瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
关于上海证券交易所《关于对上海游久游戏股份有限公司
重大资产出售草案的审核意见函》
的回复说明
上海证券交易所：
上海游久游戏股份有限公司（以下简称“游久游戏”或“上市公司”）于
2015 年 10 月 12 日收到上海证券交易所《关于对上海游久游戏股份有限公司重
大资产出售草案的审核意见函》（上证公函[2015]1761 号，以下简称“《审核意
见函》”）。作为游久游戏的审计机构，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会
同上市公司、华英证券有限责任公司，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，根据审
核意见函要求，现将相关情况报告如下：
如无特别说明，本回复说明中的词语和简称与《上海游久游戏股份有限公司
重大资产出售暨关联交易报告书（修订稿）》中各项词语和简称的释义相同。
问题 6、报告书显示，标的资产截至 2015 年 3 月其他应收款金额为 5.39 亿
元，其他应付款金额为 5.51 亿元。请公司补充披露：（1）上述款项的主要内容
及其他应收、应付对象；（2）如标的资产存在应付上市公司的金额，本次交易
完成后是否会构成对上市公司的非经营性资金占用；（3）上市公司是否存在对
标的资产尚未解除的担保、尚未收回的应收款项等资助事项。请财务顾问和会
计师发表意见。
回复：
（1）其他应收款、其他应付款情况
截至 2015 年 3 月，泰山能源其他应收、其他应付款情况如下：
其他应收款
占期末余额合计
单位名称 款项性质 期末余额
数的比例（%）
山西大远煤业有限
往来款项及资金占用费 380,343,549.48 70.55
公司
泰安市国土资源局 矿业地质环境治理保证金 52,420,000.00 9.72
1/4
内蒙古自治区煤田
前期勘探权 24,426,000.00 4.53
地质局 117 勘探队
山东大联矿业工程
往来款 14,734,204.53 2.73
有限公司
库车县永新矿业有
往来款 10,005,467.29 1.86
限责任公司
其他 往来款 57,213,493.04 10.61
合计 539,142,714.34 100.00
其他应付款
期末余额合计数
单位名称 款项性质 期末余额
的比例（%）
内蒙古荣联路桥工
垫付探矿权价款 77,337,384.06 14.02
程有限责任公司
内蒙古杭锦旗人民
探矿权价款 76,538,615.94 13.88
政府
冀中能源峰峰集团
股权转让价款 68,323,640.00 12.39
有限公司
应付村委赔偿费 应付村委赔偿费 25,356,140.33 4.6
地面塌陷赔偿费 地面塌陷赔偿费 17,000,000.00 3.08
新汶矿业集团有限
往来款 157,410,435.57 28.54
责任公司
应付工程款、抵押
往来款 129,585,439.29 23.49
金、租赁费等其他
合计 551,551,655.19 100.00
（2）标的资产对上市公司非经营性资金占用情况
截至审计基准日 2015 年 3 月 31 日，标的资产不存在应付上市公司款项的情
况。审计基准日之后，泰山能源股东会审核通过了利润分配方案，泰山能源将向
全体股东派发现金红利合计 20,000.00 万元，上市公司持有的 56%股权对应股利
为 11,200.00 万元。截至本回复出具日，泰山能源应付上市公司股利 11,200.00
万元，除此之外，泰山能源不存在应付上市公司款项的情况。
关于泰山能源对上市公司的应付股利事项，鉴于本次分红决议发生在审计基
准日 2015 年 3 月 31 日之后，且目前尚未发放，经与天天科技协商，上市公司本
次拟出售泰山能源 56%股权的资产转让价格 58,800.00 万元包含泰山能源已宣告
但尚未发放的应付股利中上市公司应享有的部分 11,200.00 万元的对价，即本次
交易完成后上市公司即可取得该部分应付股利，本次交易完成后不会构成泰山能
源对上市公司的非经营性资金占用。
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（3）上市公司对于标的资产的资助事项
截至本回复出具日，上市公司不存在对标的资产尚未解除的担保，除泰山能
源尚未支付的应付股利 11,200.00 万元之外，上市公司不存在尚未收回的应收款
项等资助事项。
经核查，会计师认为：截至回复出具日，除泰山能源已宣告尚未发放的股
利中上市公司应享有的部分 11,200.00 万元之外，泰山能源不存在应付上市公
司款项的情况，上市公司不存在对于泰山能源尚未收回的应收款项；上市公司
应收泰山能源股利 11,200.00 万元已经通过本次重组出售给天天科技，本次交
易完成后不会构成泰山能源对上市公司的非经营性资金占用。
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【此页无正文，为《瑞华会计师事务所关于上海证券交易所<关于对上海游
久游戏股份有限公司重大资产出售草案的审核意见函>的回复说明》之签章页】
会计师事务所负责人：
顾仁荣
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经办注册会计师：
栾国保 梁晓敏
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
2015 年 10 月 16 日
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