
吴忠明 监事 男 43 0 0 10 否
月 07 日 月 06 日
资本公
2009 年 09 2012 年 09 550,724
魏国锋 副总经理 男 39 289,855 积转增 30 否
月 07 日 月 06 日
股本
资本公
2009 年 09 2012 年 09 226,769
周扬波 财务总监 男 36 119,352 积转增 30 否
月 07 日 月 06 日
股本
郑媛茹 副总经理 女 39 2009 年 09 2012 年 09 102,302 194,374 资本公 30 否
64
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
月 07 日 月 06 日 积转增
股本
2009 年 11 2012 年 09 无
黄东光 副总经理 男 50 0 0 30 否
月 29 日 月 06 日
副总经理、 1,295,82 资本公
2009 年 09 2012 年 09
杨锋源 董 事 会 秘 男 38 682,012 3 积转增 30 否
月 18 日 月 06 日
书 股本
2011 年 12 2012 年 09 否
李诗刚 副总经理 男 51 0 0 无 15.3261
月 4 日 月 06 日
副总经理 男 2011 年 12 2012 年 09 否
欧阳雄 41 0 0 无 7.5
月4日 月 06 日
副总经理 男 2011 年 12 2012 年 09 否
陈伟元 42 0 0 无 33.6276
月4日 月 06 日
34,884, 66,281,3
合计 - - - - - - 372.6137 -
910 29
(二)报告期内,公司董事、监事、高级管理人员无持有股票期权和
被授予限制流通股股票的情况。
(三)2011 年 12 月 4 日,公司第一届董事会第二十次会议审议通过
新增聘任李诗刚、欧阳雄、陈伟元为公司副总经理。
(四) 公司董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定
的依据。
1、董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核
委员会工作细则》的规定,结合其经营绩效、工作能力、岗位职级等考核
确定并发放。2011 年 4 月 27 日,公司第一届董事会第十四次会议审议通
过《关于调整公司董事、监事、高级管理人员薪酬及津贴的议案》,公司
2010 年年度股东大会审议通过《关于调整公司董事、监事、高级管理人
员薪酬及津贴的议案》。
2、现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况(含税)请参阅
“本节之(一)董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况” 表的
65
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
相关内容。
3、没有不在公司领取报酬、津贴的董事、监事、高管人员;也没有
在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴的董事、监事、高管人员。
(五)现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历
最近5年主要工作经历和在其他单位的任职或兼职情
姓名 本公司职务
况
刘 水 董事长兼总经理 2001 年与张衡、陈阳春共同创建深圳市铁汉园林绿化
有限公司。现任广东省企业联合会副会长、广东省风
景园林协会常务理事、深圳市风景园林协会副会长及
企业分会会长、深圳市商业联合会副会长、深圳市企
业家协会副会长、深圳市绿色产业促进会副会长、深
圳市总商会副理事长、中国水土保持学会水土保持生
态修复专业委员会常务委员、北京大学城市与环境学
院院友会副理事长、铁汉生态董事长兼总经理。
张 衡 董事、副总经理 2001 年 8 月以来一直在深圳市铁汉园林绿化有限公司
工作。现为铁汉生态董事兼副总经理。
陈阳春 董事、副总经理 2001 年 8 月以来一直在深圳市铁汉园林绿化有限公司
工作。现为铁汉生态董事兼副总经理。
现任深圳力合清源创业投资管理有限公司总裁兼执
刘建云 董事
行合伙人;北京海兰信数据科技股份有限公司监事;
深圳市联赢激光股份有限公司董事;上海寰创通信科
技股份有限公司董事;西安利雅得电气股份有限公司
董事;四川华铁钒钛科技股份有限公司董事;广西开
元机器制造有限公司董事;秦皇岛斯泰意达科技发展
有限公司董事;苏州硒谷科技有限公司董事;上海秀
派电子科技有限公司董事;龙信数据(北京)有限公
司董事;四川柏狮光电技术有限公司董事深圳市兴耀
华实业有限公司董事;成都海兰天澄科技有限公司
董事;
2009年9月7日至今任本公司董事。
刘鸿雁 独立董事 曾任德国波茨坦气候变化影响研究所访问学者;现任
北京大学城市与环境学院教授、副院长;
2009 年 9 月 7 日至今任本公司独立董事
曾任对外经贸大学商学院教授。现任对外经贸大学商
王 斌 独立董事
学院教授、中航文化股份有限公司任独立董事;北京
翠微大厦股份有限公司任独立董事;武汉天捷重型装
备股份有限公司任独立董事;北京城建集团有限责任
66
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
公司任外部董事;北京北辰实业集团公司任外部董
事;2009 年 9 月 7 日至今任本公司独立董事。
现任广东信达律师事务所高级合伙人,深圳市建恒信
尹公辉 独立董事
投资管理有限公司董事;深圳市绿湾投资有限公司监
事 ;2010 年 6 月 9 日至今任本公司独立董事。
尹 岚 监事会主席 2001 年 8 月加入深圳市铁汉园林绿化有限公司工作,
现为铁汉生态监事会主席。
黄美芳 监事 2007 年 10 月加入深圳市铁汉园林绿化有限公司。现
为铁汉生态监事。
吴忠明 职工监事 2002 年起在深圳市铁汉园林绿化有限公司工作。现为
铁汉生态职工监事。
魏国锋 副总经理 曾任职于深圳金众集团物业管理有限公司工作,担任
副总经理职务;2006 年加入深圳市铁汉园林绿化有限
公司,现为铁汉生态副总经理。
周扬波 财务总监 曾先后在湖南衡阳市金甲实业总公司、湖南衡阳正源
会计师事务所、深圳佳箭灯饰有限公司、深圳源丰会
计师事务所任职;2008 年 9 月加入深圳市铁汉园林绿
化有限公司。现为铁汉生态财务总监。
郑媛茹 副总经理 2003 年加入深圳市铁汉园林绿化有限公司,现为铁汉
生态副总经理。
杨锋源 副总经理、董事会秘 曾任广东梅雁水电股份有限公司总经理、董事、董事
书 长等职务;2009 年 9 月加入铁汉生态,现为铁汉生态
董事会秘书兼副总经理。
黄东光 副总经理 曾在深圳市绿委办工作,先后任绿委苗圃场开发部部
长、副场长、场长等职;2008 年 9 月至 2009 年 7 月,
在广东中绿园林建设有限公司工作,任常务副总经
理;2009 年 8 月加入深圳市铁汉园林绿化有限公司,
现为铁汉生态副总经理、总工程师。
先后在深圳市环境保护局、中共深圳市委政策研究
李诗刚 副总经理
室、深圳市决策咨询委员会,任法规处副处长、秘书
处处长、社会处处长、办公室主任。2011 年 8 月加入
铁汉生态,现为公司副总经理。
2002 年 5 月---2011 年 2 月观澜湖地产集团园林规划
陈伟元 副总经理
设计中心总经理。2011 年 2 月加入铁汉生态,现为公
司副总经理。
曾任深圳市莲花山园林有限公司总经理、深圳市园林
欧阳雄 副总经理
集团有限公司董事副总经理、中国风景园林协会信息
委员会委员、广东省风景园林协会企业经营管理工作
委员会副主任、深圳市风景园林协会副会长。2011年
67
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
11月加入铁汉生态,现为公司副总经理。
(六)董事、监事、高级管理人员兼职情况
姓 名 担任本公司 担任兼职单位职务 兼职单位与
职务 本公司关系
刘水 董事长 现任广东省企业联合会副会长、广东省风景园
兼总经理 林协会常务理事、深圳市风景园林协会副会长
及企业分会会长、深圳市商业联合会副会长、
深圳市企业家协会副会长、深圳市绿色产业促
无
进会副会长、深圳市总商会副理事长、中国水
土保持学会水土保持生态修复专业委员会常务
委员、北京大学城市与环境学院院友会副理事
长
王斌 独立董事 中航文化股份有限公司 独立董事
北京翠微大厦股份有限公司 独立董事
武汉天捷重型装备股份有限公司独立董事 无
北京城建集团有限责任公司 外部董事
北京北辰实业集团公司 外部董事
尹公辉 独立董事 深圳市建恒信投资管理有限公司董事;
无
深圳市绿湾投资有限公司监事
北京海兰信数据科技股份有限公司 监事
深圳市联赢激光股份有限公司 董事
上海寰创通信科技股份有限公司 董事
西安利雅得电气股份有限公司 董事
四川华铁钒钛科技股份有限公司 董事
广西开元机器制造有限公司 董事
刘建云 董事 秦皇岛斯泰意达科技发展有限公司 董事 无
苏州硒谷科技有限公司 董事
上海秀派电子科技有限公司 董事
龙信数据(北京)有限公司 董事
四川柏狮光电技术有限公司 董事
深圳市兴耀华实业有限公司 董事
成都海兰天澄科技有限公司 董事
魏国锋 副总经理 深圳市铁汉生态供应链有限公司法定代表人 全资子公司
李诗刚 副总经理 东莞市铁汉生态环境科技有限公司法定代表人 全资子公司
(七)核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级
管理人员)
截至 2011 年 12 月 31 日,公司研发人员增加到 94 人,其中研究员 1
人,副研究员 2 人,博士 4 人,硕士 22 人。
68
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
报告期内,公司核心技术团队及关键技术人员未发生大的变动。
(八)公司员工情况
截止 2011 年 12 月 31 日,公司员工人数为 626 人。没有需要承担费
用的离退休职工,具体情况如下:
1、按员工的专业构成划分:
员工专业 人数 比例
财务人员 16 2.56%
工程人员 316 50.48%
研发人员 94 15.02%
设计人员 53 8.47%
销售人员 16 2.56%
管理人员 131 20.93%
合 计 626 100%
2、按员工的教育程度划分
员工学历 人数 比例
硕士及以上 31 4.95%
大学本科以上 245 39.14%
大专 248 39.62%
大专以下 102 16.29%
合 计 626 100%
3、按年龄结构划分
员工年龄层次 人数 比例
30 岁以下 402 64.22%
30-45 岁 180 28.75%
45 岁以上 44 7.03%
合 计 626 100%
69
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
第八节 公司治理
一、公司治理
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市
公司治理准则》、深圳证券交易所《创业板股票上市规则》、《创业板上市
公司规范运作指引》等有关法律法规、规范性文件的要求,不断完善公司
的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,持续深入开展公司
治理活动,促进了公司规范运作,提高了公司治理水平。
截至本报告期末,公司治理的实际状况符合中国证监会《上市公司治
理准则》和深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》的要求,不
存在尚未解决的公司治理问题。不存在因部分改制、行业特性、国家政策
或收购兼并等原因导致的同业竞争和关联交易问题。
(一)独立性
公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和
《公司章程》的要求规范运作,在业务、资产、人员、机构和财务等方面
与公司股东相互独立,具备面向市场自主经营的能力。
1、人员独立:公司的董事、监事均严格按照《公司法》、《公司章程》
的有关规定选举, 履行了合法程序;公司的人事及工资管理与股东完全
分开,总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未
在股东单位兼职或领取薪酬;公司在员工管理、社会保障、工资报酬等方
面独立于股东和其他关联方。
2、资产独立:公司拥有独立、完整的生产经营场所及商标,不存在
资产资金被股东占用而损害公司利益的情况。
70
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
3、财务独立:公司设有独立的财务会计部门,配备了专门的财务人
员,建立了符合有关会计制度要求、独立的会计核算体系和财务管理制度。
4、机构独立:公司健全了股东大会、董事会、监事会等法人治理机
构,各组织机构依法行使各自的职权;公司建立了独立的、适应自身发展
需要的组织机构,制订了完善的岗位职责和管理制度,各部门按照规定的
职责独立运作。
5、业务独立:公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结
构和内部组织结构, 在经营管理上独立运作。公司独立对外签订合同,
开展业务,形成了独立完整的业务体系,具备面向市场自主经营的能力。
(二)关于股东和股东大会
公司股东按照《公司章程》的规定按其所持股份享有平等地位,并承
担相应义务;公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司股东大会
议事规则》等规定和要求,召集、召开股东大会,确保股东合法行使权益,
平等对待所有股东,并尽可能为股东参加股东大会提供便利,使其充分行
使股东权利。
(三)公司与控股股东
公司控股股东为刘水先生。刘水先生担任公司董事长兼总经理,严格
规范自己的行为,按照有关法律法规履行职责。公司拥有独立完整的业务
和自主经营能力,在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东,
公司董事会、监事会和内部经营管理机构独立运作。
(四)关于董事和董事会
公司董事会设董事 7 名,其中独立董事 3 名,董事会的人数及人员构
71
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议
事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运
作指引》等规定开展工作,出席董事会和股东大会,勤勉尽责地履行职责
和义务,同时积极参加相关培训,熟悉相关法律法规。
(五)关于监事和监事会
公司监事会设监事 3 名,其中职工代表监事 1 名,监事会的人数及人
员构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的
要求,认真履行自己的职责,对公司的重大交易、关联交易、财务状况以
及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
(六)关于绩效评价与激励约束机制
公司逐步完善公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束
机制。高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定。
(七)关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规以及《信息披露事务管理制度》、《投资者
关系管理制度》等的要求,真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信
息;同时,明确董事长为公司信息披露第一责任人,董事会秘书为信息披
露负责人,协调公司与投资者的关系,接待投资者来访,回答投资者咨询,
向投资者提供公司已披露的资料;并指定巨潮资讯网
(www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的指定网站,《证券时报》、《中国
证券报》、《上海证券报》为公司定期报告披露的指定报刊,确保公司所有
股东能够以平等的机会获得信息。
公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等治理非规范情
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
况。
(八)关于相关利益者
1、公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员
工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。
2、投资者关系管理
报告期内,公司严格执行《投资者关系管理制度》,认真做好投资者
关系管理工作,不断学习先进投资者关系管理经验,便于以更好的方式和
途径使广大投资者能够平等地获取公司经营管理、未来发展等信息,构建
与投资者的良好互动关系,树立公司在资本市场的规范形象。
(1)公司指定董事会秘书作为投资者关系管理的负责人,负责投资者
来访接待工作,合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者、行业分析师
等相关人员到公司进行调研,做好调研的会议记录和相关信息的保密工
作,并对调研会议记录进行存档保管。
(2)通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、互动平台等多
种渠道与投资者加强沟通,尽可能地解答投资者的疑问。
二、独立董事履职情况
报告期内,公司独立董事王斌先生、刘鸿雁先生与尹公辉先生,能够
严格按照《公司章程》、《独立董事工作制度》等的规定,本着对公司、股
东负责的态度,勤勉尽责,忠实履行职责,积极出席相关会议,认真审阅
各项议案,客观地发表自己的看法和观点,积极深入公司进行现场调研,
了解公司运营、经营状况、内部控制建设以及董事会决议和股东会决议的
执行情况,并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断。报告期内,公
73
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
司独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况、
续聘财务审计机构、内部控制的自我评价报告、使用部分超募资金永久补
充流动资金等事项发表独立意见,不受公司和控股股东的影响,切实维护
了中小股东的利益。报告期内,公司 3 名独立董事对公司董事会的议案及
公司其他事项均没有提出异议。
报告期内,独立董事出席董事会的情况如下:
姓名 应出席 现场及以通讯表 委托出 缺席 是否连续两次
次数 决方式参加次数 席次数 次数 未出席会议
王斌 9 7 2 0 否
刘鸿雁 9 8 1 0 否
尹公辉 9 9 0 0 否
报告期内,独立董事出席股东大会的情况如下:
姓名 应出席 现场及以通讯表 委托出 缺席 是否连续两次
次数 决方式参加次数 席次数 次数 未出席会议
王斌 5 5 0 0 否
刘鸿雁 5 5 0 0 否
尹公辉 5 5 0 0 否
三、股东大会运行情况
报告期内,公司董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》
的有关规定履行职责,认真执行股东大会通过的各项决议,报告期内公司
共召开五次股东大会(其中年度股东大会一次、临时股东大会四次)具体
情况如下:
74
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
信息披露的
序号 会议届次 召开日期 信息披露网站
日期
1 2011 年第一次临时 2011 年 1 月 5 日
股东大会
2 2010 年度股东大会 2011 年 5 月 22 巨潮资讯网 2011 年 5 月 24
日 http://www.cnin 日
fo.com.cn
3 2011 年第二次临时 2011 年 7 月 10 巨潮资讯网 2011 年 7 月 10
股东大会 日 http://www.cnin 日
fo.com.cn
4 2011 年第三次临时 2011 年 9 月 17 巨潮资讯网 2011 年 9 月 17
股东大会 日 http://www.cnin 日
fo.com.cn
5 2011 年第四次临时 2011 年 10 月 12 巨潮资讯网 2011 年 10 月 13
股东大会 日 http://www.cnin 日
fo.com.cn
四、董事会运行情况
报告期内公司共召开九次董事会会议,历次董事会的召集、提案、出
席、议事、表决及会议记录均按照《公司法》、《公司章程》、《公司董事会
议事规则》的要求规范运作,召开具体情况如下:
序 信息披露网 信息披露的日
会议届次 召开日期
号 站 期
2011 年 3 月 25
1 第一届董事会第十三次次会议 日
巨 潮 资 讯 网
2011 年 4 月 27
2 第一届董事会第十四次次会议
日
http://www.cn 2011年4月29日
info.com.cn
巨 潮 资 讯 网
2011 年 6 月 19
3 第一届董事会第十五次次会议
日
http://www.cn 2011年6月21日
info.com.cn
巨 潮 资 讯 网
4 第一届董事会第十六次次会议 2011年8月7日 http://www.cn 2011年8月9日
info.com.cn
2011 年 8 月 31 巨 潮 资 讯 网
5 第一届董事会第十七次次会议 2011年8月31日
日 http://www.cn
75
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
info.com.cn
巨 潮 资 讯 网
2011 年 9 月 25
6 第一届董事会第十八次次会议 http://www.cn 2011年9月27日
日
info.com.cn
巨 潮 资 讯 网
2011年10月23
7 第一届董事会第十九次次会议 http://www.cn 2011年10月25日
日
info.com.cn
巨 潮 资 讯 网
2011 年 12 月 4
8 第一届董事会第二十次会议 http://www.cn 2011年12月6日
日
info.com.cn
巨 潮 资 讯 网
2011年12月30
9 第一届董事会第二十一次会议
日
http://www.cn 2011年12月30日
info.com.cn
五、董事会下设专门委员会工作情况
公司董事会下设战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与
考核委员会。各专门委员会依据公司董事会所制定的《董事会战略发展委
员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规则》、《董事会审计委员会议事
规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》的职权范围运作,就专业性
事项进行研究,提出意见和建议,供董事会决策。
(一)审计委员会的履职情况
公司设有董事会审计委员会,由王斌、尹公辉、陈阳春 3 名董事组成,
其中王斌、尹公辉为本公司独立董事;王斌系会计专业人士,并担任审计
委员会召集人,主要负责内部审计与外部审计之间进行沟通,并监督公司
内部审计制度的实施,审查公司内部控制制度的执行情况,对重大关联交
易进行审计,审核公司的财务信息及其披露政策。
2011 年度,审计委员会履职情况:
1、报告期内,董事会审计委员会对公司定期报告、募集资金使用情况、
内部控制自我评价报告、续聘财务审计机构等进行审议。
2、对公司 2011 年年报审计工作情况
76
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
在 2011 年年报审计工作中,董事会审计委员会与审计机构就 2011 年
年度审计报告的编制进行沟通与交流,协商确定年度财务报告审计工作时
间安排,督促审计工作进展,保持与审计会计师的联系和沟通,就审计过
程中发现的问题及时交换意见,确保审计的独立性并督促审计工作的如期
完成。
3、报告期内,董事会审计委员会对公司内部控制制度进行检查和评估
后,认为:公司现有的内部控制制度较为完善、合理及有效,符合我国有
关法规和证券监管部门的要求和公司内部控制的设定与执行,符合目前公
司生产经营实际情况需要,在企业管理的关键环节发挥了较好的控制与防
范作用。公司的内部控制在整体上是有效的,为公司防范风险、规范运作
提供了强有力的保障,推动公司稳健发展。
4、董事会审计委员会对广东正中珠江会计师事务所有限公司拟出具审
计意见的财务报告进行审议,认为:公司财务报表已按照企业会计准则的
规定编制,在所有重大方面能够公允的反应公司截止 2011 年 12 月 31 日的
财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量,同意广东正中珠江会计师
事务所有限公司拟出具的标准无保留意见的 2011 年度财务审计报告,并提
请董事会审议。
5、对广东正中珠江会计师事务所有限公司在 2011 年度对公司提供的
审计服务进行评估,认为: 广东正中珠江会计师事务所有限公司在对公司
2011 年度会计报表审计过程中尽职、尽责,按照中国注册会计师审计准则
要求,按时完成了公司 2011 年年报审计工作,表现了良好的职业规范和精
神,客观、公正的对公司会计报表发表了意见。根据其职业操守与履职能
力,审计委员会建议董事会提请股东大会续聘其为公司 2012 年度财务审计
机构。
(二)薪酬与考核委员会的履职情况
77
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
薪酬与考核委员会作为建立健全公司董事及高级管理人员的考核和薪
酬管理制度的专门机构,由尹公辉、王斌、张衡 3 名董事组成,其中尹公
辉、王斌为本公司独立董事,尹公辉担任薪酬与考核委员会召集人。
报告期内,公司薪酬与考核委员会对公司 2011 年度董事、监事、高级
管理人员的薪酬情况进行审核,认为:公司董事、监事、高级管理人员 2011
年度薪酬情况符合公司股东大会、董事会制定的相关制度和方案,符合公
司的经营业绩与个人绩效标准。
报告期内,公司未实施股权激励计划。
(三)提名委员会履行职责情况
公司设有董事会提名委员会,提名委员会由尹公辉、刘鸿雁、张衡三
名董事组成,其中尹公辉、刘鸿雁为本公司独立董事,尹公辉担任提名委
员会召集人;
报告期内,提名委员会积极关注和参与研究公司的发展,对公司的董
事和高级管理人员的选择标准和程序提出建议,并对相关人员进行审查,
发挥了提名委员会的作用。
(四)战略发展委员会履行职责情况
公司设有董事会战略与发展委员会,战略发展委员会由刘水、刘建云
和陈阳春 3 名董事组成,召集人为刘水。报告期内,战略委员会对公司的
总体发展战略、公司发展目标以及具体计划进行了研究讨论并提出指导意
见 。
六、公司内部控制的建立健全情况
(一)基本内部控制制度的建立健全情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》等相关法律、法规规定,并结合公司实际情况和管理需要,建立或修
订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《独立董事工作制度》、《对外投
78
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
资者管理制度》、《关联交易管理制度》、《内部审计制度》、《总经理工作细
则》、《内幕信息知情人登记制度》、《独立董事年报工作制度》、《审计委员
会年报审计工作规则》等重要的内部控制制度,并严格遵照相关制度执行,
保证公司经营管理的有效运行。
(二)年报信息披露重大差错责任追究制度的建立情况
为进一步健全公司的信息披露管理制度,提高公司规范运作水平,增
强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质
量和透明度,根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、
《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所
创业板股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及公司《公司章程》、《信
息披露管理制度》的有关规定,结合公司的实际情况,制定了《深圳市铁
汉生态环境股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。该制度已
经公司第一届董事会第十五次次会议审议通过。报告期内公司未发生重大
会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。
(三)财务报告内部控制情况
1、财务报告内部控制监督部门的设立情况
公司董事会下设审计委员会,由三名成员组成,其中独立董事占半数
以上并担任召集人,召集人为会计专业人士。审计委员会主要负责公司的
内、外部审计监督工作,监督公司的内部审计制度及其实施情况。同时审
计委员会下设独立于财务部的内审部,内审部由三名专职人员组成,负责
对公司经营活动、内部控制制度设计、执行情况和内部控制的有效性进行
监督和检查,对监督检查中发现的内部控制缺陷,按照公司内部审计工作
程序进行报告,并提出相应的改进建议和处理意见,对在监督检查中发现
的内部控制重大缺陷,可直接向董事会及其审计委员会、监事会报告,确
保内部控制严格贯彻实施和经营活动正常进行。
79
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
2、财务报告内部控制相关制度的制定情况
公司财务部专职负责财务管理和报告活动,截止 2011 年 12 月 31 日,
公司已制定了《财务管理制度》、《财务负责人管理制度》、《货币资金管理
制度》、《财务报告编制制度》、《应收账款管理制度》、《差旅费管理办法》
等财务管理制度,加强公司财务管理活动。同时公司制定了财务部工作职
责、财务总监、财务经理、核算会计等岗位职责,明确规定了在财务管理
和报告活动中的岗位责任。
3、财务报告的编制情况
公司财务部是财务报告编制的归口管理部门,其职责一般包括:制定
年度财务报告编制方案,明确年度财务报告编制方法、年度财务报告会计
调整政策、披露政策及报告的时间要求等;收集并汇总有关会计信息;编
制年度、半年度、季度、月度财务报告等。
截至本报告期末,公司的定期财务报告全面、客观、真实地反映了公
司的经营业绩,与公司的实际经营情况相符,未出现被监管机构问责或被
注册会计师出具非标准无保留意见的情况。
(四)董事会对于内部控制责任的声明
公司董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对与财务报告相关
的内部控制进行了评价,并认为在 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31
日评估期间,未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。本公
司内部控制制度是健全的,执行是有效的。公司董事长及全体董事对本公
司内部控制制度的真实性、完整性集体负责。
公司聘请的广东正中珠江会计师事务所有限公司已对与公司财务报
告相关的内部控制有效性进行了审计,并出具了《内部控制鉴证报告》(广
会所专字[2012]第 12000410022 号)。。
80
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
(五)重点内部控制活动
1、关联交易的控制
为规范公司的关联交易,保证公司关联交易的公允性,维护公司及公
司全体股东的合法权益,根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》的有关
规定以及上市规则,结合公司实际情况,制定了《关联交易管理制度》,明
确规定了关联方交易的内容、关联方的范围及确认标准、以及关联方交易
的审议程序、关联方交易的执行及关联方交易的信息披露等。
公司与关联方之间的关联交易应签订书面协议。协议的签订应当遵循
平等、自愿、等价、有偿的原则,协议内容应明确、具体。公司将该协议
的订立、变更、终止及履行情况等事项按照国家有关规定及公司对外信息
披露的规定予以及时、完整披露。
报告期内,公司的关联交易遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则,
有关交易确定的条款是公允的、合理的,不存在损害公司和公司其他股东
合法权益的情形。
2、对外担保的控制
公司依据有关法律、法规的规定,结合公司实际情况,制定了《对外
担保管理制度》,明确了:(1)对外担保过程中权责分配和职责分;(2)担
保的对象、范围、条件、程序、限额和禁止担保的事项;(3)担保审批权
限、程序与责任;(4)担保执行环节的控制、担保合同的签订、担保业务
执行过程中的跟踪监测,担保财产与有关权利凭证的管理,以及终结担保
手续办理。
对外担保事项按国家相关部门及公司对外信息披露的规定在财务报告
中详细披露。截止 2011 年 12 月 31 日,本公司无对外担保事项。
3、重大投资的控制
公司建立《对外投资管理制度》,并按照规定的权限和程序办理对外投
81
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
资,公司明确规定了对审批文件、投资合同或协议、投资方案书、对外投
资处臵决议等文件资料的管理,明确各种文件资料的取得、归档、保管、
调阅等各个环节的管理规定及相关人员的职责权限。重大的投资项目,根
据公司章程及相应权限报经股东大会或董事会批准。公司针对每一重大对
外投资项目指定专门人员对投资项目进行跟踪管理。公司财务部在认真审
核与对外投资处臵有关的审批文件、会议记录、资产回收清单等相关资料,
按照规定及时进行对外投资处臵的会计处理,确保资产处臵真实、合法。
4、信息披露的控制
公司建立了《信息披露管理制度》,对重大信息的范围和内容、信息披
露的信息收集和内部报告机制以及公平信息披露的原则做出明确规定,董
事会秘书为公司信息披露的专职管理部门。公司董事会及其秘书对披露信
息的真实性负责,董事会秘书室负责管理有关信息资料的收集、保存及信
息披露公告的起草等工作,并经董事长批准后,对外披露信息。
公司对外披露信息,其内容包括但不限于:(1)定期报告,是指公司
根据监管机构要求在指定时间内披露的年度财务报告和中期财务报告;(2)
临时报告,是指公司根据监管机构要求披露的除定期报告以外的信息,主
要包括股东大会的通知和决议,需要公告的董事会决议、监事会决议,重
大资产收购、出售、处臵,重大重组,关联交易,重大诉讼及行政处罚,
重大担保行为,重大合同的订立、变更及终止等;(3)日常信息披露,是
指企业发生的需要对外披露的重大事项,以及生产经营、科技进步、重大
合资合作等方面的重要事件。
公司根据定期报告披露时间,制定定期报告披露工作计划,及时编制
定期报告,连同审计报告(不需审计的除外)一并报董事会审核,经董事
会批准并形成决议文件后,予以对外披露。需要对外披露的临时报告,应
当由发生该事件或交易事项的部门提出议案,经企业内部相关部门会签,
82
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
董事长审核后,提交董事会审议。必要时可召开股东大会对重大临时报告
议案进行审议,并按规定程序予以披露。
对于监管机构需要企业澄清的信息以及企业欲主动澄清的信息,组织
制定应急澄清方案并编制信息披露内容,经董事长审定后,予以对外披露。
(六)对内部控制的评价及审核意见
报告期内,公司董事会针对公司财务报告、信息披露、非经营性占用、
关联交易、对外担保等事务相关的内部控制制度的建立和实施情况进行了
审查,出具《2011 年度内部控制自我评价报告》,并提交公司第一届董事
会第二十二次会议审议,公司独立董事、监事、保荐机构及会计师事务所
对该报告发表如下意见:
1、公司独立董事对内部控制的独立意见
通过对公司内控制度及执行情况的全面审查,公司独立董事认为:(1)
公司内部控制制度符合我国有关法律、法规和证券监管部门的要求,符合
现代管理要求的内部组织结构,也符合公司现阶段的发展需求,保证了公
司各项业务的健康运行及经营风险的控制。(2)公司的组织架构和内部控
制措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发挥了较好的作用,保证了
公司各项业务活动健康稳定的运行。截至本报告期末,公司按照《企业内
部控制基本规范》及相关规范在所有重大事项方面保持了与财务报表相关
的有效内部控制。(3)公司《2011 年度内部控制自我评价报告》客观地反
映了公司内部控制的真实情况,不存在明显薄弱环节和重大缺陷,随着公
司未来经营发展的需要,公司将根据所处的环境,不断更新和完善内部控
制制度,以保证内部控制制度的执行力度和公司业务活动的有效进行。
2、公司监事会对内部控制的审核意见
监事会认为:公司已根据自身的实际情况和法律法规的要求,建立了
较为完善的法人治理结构和内部控制制度体系,符合公司现阶段经营管理
83
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
的发展需求,保证了公司各项业务的健康运行及经营风险的控制。报告期
内公司的内部控制体系规范、合法、有效,没有发生违反公司内部控制制
度的情形。公司董事会《2011 年度内部控制自我评价报告》全面、客观、
真实地反映了公司内部控制体系建立、完善和运行的实际情况。
3、保荐机构对内部控制的核查意见
保荐机构中航证券有限公司认为:铁汉生态现有的内部控制制度符合
我国相关法律、法规和证券监管部门的要求,在所有重大方面保持了与企
业业务及管理相关的有效的内部控制;《深圳市铁汉生态环境股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行
情况。
4、会计师事务所对与财务报表相关的内部控制的意见
广东正中珠江会计师事务所有限公司对截至本报告期与财务相关的公
司内部控制有效性的认定进行了鉴证,出具了《关于深圳市铁汉生态环境
股份有限公司内部控制鉴证报告》(广会所专字[2012]第 12000410022 号)
认为:“贵公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规范截至 2011 年
12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的内部控制”。
(七)2011年度内部控制相关情况披露表
内部控制相关情况 是/否/ 不 备注/说明(如选
适用 择否或不适用,
请说明具体原
因)
内部审计制度的建立情况
1.公司是否建立内部审计制度,内部审计制度是 是
否经公司董事会审议通过
2.公司董事会是否设立审计委员会,公司是否设 是
立独立于财务部门的内部审计部门
3.(1)审计委员会成员是否全部由董事组成,独立 是
84
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
董事占半数以上并由会计专业独董担任召集人
(2)内部审计部门是否配臵三名以上(含三名)专 是
职人员从事内部审计工作
二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况
1.公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我 是
评价报告
2.内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有 是
效(如为内部控制无效,请说明内部控制存在的
重大缺陷)
3.本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效 是
性出具审计报告
4.会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具 是
标准审计报告。如出具非标准审计报告或指出公
司非财务报告内部控制存在重大缺陷的,公司董
事会、监事会是否针对所涉及事项做出专项说明
5.独立董事、监事会是否出具明确同意意见(如 是
为异议意见,请说明)
6.保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核 是
查意见(如适用)
三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作
内容与工作成效详见本节之五、(一)审计委员履职情况
四、公司认为需要说明的其他情况(如有) 无
85
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
第九节 监事会报告
2011 年度,公司监事会按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和
《监事会议事规则》等有关规定的要求,从切实维护公司利益和广大中小
股东权益出发,认真履行了职责,对 2011 年度公司的各方面情况进行了
监督。监事会认为公司董事会成员忠于职守,全面落实了股东大会的各项
决议,未出现损害股东利益的行为。现将 2011 年度监事会工作情况报告
如下:
一、2011 年度监事会工作情况
报告期内,公司监事会共召开了 7 次会议,会议的召开与表决程序均
符合《公司法》及《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定。具体情
况为:
1、2011 年 4 月 27 日,第一届监事会第九次会议在公司会议室召开,
本次会议应到监事 3 人,实到监事 3 名,会议由监事会主席尹岚女士主持,
会议审议通过了《深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2010 年度财务决算
报告》、深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2010 年度利润分配预案》、深
圳市铁汉生态环境股份有限公司 2010 年度报告》、《深圳市铁汉生态环境
股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告》、《深圳市铁汉生态环境
股份有限公司 2010 年度监事会工作报告》、《深圳市铁汉生态环境股份有
限公司 2011 年度财务预算方案》、《关于设立募集资金专项账户的议案》、
《关于签订<募集资金三方监管协议>的议案》、关于用超募资金还银行借
款的议案》、《深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年第一季报告》。
2、2011 年 6 月 19 日,第一届监事会第十次会议在公司会议室召开,
86
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
本次会议应到监事 3 人,实到监事 3 名,会议由监事会主席尹岚女士主持,
会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充业务营运资金的议
案》。
3、2011 年 8 月 7 日,第一届监事会第十一次会议在公司会议室召开,
本次会议应到监事 3 人,实到监事 3 名,会议由监事会主席尹岚女士主持,
会议审议通过了《深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年半年度报告
全文及其摘要》及《深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年半年度利
润分配及资本公积转增股本预案的议案》。
4、2011 年 9 月 25 日,第一届监事会第十二次会议在公司会议室召
开,本次会议应到监事 3 人,实到监事 3 名,会议由监事会主席尹岚女士
主持,会议审议通过了《林邑公园、西河带状公园及生态治理 BT 融资建
设工程施工承包合同书及补充协议的议案》、关于使用 2.7 亿元超募资金
建设湖南郴州林邑公园、西河带状公园及生态治理 BT 融资工程项目的议
案》、《衡阳市蒸水北堤风光带工程项目 BT 投融资及项目施工合同的议
案》、《关于使用 2.2 亿元超募资金建设湖南衡阳蒸水北堤风光带 BT 投融
资工程项目的议案》。
5、2011 年 10 月 23 日,第一届监事会第十三次会议在公司会议室召
开,本次会议应到监事 3 人,实到监事 3 名,会议由监事会主席尹岚女士
主持,会议审议通过了《深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年第三
季度报告全文及其摘要》。
6、2011 年 12 月 4 日,第一届监事会第十四次会议在公司会议室召
开,本次会议应到监事 3 人,实到监事 3 名,会议由监事会主席尹岚女士
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
主持,会议审议通过了《关于使用部分闲臵募集资金暂时补充营运资金的
议案》。
7、2011 年 12 月 30 日,第一届监事会第十五次会议在公司会议室召
开,本次会议应到监事 3 人,实到监事 3 名,会议由监事会主席尹岚女士
主持,会议审议通过了《南通市通州区南山湖等景观绿化工程建设—移交
招商项目投资建设、移交及回购合同的议案》、《关于使用 8000 万元超募
资金及 1.18 亿元自筹资金建设南通市通州区南山湖等景观绿化工程项目
的议案》。
报告期内,公司监事会除召开监事会会议外,还列席和出席了公司的
董事会会议和股东大会,听取了公司各项重要提案和决议,了解了公司各
项重要决策的形成过程,掌握了公司经营业绩情况,同时履行了监事会的
知情监督检查职能。
二、监事会发表的独立意见
2011 年度,公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易
所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指
引》以及《公司章程》等有关规定的要求,认真履行监督职能,对报告期
内公司的有关情况发表如下独立意见:
(一)公司依法运作情况
2011 年度,公司监事会依法对公司运作情况进行了监督,依法列席
或出席了公司的董事会和股东大会,对公司的决策程序和公司董事会成员
及高级管理人员履行职务情况进行了严格的监督,监事会认为: 公司股
东大会、董事会会议的召集、召开均按照《公司法》、《证券法》及《公司
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
章程》等有关制度的规定,决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》
的要求,有关决议的内容合法有效,未发现公司有违法违规的经营行为。
公司董事会成员及高级管理人员能按照国家有关法律、法规和《公司章程》
的有关规定,忠实勤勉地履行其职责。报告期内未发现公司董事及高级管
理人员在执行职务、行使职权时有违反法律、法规、《公司章程》及损害
公司和股东利益的行为。
(二)检查公司财务情况
2011 年度,公司监事会依法对公司财务状况、财务管理等方面进行
了监督,监事会认为: 公司财务制度健全,财务状况运行良好,2011 年
度财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。广东正中珠
江会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
(三)公司募集资金投入项目情况
公司监事会检查了报告期内公司募集资金的使用与管理情况,监事会
认为:公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券
交易所创业板上市公司规范运作指引》、《创业板信息披露业务备忘录第 1
号-超募资金使用(修订)》及《公司章程》等有关规定的要求,对募集资
金进行使用和管理,不存在违规使用募集资金的行为,公司募集资金实际
投入项目与承诺投入项目一致,没有变更投向和用途,并按照计划实施。
广东梅县大坪镇苗圃基地建设项目实际投入进度未到计划进度,主要
原因是:一、公司上市后业务不断拓展,该地距离公司目前施工的主要工
程项目所在地较远,运输成本较高;二、受华南地区大型赛事前城市绿化
工程影响,市场苗木需求量短期内出现较大幅度的上升,苗木价格上涨,
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
公司 2011 年度内放缓了该基地的新苗采购进度。
(四)公司收购、出售资产情况
公司监事会检查了报告期内公司收购、出售资产情况,监事会认为:
报告期内,公司购买资产事项涉及的交易价格合理,无损害股东权益或造
成公司资产流失的情况。2011 年度公司无资产出售等行为。
(五)公司关联交易情况
公司监事会对报告期的关联交易进行了核查,监事会认为: 公司发
生的关联交易决策程序符合有关法律、法规及公司章程的规定,关联交易
没有违反公开、公平、公正的原则,不存在损害公司和中小股东利益的情
形。
(六)公司对外担保情况
报告期内,公司未发生对外担保的情况。
(七)公司建立和实施内幕信息知情人管理制度的情况
公司监事会对报告期内公司建立和实施内幕信息知情人管理制度的
情况进行了核查,监事会认为: 公司已根据相关法律法规的要求,建立
了内幕信息知情人管理制度体系,报告期内公司严格执行内幕信息保密制
度,严格规范信息传递流程,公司董事、监事及高级管理人员和其他相关
知情人严格遵守了内幕信息知情人管理制度,未发现有内幕信息知情人利
用内幕信息买卖本公司股份的情况。报告期内公司也未发生受到监管部门
查处和整改的情形。
(八)对内部控制自我评价报告的意见
公司监事会对公司 2011 年度内部控制自我评价报告、公司内部控制
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
制度的建设和运行情况进行了核查,监事会认为:公司已根据自身的实际
情况和法律法规的要求,建立了较为完善的法人治理结构和内部控制制度
体系,符合公司现阶段经营管理的发展需求,保证了公司各项业务的健康
运行及经营风险的控制。报告期内公司的内部控制体系规范、合法、有效,
没有发生违反公司内部控制制度的情形。公司董事会《2011 年度内部控
制自我评价报告》全面、客观、真实地反映了公司内部控制体系建立、完
善和运行的实际情况。
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
广会所审字[2012]第 12000410011 号
深圳市铁汉生态环境股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的深圳市铁汉生态环境股份有限公司(以下简称“铁汉生态”)
财务报表,包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2011 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表,以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是铁汉生态管理层的责任,这种责任包括:(1)按照
企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护
必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
三、审计意见
我们认为,铁汉生态财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公
允反映了铁汉生态 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流
量。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师:熊永忠
中国注册会计师:杨新春
中国 广州 二○一二年三月十一日
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司
财务报表附注
2011 年 度 单位:元 币种:人民币
一、公司基本情况
历史沿革和变更情况
深圳市铁汉生态环境股份有限公司(以下简称“铁汉生态”、“公司”或“本公司”)前身为
深圳市铁汉园林绿化有限公司(以下简称“铁汉园林”),于 2001 年 8 月 7 日经深圳市工商
行政管理局核准注册成立,取得注册号为 4403012071360 的企业法人营业执照,注册资本
为 500 万元,实收资本为 250 万元,其中刘水出资 212.50 万元,占实收资本的 85%;张衡
出资 25 万元,占实收资本的 10%;陈阳春出资 12.50 万元,占实收资本的 5%。经 2003 年
8 月 13 日第二期出资 250 万元后,实收资本为 500 万元,其中刘水出资 425 万元,占实收
资本的 85%;张衡出资 50 万元,占实收资本的 10%;陈阳春出资 25 万元,占实收资本的
5%。
2003 年 8 月 13 日,公司注册资本和实收资本变更为人民币 1,008 万元,增资后各股东出
资额及出资比例分别为刘水出资 856.80 万元,占实收资本的 85%;张衡出资 100.80 万元,
占实收资本的 10%;陈阳春出资 50.40 万元,占实收资本的 5%。
2007 年 12 月 20 日,由惠州市彩蝶飞农业发展有限公司对公司增资,公司注册资本和实收
资本变更为人民币 2,016 万元,取得注册号为 440301102998582 的企业法人营业执照,增
资后各股东出资额及出资比例分别为惠州市彩蝶飞农业发展有限公司出资 1,008 万元,占
实收资本的 50%;刘水出资 856.80 万元,占实收资本的 42.50%;张衡出资 100.80 万元,
占实收资本的 5%;陈阳春出资 50.40 万元,占实收资本的 2.50%。
2009 年 7 月 14 日,惠州市彩蝶飞农业发展有限公司将其持有公司 50%的股权全部转让给刘
水;2009 年 7 月 20 日,张衡将其持有公司 5%的股权中的 1.98%转让给杨锋源。股权转让
后各股东出资额及出资比例分别为刘水出资 1,864.80 万元,占实收资本的 92.50%;张衡
出资 60.80 万元,占实收资本的 3.02%;陈阳春出资 50.40 万元,占实收资本的 2.50%;杨
锋源出资 40.00 万元,占实收资本的 1.98%。
2009 年 7 月 24 日,由魏国锋、周扬波、郑媛茹、深圳市木胜投资有限公司对公司增资,
公司注册资本和实收资本变更为人民币 2,346 万元,增资后各股东实收资本中出资额及出
资比例分别为刘水出资 1,864.80 万元,占实收资本的 79.49%;张衡出资 60.80 万元,占
实收资本的 2.59%;陈阳春出资 50,40 万元,占实收资本的 2.15%;杨锋源出资 40.00 万元,
占实收资本的 1.71%;魏国锋出资 17.00 万元,占实收资本的 0.72%;周扬波出资 7.00 万
元,占实收资本的 0.30%;郑媛茹出资 6.00 万元,占实收资本的 0.26%;深圳市木胜投资
有限公司出资 300.00 万元,占实收资本的 12.78%。
102
深圳市铁汉生态环境股份有限公司
财务报表附注
2011 年 度 单位:元 币种:人民币
2009 年 8 月 20 日,根据深圳市铁汉园林绿化有限公司股东会决议和铁汉生态发起人协议
书, 并在 2009 年 9 月 7 日召开铁汉生态创立大会通过了设立铁汉生态相关议案,深圳市
铁汉园林绿化有限公司原股东作为发起人,以发起方式将深圳市铁汉园林绿化有限公司整
体变更为深圳市铁汉生态环境股份有限公司,各股东以深圳市铁汉园林绿化有限公司截至
2009 年 7 月 31 日经审计的净资产额人民币 85,021,423.70 元中的 40,000,000.00 元作为
折股依据,相应折合为铁汉生态的全部股份,各发起人所持有的深圳市铁汉园林绿化有限
公司的股权相应转为铁汉生态的股份。铁汉生态于 2009 年 9 月 9 日经深圳市市场监督管理
局核准工商登记注册,取得注册号为 440301102998582 号企业法人营业执照,注册资本为
4,000 万元,实收资本为 4,000 万元。至此各股东实收资本中出资额及持股比例分别为:
刘水出资 31,795,396.00 元,占实收资本的 79.49%;张衡出资 1,036,658.00 元,占实收
资本的 2.59%;陈阳春出资 859,335.00 元,占实收资本的 2.15%;杨锋源出资 682,012.00
元,占实收资本的 1.71%;魏国锋出资 289,855.00 元,占实收资本的 0.72%;周扬波出资
119,352.00 元,占实收资本的 0.30%;郑媛茹出资 102,302.00 元,占实收资本的 0.26%;
深圳市木胜投资有限公司出资 5,115,090.00 元,占实收资本的 12.78%。
2009 年 9 月 29 日,由无锡力合创业投资有限公司、建银国际资本管理(天津)有限公司、
中国风险投资有限公司、深圳市创新投资集团有限公司、广州山河装饰工程有限公司对公
司 增 资 , 公 司 增 加 注 册 资 本 6,060,600.00 元 , 变 更 后 的 注 册 资 本 和 实 收 资 本 为
46,060,600.00 元。增资后各股东实收资本中的出资额及持股比例分别为:刘水出资
31,795,396.00 元,占实收资本的 69.03%;张衡出资 1,036,658.00 元,占实收资本的 2.25%;
陈阳春出资 859,335.00 元,占实收资本的 1.87%;杨锋源出资 682,012.00 元,占实收资
本的 1.48%;魏国锋出资 289,855.00 元,占实收资本的 0.63%;周扬波出资 119,352.00
元,占实收资本的 0.26%;郑媛茹出资 102,302.00 元,占实收资本的 0.22%;深圳市木胜
投资有限公司出资 5,115,090.00 元,占实收资本的 11.11%;无锡力合创业投资有限公司
出资 1,212,120.00 元,占实收资本的 2.63%;建银国际资本管理(天津)有限公司出资
1,212,120.00 元,占实收资本的 2.63%;中国风险投资有限公司出资 1,212,120.00 元,占
实收资本的 2.63%;深圳市创新投资集团有限公司出资 1,212,120.00 元,占实收资本的
2.63%;广州山河装饰工程有限公司出资 1,212,120.00 元,占实收资本的 2.63%。
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司
财务报表附注
2011 年 度 单位:元 币种:人民币
2009 年 12 月 29 日,建银国际资本管理(天津)有限公司将其持有公司 2.63%的股权转让
给深圳市创新投资集团有限公司,至此各股东实收资本中的出资额及持股比例分别为:刘
水出资 31,795,396.00 元,占实收资本的 69.03%;张衡出资 1,036,658.00 元,占实收资
本的 2.25%;陈阳春出资 859,335.00 元,占实收资本的 1.87%;杨锋源出资 682,012.00
元,占实收资本的 1.48%;魏国锋出资 289,855.00 元,占实收资本的 0.63%;周扬波出资
119,352.00 元,占实收资本的 0.26%;郑媛茹出资 102,302.00 元,占实收资本的 0.22%;
深圳市木胜投资有限公司出资 5,115,090.00 元,占实收资本的 11.11%;无锡力合创业投
资有限公司出资 1,212,120.00 元,占实收资本的 2.63%;中国风险投资有限公司出资
1,212,120.00 元,占实收资本的 2.63%;深圳市创新投资集团有限公司出资 2,424,240.00
元,占实收资本的 5.26%;广州山河装饰工程有限公司出资 1,212,120.00 元,占实收资本
的 2.63%。
根据公司 2010 年 1 月 31 日召开的 2009 年度股东大会决议和 2011 年 1 月 5 日召开的 2011
年第一次临时股东大会决议,申请通过向社会公开发行人民币普通股(A 股)增加注册资
本人民币 15,500,000.00 元,变更后的注册资本为人民币 61,560,600.00 元。经中国证券
监督管理委员会“证监许可[2011]354 号”文核准,公司于 2011 年 3 月向社会公开发行人
民币普通股(A 股)1,550 万股,每股面值 1 元,公司股票代码为 300197。
根据公司 2011 年 9 月 17 日召开的 2011 年度第三次临时股东大会决议及修改后的公司章程
规定,公司按 2011 年 6 月 30 日总股本 61,560,600.00 股为基数,以资本公积向全体股东
每 10 股转增 9 股,变更后公司注册资本及实收资本为 116,965,140.00 元。
行业性质
生态环境建设工程施工行业,从事生态修复工程和园林绿化工程等。
经营范围及主要产品或提供的劳务
水土保持,生态修复,园林绿化工程施工和园林养护,生态环保产品的技术开发(不含限
制项目);风景园林工程设计专项乙级、造林工程规划设计、造林工程施工、市政公用工程
施工总承包、土石方工程专业承包、园林古建筑工程专业承包(以上各项按资质证书经营);
苗木的生产和经营,生物有机肥的销售,进出口业务(按深贸管准证字第 2003-4017 号证
书办);清洁服务(不含限制项目)。
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司
财务报表附注
2011 年 度 单位:元 币种:人民币
公司住所
深圳市龙岗区龙城街道龙岗天安数码创新园三号厂房 B1401。
母公司以及集团最终母公司
截至 2011 年 12 月 31 日,公司的控股股东和实际控制人为自然人刘水。
公司的基本组织架构
公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定,设臵了股东大会、董事会、监事会、总经
理等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构;董事会负责执行股东大会决议及公司日
常管理经营的决策,并向股东大会负责;总经理负责公司的日常经营管理事务。
二、主要会计政策、会计估计及前期差错
财务报表的编制基础
公司以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则》进行确认和计量,基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报
表编制。
遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》
的要求,真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外,公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2010 年
颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财
务报表的披露要求。
会计期间
公司的会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司
财务报表附注
2011 年 度 单位:元 币种:人民币
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
—参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参
与合并的其他企业为被合并方。
——同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投
资成本,为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本
公积不足冲减的,调整留存收益。
—参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业
合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为
被合并方。
——非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发
生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理:
(1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的,在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允
价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
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(2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资
收益。
合并财务报表的编制方法
公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与母公司不一致
时,按照母公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与母公司不一致,按照
母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
编制合并报表时,以母公司和子公司的个别财务报表为基础,在将母公司与子公司之间的
投资、内部往来、内部交易及其未实现损益等全部抵销后,逐项合并,并计算少数股东权益
和少数股东损益。少数股东权益是指母公司及其子公司以外的第三者在公司各子公司资产
负债表日应享有的权益;少数股东损益是指母公司及其子公司以外的第三者在公司各子公
司当期应享有的利润(或应承担的亏损)。
现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款,不能随时用于支付的存款不属于现金。
现金等价物指对持有的期限短(一般自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币财务报表折算
公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账,
每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场
汇率中间价进行调整,其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益;属于与购建固
定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算
为人民币金额;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按发生时的国家外汇市场
汇率中间价折算为人民币金额;“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人
民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额,作为“外
币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
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利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民
币金额;所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利
润”项目的金额列示;“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目
的金额计算列示。
金融工具
-按照投资目的和经济实质,公司将拥有的金融资产划分为四类:以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产等。
-按照经济实质,公司将承担的金融负债再划分为两类:以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债;其他金融负债。
-金融工具确认依据和计量方法
――当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产
现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止
确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
――公司初始确认的金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类
别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
――公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处臵该金融资产时可能发
生的交易费用。但是,下列情况除外:
―――持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量;
―――在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量;
―――对因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金融资产
不再适合按照公允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类日该金融资产的公允
价值。
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――公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列情况除外:
―――以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来
结清金融负债时可能发生的交易费用;
―――因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金融负债不
再适合按照公允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类日该金融负债的账面价
值;
―――与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;
―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺,应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:按照或有事项准则
确定的金额;初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
――公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,
按照下列规定处理:
―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,公允价值变动形成
的利得或损失,计入当期损益;
―――可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融
资产形成的汇兑差额外,计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
――公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债,除与套期保值有关外,在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
――公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损
益。
-金融资产、金融负债的公允价值的确定:存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市
场的报价确定其公允价值,活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定
价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格;不存在活跃
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市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融
负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
-金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单
项金额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资
产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下:
――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值准
备,计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量(不
包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。可供
出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益。
――持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账
面价值部分计提减值准备,计入当期损益。
应收款项
―单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
单项金额重大的判断依
单项金额 100 万元以上(含 100 万元)的应收款项
据或金额标准
期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证
据表明其发生了减值的,当应收款项的预计未来现金流量(不包
括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账
单项金额重大并单项计
面价值时,将该应收款项的账面价值减记至该现值,减记的金额
提坏账准备的计提方法
确认为资产减值损失,计提坏账准备。单独测试未发生减值的单
项金额重大应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中,以账龄为信用风险组合计提坏账准备
―按组合计提坏账准备应收款项:
――确定组合的依据:
账龄组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征
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――按组合计提坏账准备的计提方法:
账龄组合 账龄分析法
――组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 15 15
3-4 年 20 20
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
―单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值
当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,将该
坏账准备的计提方法
应收款项的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产
减值损失,计提坏账准备。
存货
—存货分类:原材料、低值易耗品、工程施工、消耗性生物资产(苗木)、在产品和产成
品等。
—存货的核算:购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账,发出时的成本采用加权平均
法核算,专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。
—存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:公司于每年中期期末及期末在
对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的
存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量。
——存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量,但如果某些存货与在同一地
区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开
计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货
类别计量成本与可变现净值。
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——可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定;用于生产而持有的存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有
存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础
计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成
本不可收回的部分,提取存货跌价准备。
—存货的盘存制度:采用永续盘存制。存货定期盘点,盘点结果如果与账面记录不符,于
期末前查明原因,并根据企业的管理权限,在期末结账前处理完毕。
—低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用一次摊销法摊销。
—包装物的摊销方法:包装物采用一次摊销法摊销。
—苗木类消耗性生物资产郁闭前的相关支出予以资本化,郁闭后的相关支出记入当期费用。
长期股权投资核算方法
—长期股权投资在取得时按照投资成本入账:
——投资成本确认方法如下:
———企业合并形成长期股权投资
————同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为投资成本。
————通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权
投资的投资成本。
———对除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得长期股权投资,按照下列规
定确定其投资成本:
————以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
————发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资
成本。
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————投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但
合同或协议约定价值不公允的除外。
————通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其投资
成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
————通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务
人的投资。
—长期股权投资的后续计量及收益确认方法:
——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,和对被投资单位不具有共同控制或
重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本
法核算,其中:母公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。
采用成本法核算的长期股权投资,公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当
期投资收益。
——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。长期
股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整
长期股权投资的投资成本;长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。确认被投
资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限。此外,如公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计
承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,公司
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
——在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本
公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
——处臵长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资,在处臵时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
——确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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———共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制,即对合营企业投资。共同
控制的实质是通过合同约定建立起来的、合营各方对合营企业共有的控制。在确定是否构
成共同控制时,一般可以考虑以下情况作为确定基础:(1)任何一个合营方均不能单独控
制合营企业的生产经营活动。(2)涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同
意。(3)各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活
动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
———重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。主要体现为在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表,通过在被投资单位生产经营决策制定过程中的发言权实施重大影响。投
资企业直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时,一般认
为对被投资单位具有重大影响,除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的
生产经营决策,不形成重大影响。
—长期股权投资减值准备
公司期末对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等
原因导致其可收回金额低于账面成本,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能
恢复,则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期股权投资减值准备。可收回
金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
长期投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
投资性房地产
—投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
—公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产(出
租用建筑物)采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相
同的摊销政策;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,
确认相应的减值损失。
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固定资产
—固定资产的确认条件:使用年限超过一年以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备以及
其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;单位价值在 2000 元以上,并且使用期限超过
两年的不属于生产经营主要设备的物品。
—固定资产的分类为:房屋建筑物、机械设备、运输设备、办公设备、其他设备。
—固定资产计价
——外购及自行建造的固定资产按实际成本计价,购建成本由该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产,按照各项固
定资产公允价值比例对总成本进行分配,分别确定各项固定资产的成本;
——投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约
定价值不公允的除外;
——通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的固定资产,其成本以该项固
定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账价值;
——以债务重组取得的固定资产,对受让的固定资产按其公允价值入账。
—固定资产折旧:采用直线法平均计算,并按固定资产类别,估计经济使用年限及残值率
确定,具体折旧率如下:
资产类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20 5 4.75
机械设备 5 5 19.00
运输设备 5 5 19.00
办公设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
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—固定资产减值准备:
——公司期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长
期闲臵等原因,导致固定资产可收回金额低于其账面价值,则按照其差额计提固定资产减
值准备,固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的
公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资
产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金
流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
——固定资产存在下列情况之一时,全额计提减值准备:
———长期闲臵不用,在可预见的未来不会再使用,且无转让价值的固定资产;
———由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
———虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格产品的固定资产;
———已遭毁损,以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
———其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
——已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
—融资租入固定资产的认定依据
—融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
——满足以下一项或数项标准的租赁,应当认定为融资租赁:
———在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
———承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
———即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分,通常是租赁期
大于、等于资产使用年限的 75%,但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限
75%以上的旧资产则不适用此标准;
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———承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90%;
———租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
—融资租入固定资产的计价方法
——按照实质重于法律形式的要求,企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账,
同时确认相应的负债,并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日,承租人应当将租赁开始
日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值;承租
人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅
费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
在建工程
—在建工程类别:在建工程按工程项目进行明细核算,具体核算内容包括:建筑工程、安
装工程、在安装设备、待摊支出等。
—在建工程的计量
——在建工程以实际成本计价,按照实际发生的支出确定其工程成本,工程达到预定可使
用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的
试运转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程成本,销售或
结转为产成品时,按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款
费用,符合借款费用资本化条件的,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入在
建工程成本。
—在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目在达到预定可使用状态时结转固定资产。在建工程项目按建造该项资产在达
到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达
到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工
程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按照固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整,但不调整原已
计提的折旧额。
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—公司在期末对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则计
提减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若
干项情况时,计提在建工程减值准备:
——长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新再开工的在建工程。
——所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性。
——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
借款费用
-借款费用资本化的确认原则
――购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款
利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之前,根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它
借款费用在发生时计入当期损益。
-借款费用资本化期间
——开始资本化:当以下三个条件同时具备时,因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销
和汇兑差额开始资本化:
———资产支出已经发生;
———借款费用已经发生;
———为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
——暂停资本化:若资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂
停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
——停止资本化:当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款
费用的资本化。
—借款费用资本化金额的计算方法
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2011 年 度 单位:元 币种:人民币
——为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,当期资本化金额以借入专
门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用,减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;
——为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款,当期资本化金额根据累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
无形资产
—无形资产计价:无形资产取得时按成本计价;期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
——外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,能够
符合资本化条件的,确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约
定价值不公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产
的,按换入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易换入的无形资产,以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为
入账成本。
——接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的
相关税费计价;捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,
按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本;
如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量
现值,作为实际成本。
—无形资产摊销:使用寿命有限的无形资产,在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销;
无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
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2011 年 度 单位:元 币种:人民币
——使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的,其使用寿命不应超过
合同性权利或其他法定权利的期限;合同或法律没有规定使用寿命的,公司通常综合各方
面因素判断(如与同行业比较、参考历史经验,或聘用相关专家进行论证等),确定无形
资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济
利益期限的,该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。公司确定无形资产使用寿命通常
考虑如下因素:
———运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
———技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
———以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况;
———现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
———为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能
力;
———对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制;
———与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
—划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
——公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段:研究阶段是指为获取并理解新
的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段;开发阶段是指已完成研究阶段,在
进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装臵、产品等阶段。
——公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准,归集相应阶段的支出。研究阶段发生
的支出应当于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,在同时满足下列条件时,确认为无
形资产:
———完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
———具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
———无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性;
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2011 年 度 单位:元 币种:人民币
———有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
用或出售该无形资产;
———归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
—无形资产减值准备:公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,
对预计可收回金额低于其账面价值的,按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准
备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期或以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费
用,以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均进行摊销。如果长期待摊费
用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
预计负债
—预计负债的确认标准
——当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:
———该义务是本公司承担的现时义务;
———该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
———该义务的金额能够可靠地计量。
—预计负债的计量方法
——预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在
一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确
定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:
———或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
———或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
——公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在
基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价
值。
121
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2011 年 度 单位:元 币种:人民币
收入
—销售商品收入,在下列条件均能满足时予以确认:
——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效
控制;
——收入的金额能够可靠计量;
——相关经济利益很可能流入公司;
——相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
—提供劳务收入的确认方法:
——劳务在同一年度内开始并完成的,在完成劳务时确认收入;
——劳务的开始和完成分属不同的会计年度的,在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地
计量,与交易相关的经济利益能够流入公司,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成
本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入。
—建造合同的收入,在建造结果能够可靠估计的情况时,根据完工百分比法在资产负债表
日确认合同收入和费用。完工百分比法是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。根
据这种方法,合同收入应与为达到完工进度而发生的合同成本相配比,以反映当期已完工
部分的合同收入、费用和毛利。
——公司选用下列方法之一确定合同完工进度:
———累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例;
———已完合同工作的测量。采用该方法确定完工进度由专业人员现场进行科学测定。
———公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度,在无法根据第一种方法确定合同
完工进度时,采用第二种方法。
——按完工百分比法确认收入的两个计算步骤:
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———确定合同的完工进度,计算出完工百分比;
————计算公式:完工百分比=累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100%;
———根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用;
————计算公式:当期确认的合同收入=(合同总收入×完工进度)-以前会计年度累计
已确认的收入;当期确认的合同毛利=(合同总收入-合同预计总成本)×完工进度-以前
会计年度累计已确认的毛利;当期确认的合同费用=当期确认的合同收入-当期确认的合同
毛利-以前会计年度预计损失准备。
——在资产负债表日建造合同的结果不能够可靠估计时,区别以下情况处理:
———合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本确认,合同成本在其
发生的当期确认为费用;
———合同成本不可能收回的,在发生时确认为费用,不确认收入;
—如果合同预计总成本将超过合同预计总收入,将预计损失确认为当期费用。
—公司对外分包工程根据外包方实际完成的工程量的情况,由公司结算部门提供完工结算
依据,计入当期的工程施工成本。
BT 业务
BT 业务经营方式为“建设-移交(Build-Transfer)”,即政府或代理公司与 BT 业务承接方
签订市政工程项目 BT 投资建设回购协议,并授权 BT 业务承接方代理其实施投融资职能进
行市政工程建设,工程完工后移交政府,政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金
(含投资回报)。公司对 BT 业务采用以下方法进行会计核算:
――如提供建造服务,建造期间,对于所提供的建造服务按《企业会计准则第 15 号-建造
合同》确认相关的收入和成本,同时确认“长期应收款-建设期”。于工程完工并审定工程
造价后,将“长期应收款-建设期”科目余额(实际总投资额,包括工程成本与工程毛利)与
回购基数之间的差额一次性计入当期损益,同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收
款-回购期”。回购款总额与回购基数之间的差额,采用实际利率法在回购期内分摊投资收
益;
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――如未提供建造服务,按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报,将回
购款确认为“长期应收款-回购期”,并将回购款与支付的工程价款之间的差额,确认为“未
实现融资收益”,采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。
对长期应收款,在资产负债表日后一年内可回购的部分,应转入一年内到期的非流动资产
核算。
对长期应收款,本公司单独进行减值测试,若有客观证据表明其发生了减值,根据未来现
金流量现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计提坏账准备。
政府补助
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中:
――政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量,政府补助为非货币性资产的,
按公允价值计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。
――与资产相关的政府补助,应确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计
入当期损益,其中,按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补
助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,应确认为递延收益,并在确认相关费用的期
间计入当期损益,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
递延所得税资产/递延所得税负债
-所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂
时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;
按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的
递延所得税费用。
――递延所得税资产的确认
―――公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产不予确认:
――――该项交易不是企业合并;
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――――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
―――公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下
列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很
可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
―――公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
――递延所得税负债的确认
―――除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债:
――――商誉的初始确认;
――――同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
―――――该项交易不是企业合并;
―――――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
――――公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时
满足下列条件的:
―――――投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
―――――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
―所得税费用计量
――公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
情况产生的所得税:
――――企业合并;
――――直接在所有者权益中确认的交易或事项。
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经营租赁、融资租赁
―融资租赁的主要会计处理
――承租人的会计处理:在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价
值。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利
率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含
利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在
租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁
资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期
损益。
――出租人的会计处理:在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、
初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资
收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当
期损益。
―经营租赁的主要会计处理
――对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损
益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当
期损益。
利润分配政策
公司税后利润按以下顺序进行分配:
(1)弥补以前年度亏损。
(2)按净利润的 10%提取法定公积金。
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(3)经股东大会决议,可提取任意公积金。
(4)剩余利润根据股东大会决议进行分配。
主要会计政策、会计估计变更
公司报告期内不存在主要的会计政策及会计估计变更。
前期会计差错更正
公司报告期内不存在前期会计差错更正。
三、税项
项 目 税 (费) 率
增值税 应税收入的 3%
建筑安装工程收入的 3%、
营业税
劳务收入的 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税的 1%、5%、7%
教育费附加 应缴纳流转税的 3%、4%、5%
地方教育费附加 应缴纳流转税的 2%
堤围防护费 收入额的 0.01%、0.13%等
企业所得税 参见本附注三
-增值税:
——公司、子公司及分公司为增值税小规模纳税人,报告期内按应税收入的 3%计缴增值税。
-营业税:
——根据国家有关税法规定,公司生态环境建设工程施工收入按照建筑安装工程类收入的
3%计缴营业税,其他劳务按收入的 5%计缴营业税。
-城市维护建设税:2010 年 1 月-11 月公司在深圳特区内产品销售收入和提供劳务收入应
缴纳城市维护建设税的税率为 1%, 自 2010 年 12 月 1 日起应缴纳城市维护建设税的税率
为 7%;公司在异地的建筑安装工程收入按照税法规定计缴,税率分别为 1%、5%、7%等。
-教育费附加:按当期应交增值税额、应交营业税额的合计数的 3%计缴。公司在异地的建
筑安装工程收入按照当地规定计缴,税率分别为 3%、4%及 5%(含地方教育费附加)。
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2011 年 度 单位:元 币种:人民币
-地方教育费附加:按当期应交增值税额、应交营业税额的合计数的 2%计缴。
-堤围防护费:在异地的收入按当地规定计缴,税率分别为 0.13%、0.10%、0.05%等;公
司在深圳当地的销售(营业)额 10,000 万元以下(含本级)按照 0.01%计缴,10,000~100,000
万元按照 0.008%计缴。
-企业所得税:
——2008年12月16日,铁汉生态被确定为深圳市2008年第一批国家级高新技术企业,根据企
业所得税税法规定,企业所得税优惠期为2008年1月1日至2010年12月31日,2009年度、2010
年度按15%的税率计缴企业所得税。
——2011年10月31日,铁汉生态通过复审、被继续确定为国家级高新技术企业,并取得编号
为GF201144200073高新技术企业证书,企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31
日,优惠期内继续按15%计缴企业所得税。
根据国家税务总局《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》(国税函
[2010]156号)文件规定,公司自2010年1月1日起按照“统一计算,分级管理,就地预缴,汇
总清算,财政调库”的办法计算缴纳企业所得税。
四、控股子公司、合营企业、分支机构及合并范围
—截至 2011 年 12 月 31 日,铁汉生态通过设立或投资方式取得的子公司情况如下。
直接及间 直接及间接
注册资本
子公司名称 注册地址 经 营 范 围 接投资额 持股比例
(万元)
合计 合计
生态园林供应链管理;国内贸易(法律、行政
法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项
深圳市铁汉 深圳市福 目除外);花卉苗木、化肥、建筑材料的销售及
生态园林供 田区车公 其他国内贸易(法律、行政法规、国务院决定
1000 1000 100%
应链有限公 庙天祥大 规定在登记前须经批准的项目除外);生态园林
司 厦 6C1-2 的技术咨询,经营进出口业务(法律、行政法
规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目
须取得许可后方可经营)
研发、种植、销售:花卉苗木;园林绿化工程
东莞市桥
东莞市铁汉 (凭有效资质证经营);农业灌溉服务;农产品
头镇宏达
生态环境科 初加工服务;水产养殖;销售:生物有机肥料。 200 200 100%
中路 68 号 5
技有限公司 (法律、行政法规及国务院决定禁止或者规定
楼
须取得许可证后方可经营的项目除外)
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2011 年 度 单位:元 币种:人民币
—截至 2011 年 12 月 31 日,铁汉生态没有合营企业。
-截至 2011 年 12 月 31 日,铁汉生态的分支机构的情况如下:
分 公 司 名 称 营 业 场 所 经 营 范 围
深圳市铁汉生态环境股份有 广州市花都区新华街云山大
园林绿化
限公司广州分公司 道 79 号之二 19 号商铺
惠州市惠城区东平半岛环岛
深圳市铁汉生态环境股份有 园林绿化工程,开发环保产品(有专项规定除
一路一号东方威尼斯 A1 栋一
限公司惠州分公司 外)
层 26 号商场
园林绿化,环保产品技术开发(不含限制项
深圳市铁汉生态环境股份有 西安市莲湖区团结中路 8 号
目),国内商业,物资供销业(不含专营、专
限公司西安分公司 院 103 幢 7 号副 1 号
控、专卖商品)
贵阳市南明区南厂路 227 号
深圳市铁汉生态环境股份有 园林绿化、环保产品的技术开发(以上经营项
林城花都 5 号楼 1 单元 18 层
限公司贵阳分公司 目涉及行政许可的,须持行政许可证经营)
4号
厦门市思明区台东路 155 号 代理所属企业法人在其经营范围内委托的业
深圳市铁汉生态环境股份有
(观音山国际商务营运中 务(以上经营范围涉及许可经营项目的,应在
限公司厦门分公司
心)10 楼 1002 室这一 取得有关部门的许可后方可经营。)
受主体公司承担主体公司承接的水土保持,生
深圳市铁汉生态环境股份有 成都市锦江区净居寺西街 态修复,园林绿化工程,环保产品的技术开发
限公司成都分公司 178 号 15 栋 1 层 14 号 业务(以上项目国家法律法规限制和禁止项目
除外)
深圳市铁汉生态环境股份有 北京市西城区西直门南小街 园林绿化,环保产品的技术开发(不含限制项
限公司北京园林分公司 141号楼2层205室 目)
深圳市铁汉生态环境股份有 水土保持,生态修复,园林绿化工程施工和园
高新区龙泽北路536号
限公司唐山分公司 林养护,生态环保产品的技术开发;清洁服务
水土保持、生态修复、园林绿化工程施工和园
林养护、生态环保产品的技术开发(不含限制
深圳市铁汉生态环境股份有 莆田市荔城区镇海街道丰美
项目);风景园林工程设计专项乙级,造林工
限公司莆田分公司 路492号B幢206
程规划设计;造林工程施工;清洁服务(不含
限制项目)
深圳市铁汉生态环境股份有 南昌市红谷滩新区丰和北大 为本公司联系业务(以上项目国家有专项规定
限公司南昌分公司 道凤凰商贸城B2栋二楼 的凭许可证经营)
水土保持、生态修复、园林绿化工程施工和园
林养护、生态环保产品的技术开发(不含限制
深圳市铁汉生态环境股份有 海口市海秀大道33号瑞宏大
项目);风景园林工程设计专项乙级,造林工
限公司海南分公司 厦B1501房
程规划设计;造林工程施工。(以上项目凡涉
及许可经营的凭许可证经营)
长沙市望城区黄金乡雷峰大
深圳市铁汉生态环境股份有 在总公司经营范围内联系业务。(涉及行政许
道中粮北纬〃28度A1亚历山
限公司长沙分公司 可的,凭许可证经营)
大106栋
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2011 年 度 单位:元 币种:人民币
-本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
--本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
深圳市铁汉生态园林供应链有限公司 9,492,660.92 -507,339.08
东莞市铁汉生态环境科技有限公司 2,000,750.00 750.00
五、财务报表主要项目注释
1、货币资金
2011.12.31 2010.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金:人民币 101,669.28 55,395.95
银行存款: 706,750,265.72 105,925,329.14
其中:人民币 706,749,640.17 105,924,672.23
其中:美元 99.28 6.3009 625.55 99.19 6.6227 656.91
其他货币资金:人民币 2,103,269.30 1,865,122.45
合计 708,955,204.30 107,845,847.54
余额中变现受到限制的款项有:
项 目 2011.12.31 2010.12.31
保函保证金 2,103,269.30 1,865,122.45
货币资金余额 2011 年 12 月 31 日较 2010 年 12 月 31 日增加 601,109,356.76 元,增幅
为 557.37%,主要原因为 2011 年 3 月公司以 67.58 元/股的价格,向社会公开发行 1,550
万股,募集了较多地资金。
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2011 年 度 单位:元 币种:人民币
2、应收账款
(1)应收账款按种类披露:
2011.12.31
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 账龄
91,480,836.00 100.00 5,914,614.45 6.47
应收账款 组合
组合小计 91,480,836.00 100.00 5,914,614.45 6.47
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的应收账款
合 计 91,480,836.00 100.00 5,914,614.45 6.47
2010.12.31
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 账龄
23,515,081.33 100.00 1,767,287.75 7.52
应收账款 组合
组合小计 23,515,081.33 100.00 1,767,287.75 7.52
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的应收账款
合 计 23,515,081.33 100.00 1,767,287.75 7.52
(2)组合中按账龄分析计提坏账准备的应收账款:
2011.12.31 2010.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 81,515,384.47 89.11 4,075,769.22 16,942,591.53 72.05 847,129.57
1-2 年 4,293,090.98 4.69 429,309.10 5,915,216.80 25.15 591,521.68
2-3 年 5,015,087.55 5.48 752,263.13 - - -
3-4 年 - - - - - -
4-5 年 - - - 657,273.00 2.80 328,636.50
5 年以上 657,273.00 0.72 657,273.00 - - -
合 计 91,480,836.00 100.00 5,914,614.45 23,515,081.33 100.00 1,767,287.75
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财务报表附注
2011 年 度 单位:元 币种:人民币
(3)应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。
(4)截至 2011 年 12 月 31 日,应收账款中不存在应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股
份的股东或关联方欠款。
(5)截至 2011 年 12 月 31 日,应收账款前五名单位情况如下:
与本公司 占应收账款总
单 位 名 称 金 额 年 限
关系 额的比例(%)
深圳市龙岗区建筑工务局 无关联关系 14,409,988.80 一年以内 15.75
天津泰达园林建设有限公司 无关联关系 11,221,955.06 一年以内 12.27
深圳市绿化管理处 无关联关系 8,955,042.42 一年以内 9.79
三亚虹霞开发建设有限公司 无关联关系 7,787,047.74 一年以内 8.51
中国建筑第四工程局有限公司
无关联关系 4,000,000.00 二至三年 4.37
惠州分公司
合 计 46,374,034.02 50.69
应收账款余额 2011 年 12 月 31 日较 2010 年 12 月 31 日增加 67,965,754.67,增幅为
289.03%,主要原因为 2011 年度业务规模增长较快、已结算待收款项目相应增加。
3、预付款项
(1)预付款项按帐龄列示
2011.12.31 2010.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 5,636,146.00 66.84 6,584,048.40 100.00
1-2 年 2,796,048.40 33.16 - -
2-3 年 - - - -
3 年以上 - - - -
合 计 8,432,194.40 100.00 6,584,048.40 100.00
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财务报表附注
2011 年 度 单位:元 币种:人民币
(2)2011 年 12 月 31 日预付款项金额前五名单位情况
单 位 名 称 与本公司关系 金 额 时 间 未结算原因
三亚虹霞开发建设有限公司 无关联关系 2,844,176.00 一年以内 购房款
贵州武岳实业集团房地产开发
无关联关系 2,570,195.00 一至二年 购房款
有限公司
佛山市南海区和顺棕景园艺场 无关联关系 1,777,998.00 一年以内 苗木款
佛山市南海桃北园艺花木场 无关联关系 370,999.00 一年以内 苗木款
广州碧豪园林工程有限公司 无关联关系 125,000.00 一年以内 建材款
合 计 7,688,368.00
(3)截至 2011 年 12 月 31 日,预付款项中不存在预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股
份的股东的单位或关联方款项。
4、应收利息
项 目 2011.12.31 2010.12.31
定期存款利息 13,004,821.91 -
合 计 13,004,821.91 -
5、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露:
2011.12.31
类 别
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准 账龄
68,248,005.43 100.00 3,913,109.60 5.73
备的其他应收款 组合
组合小计 68,248,005.43 100.00 3,913,109.60 5.73
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 68,248,005.43 100.00 3,913,109.60 5.73
133
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财务报表附注
2011 年 度 单位:元 币种:人民币
2010.12.31
类 别
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准 账龄
23,545,936.95 100.00 1,177,296.85 5.00
备的其他应收款 组合
组合小计 23,545,936.95 100.00 1,177,296.85 5.00
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 23,545,936.95 100.00 1,177,296.85 5.00
(2)组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款:
2011.12.31 2010.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 58,233,818.95 85.33 2,911,690.95 23,545,936.95 100.00 1,177,296.85
1-2 年 10,014,186.48 14.67 1,001,418.65 - - -
2-3 年 - - - - - -
3-4 年 - - - - - -
4-5 年 - - - - - -
5 年以上 - - - - - -
合 计 68,248,005.43 100.00 3,913,109.60 23,545,936.95 100.00 1,177,296.85
(3)截至 2011 年 12 月 31 日,其他应收款中不存在应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权
股份的股东或关联方欠款。
(4)截至 2011 年 12 月 31 日,其他应收款前五名单位情况如下:
与本公司 占其他应收款
单 位 名 称 金 额 年 限
关系 总额的比例(%)
中粮地产(集团)股份有限公司 无关联关系 16,000,000.00 一年以内 23.44
南通市通州区财政局 无关联关系 10,000,000.00 一年以内 14.65
四川达陕高速公路有限责任公司 无关联关系 9,656,000.00 一年以内 14.15
莆田市荔园园林有限公司 无关联关系 1,662,201.00 一年以内 2.44
贵州高速公路开发总公司 无关联关系 1,400,000.00 一年以内 2.05
合 计 38,718,201.00 56.73
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财务报表附注
2011 年 度 单位:元 币种:人民币
(5)其他应收款余额 2011 年 12 月 31 日比 2010 年 12 月 31 日增加 44,702,068.48 元,增
幅为 189.85%,主要系投标保证金增加所致。
6、存货
(1)存货分类
2011.12.31 2010.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
库存材料 3,626,441.79 - 8,071,051.01 -
建造合同形成的资产 402,889,234.26 - 126,415,879.15 -
消耗性生物资产 35,638,055.25 - - -
合 计 442,153,731.30 - 134,486,930.16 -
(2)存货跌价准备
本期减少
项 目
2010.12.31 本期计提额 转回 转销 2011.12.31
库存材料 - - - - -
建造合同形成的资产 - - - - -
消耗性生物资产 - - - - -
合 计 - - - - -
公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商
品的合同价格作为其可变现净值的计量基础;企业持有存货的数量超出销售合同订购数量
的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础;没有销售合同或劳务
合同约定的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础;用于出售的材
料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
(3)建造合同形成的资产的情况
项 目 2011.12.31 2010.12.31
在建合同工程累计已发生的成本 1,023,162,221.26 485,736,724.62
加:在建合同工程累计已确认的毛利 455,709,437.15 212,895,882.66
减:在建合同工程累计已确认的结算 1,075,982,424.15 572,216,728.13
在建合同工程资产净额 402,889,234.26 126,415,879.15
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2011 年 度 单位:元 币种:人民币
(4)存货余额 2011 年 12 月 31 日比 2010 年 12 月 31 日增加 307,666,801.14 元,增幅为
228.77%,主要是 2011 年度业务不断扩大,相应未结算的建造合同形成的资产增加所致。
7、一年内到期的非流动资产
(1)一年内到期的非流动资产项目列示如下:
2011.12.31 2010.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
BT 融 资 建
64,790,877.45 - 64,790,877.45 - - -
设工程
合 计 64,790,877.45 - 64,790,877.45 - - -
(2)BT 融资建设工程明细:
项 目 2011.12.31 2010.12.31
一、湖南郴州林邑公园、西河带状公园及生态治理
44,008,466.42 -
BT 融资工程项目
前期费用(未提供建造服务) 44,008,466.42 -
BT 融资建设工程原值 56,300,000.00 -
减:未实现融资收益 12,291,533.58 -
二、湖南衡阳蒸水北堤风光带 BT 投融资工程项目 20,782,411.03 -
前期费用(未提供建造服务) 20,782,411.03 -
BT 融资建设工程原值 28,768,000.00 -
减:未实现融资收益 7,985,588.97 -
合 计 64,790,877.45 -
8、长期应收款
(1)长期应收款项目列示如下:
2011.12.31 2010.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
BT 融资建
104,132,538.82 - 104,132,538.82 - - -
设工程
合 计 104,132,538.82 - 104,132,538.82 - - -
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2011 年 度 单位:元 币种:人民币
(2)长期应收款明细列示如下:
项 目 2011.12.31 2010.12.31
一、湖南郴州林邑公园、西河带状公园及生态治理
61,965,996.18 -
BT 融资工程项目
前期费用(未提供建造服务) 60,000,000.00 -
长期应收款原值 74,670,000.00 -
减:未实现融资收益 14,670,000.00 -
建造工程(提供建造服务) 1,965,996.18 -
长期应收款原值 1,965,996.18 -
减:未实现融资收益 - -
二、湖南衡阳蒸水北堤风光带 BT 投融资工程项目 40,932,085.72 -
前期费用(未提供建造服务) 38,835,929.68 -
长期应收款原值 48,589,152.00 -
减:未实现融资收益 9,753,222.32 -
建造工程(提供建造服务) 2,096,156.04 -
长期应收款原值 2,096,156.04 -
减:未实现融资收益 - -
三、南通市通州区南山湖等景观绿化工程 1,234,456.92 -
建造工程(提供建造服务) 1,234,456.92 -
长期应收款原值 1,234,456.92 -
减:未实现融资收益 - -
合 计 104,132,538.82 -
2011 年 9 月,公司与政府 BT 业务代理公司郴州高科投资控股有限公司签订了《郴州
林邑公园、西河带状公园及生态治理 BT 融资工程建设工程施工承包合同书》,合同约定 BT
项目合同金额为 23,818.3141 万元,建设期为 1 年,工程范围包括林邑公园、西河带状公
园及生态治理工程;项目回购期为 3 年,首次回购日为整体工程竣工完成并在公司完整、
齐备送达结算资料的审计起始日之次日,每满一年为一个支付期,按 4:3:3 比例回购,
回购价款包括投资总额、利息、管理费。利息计算采用均等投入计算法(即以项目结算审
计确定的单个项目工程总造价为单个项目的总投资额,总投资额除以施工月数为每月投入
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财务报表附注
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金额,从乙方建设施工第一天起,每满一个月为本金投入计算期,每届满一个月之日为本
期计息起始日),并适用同期贷款基准利率;甲方支付乙方工程管理费,费率为 2%。费用
计算方法:工程管理费=建安工程结算总价(结算审计后)× 2%。
同时,公司与郴州高科投资控股有限公司签订了《补充协议书》,协议约定公司支付林
邑公园、西河带状公园及生态治理工程的前期费用资金,包括测量、勘探、设计、征地、
房屋征收、拆迁、土地整理等费用资金,协议金额为 10,000.00 万元。约定回购期限为 3
年、并按 4:3:3 比例回购,回购价款包括投资总额及投资回报,投资回报包括浮动回报
及固定回报,年浮动回报率按中国人民银行公布的同期三至五年期贷款基准利率执行,年
固定回报率为:投资额中的三千万元资金的年固定回报率为 8%、投资额中超过三千万元部
份资金的年固定回报率为 10%。
②2011 年 9 月,公司与政府 BT 业务代理公司衡阳市城市建设投资有限公司签订了《公
司与衡阳市蒸水北堤风光带工程项目 BT 投融资及项目施工合同》,合同约定工程建设期为
18 个月,工程总投资额为 26,202.0431 万元(回购基数),其中前期费用(包括拆迁安臵
费用及其他非建安费用)投资额为 12,000.00 万元、建安工程投资额为 14,202.0431 万元。
前期费用投资的回购期限为 3 年,首次回购日伪公司拨付前期费用资金至双方共管账户的
次年对应的月和日,每满一年为一个支付期,按 4:3:3 比例回购,回购价款包括投资额
及投资回报,投资回报包括固定回报及浮动回报,一次性固定回报率为投资额的 24%,年
浮动回报率为人民银行中长期(3-5 年)贷款基准利率上浮 1.5 个百分点。建安工程投资
的回购期为 3 年,首次回购日为项目通过竣工验收起 60 日内完成结算审计日,每满一年为
一个支付期,按 4:3:3 比例回购。建安工程投资回报包括固定回报及年回购利息,一次
性固定回报率为投资额的 8%;年回购利息率为中国人民银行中长期(3-5 年)贷款基准利
率上浮 1.5 个百分点,自首次回购日起算。
③ 2011 年 12 月,公司与政府 BT 业务代理公司南通富通城市建设有限公司(以下简
称“甲方”)签署了《南通市通州区南山湖等景观绿化工程建设—移交招商项目投资建设、
移交及回购合同》,合同约定项目期为 6 个月、工程投资额为 28,000.00 万元。投资回购期
限为 3 年,首期回购款支付日为工程竣工验收合格之日起第 6 个月内,二期回购款支付日
为工程竣工验收合格之日起第 18 个月内,三期回购款支付日为工程竣工验收合格之日起第
30 个月内,按 4:3:3 比例回购。回购价款包括投资额及对应的利息,利率按中国人民银
行同期三年贷款基准利率上浮 30%计,计息起始日为竣工验收合格之日。
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2011 年 度 单位:元 币种:人民币
9、长期股权投资
(1)长期股权投资明细项目列示如下:
2011.12.31 2010.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他投资 1,109,980.00 - 1,109,980.00 1,109,980.00 - 1,109,980.00
合 计 1,109,980.00 - 1,109,980.00 1,109,980.00 - 1,109,980.00
(2)长期股权投资中对外投资列示如下:
被投资 股权和表决 本期投资 累计权益 核算
投资额 2010.12.31 2011.12.31
单位名称 权比例(%) 增减额 增减额 方法
惠州市中铁物 成本
13.54 1,109,980.00 1,109,980.00 - - 1,109,980.00
流有限公司 法
合 计 1,109,980.00 1,109,980.00 - - 1,109,980.00
(3)公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的。
10、固定资产及累计折旧
(1)固定资产情况
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31
固定资产原价
房屋建筑物 19,249,911.33 6,470,197.40 - 25,720,108.73
机械设备 3,801,018.70 3,172,675.00 - 6,973,693.70
运输设备 14,057,098.44 11,282,001.39 - 25,339,099.83
办公设备 2,320,094.90 1,416,587.80 - 3,736,682.70
其他设备 338,873.00 63,290.00 - 402,163.00
合计 39,766,996.37 22,404,751.59 - 62,171,747.96
其中:在建工程转入
本期
累计折旧 2010.12.31 本期计提 本期转出 2011.12.31
新增
房屋建筑物 1,049,015.70 - 1,094,814.64 - 2,143,830.34
机械设备 1,816,475.55 - 608,835.94 - 2,425,311.49
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2011 年 度 单位:元 币种:人民币
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31
运输设备 4,580,051.14 - 3,188,232.51 - 7,768,283.65
办公设备 887,375.38 - 459,632.31 - 1,347,007.69
其他设备 125,523.32 - 30,383.87 - 155,907.19
合计 8,458,441.09 - 5,381,899.27 - 13,840,340.36
净值 31,308,555.28 48,331,407.60
减:固定资产减值准备
房屋建筑物 - - - -
机械设备 - - - -
运输设备 - - - -
办公设备 - - - -
其他设备 - - - -
合计 - - - -
固定资产净额
房屋建筑物 18,200,895.63 23,576,278.39
机械设备 1,984,543.15 4,548,382.21
运输设备 9,477,047.30 17,570,816.18
办公设备 1,432,719.52 2,389,675.01
其他设备 213,349.68 246,255.81
合计 31,308,555.28 48,331,407.60
2011 年度折旧额为 5,381,899.27 元。
(2)截至 2011 年 12 月 31 日,公司对固定资产进行全面清查,无闲臵固定资产,未发现
存在需计提减值准备的情形,故未计提固定资产减值准备。
(3)截至 2011 年 12 月 31 日,为银行借款设臵抵押的固定资产账面原价为 10,956,522.82
元,净额为 9,582,158.57 元。
(4)截至 2011 年 12 月 31 日公司未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
长沙分公司房产 正在办理产权证书 2012 年 6 月底
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11、无形资产
(1)无形资产情况
项 目 取得方式 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31 剩余摊销期限
一、原价合计 232,000.00 - - 232,000.00
用于生态园林的枝叶花草废弃有机物就地发酵器专利 购买 70,000.00 - - 70,000.00 5 年 4 个月
固坡节水型种植容器专利 购买 30,000.00 - - 30,000.00 3 年 11 个月
边坡种植容器专利 购买 20,000.00 - - 20,000.00 3 年 11 个月
一种裸露岩体坡面低养护的植物护坡方法 购买 112,000.00 - - 112,000.00 3 年 5 个月
二、累计摊销合计 36,009.06 39,922.08 - 75,931.14
用于生态园林的枝叶花草废弃有机物就地发酵器专利 15,490.60 8,660.40 - 24,151.00
固坡节水型种植容器专利 9,886.39 4,090.92 - 13,977.31
边坡种植容器专利 6,590.83 2,727.24 - 9,318.07
一种裸露岩体坡面低养护的植物护坡方法 4,041.24 24,443.52 - 28,484.76
三、无形资产减值准备累计金额合计 -
用于生态园林的枝叶花草废弃有机物就地发酵器专利 -
固坡节水型种植容器专利 -
边坡种植容器专利 -
一种裸露岩体坡面低养护的植物护坡方法 -
141
深圳市铁汉生态环境股份有限公司
财务报表附注
2011 年 度 单位:元 币种:人民币
项 目 取得方式 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31 剩余摊销期限
四、无形资产账面价值合计 195,990.94 156,068.86
用于生态园林的枝叶花草废弃有机物就地发酵器专利 54,509.40 45,849.00 5 年 4 个月
固坡节水型种植容器专利 20,113.61 16,022.69 3 年 11 个月
边坡种植容器专利 13,409.17 10,681.93 3 年 11 个月
一种裸露岩体坡面低养护的植物护坡方法 107,958.76 83,515.24 3 年 5 个月
2011 年度摊销额为 39,922.08 元。
(2)公司报告期内无内部研发形成的无形资产。
(3)公司于报告期末对各项无形资产进行检查,未发现无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形,故不需要计提无形资
产减值准备。
12、长期待摊费用
种 类 原始发生金额 2010.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 其他转出 2011.12.31 剩余摊销年限
天祥大厦办公室装修费 2,024,650.29 1,552,231.91 - 404,930.04 877,348.42 - 1,147,301.87 34 个月
梅县大坪镇汤湖村、守台村林地租金 5,250,000.00 3,675,000.00 1,312,500.00 262,500.00 525,000.00 - 4,725,000.00 216 个月
苗圃土地平整费 2,164,747.41 803,752.25 1,360,995.16 - - - 2,164,747.41 未完工
142
深圳市铁汉生态环境股份有限公司
财务报表附注
2011 年 度 单位:元 币种:人民币
种 类 原始发生金额 2010.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 其他转出 2011.12.31 剩余摊销年限
北京分公司办公室装修费 201,400.00 201,400.00 - 40,280.00 40,280.00 - 161,120.00 48 个月
贵阳分公司办公室装修费 395,307.00 257,008.00 138,299.00 19,765.35 19,765.35 - 375,541.65 57 个月
成都分公司办公室装修费 686,238.00 - 686,238.00 - - - 686,238.00 未完工
龙岗天安数码城办公室装修费 853,164.40 - 853,164.40 - - - 853,164.40 未完工
中粮〃北纬 28°装修费 463,599.00 - 463,599.00 - - - 463,599.00 未完工
东莞桥头供水管安装工程款 80,000.00 - 80,000.00 - - - 80,000.00 未完工
天展大厦 5A 办公室装修费 715,340.00 - 715,340.00 - - - 715,340.00 未完工
桥头镇现代农业示范园房建工程 407,403.00 - 407,403.00 - - - 407,403.00 未完工
桥头镇温室大棚 179,664.00 - 179,664.00 - - - 179,664.00 未完工
合 计 13,421,513.10 6,489,392.16 6,197,202.56 727,475.39 1,462,393.77 - 11,959,119.33
143
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
13、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2011.12.31 2010.12.31
一、递延所得税资产
坏账准备的影响 1,474,158.61 441,687.69
存货跌价准备的影响 - -
合计 1,474,158.61 441,687.69
二、递延所得税负债
- -
合 计 - -
(2)2011 年 12 月 31 日,公司不存在未确认递延所得税资产的项目。
(3)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 2011.12.31 暂时性差异金额 2010.12.31 暂时性差异金额
坏账准备 9,827,724.05 2,944,584.60
存货跌价准备 - -
合 计 9,827,724.05 2,944,584.60
14、资产减值准备明细
本期减少额
项 目 2010.12.31 本期计提额 2011.12.31
转回 转销
坏账准备 2,944,584.60 6,883,139.45 - - 9,827,724.05
存货跌价准备 - - - - -
长期股权投资减值准备 - - - - -
固定资产减值准备 - - - - -
在建工程减值准备 - - - - -
无形资产减值准备 - - - - -
其他资产减值准备 - - - - -
合 计 2,944,584.60 6,883,139.45 - - 9,827,724.05
15、短期借款
借款类别 2011.12.31 2010.12.31
144
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
抵押、保证借款 - 11,500,000.00
质押、保证借款 20,000,000.00 -
保证借款 40,000,000.00 30,000,000.00
合 计 60,000,000.00 41,500,000.00
16、应付账款
(1)
帐 龄 2011.12.31 2010.12.31
1 年以内 52,618,795.18 27,156,128.13
1-2 年 628,785.03 -
合 计 53,247,580.21 27,156,128.13
(2)截至 2011 年 12 月 31 日,不存在应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款
项。
(3)截至 2011 年 12 月 31 日,公司不存在账龄超过 1 年的大额应付账款。
17、预收款项
(1)
帐 龄 2011.12.31 2010.12.31
1 年以内 30,078,620.99 15,598,332.39
合 计 30,078,620.99 15,598,332.39
(2)截至 2011 年 12 月 31 日,预收款项中不存在预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份
的股东的单位或关联方款项。
(3)截至 2011 年 12 月 31 日,公司不存在账龄超过 1 年的大额预收账款。
18、应付职工薪酬
项 目 2010.12.31 本期计提 本期支付 2011.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,628,196.37 167,106,086.17 162,375,819.27 8,358,463.27
二、职工福利费 - 2,683,270.08 2,683,270.08 -
三、社会保险费 - 1,612,244.78 1,612,244.78 -
其中:基本养老保险费 - 1,066,291.33 1,066,291.33 -
145
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
项 目 2010.12.31 本期计提 本期支付 2011.12.31
失业保险费 - 95,503.93 95,503.93 -
工伤保险费 - 40,814.02 40,814.02 -
生育保险费 - 51,893.60 51,893.60 -
医疗保险费 - 357,741.90 357,741.90 -
四、工会经费 - 168,771.82 109,022.89 59,748.93
五、职工教育经费 - 206,837.30 206,837.30 -
六、非货币性福利 - 574,379.74 574,379.74 -
合 计 3,628,196.37 172,351,589.89 167,561,574.06 8,418,212.20
注:公司应付职工薪酬中的工资一般当月发放上月,无拖欠性质的应付职工薪酬。
19、应交税费
项 目 2011.12.31 2010.12.31
营业税 14,794,781.98 6,117,726.99
增值税 3,481.45 -
企业所得税 8,690,760.25 2,482,139.08
城市维护建设税 996,132.95 433,503.92
个人所得税 1,286,869.46 510,785.42
教育费附加 536,912.14 192,785.68
堤围防护费 109,594.84 25,435.92
房产税 28,610.51 28,610.51
印花税 500,140.96 -
资源税 103,721.94 93,846.81
价格调节基金 5,314.65 7,157.86
契税 187,916.40 -
合 计 27,244,237.53 9,891,992.19
20、应付利息
(1)
项 目 2011.12.31 2010.12.31
借款利息 104,736.99 -
合 计 104,736.99 -
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深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
21、其他应付款
(1)
帐 龄 2011.12.31 2010.12.31
1 年以内 3,065,700.04 5,825,570.89
1-2 年 128,800.00 -
合 计 3,194,500.04 5,825,570.89
(2)截至 2011 年 12 月 31 日,不存在其他应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
的单位或关联方款项。
(3)截至 2011 年 12 月 31 日,不存在账龄超过 1 年的大额其他应付款。
22、递延收益
项 目 2011.12.31 2010.12.31
环境保护专项资金(植物废弃物资源循环利用项目) 2,600,000.00 -
合 计 2,600,000.00 -
23、股本
(1)明细情况
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31
一、非上市流通股份 46,060,600.00 - 46,060,600.00 -
1、发起人股份 46,060,600.00 - 46,060,600.00 -
其中:境内法人持有股份 11,175,690.00 - 11,175,690.00 -
境内自然人持有股份 34,884,910.00 - 34,884,910.00 -
2、募集法人股 - - - -
3、内部职工股 - - - -
未上市流通股份合计 - - - -
二、已上市流通股份
1、有限售条件的股份 - 87,515,140.00 - 87,515,140.00
a、国家持股 - - - -
b、国有法人持股 - - - -
c、其他内资持股 - 87,515,140.00 - 87,515,140.00
其中:境内法人持股 - 21,233,811.00 - 21,233,811.00
147
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31
境内自然人持股 - 66,281,329.00 - 66,281,329.00
2、无限售条件的股份 - 29,450,000.00 - 29,450,000.00
人民币普通股 - 29,450,000.00 - 29,450,000.00
三、股份总数 46,060,600.00 116,965,140.00 46,060,600.00 116,965,140.00
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]354 号”文核准,公司已向社会公开发行人
民币普通股(A 股)1,550 万股,每股面值 1 元,每股发行价格 67.58 元。公司募集资金总额
为人民币 1,047,490,000.00 元,扣除发行费用人民币 47,208,080.30 元,实际募集资金净额
为人民币 1,000,281,919.70 元,其中人民币 15,500,000.00 元作为新增注册资本,人民币
984,781,919.70 元作为资本公积(股本溢价)。
公司向社会公开发行股份募集资金,业经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验
字[2011]第 10000220388 号报告验证。
根据公司 2011 年 9 月 17 日临时股东大会决议,公司按 2011 年 6 月 30 日总股本 6,156.06
万股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 9 股,并经广东正中珠江会计师事务所有限
公司广会所验字[2011]第 10006310025 号报告验证。
148
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
(2)具体股东情况如下:
投 资 单 位 2011.12.31 股权比例 2010.12.31 股权比例
刘水 60,411,252.00 51.65% 31,795,396.00 69.03%
张衡 1,969,650.00 1.68% 1,036,658.00 2.25%
陈阳春 1,632,737.00 1.40% 859,335.00 1.87%
杨锋源 1,295,823.00 1.11% 682,012.00 1.48%
魏国锋 550,724.00 0.47% 289,855.00 0.63%
周扬波 226,769.00 0.19% 119,352.00 0.26%
郑媛茹 194,374.00 0.17% 102,302.00 0.22%
深圳市木胜投资有限公司 9,718,671.00 8.31% 5,115,090.00 11.11%
深圳市创新投资集团有限公司 4,606,056.00 3.94% 2,424,240.00 5.26%
无锡力合创业投资有限公司 2,303,028.00 1.96% 1,212,120.00 2.63%
中国风险投资有限公司 2,303,028.00 1.97% 1,212,120.00 2.63%
广州山河装饰工程有限公司 2,303,028.00 1.97% 1,212,120.00 2.63%
社会公众股东 29,450,000.00 25.18% - -
合 计 116,965,140.00 100.00% 46,060,600.00 100.00%
24、资本公积
项 目 股 本 溢 价 合 计
2010 年 12 月 31 日 88,960,823.70 88,960,823.70
加:本期增加 984,781,919.70 984,781,919.70
减:本期减少 55,404,540.00 55,404,540.00
2011 年 12 月 31 日 1,018,338,203.40 1,018,338,203.40
根据公司 2011 年 9 月 17 日临时股东大会决议,公司按 2011 年 6 月 30 日总股本 6,156.06
万股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 9 股,并经广东正中珠江会计师事务所有限
公司广会所验字[2011]第 10006310025 号报告验证。
25、盈余公积
项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计
149
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
2010 年 12 月 31 日 9,395,722.21 - 9,395,722.21
加:本期增加 14,025,421.98 - 14,025,421.98
减:本期减少 - - -
2011 年 12 月 31 日 23,421,144.19 - 23,421,144.19
公司报告期内按当期母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
26、未分配利润
项 目 2011 年度 2010 年度
期初未分配利润 84,561,499.97 26,428,156.79
其他转入 - -
加:本期归属于公司所有者的净利润 140,252,766.42 64,592,603.53
减:提取法定盈余公积 14,025,421.98 6,459,260.35
提取法定公益金 - -
分配普通股现金股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 210,788,844.41 84,561,499.97
27、营业收入及营业成本
(1)营业收入
项 目 2011 年度 2010 年度
主营业务收入 808,294,914.24 409,744,371.61
其他业务收入 16,879,519.86 6,387,920.86
合 计 825,174,434.10 416,132,292.47
(2)营业成本
项 目 2011 年度 2010 年度
主营业务成本 556,900,440.48 280,517,497.14
其他业务成本 10,726,523.46 4,209,450.80
合 计 567,626,963.94 284,726,947.94
150
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
(3)营业收入按业务列示如下:
项 目 2011 年度 2010 年度
生态修复工程收入 255,596,785.04 171,601,379.95
园林绿化工程收入 552,698,129.20 238,142,991.66
设计维护收入 16,321,360.90 6,269,726.68
苗木及营养土收入 558,158.96 118,194.18
合 计 825,174,434.10 416,132,292.47
(4)营业成本按业务列示如下:
项 目 2011 年度 2010 年度
生态修复工程成本 163,650,194.84 109,298,696.14
园林绿化工程成本 393,250,245.64 171,218,801.00
设计维护成本 10,385,669.64 4,153,233.36
苗木及营养土成本 340,853.82 56,217.44
合 计 567,626,963.94 284,726,947.94
(5)营业收入按地区列示如下:
地 区 2011 年度 2010 年度
华南 707,307,318.24 251,638,563.78
华北 15,846,888.85 65,774,478.69
华东 16,532,446.87 39,167,529.69
华中 48,055,818.64 37,314,300.28
西北 7,471,810.30 -
西南 29,960,151.20 22,237,420.03
合 计 825,174,434.10 416,132,292.47
(6)营业成本按地区列示如下:
地 区 2011 年度 2010 年度
华南 489,659,609.82 173,435,377.08
华北 11,953,992.76 43,510,447.36
华东 10,242,967.13 25,108,364.85
华中 31,964,389.40 27,353,355.27
西北 6,065,923.79 -
151
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
西南 17,740,081.04 15,319,403.38
合 计 567,626,963.94 284,726,947.94
(7)公司前五名客户的营业收入情况如下:
①2011 年度
发 包 单 位 收 入 金 额 占全部营业收入的比例(%)
三亚虹霞开发建设有限公司 133,361,203.10 16.16
深圳特区华侨城建筑安装工程公司 60,633,929.82 7.35
深圳市龙岗区建筑工务局 58,282,736.02 7.06
深圳市绿化管理处 35,929,915.70 4.35
佛山市顺德区陈村镇建顺工程建设管
34,577,888.21 4.19
理有限公司
合 计 322,785,672.85 39.12
① 2010 年度
发 包 单 位 收 入 金 额 占全部营业收入的比例(%)
天津泰达园林建设有限公司 26,879,798.98 6.46
长沙观音谷房地产开发有限公司 26,040,704.47 6.26
深圳市东深工程有限公司 25,573,414.68 6.15
深圳卓越世纪城房地产开发有限公司 21,175,613.53 5.09
龙岗区龙城街道办 16,979,110.90 4.08
合 计 116,648,642.56 28.04
公司积累行业经验、开发品牌价值,利用技术优势、管理优势不断扩大经营规模,
使营业收入得到持续稳定增长,其中营业收入 2011 年度发生额比 2010 年度增加
409,042,141.63 元,增幅为 98.30%;相应的;营业成本 2011 年度发生额比 2010
年度增加 282,900,016.00 元,增幅为 99.36%
28、营业税金及附加
项 目 2011 年度 2010 年度 计缴标准
营业税 24,707,008.94 12,606,817.41 见附注三
城市维护建设税 1,595,828.36 632,347.54 见附注三
教育费附加 1,059,240.75 412,860.92 见附注三
152
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
堤围费 206,014.46 80,671.35 见附注三
合 计 27,568,092.51 13,732,697.22
营业税金及附加 2011 年度较 2010 年度增加 13,835,395.29 元,增幅为 100.75%,主要原
因为随着公司收入规模的增长致税费相应增长。
29、管理费用
项 目 2011 年度 2010 年度
研发费用 28,692,318.00 16,712,485.32
职工薪酬支出 17,188,008.63 7,779,636.59
折旧及摊销 5,887,763.71 2,908,099.08
车辆费用 3,067,968.47 1,322,603.88
税费 1,705,791.59 1,306,851.90
差旅费 4,245,969.01 3,666,993.24
办公费用 6,573,499.50 1,513,768.14
业务招待费 1,075,454.74 605,108.00
发行费用 4,656,507.54 -
其他 6,631,949.47 6,888,954.11
合 计 79,725,230.66 42,704,500.26
管理费用 2011 年度较 2010 年度增加 37,020,730.4 元,增幅为 86.69%,主要原因为随着
公司收入规模的增长管理费用相应增长及 2011 年 3 月公司向社会公开募集资金相应产生发行
费用。
30、财务费用
项 目 2011 年度 2010 年度
利息支出 3,384,319.11 1,439,177.49
减:利息收入 19,409,562.99 34,028.92
手续费支出 732,041.61 117,720.57
汇兑损益 32.16 24.95
其他费用 - 431,565.33
153
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
合 计 -15,293,170.11 1,954,459.42
财务费用 2011 年度较 2010 年度减少 17,247,629.53 元,减幅为 882.48%,主要系公司募
集资金产生较多的利息收入。
31、资产减值损失
项 目 2011 年度 2010 年度
坏账损失 6,883,139.45 737,240.11
存货跌价损失 - -
固定资产减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
其他资产减值损失 - -
合 计 6,883,139.45 737,240.11
33、投资收益
项 目 2011 年度 2010 年度
BT 项目投资回报分摊 5,626,807.13 -
合 计 5,626,807.13 -
33、营业外收入
项 目 2011 年度 2010 年度 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 1,889,000.00 3,185,000.00 全部计入
非流动资产处臵利得合计 - -
其中:固定资产处臵利得 - -
无形资产处臵利得 - -
其他 - -
合 计 1,889,000.00 3,185,000.00
政府补助明细列示:
项 目 2011 年度 2010 年度
154
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
项 目 2011 年度 2010 年度
福田区科技发展扶持资金 - 200,000.00
市科技研发资金新技术、新产品、新工艺项目资
- 500,000.00
助经费
福田区关爱新生代外来建设者系列活动补贴款 - 20,000.00
福田区经济发展资金扶持上市资助 - 1,000,000.00
深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项资金
- 1,000,000.00
扶持
深圳市民营及中小企业发展专项资金企业改制
- 300,000.00
上市培育项目资助
深圳市民营及中小企业发展专项资金企业管理
- 165,000.00
咨询项目资助
裸露坡面生态恢复新技术应用研究资助资金 255,000.00 -
知识产权专项补助 13,000.00 -
随军家属就业补贴 1,000.00 -
经济发展资金扶持文化产业项目补贴 280,000.00 -
贷款贴息补助 540,000.00 -
深圳市福田区总商会关于植物废弃物资源循环
800,000.00 -
利用发展资助
合 计 1,889,000.00 3,185,000.00
34、营业外支出
项 目 2011 年度 2010 年度 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 2,928,000.00 719,000.00 全部计入
非流动资产处臵损失合计 - -
其中:固定资产处臵损失 - -
无形资产处臵损失 - -
其他 - -
合 计 2,928,000.00 719,000.00
35、所得税费用
项 目 2011 年度 2010 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 24,031,689.28 10,260,430.01
递延所得税调整 -1,032,470.92 -110,586.02
合 计 22,999,218.36 10,149,843.99
155
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
公司报告期内企业所得税的政策详见本附注三。
公司所得税费用 2011 年度发生额比 2010 年度增加 12,849,374.37 元,增幅为 126.60%,
主要是 2011 年度业绩增长引起应纳税所得额增加所致。
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益计算过程
①2011 年度
S=S0+S1+Si×Mi÷M0+S2×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
=46,060,600.00+41,454,540.00+15,500,000.00×9÷12+13,950,000.00×9÷12-0-0=109,602,640.
00
归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S
=140,252,766.42÷109,602,640.00=1.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S
=141,285,916.42 ÷109,602,640.00=1.29
②2010 年度
S=S0+S1+Si×Mi÷M0+S2×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
=46,060,600.00+41,454,540.00+0-0-0=87,515,140.00
归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S
=64,592,603.53÷87,515,140.00=0.74
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S
=62,496,503.53÷87,515,140.00=0.71
其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等而以 S0 为基数计算增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增
加股份数;S2 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等而以 Si 为基数计算增加股份数;
Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下
一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(2)本公司各报告期内不存在发行可转换公司债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在
普通股,因此,稀释每股收益与基本每股收益相同。
156
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
37、现金流量表项目注释
(1)公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下:
项 目 2011 年度 2010 年度
往来款 530,000.00 266,819.71
政府补助 4,489,000.00 3,185,000.00
存款利息收入 6,275,826.84 -
其他 - 34,028.92
合 计 11,294,826.84 3,485,848.63
(2)公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下:
项 目 2011 年度 2010 年度
往来款 101,050.60 -
投标及履约保证金 38,908,710.00 2,983,661.74
经营管理支出 15,135,303.06 21,168,111.47
押金 746,760.00 -
捐献与赞助支出 1,928,000.00 -
其他 1,641,777.86 827,720.57
合 计 58,461,601.52 24,979,493.78
(3)公司收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下:
项 目 2011 年度 2010 年度
借款及保函保证金 - 4,008,552.44
合 计 - 4,008,552.44
(4)公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下:
项 目 2011 年度 2010 年度
担保费 - 541,780.33
保函保证金 233,176.71 -
上市费用 7,719,076.20 1,450,000.00
157
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
合 计 7,952,252.91 1,991,780.33
38、现金流量表补充资料
(1)、现金流量表补充资料
项 目 2011 年度 2010 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 140,252,766.42 64,592,603.53
加:资产减值准备 6,883,139.45 737,240.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,381,899.27 3,127,166.52
无形资产摊销 39,922.08 19,519.80
长期待摊费用摊销 727,475.39 667,430.04
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- -
(减:收益)
固定资产报废损失(减:收益) - -
公允价值变动净损失(减:收益) - -
财务费用(减:收益) 3,380,274.69 1,870,759.00
投资损失(减:收益) -5,626,807.13 -
递延所得税资产减少(减:增加) -1,032,470.92 -110,586.02
递延所得税负债增加(减:减少) - -
存货的减少(减:增加) -307,666,801.14 -55,192,920.43
经营性应收项目的减少(减:增加) -127,520,791.06 -10,929,139.28
经营性应付项目的增加(减:减少) 61,471,027.10 21,747,875.75
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -223,710,365.85 26,529,949.02
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 706,851,935.00 105,980,725.09
减:现金的期初余额 105,980,725.09 79,070,054.56
加:现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 600,871,209.91 26,910,670.53
158
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
(2)本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 2011 年度 2010 年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
1.取得子公司及其他营业单位的价格 - -
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
4.取得子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息:
1.处臵子公司及其他营业单位的价格 - -
2.处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - -
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3.处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
4.处臵子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
159
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
(3)现金和现金等价物的构成
项 目 2011.12.31 2010.12.31
一、现金 706,851,935.00 105,980,725.09
其中:库存现金 101,669.28 55,395.95
可随时用于支付的银行存款 706,750,265.72 105,925,329.14
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中:三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 706,851,935.00 105,980,725.09
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金
- -
和现金等价物
注:2011 年度现金流量表中现金的期末余额为 706,851,935.00 元,2011 年 12 月 31 日
资产负债表中货币资金期末余额为 708,955,204.30 元,差额 2,103,269.30 元,系扣除了不
符合现金及现金等价物标准的保函保证金 2,103,269.30 元;2010 年度现金流量表中现金的期
末余额为 105,980,725.09 元,2010 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末余额为
107,845,847.54 元,差额 1,865,122.45 元,同样系扣除了不符合现金及现金等价物标准的保
函保证金 1,865,122.45 元。
六、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东、实际控制人情况
关联方名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 与公司关系
刘水 51.65 51.65 控股股东,实际控制人
2、本企业的子公司情况
截至 2011 年 12 月 31 日,本公司子公司情况:
160
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
子公 注册
子公司 企业 法人 持股 表决权 组织机构
司类 注册地 经营范围 资本
全称 类型 代表 比例 比例 代码证
型 (万元)
生态园林供应链管
理;国内贸易(法律、
行政法规、国务院决
定规定在登记前须
经批准的项目除
外);花卉苗木、化
深圳市 肥、建筑材料的销售
铁汉生 及其他国内贸易(法
有限 深圳市福田区
态园林 律、行政法规、国务
全资 责任 车公庙天祥大 魏国锋 1000 100% 100% 58408777-8
供应链 院决定规定在登记
公司 厦 6C1-2
有限公 前须经批准的项目
司 除外);生态园林的
技术咨询,经营进出
口业务(法律、行政
法规、国务院决定禁
止的项目除外,限制
的项目须取得许可
后方可经营)
研发、种植、销售:
花卉苗木;园林绿化
工程(凭有效资质证
经营);农业灌溉服
东莞市
务;农产品初加工服
铁汉生 有限 东莞市桥头镇
务;水产养殖;销售:
态环境 全资 责任 宏达中路 68 号 5 李诗刚 200 100% 100% 58827787-8
生物有机肥料。(法
科技有 公司 楼
律、行政法规及国务
限公司
院决定禁止或者规
定须取得许可证后
方可经营的项目除
外)
3、本公司的合营和联营企业情况
截至 2011 年 12 月 31 日,本公司无合营和联营企业。
161
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
4、本公司的存在控制关系的其他关联方的情况
其他关联方名称 与 本 公 司 关 系 组织机构代码
刘溪、刘情、刘长等3人合计持有深圳市
深圳市木胜投资有限公司 木胜投资有限公司52.40%的股权,持股公 68942052-2
司11.11%的股东,为刘水的一致行动人
惠州市彩蝶飞农业发展有限公司 刘水直接控制的企业 79939030-1
刘水妹妹刘情的配偶,为刘水的一致行动
魏国锋 -
人,持股0.63%股东、副总经理
刘水的表弟,为刘水的一致行动人,董事、
张衡 -
持股1.68%股东、副总经理
5、重大关联交易
(1)关联担保情况
截至 2011 年 12 月 31 日,公司股东刘水为公司下列银行借款提供连带责任保证担保。具
体情况如下:
被 担 保 方 担保余额 借款期限 利率 关联方担保方式
广东发展银行股份有限
20,000,000.00 2011-5-4 至 2012-5-4 5.9945% 连带责任担保
公司深圳南山支行
中信银行深圳泰然支行 20,000,000.00 2011-10-18 至 2012-10-18 6.5600% 连带责任担保
中信银行深圳泰然支行 20,000,000.00 2011-11-07 至 2012-11-07 6.8880% 连带责任担保
七、或有事项
截至 2011 年 12 月 31 日止,公司不存在其他影响正常生产、经营活动需作披露的或有事
项。
八、承诺事项
截至 2011 年 12 月 31 日止,公司无影响正常生产、经营活动需作披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据董事会 2012 年 3 月 11 日通过的利润分配预案,公司按 2011 年 12 月 31 日总股本
116,965,140 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金 3 元(含税),并以资本公积向全体股东
每 10 股转增 8 股,转增后总股本增至 210,537,252 股。
162
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
截至财务报表批准对外报出日止,除上述事项外,公司无其他影响正常生产、经营活动
需作披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、其他重要事项
截至 2011 年 12 月 31 日止,公司无影响正常生产、经营活动需作披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款按种类披露:
2011.12.31
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 账龄
91,480,836.00 100.00 5,914,614.45 6.47
应收账款 组合
组合小计 91,480,836.00 100.00 5,914,614.45 6.47
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的应收账款
合 计 91,480,836.00 100.00 5,914,614.45 6.47
2010.12.31
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 账龄
23,515,081.33 100.00 1,767,287.75 7.52
应收账款 组合
组合小计 23,515,081.33 100.00 1,767,287.75 7.52
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的应收账款
合 计 23,515,081.33 100.00 1,767,287.75 7.52
(2)组合中按账龄分析计提坏账准备的应收账款:
163
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
2011.12.31 2010.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 81,515,384.47 89.11 4,075,769.22 16,942,591.53 72.06 847,129.57
1-2 年 4,293,090.98 4.69 429,309.10 5,915,216.80 25.15 591,521.68
2-3 年 5,015,087.55 5.48 752,263.13 - - -
3-4 年 - - - - - -
4-5 年 - - - 657,273.00 2.79 328,636.50
5 年以上 657,273.00 0.72 657,273.00 - - -
合 计 91,480,836.00 100 5,914,614.45 23,515,081.33 100.00 1,767,287.75
(3)应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。
(4)截至 2011 年 12 月 31 日,应收账款中不存在应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份
的股东或关联方欠款。
164
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
(5)2011 年 12 月 31 日应收账款前五名单位情况如下:
与本公司 占应收账款总
单 位 名 称 金 额 年限
关系 额的比例(%)
深圳市龙岗区建筑工务局 工程合同 14,409,988.80 一年以内 15.75%
天津泰达园林建设有限公司 工程合同 11,221,955.06 一年以内 12.27%
深圳市绿化管理处 工程合同 8,955,042.42 一年以内 9.79%
三亚虹霞开发建设有限公司 工程合同 7,787,047.74 一年以内 8.51%
中国建筑第四工程局有限公司惠州分公司 工程合同 4,000,000.00 二至三年 4.37%
合 计 46,374,034.02 50.69%
2、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露:
2011.12.31
类 别
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备 账龄
68,427,669.43 100.00 3,922,092.80 5.73
的其他应收款 组合
组合小计 68,427,669.43 100.00 3,922,092.80 5.73
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 68,427,669.43 100.00 3,922,092.80 5.73
2010.12.31
类 别
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备 账龄
23,545,936.95 100.00 1,177,296.85 5.00
的其他应收款 组合
组合小计 23,545,936.95 100.00 1,177,296.85 5.00
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 23,545,936.95 100.00 1,177,296.85 5.00
(2)组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款:
2011.12.31 2010.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 58,413,482.95 85.37 2,920,674.15 23,545,936.95 100.00 1,177,296.85
165
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
2011.12.31 2010.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1-2 年 10,014,186.48 14.63 1,001,418.65 - - -
2-3 年 - - - - - -
3-4 年 - - - - - -
4-5 年 - - - - - -
5 年以上 - - - - - -
合 计 68,427,669.43 100.00 3,922,092.80 23,545,936.95 100.00 1,177,296.85
(3)其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。
(4)截至 2011 年 12 月 31 日,其他应收款中不存在应收持有公司 5%(含 5%)以上表决
权股份的股东欠款。
(5)2011 年 12 月 31 日其他应收款前五名单位情况如下:
与本公司 占其他应收款
单 位 名 称 金 额 年限
关系 总额的比例(%)
中粮地产(集团)股份有限公司 无关联关系 16,000,000.00 1 年以内 23.38
南通市通州区财政局 无关联关系 10,000,000.00 1 年以内 14.61
四川达陕高速公路有限责任公司 无关联关系 9,656,000.00 1 年以内 14.11
莆田市荔园园林有限公司 无关联关系 1,662,201.00 1 年以内 2.43
贵州高速公路开发总公司 无关联关系 1,400,000.00 1 年以内 2.05
合 计 38,718,201.00 56.58
3、长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下:
2011.12.31 2010.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他投资 1,109,980.00 - 1,109,980.00 1,109,980.00 - 1,109,980.00
子公司投资 12,000,000.00 - 12,000,000.00 - - -
合 计 13,109,980.00 - 13,109,980.00 1,109,980.00 - 1,109,980.00
(2)长期股权投资中对外投资列示如下:
累计权
股权和表决 本期投资 核算
被投资单位名称 投资额 2010.12.31 益增减 2011.12.31
权比例(%) 增减额 方法
额
惠州市中铁物流有 成本
13.54 1,109,980.00 1,109,980.00 - - 1,109,980.00
限公司 法
166
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
累计权
股权和表决 本期投资 核算
被投资单位名称 投资额 2010.12.31 益增减 2011.12.31
权比例(%) 增减额 方法
额
深圳市铁汉生态园 成本
100.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00
林供应链有限公司 法
东莞市铁汉生态环 成本
100.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00
境科技有限公司 法
合 计 13,109,980.00 1,109,980.00 12,000,000.00 - 13,109,980.00
(3)公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的。
4、营业收入及营业成本
(1)营业收入
项 目 2011 年度 2010 年度
主营业务收入 808,294,914.24 409,744,371.61
其他业务收入 16,879,519.86 6,387,920.86
合 计 825,174,434.10 416,132,292.47
(2)营业成本
项 目 2011 年度 2010 年度
主营业务成本 556,900,440.48 280,517,497.14
其他业务成本 10,726,523.46 4,209,450.80
合 计 567,626,963.94 284,726,947.94
(3)营业收入按业务列示如下:
项 目 2011 年度 2010 年度
生态修复工程收入 255,596,785.04 171,601,379.95
园林绿化工程收入 552,698,129.20 238,142,991.66
设计维护收入 16,321,360.90 6,269,726.68
苗木及营养土销售收入 558,158.96 118,194.18
合 计 825,174,434.10 416,132,292.47
(4)营业成本按业务列示如下:
项 目 2011 年度 2010 年度
生态修复工程成本 163,650,194.84 109,298,696.14
园林绿化工程成本 393,250,245.64 171,218,801.00
167
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
设计维护成本 10,385,669.64 4,153,233.36
苗木及营养土销售成本 340,853.82 56,217.44
合 计 567,626,963.94 284,726,947.94
(5)营业收入按地区列示如下:
地 区 2011 年度 2010 年度
华南 707,307,318.24 251,638,563.78
华北 15,846,888.85 65,774,478.69
华东 16,532,446.87 39,167,529.69
华中 48,055,818.64 37,314,300.28
西北 7,471,810.30 -
西南 29,960,151.20 22,237,420.03
合 计 825,174,434.10 416,132,292.47
(6)营业成本按地区列示如下:
地 区 2011 年度 2010 年度
华南 489,659,609.82 173,435,377.08
华北 11,953,992.76 43,510,447.36
华东 10,242,967.13 25,108,364.85
华中 31,964,389.40 27,353,355.27
西北 6,065,923.79 -
西南 17,740,081.04 15,319,403.38
合 计 567,626,963.94 284,726,947.94
(7)公司前五名客户的营业收入情况如下:
①2010 年度
客 户 名 称 收 入 金 额 占全部营业收入的比例(%)
天津泰达园林建设有限公司 26,879,798.98 6.46
长沙观音谷房地产开发有限公司 26,040,704.47 6.25
168
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
深圳市东深工程有限公司 25,573,414.68 6.15
深圳卓越世纪城房地产开发有限公司 21,175,613.53 5.09
龙岗区龙城街道办 16,979,110.90 4.08
合 计 116,648,642.56 28.04
②2011 年度
客 户 名 称 收 入 金 额 占全部营业收入的比例(%)
三亚虹霞开发建设有限公司 133,361,203.10 16.16
深圳特区华侨城建筑安装工程公司 60,633,929.82 7.35
深圳市龙岗区建筑工务局 58,282,736.02 7.06
深圳市绿化管理处 35,929,915.70 4.35
佛山市顺德区陈村镇建顺工程建设管
34,577,888.21 4.19
理有限公司
合 计 322,785,672.85 39.12
公司积累行业经验、开发品牌价值,利用技术优势、管理优势不断扩大经营规模,
使营业收入得到持续稳定增长,其中营业收入 2011 年度发生额比 2010 年度增加
409,042,141.63 元,增幅为 98.30%;相应的;营业成本 2011 年度发生额比 2010
年度增加 282,900,016.00 元,增幅为 99.36%
5、母公司现金流量表补充资料
项 目 2011 年度 2010 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 140,254,219.78 64,592,603.53
加:资产减值准备 6,892,122.65 737,240.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,381,899.27 3,127,166.52
无形资产摊销 39,922.08 19,519.80
长期待摊费用摊销 727,475.39 667,430.04
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- -
(减:收益)
固定资产报废损失(减:收益) - -
169
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
项 目 2011 年度 2010 年度
公允价值变动净损失(减:收益) - -
财务费用(减:收益) 3,380,274.69 1,870,759.00
投资损失(减:收益) -5,626,807.13 -
递延所得税资产减少(减:增加) -1,033,818.40 -110,586.02
递延所得税负债增加(减:减少) - -
存货的减少(减:增加) -307,666,801.14 -55,192,920.43
经营性应收项目的减少(减:增加) -127,700,455.06 -10,929,139.28
经营性应付项目的增加(减:减少) 61,650,691.10 21,747,875.75
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -223,701,276.77 26,529,949.02
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 704,811,024.08 105,980,725.09
减:现金的期初余额 105,980,725.09 79,070,054.56
加:现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 598,830,298.99 26,910,670.53
170
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
十二、补充资料
1、非经常性损益项目明细表
项 目 2011 年度 2010 年度
1、非流动资产处臵收益,包括已计提资产减值准备的
- -
冲销部分
2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、
- -
减免
3、计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务
密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 1,889,000.00 3,185,000.00
量持续享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 - -
价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 - -
7、委托他人投资或管理资产的损益 - -
8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资
- -
产减值准备
9、债务重组损益 - -
10、企业重组费用,如安臵职工的支出、整合费用等 - -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
- -
的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
- -
当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
- -
价值变动损益,以及处臵交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
16、对外委托贷款取得的损益 - -
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
- -
允价值变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
- -
行一次性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 - -
20、除上述各项之外的营业外收支净额 -2,928,000.00 -719,000.00
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
171
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
项 目 2011 年度 2010 年度
小计 -1,039,000.00 2,466,000.00
减:非经常性损益相应的所得税 -5,850.00 369,900.00
减:少数股东损益影响数 - -
非经常性损益影响的净利润 -1,033,150.00 2,096,100.00
2、收益指标计算:
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 32.84% 0.74 0.74
2010 年度
扣除非经常性损益后归属于公司
31.78% 0.71 0.71
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 13.37% 1.28 1.28
2011 年度 扣除非经常性损益后归属于公司
13.46% 1.29 1.29
普通股股东的净利润
172
深圳市铁汉生态环境股份有限公司 2011 年年度报告
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责
人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿。
四、经公司法定代表人签名的 2011 年年度报告文本原件。
五、其他相关资料。
以上备查文件的备臵地点:公司董事会秘书办公室
深圳市铁汉生态环境股份有限公司
法定代表人:
2012 年 3 月 13 日
173
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