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众业达电气股份有限公司

前次募集资金使用情况的鉴证报告

广会专字[2015]G15025020022 号

报告正文…………………………………………………… 1-2

附件:关于众业达电气股份有限公司

前次募集资金使用情况报告………………………3-12

关于众业达电气股份有限公司

前次募集资金使用情况的鉴证报告

广会专字[2015]G15025020022 号

众业达电气股份有限公司:

我们审核了后附的众业达电气股份有限公司(以下简称“众业达”)董事会出

具的截至 2015 年 6 月 30 日的前次募集资金使用情况报告。

一、董事会的责任

众业达董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国证监会

《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集资金使用情况报告》,

并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任及工作

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对众业达董事会出具的上述报告独

立地提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号--历史财务信息审

计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实

施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程

中,我们进行了审慎调查,实施了包括实地观察、抽查会计记录等我们认为必要

的审核程序,并对所取得的材料做出了必要的职业判断。我们相信,我们的鉴证

工作为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证结论

我们认为,众业达董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证

监会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定,如实反映了众业

达截至 2015 年 6 月 30 日的前次募集资金使用情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供众业达申报非公开发行股票向中国证券监督管理委员会报

送之用,不作其他用途。我们同意本鉴证报告作为众业达申报非公开发行股票的

必备文件,随其他申报材料一起上报。

附件:《关于众业达电气股份有限公司前次募集资金使用情况报告》。

广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:刘火旺

中国注册会计师:姚静

中国广州二○一五年十月二十八日

关于众业达电气股份有限公司

前次募集资金使用情况报告

一、前次募集资金的数额和资金到账时间及资金在专项账户的存放情况

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]660 号”文核准,公司获准向

社会公开发行 29,000,000 股人民币普通股[A 股]股票,每股面值 1 元,每股

发行价格 39.90 元。公司本次发行 A 股募集资金总额为人民币 1,157,100,000.00

元,扣除发行费用人民币 61,584,000.00 元,实际募集资金净额为人民币

1,095,516,000.00 元。该项募集资金已于 2010 年 6 月 28 日全部到位,并经广

东正中珠江会计师事务所有限公司“广会所验字{2010]第 08000350815 号”验资

报告审验。

根据“上市公司执行企业会计准则监管问题解答”的要求,发行股票过程中发

生的广告费、路演费、酒会及其他费用应该在发生时计入当期损益,在收到募集

资金时,由于尚未界定发行费用的范围,公司将上述费用 8,681,500.00 元包含

到发行费用。2010 年 12 月已将其调增资本公积,并于 2011 年 3 月将其从基本

户转回募集资金账户。

调整后,发行费用为人民币 52,902,500.00 元,实际募集资金净额为人民

币 1,104,197,500.00 元。

截至 2015 年 6 月 30 日,公司募集资金净额 1,104,197,500.00 元,加上扣

除手续费后累计利息收入净额 23,240,519.90 元,总额为 1,127,438,019.90 元,

已全部使用完毕,公司已对募集资金专户进行了注销登记。募集资金账户的初始

存放金额及截止日余额情况如下:

金额单位:人民币元

开户银行账号存款方式初始存放金额截止日余额

中国工商银行汕头分行 200302212920012397

活期 200,000,000.00 销户

高新技术开发区支行 6

741321018220000069 销户

中信银行成都锦绣支行活期 -

中国银行股份有限公司

718557760665 活期 300,000,000.00 销户

汕头分行

中国民生银行汕头分行

1702014170008340 活期 611,816,000.00 销户

衡山路支行

合计 1,111,816,000.00

初始存放金额 1,111,816,000.00 与募集资金净额 1,104,197,500.00 差异为

扣除未支付的发行费用 16,300,000.00,转回不属于发行费用的 8,681,500.00 元。

二、前次募集资金实际使用情况说明

1、前次募集资金实际使用情况

前次募集资金使用情况详见本报告附表 1。

2、前次募集资金实际投资项目实施方式、实施地点变更情况

2012 年 1 月 7 日公司召开第二届董事会第十一次会议审议通过《对募投项

目--电气分销网络扩容技术改造项目实施地点等内容的调整及对董事长的授

权》。电气分销网络扩容技术改造项目实施地点等内容的调整并对董事长授权的

具体内容:

(1)、原计划:子公司杭州公司购买经营用房约 800 平方米,调整为:其

他全资子公司购买经营用房约 800 平方米,并授权董事长决定实施地点和方式。

调整后用于子公司宁波众业达电器有限公司购买经营用房。

(2)、原计划:在南昌、宁波、厦门、长沙、南宁、无锡、青岛、哈尔滨、

合肥、太原、海口、贵阳、呼和浩特、乌鲁木齐、唐山新建 15 家子公司(其中

除海口、贵阳、呼和浩特、乌鲁木齐外均已完成建设),调整为:在南昌、宁波、

厦门、长沙、南宁、无锡、青岛、哈尔滨、合肥、太原、唐山等地新建 15 家子

公司并授权公司董事长根据实际情况调整、决定实施地点。调整后根据实际情况,

公司已在南昌、宁波、厦门、长沙、南宁、无锡、青岛、哈尔滨、合肥、太原、

唐山、温州、襄阳新建子公司。

(3)、原计划:电气分销网络扩容技术改造项目的建设投资规模为 20,289.8

万元,建设项目包括分销网络渠道扩容(新建和扩容改造原子公司,投资规模为

12,469.3 万元)、物流配送网络建设(投资规模为 5,516.9 万元)、信息系统配套

升级(投资规模为 2,303.6 万元)。调整为:授权公司董事长在建设投资规模

20,289.8 万元不变的前提下,根据实际情况调整各建设项目的投资规模。调整

后实施情况为:电气分销网络扩容技术改造项目的建设投资规模为 20,289.8 万

元,建设项目包括分销网络渠道扩容(新建和扩容改造原子公司,投资规模为

5,913.63 万元)、物流配送网络建设(投资规模为 9,709.48 万元)、信息系统配

套升级(投资规模为 1,577.58 万元、2014 年 2 月 28 日鉴于公司的全部募投项

目均已达到预定可使用状态,公司决定结项,该项目永久性补充流动资金

3089.11 万元)。

3、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明

公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换的情况。

4、募集资金超出部分使用情况

截至 2015 年 6 月 30 日,公司利用超募资金偿还银行借款 130,000,000.00

元,补充流动资金 400,912,624.29 元,收购北京迪安帝科技有限公司股权使用

超募资金 92,000,000.00 元,累计已使用超募资金 622,912,624.29 元。

5、募集资金项目先期投入及置换情况

为保证各募集资金项目得以顺利实施,公司在募集资金到位前已先行投入部

分自筹资金,进行募集资金投资项目的建设。2010 年 7 月 25 日,公司第一届

董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的

自筹资金的议案》,将募集资金 3,288.60 万元置换预先已投入募集资金投资项目

的自筹资金。

6、闲置募集资金情况说明

1)2010 年 7 月 25 日,公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于

使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,决定自 2010 年 7 月 26 日

起使用闲置募集资金人民币 1 亿元暂时性补充流动资金,使用期限至 2011 年 1

月 10 日。已按期归还。

2)2011 年 1 月 23 日,公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于

使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用部分闲置募集

资金不超过 8,000 万元补充公司流动资金,使用期限为自 2011 年 1 月 24 日起

不超过 6 个月,到期归还到募集资金专用账户。已按期归还。

3)2011 年 7 月 25 日,公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于使

用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用 1 亿元闲置募集

资金暂时补充流动资金,使用期限为自 2011 年 7 月 26 日起不超过六个月,到

期归还到募集资金专用账户。截至 2011 年 12 月 31 日,公司使用闲置募集资金

补充流动资金余额为 1 亿元。2012 年 1 月 4 日,已归还募集资金专户。

4)2012 年 1 月 7 日,公司召开第二届董事会第十一次会议审议通过了《关

于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用不超过 1 亿

元闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限为自 2012 年 1 月 8 日起不超过六

个月,到期归还到募集资金专用账户。该笔资金已于 2012 年 7 月 5 日归还到

募集资金专用账户。

5)2012 年 7 月 7 日,公司召开第二届董事会第十七次会议审议通过了《关

于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用不超过 1 亿

元闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限为自 2012 年 7 月 8 日起不超过

六个月,到期归还到募集资金专用账户。2013 年 1 月 4 日,已归还募集资金专

户。

6)2013 年 1 月 7 日,公司召开第二届董事会第二十三次会议审议通过了

《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用闲置的

募集资金不超过 1 亿元补充流动资金,使用期限为自 2013 年 1 月 8 日起不超过

六个月,到期归还到募集资金专用账户。该笔资金已于 2013 年 7 月 1 日归还到

募集资金账户。

7)2013 年 7 月 3 日,公司召开第二届董事会第二十九次会议审议通过了

《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用不超过

1 亿元闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限为自 2013 年 7 月 4 日起不超

过十二个月。到期归还到募集资金专用账户,该笔资金已于 2014 年 7 月 2 日归

还到募集资金专用账户。

8)2014 年 7 月 3 日,公司召开第三届董事会第四次会议审议通过了《关

于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用超募资金 1 亿元

暂时补充流动资金,使用期限为自 2014 年 7 月 4 日起不超过十二个月,到期归

还到募集资金专用账户。

9)2015 年 3 月 25 日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于

使用剩余超募资金永久性补充流动资金的议案》,同意公司使用剩余超募资金(包

含利息收入,不含支付北京迪安帝科技股份有限公司的股权转让款尾款 1000 万

元)100,872,947.42 元(具体金额以资金转出日当日银行结息余额为准)永久

性补充流动资金。

7、募集资金未使用的情况

截至 2015 年 6 月 30 日,公司募集资金已全部使用完毕,公司已对募集资

金专户进行了注销登记。

三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明

1、前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附表 2。

2、前次募集资金投资项目实现效益的计算口径、计算方法:

1)电气分销网络扩容技术改造项目:在全部投入后,根据销售公司实现的

销售收入的增加,按公司的成本率、期间费用率和税负率计算收入应承担的成本、

费用和税费,即项目实现利润等于收入的增加扣除相应的产品成本、期间费用及