曲靖福牌彩印有限公司
审计报告及财务报表
2014 年度至 2015 年 6 月
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 115224 号
曲靖福牌彩印有限公司：
我们审计了后附的曲靖福牌彩印有限公司（以下简称贵公司）财
务报表，包括 2014 年 12 月 31 日和 2015 年 6 月 30 日的资产负债表，
2014 年度和 2015 年 1-6 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动
表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
审计报告 第 1 页
三、 审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 6 月 30 日的财务状况以及 2015
年 1-6 月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱海平
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：林闻俊
中国上海 二 O 一五年九月十八日
审计报告 第 2 页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （一） 12,299,744.13 10,877,216.56
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 13,950,256.52 5,141,325.56
预付款项 （三） 73,377.59 7,137.56
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 551,329.41 370,000.00
存货 （五） 18,980,765.56 20,602,343.17
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 3,350,364.70 854,024.21
流动资产合计 49,205,837.91 37,852,047.06
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （七） 31,661,404.81 32,827,837.40
在建工程 （八） 27,488,171.36 29,389,037.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （九）
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十） 60,457.96 67,302.28
递延所得税资产 （十一） 2,775.00
其他非流动资产 （十二） 1,862,040.00
非流动资产合计 59,212,809.13 64,146,217.23
资产总计 108,418,647.04 101,998,264.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 （十三） 8,500,000.00 10,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十四） 19,843,169.80 15,269,296.80
应付账款 （十五） 11,552,697.79 13,529,239.82
预收款项 （十六） 3,555.20 3,555.20
应付职工薪酬 （十七） 1,100,891.77 2,012,070.83
应交税费 （十八） 518,335.17 461,750.68
应付利息 （十九） 14,498.63 19,444.44
应付股利
其他应付款 （二十） 744,258.05 875,404.15
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 42,277,406.41 42,170,761.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 42,277,406.41 42,170,761.92
所有者权益：
股本 （二十一） 37,484,090.58 37,484,090.58
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十二） 352,090.43 352,090.43
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十三） 10,007,978.81 10,007,978.81
未分配利润 （二十四） 18,297,080.81 11,983,342.55
所有者权益合计 66,141,240.63 59,827,502.37
负债和所有者权益总计 108,418,647.04 101,998,264.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2015 年 1-6 月 2014 年度
一、营业收入 （二十五） 40,535,035.27 70,243,553.56
减：营业成本 （二十五） 26,014,346.39 42,531,529.48
营业税金及附加 （二十六） 194,694.43 678,615.86
销售费用 （二十七） 1,391,189.95 3,281,217.52
管理费用 （二十八） 5,664,395.68 10,128,016.37
财务费用 （二十九） -103,285.77 -288,953.67
资产减值损失 （三十） 18,500.00 -1,470.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 7,355,194.59 13,914,598.00
加：营业外收入 （三十一） 162,494.65 140,005.15
其中：非流动资产处置利得 87,494.65 535.76
减：营业外支出 （三十二） 4,585.16
其中：非流动资产处置损失 4,585.16
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,517,689.24 14,050,017.99
减：所得税费用 （三十三） 1,203,950.98 2,246,551.84
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,313,738.26 11,803,466.15
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 6,313,738.26 11,803,466.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2015 年 1-6 月 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 38,521,629.30 82,394,706.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （三十四） 277,554.84 1,057,970.91
经营活动现金流入小计 38,799,184.14 83,452,677.78
购买商品、接受劳务支付的现金 21,585,854.77 34,538,912.25
支付给职工以及为职工支付的现金 7,336,418.56 10,981,778.10
支付的各项税费 3,169,824.97 9,203,507.16
支付其他与经营活动有关的现金 （三十四） 3,675,741.44 9,659,388.63
经营活动现金流出小计 35,767,839.74 64,383,586.14
经营活动产生的现金流量净额 3,031,344.40 19,069,091.64
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 380,200.00 128,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 380,200.00 128,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,269,448.14 27,903,384.02
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,269,448.14 27,903,384.02
投资活动产生的现金流量净额 -889,248.14 -27,775,384.02
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,500,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 14,500,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 16,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,621,124.41
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 16,000,000.00 8,621,124.41
筹资活动产生的现金流量净额 -1,500,000.00 1,378,875.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 642,096.26 -7,327,416.79
加：期初现金及现金等价物余额 （三十五） 3,624,347.33 10,951,764.12
六、期末现金及现金等价物余额 （三十五） 4,266,443.59 3,624,347.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年 1-6 月
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 37,484,090.58 352,090.43 10,007,978.81 11,983,342.55 59,827,502.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 37,484,090.58 352,090.43 10,007,978.81 11,983,342.55 59,827,502.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,313,738.26 6,313,738.26
（一）综合收益总额 6,313,738.26 6,313,738.26
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 37,484,090.58 352,090.43 10,007,978.81 18,297,080.81 66,141,240.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014 年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 37,484,090.58 352,090.43 8,827,632.19 9,865,069.65 56,528,882.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 37,484,090.58 352,090.43 8,827,632.19 9,865,069.65 56,528,882.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,180,346.62 2,118,272.90 3,298,619.52
（一）综合收益总额 11,803,466.15 11,803,466.15
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,180,346.62 -9,685,193.25 -8,504,846.63
1．提取盈余公积 1,180,346.62 -1,180,346.62
2．对所有者（或股东）的分配 -8,504,846.63 -8,504,846.63
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 37,484,090.58 352,090.43 10,007,978.81 11,983,342.55 59,827,502.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2014 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
曲靖福牌彩印有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
曲靖福牌彩印有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由曲靖市彩印厂、曲靖市卷烟
厂、美国刚邦有限公司共同出资组建的有限责任公司，成立于1993年3月10日。经多
次股权变更及增资，截止2015年6月30日出资人为曲靖福牌实业有限公司和上海绿新
包装材料科技股份有限公司。
公司注册地：云南省曲靖市麒麟区紫云路
法定代表人：刘炜
公司注册资本：37,484,090元
企业法人营业执照注册号：530300000006962
经营范围为：包装印刷品的生产和销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方开展经营活动)
二、 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名或占该应收款项余
额 10％以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对于期末单项金额重大的应收
账款、其他应收款单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
应收票据、预付款项 个别认定法
除对单项金额重大并已单项计提或单项金额虽不重大但已单项计提坏账准备
的应收款项和应收票据、预付款项之外的应收款项，公司根据以前年度与之 账龄分析法
相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内
6 个月-1 年 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
预计该应收款项未来现金流量现值低于其账面价值。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
坏账准备的计提方法
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(七) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时分产品类别按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
财务报表附注 第 3 页
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(八) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 10.00 3.00
专用设备 年限平均法 15 10.00 6.00
通用设备 年限平均法 5 10.00 18.00
运输设备 年限平均法 5 10.00 18.00
固定资产装修 年限平均法 5 0.00 20.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
财务报表附注 第 4 页
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(九) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公
允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工
程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 15 年 土地使用权证载明
软件 5年 预计经济年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括办公场所装修费。
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1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 预计使用寿命
消防系统改造 5年
(十二) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(十三) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司按照约定向买受人交付标的物后，买受人在合理期限内对标的物的数量或
质量进行检验，公司在获取买受人关于确认符合约定的标的物的数量和单价的
对账信息时确认收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资
产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当
期损益；
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企
业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十六) 经营租赁
1、 租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、 出租资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期公司重要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%
(二) 税收优惠及批文
本公司被认定为西部大开发企业。
依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
(2012 年第 12 号)文，根据云南省国家税务局、云南省地方税务局 2012 年第 10 号公
告第八条之规定，本公司 2014 年度、 2015 年度企业所得税率为 15%。
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五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
现金 238.09 309.53
银行存款 4,266,205.50 3,624,037.80
其他货币资金 8,033,300.54 7,252,869.23
合 计 12,299,744.13 10,877,216.56
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票保证金 8,033,300.54 7,252,869.23
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(二) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
13,950,256.52 100.00 13,950,256.52 5,141,325.56 100.00 5,141,325.56
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 13,950,256.52 100.00 / 13,950,256.52 5,141,325.56 100.00 5,141,325.56
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
6 个月以内（含 6 个月） 13,950,256.52 100.00 5,141,325.56 100.00
合计 13,950,256.52 100.00 5,141,325.56 100.00
2、 期末大额应收账款金额情况：
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例(%)
云南中烟物资（集团）有限责任
客户 9,538,877.61 6 个月以内 68.38
公司
内蒙古昆明卷烟有限责任公司 客户 2,748,178.90 6 个月以内 19.70
山西昆明烟草有限责任公司 客户 1,663,200.01 6 个月以内 11.92
合 计 13,950,256.52 100.00
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 73,377.59 100.00 7,137.56 100.00
合计 73,377.59 100.00 7,137.56 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 2015 年 6 月 30 日
合计数的比例（%）
天津新技术产业园区东日电子科技有限公司 68,000.00 92.67
中国石油化工股份有限公司云南曲靖石油分司 5,377.59 7.33
合 计 73,377.59 100.00
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(四) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
569,829.41 100.00 18,500.00 3.25 551,329.41 370,000.00 100.00 370,000.00
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 569,829.41 100.00 18,500.00 3.25 551,329.41 370,000.00 100.00 / 370,000.00
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 账面余额 坏账
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 准备
6 个月以内（含 6 个月) 199,829.41 35.07 370,000.00 100.00
6 个月-1 年（含 1 年） 370,000.00 64.93 18,500.00
合 计 569,829.41 100.00 18,500.00 370,000.00 100.00
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,500.00 元。
3、 期末大额其他应收款欠款情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容
关系 总额的比例(%)
天津长荣印刷设 固定资产转让
非关联方 370,000.00 6 个月-1 年 64.93
备股份有限公司 款
云南招标股份有
非关联方 100,000.00 6 个月以内 17.55 招投标保证金
限公司
但会平 非关联方 80,416.60 6 个月以内 14.11 废料销售款
合 计 550,416.60 96.59
(五) 存货
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,074,844.29 13,074,844.29 13,617,876.65 13,617,876.65
周转材料 354,185.24 354,185.24 371,955.66 371,955.66
在产品 120,334.50 120,334.50 120,334.50 120,334.50
库存商品 480,799.71 480,799.71 959,591.67 959,591.67
发出商品 4,950,601.82 4,950,601.82 5,532,584.69 5,532,584.69
合 计 18,980,765.56 18,980,765.56 20,602,343.17 20,602,343.17
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(六) 其他流动资产
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
待摊费用 477,589.10 266,360.13
待抵扣进项税 2,872,775.60 587,664.08
合 计 3,350,364.70 854,024.21
(七) 固定资产
1、 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）2014 年 1 月 1 日 17,807,303.62 84,039,281.35 2,379,847.61 1,956,402.96 106,182,835.54
（2）本期增加金额 480,341.87 5,200.00 998,224.25 1,483,766.12
—购置 480,341.87 5,200.00 485,541.87
在建工程转入 998,224.25 998,224.25
（3）本期减少金额 4,908,034.97 15,760.00 4,923,794.97
—处置或报废 4,908,034.97 15,760.00 4,923,794.97
（4）2014 年 12 月 31 日 17,807,303.62 79,611,588.25 2,369,287.61 1,956,402.96 998,224.25 102,742,806.69
2．累计折旧
（1）2014 年 1 月 1 日 7,652,154.28 59,743,207.31 2,040,591.19 1,065,899.62 70,501,852.40
（2）本期增加金额 498,813.54 3,157,791.42 31,795.40 156,132.00 3,844,532.36
—计提 498,813.54 3,157,791.42 31,795.40 156,132.00 3,844,532.36
（3）本期减少金额 4,417,231.47 14,184.00 4,431,415.47
—处置或报废 4,417,231.47 14,184.00 4,431,415.47
（4）2014 年 12 月 31 日 8,150,967.82 58,483,767.26 2,058,202.59 1,222,031.62 69,914,969.29
3．减值准备
（1）2014 年 1 月 1 日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014 年 12 月 31 日
4．账面价值
（1）2014 年 12 月 31 日 9,656,335.80 21,127,820.99 311,085.02 734,371.34 998,224.25 32,827,837.40
（2）2014 年 1 月 1 日 10,155,149.34 24,296,074.04 339,256.42 890,503.34 35,680,983.14
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项 目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）2015 年 1 月 1 日 17,807,303.62 79,611,588.25 2,369,287.61 1,956,402.96 998,224.25 102,742,806.69
（2）本期增加金额 935,897.44 3,240.00 241,168.77 1,180,306.21
—购置 935,897.44 3,240.00 939,137.44
在建工程转入 241,168.77 241,168.77
（3）本期减少金额 421,051.60 421,051.60
—处置或报废 421,051.60 421,051.60
（4）2015 年 6 月 30 日 17,807,303.62 80,547,485.69 2,372,527.61 1,535,351.36 1,239,393.02 103,502,061.30
2．累计折旧
（1）2015 年 1 月 1 日 8,150,967.82 58,483,767.26 2,058,202.59 1,222,031.62 69,914,969.29
（2）本期增加金额 249,406.74 1,599,957.16 15,194.25 65,536.00 123,939.30 2,054,033.45
—计提 249,406.74 1,599,957.16 15,194.25 65,536.00 123,939.30 2,054,033.45
（3）本期减少金额 128,346.25 128,346.25
—处置或报废 128,346.25 128,346.25
（4）2015 年 6 月 30 日 8,400,374.56 60,083,724.42 2,073,396.84 1,159,221.37 123,939.30 71,840,656.49
3．减值准备
（1）2015 年 1 月 1 日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015 年 6 月 30 日
4．账面价值
（1）2015 年 6 月 30 日 9,406,929.06 20,463,761.27 299,130.77 376,129.99 1,115,453.72 31,661,404.81
（2）2015 年 1 月 1 日 9,656,335.80 21,127,820.99 311,085.02 734,371.34 998,224.25 32,827,837.40
2、 其他说明：固定资产抵押情况详见附注七。
财务报表附注 第 17 页
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财务报表附注
(八) 在建工程
1、 在建工程情况
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
赛努迪 10 色凹印机 26,353,521.79 26,353,521.79 29,389,037.55 29,389,037.55
双机组烫模切机 764,102.56 764,102.56
UV 固化系统及相应
370,547.01 370,547.01
附属装置
合计 27,488,171.36 27,488,171.36 29,389,037.55 29,389,037.55
财务报表附注 第 18 页
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财务报表附注
2、 重要的在建工程项目变动情况
2013 年 本期转入固定 本期其他减 2014 年 工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 预算数 本期增加金额 资金来源
12 月 31 日 资产金额 少金额 12 月 31 日 预算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
赛努迪 10 色凹
31,000,000.00 29,389,037.55 94.80 94.80 116,277.78 116,277.78 6.97 借款、自有资金
印机
厂房装修 998,224.25 998,224.25 998,224.25 100.00 100.00 自有资金
合 计 / 30,387,261.80 998,224.25
2014 年 本期转入固定 本期其他减 2015 年 工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 预算数 本期增加金额 资金来源
12 月 31 日 资产金额 少金额 6 月 30 日 预算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
赛努迪 10
31,000,000.00 29,389,037.55 1,093,305.30 4,128,821.06 26,353,521.79 97.61 97.61 481,614.74 365,336.96 6.97 借款、自有资金
色凹印机
双机组烫
4,000,000.00 764,102.56 764,102.56 19.10 19.10 自有资金
模切机
UV 固化系
统及相应 600,000.00 370,547.01 370,547.01 61.76 61.76 自有资金
附属装置
厂房装修 276,854.77 276,854.77 248,168.77 28,686.00 100.00 100.00 自有资金
合 计 / 29,389,037.55 2,504,809.64 248,168.77 4,157,507.06 27,488,171.36 / / 481,614.74 365,336.96
财务报表附注 第 19 页
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财务报表附注
(九) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）2014 年 1 月 1 日 3,301,196.25 22,800.00 3,323,996.25
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014 年 12 月 31 日 3,301,196.25 22,800.00 3,323,996.25
2．累计摊销
（1）2014 年 1 月 1 日 3,301,196.25 22,800.00 3,323,996.25
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014 年 12 月 31 日 3,301,196.25 22,800.00 3,323,996.25
3．减值准备
（1）2014 年 1 月 1 日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014 年 12 月 31 日
4．账面价值
（1）2014 年 12 月 31 日
（2）2014 年 1 月 1 日
项 目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）2015 年 1 月 1 日 3,301,196.25 22,800.00 3,323,996.25
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015 年 6 月 30 日 3,301,196.25 22,800.00 3,323,996.25
2．累计摊销
（1）2015 年 1 月 1 日 3,301,196.25 22,800.00 3,323,996.25
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015 年 6 月 30 日 3,301,196.25 22,800.00 3,323,996.25
财务报表附注 第 20 页
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财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 合计
3．减值准备
（1）2015 年 1 月 1 日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015 年 6 月 30 日
4．账面价值
（1）2015 年 6 月 30 日
（2）2015 年 1 月 1 日
2、 其他说明：截止 2015 年 6 月 30 日用于抵押的无形资产原值为 3,301,196.25 元。
(十) 长期待摊费用
2013 年 2014 年
项目 本期增加额 本期摊销额 其他减少额
12 月 31 日 12 月 31 日
消防系统改造 68,443.00 1,140.72 67,302.28
合计 68,443.00 1,140.72 67,302.28
2014 年 2015 年
项目 本期增加额 本期摊销额 其他减少额
12 月 31 日 6 月 30 日
消防系统改造 67,302.28 6,844.32 60,457.96
合计 67,302.28 6,844.32 60,457.96
(十一) 递延所得税资产
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 18,500.00 2,775.00
合 计 18,500.00 2,775.00
财务报表附注 第 21 页
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财务报表附注
(十二) 其他非流动资产
类别及内容 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
与长期资产相关的预付款项 1,862,040.00
合计 1,862,040.00
(十三) 短期借款
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
抵押借款 8,500,000.00 10,000,000.00
合计 8,500,000.00 10,000,000.00
(十四) 应付票据
种 类 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 19,843,169.80 15,269,296.80
合计 19,843,169.80 15,269,296.80
(十五) 应付账款
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
材料款项 11,552,697.79 13,529,239.82
合计 11,552,697.79 13,529,239.82
(十六) 预收款项
1、 预收款项情况
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
预收货款 3,555.20 3,555.20
合计 3,555.20 3,555.20
2、 账龄超过一年的大额预收款项情况：
单位名称 2015 年 6 月 30 日 未结转原因
昆明森慧油墨工贸有限公司 3,555.20 尚未交货结算
财务报表附注 第 22 页
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财务报表附注
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
短期薪酬 1,720,836.93 9,408,718.85 9,117,484.95 2,012,070.83
离职后福利-设定提存计划 1,864,293.15 1,864,293.15
合 计 1,720,836.93 11,273,012.00 10,981,778.10 2,012,070.83
2014 年 2015 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 6 月 30 日
短期薪酬 2,012,070.83 5,710,331.52 6,621,510.58 1,100,891.77
离职后福利-设定提存计划 714,907.98 714,907.98
合 计 2,012,070.83 6,425,239.50 7,336,418.56 1,100,891.77
2、 短期薪酬列示
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,700,000.00 7,666,805.28 7,366,805.28 2,000,000.00
（2）职工福利费 326,043.34 326,043.34
（3）社会保险费 800,770.60 800,770.60
其中：医疗保险费 704,572.26 704,572.26
工伤保险费 35,705.38 35,705.38
生育保险费 60,492.96 60,492.96
（4）住房公积金 354,480.00 354,480.00
（5）工会经费和职工教育经费 20,836.93 260,619.63 269,385.73 12,070.83
合 计 1,720,836.93 9,408,718.85 9,117,484.95 2,012,070.83
2014 年 2015 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 6 月 30 日
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,000,000.00 4,633,141.14 5,615,174.58 1,017,966.56
（2）职工福利费 313,616.18 313,616.18
（3）社会保险费 459,257.88 459,257.88
其中：医疗保险费 407,558.50 407,558.50
财务报表附注 第 23 页
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2014 年 2015 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 6 月 30 日
工伤保险费 19,203.92 19,203.92
生育保险费 32,495.46 32,495.46
（4）住房公积金 175,620.00 175,620.00
（5）工会经费和职工教育经费 12,070.83 128,696.32 57,841.94 82,925.21
合 计 2,012,070.83 5,710,331.52 6,621,510.58 1,100,891.77
3、 设定提存计划列示
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险 1,693,802.88 1,693,802.88
失业保险费 170,490.27 170,490.27
合 计 1,864,293.15 1,864,293.15
2014 年 2015 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 6 月 30 日
基本养老保险 649,909.20 649,909.20
失业保险费 64,998.78 64,998.78
合 计 714,907.98 714,907.98
(十八) 应交税费
税费项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 155.34
企业所得税 516,805.74 460,009.72
城市维护建设税 10.87
教育费附加 4.66
地方教育费附加 3.11
印花税 1,529.43 1,566.98
合 计 518,335.17 461,750.68
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(十九) 应付利息
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 14,498.63 19,444.44
合计 14,498.63 19,444.44
(二十) 其他应付款
1、 其他应付款情况
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
保证金 202,400.00 204,100.00
代垫款项 541,858.05 671,304.15
合计 744,258.05 875,404.15
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末金额 性质或内容
曲靖福牌实业有限公司 460,216.04 代垫款
昆明远成运输有限公司 50,000.00 保证金
曲靖开发区西电电气有限公司 28,100.00 保证金
云南昱丰建筑工程公司 13,000.00 保证金
合 计 551,316.04
(二十一) 实收资本
2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
本期
投资者名称 所占比例 本期减少 所占比例
投资金额 增加 投资金额
（%） （%）
曲靖福牌实业有限公司 16,568,518.86 44.00 16,568,518.86 44.00
上海绿新包装材料科技
20,915,571.72 20,915,571.72 56.00
股份有限公司
云南中云投资有限公司 20,915,571.72 56.00 20,915,571.72
合 计 37,484,090.58 100.00 20,915,571.72 20,915,571.72 37,484,090.58 100.00
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2014 年 12 月 31 日 2015 年 6 月 30 日
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比例
投资金额 投资金额
（%） （%）
曲靖福牌实业有限公司 16,568,518.86 44.00 16,568,518.86 44.00
上海绿新包装材料科技
20,915,571.72 56.00 20,915,571.72 56.00
股份有限公司
合 计 37,484,090.58 100.00 37,484,090.58 100.00
上述股本己经曲靖鑫诚会计事务所有限公司曲鑫会验字［2004］25 号验资报告验证。
(二十二) 资本公积
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
其他资本公积 352,090.43 352,090.43
合计 352,090.43 352,090.43
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
其他资本公积 352,090.43 352,090.43
合计 352,090.43 352,090.43
(二十三) 盈余公积
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
法定盈余公积 1,546,082.72 1,180,346.62 2,726,429.34
任意盈余公积 7,281,549.47 7,281,549.47
合 计 8,827,632.19 1,180,346.62 10,007,978.81
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
法定盈余公积 2,726,429.34 2,726,429.34
任意盈余公积 7,281,549.47 7,281,549.47
合 计 10,007,978.81 10,007,978.81
财务报表附注 第 26 页
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(二十四) 未分配利润
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
调整前上期末未分配利润 11,983,342.55 9,865,069.65
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 11,983,342.55 9,865,069.65
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 6,313,738.26 11,803,466.15
减：提取法定盈余公积 1,180,346.62
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 8,504,846.63
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 18,297,080.81 11,983,342.55
(二十五) 营业收入、营业成本
1、 营业收入和营业成本
2015 年 1-6 月 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 40,420,470.58 26,014,346.39 69,999,405.76 42,492,596.41
其他业务 114,564.69 244,147.80 38,933.07
合 计 40,535,035.27 26,014,346.39 70,243,553.56 42,531,529.48
2、 公司重大客户的营业收入情况
2015 年 1-6 月营业收 占公司全部营业收入的比例
客户名次
入金额 (%)
云南中烟物资（集团）有限责任公司 19,447,657.95 47.98
山西昆明烟草有限责任公司 12,617,531.00 31.13
内蒙古昆明卷烟有限责任公司 8,355,281.63 20.61
合 计 40,420,470.58 99.72
2014 年度营业收入 占公司全部营业收入的比例
客户名次
金额 (%)
云南中烟物资（集团）有限责任公司 45,271,550.77 64.45
山西昆明烟草有限责任公司 14,463,490.11 20.59
内蒙古昆明卷烟有限责任公司 10,264,364.87 14.61
合 计 69,999,405.76 99.65
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(二十六) 营业税金及附加
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
营业税 136.72
城市维护建设税 113,571.75 395,779.50
教育费附加 48,673.61 169,619.78
地方教育费附加 32,449.07 113,079.86
合 计 194,694.43 678,615.86
(二十七) 销售费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
运输费 712,838.43 1,797,286.13
运杂费 40,000.00 113,170.99
工资、福利、社保费 158,921.22 253,686.47
差旅费 14,522.42 53,193.06
业务招待费 447,371.10 996,372.00
其他 17,536.78 67,508.87
合 计 1,391,189.95 3,281,217.52
(二十八) 管理费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
工资、福利、社保 3,764,506.35 6,985,435.95
业务招待费 288,011.00 417,105.02
折旧 164,788.10 316,748.41
税金 199,890.99 395,598.90
财产保险费 184,948.98 376,356.15
技术研发费 421,129.37 443,317.04
水电费 144,149.22 114,187.66
车辆使用费 77,159.22 124,968.27
其他 419,812.45 954,298.97
合 计 5,664,395.68 10,128,016.37
财务报表附注 第 28 页
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2014 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(二十九) 财务费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
利息支出 116,277.78
减：利息收入 115,819.44 426,554.76
其他 12,533.67 21,323.31
合 计 -103,285.77 -288,953.67
(三十) 资产减值损失
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
坏账损失 18,500.00 -1,470.00
合计 18,500.00 -1,470.00
(三十一) 营业外收入
营业外收入分项目情况
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
非流动资产处置利得合计 87,494.65 535.76
其中：处置固定资产利得 87,494.65 535.76
政府补助 75,000.00 136,735.00
其他 2,734.39
合计 162,494.65 140,005.15
政府补助明细：
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 与资产相关/与收益相关
社保补贴 136,735.00 与收益相关
麒麟区工信局奖励款 75,000.00 与收益相关
小计 75,000.00 136,735.00
(三十二) 营业外支出
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
非流动资产处置损失合计 4,585.16
其中：固定资产处置损失 4,585.16
合 计 4,585.16
财务报表附注 第 29 页
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2014 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(三十三) 所得税费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,206,725.98 2,246,331.34
递延所得税调整 -2,775.00 220.50
合 计 1,203,950.98 2,246,551.84
(三十四) 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
利息收入 115,819.44 426,554.76
往来款 86,735.40 491,946.76
专项补贴、补助款 75,000.00 136,735.00
营业外收入 2,734.39
合 计 277,554.84 1,057,970.91
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
往来款 417,710.91 1,556,507.22
承兑汇票保证金 780,431.31 3,417,309.79
销售、管理及手续费支出 2,477,599.22 4,685,571.62
合 计 3,675,741.44 9,659,388.63
(三十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 6,313,738.26 11,803,466.15
加：资产减值准备 18,500.00 -1,470.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,054,033.45 3,844,532.36
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 6,844.32 1,140.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-87,494.65 4,049.40
（收益以“－”号填列）
财务报表附注 第 30 页
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2014 年度至 2015 年 1-6 月
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项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
财务费用（收益以“－”号填列） 116,277.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,775.00 220.50
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,621,577.61 -3,433,642.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,581,332.77 -51,142.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,688,253.18 6,785,659.68
其 他
经营活动产生的现金流量净额 3,031,344.40 19,069,091.64
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 4,266,443.59 3,624,347.33
减：现金的年初余额 3,624,347.33 10,951,764.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 642,096.26 -7,327,416.79
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
一、现 金 4,266,443.59 3,624,347.33
其中：库存现金 238.09 309.53
可随时用于支付的银行存款 4,266,205.50 3,624,037.80
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 4,266,443.59 3,624,347.33
六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例 的表决权比例
（%） （%）
上海绿新包装材料
上海 制造业 69,668.00 万 56.00 56.00
科技股份有限公司
财务报表附注 第 31 页
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2014 年度至 2015 年 1-6 月
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(二) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
曲靖福牌实业有限公司 公司非控股股东
福建泰兴特纸有限公司 受同一方最终控制
玉溪环球彩印纸盒有限公司 受本公司最终控制方重大影响
云南中烟物资（集团）有限责任公司 与公司非控股股东受同一方最终控制
内蒙古昆明卷烟有限责任公司 与公司非控股股东受同一方最终控制
山西昆明烟草有限责任公司 与公司非控股股东受同一方最终控制
(三) 关联方交易情况
1、出售商品/提供劳务情况
2015 年 1-6 月 2014 年度
关联交易 关联交易定价方
关联方 占同类交易 占同类交
内容 式及决策程序 金额 金额
比例(%) 易比例(%)
云南中烟物资（集
产品销售 市场价 19,447,657.95 47.98 45,271,550.77 64.45
团）有限责任公司
内蒙古昆明卷烟有
产品销售 市场价 8,355,281.63 20.61 10,264,364.87 14.61
限责任公司
山西昆明烟草有限
产品销售 市场价 12,617,531.00 31.13 14,463,490.11 20.59
责任公司
合计 40,420,470.58 99.72 69,999,405.76 99.65
2、采购商品/接受劳务情况
2015 年 1-6 月 2014 年度
关联交 关联交易定价方
关联方 占同类交易 占同类交易
易内容 式及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)
福建泰兴特纸有限公司 原材料 市场价格 131,201.44 0.83 3,918,082.05 10.74
合计 131,201.44 0.83 3,918,082.05 10.74
财务报表附注 第 32 页
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2014 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
3、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
应收账款
云南中烟物资（集团）有限责任公司 9,538,877.61 4,348,826.17
内蒙古昆明卷烟有限责任公司 2,748,178.90 192,499.39
山西昆明烟草有限责任公司 1,663,200.01 600,000.00
小计 13,950,256.52 5,141,325.56
应付账款 福建泰兴特纸有限公司 153,505.68 4,584,156.00
玉溪环球彩印纸盒有限公司 5,113.50 5,113.50
小计 158,619.18 4,589,269.50
其他应付款
曲靖福牌实业有限公司 480,162.94 460,216.04
七、 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
截止 2015 年 6 月 30 日抵押资产情况
抵押资产 抵押起始
抵押权人 抵押资产 抵押到期日 授信额度
账面价值 日期
曲市国用（2000）字第 0120 号
曲靖市房权证 2006 字第 606465 号
招商银行股份
曲靖市房权证 2006 字第 606466 号 9,406,929.06 2015-1-15 2015-11-21
有限公司曲靖 35,000,000.00
曲靖市房权证 2006 字第 606467 号
分行
曲靖市房权证 2006 字第 605760 号
机器设备 18,398,407.80 2015-1-15 2015-11-21
招商银行股份有限公司曲靖分行最高授信额度为 3,500.00 万元, 截止 2015 年 6 月 30
日己使用 28,343,169.80 元，其中短期借款金额：8,500,000.00 元，应付票据金额：
19,843,169.80 元。
九、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
财务报表附注 第 33 页
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2014 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
十、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
曲靖福牌彩印有限公司
二〇一五年九月十八日
财务报表附注 第 34 页
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