证券代码:002358 证券简称:森源电气 公告编号:2015-073
河南森源电气股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整,并对公告
中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
河南森源电气股份有限公司(以下简称“公司”)第五届董事会第十五次会议审议
通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》,根据《企业会计准则第28号——
会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19
号—财务信息的更正及相关披露》和《中小企业板信息披露业务备忘录第2号——定期报
告披露相关事项》的相关规定,公司对2014年年度报告、2015年第一季度报告和2015年
半年度报告中相关财务数据作出会计差错更正,具体情况如下:
一、会计差错更正原因
2013 年 12 月 , 公 司 根 据 客 户 订 单 销 售 一 批 高 压 成 套 开 关 设 备 , 确 认 销 售 收 入
20,539,230.78元(不含税),因客户不能按照合同约定按期支付货款,为降低坏账风险,
公司与客户协商退回该批设备,并联系到新客户。鉴于公司销售的高压成套开关设备定
制化的特点,为满足新客户要求,2015年2月公司先行将该批设备退回进行必要的技术性
能检查和检测,2015年5月和6月,公司分别办理了销售退回和再销售手续,并进行了相
应的会计处理。
根据《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》,资产负债表日次日起至财
务报告批准报出日止发生的销售退回事项,应作为资产负债表日后调整事项处理。对发
现的上述会计差错,公司按照《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更
正》的规定进行更正和追溯调整。
二、更正事项对财务报表相关项目的影响
会计差错更正对公司2014年度、2015年第一季度和2015年半年度财务报表相关项目
的具体影响如下:
(一)对2014年度财务报表项目和财务指标的影响
1、对财务报表项目的影响
单位:元
2014年度/2014年12月31日
会计报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
应收账款 956,518,600.96 -21,627,810.00 934,890,790.96
存货 538,242,748.50 14,143,117.40 552,385,865.90
流动资产合计 2,920,606,147.24 -7,484,692.60 2,913,121,454.64
递延所得税资产 16,164,492.39 -360,463.50 15,804,028.89
非流动资产合计 955,678,813.51 -360,463.50 955,318,350.01
资产总计 3,876,284,960.75 -7,845,156.10 3,868,439,804.65
应交税费 46,345,114.50 -3,910,669.53 42,434,444.97
流动负债合计 1,674,634,240.57 -3,910,669.53 1,670,723,571.04
负债合计 1,759,715,997.38 -3,910,669.53 1,755,805,327.85
盈余公积 104,503,828.46 -393,448.65 104,110,379.81
未分配利润 758,969,012.91 -3,541,037.92 755,427,974.99
归属于母公司所有
2,083,309,267.62 -3,934,486.57 2,079,374,781.05
者权益合计
合 所有者权益合计 2,116,568,963.37 -3,934,486.57 2,112,634,476.80
并 负债和所有者权益
3,876,284,960.75 -7,845,156.10 3,868,439,804.65
报 总计
表 营业总收入 1,145,740,576.45 -20,539,230.78 1,125,201,345.67
营业收入 1,145,740,576.45 -20,539,230.78 1,125,201,345.67
营业总成本 975,287,373.73 -16,965,207.71 958,322,166.02
营业成本 690,556,673.52 -14,143,117.40 676,413,556.12
营业税金及附加 9,430,890.45 -419,000.31 9,011,890.14
资产减值损失 30,400,879.22 -2,403,090.00 27,997,789.22
营业利润 302,830,645.35 -3,574,023.07 299,256,622.28
利润总额 323,560,191.89 -3,574,023.07 319,986,168.82
所得税费用 52,382,042.70 360,463.50 52,742,506.20
净利润 271,178,149.19 -3,934,486.57 267,243,662.62
归属于母公司所有
263,089,921.18 -3,934,486.57 259,155,434.61
者的净利润
综合收益总额 271,178,149.19 -3,934,486.57 267,243,662.62
归属于母公司所有 263,089,921.18 -3,934,486.57 259,155,434.61
者的综合收益总额
应收账款 762,475,178.40 -21,627,810.00 740,847,368.40
存货 417,081,831.07 14,143,117.40 431,224,948.47
流动资产合计 2,601,431,101.76 -7,484,692.60 2,593,946,409.16
递延所得税资产 11,941,729.37 -360,463.50 11,581,265.87
非流动资产合计 1,023,933,269.89 -360,463.50 1,023,572,806.39
资产总计 3,625,364,371.65 -7,845,156.10 3,617,519,215.55
应交税费 26,796,171.97 -3,910,669.53 22,885,502.44
流动负债合计 1,516,658,836.27 -3,910,669.53 1,512,748,166.74
负债合计 1,601,740,593.08 -3,910,669.53 1,597,829,923.55
母 盈余公积 104,503,828.46 -393,448.65 104,110,379.81
公 未分配利润 670,826,830.52 -3,541,037.92 667,285,792.60
司 所有者权益合计 2,023,623,778.57 -3,934,486.57 2,019,689,292.00
报 负债和所有者权益
表 3,625,364,371.65 -7,845,156.10 3,617,519,215.55
总计
营业收入 1,941,130,866.65 -20,539,230.78 1,920,591,635.87
营业成本 1,498,300,916.71 -14,143,117.40 1,484,157,799.31
营业税金及附加 7,368,444.14 -419,000.31 6,949,443.83
资产减值损失 21,728,072.37 -2,403,090.00 19,324,982.37
营业利润 224,090,708.38 -3,574,023.07 220,516,685.31
利润总额 244,814,318.14 -3,574,023.07 241,240,295.07
所得税费用 33,138,447.41 360,463.50 33,498,910.91
净利润 211,675,870.73 -3,934,486.57 207,741,384.16
综合收益总额 211,675,870.73 -3,934,486.57 207,741,384.16
2、对财务指标的影响
2014年度
财务指标
更正前金额 更正后金额
基本每股收益(元/股) 0.66 0.65
稀释每股收益(元/股) 0.66 0.65
加权平均净资产收益率 15.72% 15.51%
(二)对2015年第一季度财务报表项目和财务指标的影响
1、对财务报表项目的影响
单位:元
2015年1-3月/2015年3月31日
会计报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
合 应收账款 1,016,604,084.42 -21,627,810.00 994,976,274.42
并 存货 576,967,879.46 14,143,117.40 591,110,996.86
报 流动资产合计 3,045,602,908.93 -7,484,692.60 3,038,118,216.33
表 递延所得税资产 16,164,492.39 -360,463.50 15,804,028.89
非流动资产合计 951,316,406.58 -360,463.50 950,955,943.08
资产总计 3,996,919,315.51 -7,845,156.10 3,989,074,159.41
应交税费 10,351,139.43 -3,910,669.53 6,440,469.90
流动负债合计 1,761,276,730.51 -3,910,669.53 1,757,366,060.98
负债合计 1,845,767,377.55 -3,910,669.53 1,841,856,708.02
盈余公积 104,503,828.46 -393,448.65 104,110,379.81
未分配利润 791,824,771.46 -3,541,037.92 788,283,733.54
归属于母公司所有
2,116,165,026.17 -3,934,486.57 2,112,230,539.60
者权益合计
所有者权益合计 2,151,151,937.96 -3,934,486.57 2,147,217,451.39
负债和所有者权益
3,996,919,315.51 -7,845,156.10 3,989,074,159.41
总计
应收账款 813,184,573.41 -21,627,810.00 791,556,763.41
存货 457,959,502.83 14,143,117.40 472,102,620.23
流动资产合计 2,743,711,846.70 -7,484,692.60 2,736,227,154.10
递延所得税资产 11,941,729.37 -360,463.50 11,581,265.87
非流动资产合计 1,015,494,400.65 -360,463.50 1,015,133,937.15
母
资产总计 3,759,206,247.35 -7,845,156.10 3,751,361,091.25
公
应交税费 5,350,071.13 -3,910,669.53 1,439,401.60
司
报 流动负债合计 1,620,697,501.96 -3,910,669.53 1,616,786,832.43
表 负债合计 1,705,188,149.00 -3,910,669.53 1,701,277,479.47
盈余公积 104,503,828.46 -393,448.65 104,110,379.81
未分配利润 701,221,150.30 -3,541,037.92 697,680,112.38
所有者权益合计 2,054,018,098.35 -3,934,486.57 2,050,083,611.78
负债和所有者权益
3,759,206,247.35 -7,845,156.10 3,751,361,091.25
总计
2、对财务指标的影响
2015年1-3月
财务指标
更正前金额 更正后金额
加权平均净资产收益率 1.56% 1.57%
(三)对2015年半年度财务报表项目和财务报表的影响
1、对财务报表项目的影响
单位:元
2015年1-6月/2015年6月30日
会计报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
盈余公积 104,503,828.46 -393,448.65 104,110,379.81
未分配利润 761,369,274.28 393,448.65 761,762,722.93
营业总收入 694,916,681.77 20,539,230.78 715,455,912.55
营业收入 694,916,681.77 20,539,230.78 715,455,912.55
营业总成本 589,616,057.52 16,965,207.71 606,581,265.23
合 营业成本 459,962,072.41 14,143,117.40 474,105,189.81
并 营业税金及附加 3,967,110.22 419,000.31 4,386,110.53
报 资产减值损失 5,517,456.83 2,403,090.00 7,920,546.83
表 营业利润 107,294,446.16 3,574,023.07 110,868,469.23
利润总额 110,564,386.81 3,574,023.07 114,138,409.88
所得税费用 15,564,451.36 -360,463.50 15,203,987.86
净利润 94,999,935.45 3,934,486.57 98,934,422.02
归属于母公司所有
93,893,742.48 3,934,486.57 97,828,229.05
者的净利润
盈余公积 104,503,828.46 -393,448.65 104,110,379.81
未分配利润 667,043,797.74 393,448.65 667,437,246.39
营业收入 633,432,438.44 20,539,230.78 653,971,669.22
母 营业成本 430,104,261.82 14,143,117.40 444,247,379.22
公 营业税金及附加 3,042,526.17 419,000.31 3,461,526.48
司 资产减值损失 6,184,446.87 2,403,090.00 8,587,536.87
报 营业利润 98,141,086.74 3,574,023.07 101,715,109.81
表 利润总额 100,705,379.15 3,574,023.07 104,279,402.22
所得税费用 12,994,930.82 -360,463.50 12,634,467.32
净利润 87,710,448.33 3,934,486.57 91,644,934.90
综合收益总额 87,710,448.33 3,934,486.57 91,644,934.90
2、对财务指标的影响
2015年1-6月
财务指标
更正前金额 更正后金额
加权平均净资产收益率 4.44% 4.63%
三、会计师事务所对更正事项的专项说明
立信会计师事务所(特殊普通合伙)对本次会计差错更正出具了《关于河南森源电
气股份有限公司2014年度会计差错更正的专项说明》,认为公司本次会计差错的更正符
合《企业会计准则28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定。本次会
计差错更正事项对2014年末归属于母公司所有者权益和2014年度归属于母公司所有者的
净利润影响较小,对2014年度财务报表公允性不构成重大影响。
四、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的意见
董事会意见:本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则—会计政策、会
计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的
更正及相关披露》的有关规定,调整后的财务数据能够更加准确反映公司的财务状况和经
营成果,没有损害公司和全体股东的利益。董事会同意本次会计差错更正和追溯调整。
监事会意见:公司本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则—会计政策、
会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息
的更正及相关披露》的有关规定,审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的要求,调
整后的财务数据能够更加准确的映公司的财务状况和经营成果,没有损害公司和全体股东
的利益。监事会同意本次会计差错更正和追溯调整。
独立董事意见:公司本次会计差错更正及追溯调整事项符合企业会计准则和监管要求,
审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的要求,调整后的财务数据能够更加准确的映
公司的财务状况和经营成果,没有损害公司和全体股东的利益。我们同意本次会计差错更
正和追溯调整。
附件:1、公司第五届董事第十五次会议决议
2、公司第五届监事会第十次会议决议
3、独立董事对第五届董事会第十五次会议相关议案的独立意见
4、立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的专项说明
河南森源电气股份有限公司
董 事 会
2015 年 10 月 28 日
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