当代东方：上市公司股权激励备案关注要点_股票频道

上市公司股权激励备案关注要点

公司简称: 当代东方股票代码: 000673 财务顾问: 上海荣正投资咨询有限公司

意见

序号审核对象事项 (是:√; 备注

否:×)

最近一个会计年度财务会计报告是否被注册会计师

1 上市公司 ×

出具否定意见或者无法表示意见的审计报告

最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以

2 上市公司 ×

行政处罚

3 上市公司是否存在其它不适宜实施股权激励的情形 ×

4 上市公司是否已经建立绩效考核体系和考核办法 √

是否为激励对象提供贷款以及其他任何形式的财务

5 上市公司 ×

资助

6 激励对象是否包括独立董事、监事 ×

是否最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适

7 激励对象 ×

当人选

是否最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予

8 激励对象 ×

以行政处罚

是否具有《公司法》规定的不得担任公司董事、监

9 激励对象 ×

事、高级管理人员情形

10 激励对象激励名单是否经监事会核实 √

11 激励计划标的股票总数是否累计超过股本总额的10% ×

单一激励对象累计获授股票是否超过公司股本总额

12 激励对象 ×

的1%

激励对象是否同时参加两个或以上上市公司的股权

13 激励对象 ×

激励计划

激励对象为董事、高管的,股权激励计划草案是否

已列明其姓名、职务、获授数量;除董事、高管

14 激励对象 √

外,其他激励对象姓名、职务是否已通过交易所网

站披露

是否有持股5%以上的主要股东或实际控制人成为激

15 激励对象 √

励对象

持股5%以上的主要股东或实际控制人的配偶及直系

16 激励对象近亲属符合激励对象条件、成为激励对象的,其所 √

获授权益是否与其所任职务相匹配

董事会表决股权激励计划草案时,关联董事是否回

17 董事会 √

避

持股5%以上的主要股东或实际控制人的配偶及直系

18 股东大会近亲属符合激励对象条件、成为激励对象的,股东 √

大会审议该事项时,关联股东是否拟回避表决

19 激励计划股权激励计划所规定事项是否完整 √

1)股权激励计划的目的 √

2)激励对象的确定依据和范围,是否有明确的激励

√

对象

3)股权激励计划拟授予的权益数量、标的股票种类

、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比;若

分次实施的,每次拟授予的权益数量、所涉及的标 √

的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的

百分比。

上市公司股权激励备案关注要点

公司简称: 当代东方股票代码: 000673 财务顾问: 上海荣正投资咨询有限公司

意见

序号审核对象事项 (是:√; 备注

否:×)

4)激励对象为董事、监事、高管的,其各自可获授

的权益数量、占股权激励计划拟授予权益总量的百

分比;其他激励对象(各自或按适当分类)可获授 √

的权益数量及占股权激励计划拟授予权益总量的百

分比。

5)股权激励计划的有限期、授权日、可行权日、标

√

的股票的禁售期

6)限制性股票的授予价格或授予价格的确定方法、

√

股票期权的行权价格或行权价格的确定方法

7)激励对象获授权益、行权的条件,如绩效考核体

系和考核方法,以绩效考核指标为实施股权激励计 √

划的条件。

8)股权激励计划所涉及的权益数量、标的股票数量

√

、授予价格或行权价格的调整方法和程序。

9)公司授予权益及激励对象行权得程序 √

10)公司与激励对象各自的权利义务 √

11)公司发生控制权变更、合并、分立、激励对象

发生职务变更、离职、死亡等事项时,如何实施激 √

励计划

12)股权激励计划的变更、终止 √

上市公司发生《上市公司信息披露管理办法》第三

十条规定的重大事件的,股权激励计划草案公告日

20 激励计划 √

是否在履行上述重大事件信息披露义务期间及信息

披露义务履行完毕后30日内

上市公司发生管理办法第七条规定的情形时,是否

21 上市公司终止实施股权激励计划,已获授但尚未行使的权益 √

是否终止行使

激励对象出现管理办法第八条规定的不得成为激励

22 激励对象对象的情形,上市公司不得继续授予其权益,其已 √

获授但尚未行使的权益是否终止行使

激励对象转让其通过股权激励计划所得股票,是否

23 股票转让 √

符合有关法律、行政法规及管理办法的规定

限制性股以股票市价为基准确定限制性股票授予价格的,向

24 √

票激励对象授予股票是否符合管理办法的规定

管理办法第18条,以股票市价为基准确定限制型股

票授予价格的,在下列期间不得授予:(1)定期报

告公布前30日;(2)重大交易或重大事项决定过程 √

中至该事项公告后2个交易日;(3)其他可能影响

股价的重大事件发生之日起至公告后2个交易日。

25 股票期权授权日与首次可以行权日之间的间隔是否少于1年不适用

26 股票期权有效期从授权日计算是否超过10年不适用

有效期过后,已授出但尚未行权的股票期权是否不

27 股票期权不适用

得行权。

行权价格是否不应低于股权激励计划草案摘要公布

28 股票期权前一个交易日收盘价与前30个交易日内的平均收盘不适用

价较高者

上市公司股权激励备案关注要点

公司简称: 当代东方股票代码: 000673 财务顾问: 上海荣正投资咨询有限公司

意见

序号审核对象事项 (是:√; 备注

否:×)

上市公司向激励对象授予股票期权的时间是否符合

29 股票期权不适用

管理办法的要求

激励对象行权的时间是否符合管理办法的要求(是

30 股票期权不适用

否存在一次性行权的情形)

薪酬与考股权激励计划草案是否由薪酬与考核委员会负责拟

31 √

核委员会定

薪酬与考

32 薪酬与考核委员会是否已建立完善的议事规则 √

核委员会

独立董事是否就股权激励计划是否有利于上市公司

33 独立董事的持续发展,是否存在明显损害上市公司及全体股 √

东利益发表独立意见

法律意见上市公司是否聘请律师出具法律意见书,并按照管

34 √

书理办法的规定发表专业意见

1)股权激励计划是否符合管理办法的规定 √

2)股权激励计划是否已经履行了法定程序 √

3)上市公司是否已经履行了信息披露义务 √

4)股权激励计划是否存在损害上市公司及全体股东

利益和违反相关法律、行政法规的情形

5)其他 √

独立财务上市公司如聘请独立财务顾问,独立财务顾问报告

35 √

顾问报告所发表的专业意见是否完整,符合管理办法的要求

备案材料所包含的文件是否完整(董事会决议、股

36 备案材料权激励计划、法律意见书、独立财务顾问报告、有 √

关部门的批复文件)

召开股东大会审议激励计划,独立董事是否就股权

37 股东大会 √

激励计划向所有的股东征集委托投票权

股东大会对股权激励计划投票表决时,在提供现场

38 股东大会 √

投票方式的同时,是否提供网络投票方式

提取激励基金是否符合现行法律法规、会计准则,

39 激励基金不适用

并遵守公司章程及相关议事规程

提取的激励基金是否用于资助激励对象购买限制性

40 激励基金不适用

股票或者行使股票期权

标的股票的来源是从二级市场购入股票的,是否按

41 股票来源不适用

照《公司法》关于回购股票的相关规定执行

42 股票来源激励对象获授股份是否为股东直接赠予或转让不适用

标的股票的来源是通过定向增发方式取得股票,是

否参照执行《上市公司证券发行管理办法》中有关

限制性股定向增发的定价原则和锁定期要求(发行价格不低

43 √

票于定价基准日前20个交易日公司股票均价的50%;自

股票授予日起十二个月内不得转让,激励对象为控

股股东、实际控制人的,三十六个月内不得转让)

授予方式为一次授予的,授予数量是否与其股本规

44 授予方式 √

模、激励对象人数等因素相匹配

授予方式为分期授予的,是否在每次授权前召开董

45 授予方式事会,确定本次授权的权益数量、激励对象名单、 √

授予价格等相关事宜,并披露本次授权情况的摘要

上市公司股权激励备案关注要点

公司简称: 当代东方股票代码: 000673 财务顾问: 上海荣正投资咨询有限公司

意见

序号审核对象事项 (是:√; 备注

否:×)

授予方式为分期授予的,授予价格的定价基础是否

以该次召开董事会并披露摘要情况前的市价为基准

(股票期权按照管理办法第24条确定;限制性股票

46 授予方式 √

授予价格定价原则遵循首次授予价格原则,若以后

各期的授予价格定价原则与首次不一致的,则应重

新履行申报程序)

上市公司是否在股权激励计划中明确规定,自公司

股东大会审议通过股权激励计划之日起30日内,公

47 授予日 √

司按相关规定召开董事会对激励对象进行授权,并

完成登记、公告等相关程序。

股权激励计划中是否明确股票期权或者限制性股票

48 授予日的具体授予日期或授予日的确定方式、等待期或锁 √

定期的起止日

若激励计划有授予条件,授予日是否确定在授权条

49 授予日 √

件成就之后

预留股份比例是否超过本次股权激励计划草案拟授

50 预留股份 ×

予权益数量的10%

预留股份是否在授权前召开董事会,确定本次授权

51 预留股份的权益数量、激励对象名单、授予价格等相关事 √

宜,并披露本次授权情况的摘要

预留股份授予价格的定价基础是否以该次召开董事

52 预留股份 √

会并披露摘要情况前的市价为基准

考核指标如涉及会计利润,是否按新会计准则计

53 行权指标 √

算,并扣除非经常性损益

54 行权指标期权成本是否在经常性损益中列支 √

以历史业绩作为对照依据设计行权指标的,是否不

55 行权指标 √

低于历史水平

以同行业可比公司的相关指标设计行权条件的,是

56 行权指标 √

否符合相关要求

1)可比对象是否明确,且不少于3家 √

2)对照指标是否客观公开 √

3)行权或解锁业绩条件是否清晰透明、有利于体现

上市公司竞争力的提升,且扣除非经常性损益前后 √

归属于上市公司股东的净利润不得为负

4)上市公司是否就可比公司的选取标准、对照指标

的获取途径、行权或解锁业绩指标合理性、是否体 √

现公司竞争力提升等作充分披露

5)独立董事是否就可比对象的选取标准、行权或解

锁业绩指标的合理性,是否体现公司竞争力提升等 √

发表意见

结论性意

见

审核人:

查看公告原文

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信