关于对河南森源电气股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2015]第 210844 号
河南森源电气股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的河南森源电气股份有限公司(以下简称“贵公
司”)2014 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为,贵公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是贵公司为满足中国证券监
督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇总表可能不适于
其他用途。本专项审计说明仅供贵公司 2014 年年度报告披露之目的,
不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国上海 中国注册会计师:
二〇一五年四月二十八日
专项审计说明 第 2 页
附件 上市公司2014年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位:万元
编制单位:河南森源电气股份有限公司
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上 上市公司核算 2014年期初 2014年度占用累 2014年度占用 2014年度偿 2014年期末 占用形成原 占用性质
市公司的关 的会计科目 占用资金余 计发生金额(不 资金的利息(如 还累计发生 占用资金余 因
联关系 额 含利息) 有) 金额 额
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计 - -
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上 上市公司核算 2014年期初 2014年度往来累 2014年度往来 2014年度偿 2014年期末 往来形成原 往来性质
市 的 往来 计发生金额(不 资金的利息(如 还累计发生 往来资金余 因
公司的关系 会计科目 资金余额 含利息) 有) 金额 额
大股东及其附属企业 河南森源集团有 控股股东 应收账款 3,255.26 3,255.26 - 销售商品 经营性往来
限公司
河南奔马股份有 同一实际控 应收账款 230.57 118.07 230.08 118.56 销售商品 经营性往来
限公司 制人
河南森源集团高 同一实际控 应收账款 1.14 0.84 1.98 - 销售商品 经营性往来
强电瓷有限公司 制人
河南森源集团高 同一实际控 其他应收款 10,000.00 10,000.00 - 资金往来 非经营性往来
强电瓷有限公司 制人
河南奔马股份有 同一实际控 预付款项 101.39 101.39 采购商品 经营性往来
限公司 制人
上市公司的子公司及其 河南华盛隆源电 子公司 其他应收款 2,144.64 11,703.10 436.71 10,697.50 3,586.95 借款 非经营性往来
附属企业 气有限公司
河南华盛隆源电 子公司 应收账款 - 13,338.26 11,393.68 1,944.58 销售商品 经营性往来
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气有限公司
郑州森源新能源 子公司 其他应收款 - 70,512.72 70,079.24 433.48 往来款 非经营性往来
科技有限公司
郑州森源新能源 子公司 应收账款 572.87 1,027.18 770.76 829.29 销售商品 经营性往来
科技有限公司
关联自然人
及其控制的法人
其他关联人及其附属企
业
总计
3,050.61 109,955.43 436.71 106,529.89 6,912.86
法定代表人:_________ 主管会计工作负责人:________ 财务总监:________ 会计机构负责人(会计主管人员):________
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