河南森源电气股份有限公司
审计报告及财务报表
(2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止)
目录 页次
一、
审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4
合并利润表和利润表 5-6
合并现金流量表和现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-12
财务报表附注
1-73
审计报告
信会师报字[2015]第 211511 号
河南森源电气股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的河南森源电气股份有限公司(以下简称贵公
司)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、
2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允
反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控
制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
审计报告第 1 页
计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制,公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财
务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国上海 中国注册会计师:
二 〇 一 五年十月二十八
审计报告第 2 页
河南森源电气股份有限公司
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资 产 附注 期末余额 年初余额
流动资产:
货币资金 五、(一) 649,093,806.84 664,519,861.10
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、(二) 610,449,280.49 9,117,937.30
应收账款 五、(三) 934,890,790.96 809,684,757.97
预付款项 五、(四) 27,850,132.53 87,143,192.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、(五) 40,430,179.02 29,684,805.71
买入返售金融资产
存货 五、(六) 552,385,865.90 441,974,222.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 五、(七) 4,516,436.82 5,300,066.20
其他流动资产 五、(八) 93,504,962.08 100,000,000.00
流动资产合计 2,913,121,454.64 2,147,424,843.56
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 五、(九) 9,813,016.94 13,316,514.84
长期股权投资 五、(十)
投资性房地产
固定资产 五、(十一) 552,385,121.60 555,909,516.28
在建工程 五、(十二) 199,566,778.37 51,478,568.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、(十三) 39,033,537.91 38,408,745.04
开发支出
商誉 五、(十四) 255,500.66 255,500.66
长期待摊费用 五、(十五) 348,435.52 501,399.76
递延所得税资产 五、(十六) 15,804,028.89 11,384,513.76
其他非流动资产 五、(十七) 138,111,930.12
非流动资产合计 955,318,350.01 671,254,758.67
资产总计 3,868,439,804.65 2,818,679,602.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第1页
河南森源电气股份有限公司
合并资产负债表(续)
2014 年 12 月 31 日 星期三
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资 产 附注 期末余额 年初余额
流动资产:
短期借款 五、(十八) 945,000,000.00 495,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、(十九) 311,628,259.53 37,410,000.00
应付账款 五、(二十) 292,511,662.65 186,686,977.60
预收款项 五、(二十一) 61,155,360.80 24,405,685.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,911,569.64 10,395,824.79
应交税费 五、(二十三) 42,434,444.97 40,149,321.82
应付利息 五、(二十四) 1,909,822.19 1,068,646.67
应付股利
其他应付款 五、(二十五) 2,172,451.26 42,152,881.70
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,670,723,571.04 837,269,338.33
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五、(二十六) 85,081,756.81 80,246,195.89
递延所得税负债 五、(十六) 81,569.67
其他非流动负债
非流动负债合计 85,081,756.81 80,327,765.56
负债合计 1,755,805,327.85 917,597,103.89
所有者权益:
股本 五、(二十七) 397,797,744.00 397,797,744.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 五、(二十八) 822,038,682.25 822,038,682.25
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、(二十九) 104,110,379.81 83,336,241.39
一般风险准备
未分配利润 五、(三十) 755,427,974.99 572,738,362.96
归属于母公司所有者权益合计 2,079,374,781.05 1,875,911,030.60
少数股东权益 33,259,695.75 25,171,467.74
所有者权益合计 2,112,634,476.80 1,901,082,498.34
负债和所有者权益总计 3,868,439,804.65 2,818,679,602.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第2页
河南森源电气股份有限公司
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资 产 附注 期末余额 年初余额
流动资产:
货币资金 632,512,696.74 649,359,608.54
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 609,799,280.49 7,277,437.30
应收账款 十四、(一) 740,847,368.40 649,080,425.23
预付款项 24,868,190.34 84,420,083.11
应收利息
应收股利
其他应收款 十四、(二) 64,693,924.72 42,031,842.55
存货 431,224,948.47 339,214,362.68
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 90,000,000.00 100,000,000.00
流动资产合计 2,593,946,409.16 1,871,383,759.41
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、(三) 100,376,093.34 100,376,093.34
投资性房地产
固定资产 537,637,973.23 541,821,216.91
在建工程 199,566,778.37 51,133,487.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,298,765.46 35,793,174.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,581,265.87 8,527,522.05
其他非流动资产 138,111,930.12
非流动资产合计 1,023,572,806.39 737,651,493.78
资产总计 3,617,519,215.55 2,609,035,253.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第3页
河南森源电气股份有限公司
合并资产负债表(续)
2014 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资 产 附注 期末余额 年初余额
流动资产:
短期借款 905,000,000.00 475,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 295,153,640.13 32,510,000.00
应付账款 218,124,989.51 99,692,919.06
预收款项 59,188,600.09 18,602,713.52
应付职工薪酬 9,502,379.90 8,026,942.67
应交税费 22,885,502.44 23,586,182.50
应付利息 1,829,822.19 1,028,646.67
应付股利
其他应付款 1,063,232.48 2,702,060.88
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,512,748,166.74 661,149,465.30
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 85,081,756.81 80,246,195.89
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
85,081,756.81 80,246,195.89
负债合计
1,597,829,923.55 741,395,661.19
所有者权益:
股本 397,797,744.00 397,797,744.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 850,495,375.59 850,495,375.59
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 104,110,379.81 83,336,241.39
未分配利润 667,285,792.60 536,010,231.02
所有者权益合计 2,019,689,292.00 1,867,639,592.00
负债和所有者权益总计 3,617,519,215.55 2,609,035,253.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第4页
河南森源电气股份有限公司
合并利润表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资 产 附注 本期发生额 上期发生额
流动资产: 1,125,201,345.67 1,319,285,933.67
其中:营业收入 五、(三十一) 1,125,201,345.67 1,319,285,933.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 958,322,166.02 1,007,625,369.91
其中:营业成本 五、(三十一) 676,413,556.12 817,004,744.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、(三十二) 9,011,890.14 8,157,374.30
销售费用 五、(三十三) 75,594,225.88 62,272,589.69
管理费用 五、(三十四) 142,573,596.99 66,784,303.49
财务费用 五、(三十五) 26,731,107.67 27,960,049.98
资产减值损失 五、(三十六) 27,997,789.22 25,446,308.16
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 五、(三十七) 132,377,442.63
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 299,256,622.28 311,660,563.76
加:营业外收入 五、(三十八) 21,018,441.97 5,678,217.04
其中:非流动资产处置利得 165,782.90 7,426.45
减:营业外支出 五、(三十九) 288,895.43 83,087.02
其中:非流动资产处置损失 72,442.48 53,070.01
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 319,986,168.82 317,255,693.78
减:所得税费用 五、(四十) 52,742,506.20 50,487,454.85
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 267,243,662.62 266,768,238.93
归属于母公司所有者的净利润 259,155,434.61 259,820,306.49
少数股东损益 8,088,228.01 6,947,932.44
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 267,243,662.62 266,768,238.93
归属于母公司所有者的综合收益总额 259,155,434.61 259,820,306.49
归属于少数股东的综合收益总额 8,088,228.01 6,947,932.44
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.65 0.72
(二)稀释每股收益(元/股) 0.65 0.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第5页
河南森源电气股份有限公司
利润表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资 产 附注 本期金额 上期金额
流动资产: 十四、(四) 1,920,591,635.87 1,105,908,821.13
减:营业成本 十四、(四) 1,484,157,799.31 697,556,652.88
营业税金及附加 6,949,443.83 6,701,149.99
销售费用 57,014,945.78 49,449,537.68
管理费用 115,161,461.70 52,625,606.12
财务费用 21,564,536.75 25,662,237.51
资产减值损失 19,324,982.37 17,984,773.94
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 十四、(五) 4,098,219.18
-
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”填列) 220,516,685.31 255,928,863.01
加:营业外收入 20,899,905.92 5,621,417.70
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出 176,296.16 78,070.01
其中:非流动资产处置损失 17,082.16 53,070.01
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 241,240,295.07 261,472,210.70
减:所得税费用 33,498,910.91 36,761,707.32
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 207,741,384.16 224,710,503.38
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 207,741,384.16 224,710,503.38
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第6页
河南森源电气股份有限公司
合并现金流量表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资 产 附注 本期发生额 上期发生额
流动资产:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,205,546,302.80 1,177,319,048.99
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、(四十一) 263,744,254.59 145,348,750.04
经营活动现金流入小计 1,469,290,557.39 1,322,667,799.03
购买商品、接受劳务支付的现金 934,865,716.36 959,120,495.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 124,558,728.17 104,045,292.28
支付的各项税费 139,244,913.86 106,141,146.02
支付其他与经营活动有关的现金 五、(四十一) 325,503,185.99 125,064,748.53
经营活动现金流出小计 1,524,172,544.38 1,294,371,682.37
经营活动产生的现金流量净额 -54,881,986.99 28,296,116.66
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 232,482,500.00 -
取得投资收益收到的现金 61,615,719.18 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,000.00 5,455.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 193,781,516.97
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 487,880,736.15 5,455.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 672,581,647.19 49,344,850.97
投资支付的现金 280,000,100.00 100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 218,894,138.00
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 952,581,747.19 368,238,988.97
投资活动产生的现金流量净额 -464,701,011.04 -368,233,533.97
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 699,509,995.20
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,045,000,000.00 645,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,045,000,000.00 1,344,509,995.20
偿还债务支付的现金 595,000,000.00 488,120,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 99,775,098.73 69,491,042.32
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、(四十一) - 1,902,601.47
筹资活动现金流出小计 694,775,098.73 559,513,643.79
筹资活动产生的现金流量净额 350,224,901.27 784,996,351.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -169,358,096.76 445,058,934.10
加:期初现金及现金等价物余额 639,914,275.75 194,855,341.65
六、期末现金及现金等价物余额 470,556,178.99 639,914,275.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第7页
河南森源电气股份有限公司
现金流量表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资 产 本期发生额 上期发生额
流动资产:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,109,661,242.63 1,037,659,502.42
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 561,057,358.10 127,046,025.72
经营活动现金流入小计 1,670,718,600.73 1,164,705,528.14
购买商品、接受劳务支付的现金 1,204,659,859.42 831,396,262.35
支付给职工以及为职工支付的现金 91,948,362.59 84,040,222.03
支付的各项税费 103,558,078.41 92,369,122.97
支付其他与经营活动有关的现金 577,400,276.33 131,551,934.55
经营活动现金流出小计 1,977,566,576.75 1,139,357,541.90
经营活动产生的现金流量净额 -306,847,976.02 25,347,986.24
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 4,098,219.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,000.00 5,455.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 4,099,219.18 5,455.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 206,707,315.79 45,809,590.73
投资支付的现金 280,000,000.00 328,894,138.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 486,707,315.79 374,703,728.73
投资活动产生的现金流量净额 -482,608,096.61 -374,698,273.73
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 699,509,995.20
取得借款收到的现金 1,005,000,000.00 625,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 1,005,000,000.00 1,324,509,995.20
偿还债务支付的现金 575,000,000.00 468,120,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 97,975,586.47 68,029,423.69
支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,902,601.47
筹资活动现金流出小计 672,975,586.47 538,052,025.16
筹资活动产生的现金流量净额 332,024,413.53 786,457,970.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -167,431,659.10 437,107,682.55
加:期初现金及现金等价物余额 629,654,023.19 192,546,340.64
六、期末现金及现金等价物余额 462,222,364.09 629,654,023.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第8页
河南森源电气股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
本期
归属于母公司所有者权益
资 产 其他权益工具
减:库存 其他综合收 少数股东权益 所有者权益合计
股本 其 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 股 益
他
344,000,000. 822,038,682. 83,336,241.3 25,171,467.7
一、上年年末余额 572,738,362.96 1,847,284,754.34
00 25 9 4
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
83,336,241.3 25,171,467.7
二、本年年初余额 344,000,000. - - - 822,038,682. - - - 1,847,284,754.34
- 9 572,738,362.96 4
00 25
三、本期增减变动金额(减少以“-” 20,774,138.4
- - 8,088,228.01 211,551,978.46
号填列) - - - - - - - 2 182,689,612.03
(一)综合收益总额
259,155,434.61 8,088,228.01 267,243,662.62
- - - -
(二)所有者投入和减少资本 - - - - -
- - - -
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
- - - - 20,774,138.4
(三)利润分配 - - - -55,691,684.16
- - 2 -76,465,822.58 -
20,774,138.4
1.提取盈余公积 -
2 -20,774,138.42
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -55,691,684.16
-55,691,684.16
4.其他
- - - -
(四)所有者权益内部结转 - - - - -
- - - -
1.资本公积转增资本(或股本) -
2.盈余公积转增资本(或股本) -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
- - - -
(五)专项储备 - - - - -
- - - -
1.本期提取 -
报表 第9页
2.本期使用 -
(六)其他 -
104,110,379. 33,259,695.7
四、本期期末余额 344,000,000. 822,038,682. 2,058,836,732.80
81 755,427,974.99 5
00 25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表附注第 2 页
河南森源电气股份有限公司
合并所有者权益变动表(续)
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
上期
归属于母公司所有者权益
资 产
其他权益工具 减:库存 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他 股
344,000,000. 397,123,170.5 60,865,191.0 376,669,106. 18,223,535.3
一、上年年末余额 1,196,881,003.68
00 2 5 81 0
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
344,000,000. 397,123,170.5 60,865,191.0 376,669,106. 18,223,535.3
二、本年年初余额 1,196,881,003.68
00 2 5 81 0
三、本期增减变动金额(减少以“-” 424,915,511.7 22,471,050.3 196,069,256.
6,947,932.44 650,403,750.66
号填列) - 3 4 15
259,820,306.
(一)综合收益总额 6,947,932.44 266,768,238.93
49
643,809,649.7
(二)所有者投入和减少资本 - 643,809,649.73
- 3 - -
643,809,649.7
1.股东投入的普通股
3
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
22,471,050.3 -63,751,050.
(三)利润分配 -41,280,000.00
- - 4 34 -
22,471,050.3 -22,471,050.
1.提取盈余公积 -
4 34
2.提取一般风险准备
-41,280,000.
3.对所有者(或股东)的分配
00
4.其他
(四)所有者权益内部结转 - -
- - - -
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
报表 第 10 页
(五)专项储备 - -
- - - -
1.本期提取
2.本期使用
-218,894,138.
(六)其他 -218,894,138.00
00
344,000,000. 822,038,682.2 83,336,241.3 572,738,362. 25,171,467.7
四、本期期末余额 1,847,284,754.34
00 5 9 96 4
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财务报表附注第 2 页
河南森源电气股份有限公司
所有者权益变动表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
本期金额
资 产 所有者权益合
实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备
计
1,867,639,592.
一、上年年末余额 397,797,744.00 850,495,375.59 83,336,241.39 536,010,231.02
00
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
1,867,639,592.
二、本年年初余额 397,797,744.00 850,495,375.59 83,336,241.39 536,010,231.02
00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - 20,774,138.42 - 131,275,561.58 - 152,049,700.00
(一)综合收益总额 207,741,384.16 207,741,384.16
(二)所有者投入和减少资本 - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(三)利润分配 20,774,138.42 -76,465,822.58 -55,691,684.16
1.提取盈余公积 20,774,138.42 -20,774,138.42 -
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -55,691,684.16
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
2,019,689,292.
四、本期期末余额 397,797,744.00 850,495,375.59 667,285,792.60
104,110,379.81 00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表 第 11 页
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河南森源电气股份有限公司
所有者权益变动表(续)
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
上年同期金额
资 产
实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 所有者权益合计
一、上年年末余额 344,000,000.00 351,323,170.52 60,865,191.05 375,050,777.98 1,131,239,139.55
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 344,000,000.00 351,323,170.52 - - 60,865,191.05 - 375,050,777.98 - 1,131,239,139.55
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 53,797,744.00 499,172,205.07 - - 22,471,050.34 - 160,959,453.04 - 736,400,452.45
(一)综合收益总额 224,710,503.38 224,710,503.38
(二)所有者投入和减少资本 53,797,744.00 643,809,649.73 - - - - - - 697,607,393.73
1.所有者投入资本 53,797,744.00 643,809,649.73 697,607,393.73
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 -
(三)利润分配 - - - 22,471,050.34 - -63,751,050.34 - -41,280,000.00
1.提取盈余公积 22,471,050.34 -22,471,050.34 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者(或股东)的分配 -41,280,000.00 -41,280,000.00
4.其他 -
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本(或股本) -
2.盈余公积转增资本(或股本) -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
(五)专项储备 - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
(六)其他 -144,637,444.66
-144,637,444.66
四、本期期末余额 397,797,744.00 850,495,375.59 - - 83,336,241.39 - 536,010,231.02 - 1,867,639,592.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 12 页
河南森源电气股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
河南森源电气股份有限公司
二〇 一四年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
河南森源电气股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 2000 年 10 月
经河南省人民政府豫股批字(2000)16 号文批准,由楚金甫、周保臣、杨合岭三位
自然人股东和河南隆源投资有限公司、长葛市隆昌物资有限责任公司两家单位发起
设立的股份有限公司,设立时注册资本人民币 2,322.73 万元。本公司的母公司为河
南森源集团有限公司,本公司的实际控制人为楚金甫。公司的企业法人营业执照注
册号:410000100016744。2010 年 2 月 10 日在深圳证券交易所上市。所属行业为电
气机械及器材制造业。
2010 年 2 月 1 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]76 号文件批准,公司
向社会公众公开发行了 2,200 万股人民币普通股股票(A 股)。公司注册资本变更
为人民币 86,000,000.00 元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议,本公司以 2010 年 12 月 31 日股本 8,600 万股
为基数,按每 10 股送红股 3 股,每 10 股由资本公积金转增 7 股,共计转增 8,600
万股,并于 2011 年 6 月 21 日实施。转增后,注册资本增至人民币 172,000,000.00
元。
根据本公司 2011 年度股东大会决议,本公司以 2011 年 12 月 31 日股本 17200 万股
为基数,按每 10 股送红股 2 股,每 10 股由资本公积金转增 8 股,共计转增 17,200
万股,并于 2012 年 5 月 25 日实施。转增后,注册资本增至人民币 344,000,000.00
元。
2013 年 8 月 23 日,经经中国证券监督管理委员会证监许可(2013)947 号文《关于核
准河南森源电气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,贵公司向社会公众非
公开发行人民币普通股股票 53,797,744.00 股,采用网下向询价对象询价配售发行方
式,每股发行价格为人民币 13.30 元,变更后的注册资本为人民币 397,797,744.00
元。
截至 2013 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数 39,779.77 万股,公司注册资本
为 39,779.77 万元,经营范围为:高低压配电成套装置、高压电器元器件系列产品
开发、生产和销售。主要产品为高压成套装置、低压成套装置、高压元件、电能质
量治理装置。公司注册地:长葛市,总部办公地:长葛市魏武路南段西侧。
本公司的母公司为河南森源集团有限公司,本公司的实际控制人为楚金甫。
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 04 月 28 日批准报出。
财务报表附注第 1 页
(二) 合并财务报表范围
截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称
河南华盛隆源电气有限公司
河南森源互感器制造有限公司
郑州森源新能源科技有限公司
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第 2 页
河南森源电气股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合
并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,经复核后,计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,
于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制
合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资
产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
财务报表附注第 3 页
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权
益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资
产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合
并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日
之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的
剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
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合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,
在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但
是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在
丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲
减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
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现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有
者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到
期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整
公允价值变动损益。
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(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际
利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款
等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质
的,按其现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;
同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出,计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损
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益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行
分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一
部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负
债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现
存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金
融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)
之间的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
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输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相
关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失
予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
(2)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提:
单项金额重大的判断依据或金额标准:
本公司于资产负债表日,将应收账款余额大于 500 万元,其他应收款余额大
于 500 万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项,逐项进行减值测
试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如无客观证据表明其发生了减
值的,也可按组合计提坏账准备。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
方法:
在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经
测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减
值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非
重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款
项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
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2、 按组合计提坏账准备应收款项:
(1)信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,
按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。再按这些应收款项
组合余额的一定比例计提坏帐准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收
款项组合的实际损失率为基础,结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准
备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。
(2)根据信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
确定组合的依据
按款项性质,除合并范围内关联方、投标保证金以外的应
组合 1
收款项
组合 2 按款项性质,应收合并范围内关联方款项
组合3 按款项性质,投标保证金
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合3 不计提坏账准备
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00
3-4年 30.00 30.00
4-5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
单独计提坏账准备的理由:
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测
试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项
(十一) 存货
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1、 存货的分类
存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商
品、委托加工物资、包装物、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
库存商品中开关柜系列产品发出按个别计价法,其余存货发出时按加权平均
法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生
产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程
中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货
的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存
货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存
货,则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五转销法;包装物摊销采用一次摊销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施
加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制
的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权
投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价
不足冲减的,冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改
按成本法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确
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定。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期
股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价
值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减
少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报
表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,
按照本附注同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法和合并财务
报表的编制方法中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首
先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以
冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预
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计负债,计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务
报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,
改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表
时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结
转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物)。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
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-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 10-40 4%、5% 2.38%-9.6%
机械设备 12 4%、5% 7.92%-8%
运输工具 8 5% 11.88%
办公设备 5 4%、5% 19%-19.2%
实验设备 10 4% 9.6%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的
公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
财务报表附注第 15 页
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至
可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计
提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以
使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣
除预计净残值)。
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计
其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固
定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资
租入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值,其差额作为未确认的融资费。
5、 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买
价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生
的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资
产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不
公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,
实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实
际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用
期间内计入当期损益。
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财务报表附注
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作
为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,
但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造
价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产
折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来
的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生
额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
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时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款
当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
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靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的
无形资产,不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对
无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行
相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
项 目 预计使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 直线法
软件 5、10 直线法
非专利技术 10 直线法
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
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(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明
其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出,在发生时计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
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长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
依据合同约定或预计受益期间确定
(二十)职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为
负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工
为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费,相应支出计入
当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未
来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计
量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估
计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在
基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
(二十二)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
(1)销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的
金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
(2)本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入确认具体判断标准分为两类:对于元件类产品,在产品
发出时,依据出库单确认收入;对于成套产品,在产品已经发出,客户收到
产品,并对产品的数量、规格进行核对确认后,在产品销售清单上签字,公
司在收到经客户签字确认的产品销售清单时确认收入。
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(3)关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司主要生产销售高压成套装置、低压成套装置、电能质量治理装置、高
压元件。其中高压元件是标准产品,单位价值较低,出厂检验执行国家标
准,收到货款时组织发货,依据出库单确认收入实现。
高压成套装置、低压成套装置、电能质量治理装置属成套产品,基本为客户
订制,公司与客户签定合同后,依据技术图纸或技术协议组织生产,产品完
工后进行出厂检验,公司在产品已经发出,收到经客户签字确认的产品销售
清单时确认收入。对于成套产品,公司免费提供指导安装调试等服务。
(4)本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显
著差别。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
(1)让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2)本公司确认让渡资产使用权收入的依据
使用费收入金额,按照租赁合同上约定的收费时间和方法计算确定。
(3)关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍
使用费收入:本企业使用费收入包括两部分:对合并范围内子公司提供厂房租
赁,根据市场价格确认租赁金额,签订合同,收取租金;子公司向合并范围外
的其他公司出租房屋,根据市场价格确认租赁金额,签订合同,收取租金。
(4)本公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不
存在显著差别。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则:
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收
入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
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认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当
期损益,不确认提供劳务收入。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专
门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
2、确认时点
按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政
策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金
额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年
限分期计入营业外收入;
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取
得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补
偿本公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除
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企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
(二十五) 租赁
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费
用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用
从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的
初始直接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租
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赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同 受
一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控
制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于:
(1)本公司的母公司;
(2)本公司的子公司;
(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;
(4)对本公司实施共同控制的投资方;
(5)对本公司施加重大影响的投资方;
(6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;
(7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;
(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
(1)执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则本公司已执行财政部于 2014
年颁布的下列新的及修订的企业会计准则:
《企业会计准则—基本准则》(修订)、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下:
执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)本公司根据《企业会计准
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则第 9 号——职工薪酬》(修订)将本公司辞退福利、基本养老保险及失业保
险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算,并进行了补充披露。
执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(修订)》,本公司根据《企
业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)将本公司核算在其他非流动
负债的政府补助分类至递延收益核算,并进行了补充披露。
对 2013 年 12 月 31 日财务报表的主要影响如下:
受影响的报表项目名称和金
会计政策变更的内容和原因 报表项目
额(增加+/减少-)
执行《企业会计准则第 30 号—— 递延收益 80,246,195.89
财务报表列报(修订)》 其他非流动负债 -80,246,195.89
本次会计政策变更,仅对上述财务报表项目列示产生影响,对公司 2013 年末
资产总额、负债总额和所有者权益总额以及 2013 年度净利润未产生影响。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
营业税 劳务收入 5%或3%
增值税 境内销售 17%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%或25%
(二) 税收优惠及批文
2014 年 7 月 31 日河南省科技厅、财政厅、国税局、地税局组织的 2014 年第一批高
新技术企业认定工作,经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复(国
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科火字【2014】301 号)本公司被认定为高新技术企业,减按 15%税率交纳企业所
得税,有效期 3 年,证书编号:GR201441000033。
合并范围内子公司:
2014 年 10 月 23 日河南省科技厅、财政厅、国税局、地税局组织的 2014 年第二批
高新技术企业认定工作,经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复
(国科火字【2014】301 号)子公司华盛隆源电气有限公司被认定为高新技术企业,
减按 15%税率交纳企业所得税,有效期 3 年,证书编号:GR201441000407。
河南森源互感器制造有限公司、郑州森源新能源科技有限公司所得税税率为 25%。
(三) 其他说明
1. 房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准,税率为 1.2%,或以租金收入为纳税
基准,税率为 12%
2. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 942,901.50 1,029,456.37
银行存款 469,613,277.49 638,884,819.38
其他货币资金 178,537,627.85 24,605,585.35
合 计 649,093,806.84 664,519,861.10
其中:存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下:
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 173,504,037.78 21,155,000.00
履约保证金 5,033,590.07 3,450,585.35
合 计 178,537,627.85 24,605,585.35
财务报表附注第 28 页
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财务报表附注
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 6,449,280.49 9,117,937.30
商业承兑汇票 604,000,000.00
合计 610,449,280.49 9,117,937.30
2、 本期无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 264,014,931.12
商业承兑汇票
合计 264,014,931.12
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
5、 期末应收关联方票据情况
单位名称 与本公司关系 票据种类 期末余额 期初余额
河南森源新能源发电有限公司 同一实际控制人 商业承兑汇票 601,000,000.00 -
合计 601,000,000.00 -
财务报表附注第 29 页
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合 1 1,025,071,338.73 100.00 90,180,547.77 8.80 934,890,790.96 873,658,820.35 100.00 63,974,062.38 7.32 809,684,757.97
组合 2 -
组合 3
小计 1,025,071,338.73 100.00 90,180,547.77 8.80 934,890,790.96 873,658,820.35 100.00 63,974,062.38 7.32 809,684,757.97
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 1,025,071,338.73 100.00 90,180,547.77 8.80 934,890,790.96 873,658,820.35 100.00 63,974,062.38 7.32 809,684,757.97
财务报表附注第 30 页
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财务报表附注
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 679,297,077.48 33,964,853.88 5.00
1至2年 248,534,115.85 24,853,411.59 10.00
2至3年 65,523,407.84 13,104,681.57 20.00
3至4年 13,451,674.78 4,035,502.43 30.00
4至5年 8,085,928.97 4,042,964.49 50.00
5 年以上 10,179,133.81 10,179,133.81 100.00
合计 1,025,071,338.73 90,180,547.77
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 26,430,690.39 元;本期无收回或转回坏账准备。
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 224,205.00
其中重要的应收账款核销情况:
应收账款 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 联交易产生
河南宏达电工股份有限公司 货款 44,000.00 注销 否
郑州锅炉厂 货款 19,330.00 注销 否
安徽圣大房地产开发有限公司 货款 20,000.00 协议销账 否
成都发动机(集团)有限公司 货款 140,875.00 合同扣款 否
合计 224,205.00
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
北京科诺伟业科技股份有限公司 54,250,000.20 5.29 2,712,500.01
久泰能源(准格尔)有限公司 29,500,000.00 2.88 1,475,000.00
中科恒源科技股份有限公司 25,826,448.00 2.52 1,291,322.40
新疆锦域纺织有限公司 23,815,800.00 2.32 2,381,580.00
中国青海国家级养老院 21,486,500.00 2.10 1,074,325.00
合计 154,878,748.20 15.11 8,934,727.41
财务报表附注第 31 页
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 25,614,754.96 91.98 66,677,450.75 76.51
1至2年 1,532,167.62 5.50 20,465,742.00 23.49
2至3年 703,209.95 2.52
3 年以上 -
合计 27,850,132.53 100.00 87,143,192.75 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
占预付款期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例
北京科诺伟业科技股份有限公司 5,389,032.60 19.35
新疆荣信节能电气有限公司 1,729,431.00 6.21
河南建华管桩有限公司 1,082,500.00 3.89
长葛市泽阳商贸有限公司 1,078,113.15 3.87
河南仟佳广告传媒有限公司 1,000,000.00 3.59
合计 10,279,076.75 36.91
3、 期末预付款项中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第 32 页
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财务报表附注
(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合 1 27,303,262.07 61.68 3,483,393.42 12.76 23,819,868.65 18,417,916.82 57.63 2,273,870.72 12.35 16,144,046.10
组合 2 - - - -
组合 3 16,610,310.37 37.53 - - 16,610,310.37 13,540,759.61 42.37 13,540,759.61
组合小计 43,913,572.44 99.21 3,483,393.42 7.93 40,430,179.02 31,958,676.43 100.00 2,273,870.72 7.12 29,684,805.71
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款 349,759.28 0.79 349,759.28 100.00
合计 44,263,331.72 100.00 3,833,152.70 8.66 40,430,179.02 31,958,676.43 100.00 2,273,870.72 7.12 29,684,805.71
财务报表附注第 33 页
组合中,采用账龄分析法提坏账准备的其他应收款:
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 19,666,545.08 983,327.25 5.00
1至2年 3,556,811.41 355,681.14 10.00
2至3年 1,684,538.14 336,907.63 20.00
3至4年 699,318.61 209,795.59 30.00
4至5年 196,734.04 98,367.02 50.00
5 年以上 1,499,314.79 1,499,314.79 100.00
合计 27,303,262.07 3,483,393.42
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,559,281.98 元;本期无收回或转回坏账准备。
3、 本期无实际核销的其他应收款情况
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
河南省机场集团有限公司二期
投标保证金 2,540,000.00 1 年以内 5.74
工程建设指挥部
河南省智源建设工程有限公司 往来款 1,940,000.00 1-2 年 4.38 194,000.00
国网物资有限公司 投标保证金 1,652,800.00 1 年以内 3.73
郑州国际物流园区建设投资有
投标保证金 1,200,000.00 1 年以内 2.71
限公司
郑州众和鑫建设投资有限公司 投标保证金 1,200,000.00 1 年以内 2.71
合计 8,532,800.00 19.27 194,000.00
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 60,602,668.52 60,602,668.52 45,051,673.21 45,051,673.21
在产品 344,571,915.49 344,571,915.49 308,559,529.53 308,559,529.53
产成品 109,156,848.77 109,156,848.77 64,327,297.42 64,327,297.42
财务报表附注第 34 页
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
周转材料 5,795,044.14 5,795,044.14 5,046,912.21 5,046,912.21
发出商品 32,259,388.98 32,259,388.98 18,988,810.16 18,988,810.16
合计 552,385,865.90 552,385,865.90 441,974,222.53 441,974,222.53
2、 本报告期无存货跌价准备;
3、 本报告期无计入期末存货余额的借款费用资本化金额;
(七) 一年内到期的非流动资产
一年内到期的非流动资产分类
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 4,516,436.82 5,300,066.20
一年内到期的可供出售金融资产
一年内到期的持有至到期投资
一年内到期的其他非流动资产(含委托贷款)
合计 4,516,436.82 5,300,066.20
本期末一年内到期的非流动资产主要系长期应收款将于一年以内到期的部分转入所
致。
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
建行乾元保本型人民币理财产品 60,000,000.00
工银瑞信睿尊现金保本 6 号理财产品 40,000,000.00
购郑州银行金梧桐鼎诚 131 号理财产品 25,000,000.00
购郑州银行金梧桐鼎诚 132 号理财产品 65,000,000.00
其他理财产品 3,504,962.08
合计 93,504,962.08 100,000,000.00
其他流动资产说明:
其他流动资产余额为森源电气购买的银行短期理财产品。
财务报表附注第 35 页
(九) 长期应收款
项目 期末余额 年初余额
长期应收款—BT 建造项目 15,903,946.38 21,204,012.58
减:未实现融资收益 1,574,492.62 2,587,431.54
减:1 年内到期的长期应收款 4,516,436.82 5,300,066.20
合计 9,813,016.94 13,316,514.84
本期期末长期应收款主要是以前年度公司郑州市万洪公路新建照明工程和新郑市
S323 省道、移民大道道路亮化工程两个 BT 项目确认收入所致;
对万洪公路新建照明工程项目移交回购费合同双方约定:工程款分 5 年支付,每年支
付总额的 20%,按尚未支付的剩余照明工程款项以人民银行公布的 5 年期以上贷款
基准利率计算利息,如遇人民银行贷款利率调整,本利率相应调整。
对新郑市 S323 省道、移民大道道路亮化工程移交回购费合同双方约定:项目回购其
5 年,一到四年每年支付 1,056,000.00 元,第五年付 1,059,859.95 元。
财务报表附注第 36 页
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财务报表附注
(十) 长期股权投资
长期股权投资分类如下
本期增减变动 本期计
减值准备期
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权 宣告发放现金 其 期末余额 提减值
末余额
投资 投资 投资损益 益调整 益变动 股利或利润 他 准备
1.合营企业
2.联营企业
北京国电森源电力设备有限公司 322,351.89 322,351.89 322,351.89
小计 322,351.89 322,351.89 - 322,351.89
3.子公司
小计
合计 322,351.89 322,351.89 - 322,351.89
财务报表附注第 37 页
(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 实验设备 合计
其他
1.账面原值
(1)年初余额 347,958,159.65 251,601,844.39 11,287,840.08 12,074,301.37 13,825,945.62 636,748,091.11
(2)本期增加金额 23,436,247.73 2,674,901.14 2,981,927.46 4,860,507.63 33,953,583.96
购置 17,934,781.63 2,674,901.14 2,981,927.46 4,236,576.03 27,828,186.26
在建工程转入 5,501,466.10 623,931.60 6,125,397.70
企业合并增加
(3)本期减少金额 35,000.00 561,872.00 99,200.44 69,773.50 765,845.94
处置或报废 35,000.00 561,872.00 99,200.44 69,773.50 765,845.94
(4)期末余额 347,958,159.65 275,003,092.12 13,400,869.22 14,957,028.39 18,616,679.75 669,935,829.13
2.累计折旧
(1)年初余额 14,478,831.08 54,004,963.30 3,312,966.64 5,474,692.48 3,567,121.33 80,838,574.83
(2)本期增加金额 9,116,670.40 22,232,093.08 1,841,205.07 2,311,643.24 1,602,529.41 37,104,141.20
本期新增
计提 9,116,670.40 22,232,093.08 1,841,205.07 2,311,643.24 1,602,529.41 37,104,141.20
(3)本期减少金额 20,737.50 248,696.14 93,161.33 29,413.53 392,008.50
处置或报废 20,737.50 248,696.14 93,161.33 29,413.53 392,008.50
其他
(4)期末余额 23,595,501.48 76,216,318.88 4,905,475.57 7,693,174.39 5,140,237.21 117,550,707.53
3.减值准备
(1)年初余额
(2)本期增加金额
计提
(3)本期减少金额
处置或报废
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值 324,362,658.17 198,786,773.24 8,495,393.65 7,263,854.00 13,476,442.54 552,385,121.60
(2)年初账面价值 333,479,328.57 197,596,881.09 7,974,873.44 6,599,608.89 10,258,824.29 555,909,516.28
2、 期末无暂时闲置的固定资产。
财务报表附注第 38 页
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财务报表附注
3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 期末无持有待售的固定资产情况。
6、 期末无未办妥产权证书的固定资产。
(十二) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
森源二期建设工程 183,988,398.89 183,988,398.89 51,114,871.77 51,114,871.77
柔性加工生产线 18,615.39 18,615.39
待安装设备 345,081.17 345,081.17
电镀流水线 1,299,145.30 1,299,145.30
开关厂立体仓库 4,554,797.43 4,554,797.43
互感器公司立体仓
1,794,871.79 1,794,871.79
库
成套厂立体仓库 2,852,136.75 2,852,136.75
铜母线加工流水线 5,077,428.21 5,077,428.21
合计 199,566,778.37 199,566,778.37 51,478,568.33 51,478,568.33
财务报表附注第 39 页
2、 重大在建工程项目变动情况
本期 工程累 其中:本
利息资 本期利
本期转入固 其他 计投入 工程 期利息 资金
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 本化累 息资本
定资产金额 减少 占预算 进度 资本化 来源
计金额 化率(%)
金额 比例(%) 金额
森源二期建设工
2.45亿元 51,114,871.77 132,873,527.12 183,988,398.89 75.10 募集资金
程
待安装设备 345,081.17 345,081.17
柔性加工生产线 18,615.39 18,615.39 自筹
变压器综合测试
623,931.60 623,931.60 自筹
台
电镀流水线 5,140,928.67 3,841,783.37 1,299,145.30 自筹
连续挤压机 1,226,495.76 1,226,495.76 自筹
自制旋臂吊 69,490.41 69,490.41 自筹
开关厂立体仓库 4,554,797.43 4,554,797.43 自筹
互感器公司立体
1,794,871.79 1,794,871.79 自筹
仓库
成套厂立体仓库 2,852,136.75 2,852,136.75 自筹
铜母线加工流水
5,077,428.21 5,077,428.21 自筹
线
合计 51,478,568.33 154,213,607.74 6,125,397.70 199,566,778.37
3、 本期在建工程不存在计提减值准备的情况
本期未发生在建工程减值的情况。
财务报表附注第 40 页
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财务报表附注
(十三)无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
1.账面原值
(1)年初余额 38,703,873.25 760,000.00 1,533,303.48 40,997,176.73
(2)本期增加金额 1,578,205.58 1,578,205.58
—购置 1,578,205.58 1,578,205.58
—内部研发
—企业合并增加
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额 38,703,873.25 760,000.00 3,111,509.06 42,575,382.31
2.累计摊销
(1)年初余额 1,450,608.57 44,333.32 1,093,489.80 2,588,431.69
(2)本期增加金额 566,376.70 75,999.96 311,036.06 953,412.71
—计提 566,376.70 75,999.96 311,036.06 953,412.71
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额 2,016,985.27 120,333.28 1,404,525.86 3,541,844.40
3.减值准备
(1)年初余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值 36,686,887.98 639,666.72 1,706,983.20 39,033,537.91
(2)年初账面价值 37,253,264.68 715,666.68 439,813.68 38,408,745.04
2、 无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十四) 商誉
商誉账面价值
被投资单位名称或
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
形成商誉的事项
河南华盛隆源电
255,500.66 255,500.66
气有限公司
合计 255,500.66 255,500.66
财务报表附注第 41 页
(十五)长期待摊费用
其他减少的
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
原因
装修工程 501,399.76 152,964.24 348,435.52
合计 501,399.76 152,964.24 348,435.52
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税
差异 资产 性差异 资产
按权益法确认的投资损失 167,648.11 25,147.22 167,648.11 25,147.22
应付职工薪酬-工资薪金 2,774,023.68 534,352.22 1,540,180.76 369,100.73
资产减值准备 94,336,052.36 15,244,529.45 66,570,284.99 10,990,265.81
合计 97,277,724.15 15,804,028.89 68,278,113.86 11,384,513.76
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
性差异 负债 差异 负债
非 同 一控 制企业 合 并
326,278.67 81,569.67
资产评估增值
合计 326,278.67 81,569.67
3、 无未经抵销的递延所得税负债
4、 本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
5、 无未确认递延所得税资产明细
6、 无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
工程款 75,078,469.12
财务报表附注第 42 页
河南森源电气股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
土地款 27,217,875.00
设备款 35,815,586.00
合计 138,111,930.12
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款
保证借款 40,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 905,000,000.00 395,000,000.00
质押借款
合计 945,000,000.00 495,000,000.00
短期借款分类的说明:
保证借款分别为:本年度与招商银行郑州农业路支行签订 2000 万元借款合同
由关联方河南奔马股份有限公司以及最终控制人楚金甫承担连带责任保证,担
保合同编号分别为 2014 年 3701 保字第 089/090 号;与上海浦东发展银行郑州
分行签订 1000 万元借款合同由河南奔马股份有限公司提供连带责任保证;许
昌银行股份有限公司长葛市支行签订 1000 万元借款合同由河南森源集团有限
公司提供连带责任保证有给你河南森源集团有限公司提供担保,担保合同编号
2014 许银长葛市支行流字第 045 号。
2、 期末无已到期未偿还的短期借款。
(十九) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 311,628,259.53 37,410,000.00
商业承兑汇票 - -
合计 311,628,259.53 37,410,000.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十) 应付账款
1、 应付账款明细如下:
项目 期末余额 年初余额
货款 281,853,142.60 184,425,594.30
财务报表附注第 43 页
项目 期末余额 年初余额
设备款 5,343,297.64 413,098.64
工程款 5,315,222.41 1,848,284.66
其他
合计 292,511,662.65 186,686,977.60
2、 期末数中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
3、 账龄超过一年的大额应付账款:
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
成都旭光电子股份有限公司 2,972,217.75 未到付款期
大连第二互感器集团有限公司 1,818,142.85 未到付款期
北京德科特电气有限公司 1,006,370.00 未到付款期
大连中广互感器制造有限公司 870,112.49 未到付款期
四川贝利德电气设备有限公司 531,000.00 未到付款期
合计 7,197,843.09
(二十一)预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 61,155,360.80 24,405,685.75
合 计 61,155,360.80 24,405,685.75
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
临沂三德特钢有限公司 1,390,400.00 客户未要求发货
合计 1,390,400.00 /
(二十二)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 9,190,098.37 91,911,095.75 87,960,435.30 13,140,758.82
设定提存计划 1,205,726.42 5,065,155.92 5,500,071.52 770,810.82
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 10,395,824.79 96,976,251.67 93,460,506.82 13,911,569.64
财务报表附注第 44 页
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2014 年度
财务报表附注
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴 8,865,397.68 84,818,554.13 80,786,243.95 12,897,707.86
(2)职工福利费 5,085,865.09 5,085,865.09
(3)社会保险费 324,700.69 1,595,581.11 1,677,230.84 243,050.96
其中:医疗保险费 231,626.96 1,117,727.66 1,167,066.40 182,288.22
工伤保险费 55,844.24 335,011.99 360,474.86 30,381.37
生育保险费 37,229.49 142,841.46 149,689.58 30,381.37
(4)住房公积金
(5)工会经费和职工教育经费 411,095.42 411,095.42
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
(8)其他
合计 9,190,098.37 91,911,095.75 87,960,435.30 13,140,758.82
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,146,397.20 4,740,893.82 5,177,085.82 710,205.20
失业保险费 59,329.22 324,262.10 322,985.70 60,605.62
企业年金缴费 - - -
合计 1,205,726.42 5,065,155.92 5,500,071.52 770,810.82
(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 15,300,731.26 18,126,763.23
营业税 218,353.13 166,032.08
企业所得税 21,120,253.35 17,854,114.86
个人所得税 1,655,358.94 854,950.87
城市维护建设税 1,435,885.27 1,690,120.57
房产税 565,892.26 -212,523.64
教育费附加 615,379.39 724,337.39
地方教育费附加 410,252.94 482,891.59
土地使用税 296,731.62 1,175.76
其他 815,606.81 461,459.11
合计 42,434,444.97 40,149,321.82
(二十四)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 1,909,822.19 1,068,646.67
合计 1,909,822.19 1,068,646.67
财务报表附注第 45 页
(二十五)其他应付款
1、 其他应付款列示:
项目 期末余额 年初余额
往来款 2,172,451.26 42,152,881.70
合计 2,172,451.26 42,152,881.70
2、 账龄超过一年的重要其他应付款:
无
(二十六)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
智能型轨道交通供电系
统专用快速调压无功补
28,500,000.00 28,500,000.00 政府补助
偿滤波装置(TWLB)项
目
智能化开关产业化项目 21,010,000.00 21,010,000.00 政府补助
轨道交通专用电能质量
3,000,000.00 3,000,000.00 政府补助
治理装置研发经费
“电气化铁路专用电能
质量综合补偿装置产业 6,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00 政府补助
化”项目国家补助资金
开关设备制造企业柔性
10,000,000.00 10,000,000.00 政府补助
智能数字化车间
搬迁补偿款 21,736,195.89 1,164,439.08 20,571,756.81 政府补助
合计 80,246,195.89 10,000,000.00 5,164,439.08 85,081,756.81
涉及政府补助的项目:
本期计入营
本期新增补 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 变动 与收益相关
额
智能型轨道交通供
电系统专用快速调
28,500,000.00 28,500,000.00 与资产相关
压无功补偿滤波装
置(TWLB)项目
智能化开关产业化
21,010,000.00 21,010,000.00 与资产相关
项目
轨道交通专用电能
质量治理装置研发 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
经费
“电气化铁路专用
电能质量综合补偿 6,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
装置产业化”项目
财务报表附注第 46 页
河南森源电气股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
本期计入营
本期新增补 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 变动 与收益相关
额
国家补助资金
开关设备制造企业
柔性智能数字化车 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
间
搬迁补偿款 21,736,195.89 1,164,439.08 20,571,756.81 与资产相关
合计 80,246,195.89 10,000,000.00 5,164,439.08 85,081,756.81
注 1:根据《河南省发展和改革委员会关于转发〈国家发展改革委关于下达工业领域
战略性新兴产业项目(第一批)2013 年中央预算内投资计划的通知〉的通知》(豫
发改投资【2013】425 号)文件精神,公司申报的“河南森源电气股份有限公司智能
型轨道交通供电系统专用快速调压无功补偿滤波装置(TWLB)项目,于 2013 年 8
月 2 日”收到国家补助资金 2,850.00 万元。
注 2:根据《河南省发展和改革委员会关于转发〈国家发展改革委关于下达 2013 年第
二批能源自主创新及重点产业振兴和技术改造(能源装备)项目中央预算内投资计
划的通知》(豫发改投资【2013】1026 号)文件,公司申报的“河南森源电气股份
有限公司智能化开关产业化项目”,于 2013 年 12 月 25 日获得国家财政补助资金
2,101.00 万元。
注 3:根据河南省财政厅和河南省科学技术厅联合下发的文件豫财教[2011]295 号文
件,关于下达第三批河南省重大科技专项资金的通知,公司于 2012 年 1 月份收到公司
承担的轨道交通专用电能质量治理装置研发项目款 300 万元。
2014 年 9 月 22 日河南省科技厅组织专家对本公司承担的轨道交通专用电能质量治
理装置研发项目进行验收并同意通过验收,转入递延收益进行摊销。
注 4 根据国家发展和改革委员会办公厅文件【2011】1168 号文件,关于 2011 年新
型电力电子器件产业化专项项目的复函,公司于 2012 年 12 月份收到公司承担的电
气化铁路专用电能质量综合补偿装置产业化研发项目款 600 万元。
2014 年 2 月 28 日河南发展改革委员会专家组通过本公司承担的电气化铁路专用电
能质量综合补偿装置产业化项目的验收,转入递延收益按五年进行摊销。
注 5:根据《河南省发展和改革委员会、河南省财政厅、河南省工业和信息化厅关于
转发〈国家发展改革委关于下达 2013 年智能制造装备发展项目实施方案的通知》 豫
发改高技【2014】569 号)文件,公司申报的“河南森源电气股份有限公司开关设
财务报表附注第 47 页
备制造企业柔性智能数字化车间项目”,于 2014 年 9 月获得国家财政补助资金
1,000.00 万元
注 6:根据长葛市城市发展总体规划,长葛市人民政府将对老城区进行统一改造,
老城区内工业企业需搬迁至长葛市产业集聚区。2010 年 8 月 23 日,长葛市人民政
府出具《关于河南森源电气股份有限公司尽快实施退城入园的通知》,截至 2012 年
8 月 31 日,公司收到长葛市财政局、长葛市土地收购储备中心搬迁补偿费合计
10,572.81 万元。关于本次搬迁补偿款,公司按照《企业会计准则解释第 3 号》、《企
业会计准则第 16 号—政府补助》进行相应的处理。本次搬迁形成资产损失 8,243.94
万元,公司已确认为相应的支出、费用,余额 2,328.88 万元计入递延收益,作为对
本次搬迁重新购置土地使用权、房屋建筑物的补助,按土地使用权、房屋建筑物摊
销或折旧年限平均分配计入损益按资产折旧年限摊销,本年度计入营业外收入
116.44 万元。
(二十七)股本
本次变动增(+)减(-)
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 397,797,744.00 - 397,797,744.00
(二十八) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价(股本溢价)
(1)投资者投入的资本 849,209,899.79 849,209,899.79
(2)同一控制下企业合并的影响 -28,456,693.34 -28,456,693.34
小计 820,753,206.45 820,753,206.45
2.其他资本公积
(1)被投资单位除净损益外所有者
权益其他变动
(2)可供出售金融资产公允价值变
动产生的利得或损失
(3)原制度资本公积转入
(4)政府因公共利益搬迁给予的搬
迁补偿款的结余 897,934.00 897,934.00
(5)其他 387,541.80 387,541.80
小计 1,285,475.80 1,285,475.80
合计 822,038,682.25 822,038,682.25
财务报表附注第 48 页
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2014 年度
财务报表附注
(二十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 83,336,241.39 20,774,138.42 104,110,379.81
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 83,336,241.39 20,774,138.42 104,110,379.81
(三十)未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 572,738,362.96 376,669,106.81
调整年初未分配利润合计数(调增
+,调减-)
调整后年初未分配利润 572,738,362.96 376,669,106.81
加:本期归属于母公司所有者的净
259,155,434.61
利润 259,820,306.49
减:提取法定盈余公积 20,774,138.42 22,471,050.34
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 55,691,684.16 41,280,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 755,427,974.99 572,738,362.96
(三十一)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,079,279,886.43 644,870,516.43 1,315,062,557.54 814,335,306.90
其他业务 45,921,459.24 31,543,039.69 4,223,376.13 2,669,437.39
合计 1,125,201,345.67 676,413,556.12 1,319,285,933.67 817,004,744.29
(三十二)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 902,939.33 - 5%
城市维护建设税 4,784,538.50 4,758,468.36 7%
教育费附加 2,009,131.99 2,039,343.57 3%
地方教育费附加 1,315,280.32 1,359,562.37 2%
合计 9,011,890.14 8,157,374.30
财务报表附注第 49 页
(三十三)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
业务费 41,675,459.23 33,991,903.74
运输费 9,534,379.10 9,368,332.86
差旅费 9,368,523.50 6,807,388.19
招标费 4,249,918.93 3,632,181.47
汽车费用 2,496,943.84 2,084,641.84
宣传费 2,852,509.57 541,884.99
会务费 722,397.00 602,155.00
售后服务费 2,832,270.79 2,777,957.32
其他 438,709.03 627,273.81
安装调试费 997,370.26 1,202,700.00
电话费 21,044.40 319,925.40
广告费 197,100.00 221,713.50
租赁费 166,940.00 51,800.00
折旧费 40,660.23 42,731.57
合计 75,594,225.88 62,272,589.69
(三十四)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 25,555,941.64 18,247,474.32
业务招待费 10,726,219.06 8,878,981.92
研发费用 65,129,018.45 4,843,663.65
折旧费 10,317,773.70 6,354,664.22
其他税金 5,695,218.47 4,929,184.03
福利费 4,318,319.04 5,849,872.38
劳动保险 5,218,700.55 5,112,343.65
租赁费 5,098,872.92 1,581,119.98
其它 2,955,945.83 4,364,653.23
汽车费用 2,057,490.71 2,007,375.45
办公费 1,106,841.03 697,837.37
无形资产摊销 942,002.29 871,079.54
差旅费 1,575,551.81 1,482,846.35
审计费 804,716.98 602,698.11
低值易耗品摊销 203,211.32 77,357.00
电话费 166,715.53 275,739.46
修理费 175,235.34 139,058.79
电脑耗材 52,855.96 94,494.02
职工教育经费 128,485.60 124,809.48
工会经费 344,480.76 249,050.54
合计 142,573,596.99 66,784,303.49
财务报表附注第 50 页
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2014 年度
财务报表附注
(三十五) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 45,922,352.20 28,630,235.89
减:利息收入 18,853,419.33 954,619.77
汇兑损益
其他 -337,825.20 284,433.86
合计 26,731,107.67 27,960,049.98
(三十六)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 27,997,789.22 25,446,308.16
合计 27,997,789.22 25,446,308.16
(三十七)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 128,279,223.45
投资理财收益 4,098,219.18
其他
合 计 132,377,442.63
(三十八)营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 165,782.90 7,426.45 165,782.90
其中:处置固定资产利得 165,782.90 7,426.45 165,782.90
处置无形资产利得 - -
拆迁补偿收入 - -
债务重组利得 - -
接受捐赠 - -
政府补助 20,746,499.08 5,351,239.08 20,746,499.08
其他 106,159.99 319,551.51 106,159.99
合计 21,018,441.97 5,678,217.04 21,018,441.97
2、 政府补助明细
项目 本期金额 上期金额 收到时间
柔性智能数字化车间项目奖励 15,000,000.00 与收益相关
财务报表附注第 51 页
项目 本期金额 上期金额 收到时间
资金
基于 ADO 高级配电运行技术的
400,000.00 与收益相关
智能化电气设备的研制奖励
科研项目资助 30,000.00 与收益相关
“电气化铁路专用电能质量综
合补偿装置产业化”项目国家补 1,000,000.00 与资产相关
助资金
财政贴息 4,000,000.00 与收益相关
科技技术奖励 186,800.00 与收益相关
轨道交通专用电能质量治理装
3,000,000.00 与收益相关
置研发经费
其他 152,060.00 与收益相关
搬迁补助 1,164,439.08 1,164,439.08 与资产相关
合计 20,746,499.08 5,351,239.08
(三十九)营业外支出
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 72,442.48 53,070.01 72,442.48
其中:固定资产处置损失 72,442.48 53,070.01 72,442.48
无形资产处置损失
债务重组损失
拆迁损失
对外捐赠
其中:公益性捐赠支出
其他 216,452.95 30,017.01 216,452.95
合计 288,895.43 83,087.02 288,895.43
(四十)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 57,162,021.33 54,826,513.43
递延所得税调整 -4,419,515.13 -4,339,058.58
合计 52,742,506.20 50,487,454.85
(四十一)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
投标保证金退回 45,079,175.51 27,797,220.22
收回备用金 8,794,052.12 8,274,900.09
财务报表附注第 52 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他往来 165,435,547.63 54,518,709.96
利息收入中的现金收入 18,853,419.33 954,619.77
收到的政府补助 25,582,060.00 53,510,000.00
收到其他 293,300.00
合 计 263,744,254.59 145,348,750.04
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
运输费 9,542,278.10 9,368,332.86
差旅费 10,946,812.81 8,290,234.54
标书费 4,267,918.93 3,632,181.47
汽车费用 4,522,952.75 4,092,017.29
宣传费 626,002.31 541,884.99
会务费 727,365.00 602,155.00
售后服务费 2,832,270.79 2,777,957.32
其他 3,442,614.34 4,397,301.38
安装调试费 997,370.26 1,202,700.00
电话费 187,759.93 595,664.86
广告费 2,494,399.59 273,275.50
租赁费 5,098,872.92 1,632,919.98
业务招待费 10,662,038.06 8,878,981.92
研发费用 1,935,924.09 4,843,663.65
办公费 1,050,539.51 697,837.37
审计费 804,716.98 602,698.11
修理费 175,235.34 139,058.79
电脑耗材 52,855.96 94,494.02
支付备用金 10,691,385.06 8,209,687.59
支付投标保证金 61,692,202.05 31,954,921.35
支付的银行承兑汇票保证金 24,605,585.35
支付的其他往来款 192,751,671.21 7,631,195.19
合计 325,503,185.99 125,064,748.53
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
本次股票发行所支付的发行登记费、信息
1,902,601.47
查询专项服务费、验资费、律师费等费用
合 计 1,902,601.47
财务报表附注第 53 页
(四十二)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 267,243,662.62 266,768,238.93
加:资产减值准备 27,997,789.22 25,446,308.16
固定资产等折旧 37,104,141.20 34,469,505.58
无形资产摊销 953,412.71 915,412.86
长期待摊费用摊销 3,041,379.16 152,964.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
-93,340.42 45,643.56
益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 45,922,352.20 28,630,235.89
投资损失(收益以“-”号填列) -132,377,442.63
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -4,419,515.13 -4,325,898.07
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -81,569.67 -13,160.51
存货的减少(增加以“-”号填列) -110,423,613.37 -126,251,328.76
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -602,950,155.94 -312,343,105.22
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 468,082,900.05 114,801,300.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -54,881,986.99 28,296,116.66
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 470,556,178.99 639,914,275.75
减:现金的期初余额 639,914,275.75 194,855,341.65
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -169,358,096.76 445,058,934.10
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 257,517,500.00
其中:河南森源新能源发电有限公司 257,517,500.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 63,735,983.03
其中:河南森源新能源发电有限公司 63,735,983.03
处置子公司收到的现金净额 193,781,516.97
财务报表附注第 54 页
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财务报表附注
3、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 470,556,178.99 639,914,275.75
其中:库存现金 942,901.50 1,029,456.37
可随时用于支付的银行存款 469,613,277.49 638,884,819.38
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 470,556,178.99 639,914,275.75
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十三)所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 -受限原因
银行承兑汇票保证金 173,504,037.78 保证金存款
履约保证金 5,033,590.07 保证金存款
合计 178,537,627.85
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生的非同一控制下企业合并
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生的同一控制下企业合并
财务报表附注第 55 页
(三) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
股 处置价款与处 丧失控 按照公允 丧失控制权 与原子公司
丧失控 丧失控制
权 置投资对应的 制权之 价值重新 之日剩余股 股权投资相
股权处 制权之 权之日剩
子公司 股权处置 处 丧失控制权 丧失控制权时 合并财务报表 日剩余 计量剩余 权公允价值 关的其他综
置比例 日剩余 余股权的
名称 价款 置 的时点 点的确定依据 层面享有该子 股权的 股权产生 的确定方法 合收益转入
(%) 股权的 公允
方 公司净资产份 账面价 的利得或 及主要 投资损益的
比例 价值
式 额的差额 值 损失 假设 金额
河南新 股东会决议、股
能源发 转 2014 年 12 权转让款 12.31
257,517,500.00 100.00 57,517,500.00
电有限 让 月 31 日 日前已经全部
公司 收到
(四) 其他原因的合并范围变动
本期子公司郑州森源新能源科技有限公司投资设立河南森源新能源发电有限公司,并在本期将河南森源新能源发电公司全部股权转让给河南森源
集团有限公司。
财务报表附注第 56 页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河南华盛隆源电气有 非同一控制
河南长葛市 河南长葛市 制造业 56.67
限公司 下企业合并
河南森源互感器制造
河南长葛市 河南长葛市 制造业 100.00 投资设立
有限公司
郑州森源新能源科技 同一控制下
河南郑州市 河南郑州市 制造业 91.60
有限公司 企业合并
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
河南华盛隆源电
43.33 3,812,563.43 22,174,465.41
气有限公司
郑州森源新能源
8.40 4,275,664.58 11,085,230.34
科技有限公司
财务报表附注第 57 页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
河南华盛隆源电气有限公司 176,282,223.66 13,655,003.69 189,937,227.35 138,761,447.49 138,761,447.49
郑州森源新能源科技有限公司 182,415,667.08 15,958,225.09 198,373,892.17 66,406,864.32 66,406,864.32
(续表)
子公司 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
河南华盛隆源电气有限公司 115,370,462.96 14,620,967.01 129,991,429.97 87,532,980.58 81,569.67 87,614,550.25
郑州森源新能源科技有限公司 166,408,553.71 18,264,263.47 184,672,817.18 103,606,558.08 103,606,558.08
(续表)
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 金流量
河南华盛隆源电气有限
209,397,904.07 8,798,900.14 8,798,900.14 -16,317,596.64 90,494,779.10 9,820,503.46 9,820,503.46 2,412,779.43
公司
郑州森源新能源科技有
70,637,007.53 50,900,768.75 50,900,768.75 -60,017,552.26 172,020,629.52 32,056,051.08 32,056,051.08 9,233,016.63
限公司
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财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责
任,但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程
序,并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信
用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可
获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大
额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有
在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关
系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充
足,满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还
款条款,合理降低利率波动风险。于 2014 年 12 月 31 日,在所有其他变量保持不变
的情况下,利率上升或下降 100 个基点,将不会对本公司的利润总额和股东权益产
生重大的影响。
(2)外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
财务报表附注第 59 页
风险。本公司无外汇业务, 因此外汇的变动不会对本公司造成风险。
(三) 流动性风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
示详见本附注五相关科目的披露。
九 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
实业投资、投资管理、机械产品、
河南森源
河 南 电器产品销售(范围中,涉及国家
集团有限 101,000 万元 24.92 24.92
长葛 法律法规规定应经审批方可经营
公司
的项目,未获审批的,不得经营)
本公司的母公司情况的说明:河南森源集团是集科研、制造、贸易、投资为一体的
集团性公司,由河南森源电气股份有限公司、河南奔马股份有限公司、河南隆源投
资有限公司、河南森源集团高强电瓷有限公司、河南森源光伏构件有限公司、河南
森源物流有限公司、河南森源重工有限公司等组成。公司主要产业为电气制造业、
汽车制造业和投资物贸业。
本公司最终控制方是:楚金甫
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京国电森源电力设备有限公司 联营企业
财务报表附注第 60 页
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财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
河南森源集团有限公司 股东
河南隆源投资有限公司 股东
河南奔马股份有限公司 同一实际控制人
河南森源集团高强电瓷有限公司 同一实际控制人
河南森源光伏构件有限公司 同一实际控制人
河南森源新能源发电有限公司 同一实际控制人
河南森源物流有限公司 同一实际控制人
河南森源重工有限公司 同一实际控制人
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南森源集团高强电瓷有限公司 采购原材料 1,305,951.27 1,697,858.55
河南森源重工有限公司 采购原材料 6,181,014.50
河南森源重工有限公司 接受劳务 30,878.55
河南森源物流有限公司 接受劳务 3,892,297.30
河南森源集团有限公司 采购原材料 17,072,582.43
河南奔马股份有限公司 采购原材料 3,114,160.37 462,348.07
河南奔马股份有限公司 接受劳务 309,924.79
河南森源光伏构件有限公司 采购材料 901,923.08
关联方 关联交易内容 本期金额金额 上期金额金额
河南森源重工有限公司 购买固定资产 320,136.38
河南奔马股份有限公司 购买固定资产 208,611.11 110,405.57
河南森源集团有限公司 购买固定资产 150,912.99
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南奔马股份有限公司 出售商品 1,198,775.21 4,001,387.09
河南奔马股份有限公司 提供劳务 419,811.45 150,498.50
河南森源重工有限公司 出售商品 501,077.19
财务报表附注第 61 页
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南森源集团有限公司 出售商品 27,822,763.68 12,234,625.05
河南森源集团高强电瓷有限公司 出售商品 41,295.39 35,661.62
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方:
上期确认的租赁
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入
收入
河南森源物流运输有限公司 设备 51,282.05
本公司作为承租方:
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
河南森源集团有限公司 房屋 2,210,458.00 1,581,119.98
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方:
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
河南奔马股份有限公司 80,000,000.00 2013.11.15 2014.11.14 是
河南奔马股份有限公司 20,000,000.00 2013.6.19 2014.6.19 是
河南奔马股份有限公司 20,000,000.00 2014.6.16 2015.6.16 否
河南奔马股份有限公司 10,000,000.00 2014.6.30 2017.6.30 否
河南森源集团有限公司 10,000,000.00 2014.11.26 2015.11.25 否
楚金甫 20,000,000.00 2014.6.16 2015.6.16 否
4、 关联方资金拆借
说
关联方 拆借金额 起始日 到期日
明
拆出
河南森源集团高强电瓷有限 临时资
70,000,000.00 2014 年 2 月 28 日 2014 年 3 月 3 日
公司 金周转
河南森源集团高强电瓷有限 临时资
30,000,000.00 2014 年 11 月 23 日 2014 年 11 月 23 日
公司 金周转
财务报表附注第 62 页
河南森源电气股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,850,000.00 2,600,000.00
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
河 南 奔马 股份有 限 公
司 1,185,564.74 59,278.24 2,305,653.56 115,282.68
河 南 森源 集团高 强 电
瓷有限公司 11,400.00 1,140.00
应收票据
河 南 森源 新能源 发 电
有限公司 601,000,000.00
预付账款
河 南 奔马 股份有 限 公
司 1,013,899.07
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
河南森源集团高强电瓷有限公司 1,134,286.30 726,590.17
河南森源光伏构件有限公司 1,055,250.00
河南奔马股份有限公司 352,948.19
河南森源重工有限公司 1,549,911.54 185,788.17
预收账款
河南森源新能源发电有限公司 42,189,398.68
其他应付款
河南森源集团有限公司 37,750,645.90
(七) 关联方承诺
无
(八) 其他
无
财务报表附注第 63 页
十、 股份支付
无
十一、承诺及或有事项
无
十二、资产负债表日后事项
经 2015 年 4 月 28 日第五届董事会第十次会议审议决定,以 2014 年 12 月 31 日 397,797,744.00 股为基数,以资本公积每 10 股增 10 股,并每 10
股派发现金红利 2.3 元(含税),共计派发现金股利 91,493,481.12 元。上述分红决定尚需经 2014 年度股东大会批准实施。
十三、其他重要事项
无
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
财务报表附注第 64 页
河南森源电气股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合 1 785,693,226.51 96.59 72,583,697.72 9.24 713,109,528.79 697,751,240.61 99.19 54,399,472.34 7.80 643,351,768.27
组合 2 27,737,839.61 3.41 27,737,839.61 5,728,656.96 0.81 - 5,728,656.96
组合 3
组合小计 813,431,066.12 100.00 72,583,697.72 8.92 740,847,368.40 703,479,897.57 100.00 54,399,472.34 7.73 649,080,425.23
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 813,431,066.12 100.00 72,583,697.72 8.92 740,847,368.40 703,479,897.57 100.00 54,399,472.34 7.73 649,080,425.23
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 531,373,205.92 26,568,660.30 5.00
1至2年 167,177,293.19 16,717,729.32 10.00
2至3年 55,720,995.84 11,144,199.17 20.00
3至4年 13,236,618.78 3,970,985.63 30.00
4至5年 8,005,978.97 4,002,989.49 50.00
财务报表附注第 65 页
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
5 年以上 10,179,133.81 10,179,133.81 100.00
合计 785,693,226.51 72,583,697.72
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,408,430.38 元;本期无收回或转回坏账准备。
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 224,205.00
其中重要的应收账款核销情况:
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生
河南宏达电工股份有限公司 货款 44,000.00 注销 否
郑州锅炉厂 货款 19,330.00 注销 否
安徽圣大房地产开发有限公司 货款 20,000.00 协议销账 否
成都发动机(集团)有限公司 货款 140,875.00 合同扣款 否
合计 224,205.00
财务报表附注第 66 页
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财务报表附注
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
北京科诺伟业科技股份有限公司 54,250,000.20 6.67 2,712,500.01
久泰能源(准格尔)有限公司 29,500,000.00 3.63 1,475,000.00
中科恒源科技股份有限公司 25,826,448.00 3.18 1,291,322.40
新疆锦域纺织有限公司 23,815,800.00 2.93 2,381,580.00
河南省电力公司 18,835,317.64 2.32 941,765.88
合计 152,227,565.84 18.73 8,802,168.29
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 比例 比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1 15,942,412.73 23.65 2,717,782.02 17.05 13,224,630.71 11,541,755.09 26.33 1,801,230.03 15.61 9,740,525.06
组合 2 40,204,269.27 59.64 40,204,269.27 21,446,354.78 48.93 21,446,354.78
组合 3 11,265,024.74 16.71 11,265,024.74 10,844,962.71 24.74 10,844,962.71
组合小计 67,411,706.74 100.00 2,717,782.02 4.03 64,693,924.72 43,833,072.58 100.00 1,801,230.03 4.11 42,031,842.55
财务报表附注第 67 页
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 比例 比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额
(%) (%)
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 67,411,706.74 100.00 2,717,782.02 4.03 64,693,924.72 43,833,072.58 100.00 1,801,230.03 4.11 42,031,842.55
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 10,190,526.53 509,526.32 5.00
1至2年 2,481,429.51 248,142.95 10.00
2至3年 1,098,914.29 219,782.86 20.00
3至4年 475,493.57 142,648.08 30.00
4至5年 196,734.04 98,367.02 50.00
5 年以上 1,499,314.79 1,499,314.79 100.00
合计 15,942,412.73 2,717,782.02
财务报表附注第 68 页
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财务报表附注
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 916,551.99 元;本期无收回或转回坏账准备。
3、 本期无实际核销的其他应收款情况
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
河南华盛隆源电气
内部往来 35,869,479.74 1 年以内 53.21
有限公司
郑州森源新能源科
内部往来 4,334,789.53 1 年以内 6.43
技有限公司
河南省机场集团有
限公司二期工程建 投标保证金 2,540,000.00 1 年以内 3.77
设指挥部
河南省智源建设工
往来款 1,940,000.00 1-2 年 2.88 194,000.00
程有限公司
国网物资有限公司 投标保证金 1,652,800.00 1 年以内 2.45
合计 46,337,069.27 68.74 194,000.00
财务报表附注第 69 页
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 100,376,093.34 100,376,093.34 100,376,093.34 100,376,093.34
对联营、合营企业投资 322,351.89 322,351.89 322,351.89 322,351.89
合计 100,698,445.23 322,351.89 100,376,093.34 100,698,445.23 322,351.89 100,376,093.34
1、 对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
河南森源新能源发电有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
河南华盛隆源电气有限公司 16,119,400.00 16,119,400.00
河南森源互感器制造有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
郑州森源新能源科技有限公司 74,256,693.34 74,256,693.34
合计 100,376,093.34 200,000,000.00 200,000,000.00 100,376,093.34
财务报表附注第 70 页
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2014 年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动 本期
权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 减值准备
被投资单位 年初余额 其 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 合收益 权益 现金股利 减值 期末余额
他
资损益 调整 变动 或利润 准备
1.合营企业
2.联营企业
北京国电森源电力设备有限公司 322,351.89 322,351.89 322,351.89
小计 322,351.89 322,351.89 322,351.89
合计 322,351.89 322,351.89 322,351.89
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 934,184,501.64 583,582,114.41 1,098,579,094.32 695,201,646.66
其他业务 986,407,134.23 900,575,684.90 7,329,726.81 2,355,006.22
合计 1,920,591,635.87 1,484,157,799.31 1,105,908,821.13 697,556,652.88
财务报表附注第 71 页
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
投资理财收益 4,098,219.18
合 计 4,098,219.18 -
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 128,372,563.87
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外) 20,746,499.08
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -110,292.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
财务报表附注第 72 页
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财务报表附注
项目 金额 说明
所得税影响额 22,348,292.05
少数股东权益影响额 10,476.62
合计 126,650,001.32
(二) 净资产收益率及每股收益:
加权平均净资产 每股收益(元)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.51 0.65 0.65
扣除非经常性损益后归属于公司
7.93 0.33 0.33
普通股股东的净利润
河南森源电气股份有限公司
(加盖公章)
二〇一五年十月二十八日
财务报表附注第 73 页
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