四川华信(集团)会计师事务所 地址:成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼
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榆林金源天然气有限公司
审计报告
川华信审(2015)195 号
目录:
1、防伪标识
2、资产负债表
3、利润表
4、现金流量表
5、所有者权益变动表
6、会计报表附注
榆林金源天然气有限公司 审计报告
审计报告
川华信审(2015)195 号
榆林金源天然气有限公司:
我们审计了后附的榆林金源天然气有限公司(以下简称榆林金源)财务报表,包括 2015
年 5 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表,2015 年
1-5 月、2014 年度、2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是榆林金源管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计
准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设
计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
榆林金源天然气有限公司 审计报告
我们认为,榆林金源财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映
了榆林金源 2015 年 5 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2015 年 1-5 月、2014 年度、2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师:袁广明
(特殊普通合伙)
中国 成都 中国注册会计师:周 平
二 O 一五年六月三十日
榆林金源天然气有限公司 审计报告
合并资产负债表
编制单位:榆林金源天然气有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 项 目 附注 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产: 流动负债:
货币资金 五.1 363,800,112.49 244,081,557.14 54,327,324.63 短期借款 112,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产 拆入资金
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
衍生金融资产 负债
应收票据 五.2 3,200,000.00 衍生金融负债
应收账款 五.3 14,573,626.15 17,469,952.23 应付票据 五.16 570,000,000.00 440,000,000.00 143,000,000.00
预付款项 五.4 2,052,666.84 15,820,343.29 26,034,769.10 应付账款 五.17 79,399,046.69 28,134,198.50 32,148,600.30
应收保费 预收款项 五.18 8,131,833.11 17,405,948.94 165,000.00
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 五.19 550,000.00 687,211.00 523,894.00
应收股利 应交税费 五.20 3,299,594.33 4,819,201.88 10,327,896.70
其他应收款 五.5 165,524,470.72 90,728,410.14 132,541,474.56 应付利息 五.21 1,964,220.23 1,021,573.33
买入返售金融资产 应付股利
存货 五.6 8,690,157.27 8,684,430.05 7,045,555.80 其他应付款 五.22 7,024,670.16 346,045,475.63 2,021,908.69
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资 保险合同准备金
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产
其他流动资产 五.7 16,832,163.15 代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
债 五.23 47,006,330.06 61,822,886.29 89,320,716.31
其他流动负债
流动资产合计 554,641,033.47 396,816,856.00 219,949,124.09 流动负债合计 717,375,694.58 899,936,495.57 389,508,016.00
非流动资产: 非流动负债:
发放贷款及垫款 长期借款 五.24 60,000,000.00 105,000,000.00 150,000,000.00
可供出售金融资产 五.8 20,000,000.00 20,000,000.00 应付债券
持有至到期投资 其中:优先股
长期应收款 永续债
长期股权投资 6,000,000.00 长期应付款 五.25 5,067,260.29 18,529,617.41 8,551,753.95
投资性房地产 长期应付职工薪酬
固定资产 五.9 342,834,749.20 350,531,610.73 360,988,084.80 专项应付款
在建工程 五.10 228,560,096.84 615,902.00 预计负债
工程物资 五.11 508,009.42 递延收益
固定资产清理 递延所得税负债
生产性生物资产 其他非流动负债
油气资产 非流动负债合计 65,067,260.29 123,529,617.41 158,551,753.95
无形资产 五.12 11,995,550.02 31,467,316.25 10,422,999.98 负债合计 782,442,954.87 1,023,466,112.98 548,059,769.95
开发支出 所有者权益:
商誉 实收资本 五.26 65,000,000.00 65,000,000.00 15,000,000.00
长期待摊费用 其他权益工具
递延所得税资产 五.13 118,071.35 545,065.04 573,298.91 其中:优先股
其他非流动资产 五.14 6,715,000.00 132,190,709.35 6,715,000.00 永续债
资本公积 五.27 3,000,000.00 3,000,000.00
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减:库存股
其他综合收益
专项储备 五.28 9,255,391.38 6,782,835.65 4,103,621.12
盈余公积 五.29 6,186,376.49 6,186,376.49 5,379,430.39
一般风险准备
未分配利润 五.30 51,561,832.96 54,781,558.45 47,998,902.40
归属于母公司所有者权
益合计 132,003,600.83 135,750,770.59 75,481,953.91
少数股东权益 1,857,848.34 1,402,780.06 1,722,685.92
非流动资产合计 361,663,370.57 763,802,807.63 405,315,285.69 所有者权益合计 133,861,449.17 137,153,550.65 77,204,639.83
资产总计 916,304,404.04 1,160,619,663.63 625,264,409.78 负债和所有者权益总计 916,304,404.04 1,160,619,663.63 625,264,409.78
法定代表人: 王平章 主管会计工作负责人:肖亚峰 会计机构负责人:张超峰
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合并利润表
编制单位:榆林金源天然气有限公司 单位:人民币元
项目 附注 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
一、营业总收入 195,670,366.11 616,280,017.50 501,090,495.43
其中:营业收入 五.31 195,670,366.11 616,280,017.50 501,090,495.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 198,166,356.50 607,800,550.00 434,357,498.66
其中:营业成本 五.31 182,638,652.53 568,576,400.20 401,319,839.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五.32 250,435.79 122,891.41
销售费用 五.33 3,140,160.57 11,602,351.26
管理费用 五.34 7,051,356.76 7,995,613.93 4,931,178.09
财务费用 五.35 5,389,244.68 21,063,618.48 25,426,481.48
资产减值损失 五.36 -303,493.83 -1,560,325.28 2,679,999.51
加:公允价值变动收益(损
失以"-"号填列)
投资收益(损失
以"-"号填列) 五.37 422,269.89
其中:对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑
收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-
"号填列) -2,073,720.50 8,479,467.50 66,732,996.77
加:营业外收入 五.38 140,200.40
其中:非流动资产处置利
得
减:营业外支出 五.39 292,292.71 71,983.12 966,216.00
其中:非流动资产处置
损失 五.39 292,292.71 71,983.04
四、利润总额(亏损总额 -2,366,013.21 8,547,684.78 65,766,780.77
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以"-"号填列)
减:所得税费用 五.40 398,644.00 1,277,988.49 9,844,949.28
五、净利润(净亏损以"-
"号填列) -2,764,657.21 7,269,696.29 55,921,831.49
归属于母公司所有者的净
利润 -3,219,725.49 7,589,602.15 56,198,423.81
少数股东损益 455,068.28 -319,905.86 -276,592.32
六、其他综合收益的税后
净额
归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 -2,764,657.21 7,269,696.29 55,921,831.49
归属于母公司所有者的综
合收益总额 -3,219,725.49 7,589,602.15 56,198,423.81
归属于少数股东的综合收
益总额 455,068.28 -319,905.86 -276,592.32
法定代表人: 王平章 主管会计工作负责人:肖亚峰 会计机构负责人:张超峰
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合并现金流量表
编制单位:榆林金源天然气有限公司 单位:人民币元
项目 附注 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 219,827,002.50 723,299,941.45 540,202,491.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置仪公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五.41 98,209.58 1,119,617.82 1,201,128.47
经营活动现金流入小计 219,925,212.08 724,419,559.27 541,403,620.35
购买商品、接受劳务支付的现金 129,993,960.57 549,475,836.63 451,157,871.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,012,974.33 8,583,731.67 6,593,271.76
支付的各项税费 2,877,847.89 7,666,465.74 3,021,779.76
支付其他与经营活动有关的现金 五.41 4,150,628.97 13,371,470.14 1,563,935.30
经营活动现金流出小计 141,035,411.76 579,097,504.18 462,336,858.23
经营活动产生的现金流量净额 78,889,800.32 145,322,055.09 79,066,762.12
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 20,000,000.00 6,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 110,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额 29,748,061.77
收到其他与投资活动有关的现金 五.41
投资活动现金流入小计 49,748,061.77 6,110,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 21,932,905.67 60,588,627.71 63,587,269.23
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期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 3,000,000.00 27,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 五.41
投资活动现金流出小计 24,932,905.67 87,588,627.71 63,587,269.23
投资活动产生的现金流量净额 24,815,156.10 -81,478,627.71 -63,587,269.23
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 77,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的
现金 122,000,000.00
发行债券收到的
现金
收到其他与筹资
五.41
活动有关的现金 649,327,218.68 551,549,700.00 331,028,848.36
筹资活动现金流入小计 649,327,218.68 628,549,700.00 453,028,848.36
偿还债务支付的
现金 45,000,000.00 192,000,000.00 110,000,000.00
分配股利、利润或
偿付利息支付的现金 3,755,111.10 18,803,684.44 29,308,937.99
其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资
五.41
活动有关的现金 689,617,258.65 482,223,096.30 330,027,361.78
筹资活动现金流出小计 738,372,369.75 693,026,780.74 469,336,299.77
筹资活动产生的现金流量净额 -89,045,151.07 -64,477,080.74 -16,307,451.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,659,805.35 -633,653.36 -827,958.52
加:期初现金及现金等价物余额 3,693,671.27 4,327,324.63 5,155,283.15
六、期末现金及现金等价物余额 18,353,476.62 3,693,671.27 4,327,324.63
法定代表人: 王平章 主管会计工作负责人:肖亚峰 会计机构负责人:张超峰
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母公司资产负债表
编制单位:榆林金源天然气有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 项 目 附注 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产: 流动负债:
货币资金 361,729,501.31 243,506,079.19 53,617,044.50 短期借款 112,000,000.00
以公允价值计 以公允价值计量
量且其变动计 且其变动计入当
入当期损益的 期损益的金融负
金融资产 债
衍生金融资产 衍生金融资产
应收票据 3,200,000.00 应付票据 570,000,000.00 440,000,000.00 143,000,000.00
应收账款 十三、1 14,493,481.45 17,441,069.57 应付账款 78,930,646.69 25,946,418.50 31,203,424.53
预付款项 1,910,283.93 15,378,984.96 25,950,763.10 预收款项 8,018,655.01 17,405,948.94 165,000.00
应收利息 应付职工薪酬 550,000.00 683,815.00 523,894.00
应收股利 应交税费 3,169,164.90 4,816,472.49 10,327,896.70
其他应收款 十三、2 165,504,470.72 90,705,910.14 131,899,030.66 应付利息 1,964,220.23 1,021,573.33
存货 8,462,196.83 8,558,727.83 7,045,555.80 应付股利
划分为持有待
售的资产 其他应付款 29,098.29 4,079,168.73 2,021,908.69
一年内到期的 划分为持有待售
非流动资产 的负债
一年内到期的非
其他流动资产 流动负债 47,006,330.06 48,839,121.61 89,320,716.31
其他流动负债
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流动资产合计 552,099,934.24 378,790,771.69 218,512,394.06 流动负债合计 709,668,115.18 542,792,518.60 388,562,840.23
非流动资产: 非流动负债:
可供出售金融
资产 20,000,000.00 20,000,000.00 长期借款 60,000,000.00 105,000,000.00 150,000,000.00
持有至到期投
资 应付债券
长期应收款 其中:优先股
长期股权投资 十三、3 3,000,000.00 30,000,000.00 6,000,000.00 永续债
投资性房地产 长期应付款 5,067,260.29 6,576,131.05 8,551,753.95
长期应付职工薪
固定资产 334,942,011.75 342,922,117.36 360,360,327.75 酬
在建工程 专项应付款
工程物资 预计负债
固定资产清理 递延收益
生产性生物资
产 递延所得税负债
油气资产 其他非流动负债
无形资产 11,995,550.02 12,101,125.02 10,422,999.98 非流动负债合计 65,067,260.29 111,576,131.05 158,551,753.95
开发支出 负债合计 774,735,375.47 654,368,649.65 547,114,594.18
商誉 所有者权益:
长期待摊费用 股本 65,000,000.00 65,000,000.00 15,000,000.00
递延所得税资
产 115,766.81 163,298.11 401,797.43 其他权益工具
其他非流动资
产 4,315,000.00 4,315,000.00 4,315,000.00 其中:优先股
榆林金源天然气有限公司 审计报告
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备 8,771,450.39 6,782,835.65 4,103,621.12
盈余公积 6,186,376.49 6,186,376.49 5,379,430.39
未分配利润 51,775,060.47 55,954,450.39 48,414,873.53
非流动资产合 所有者权益(或股
计 354,368,328.58 409,501,540.49 401,500,125.16 东权益)合计 131,732,887.35 133,923,662.53 72,897,925.04
负债和所有者权
资产总计 906,468,262.82 788,292,312.18 620,012,519.22 益总计 906,468,262.82 788,292,312.18 620,012,519.22
法定代表人:王平章 主管会计工作负责人:肖亚峰 会计机构负责人:张超峰
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母公司利润
编制单位:榆林金源天然气有限公司 单位:人民币元
项
附注 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
目
一、营业收入 十三、4 185,575,431.05 619,027,396.22 501,090,495.43
减:营业成本 十三、4 174,573,302.78 571,323,778.92 401,319,839.58
营业税金及附加 247,788.91 122,891.41
销售费用 3,083,620.96 11,602,351.26
管理费用 6,438,864.45 6,783,420.16 4,070,277.60
财务费用 5,388,295.25 21,065,373.31 25,436,351.15
资产减值损失 -316,875.39 -1,564,995.42 2,678,649.51
加:公允价值变动收益(损
失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填
列)
其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-
"号填列) -3,839,565.91 9,694,576.58 67,585,377.59
加:营业外收入 140,200.40
其中:非流动资产处置利得 28,488.97 1,572,600.18 1,572,601.18
减:营业外支出 292,292.71 0.08 956,216.00
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额
以"-"号填列) -4,131,858.62 9,834,776.90 66,629,161.59
减:所得税费用 47,531.30 1,488,253.94 10,015,849.29
四、净利润(净亏损以"-
"号填列) -4,179,389.92 8,346,522.96 56,613,312.30
五、其他综合收益的税后
净额
(一)以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益
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的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -4,179,389.92 8,346,522.96 56,613,312.30
法定代表人: 王平章 主管会计工作负责人:肖亚峰 会计机构负责人:张超峰
母公司现金流量表
编制单位:榆林金源天然气有限公司 单位:人民币元
项
附注 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
目
一、经营活动产生的现金
流量:
销售商品、提供劳务收到
的现金 208,357,809.82 720,195,403.50 540,202,491.88
收到的税费返还
收到其他与经营活动有
关的现金 97,393.58 1,119,617.82 1,201,128.47
经营活动现金流入小计 208,455,203.40 721,315,021.32 541,403,620.35
购买商品、接受劳务支付
的现金 120,335,026.16 546,371,298.68 451,157,871.41
支付给职工以及为职工
支付的现金 3,801,624.33 8,299,331.67 6,350,176.46
支付的各项税费 2,863,421.41 7,666,465.74 3,021,779.76
支付其他与经营活动有
关的现金 3,988,817.85 13,251,632.42 1,538,935.30
经营活动现金流出小计 130,988,889.75 575,588,728.51 462,068,762.93
经营活动产生的现金流量
净额 77,466,313.65 145,726,292.81 79,334,857.42
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二、投资活动产生的现金
流量:
收回投资收到的现金 50,000,000.00 6,000,000.00
取得投资收益收到的现
金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小计 50,000,000.00 6,000,000.00
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现
金 6,514,999.11 24,148,063.25 60,598,274.23
投资支付的现金 3,000,000.00
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额 30,000,000.00
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小计 9,514,999.11 54,148,063.25 60,598,274.23
投资活动产生的现金流量
净额 40,485,000.89 -48,148,063.25 -60,598,274.23
三、筹资活动产生的现金
流量:
吸收投资收到的现金 50,000,000.00
取得借款收到的现金 122,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金 649,027,218.68 544,949,700.00 331,028,848.36
筹资活动现金流入小计 649,027,218.68 594,949,700.00 453,028,848.36
偿还债务支付的现金 45,000,000.00 192,000,000.00 110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金 3,755,111.10 18,803,684.44 29,308,937.99
支付其他与筹资活动有
关的现金 705,058,750.00 482,223,096.30 330,027,361.78
筹资活动现金流出小计 753,813,861.10 693,026,780.74 469,336,299.77
筹资活动产生的现金流量
净额 -104,786,642.42 -98,077,080.74 -16,307,451.41
四、汇率变动对现金及现
榆林金源天然气有限公司 审计报告
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额 13,164,672.12 -498,851.18 2,429,131.78
加:期初现金及现金等价物
余额 3,118,193.32 3,617,044.50 1,187,912.72
六、期末现金及现金等价
物余额 16,282,865.44 3,118,193.32 3,617,044.50
法定代表人: 王平章 主管会计工作负责人:肖亚峰 会计机构负责人:张超峰
榆林金源天然气有限公司 审计报告
合并所有者权益变动表
编制单位:榆林金源天然气有限公司 单位:人民币元
2015 年 1-5 月
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 一般 少数股东 所有者权
减:库 其他综
股本 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 权益 益合计
存股 合收益
股 债 他 准备
一、上年金额 65,000,000.00 3,000,000.00 6,782,835.65 6,186,376.49 54,781,558.45 1,402,780.06 137,153,550.65
加:会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年年初金
65,000,000.00 3,000,000.00 6,782,835.65 6,186,376.49 54,781,558.45 1,402,780.06 137,153,550.65
额
三、本年增减变
-3,000,000.0
动金额(减少以 2,472,555.73 -3,219,725.49 455,068.28 -3,292,101.48
0
“-”号填列)
(一)综合收益
-3,219,725.49 455,068.28 -2,764,657.21
总额
(二)所有者投 -3,000,000.0
-3,000,000.00
入和减少资本 0
榆林金源天然气有限公司 审计报告
1.股东投入
的普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付
计入所有者权
益的金额
-3,000,000.0
4.其他 -3,000,000.00
0
(三)利润分配
1.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的分
配
4.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积
转增资本(或股
本)
2.盈余公积
转增资本(或股
本)
3.盈余公积
榆林金源天然气有限公司 审计报告
弥补亏损
4.其他
(五)专项准
2,472,555.73 2,472,555.73
备
1.本期提取 2,481,914.73 2,481,914.73
2.本期使用 9,359.00 9,359.00
(六)其他
四、本年年末余
65,000,000.00 9,255,391.38 6,186,376.49 51,561,832.96 1,857,848.34 133,861,449.17
额
法定代表人: 王平章 主管会计工作负责人:肖亚峰 会计机构负责人:张超峰
合并所有者权益变动表(续)
编制单位:榆林金源天然气有限公司 单位:人民币元
2014 年度
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 一般 少数股东 所有者权
减:库 其他综
股本 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 权益 益合计
存股 合收益
股 债 他 准备
一、上年金额 15,000,000.00 4,103,621.12 5,379,430.39 47,998,902.40 1,722,685.92 74,204,639.83
加:会计政策
变更
前期差错
更正
榆林金源天然气有限公司 审计报告
同一控制下
企业合并
其他
二、本年年初金
15,000,000.00 4,103,621.12 5,379,430.39 47,998,902.40 1,722,685.92 74,204,639.83
额
三、本年增减变
动金额(减少以 50,000,000.00 3,000,000.00 2,679,214.53 806,946.10 6,782,656.05 -319,905.86 62,948,910.82
“-”号填列)
(一)综合收益
7,589,602.15 -319,905.86 7,269,696.29
总额
(二)所有者投
50,000,000.00 3,000,000.00 53,000,000.00
入和减少资本
1.股东投入
50,000,000.00 50,000,000.00
的普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付
计入所有者权
益的金额
4.其他 3,000,000.00 3,000,000.00
(三)利润分配 806,946.10 -806,946.10
1.提取盈余
806,946.10 -806,946.10
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的分
榆林金源天然气有限公司 审计报告
配
4.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积
转增资本(或股
本)
2.盈余公积
转增资本(或股
本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.其他
(五)专项准
2,679,214.53 2,679,214.53
备
1.本期提取 4,205,452.48 4,205,452.48
2.本期使用 1,526,237.95 1,526,237.95
(六)其他
四、本年年末余
65,000,000.00 3,000,000.00 6,782,835.65 6,186,376.49 54,781,558.45 1,402,780.06 137,153,550.65
额
法定代表人:王平章 主管会计工作负责人:肖亚峰 会计机构负责人:张超峰
榆林金源天然气有限公司 审计报告
合并所有者权益变动表(续)
编制单位:榆林金源天然气有限公司 单位:人民币元
2013 年度
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 一般 少数股东 所有者权
减:库 其他综
股本 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 权益 益合计
存股 合收益
股 债 他 准备
一、上年金额 15,000,000.00 -2,820,091.02 1,999,278.24 14,179,187.22
加:会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年年初金
15,000,000.00 -2,820,091.02 1,999,278.24 14,179,187.22
额
三、本年增减变
动金额(减少以 6,000,000.00 4,103,621.12 5,379,430.39 50,818,993.42 -276,592.32 66,025,452.61
“-”号填列)
(一)综合收益
56,198,423.81 -276,592.32 55,921,831.49
总额
(二)所有者投
3,000,000.00 3,000,000.00
入和减少资本
1.股东投入
榆林金源天然气有限公司 审计报告
的普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付
计入所有者权
益的金额
4.其他 3,000,000.00 3,000,000.00
(三)利润分配 3,000,000.00 5,379,430.39 -5,379,430.39 3,000,000.00
1.提取盈余
5,379,430.39 -5,379,430.39
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的分
配
4.其他 3,000,000.00 3,000,000.00
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积
转增资本(或股
本)
2.盈余公积
转增资本(或股
本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.其他
榆林金源天然气有限公司 审计报告
(五)专项准
4,103,621.12 4,103,621.12
备
1.本期提取 4,103,621.12 4,103,621.12
2.本期使用
(六)其他
四、本年年末余
15,000,000.00 6,000,000.00 4,103,621.12 5,379,430.39 47,998,902.40 1,722,685.92 80,204,639.83
额
法定代表人: 王平章 主管会计工作负责人:肖亚峰 会计机构负责人:张超峰
母公司所有者权益变动表
编制单位:榆林金源天然气有限公司 单位:人民币元
2015 年 1-5 月
项 目 其他权益工具 减:库 其他综合 一般风险 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 收益 准备 益合计
一、上年金额 65,000,000.00 6,782,835.65 6,186,376.49 55,954,450.39 133,923,662.53
加:会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初金
65,000,000.00 6,782,835.65 6,186,376.49 55,954,450.39 133,923,662.53
额
榆林金源天然气有限公司 审计报告
三、本年增减变
动金额(减少以 1,988,614.74 -4,179,389.92 -2,181,416.18
“-”号填列)
(一)综合收益
-4,179,389.92 -4,179,389.92
总额
(二)所有者投
入和减少资本
1.股东投入
的普通股
2.其他收益
工具持有者投
入资本
3.股份支付
计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余
公积
2.对所有者
(或股东)的分
配
3.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积
转增资本(或股
本)
榆林金源天然气有限公司 审计报告
2.盈余公积
转增资本(或股
本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.其他
(五)专项储
1,988,614.74 1,988,614.74
备
1.本年提取 1,997,973.74 1,997,973.74
2.本年使用 9,359.00 9,359.00
(六)其他
四、本年年末余
65,000,000.00 8,771,450.39 6,186,376.49 51,775,060.47 131,732,887.35
额
法定代表人:王平章 主管会计工作负责人:肖亚峰 会计机构负责人:张超峰
母公司所有者权益变动表(续)
编制单位:榆林金源天然气有限公司 单位:人民币元
2014 年度
项 目 其他权益工具 减:库 其他综合 一般风险 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 收益 准备 益合计
一、上年金额 15,000,000.00 4,103,621.12 5,379,430.39 48,414,873.53 72,897,925.04
加:会计政策
榆林金源天然气有限公司 审计报告
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初金
15,000,000.00 4,103,621.12 5,379,430.39 48,414,873.53 72,897,925.04
额
三、本年增减变
动金额(减少以 50,000,000.00 2,679,214.53 806,946.10 7,539,576.86 61,025,737.49
“-”号填列)
(一)综合收益
8,346,522.96 8,346,522.96
总额
(二)所有者投
50,000,000.00 50,000,000.00
入和减少资本
1.股东投入
50,000,000.00 50,000,000.00
的普通股
2.其他收益
工具持有者投
入资本
3.股份支付
计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配 806,946.10 -806,946.10
1.提取盈余
806,946.10 -806,946.10
公积
2.对所有者
(或股东)的分
配
榆林金源天然气有限公司 审计报告
3.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积
转增资本(或股
本)
2.盈余公积
转增资本(或股
本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.其他
(五)专项储
2,679,214.53 2,679,214.53
备
1.本年提取 4,205,452.48 4,205,452.48
2.本年使用 1,526,237.95 1,526,237.95
(六)其他
四、本年年末余
65,000,000.00 6,782,835.65 6,186,376.49 55,954,450.39 133,923,662.53
额
法定代表人: 王平章 主管会计工作负责人:肖亚峰 会计机构负责人:张超峰
母公司所有者权益变动表(续)
编制单位:榆林金源天然气有限公司 单位:人民币元
项 目 2013 年度
榆林金源天然气有限公司 审计报告
其他权益工具 减:库 其他综合 一般风险 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 收益 准备 益合计
一、上年金额 15,000,000.00 -2,819,008.38 12,180,991.62
加:会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初金
15,000,000.00 -2,819,008.38 12,180,991.62
额
三、本年增减变
动金额(减少以 4,103,621.12 5,379,430.39 51,233,881.91 60,716,933.42
“-”号填列)
(一)综合收益
56,613,312.30 56,613,312.30
总额
(二)所有者投
入和减少资本
1.股东投入
的普通股
2.其他收益
工具持有者投
入资本
3.股份支付
计入所有者权
益的金额
4.其他
榆林金源天然气有限公司 审计报告
(三)利润分配 5,379,430.39 -5,379,430.39
1.提取盈余
5,379,430.39 -5,379,430.39
公积
2.对所有者
(或股东)的分
配
3.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积
转增资本(或股
本)
2.盈余公积
转增资本(或股
本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.其他
(五)专项储
4,103,621.12 4,103,621.12
备
1.本年提取 4,103,621.12 4,103,621.12
2.本年使用
(六)其他
四、本年年末余
15,000,000.00 4,103,621.12 5,379,430.39 48,414,873.53 72,897,925.04
额
法定代表人: 王平章 主管会计工作负责人:肖亚峰 会计机构负责人:张超峰
榆林金源天然气有限公司 会计报表附注
会计报表附注
一、 公司的基本情况
(一)历史沿革
榆林金源天然气有限公司(以下简称榆林公司或本公司或公司)系由陕西绿源天然气有
限公司(以下简称陕西绿源)和陕西金石矿业投资有限公司(以下简称金石矿业)于 2009 年
9 月 11 日共同组建成立,成立时注册资本 1,500.00 万元,实缴资本 500.00 万元。全体股东以
货币资金缴足,公司设立时股权结构列示如下:
单位:万元
出资人 认缴出资额 认缴出资比例% 实缴出资额 实缴出资比例%
陕西绿源 825.00 55.00 275.00 33.33
金石矿业 675.00 45.00 225.00 33.33
合计 1,500.00 100.00 500.00 33.33
2010 年 10 月 28 日,本公司收到陕西绿源和金石矿业以货币资金缴纳的出资款 1000 万
元,增资完成后,本公司的股权结构列示如下:
单位:万元
出资人 认缴出资额 认缴出资比例% 实缴出资额 实缴出资比例%
陕西绿源 825.00 55.00 825.00 100.00
金石矿业 675.00 45.00 675.00 100.00
合计 1,500.00 100.00 1,500.00 100.00
根据 2013 年 8 月 6 日公司临时股东会诀议,金石矿业将其持有的本公司 45%的股权转让
给陕西绿源,转让完成后,本公司股权结构列示如下:
单位:万元
出资人 认缴出资额 认缴出资比例% 实缴出资额 实缴出资比例%
陕西绿源 1,500.00 100.00 1,500.00 100.00
合计 1,500.00 100.00 1,500.00 100.00
2014 年 6 月 10 日,根据本公司股东决议,公司注册资本由 1,500.00 万元增加为 6,500.00
万元,由陕西绿源以货币资金缴足。增资完成后,本公司股权结构列示如下:
单位:万元
出资人 认缴出资额 认缴出资比例% 实缴出资额 实缴出资比例%
陕西绿源 6,500.00 100.00 6,500.00 100.00
合计 6,500.00 100.00 6,500.00 100.00
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本公司最近的营业执照由子洲县工商行政管理局颁发,营业执照注册号:
612732100000665;公司住所:陕西榆林子洲县苗家坪工业园区;注册资本:6,500.00 万元;
法定代表人:王平章。
本公司合并报表范围包括以下子公司:
子公司全称 子公司简称
陕西圣明源能源有限公司 圣明源公司
(二)行业性质和经营范围
公司所处的行业:天然气行业。
经营范围:天然气工程项目投资、开发、建设;液化天然气生产、加工和销售。(依法须
经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
二、 财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
计准则》及相关规定,并基于以下所述会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致自报告期末起至少 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或
情况。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告期为 2013 年 1 月 1 日至 2015
年 5 月 31 日。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、现金及现金等价物
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物
指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行
股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进
行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益,为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分
步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项
直接相关费用计入当期损益,为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,
也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债,在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损
益。
7、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则
公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
(2)合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表是按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,
视同该企业于对比报表期初已经存在,从对比报表的期初起将其资产、负债、经营成果和现
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金流量,按原账面价值纳入合并财务报表。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
①外币交易的折算方法
公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
②对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑
差额,除:A 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理;B 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。编制合并财务报表涉及境外经营的,
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入
股东权益“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。
(2)外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入股东权益“外币报表折算差额”项目;处置境外经营
时,计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项
目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易当期平均汇率折算。年
初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报
表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经
营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表
折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量
发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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9、金融工具
(1)金融工具的分类
金融工具分为金融资产、金融负债和权益工具。
金融资产在初始确认时划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入
初始确认金额:
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是
为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
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在计算实际利率时,公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或
收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括:应收票
据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还
的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合
收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收
益。
初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确
认金额:
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余
成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公
允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,
同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示,不予相互抵销。
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且
与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具
中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具,
在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。公司不确认权益
工具的公允价值变动额。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该
金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
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终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行
会计处理。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。公
司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融
负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法:如存在活跃市场的金融工具,以活
跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允
价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,优先最
大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
(6)金融资产(不含应收款项)减值测试和减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司于资产负债表日对金融资
产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,
预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工
具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,
原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得
通过损益转回。
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②持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现
金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;其他
确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当
期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,由公司按规定程序批准后作为坏账
损失,冲销提取的坏账准备。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100.00 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
法 准备
注:对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,根据相
同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备
比例。
(2)按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3 年以上 50.00 50.00
注:对公司内部应收关联单位款项,公司可以获得债务单位较为详细的实际财务状况、
现金流量情况以及其他信息,根据具体情况确定计提坏账准备比例。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备
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11、存货
(1)存货的分类
存货主要包括:原材料、库存商品、低值易耗品等。
(2)发出存货的计价方法
计价方法:发出存货采用月末一次加权平均法计价。
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
(3)存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。①产成品、
商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,其可变现净值为该
存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;②需要经过加工的材料存货,在
正常生产经营过程中,其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额;③为执行销售合同或劳务合同而持有的存
货,可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的,超
过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期
损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
公司存货采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
① 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
② 包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度
的房屋建筑物、机器设备、运输设备及其它设备等。固定资产在同时满足下列条件时才能确
认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可
能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
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提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(3)各类固定资产的折旧方法
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他,固定资产按取得
成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值确定其
折旧率。分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 30 5 3.12
2 机器设备 15 5 6.36
3 运输设备 8 5 11.88
4 办公设备及其他 3-5 5 18.96-32.28
(4)其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出,在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。 公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计
净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
(1)在建工程的类别
在建工程分为自营建造工程、出包建造工程、设备安装工程等。
在建工程按实际发生的成本计量。自营建造工程按直接材料、直接工资、直接施工费等
计量;出包建造工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装
费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款
费用和汇兑损益。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程达到预定可使用状态后,
根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,
待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
14、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
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额等。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
(3)暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部
予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
15、无形资产
(1)无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等,按取得时的实际成本计量,其中,
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资
产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允
价值确定实际成本。
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。
每年年末,对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核,如发生改
变,则作为会计估计变更处理。
(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见该项资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使
用寿命不确定的无形资。
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律
规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如发生改变,则作
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为会计估计变更处理。
(4)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 开发阶
段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
(5)内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: ①完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③ 无形资产产生经济
利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,
无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,
以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤ 归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
16、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进
行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。可收回金额的计量
结果表明,该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回
金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
公司各类资产减值准备的计提如下:
(1)长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日,检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹
象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值
准备,并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(2)固定资产的减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日, 公司根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减
值迹象的,公司将估计其可收回金额,进行减值测试: ①固定资产的市价当期大幅度下跌,
其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌; ②本公司经营所处的经济、技术
或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司
产生不利影响; ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算
固定资产预计未来现金流量现值的折现率,导致固定资产可收回金额大幅度降低; ④有证据
表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏; ⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用
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或者计划提前处置; ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于
预期,如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高
于)预计金额等; ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项
固定资产的可收回金额进行估计的,以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。 当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值
的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的固
定资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(3)在建工程的减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日,公司根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象,存在减
值迹象的,公司将估计其可收回金额,进行减值测试: ①在建工程的市价当期大幅度下跌,
其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌; ②公司经营所处的经济、技术或
者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生
不利影响; ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算在建工
程预计未来现金流量现值的折现率,导致在建工程可收回金额大幅度降低; ④有证据表明在
建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏; ⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计
划提前处置; ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期,
如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预
计金额等; ⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的,以该项在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。 当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值
的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的在
建工程减值准备。
(4)无形资产的减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日,公司根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值
的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对使用寿命不确定
的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试: ①无形资产的市价当期大幅度
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下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌; ②本公司经营所处的经济、
技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本
公司产生不利影响; ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司
计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率,导致无形资产可收回金额大幅度降低; ④有
证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏; ⑤无形资产已经或者将被闲置、终止
使用或者计划提前处置; ⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将
低于预期,如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或
者高于)预计金额等;⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
17、长期待摊费用
长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用按预计受益期内平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
18、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并
计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划和设计受益计划。
设计提存计划指本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在
职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认
为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本报告期内,公司发生的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均
属于设定提存计划。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬
负债,并计入当期损益。
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19、预计负债
(1)预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:①该义务是本公司承担
的现时义务;②履行该义务很可能导致经济利益流出;③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出
全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、收入确认原则
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能
够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以
确认: ①与交易相关的经济利益能够流入公司; ②收入的金额能够可靠地计量。
具体确认方法: ①利息收入金额,按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算
确定;②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3)确认提供劳务收入的依据:
①、劳务在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证
据时,确认劳务收入;
②、劳务的开始和完成分属不同的会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度
能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成
本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入。
21、政府补助
(1)类型
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2)会计政策
政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资
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产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计
量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义
金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并
在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期
损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
公司根据资产、负债的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产(或负债)。
(1)递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此
产生的递延所得税资产,除非: ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的—该交易不是企
业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;②对于与
子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相
应的递延所得税资产—暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(2)递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:①应纳税暂时性差异是
在以下交易中产生的—商誉的初始确认;同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初
始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或
可抵扣亏损。 ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时
性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
23、安全生产费
公司根据财政部、国家安全生产监管总局联合制定的《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》(财企[2012]16号)的相关规定计提安全费用,其中危险品生产与仓储企业依据以上
年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式平均逐月提取。
提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用
提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成
固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计
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折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
24、经营租赁、融资租赁
(1)经营租赁会计处理
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
公司作为承租人记录经营租赁业务:经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线
法计入相关资产成本或当期损益;初始直接费用计入当期损益;或有租金于实际发生时计入
当期损益。
公司作为出租人记录经营租赁业务:经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线
法确认为当期损益;对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按
照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益,其他金额较小的初始直接费用于发生时计
入当期损益;或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可
能转移,也可能不转移。
公司作为承租人记录融资租赁业务:于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值,最低租赁付款额扣除未确认融
资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示;未确认融资费用在租赁期内采
用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金于实际发生时计入当期损益。
公司作为出租人记录融资租赁业务:于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与
初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值,将最低租赁收款
额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益,应收融资
租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。;未实现融
资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金于实际发生时计入当
期损益。
25、会计政策、会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%
城市维护建设税 应纳流转税 5%
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教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 2%
企业所得税 应纳税所得 15%、25%
注:其他税种依据有关规定计征。
2、税收优惠及批文
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》财税〔2011〕58号通知,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司经子洲县国家税务局备案核准,企
业所得税税率为15%。
五、合并财务报表主要项目注释(期末数系指2015年5月31日余额、期初数系指2014年12
月31日余额,本期数系指2015年1-5月发生额、上期数系指2014年1-5月发生额)
1、货币资金
项目 期末数 期初数
原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
现金 110,637.33 1 110,637.33 568,669.53 1 568,669.53
其中:人民币 110,637.33 1 110,637.33 568,669.53 1 568,669.53
美元
欧元
银行存款 18,242,839.29 1 18,242,839.29 3,125,001.74 1 3,125,001.74
其中:人民币 18,242,839.29 1 18,242,839.29 3,125,001.74 1 3,125,001.74
美元
欧元
其他货币资金 345,446,635.87 345,446,635.87 240,387,885.87 240,387,885.87
其中:人民币 345,446,635.87 345,446,635.87 240,387,885.87 240,387,885.87
合计 363,800,112.49 1 363,800,112.49 244,081,557.14 1 244,081,557.14
注 1:其他货币资金为公司交纳的承兑汇票保证金。
注 2:期末其他货币资金全部为使用受限资产。
2、应收票据
(1)应收票据分类
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,200,000.00
合计 3,200,000.00
(2)期末无已质押的应收票据。
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(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 9,150,000.00
商业承兑汇票
合 计 9,150,000.00
(4)期末无出票人未履约而将票据转应收账款的情况。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露:
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比 金额 比例(%) 金额 计提比例
例(%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提 15,152,659.06 100 579,032.91 3.82 18,224,110.05 100 754,157.82 4.14
坏账准备的
应收账款
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 15,152,659.06 100 579,032.91 3.82 18,224,110.05 100 754,157.82 4.14
(2) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
(3) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 计提比 账面余额 坏账准备 计提
例% 比例%
一年以内 11,906,736.01 432,943.93 3.64 18,224,110.05 754,157.82 4.14
其中:未计提 3,247,857.29 3,140,953.75
坏账准备应收
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关联单位款项
一至二年 3,245,923.05 146,088.98 4.50
其中:未计提 1,785,033.30
坏账准备应收
关联单位款项
二至三年
三年以上
合计 15,152,659.06 579,032.91 3.82 18,224,110.05 754,157.82 4.14
(4)本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-175,124.91 元,本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
项目 金额 占应收账款余额的比例 坏账准备期末余额
余额前五名的应收账款总额 6,424,814.49 42.40% 115,338.73
4、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 556,828.79 27.13 14,637,283.36 92.52
一至二年 430,050.60 20.95 1,043,059.93 6.59
二至三年 925,787.45 45.10 140,000.00 0.89
三年以上 140,000.00 6.82
合计 2,052,666.84 100.00 15,820,343.29 100.00
(2) 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因
无。
(3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
项目 金额 占预付款项余额的比例
余额前五名的预付款项总额 1,646,159.73 80.20%
5、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露:
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比 金额 比例(%) 金额 计提比
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例(%) 例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备 165,726,434.65 100.00 201,963.93 0.12 91,066,926.55 100.00 338,516.41 0.37
的其他应收款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 165,726,434.65 100.00 201,963.93 0.12 91,066,926.55 100.00 338,516.41 0.37
(2) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
(3) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 计提比 账面余额 坏账准备 计提比
例% 例%
一年以内 164,016,807.95 2,867.58 0.17 90,715,335.97 302,577.35 0.33
其中:未计提坏账准 163,959,456.37 84,663,788.87
备应收关联单位款
项
其他款项 57,351.58 2,867.58 5.00 6,051,547.10 302,577.35 5.00
一至二年 1,428,889.90 142,888.99 10.00 344,390.58 34,439.06 10.00
二至三年 280,536.80 56,107.36 20.00 7,000.00 1,400.00 20.00
三年以上 200.00 100.00 50.00 200.00 100.00 50.00
合计 165,726,434.65 201,963.93 0.12 91,066,926.55 338,516.41 0.37
(4) 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
(5) 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-136,552.48 元,本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(6) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收内部关联方单位款项 163,959,456.37 84,663,788.87
应收外部单位款项 152,716.80 804,485.78
风险抵押金 150,000.00 150,000.00
备用金、周转金和保证金 45,000.00 25,000.00
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代垫款 1,419,261.48 5,423,651.90
合计 165,726,434.65 91,066,926.55
(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
项目 金额 占其他应收款余额 坏账准备期末余额
的比例
余额前五名的其他应收款总额 165,355,625.07 99.78% 164,583.45
6、存货
(1) 存货分类
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
备
原材料 1,796,118.19 1,796,118.19 1,861,605.73 1,861,605.73
周转材料 1,130,895.63 1,130,895.63 1,134,676.38 1,134,676.38
生产成本
产成品 5,763,143.45 5,763,143.45 5,688,147.94 5,688,147.94
合计 8,690,157.27 8,690,157.27 8,684,430.05 8,684,430.05
(2)本期计提存货跌价准备情况
无。
7、其他流动资产
项目 期末数 期初数
增值税待抵扣金额 16,832,163.15
合计 16,832,163.15
8、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
备 备
可供出售权益工
具:
按成本计量的可供 20,000,000.00 20,000,000.00
出售权益工具
合 计
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
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被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 本期现
期初余额 本期 本期减少 期末 期初 本 本 期 资单位 金红利
增加 余额 余额 期 期 末 持股比
增 减 余 例
加 少 额
陕 西 隆 源 融 20,000,000.00 20,000,000.00 20.00%
资担保有限
公司
合 计
9、固定资产
(1) 固定资产情况
项目 房屋及构筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值:
1.期初余额 38,119,929.65 349,559,262.78 2,752,515.88 877,469.96 391,309,178.27
2.本期增加金额 2,375,013.54 397,984.00 2,772,997.54
(1)购置 93,685.00 93,685.00
(2)在建工程 2,375,013.54 304,299.00 2,679,312.54
转入
(3)企业合并
增加
(4)其他增加
3.本期减少金额 910,907.92 151,795.88 1,062,703.80
(1)处置或报废 565,395.89 61,800.00 627,195.89
(2)企业合并减 345,512.03 89,995.88 435,507.91
少
4.期末余额 40,494,943.19 349,559,262.78 1,841,607.96 1,123,658.08 393,019,472.01
二、累计折旧
1.期初余额 1,409,527.21 38,005,672.21 798,213.14 564,154.98 40,777,567.54
2.本期增加金额 471,934.67 9,251,157.85 136,242.30 78,465.37 9,937,800.19
(1)计提 471,934.67 9,251,157.85 136,242.30 78,465.37 9,937,800.19
(2)其他增加
3.本期减少金额 440,852.40 89,792.52 530,644.92
(1)处置或报 123,103.18 59,946.00 183,049.18
废
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(2)企业合并 317,749.22 29,846.52 347,595.74
减少
4.期末余额 1,881,461.88 47,256,830.06 493,603.04 552,827.83 50,184,722.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 38,613,481.31 302,302,432.72 1,348,004.92 570,830.25 342,834,749.20
2.期初账面价值 36,710,402.44 311,553,590.57 1,954,302.74 313,314.98 350,531,610.73
(2)暂时闲置的固定资产情况
无。
(3)期末固定资产中有账面原值为 972.58 万元的房屋为本公司在浦发银行的授信提供
抵押担保。
(4)融资租赁固定资产情况
租赁资产名称 承租单位 账面原值 累计折旧 账面净值
LNG 储槽本体 榆林金源天然气有限公司 22,778,544.00 3,125,722.43 19,652,821.57
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10、在建工程
(1) 在建工程情况
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
米脂高效液体金属切割气项目 228,560,096.84 228,560,096.84
合计 228,560,096.84 228,560,096.84
(2) 重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入 其他减少 工程投 工程进 利息资本化累 其中:本期利 本期利息 资金来源 期末数
(万元) 固定 入占预 度 计金额 息资本化金额 资本化率
资产 算比例
米脂高效液体金属切割气项目 228,560,096.84 226,564,867.17 455,124,964.01 46,351,700.77 17,056,855.75 7.90% 自筹
合计 228,560,096.84 226,564,867.17 455,124,964.01 46,351,700.77 17,056,855.75
注:其他减少系合并范围发生变化所致。
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11、工程物资
项目 期末数 期初数
工程材料 508,009.42
合计 508,009.42
12、无形资产
(1) 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 32,332,624.20 32,332,624.20
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 19,663,624.20 19,663,624.20
(1)处置
(2)其他减少 19,663,624.20 19,663,624.20
4.期末余额 12,669,000.00 12,669,000.00
二、累计摊销
1.期初余额 865,307.95 865,307.95
2.本期增加金额 270,815.54 270,815.54
(1)计提 270,815.54 270,815.54
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他减 462,673.51 462,673.51
少
4.期末余额 673,449.98 673,449.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,995,550.02 11,995,550.02
2.期初账面价值 31,467,316.25 31,467,316.25
(2)期末账面原值 1,266.90 万元的土地使用权为本公司在浦发银行的授信提供抵押担
保。
13、递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资
产
资产减值准备 780,996.84 118,071.35 1,092,674.23 165,308.19
可抵扣亏损 1,523,047.58 669,169.79
合计 780,996.84 118,071.35 2,615,721.81 545,065.04
(2) 未经抵销的递延所得税负债
无。
(3) 未确认递延所得税资产明细
无。
14、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付与购建固定资产相关的款项 120,418,909.35
预付融资租赁相关的履约保证金 4,315,000.00 9,371,800.00
预付与土地相关的款项 2,400,000.00 2,400,000.00
合计 6,715,000.00 132,190,709.35
15、资产减值准备明细
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
本期计提 其他 转回 转销 其他
一、应收账款坏账准备 754,157.82 -175,124.91 579,032.91
二、其他应收款坏账准备 338,516.41 -128,368.92 8,183.56 201,963.93
三、存货跌价准备
四、固定资产减值准备
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合计 1,092,674.23 -303,493.83 8,183.56 780,996.84
注:其他减少系合并范围发生变化所致。
16、应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 570,000,000.00 440,000,000.00
信用证
合计 570,000,000.00 440,000,000.00
注:期末无到期未付的应付票据。
17、应付账款
(1) 应付账款情况
项目 期末数 期初数
合计 79,399,046.69 28,134,198.50
(2)期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况
单位名称 账龄 金额 款项性质 未付款原因
成都五环新锐化工有限公司 1-2 年 1,045,407.00 工程款 未结算
河南省中亿化工设备安装有限公司 1 年以上 3,060,496.53 工程款 未结算
中国核工业第五建设有限公司 1-2 年 2,772,229.58 工程款 未结算
合计 6,878,133.11
18、预收款项
(1) 预收款项情况
项目 期末数 期初数
合计 8,131,833.11 17,405,948.94
(2)无账龄超过 1 年的重要预收款项
19、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一 、短期薪酬 687,211.00 3,489,682.03 3,626,893.03 550,000.00
二、离职后福利—设定提存计划 379,474.30 379,474.30
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 687,211.00 3,869,156.33 4,006,367.33 550,000.00
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(2)短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 687,211.00 2,951,661.26 3,088,872.26 550,000.00
二、职工福利费 285,031.40 285,031.40
三、社会保险费 252,989.37 252,989.37
其中:1.医疗保险 216,523.20 216,523.20
2.工伤保险 24,118.33 24,118.33
3.生育保险
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、其他短期薪酬
合 计 687,211.00 3,489,682.03 3,626,893.03 550,000.00
(3)离职后福利—设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 379,474.30 379,474.30
失业保险
企业年金
合计 379,474.30 379,474.30
20、应交税费
税 种 期末数 期初数
增值税 2,054,984.65 1,230,899.14
营业税
企业所得税 851,529.02 3,388,252.03
土地增值税
城建税 158,336.22 61,445.71
房产税
土地使用税
教育费附加 95,531.09 36,867.42
个人所得税 8,552.32 9,590.59
副调基金 46,499.10 48,599.51
地方教育费附加 62,805.10 24,578.28
契税
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其他 21,356.83 18,969.20
合 计 3,299,594.33 4,819,201.88
21、应付利息
项目 期末数 期初数
长期借款利息 1,964,220.23 1,021,573.33
合计 1,964,220.23 1,021,573.33
22、其他应付款
(1)按款项性质列示的其他应付款情况
项目 期末数 期初数
个人及单位往来款 6,900,000.00 345,904,539.74
其他 124,670.16 140,935.89
合计 7,024,670.16 346,045,475.63
(2)账龄超过一年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或结转的原因
陕西绿源 4,800,000.00
陕西明达西城投资控股有限公司 2,100,000.00
合计 6,900,000.00
23、一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债情况
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 45,000,000.00 45,000,000.00
长期应付款 2,006,330.06 16,822,886.29
合计 47,006,330.06 61,822,886.29
(2) 一年内到期的长期借款
借款条件 期末数 期初数
抵押借款 45,000,000.00 45,000,000.00
合计 45,000,000.00 45,000,000.00
(3)一年内到期的长期借款明细情况:
银行名称 借款起始 借款终止 币种 利率 期末数 期初数
日 日
中国民生银行西安分行 2012/7/25 2015/7/24 人 民 8% 45,000,000.00 45,000,000.00
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币
合 计 45,000,000.00 45,000,000.00
24、长期借款
(1)长期借款分类
项目 期末数 期初数
保证借款 60,000,000.00 105,000,000.00
合计 60,000,000.00 105,000,000.00
(2)长期借款明细情况:
银行名称 借款起始 借款终止 币种 利率 期末数 期初数
日 日
中国民生银行 2012/7/25 2015/7/24 人民 8.00% 45,000,000.00 70,000,000.00
西安分行 币
兴业银行西安 2012/2/23 2017/2/22 人民币 同期同档 60,000,000.00 80,000,000.00
西长安街支行 次基准利
率上浮
37%
合 计 105,000,000.00 105,000,000.00
其中一年内到期的长期借款情况 45,000,000.00 45,000,000.00
注:本报告期不存在逾期未偿还的借款。
25、长期应付款
项目 期末数 期初数
长期应付款 5,067,260.29 18,529,617.41
其中:应付融资租赁款 7,413,270.82 39,228,875.40
未确认融资费用 339,680.47 3,876,371.70
一年内到期的融资租赁款 2,006,330.06 16,822,886.29
26、实收资本
(1)2015 年 1-5 月
股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
陕西绿源天然气有限公 65,000,000.00 65,000,000.00
司
合计 65,000,000.00 65,000,000.00
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
(2)2014 年度
股东名称 2013 年 12 月 31 日数 上期增加 上期减少 期初数
陕西绿源天 15,000,000.00 50,000,000.00 65,000,000.00
然气有限公
司
合计 15,000,000.00 50,000,000.00 65,000,000.00
注:有关实收资本情况详见“附注一”所述。
27、资本公积
(1)2015 年 1-5 月
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价
其他资本公积 3,000,000.00 -3,000,000.00
合计 3,000,000.00 -3,000,000.00
(2)2014 年度
股东名称 2013 年 12 月 31 日数 上期增加 上期减少 期初数
股本溢价
其他资本公 3,000,000.00 3,000,000.00
积
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
注:其他资本公积系新增同一控制下的企业合并财务报表所致。
28、专项储备
(1)2015 年 1-5 月
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产基金 6,782,835.65 2,481,914.73 9,359.00 9,255,391.38
合计 6,782,835.65 2,481,914.73 9,359.00 9,255,391.38
(2)2014 年度
项目 2013年12月31日数 上期增加 上期减少 期初数
安全生产基金 4,103,621.12 4,205,452.48 1,526,237.95 6,782,835.65
合计 4,103,621.12 4,205,452.48 1,526,237.95 6,782,835.65
29、盈余公积
(1)2015 年 1-5 月
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
法定盈余公 6,186,376.49 6,186,376.49
积
合计 6,186,376.49 6,186,376.49
(2)2014 年度
项目 2013年12月31日数 上期增加 上期减少 期初数
法定盈余公 5,379,430.39 806,946.10 6,186,376.49
积
合计 5,379,430.39 806,946.10 6,186,376.49
30、未分配利润
项目 本期数 上期数 2013年度 提取或分
配比例
调整前上年末未分配利润 54,781,558.45 47,998,902.40 -2,820,091.02
调整年初未分配利润合计数
(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润 54,781,558.45 47,998,902.40 -2,820,091.02
加:本期归属于母公司所有 -3,219,725.49 7,589,602.15 56,198,423.81
者的净利润
加:其他转入
减:提取法定盈余公积 806,946.10 5,379,430.39 10.00%
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 51,561,832.96 54,781,558.45 47,998,902.40
31、营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
行业名 本期数 上期数 2013 年度
称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业 195,670,366.1 182,638,652. 616,280,017. 568,576,400.20 501,090,495. 401,319,839.58
务 1 53 50 43
其他业
务
合计 195,670,366.1 182,638,652. 616,280,017. 568,576,400.20 501,090,495. 401,319,839.58
1 53 50 43
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
(2) 主营业务(分行业)
行 本期数 上期数 2013 年度
业 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
名
称
燃 195,670,366.11 182,638,652.53 616,280,017.50 568,576,400.20 501,090,495.43 401,319,839.58
气
行
业
合 195,670,366.11 182,638,652.53 616,280,017.50 568,576,400.20 501,090,495.43 401,319,839.58
计
(3) 主营业务(分产品)
行 本期数 上期数 2013 年度
业 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
名
称
LN 195,670,366. 182,638,652. 616,280,017. 568,576,400. 501,090,495. 401,319,839.
G 11 53 50 20 43 58
合 195,670,366. 182,638,652. 616,280,017. 568,576,400. 501,090,495. 401,319,839.
计 11 53 50 20 43 58
(4) 主营业务(分地区)
行 本期数 上期数 2013 年度
业 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
名
称
国 195,670,366.11 182,638,652.53 616,280,017.50 568,576,400.20 501,090,495.43 401,319,839.58
内
销
售
国
外
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
销
售
合 195,670,366.11 182,638,652.53 616,280,017.50 568,576,400.20 501,090,495.43 401,319,839.58
计
32、营业税金及附加
项目 本期数 上期数 2013 年度
营业税
城建税 125,217.90 61,445.71
教育附加 75,660.11 36,867.42
地方教育附加 49,557.78 24,578.28
食品副调基金及其他
合计 250,435.79 122,891.41
注:各税种的计缴标准见附注“四、税项”所述。
33、销售费用
项目 本期数 上期数 2013 年度
物流费 3,083,620.96 11,602,351.26
其他销售费用 56,539.61
合计 3,140,160.57 11,602,351.26
34、管理费用
项目 本期数 上期数 2013 年度
工薪费用 1,531,300.45 3,224,578.57 2,793,734.30
税金 363,372.73 1,033,212.59 81,870.03
折旧费 485,852.92 945,447.68 889,488.64
中介机构费 140,032.08 821,509.43 65,000.00
维修费 101,031.00 205,760.00 6,837.61
车辆使用费 108,521.38 230,313.62 249,404.40
业务招待费 92,523.20 251,920.52 288,564.20
停工损失 3,822,588.69
其他费用 406,134.31 1,282,871.52 556,278.91
合计 7,051,356.76 7,995,613.93 4,931,178.09
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
35、财务费用
项目 本期数 上期数 2013 年度
利息支出 4,843,648.99 19,402,397.34 21,695,397.99
减:利息收入 96,153.85 527,920.56 1,211,235.64
汇兑损益
其他【注】 641,749.54 2,189,141.70 4,942,319.13
合计 5,389,244.68 21,063,618.48 25,426,481.48
注:主要系支付租赁公司的融资租赁设备租息以及银行的手续费等。
36、资产减值损失
项目 本期数 上期数 2013 年度
坏账损失 -303,493.83 -1,560,325.28 2,679,999.51
存货跌价损失
合计 -303,493.83 -1,560,325.28 2,679,999.51
37、投资收益
投资收益明细情况
项目 本期数 上期数 2013 年度
可供出售金融资产收取的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 422,269.89
合计 422,269.89
(2)处置长期股权投资产生的投资收益
项目 本期数 上期数 2013 年度
米脂公司 422,269.89
合计 422,269.89
38、营业外收入
(1) 营业外收入明细情况
项目 本期数 上期数 2013 年度
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
政府补助 100,000.00
其他 40,200.40
合计 140,200.40
39、营业外支出
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
项目 本期数 上期数 2013 年度
非流动资产处置损失 292,292.71 71,983.04
其中:固定资产处置损失 292,292.71 71,983.04
其他 0.08 966,216.00
合计 292,292.71 71,983.12 966,216.00
40、所得税费用
项目 本期数 上期数 2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所得 96,663.98 1,249,754.62 10,417,646.72
税
递延所得税费用 301,980.02 28,233.87 -572,697.44
合计 398,644.00 1,277,988.49 9,844,949.28
41、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期数 2013 年度
利息收入及其他 98,209.58 1,119,617.82 1,201,128.47
合 计 98,209.58 1,119,617.82 1,201,128.47
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期数 2013 年度
运输费 3,229,018.69 11,602,351.26
车辆使用费 89,076.38 195,804.62 206,968.00
业务招待费 58,407.20 154,790.00 194,327.00
维修费 101,031.00 205,760.00 6,837.61
其他费用及往来款 673,095.70 1,212,764.26 1,155,802.69
合 计 4,150,628.97 13,371,470.14 1,563,935.30
(3)收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上期数 2013 年度
收到未到期票据贴现款及 606,859,300.00 544,949,700.00 328,914,789.60
保证金存款
收到单位往来款 42,467,918.68 6,600,000.00 2,114,058.76
合 计 649,327,218.68 551,549,700.00 331,028,848.36
(4)支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上期数 2013 年度
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
支付的票据保证金及到期 689,617,258.65 447,387,885.87 330,027,661.78
承兑款
支付单位往来款 34,835,210.43
合 计 689,617,258.65 482,223,096.30 330,027,661.78
(5)现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上期数 2013 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -2,764,656.21 7,269,696.29 55,921,831.49
加:资产减值准备 -303,493.83 -1,560,325.28 2,679,999.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 9,887,091.84 14,579,505.75 25,742,733.64
产折旧
无形资产摊销 270,815.54 865,307.95 206,000.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 292,292.71 71,983.04
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 4,546,648.99 19,402,397.34 33,900,480.98
投资损失(收益以“-”号填列) -422,269.89
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 14,871.63 146,145.32 -514,693.08
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -7,598.41 -117,911.45 -170,900.01
存货的减少(增加以“-”号填列) -5,727.23 -1,638,874.24 -5,699,847.66
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 20,275,962.96 89,973,690.83 -21,331,114.84
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 47,105,862.22 16,330,439.54 -11,667,727.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 78,889,800.32 145,322,055.09 79,066,762.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 18,353,476.62 3,693,671.27 4,327,324.63
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会计报表附注
减:现金的期初余额 3,693,671.27 4,327,324.63 5,155,283.15
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,659,805.35 -633,653.36 -827,958.52
现金及现金等价物:
项 目 本期数 上期数 2013 年度
一、现金 18,353,476.62 3,693,671.27 4,327,324.63
其中:库存现金 110,637.33 568,669.53 1,567,782.77
可随时用于支付的银行存款 18,242,839.29 3,125,001.74 2,759,541.86
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 18,353,476.62 3,693,671.27 4,327,324.63
六、合并范围的变动
(一)报告期新增非同一控制下的企业合并
无。
(二)报告期新增同一控制下企业合并的子公司
1、本年发生的同一控制下企业合并
被合并方名称 企业合并中取 合并日 合并当期期初 合并当期期初至合并
得的权益比例 至合并日被合 日被合并方的净利润
并方的收入
圣明源公司 60.00% 2015 年 4 月 23 日 10,633,723.46 1,276,690.99
构成同一控制下企业合并的依据:由于圣明源公司合并前后均受本公司最终控制方控
制,且该控制并非暂时性的,因此判断为同一控制下的企业合并。
合并日确定的依据:2015 年 4 月 23 日,公司同陕西绿源签订股权转让协议,并于同日
完成工商过户手续,公司能够控制圣明源公司。
2、合并成本
本公司取得圣明源公司的合并成本为 4,489,760.89 元。
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
3、合并日被合并方资产负债账面价值
项目 合并日账面价值 期初数账面价值
流动资产 1,972,333.25 994,643.76
非流动资产 10,943,145.17 10,197,571.63
流动负债 8,425,717.53 7,685,265.26
非流动负债
所有者权益 4,489,760.89 3,506,950.13
(三)、报告期出售子公司股权
米脂绿源天然气有限公司(以下简称米脂公司)成立于 2014 年 3 月 17 日,成立时注册
资本 3,000.00 万元,实收资本 3,000.00 万元,成立时本公司持有其 10%的股权。2014 年 11
月 20 日本公司与陕西绿源天然气有限公司(以下简称陕西绿源)签订股权转让协议,陕西
绿源将其持有的米脂公司 90%的股权转让给本公司,转让完成后,本公司持有陕西绿源 100%
的股权。
2015 年 5 月 26 日本公司与陕西绿源签订股权转让协议,本公司将持有的米脂公司 100%
的股权转让给陕西绿源。
处置时,米脂公司财务情况列示如下:
公司名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
米脂公司 29,577,730.11 -145,207.88
处置子公司实现的收益列示如下:
子公司名称 出售日 处置日公司净资产账 转让价款② 投资收益③(③=②-
面余额① ①)
米脂公司 2015 年 5 月 26 日 29,577,730.11 30,000,000.00 422,269.89
(三)其他原因导致的合并范围发生的变动
无。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式
直接 间接
陕西圣明源能 陕西汉中 陕西汉中 燃气经营 60.00 购买取得
源有限公司
2、少数股东持有权益对公司重要的子公司信息
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
无。
3、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍对子公司实施控制的交易
无。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
无。
(四)重要的共同经营
无。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
(1)母公司及最终控制方
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 本企业最 组织机构代
终控制方 码
陕西绿源 有限公司 陕西省西安市 王平章 天然气工程项目投资、液化天 马维强、 05478633-6
然气产品生产加工和销售 马龙
(2) 母公司的注册资本及其变化
①2015 年 1-5 月
单位:万元
母公司 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
陕西绿源 17,000.00 17,000.00
②2014 年度
单位:万元
母公司 2013 年 12 月 31 日金额 上期增加 上期减少 期初金额
陕西绿源 17,000.00 17,000.00
(3)母公司的所持股份或权益及其变化
单位:万元
母公司 持股金额 持股比例(%)
期末数 期初数 2013 年 12 月 期末数 期初数 2013 年 12
31 日金额 月 31 日
陕西绿源 6,500.00 6,500.00 1,500.00 100.00 100.00 100.00
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
2、本企业的其他关联方情况
关联关系类型 关联方名称 主要交易内 组织机构代码
容
与主要投资者、关键管理人 马维强
员关系密切的人员 马维琴
李琴琴
受同一母公司及最终控制方 米脂绿源天然气有限公司 采购 LNG 05966925-1
控制的其他企业 陕西绿源天然气有限公司 销售 LNG 67151185-6
陕西圣明源能源有限公司 销售 LNG 05692041-2
陕西圣明达能源有限公司 销售 LNG 06790689-4
榆林金源物流有限公司 销售 LNG 05692290-1
圣地佰诚青县明亮加气站 销售 LNG 08379637-3
圣地佰诚定州移动加注站 销售 LNG
神木县胜大天然气加气有限公司 销售 LNG 30557111-1
延安新沃达天然气有限公司 资金拆借 58697157-5
陕西金源投资控股集团有限公司 提供担保 22059397-9
陕西金源酒店投资管理有限公司 提供担保 667977127
陕西金石矿业投资有限公司 提供担保 783658334
陕西绿源石化运输有限公司 运输 05478633-6
3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易表
关联方 关联交 关联交易定 本期数 上期数 2013 年度
易内容 价方式及决 金额 占同类交易 金额 占同类交易 金额 占同类交易
策程序 金额的比例 金额的比例 金额的比例
陕西绿源天 销售 协议价 3,389,380.53 1.83% 225,788,331.86 36.47% 185,575,43 100%
然气有限公 LNG 1.05
司
陕西圣明源 销售 协议价 4,102,114.67 2.21% 183,260.18 0.03%
能源有限公 LNG
司
陕西圣明达 销售 协议价 2,513,839.06 0.44%
能源有限公 LNG
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
司
米脂绿源天 销售 协议价 51,870.79 0.03%
然气有限公 LNG
司
榆林金源物 销售 协议价 968,470.18 0.16%
流有限公司 LNG
圣地佰诚青 销售 协议价 3,591,519.50 1.94% 5,114,328.41 0.83%
县明亮加气 LNG
站
圣地佰诚定 销售 协议价 1,689,048.67 0.27%
州移动加注 LNG
站
神木县胜天 销售 协议价 1,031,103.36 0.56%
天然气加气 LNG
有限公司
(锦界加气
站)
米脂绿源天 采购 协议价 12,563,359.47 69.27%
然气有限公 LNG
司
榆林金源物 采购 协议价 331,478.05 1.83%
流有限公司 LNG
陕西绿源石 接受劳 协议价 3,083,620.96 100.00 11,448,105.88 98.67%
化运输有限 务 %
公司
注:交易金额不含增值税金额。
(2) 关联担保情况
①母公司、实际控制人及其他关联方为公司提供担保
单位:万元
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
担保方 被担 借 款 担保金额 担保起始 担保到期日 借款到期 担保是否
保方 银 行 日 日 已经履行
完毕
马维强、马维琴、 本 公 兴 业 18000 2012/2/23 2017/2/22 2017/2/22 否
李琴琴 司 银 行
西 安
分 行
陕西绿源天然气 本 公 兴 业 18000 2012/2/23 2017/2/22 2017/2/22 否
有限公司 司 银 行
西 安
分 行
陕西金石矿业投 本 公 兴 业 18000 2012/2/23 2017/2/22 2017/2/22 否
资有限公司 司 银 行
西 安
分 行
陕西金源酒店投 本 公 兴 业 18000 2012/2/23 2017/2/22 2017/2/22 否
资管理有限公司 司 银 行
西 安
分 行
马维强、李琴琴 本 公 民 生 10000 2013/2/4 2015/7/25 2015/7/25 是
司 银 行
西 安
分 行
陕西金源投资控 本 公 民 生 10000 2012/7/25 2015/7/25 2015/7/25 否
股集团有限公司 司 银 行
西 安
分 行
合计
注 1:马维强、李琴琴、马维琴、陕西绿源天然气有限公司、陕西金石矿业投资有限公
司为本公司在兴业银行西安分行长期借款提供 18000 万元的保证担保。
注 2:陕西金源酒店投资管理有限公司以商洛会议中心房地产为本公司在兴业银行西安
分行的长期借款提供 18000 万元的抵押担保。
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
注 3:陕西金源投资控股集团有限公司以持有的 200 万股陕西金源招贤矿业有限公司股
权为本公司在民生银行西安分行的长期借款提供最高额 10000 万元的质押担保。
注 4:马维强、李琴琴本公司在民生银行西安分行的长期借款提供最高额 10000 万元的
保证担保。
(3) 其他关联交易
2015 年 5 月 26 日,本公司同陕西绿源签订股权转让协议,约定本公司将持有的米脂公
司 100%的股权作价 3000 万元转让给陕西绿源。
4、关联方往来款项
关联方 列账科目 期末数 期初数 2013 年 12 月
31 日数
陕西绿源天然气有限公司 其他应付款 12,359,169.93
榆林金源物流有限公司 应收账款 873,451.80 876,555.86
圣地佰城青县明亮加气站 应收账款 2,115,173.39 1,022,533.90
圣地佰城定州移动加注站 应收账款 732,283.50 847,005.00
陕西圣明源能源有限公司 应收账款 206,912.99
陕西圣明源能源有限公司 预收账款 71,731.84
圣地佰城能源股份有限公司 其他应收款 75,000,000.00
榆林金源物流有限公司 其他应收款 2,059,972.39
陕西圣明达能源有限公司 预收账款 93,279.99
米脂绿源天然气有限公司 其他应收款 156,949,483.98
延安新沃达天然气有限公司 其他应收款 4,800,000.00 23,000.00
陕西绿源石化运输有限公司 预付款项 1,228,582.61
神木县胜大天然气加气有限 应收账款 390,292.20
公司
陕西绿源石化运输有限公司 应付账款 3,693,311.26
马维强 其他应收款 150,000.00
陕西金石矿业投资有限公司 其他应付款 201,968.00
陕西金源投资控股集团有限 其他应收款 84,663,788.87 28,410,157.13
公司
九、或有事项
无需披露的或有事项。
十、承诺事项
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
无需披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、如“附注六.(三)”所述,陕西绿源受让本公司持有的米脂绿源天然气有限公司 100%
的股权,股权转让的工商过户手续于 2015 年 6 月 11 日完成。
2、2015 年 6 月 10 日,本公司同榆林金源物流有限公司(以下简称金源物流)签订股
权转让协议,约定本公司将持有的陕西圣明源能源有限公司 60%的股权作价 300 万元转让
给金源物流,陕西圣明源能源有限公司于 2015 年 6 月 18 日完成上述股权转让的工商过户手
续。
十二、其他重要事项
1、隆源融资担保有限公司股权转让
2015 年 3 月 11 日,本公司同陕西金源投资控股集团有限公司签订股权转让协议,约定
本公司将持有陕西绿源融资担保有限公司 20%的股权作价 2000 万元转让给陕西金源投资控
股集团有限公司,截止本报告出具日,股权转让所涉及的工商变更登记尚未完成。
2、四川升达林业产业股份有限公司增资
2015 年 5 月 29 日,本公司控股股东陕西绿源天然气有限公司及其关联方同四川升达林
业产业股份有限公司(以下简称升达林业)达成框架协议,协议约定升达林业对本公司进行
增资,增资完成后陕西绿源持股 51%,升达林业持股 49%,增资价格以 2014 年 5 月 31 日
为基准日的评估值为基础,由双方协商确定。
十三、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款按种类披露:
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提 金额 比例(%) 金额 计提比例
比例 (%)
(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提 15,068,296.22 100.00 574,814.77 3.81 18,193,707.25 100.00 752,637.68 4.14
坏账准备的
应收账款
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 15,068,296.22 100.00 574,814.77 3.81 18,193,707.25 100.00 752,637.68 4.14
(2)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 计提比 账面余额 坏账准备 计提
例% 比例%
一年以内 11,822,373.17 428,725.79 3.63 18,193,707.25 752,637.68 4.14
其中:未计提 3,247,857.29 3,140,953.75
坏账准备应收
关联单位款项
一至二年 3,245,923.05 146,088.98 4.50
其中:未计提 1,785,033.30
坏账准备应收
关联单位款项
二至三年
三年以上
合计 15,068,296.22 2 574,814.77 3.81 18,193,707.25 752,637.68 4.14
(4)本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-177,822.91 元,本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
项目 金额 占应收账款余额的比例 坏账准备期末余额
余额前五名的应收账款总额 6,424,814.49 42.64% 115,338.73
2、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露:
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计 提 金额 比例(%) 金额 计提比
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会计报表附注
比 例 例(%)
(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备 165,701,434.65 100 196,963.93 0.12 91,041,926.55 100.00 336,016.41 0.37
的其他应收款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 165,701,434.65 100 196,963.93 0.12 91,041,926.55 100.00 336,016.41 0.37
(2) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
(3) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 计提比 账面余额 坏账准备 计提比
例% 例%
一年以内 164,016,807.95 2,867.58 0.01 90,715,335.97 302,577.36 0.33
其中:未计提坏账准 163,959,456.37 84,663,788.87
备应收关联单位款
项【注】
其他款项 57,351.58 2,867.58 5.00 6,051,547.10 302,577.36 5.00
一至二年 1,428,889.90 142,888.99 10.00 319,390.58 31,939.06 10.00
二至三年 255,536.80 51,107.36 20.00 7,000.00 1,400.00 20.00
三年以上 200 100 50.00 200 100 50.00
合计 165,701,434.65 196,963.93 0.12 91,041,926.55 336,016.41 0.37
(4) 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
(5) 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-139,052.48 元,本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(6) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收内部关联方单位款项 163,959,456.37 84,663,788.87
应收外部单位款项 152,716.80 804,485.78
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
风险抵押金 150,000.00 150,000.00
备用金、周转金 20,000.00
代垫款 1,419,261.48 5,423,651.90
合计 165,701,434.65 91,041,926.55
(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
项目 金额 占其他应收款余额 坏账准备期末余额
的比例
余额前五名的其他应收款总额 165,355,625.07 99.79% 164,583.45
3、长期股权投资
(1)长期股权投资情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
米脂绿源天然气有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 -30,000,000.00
陕西圣明源能源有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 -27,000,000.00 3,000,000.00
长期股权投资情况(续)
被投资单位 核算方法 在被投资单位持 在被投资单位 在被投资单位持股 减值准
股比例 表决权比例 比例与表决权比例 备
不一致的说明
米脂绿源天然气有限公司 成本法
陕西圣明源能源有限公司 成本法 60.00% 60.00%
合 计
4、营业收入及营业成本
(1) 营业收入、营业成本
行 本期数 上期数 2013 年度
业 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
名
称
主 185,575,431.05 174,573,302. 619,027,396.22 571,323,778.92 501,090,495.43 401,319,839.58
营 78
业
务
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
其
他
业
务
合 185,575,431.05 174,573,302. 619,027,396.22 571,323,778.92 501,090,495.43 401,319,839.58
计 78
(2) 主营业务(分行业)
行 本期数 上期数 2013 年度
业 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
名
称
燃 185,575,431.05 174,573,302.78 619,027,396.22 571,323,778.92 501,090,495.43 401,319,839.58
气
行
业
合 185,575,431.05 174,573,302.78 619,027,396.22 571,323,778.92 501,090,495.43 401,319,839.58
计
(3) 主营业务(分产品)
行 本期数 上期数 2013 年度
业 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
名
称
LN 185,575,431. 174,573,302. 619,027,396. 571,323,778. 501,090,495. 401,319,839.
G 05 78 22 92 43 58
合 185,575,431. 174,573,302. 619,027,396. 571,323,778. 501,090,495. 401,319,839.
计 05 78 22 92 43 58
(4) 主营业务(分地区)
行 本期数 上期数 2013 年度
业 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
名
称
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
国 185,575,431. 174,573,302. 619,027,396. 571,323,778. 501,090,495. 401,319,839.
内 05 78 22 92 43 58
销
售
国
外
销
售
合 185,575,431. 174,573,302. 619,027,396. 571,323,778. 501,090,495. 401,319,839.
计 05 78 22 92 43 58
5、现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上期数 2013 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -4,179,389.91 8,346,522.97 56,613,312.29
加:资产减值准备 -316,875.39 -1,564,995.42 2,678,649.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 9,789,378.60 14,579,505.75 25,742,733.64
产折旧
无形资产摊销 105,575.00 567,874.98 206,000.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 4,546,648.99 19,402,397.34 33,900,480.98
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 47,531.30 238,499.32 -514,693.08
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 96,530.99 -1,513,172.02 -5,685,858.95
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 19,985,895.74 89,339,220.36 -21,938,039.07
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 47,391,018.32 16,330,439.55 -11,667,727.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 77,466,313.65 145,726,292.81 79,334,857.42
榆林金源天然气有限公司
会计报表附注
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 16,282,865.44 3,118,193.32 3,617,044.50
减:现金的期初余额 3,118,193.32 3,617,044.50 1,187,912.72
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,164,672.12 -498,851.18 2,429,131.78
现金及现金等价物:
项 目 本期数 上期数 2013 年度
一、现金 16,282,865.44 3,118,193.32 3,617,044.50
其中:库存现金 90,208.68 110,836.29 925,496.55
可随时用于支付的银行存款 16,192,656.76 3,007,357.03 2,691,547.95
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 16,282,865.44 3,118,193.32 3,617,044.50
榆林金源天然气有限公司
公司法定代表人:王平章
主管会计工作的公司负责人:肖亚峰
公司会计机构负责人:张超峰
二零一五年六月三十日
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