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上海锦江国际酒店发展股份有限公司
备考财务报表及专项审阅报告
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
备考财务报表及专项审阅报告
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
内容 页码
专项审阅报告 1
备考合并资产负债表 2-3
备考合并利润表 4
备考财务报表附注 5 - 97
专项审阅报告
德师报(阅)字(15)第 R0043 号
上海锦江国际酒店发展股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的上海锦江国际酒店发展股份有限公司(以下简称―贵公司‖)按备考财务报表附注(二)所
述的备考财务报表编制基础编制的备考财务报表，包括 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日的备考合并资
产负债表、2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。这些
备考财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考财务报表出
具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求
我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有
关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照备考财务报表附注(二)所述
的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映基于该编制基础列报的贵公司 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12
月 31 日的备考合并财务状况以及 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度的备考合并经营成果。
本报告仅供贵公司购买 Keystone Lodging Holdings Limited 81%股权而构成的重大资产购买交易之目的使
用，不得用作任何其他目的。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师﹕
唐恋炯
中国上海 陈 彦
2015 年 9 月 18 日
第1页
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日
备考合并资产负债表
人民币元
项目 附注(五) 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 9,189,224,842.77 4,574,537,795.56
应收账款 2 580,004,228.93 117,970,215.25
预付款项 3 235,457,659.32 244,858,893.68
应收利息 4 40,846,872.88 2,272,464.17
应收股利 5 27,632,335.52 2,042,209.70
其他应收款 6 350,786,646.57 225,473,143.70
存货 7 99,301,863.20 78,066,155.80
一年内到期的非流动资产 1,558,753.93 -
其他流动资产 8 194,898,899.63 472,083,906.38
流动资产合计 10,719,712,102.75 5,717,304,784.24
非流动资产：
可供出售金融资产 9 1,900,855,379.45 2,389,181,673.99
长期股权投资 10 1,671,921,053.26 136,328,786.66
固定资产 11 6,660,459,790.22 3,039,401,632.67
在建工程 12 552,676,971.54 470,540,256.85
无形资产 13 4,744,776,658.75 2,632,379,545.68
商誉 14 4,971,835,208.35 976,507,006.18
长期待摊费用 15 2,764,567,281.72 2,696,947,022.33
递延所得税资产 16 510,409,907.58 160,597,833.79
其他非流动资产 17 172,602,866.48 118,353,459.15
非流动资产合计 23,950,105,117.35 12,620,237,217.30
资产总计 34,669,817,220.10 18,337,542,001.54
附注为备考财务报表的组成部分。
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2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日
备考合并资产负债表 - 续
人民币元
项目 附注(五) 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 19 5,111,316,049.75 800,000,000.00
衍生金融负债 5,494,841.43 -
应付账款 20 1,346,958,792.28 1,044,552,947.32
预收款项 21 614,263,572.72 452,044,439.93
应付职工薪酬 22 444,775,919.03 278,268,425.35
应交税费 23 319,353,909.66 225,523,726.98
应付利息 24 27,477,688.32 3,641,203.15
应付股利 25 322,986,505.78 371,241.41
其他应付款 26 2,866,776,236.29 2,772,563,375.15
一年内到期的非流动负债 27 157,817,054.10 96,749,076.58
流动负债合计 11,217,220,569.36 5,673,714,435.87
非流动负债：
长期借款 28 11,401,194,075.26 1,690,946,210.19
长期应付款 29 131,321,856.27 5,730,481.90
长期应付职工薪酬 30 152,374,217.12 1,145,658.51
预计负债 31 69,397,418.41 9,415,912.76
递延收益 32 85,623,004.92 64,441,581.80
递延所得税负债 16 2,184,149,923.95 1,241,577,548.00
其他非流动负债 33 19,394,826.13 20,183,890.60
非流动负债合计 14,043,455,322.06 3,033,441,283.76
负债合计 25,260,675,891.42 8,707,155,719.63
股东权益：
股本 34 804,517,740.00 804,517,740.00
资本公积 35 4,542,853,349.44 4,526,040,393.52
其他综合收益 36 1,280,147,256.70 1,642,706,237.78
盈余公积 37 529,215,741.42 529,215,741.42
未分配利润 38 1,426,778,122.61 1,469,103,154.10
归属于母公司股东权益 8,583,512,210.17 8,971,583,266.82
少数股东权益 825,629,118.51 658,803,015.09
股东权益合计 9,409,141,328.68 9,630,386,281.91
负债和股东权益总计 34,669,817,220.10 18,337,542,001.54
附注为备考财务报表的组成部分。
第 2 页至第 97 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
备考合并利润表
人民币元
附注 2015 年 1 月 1 日至
项目 2014 年度
(五) 6 月 30 日止期间
一、营业总收入 4,149,645,765.35 6,316,762,233.34
其中：营业收入 39 4,149,645,765.35 6,316,762,233.34
减：营业成本 39、40 274,611,081.55 363,825,098.10
营业税金及附加 41 159,102,986.01 335,363,441.88
销售费用 40 2,584,783,171.66 3,866,123,763.12
管理费用 40 824,891,984.24 1,021,231,249.28
财务费用 42 134,845,837.65 150,542,040.40
资产减值损失 43 4,034,462.99 11,010,553.58
加：投资收益 44 219,586,341.72 474,382,639.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,022,178.81 (9,888,632.71)
二、营业利润 386,962,582.97 1,043,048,726.10
加：营业外收入 45 32,747,277.90 48,978,892.18
减：营业外支出 46 9,378,611.10 10,682,299.03
三、利润总额 410,331,249.77 1,081,345,319.25
减：所得税费用 47 143,178,926.22 324,180,659.80
四、净利润 267,152,323.55 757,164,659.45
归属于母公司股东的净利润 279,482,064.51 712,578,008.28
少数股东损益 (12,329,740.96) 44,586,651.17
五、其他综合收益的税后净额 (363,759,783.18) 1,077,609,543.47
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (362,558,981.08) 1,076,769,326.05
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益(损
(855,139.98) -
失)
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
(855,139.98) -
动
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益(损失) (361,703,841.10) 1,076,769,326.05
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
- 236,731.95
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 (371,089,926.18) 1,073,100,256.58
3.现金流量套期损益的有效部分 1,377,344.00 -
4.外币财务报表折算差额 8,008,741.08 3,432,337.52
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (1,200,802.10) 840,217.42
六、综合收益总额 (96,607,459.63) 1,834,774,202.92
归属于母公司股东的综合收益总额 (83,076,916.57) 1,789,347,334.33
归属于少数股东的综合收益总额 (13,530,543.06) 45,426,868.59
附注为备考财务报表的组成部分。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(一) 概况
1、交易各方及目标资产概况
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
上海锦江国际酒店发展股份有限公司(以下简称―本公司‖)系于 1993 年 6 月 9 日在上海市以定向募集方式
设立的股份有限公司。于 1994 年 12 月 15 日，本公司的境内上市外资股(B 股)在上海证券交易所上市交易，
股票代码 900934。于 1996 年 10 月 11 日，本公司的境内上市人民币普通股(A 股)在上海证券交易所上市交
易，股票代码 600754。
2015 年 2 月，本公司之全资子公司卢森堡海路投资有限公司(“海路投资”)与 Star SDL Investment Co S.à r.l.
(“Star SDL”)签署股权购买协议，收购交易对方全资子公司 Groupe du Louvre (“GDL”)全部股权。于同月，
双方完成了股权交割。本次收购情况详见附注(六)1。
于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本公司总股本为人民币 804,517,740 元。上海锦江国际酒店(集
团)股份有限公司(以下简称―锦江酒店集团‖)持有本公司 404,810,935 股股份，占总股本 50.32%，为本公
司控股股东。锦江国际(集团)有限公司(以下简称―锦江国际‖ )为锦江酒店集团的控股股东及本公司的最终
控股股东。
本公司及子公司主要在中华人民共和国（―中国‖）境内及境外从事有限服务型酒店营运及管理业务、食
品及餐饮等业务。
Keystone Lodging Holdings Limited
Keystone Lodging Holdings Limited（以下简称“Keystone”）是于 2012 年 12 月 12 日根据开曼群岛公司法
在开曼群岛注册成立的豁免有限公司。
Keystone 于 2013 年 7 月 5 日通过子公司 Plateno Group Limited （以下简称―PGL‖，原名 Keystone Lodging
Company Limited）收购了于美国纽约证券交易所上市的 7 Days Group Holdings Limited（以下简称―7 Days
Group‖），使其成为 PGL 的全资子公司（以下简称―7 Days Group 私有化收购‖）。
2014 年 9 月 30 日，PGL 与 Chujian Holdings Limited (初见控股有限公司，以下简称 “CHL”) 的股东
签订股权收购协议，以 16,000,000.00 美元的对价收购了 CHL 的全部股权（以下简称“CHL 收购”）。本
次收购情况详见附注(六)2。CHL 是一家注册于开曼群岛的豁免有限公司，其通过中国境内全资子公司深圳
点行天下科技有限公司（“深圳点行”）协议控制了深圳市初见信息科技有限公司（“深圳初见”）和广州初见
文化传播有限公司（“广州初见”）（深圳初见和广州初见合称“协议控制实体”）。深圳初见和广州初见持有
广东省通讯管理局发出的互联网内容供应商许可证（“ICP 牌照”）。CHL 及其子公司和协议控制实体主要从
事酒店在线预订手机应用程式的开发和运营业务。
2015 年 Keystone 与 H12 Management GmbH（以下简称―H12 GmbH‖）的股东签订股权收购协议，以
1,350,000.00 欧元的对价收购了 H12 GmbH 的全部股权。本次收购情况详见附注(六)1。
Keystone 及其子公司和协议控制实体主要在中国境内从事酒店的经营及管理业务。
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(一) 概况
1、交易各方及目标资产概况 - 续
Keystone 股东
于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，Keystone 的股东为 Prototal Enterprises Limited, Fortune News
International Limited, Ever Felicitous Limited, Keystone Asia Holdings Limited, SCC Growth 2010-Peak
Holdco,Ltd., Sequoia Capital Global Growth Fund,L.P., Sequoia Capital Global Growth Principals Fund, L.P.,
Happy Travel Limited, Happy Boat Lodging Limited, Jaguar Investment Pte Ltd., Ctrip Investment Holding
Ltd., Smartech Resources Limited 以及自然人 Chien Lee 及 Minjian Shi。各股东持有 Keystone 股权比例分
别为：23.01%, 6.54%, 4.63%, 22.13%, 9.42%, 6.10%, 0.18%, 11.20%, 2.67%, 4.39%, 4.00%, 1.08%, 2.82%以
及 1.83%。
2、交易概况
根据本公司于 2015 年 9 月 18 日召开的第七届董事会第四十八次会议审议并通过决议，本公司以现金分
别向 Prototal Enterprises Limited, Ever Felicitous Limited, Keystone Asia Holdings Limited, SCC Growth
2010-Peak Holdco,Ltd., Sequoia Capital Global Growth Fund,L.P., Sequoia Capital Global Growth Principals
Fund, L.P., Happy Travel Limited, Happy Boat Lodging Limited, Jaguar Investment Pte Ltd., Ctrip Investment
Holding Ltd., Smartech Resources Limited, Chien Lee 及 Minjian Shi 收购 11.01%, 4.17%, 22.13%, 9.42%,
6.10%, 0.18%, 11.20%, 2.67%, 4.39%, 4.00%, 1.08%, 2.82%及 1.83%，合计 81.00%的股权。本次交易完成
后，本公司、Prototal Enterprises Limited、Fortune News International Limited 以及 Ever Felicitous Limited 将
分别持有 Keystone 81.00%, 12.00%, 6.54%以及 0.46%股权。
(二) 备考财务报表的编制基础
编制基础
本备考财务报表是为本公司购买 Keystone 81%股权构成的重大资产购买交易之目的而编制。为了向备考
财务报表使用者提供更相关的信息，本备考财务报表的编制系假定如附注(一)所述的本次交易后所形成
的集团架构自备考财务报表期间的期初已经存在。本公司管理层遂将本公司、本公司之子公司以及
Keystone（以下统称“本集团”）纳入本备考财务报表的合并范围，并根据下述方法和编制基础编制本备
考财务报表：
1、本备考合并财务报表系以本公司经审阅的 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并财务报表及经审计
的 2014 年度合并财务报表，以及 Keystone 经审计的 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度合
并财务报表为基础，按照附注(三)所述的合并财务报表编制方法编制而成。在编制本备考财务报表时，
本公司管理层假设本次交易于 2014 年 1 月 1 日完成，本公司于当日对 Keystone 实现控制，将 Keystone
相关的资产、负债以其账面价值并入备考财务报表。
2、Keystone 董事会于 2014 年 9 月 4 日作出董事会决议，向 Keystone 股东发放现金股利 1.6 亿美元，折
合人民币 983,200,000.00 元，本公司管理层在编制本备考财务报表时，假设该现金股利已经在交易完成
前发放。此外，在编制本备考财务报表时，本公司管理层假设本次交易以货币资金支付的对价金额等于
2014 年 1 月 1 日 Keystone 归属于母公司所有者权益的账面价值扣除上述假定于交易完成前已经实施的现
金分红后的净额乘以 81%的收购比例，折合人民币 2,406,579,062.45 元，计入其他应付款。
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财务报表附注
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(二) 备考财务报表的编制基础 - 续
编制基础 - 续
3、本备考财务报表为备考合并财务报表。由于本备考财务报表是为本公司购买 Keystone 81%股权之目
的而编制，因此本备考财务报表未列示备考公司财务报表及其附注。与此同时，本公司管理层认为，2015
年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度的备考合并现金流量表、备考合并权益变动表及在其他主体
中的权益、与金融工具相关的风险、公允价值的披露、分部报告等财务报表附注对作为特定用途的本备
考财务报表的使用者无实质意义，因此，本公司管理层并未编制上述这些备考财务报表及财务报表附注
信息。
除上述编制基础外，本备考合并财务报表采用的各项会计政策系按照财政部颁布的企业会计准则(包括于
2014 年颁布的和新修订的企业会计准则)及相关规定制定。各项会计政策在附注(三)所述的重要会计政策
和会计估计中披露。
(三) 重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本备考财务报表的列报备考会计期
间为 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度。
2、营业周期
本集团主要从事在中国大陆境内及境外酒店营运及管理业务、食品及餐饮等业务，营业周期通常约为 12
个月。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账
本位币。本公司的境外子公司根据其经营所处经济环境中的主要货币确定其记账本位币。本集团编制本
备考财务报表时所采用的货币为人民币。
4、记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本
作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计
量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者
按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付
的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值
均在此基础上予以确定。
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(三) 重要会计政策及会计估计 - 续
4、记账基础和计价原则 - 续
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，划分
为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存
收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公
允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之
前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计
量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按
成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
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(三) 重要会计政策及会计估计 - 续
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司和协议控制实体。
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发
生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司和协议控制实体的合并起始于本集团获得对该子公司和协议控制实体的控制权时，终止于本集团
丧失对该子公司和协议控制实体的控制权时。
就 CHL 收购事项(详见附注(一)1)而言，CHL 全资子公司深圳点行与深圳初见和广州初见的相关个
人股东订立了以下合同安排，让深圳点行能够：
对深圳初见和广州初见行使实质的财务及营运控制权；
行使深圳初见和广州初见的权益股东表决权；
可酌情提供业务支持、技术及咨询服务，作为获得深圳初见和广州初见产生的绝大部分经济
利益及回报的代价；
获得向相关个人股东购买深圳初见和广州初见全部所有者权益的独家权利；及
自相关个人股东取得深圳初见和广州初见全部股权的抵押，作为担保相关个人股东及深圳初
见和广州初见履行合约安排项下所有责任的附属抵押品。
由于合约安排，Keystone 有权因参与深圳初见和广州初见而获得可变动回报，并有能力行使其对深
圳初见和广州初见的权力影响该回报。因此，Keystone 被视为对深圳初见和广州初见拥有控制权。
因此，深圳初见和广州初见被视为 Keystone 的协议控制实体，而深圳初见和广州初见的财务报表自
购买日起计入 Keystone 的合并财务报表。
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财务报表附注
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6、合并财务报表的编制方法 - 续
合并财务报表的编制方法 - 续
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司和协议控制实体，其自购买日(取得控制权的日期)起的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子
公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金
流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
当子公司和协议控制实体所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计
期间或会计政策对子公司和协议控制实体财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，
包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减
值损失的，则全额确认该损失。
本公司与子公司和协议控制实体及子公司和协议控制实体相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影
响于合并时抵销。
子公司和协议控制实体所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东
权益项目下以―少数股东权益‖项目列示。子公司和协议控制实体当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。
少数股东分担的子公司和协议控制实体的亏损超过了少数股东在该子公司和协议控制实体期初所有者权
益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易
核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇
兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑
差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额
计入其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，列入股东权益―外币报表折算差额‖项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为记账本位币报表：资产负债表中的所
有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目按发生时的即期汇率折算；利润
表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；折算后资产类项目与负债
类项目和所有者权益类项目合计数的差额计入所有者权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现
金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖单独列
示。
期初数和上期实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权
时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
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8、外币业务和外币报表折算 - 续
8.2 外币财务报表折算 - 续
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境
外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例
转入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各
期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑
未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分
的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.2 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
本集团持有的金融资产主要包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。
9.2.1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
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9、金融工具 - 续
9.2 金融资产的分类、确认和计量 - 续
9.2.1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 续
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融
资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3) 符
合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
9.2.2 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。
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9、金融工具 - 续
9.2 金融资产的分类、确认和计量 - 续
9.2.3 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货
币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
9.3 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的
客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够
对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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9.3 金融资产减值 - 续
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的
预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
- 可供出售金融资产减值
对于可供出售权益工具投资，于资产负债表日，若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超
过50%(含50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)，认定为公允价值发生严重或非
暂时性下跌，即发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
- 以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失
一经确认不予转回。
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9、金融工具 - 续
9.4 金融资产的转移
本集团的金融资产转移，包括下列两种情形：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利已转移；或
(2) 将金融资产转移给另一方，但保留了收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量
支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本集团发生短期垫付款，
但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；
根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的
保证；
有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本集团无权将该现金流量进行再投资，但按照合
同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本集团按
照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
某项金融资产或某项金融资产的一部分在满足下列条件之一时，将被终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或
(2) 该金融资产已转移，且在满足下列条件之一时：
本集团已转移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；或
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也没有保留对该金融资产
控制。
若金融资产已转移且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也没有转移对该
金融资产的控制，则本集团会根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产。
金融资产转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
9.5 金融负债的分类、确认及计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益
工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集
团的金融负债主要为其他金融负债。
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9、金融工具 - 续
9.5 金融负债的分类、确认及计量 - 续
9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回
购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期
采用短期获利方式对该资产组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和
计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融
负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合
条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
9.5.2 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.5.3 财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责
任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13 号—或有事项》确定的
金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
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9、金融工具 - 续
9.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.7 衍生工具
衍生金融工具，包括利率上限和下限工具、利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进
行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值
变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
9.8 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.9 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团对发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。与权
益性交易相关的交易费用将从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的各种分配作利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
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10、应收款项
10.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标 本集团将单项金额大于人民币 500 万元(含人民币 500 万元)的
准 应收款项认定为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测
试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金
单项金额重大并单项计提坏账准备
融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收
的计提方法
款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
行减值测试。
10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
中国大陆境内有限服务型酒店营运及管理业务 账龄分析法
的应收账款
中国大陆境外有限服务型酒店营运及管理业务 账龄分析法
的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
中国大陆境内酒店营运及管理业务的应收账款
账龄 应收账款计提比例(%)
3 个月以内 -
3 个月-6 个月 0.50
6 个月-1 年 25.00
1 年以上 100.00
中国大陆境外酒店营运及管理业务的应收账款
账龄 应收账款计提比例(%)
0-120 天 -
121-150 天 20.00
151-180 天 30.00
181 天-1 年 50.00
1-2 年 70.00
2 年以上 90.00
除上述应收账款外，其他应收账款按个别分析法计提坏账准备。
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10、应收款项 - 续
10.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 本集团对有客观证据表明单项金额虽不重大，但因
其发生了特殊减值的应收款项以及所有的其他应收
款应进行单项减值测试。
单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于
法 其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
11、存货
11.1 存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、产成品、库存商品和周转材料等。存货按成本进行初始计量，存货成本
包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2 发出存货的计价方法
存货发出时采用成本按加权平均法或先进先出法确定发出存货的实际成本。
11.3 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面
价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制或实地盘存制。
11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物与低值易耗品采用一次转销法进行摊销。酒店新开业所领用的大量低值易耗品，在领用后 12 个月
内进行摊销。
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12、长期股权投资
12.1 共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对
被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
12.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
12.3 后续计量及损益确认方法
12.3.1.成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资
主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期
投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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12、长期股权投资 - 续
12.3 后续计量及损益确认方法 - 续
12.3.2.权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被
投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于
本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益
按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
12.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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13. 固定资产
13.1 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产
按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
13.2 折旧方法
除使用寿命不确定的土地不予折旧外，其他固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法
在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-60 0-10 1.58-4.50
机器设备 年限平均法 3-20 0-10 4.50-30.00
运输工具 年限平均法 4-10 5-10 9.00-23.75
固定资产装修支出 年限平均法 3-10 0 10.00-33.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
13.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
除土地外，以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧，以融资
租赁方式租入的土地采用与自有土地使用权一致的政策计提租赁土地折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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13. 固定资产 - 续
13.4 其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程按成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本
化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
15、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本
化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算
确定。
16、无形资产
16.1 无形资产
无形资产包括土地使用权、商标和品牌、专利和相关权利、长期租约收益权、特许经营权及软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
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16、无形资产 - 续
16.1 无形资产 - 续
类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%)
土地使用权 直线法分期平均摊销 40 0
商标和品牌 不摊销 不确定 0
专利和相关权利 直线法 5 0
长期租约受益权 直线法分期平均摊销 按租赁合同剩余年限 0
特许经营权 直线法分期平均摊销 5 0
软件 直线法分期平均摊销 2-10 0
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不
予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无
形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处理。本集团的使
用寿命不确定的无形资产为收购 GDL 而产生的商标以及 Keystone 私有化收购 7 Days Group 而产生的七
天连锁酒店品牌。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
16.2 内部研究开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期
损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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17、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及经
营租入固定资产改良支出与装修支出是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估
计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用
后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产
组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限超过一年的各项费用。长期待摊费用在
预计受益期间中分期平均摊销。
19、职工薪酬
19.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工
福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按
规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计
提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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19、职工薪酬 - 续
19.2 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
对于设定提存计划，本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列
组成部分：
服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；
设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以
及资产上限影响的利息)；以及
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债
或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净
额中的金额)计入其他综合收益。
19.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时。
19.4 其他长期职工福利的会计处理方法
离职后福利 – 设定收益计划
本集团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，其
他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以
及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
其他长期福利
本集团对应付给职工的其他长期福利，在满足支付条件前的服务期间内平均计入当期损益或相关资产成
本，并确认相关负债。
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20、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义
务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折
现后的金额确定最佳估计数。
21、股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
21.1 以权益结算的股份支付
授予职工的以权益结算的股份支付
对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用/在授予后立即可行权时，该公允价值的金额在授予日计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
对于本集团内部发生的股份支付交易，当结算企业是以自身的权益工具结算且是接受服务企业的投资者
的时候，结算企业按照授予日权益工具的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资
本公积。
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21、股份支付 - 续
21.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值
的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允
价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计
划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分
或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
22、收入
22.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
22.2 提供劳务收入
本集团对外提供酒店客房服务的，在酒店客房服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
提供劳务同时授予客户奖励积分的业务，在提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次劳务
提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的现金或应收货款扣除奖励积分公允价值
的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收益。
客户兑换奖励积分时，本集团将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的
金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。
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22、收入 - 续
22.3 加盟费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
22.4 中央订房系统渠道收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
22.5 会员卡收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
22.6 利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规
定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或
应收的金额计量。
23.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括信息平台扶持基金、新城饭店项目扶持基金和时尚之旅项目扶持基金，由于
补贴款分别用于相关资产的投资及研发，故该些等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
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23、政府补助 - 续
23.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括锦江之星产业扶持和锦江都城品牌推广的财政补贴，该等政府补助为与收益
相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
24.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交
纳(或返还)的所得税金额计量。
24.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确
认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
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24、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
24.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非
本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿
相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益
或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
24.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
25、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营
租赁。
25.1 经营租赁的会计处理方法
25.1.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25.1.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发
生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25.2 融资租赁的会计处理方法
本集团作为承租人记录融资租赁业务
相关会计处理方法参见附注(三)―13.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法‖。未确认融资费
用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租
赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
26、套期会计
为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套
期会计方法进行处理。本集团的套期主要为现金流量套期。
本集团在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易
的策略。此外，在套期开始及之后，本集团会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关
系被指定的会计期间内是否高度有效。
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分计入其他综合
收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收益的金额将在
该项资产或债务影响损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本集团预期原直接在其他综合收益中确
认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
26、套期会计 - 续
如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入其他综合收益的利
得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中。如果预期原直接在其他综合收益中确
认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计
条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易
发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的
累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
27、重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进
行持续的评价。
重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
27.1 固定资产的预计使用寿命与预计净残值
本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质和功能类似的固
定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境，技术
环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净
残值的预计数与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。
27.2 经营租入物业改良支出与装修支出的预计受益期间
本集团以租赁物业经营若干酒店，并对这些酒店进行物业改良支出与装修支出。本集团管理层根据过往
经验和可取得的信息，将经营租入物业改良支出根据实际使用寿命、经营期与租赁期三者孰短进行摊销，
将经营租入物业装修支出按 5 年进行摊销。如果经营租入物业改良支出与装修支出的上述预计受益期间
与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
27、重要会计估计和判断 - 续
27.3 土地和商标的使用寿命
本集团管理层认为，在可预见的将来本集团所拥有的土地和商标均会使用并带给本集团预期的经济利益
流入，故其使用寿命是不确定的，对土地不予折旧，对商标不予摊销。但无论上述上述使用寿命的土地
和商标是否存在减值迹象，本集团管理层每年均对其进行减值测试。
27.4 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该债务期间的适用所得税税率计量。预期
适用所得税税率是根据有关现行的税务法规及本集团的实际情况而确定。若预计所得税税率与原估计有
差异，本集团管理层将对其进行调整。
递延所得税资产的确定，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。如果预计未来期间无
法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，本集团管理层将减记递延所得
税资产的账面价值。
由于无法确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣暂时性差异是否很可能转回，故本集团对于部分可抵扣税务
亏损及可抵扣暂时性差异未确认为递延所得税资产。如未来实际产生的盈利多于预期，将视情况调整相
应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的合并利润表中。
27.5 应收款项减值
本集团管理层及时判断应收款项的可收回程度，以此来估计应收款项减值准备。如发生任何事件或情况
变动，显示本集团未必可追回有关余额，则会为应收款项计提准备，并需要使用估计。若预期数字与原
来估计数不同，有关差额则会影响应收款项的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
27.6 长期股权投资、固定资产、土地使用权和经营租入固定资产改良支出与装修支出的减值
本集团管理层根据附注(三)17 所述的会计政策，于资产负债表日评估长期股权投资、固定资产、土地使
用权和经营租入固定资产改良支出与装修支出是否出现任何减值。可收回金额为资产预计未来现金流量
的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较高者，是按可以取得的最佳信息作出估计，以反映知
情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以处置资产而获取的款项(经扣减处置成本)或持续使用该资
产所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
27、重要会计估计和判断 - 续
27.7 使用寿命不确定的无形资产减值
本集团每年对使用寿命不确定的商标或品牌进行减值测试。本集团根据使用该商标或品牌的资产组或资
产组组合预计未来由于使用该商标或品牌而产生现金流量的现值确定商标或品牌的可收回金额，其计算
需要采用会计估计。
本集团计算预计未来由于使用商标或品牌而产生的现金流量现值时，采用的关键假设及估计包括：税前
折现率、平均每间可供出租客房收入增长率以及商标或品牌资产组或资产组组合未来现金流量的贡献率。
若上述比率实际与估计不同，将影响商标的可收回金额，从而影响商标和品牌的减值金额。
27.8 商誉减值
本集团每年对商誉进行减值测试。为进行减值测试，本集团将商誉分摊至相关资产组或资产组组合。包
含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额按照资产组或资产组组合预计未来现金流量的现值确定，其
计算需要采用会计估计。
本集团计算预计未来现金流量现值时，采用的关键假设及估计包括：税前折现率及平均每间可供出租客
房收入增长率。若实际税前折现率及平均每间可供出租客房收入增长率与估计不同，将影响资产组或资
产组组合可收回金额，从而影响商誉的减值金额。
27.9 长期应付职工薪酬
对于本集团职工退休福利计划等设定受益计划，于各年度末，管理层聘请专家进行精算。精算涉及折现
率、长期通货膨胀率、工资增长率及死亡率等主要估计，若未来现金流量的实际情况与估计数不同，有
关差额则会影响长期应付职工薪酬的账面价值。
(四) 税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
本公司及中国大陆境内子公司：
增值税 销项税额减可抵扣进项税后余额 3%或 6%或 13%或 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 流转税额 5%或 7%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%或 25%(注 1)
房产税 房产计税原值、租金收入 1.2%或 12%
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(四) 税项
主要税种及税率 - 续
税种 计税依据 税率
中国大陆境外子公司：
增值税 营业收入 20%或 19.6%或 10%
企业互助社会捐金 营业收入 0.16%
住房税 员工应税工资 0.45%
学徒税 员工应税工资 0.68%
继续教育税 员工应税工资 0.15%或 1.05%或 1.60%
企业所得税 应纳税所得额 按各国规定(注 2)
企业增值税(CVAE) 法国税法下企业价值增加金额 0 - 1.5%
注 1：根据西藏自治区人民政府关于调整企业所得税税率的通知(藏政发[2011]14 号)，以及国家对西部大
开发税收优惠政策，对设在西藏自治区的各类企业，在 2011 年至 2020 年期间按 15%的税率征收
企业所得税。于 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度，本集团子公司拉萨锦江之星旅
馆有限公司按 15%的税率征收企业所得税。
Keystone 之下属公司广州赛文软件开发有限公司 (以下简称―广州赛文‖) 2011 年 3 月 30 日获得广
州市海珠区国家税务局《海国税减备字 2011 第 06022 号》减免税备案登记通知书，确认其为新办
软件生产企业，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年到第五年减半征收企业
所得税（―两免三减半‖）。其中 2010 年为广州赛文的第一个获利年度，2010 年和 2011 年广州赛文
享受免税优惠，2012 年到 2014 年广州赛文适用的所得税税率为 12.5％。2014 年广州赛文获得了
高新技术企业认证，2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间广州赛文适用的所得税税率为 15%。
除上述子公司以外，本公司及其他各境内子公司企业所得税税率为 25%。
注 2：本集团子公司 Groupe du Louvre (以下简称―GDL‖)系在法国注册成立，企业所得税基准税率为
33.33%，如果营业收入超过欧元 7,630,000.00 元，企业所得税税率将上浮到 34.43%。
根据当地的法律规定，在开曼群岛注册成立的子公司不需缴纳企业所得税。
在香港注册成立的子公司就其来源于香港的收入适用 16.5%的利得税税率。
在德国注册成立的子公司所得税税率为 15%。
在新加坡注册成立的子公司所得税税率为 17%。
在奥地利注册成立的子公司所得税税率为 25%。
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(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
现金 12,541,140.42 12,997,177.35
银行存款(注 1) 8,708,958,248.28 3,768,119,372.05
其他金融机构存款(注 2) 449,875,454.07 793,421,246.16
其他货币资金(注 3) 17,850,000.00 -
合计 9,189,224,842.77 4,574,537,795.56
注 1：于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团上述银行存款中用于借款质押的定期存款分别
为人民币 4,766,355,200.00 元及人民币 42,833,000.00 元。质押借款信息参见附注(五)28。
注 2：其他金融机构存款系存于锦江国际集团财务有限责任公司(经批准的非银行金融机构，以下简称―财
务公司‖)的款项。
注 3：其他货币资金系公司存放于证券经纪公司的长江证券 2014 年度现金股利，已于 2015 年 7 月转入
银行存款。
2、应收账款
(1) 应收账款分类披露：
人民币元
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
6,968,151.45 1.05 4,898,386.68 70.30 2,069,764.77 - - - - -
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
636,937,806.32 96.04 78,304,303.79 12.29 558,633,502.53 105,832,649.96 88.85 1,131,139.53 1.07 104,701,510.43
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
19,313,438.33 2.91 12,476.70 0.06 19,300,961.63 13,281,181.52 11.15 12,476.70 0.09 13,268,704.82
坏账准备的应
收账款
合计 663,219,396.10 100.00 83,215,167.17 12.55 580,004,228.93 119,113,831.48 100.00 1,143,616.23 0.96 117,970,215.25
(2) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
人民币元
2015 年 6 月 30 日
应收账款 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
TRANSHOTEL 6,968,151.45 4,898,386.68 70.30% 预计无法全部收回
合计 6,968,151.45 4,898,386.68 - -
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
2、应收账款 - 续
(3) 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
人民币元
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账龄 金额 坏账准备 计提比例(%) 金额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 607,503,724.29 51,497,151.87 8.48 104,297,959.32 308,540.49 0.30
1 年以上 29,434,082.03 26,807,151.92 91.08 1,534,690.64 822,599.04 53.60
合计 636,937,806.32 78,304,303.79 105,832,649.96 1,131,139.53
(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
2014 年 12 月 31 本期收购子公 外币报表折 2015 年 6 月 30
项目 本期计提额 本期转回额
日 司增加 算差额 日
坏账准备 1,143,616.23 78,041,376.45 8,869,750.92 (4,234,970.55) (604,605.88) 83,215,167.17
2014 年度： 人民币元
2013 年 12 月 31 本期收购子公 2014 年 12 月 31
项目 本期计提额 本期转回额 本年转销额
日 司增加 日
坏账准备 1,157,331.61 - 439,822.19 (432,944.96) (20,592.61) 1,143,616.23
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015 年 6 月 30 日： 人民币元
占应收账款总额的 计提坏账
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%) 准备金额
BRAKE FRANCE SERVICES 第三方 10,616,953.40 1.60 -
TRANSHOTEL 第三方 6,968,151.45 1.05 4,898,386.68
沪平文化创意产业发展有限公司 第三方 6,260,175.57 0.94 -
GOLDEN TULIP MENA 联营企业 4,445,001.17 0.67 -
SOCIETE INVEST HOTEL SEDAN 第三方 1,999,381.28 0.30 59,594.05
合计 30,289,662.87 4.56 4,957,980.73
2014 年 12 月 31 日： 人民币元
占应收账款总额的 计提坏账
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%) 准备金额
德必文化创意产业发展有限公司 第三方 8,421,931.11 7.07 -
银行间市场清算所股份有限公司 第三方 1,271,397.84 1.07 -
上海期交物业管理有限公司 第三方 1,172,432.66 0.98 -
深圳市聚兴荣商务公司 第三方 997,623.32 0.84 -
成都爱尔眼科医院有限公司 第三方 985,675.50 0.83 1,409.82
合计 12,849,060.43 10.79 1,409.82
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3、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示：
人民币元
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 232,178,776.60 98.61 241,596,940.86 98.67
1 年至 2 年 2,698,270.16 1.15 2,791,137.12 1.14
2 年至 3 年 313,992.34 0.13 193,724.01 0.08
3 年以上 266,620.22 0.11 277,091.69 0.11
合计 235,457,659.32 100.00 244,858,893.68 100.00
(2) 于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团的预付款项均为单项金额不重大的款项。
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
2015 年 6 月 30 日： 人民币元
单位名称 与本公司关系 年末余额 未结算原因
上海机场（集团）有限公司 第三方 4,791,381.63 预付房租
SCP Keirnes Notary 第三方 3,884,928.45 预付房租
西安弈桥物业管理有限公司 第三方 2,931,628.82 预付房租
北京圣蓝物业管理有限公司 第三方 2,479,895.42 预付房租
浙江省石化招待所 第三方 2,423,218.82 预付房租
合计 16,511,053.14
2014 年 12 月 31 日： 人民币元
单位名称 与本公司关系 年末余额 未结算原因
新疆吉安达投资管理有限公司 第三方 3,455,161.25 预付房租
杭州中朗实业有限公司 第三方 2,832,499.84 预付房租
浙江省石化招待所 第三方 2,487,765.57 预付房租
银湖实业（上海）有限公司驻乌鲁木齐
第三方 2,400,000.00 预付房租
办事处
湖北瑞诚贸易有限公司 第三方 2,160,000.00 预付房租
合计 13,335,426.66
4、应收利息
人民币元
单位名称 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
银行定期存款 37,475,875.64 548,272.52
财务公司定期存款 3,195,511.95 711,276.66
委托贷款 175,485.29 1,012,914.99
合计 40,846,872.88 2,272,464.17
于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团无账龄一年以上的应收利息。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
5、应收股利
人民币元
2015 年 2014 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
账龄一年以内的应收股利
杭州肯德基有限公司 17,112,648.57 -
苏州肯德基有限公司 8,699,126.93 -
无锡肯德基有限公司 1,373,569.98 2,042,209.70
GDL 之可供出售金融资产 446,990.04 -
合计 27,632,335.52 2,042,209.70
于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团无账龄一年以上的应收股利。
6、其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
人民币元
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
74,372,883.56 20.76 - - 74,372,883.56 - - - - -
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
283,852,559.95 79.24 7,438,796.94 2.62 276,413,763.01 228,827,509.68 100.00 3,354,365.98 1.47 225,473,143.70
坏账准备的其
他应收款
合计 358,225,443.51 100.00 7,438,796.94 2.08 350,786,646.57 228,827,509.68 100.00 3,354,365.98 1.47 225,473,143.70
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
本期收购子 外币报表折 2015 年 6 月 30
项目 2014 年 12 月 31 日 公司增加 本期计提额 本期转回额 算差额 日
坏账准备 3,354,365.98 7,732,003.16 - (4,477,264.47) 829,692.27 7,438,796.94
2014 年度： 人民币元
2013 年 12 月 31 本期收购子公 外币报表折 2014 年 12 月 31
项目 日 司增加 本期计提额 本期转销额 算差额 日
坏账准备 11,178,095.65 - - (7,823,729.67) - 3,354,365.98
(3) 按款项性质列示其他应收款
人民币元
其他应收款性质 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
押金及保证金 225,800,089.45 140,566,847.51
业务周转金 18,258,942.55 15,454,164.23
股权转让款 - 2,493,874.49
代垫款及其他 106,727,614.57 66,958,257.47
合计 350,786,646.57 225,473,143.70
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
6、其他应收款 - 续
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2015 年 6 月 30 日： 人民币元
占其他
与本公司 应收款 坏账准备
单位名称 性质 年末余额 账龄
关系 总额的 年末余额
比例(%)
杭州产权交易所有
保证金等 第三方 36,036,351.50 1 年以内 10.06 -
限责任公司(注)
SNC Lisieux 代垫款 联营企业 16,501,061.08 1-2 年 4.61 -
Golden Tulip
代垫款 联营企业 15,993,127.20 1-2 年 4.46 -
Southern Asia LTD
广州市百达屋信息 关联方往来
关联方 7,005,608.46 1 年以内 1.96 -
科技有限公司 款
SNC Reims
代垫款 联营企业 5,842,343.78 1-2 年 1.63 -
Luneville Roncq
合计 81,378,492.02 22.72 -
注：系子公司上海锦江国际旅馆投资有限公司（“旅馆投资”）向杭州产权交易所有限责任公司支付与设
立铁路杭州东站门店项目相关的投标保证金、装修保证金、履约保证金及租赁定金等款项。
2014 年 12 月 31 日： 人民币元
占其他应
与本公司关 收款总额 坏账准备
单位名称 性质 年末余额 账龄
系 的比例 年末余额
(%)
广州市百达屋信息 关联方往来
关联方 7,020,290.18 1 年以内 3.07 -
科技有限公司 款
广州市白云区人民
保证金 第三方 5,600,000.00 1 年以内 2.45 -
法院
广州市越秀区东谊
代垫款 第三方 4,801,181.18 1 年以内 2.10 -
宾馆
北京清城万贯酒店
代垫款 第三方 4,125,126.61 1 年以内 1.80 -
管理有限公司
天津市河西区七天
代垫款 第三方 3,960,818.72 1 年以内 1.73 -
琨鹏酒店
合计 25,507,416.69 11.15 -
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
7、存货
(1) 存货分类
人民币元
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,595,639.69 - 52,595,639.69 38,202,128.62 - 38,202,128.62
产成品 606,835.30 - 606,835.30 751,568.66 - 751,568.66
库存商品 13,062,402.78 2,654,129.22 10,408,273.56 3,337,492.64 - 3,337,492.64
周转材料 35,784,342.00 93,227.35 35,691,114.65 35,909,312.23 134,346.35 35,774,965.88
合计 102,049,219.77 2,747,356.57 99,301,863.20 78,200,502.15 134,346.35 78,066,155.80
(2) 存货跌价准备
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
2014 年 本期收购 外币报表折算差
本期转回额 2015 年 6 月 30 日
存货种类 12 月 31 日 子公司增加 额
库存商品 - 2,644,071.22 - 10,058.00 2,654,129.22
周转材料 134,346.35 - (41,119.00) - 93,227.35
合计 134,346.35 2,644,071.22 (41,119.00) 10,058.00 2,747,356.57
2014 年度： 人民币元
2013 年 本期收购 外币报表折算差 2014 年
12 月 31 日 子公司增加 本期转回额 额 12 月 31 日
存货种类
周转材料 144,411.55 - (10,065.20) - 134,346.35
合计 144,411.55 - (10,065.20) - 134,346.35
8、其他流动资产
人民币元
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
待摊费用 46,055,470.23 2,711,183.83
理财产品(注 1) - 459,658,556.70
预缴税金 133,773,418.26 -
委托贷款(注 2) 18,570,011.14 13,214,165.85
小计 198,398,899.63 475,583,906.38
减：减值准备 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 194,898,899.63 472,083,906.38
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
8、其他流动资产 - 续
注 1：于 2014 年 12 月 31 日，为 Keystone 的理财产品，包括：a)向中信银行购买中信信赢理财之对
公 14189 期理财产品及中信信赢理财之对公 14200 期理财产品，金额分别为人民币 19,911,226.00 元及人
民币 99,747,330.70 元，期限均为 91 天；b)向广东粤财信托有限公司信托贷款人民币 80,000,000.00 元，
期限为 83 天；c）向交通银行深圳分行购买 28 天蕴通稳得利及蕴通财富生息 365，金额均为人民币
50,000,000.00 元，期限分别为 28 天及 12 天；d）向广州交行购买蕴通财富日增利 88 天，金额为人民币
100,000,000.00 元，期限为 88 天；e）向建设银行购买利得盈瑞龙 2014 年第 202 期人民币理财产品，金
额为人民币 30,000,000.00 元，期限为 45 天；f）向农商行购买“赢家稳盈 878 号”人民币理财产品，金
额为人民币 30,000,000.00 元，期限为 33 天。
注 2：于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，主要系 Keystone 对管理店加盟商的委托贷款和对
持股比例低于 5%的股东的贷款。
9、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
人民币元
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
- 公允价值计量 1,851,088,995.41 - 1,851,088,995.41 2,360,312,837.27 - 2,360,312,837.27
- 按成本计量 49,770,078.67 3,694.63 49,766,384.04 28,868,836.72 - 28,868,836.72
合计 1,900,859,074.08 3,694.63 1,900,855,379.45 2,389,181,673.99 - 2,389,181,673.99
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
人民币元
可供出售金融资产分类 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
权益工具的成本 162,782,404.62 177,219,678.23
公允价值 1,851,088,995.41 2,360,312,837.27
累计计入其他综合收益的公允价值
1,688,306,590.79 2,183,093,159.04
变动金额
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
被投资公 股票 2014 年 本期公允价值 2015 年
本期增减变动 期末股数
司名称 代码 12 月 31 日 变动 6 月 30 日
长江证券 000783 2,186,599,999.99 (512,112,726.39) (14,437,273.61) 1,660,049,999.99 119,000,000
交通银行 601328 6,893,642.80 1,459,830.24 - 8,353,473.04 1,013,771
全聚德 002186 1,821,332.40 674,992.48 - 2,496,324.88 95,608
申万宏源 000166 164,997,862.08 15,191,335.42 - 180,189,197.50 11,088,566
合计 2,360,312,837.27 (494,786,568.25) (14,437,273.61) 1,851,088,995.41
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
9、可供出售金融资产 - 续
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 - 续
2014 年度： 人民币元
被投资公 2013 年 本年公允价值 2014 年
股票代码 本年增减变动 年末股数
司名称 12 月 31 日 变动 12 月 31 日
长江证券 000783 1,000,792,000.00 1,267,785,464.51 (81,977,464.52) 2,186,599,999.99 130,000,000
交通银行 601328 3,892,880.64 3,000,762.16 - 6,893,642.80 1,013,771
全聚德 002186 1,805,079.04 16,253.36 - 1,821,332.40 95,608
申银万国
证券股份
- - 159,997,862.08 5,000,000.00 164,997,862.08 11,088,566
有限公司
(注)
合计 1,006,489,959.68 1,430,800,342.11 (76,977,464.52) 2,360,312,837.27
注：于 2014 年 12 月 14 日，申银万国证券股份有限公司(以下简称―申银万国‖)董事会审议通过申银万国
吸收合并宏源证券股份有限公司(以下简称―宏源证券‖)的重组方案，公司改名为申万宏源集团股份有限
公司(以下简称―申万宏源‖)。于 2015 年 1 月 26 日，申万宏源股票(股票代码：000166)在深圳证券交易所
上市，因此，于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团将持有的申万宏源股票从按成本计量的
可供出售金融资产重分类至按公允价值计量的可供出售金融资产。
于 2015 年 6 月 30 日，本集团根据深圳交易所收盘价确定该股票公允价值。于 2014 年 12 月 31 日，本集
团对申银万国的股票采用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了上市公司比较法的估值技术，参考
宏源证券的股票价格以及申银万国吸收合并宏源证券所确定的换股比例来确定公允价值。
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
账面余额 减值准备 在被投资单
本期现金
被投资单位 2014 年 本期 本期 2015 年 2014 年 本期 本期 2015 年 位持股比例
红利
初始投资成本 12 月 31 日 增加 减少 6 月 30 日 12 月 31 日 增加 减少 6 月 30 日 (%)
杭州肯德基有
限公司
12,265,725.33 12,265,725.33 - - 12,265,725.33 - - - - 8 19,014,053.96
苏州肯德基有
限公司
5,484,594.24 5,484,594.24 - - 5,484,594.24 - - - - 8 8,699,126.93
无锡肯德基有
限公司
3,761,343.20 3,761,343.20 - - 3,761,343.20 - - - - 8 2,733,569.98
长江联合发展
公司
700,000.00 700,000.00 - - 700,000.00 - - - - <1 -
上海商务中心
股份有限公司
5,187,700.00 5,187,700.00 - - 5,187,700.00 - - - - 3 129,000.00
上海锦江酒店
物品有限公司
1,469,473.95 1,469,473.95 - - 1,469,473.95 - - - - 15 293,030.98
广州宛若故里
信息科技有限 4,000,000.00 - 4,000,000.00 - 4,000,000.00 - - - - 10 -
公司
广州蛋壳网络
科技有限公司
7,500,000.00 - 7,500,000.00 - 7,500,000.00 - - - - 17 -
GDL 之可供出
售金融资产
9,401,241.95 - 9,401,241.95 - 9,401,241.95 - 3,694.63 - 3,694.63 -- 1,949,629.67
合计 49,770,078.67 28,868,836.72 20,901,241.95 - 49,770,078.67 - 3,694.63 - 3,694.63 32,818,411.52
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9、可供出售金融资产 - 续
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产 - 续
2014 年度： 人民币元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 2013 年 本期 本期 2014 年 2013 年 本期 本期 2014 年 单位持股
红利
初始投资成本 12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日 12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日 比例(%)
杭州肯德基有
12,265,725.33 12,265,725.33 - - - - - - 8 15,280,799.23
限公司 12,265,725.33
苏州肯德基有
5,484,594.24 5,484,594.24 - - 5,484,594.24 - - - - 8 8,178,469.42
限公司
无锡肯德基有
3,761,343.20 3,761,343.20 - - 3,761,343.20 - - - - 8 2,442,209.71
限公司
长江联合发展
700,000.00 700,000.00 - - 700,000.00 - - - - <1 19,500.00
公司
上海商务中心
5,187,700.00 5,187,700.00 - - 5,187,700.00 - - - - 3 171,300.00
股份有限公司
申银万国 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - <1 1,108,856.60
上海锦江酒店
1,469,473.95 1,469,473.95 - - 1,469,473.95 - - - - 15 -
物品有限公司
其他(注) 8,850,000.00 8,850,000.00 - 8,850,000.00 - - - - - -
合计 47,718,836.72 47,718,836.72 - 18,850,000.00 28,868,836.72 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 27,201,134.96
注：根据本公司于 2006 年 12 月 29 日与广东粤财信托投资有限公司(―受托人‖)签署的协议，本公司预留
所持原始投资成本为人民币 8,850,000.00 元的长江证券股权，用于实施长江证券员工的股权激励计划，
该股权激励计划应经主管部门批准后方可实施。根据本公司与受托人最终签署并于 2012 年 2 月 6 日生效
的《粤财信托长江证券股权激励计划之股权储备集合财产信托终止合同》(―信托终止合同‖)所载，受托
人自集合财产信托的全体委托人均与其签署信托终止合同之日起开始信托清算，并自全部信托财产清算
分配完毕之日起终止信托。2014 年度，该集合财产信托的清算工作已完成，本公司收到信托清算资金人
民币 60,372,940.77 元，扣除投资成本人民币 8,850,000.00 元后，人民币 51,522,940.77 元计入投资收益中。
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10、长期股权投资
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
本期增减变动
2014 年 2015 年 减值准备期
被投资单位 本期收购子公 本期新增或追加 其他综合 其他权 宣告发放现金股 计提减 外币汇率折
12 月 31 日 投资收益 6 月 30 日 末余额
司增加(注 2) 投资 收益调整 益变动 利或利润 值准备 算差额
联营企业
上海肯德基有限公司(―上海肯德
93,682,475.97 - - 13,927,868.57 - - - - - 107,610,344.54 -
基‖)
上海新鹿餐饮发展有限公司(―新
1,603,961.74 - - 130,411.80 - - - - - 1,734,373.54 -
鹿餐饮‖)
上海新亚富丽华餐饮股份有限公
25,552,339.29 - - 2,679,541.46 - - (3,731,000.00) - - 24,500,880.75 -
司(―新亚富丽华‖)
上海吉野家快餐
4,623,426.77 - - (2,214,810.60) - - - - - 2,408,616.17 -
有限公司(―上海吉野家‖)
上海静安面包房有限公司(―静安
2,088,301.64 - - (446,946.30) - - - - - 1,641,355.34 -
面包房‖)
上海新锦酒店管理有限公司(―新
3,778,281.25 - - (1,551,472.60) - - - - - 2,226,808.65 -
锦酒店管理‖)
SNC Invest Hotels Dix 90 - 9,334,776.60 - (1,811.68) - - (1,763,338.48) - (101,080.85) 7,468,545.59 -
SNC Rouen Annecy - 6,343,302.19 - (1,013.73) - - - - (50,740.24) 6,291,548.22 -
SNC Lisieux - 5,924,616.60 - (2,506.11) - - - - (47,553.71) 5,874,556.78 -
SNC Angers Montpellier
- 5,816,796.87 - 496,579.81 - - (771,174.61) - (50,073.68) 5,492,128.39 -
Villeneuve Rennes Invest Hotels
SNC Chaville Bx Arles - 5,666,989.10 - 521,392.98 - - (941,365.34) - (53,160.73) 5,193,856.01 -
SNC Bayeux Bergerac Blagnac - 4,136,286.90 - 2,035,520.48 - - (359,046.22) - (7,879.83) 5,804,881.33 -
SNC Metz Laon Vannes Ferte
- 3,649,557.97 - (1,147.75) - - (990,465.33) - (43,641.60) 2,614,303.29 -
Hendaye
SNC Fontenay Dieppe - 3,362,942.49 - 149,593.66 - - - - (26,711.07) 3,485,825.08 -
圣地香巴拉(注 1) 3,500,000.00 - - (5,562.90) - - - - - 3,494,437.10 -
广州铭岩信息科技有限公司(―广
1,500,000.00 - 1,500,000.00 (376,336.94) - - - - - 2,623,663.06 -
州铭岩‖) (注 1)
eLong,Inc. (注 1) - - 1,467,264,000.00 (14,509,292.82) - - - - - 1,452,754,707.18 -
广州玩家兄弟信息技术科技有限
- - 562,500.00 (480,279.46) - - - - - 82,220.54 -
公司(―广州玩家‖) (注 1)
其他 - 31,349,550.31 - 2,672,450.94 - - (3,217,407.91) - (186,591.64) 30,618,001.70 -
合计 136,328,786.66 75,584,819.03 1,469,326,500.00 3,022,178.81 - - (11,773,797.89) - (567,433.35) 1,671,921,053.26 -
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
10、长期股权投资 - 续
2014 年度： 人民币元
本期增减变动
2013 年 2014 年 减值准备期
被投资单位 本期收购 本期新增或追加 其他综合 其他权 宣告发放现金股 计提减 外币汇率折
12 月 31 日 投资收益 12 月 31 日 末余额
子公司增加 投资 收益调整 益变动 利或利润 值准备 算差额
联营企业
上海肯德基 96,051,959.99 - - (2,369,484.02) - - - - - 93,682,475.97 -
新鹿餐饮 1,382,858.53 - - 221,103.21 - - - - - 1,603,961.74 -
新亚富丽华 23,720,322.62 - - 4,465,284.72 236,731.95 - (2,870,000.00) - - 25,552,339.29 -
上海吉野家 11,613,466.12 - - (6,990,039.35) - - - - - 4,623,426.77 -
静安面包房 2,082,080.16 - - 6,221.48 - - - - - 2,088,301.64 -
新锦酒店管理 9,000,000.00 - - (5,221,718.75) - - - - - 3,778,281.25 -
圣地香巴拉(注 1) - - 3,500,000.00 - - - - - - 3,500,000.00 -
广州铭岩(注 1) - - 1,500,000.00 - - - - - - 1,500,000.00 -
合计 143,850,687.42 - 5,000,000.00 (9,888,632.71) 236,731.95 - (2,870,000.00) - - 136,328,786.66 -
注 1：系 Keystone 对联营企业的长期股权投资。
注 2：系收购 GDL 而增加的对联营企业的长期股权投资。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
11、固定资产
(1) 固定资产情况
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
固定资产
项目 土地 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
装修支出
一、账面原值
1. 2014 年 12 月 31 日 - 2,458,170,502.44 1,608,185,137.20 11,200,725.78 205,878,890.33 4,283,435,255.75
2.本期增加金额
(1)购置 - 8,183,909.62 64,279,762.17 459,678.00 4,141,394.23 77,064,744.02
(2)在建工程转入 - 17,879,116.55 47,908,143.61 - 15,298,017.06 81,085,277.22
(3)收购子公司增加 1,147,945,376.33 5,277,721,242.37 954,663,035.38 - 228,105,175.57 7,608,434,829.65
(4)竣工结算调整 - 6,880,909.06 - - - 6,880,909.06
3.本期减少
(1)本期处置或报废 - (33,480.00) (37,220,237.06) (113,067.60) (597,628.34) (37,964,413.00)
(2)竣工结算调整 - - - - (4,322,598.87) (4,322,598.87)
(3)外币报表折算差额 (8,270,709.61) (31,970,013.51) (16,062,498.93) - (4,757,307.32) (61,060,529.37)
4. 2015 年 6 月 30 日 1,139,674,666.72 7,736,832,186.53 2,621,753,342.37 11,547,336.18 443,745,942.66 11,953,553,474.46
二、累计折旧
1. 2014 年 12 月 31 日 - 294,217,427.39 833,231,174.68 7,467,270.92 109,034,718.95 1,243,950,591.94
2.本期增加金额
(1)计提 4,921,400.20 86,289,757.03 112,827,229.38 334,363.94 26,904,623.41 231,277,373.96
(2)收购子公司增加 70,533,641.44 2,970,445,763.07 700,230,442.03 - 142,847,035.01 3,884,056,881.55
3.本期减少
(1)本期处置或报废 - - (31,676,061.39) (101,760.84) (579,986.68) (32,357,808.91)
(2)外币报表折算差额 (389,888.64) (15,585,292.16) (13,831,205.33) - (4,109,999.31) (33,916,385.44)
4. 2015 年 6 月 30 日 75,065,153.00 3,335,367,655.33 1,600,781,579.37 7,699,874.02 274,096,391.38 5,293,010,653.10
三、减值准备
1. 2014 年 12 月 31 日 - - 83,031.14 - - 83,031.14
2.本期增加金额 - - - - - -
3.本期处置或报废 - - - - - -
4. 2015 年 6 月 30 日 - - 83,031.14 - - 83,031.14
四、账面价值
1. 2015 年 6 月 30 日 1,064,609,513.72 4,401,464,531.20 1,020,888,731.86 3,847,462.16 169,649,551.28 6,660,459,790.22
2. 2014 年 12 月 31 日 - 2,163,953,075.05 774,870,931.38 3,733,454.86 96,844,171.38 3,039,401,632.67
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
11、固定资产 – 续
(1) 固定资产情况 – 续
2014 年度： 人民币元
固定资产
项目 土地 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
装修支出
一、账面原值
1.2013 年 12 月 31 日 - 2,432,918,568.45 1,497,137,367.66 12,805,650.60 173,798,602.12 4,116,660,188.83
2.本期增加金额
(1)购置 - - 33,778,923.77 750,064.81 1,360,285.00 35,889,273.58
(2)在建工程转入 - 25,378,618.12 127,359,915.52 - 30,909,718.99 183,648,252.63
(3)收购子公司增加 - - 18,737,574.16 - - 18,737,574.16
3.本期减少
(1)本期处置或报废 - - (68,828,643.91) (2,354,989.63) (87,144.50) (71,270,778.04)
(2)竣工结算调整 - (126,684.13) - - (102,571.28) (229,255.41)
4. 2014 年 12 月 31 日 - 2,458,170,502.44 1,608,185,137.20 11,200,725.78 205,878,890.33 4,283,435,255.75
二、累计折旧
1. 2013 年 12 月 31 日 - 226,273,941.92 706,579,807.67 8,282,461.80 83,576,907.34 1,024,713,118.73
2.本期增加金额
(1)计提 - 67,944,294.43 171,902,073.36 1,080,989.47 25,466,972.99 266,394,330.25
(2)收购子公司增加 - - 14,406,986.03 - - 14,406,986.03
3.本期减少
(1)本期处置或报废 - - (59,657,692.38) (1,896,180.35) - (61,553,872.73)
(2)竣工结算调整 - (808.96) - - (9,161.38) (9,970.34)
4. 2014 年 12 月 31 日 - 294,217,427.39 833,231,174.68 7,467,270.92 109,034,718.95 1,243,950,591.94
三、减值准备 - - - - - -
1. 2013 年 12 月 31 日 - - 98,455.78 - - 98,455.78
2.本期增加金额 - - - - - -
3.本期处置或报废 - - (15,424.64) - - (15,424.64)
4. 2014 年 12 月 31 日 - - 83,031.14 - - 83,031.14
四、账面价值
1. 2014 年 12 月 31 日 - 2,163,953,075.05 774,870,931.38 3,733,454.86 96,844,171.38 3,039,401,632.67
2. 2013 年 12 月 31 日 - 2,206,644,626.53 790,459,104.21 4,523,188.80 90,221,694.78 3,091,848,614.32
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
人民币元
项目 账面净值
2014 年 12 月 31 日：
机器设备 5,357,136.38
2015 年 6 月 30 日：
土地 240,852,354.39
房屋建筑物 124,560,741.77
机器设备 8,423,606.23
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
于 2015 年 6 月 30 日，子公司时尚之旅酒店管理有限公司(―时尚之旅‖)的净值为人民币 221,079,805.81 元
的房屋建筑物产权证明尚在办理中。
于 2014 年 12 月 31 日，子公司时尚之旅的净值为人民币 201,266,034.41 元的房屋建筑物产权证明尚在办
理中。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
12、在建工程
(1) 在建工程情况
人民币元
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
一、固定资产装修
―锦江之星‖ 深圳皇岗口岸酒店装修工程 24,950,998.73 - 24,950,998.73 17,037,103.27 - 17,037,103.27
―锦江之星‖ 沈阳中山公园酒店装修工程 23,074,953.87 - 23,074,953.87 13,713,926.14 - 13,713,926.14
―锦江之星‖ 佛山南海桂城地铁站酒店装修工程 20,710,317.28 - 20,710,317.28 18,380,495.01 - 18,380,495.01
―金广快捷‖ 临汾解放路店装修工程 20,031,283.12 - 20,031,283.12 19,000,699.98 - 19,000,699.98
―锦江之星‖ 天津空港店装修工程 17,533,611.03 - 17,533,611.03 16,150,036.91 - 16,150,036.91
―锦江之星‖ 上海九亭沪松公路酒店装修工程 16,203,916.47 - 16,203,916.47 11,970,235.10 - 11,970,235.10
―锦江之星‖ 上海真南路店装修工程 16,165,390.29 - 16,165,390.29 15,176,501.58 - 15,176,501.58
―锦江之星‖ 杭州滨江江陵路店装修工程 11,358,003.90 - 11,358,003.90 9,901,097.33 - 9,901,097.33
―锦江之星‖ 上海张衡路店装修工程 3,339.00 - 3,339.00 20,820,341.37 - 20,820,341.37
―锦江之星‖ 长春经济开发区酒店装修工程 - - - 19,160,108.93 - 19,160,108.93
―锦江之星‖ 四川宜宾市委酒店装修工程 - - - 14,076,422.38 - 14,076,422.38
―锦江之星‖ 拉萨市北京路酒店装修工程 - - - 13,192,553.31 - 13,192,553.31
―锦江之星‖ 绍兴市新昌县鼓山路酒店装修工程 - - - 11,176,542.00 - 11,176,542.00
Louvre Htels Group 酒店装修工程 24,035,052.75 - 24,035,052.75 - - -
―锦江都城‖ 长沙开福店装修工程 83,251,799.28 - 83,251,799.28 83,251,799.28 - 83,251,799.28
―锦江都城‖ 新城饭店装修工程 75,769,772.30 - 75,769,772.30 40,073,243.18 - 40,073,243.18
―锦江都城‖ 新亚大酒店装修工程 39,569,455.48 - 39,569,455.48 12,601,291.68 - 12,601,291.68
―锦江都城‖ 南华亭宾馆装修工程 11,089,527.16 - 11,089,527.16 7,005,388.67 - 7,005,388.67
七天四季酒店(广州)有限公司商用物业建设工程 12,681,275.79 12,681,275.79 9,949,309.81 9,949,309.81
其他装修工程 127,034,756.35 - 127,034,756.35 99,886,823.31 - 99,886,823.31
固定资产装修合计 523,463,452.80 - 523,463,452.80 452,523,919.24 - 452,523,919.24
二、软件
1.集团酒店管理系统更新改造 14,899,549.54 - 14,899,549.54 8,711,318.09 - 8,711,318.09
2.锦江之星 EPM 企业绩效管理系统项目工程 4,951,644.36 - 4,951,644.36 3,849,216.20 - 3,849,216.20
3.锦江之星 BI 商务智能平台项目工程及其他 9,362,324.84 - 9,362,324.84 5,455,803.32 - 5,455,803.32
软件合计 29,213,518.74 - 29,213,518.74 18,016,337.61 - 18,016,337.61
总计 552,676,971.54 - 552,676,971.54 470,540,256.85 - 470,540,256.85
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
12、在建工程 - 续
(2) 重大在建工程项目变动情况
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
本期转入 本期转入 本期转入 本期 外币汇率 利息资本化 其中:本期利息 本期利息
项目名称 2014 年 12 月 31 日 收购子公司增加 本期购建 2015 年 6 月 30 日 资金来源
固定资产 无形资产 长期待摊费用 其他减少 折算差额 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
自筹
―锦江都城‖ 长沙开福店装修工程 83,251,799.28 - - - - - - - 83,251,799.28 - - -
资金
自筹
―锦江都城‖ 新城饭店装修工程 40,073,243.18 - 35,696,529.12 - - - - - 75,769,772.30 - - -
资金
自筹
―锦江都城‖ 新亚大酒店装修工程 12,601,291.68 - 26,968,163.80 - - - - - 39,569,455.48 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 深圳皇岗口岸酒店装修工程 17,037,103.27 - 7,913,895.46 - - - - - 24,950,998.73 - - -
资金
自筹
Louvre Htels Group 酒店装修工程 - 25,944,779.68 11,124,527.31 (12,801,451.14) - - - (232,803.10) 24,035,052.75 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 沈阳中山公园酒店装修工程 13,713,926.14 - 9,361,027.73 - - - - - 23,074,953.87 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 佛山南海桂城地铁站酒店装修工程 18,380,495.01 - 2,329,822.27 - - - - - 20,710,317.28 - - -
资金
自筹
―金广快捷‖ 临汾解放路店装修工程 19,000,699.98 - 1,030,583.14 - - - - - 20,031,283.12 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 天津空港店装修工程 16,150,036.91 - 1,383,574.12 - - - - - 17,533,611.03 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 上海九亭沪松公路酒店装修工程 11,970,235.10 - 4,233,681.37 - - - - - 16,203,916.47 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 上海真南路店装修工程 15,176,501.58 - 988,888.71 - - - - - 16,165,390.29 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 杭州滨江江陵路店装修工程 9,901,097.33 - 1,456,906.57 - - - - - 11,358,003.90 - - -
资金
自筹
―锦江都城‖ 南华亭宾馆装修工程 7,005,388.67 - 4,084,138.49 - - - - - 11,089,527.16 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 上海张衡路店装修工程 20,820,341.37 - - (3,168,212.50) - (17,193,053.21) (455,736.66) - 3,339.00 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 长春经济开发区酒店装修工程 19,160,108.93 - - (3,951,871.36) - (14,133,849.44) (1,074,388.13) - - - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 四川宜宾市委酒店装修工程 14,076,422.38 - 1,272,010.58 (3,068,932.60) - (12,279,500.36) - - - - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 拉萨市北京路酒店装修工程 13,192,553.31 - 7,191,337.77 (4,077,558.50) - (16,306,332.58) - - - - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 绍兴市新昌县鼓山路酒店装修工程 11,176,542.00 - 769,387.34 (2,531,848.73) - (9,414,080.61) - - - - - -
资金
自筹
集团酒店管理系统更新改造 8,711,318.09 - 6,665,154.53 - (476,923.08) - - - 14,899,549.54 - - -
资金
七天四季酒店(广州)有限公司商用物业建设 自筹
9,949,309.81 - 2,731,965.98 - - - - - 12,681,275.79 - - -
工程 资金
109,191,842.83 67,235,850.03 208,928,486.51 (51,485,402.39) (6,264,642.31) (185,409,331.28) (18,190.80) (829,887.04) 141,348,725.55 自筹
其他在建工程 - - -
资金
合计 470,540,256.85 93,180,629.71 334,130,080.80 (81,085,277.22) (6,741,565.39) (254,736,147.48) (1,548,315.59) (1,062,690.14) 552,676,971.54
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
12、在建工程 - 续
(2) 重大在建工程项目变动情况 - 续
2014 年度： 人民币元
本年转入 本年转入 本年转入 本年 利息资本化 其中:本年利息 本年利息
项目名称 2013 年 12 月 31 日 本年购建 2014 年 12 月 31 日 资金来源
固定资产 无形资产 长期待摊费用 其他减少 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
自筹
―锦江都城‖ 长沙开福店装修工程 79,449,157.84 3,802,641.44 - - - - 83,251,799.28 - - -
资金
自筹
―锦江都城‖ 新城饭店装修工程 3,045,531.48 37,027,711.70 - - - - 40,073,243.18 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 上海张衡路店装修工程 - 20,820,341.37 - - - - 20,820,341.37 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 长春经济开发区酒店装修工程 - 19,160,108.93 - - - - 19,160,108.93 - - -
资金
自筹
―金广快捷‖ 临汾解放路店装修工程 16,716,110.29 2,284,589.69 - - - - 19,000,699.98 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 佛山南海桂城地铁站酒店装修工程 - 18,380,495.01 - - - - 18,380,495.01 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 深圳皇岗口岸酒店装修工程 - 17,037,103.27 - - - - 17,037,103.27 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 天津空港店装修工程 6,355,228.88 9,794,808.03 - - - - 16,150,036.91 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 上海真南路店装修工程 13,118,659.71 2,069,771.87 - - - - 15,188,431.58 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 四川宜宾市委酒店装修工程 - 14,076,422.38 - - - - 14,076,422.38 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 沈阳中山公园酒店装修工程 - 13,713,926.14 - - - - 13,713,926.14 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 拉萨市北京路酒店装修工程 - 13,192,553.31 - - - - 13,192,553.31 - - -
资金
自筹
―锦江都城‖ 新亚大酒店装修工程 4,138,300.00 8,462,991.68 - - - - 12,601,291.68 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 上海九亭沪松公路酒店装修工程 - 11,970,235.10 - - - - 11,970,235.10 - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 绍兴市新昌县鼓山路酒店装修工程 - 11,176,542.00 - - - - 11,176,542.00 - - -
资金
自筹
―金广快捷‖ 沈阳怀远店(双品牌)装修工程 23,475,851.71 198,338.98 (4,623,103.14) - (19,051,087.55) - - - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 绵阳科技大楼立交桥店(双品牌)装修工程 20,062,172.95 499,644.67 (4,399,077.23) - (16,162,740.39) - - - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 营口辽河大街店装修工程 18,283,382.48 479,251.26 (3,528,800.22) - (15,233,833.52) - - - - -
资金
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
12、在建工程 - 续
(2) 重大在建工程项目变动情况 - 续
2014 年度： 人民币元
本年转入 本年转入 本年转入 本年 利息资本化 其中:本年利息 本年利息
项目名称 2013 年 12 月 31 日 本年购建 2014 年 12 月 31 日 资金来源
固定资产 无形资产 长期待摊费用 其他减少 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
自筹
―金广快捷‖ 沈阳大东门店装修工程 17,933,066.27 572,950.48 (3,689,248.78) - (14,816,767.97) - - - - -
资金
自筹
―锦江都城‖ 闵行饭店装修工程 17,437,180.00 28,653,006.95 (46,090,186.95) - - - - - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 宁波北仑凤凰山主题乐园店装修工程 16,359,479.71 - (3,353,583.82) - (12,296,427.03) (709,468.86) - - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 西安大庆路店装修工程 15,699,403.06 - (3,404,248.30) - (12,047,255.04) (247,899.72) - - - -
资金
自筹
―金广快捷‖ 双流国际机场店装修工程 15,558,241.78 514,034.68 (2,997,225.60) - (13,075,050.86) - - - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 攀枝花东区政府店装修工程 15,120,259.87 764,232.83 (3,908,987.40) - (11,975,505.30) - - - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 泉州开元寺店装修工程 13,886,278.63 3,965,511.52 (3,601,733.22) - (14,250,056.93) - - - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 泰州兴化英武大桥店装修工程 13,810,232.45 514,128.74 (2,503,655.53) - (11,820,705.66) - - - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 秦皇岛山海关店装修工程 12,457,876.82 - (2,628,162.60) - (9,553,853.97) (275,860.25) - - - -
资金
自筹
―锦江之星‖ 秦皇岛东港路店装修工程 12,368,051.59 519,181.27 (3,112,241.28) - (9,774,991.58) - - - - -
资金
其他在建工程 44,283,462.48 478,589,804.89 (95,807,998.56) (7,724,214.16) (274,594,027.92) - 144,747,026.73
合计 379,557,928.00 718,240,328.19 (183,648,252.63) (7,724,214.16) (434,652,303.72) (1,233,228.83) 470,540,256.85
(3) 于 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年，本集团未计提在建工程减值准备。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
13、无形资产
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
长期租约 专利以及相关
项目 土地使用权 商标和品牌 软件 特许经营权 合计
受益权 权利
一、账面原值
1. 2014 年 12 月 31 日 281,636,095.17 168,012,748.91 2,178,933,016.38 - 100,494,931.37 62,597,332.12 2,791,674,123.95
2.本期增加金额
(1)购置 - - - 145,981.04 77,649.48 - 223,630.52
(2)在建工程转入 - - - 5,416,413.05 1,325,152.34 - 6,741,565.39
(3)收购子公司增加 - 45,287,071.91 2,039,055,928.80 240,037,769.90 2,583,459.55 - 2,326,964,230.16
3.本期减少金额
(1)处置 - - - (191,916.69) (20,007.92) - (211,924.61)
4.外币汇率折算差额 - (362,557.53) (16,401,030.49) (1,794,592.73) (36,196.26) - (18,594,377.01)
5. 2015 年 6 月 30 日 281,636,095.17 212,937,263.29 4,201,587,914.69 243,613,654.57 104,424,988.56 62,597,332.12 5,106,797,248.40
二、累计摊销
1. 2014 年 12 月 31 日 66,040,097.61 41,643,846.13 - - 32,831,434.90 18,779,199.63 159,294,578.27
2.本期增加金额
(1)计提 3,427,802.88 10,563,959.49 - 10,327,592.55 7,881,606.51 6,259,733.21 38,460,694.64
(2)收购子公司增加 - 2,457,999.32 - 161,660,735.78 1,524,550.20 - 165,643,285.30
3.本期减少金额
(1)处置 - - - (191,916.69) (20,007.92) - (211,924.61)
4.外币汇率折算差额 - (18,797.20) - (1,119,437.46) (27,809.29) - (1,166,043.95)
5. 2015 年 6 月 30 日 69,467,900.49 54,647,007.74 - 170,676,974.18 42,189,774.40 25,038,932.84 362,020,589.65
三、减值准备
1. 2014 年 12 月 31 日 - - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - - -
4. 2015 年 6 月 30 日 - - - - - - -
四、账面价值
1. 2015 年 6 月 30 日 212,168,194.68 158,290,255.55 4,201,587,914.69 72,936,680.39 62,235,214.16 37,558,399.28 4,744,776,658.75
2. 2014 年 12 月 31 日 215,595,997.56 126,368,902.78 2,178,933,016.38 - 67,663,496.47 43,818,132.49 2,632,379,545.68
2014 年度： 人民币元
长期租约
项目 土地使用权 商标和品牌 软件 特许经营权 合计
受益权
一、账面原值
1. 2013 年 12 月 31 日 281,636,095.17 168,012,748.91 2,178,933,016.38 49,885,022.45 62,597,332.12 2,741,064,215.03
2.本期增加金额
(1)购置 - - - 2,620,459.23 - 2,620,459.23
(2)在建工程转入 - - - 7,724,214.16 - 7,724,214.16
(3)收购子公司增加 - - - 40,265,235.53 - 40,265,235.53
3. 2014 年 12 月 31 日 281,636,095.17 168,012,748.91 2,178,933,016.38 100,494,931.37 62,597,332.12 2,791,674,123.95
二、累计摊销
1. 2013 年 12 月 31 日 59,085,985.45 20,553,012.44 - 20,040,635.20 6,259,733.21 105,939,366.30
2.本期增加金额
(1)计提 6,954,112.16 21,090,833.69 - 11,049,580.83 12,519,466.42 51,613,993.10
(2)收购子公司增加 - - - 1,741,218.87 - 1,741,218.87
3.2014 年 12 月 31 日 66,040,097.61 41,643,846.13 - 32,831,434.90 18,779,199.63 159,294,578.27
三、减值准备
1. 2013 年 12 月 31 日
2.本期增加金额 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
4. 2014 年 12 月 31 日 - - - - - -
四、账面价值 - - - - - -
1. 2014 年 12 月 31 日 215,595,997.56 126,368,902.78 2,178,933,016.38 67,663,496.47 43,818,132.49 2,632,379,545.68
2. 2013 年 12 月 31 日 222,550,109.72 147,459,736.47 2,178,933,016.38 29,844,387.25 56,337,598.91 2,635,124,848.73
本集团于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日并无需要计提减值准备的无形资产。
由于无法预见其未来经济利益期限，本集团将收购 GDL 所评估确认的商标以及 Keystone 收购 7 Days Group
所评估确认的七天连锁酒店品牌视为使用寿命不确定的无形资产。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
14、商誉
(1) 商誉账面原值
人民币元
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
被投资单位名称或形成商誉的事项
原值 原值
GDL(注1) 3,982,853,045.39 -
山西金广快捷酒店管理有限公司(―金广快捷‖) 40,171,417.85 40,171,417.85
时尚之旅 51,785,803.21 51,785,803.21
深圳市华侨城市客栈有限公司(―城市客栈‖) 3,740,756.59 3,740,756.59
7 Days Group(注2) 825,869,975.48 825,869,975.48
CHL (注3) 54,939,053.05 54,939,053.05
H12 GmbH (注4) 12,475,156.78 -
合计 4,971,835,208.35 976,507,006.18
注 1：本集团于 2015 年 2 月 28 日非同一控制下企业合并 GDL，将合并成本大于合并中取得对方可辨认净资
产公允价值份额的差异确定为商誉(详情参见附注(六)1)。
注 2：Keystone 于 2013 年非同一控制下企业合并 7 Days Group，将合并成本大于合并中取得对方可辨认净
资产公允价值份额的差异确定为商誉。
注 3：Keystone 于 2014 年非同一控制下企业合并 CHL，将合并成本大于合并中取得对方可辨认净资产公允
价值份额的差异确定为商誉(详情参见附注(六)2)。
注 4：Keystone 于 2015 年非同一控制下企业合并 H12 GmbH，将合并成本大于合并中取得对方可辨认净资
产公允价值份额的差异确定为商誉(详情参见附注(六)1)。
(2) 商誉减值准备
将商誉分摊到资产组
为减值测试的目的，本集团将商誉分摊至七个资产组，于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，分配到
这七个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：
人民币元
被投资单位名称或形成 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
商誉的事项 原值 减值准备 账面价值 原值 减值准备 账面价值
GDL 3,982,853,045.39 - 3,982,853,045.39 - - -
金广快捷 40,171,417.85 - 40,171,417.85 40,171,417.85 - 40,171,417.85
时尚之旅 51,785,803.21 - 51,785,803.21 51,785,803.21 - 51,785,803.21
城市客栈 3,740,756.59 - 3,740,756.59 3,740,756.59 - 3,740,756.59
7 Days Group 825,869,975.48 - 825,869,975.48 825,869,975.48 - 825,869,975.48
CHL 54,939,053.05 - 54,939,053.05 54,939,053.05 - 54,939,053.05
H12 GmbH 12,475,156.78 - 12,475,156.78 - - -
合计 4,971,835,208.35 - 4,971,835,208.35 976,507,006.18 - 976,507,006.18
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
14、商誉 - 续
(2) 商誉减值准备 - 续
本集团主要资产组商誉减值准备情况如下：
资产组 GDL
GDL 系于 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间内非同一控制下企业合并新增的资产组。于 2015 年 6 月 30
日，本集团管理层对商誉进行减值测试，根据测试，包含分摊的商誉的资产组的可回收金额高于其账面价值，
相关商誉未发生减值。
资产组金广快捷、时尚之旅以及城市客栈
于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团管理层评估资产组金广快捷、时尚之旅以及城市客栈资
产组的可收回金额，其可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12
月 31 日，本集团管理层对商誉进行减值测试，根据测试，包含分摊的商誉的资产组的可回收金额高于其账
面价值，相关商誉未发生减值。
资产组 7 Days Group 以及 CHL
于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，Keystone 管理层评估资产组 7 Days Group 以及 CHL 的可收回
金额以预计未来现金流量现值的方法确定。Keystone 根据管理层批准的最近未来5 年财务预算和15.61%税后
折现率预计该资产组的未来现金流量现值。超过5 年财务预算之后年份的现金流均保持稳定。对可收回金额
的预计结果并没有导致确认减值损失。但预计该资产组未来现金流量所依据的关键假设可能会发生改变，管
理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能导致资产组的账面价值超过其可收回金额。
资产组 H12 GmbH
由于购入时间较短，截至 2015 年 6 月 30 日，Keystone 未对其实施减值测试。
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
15、长期待摊费用
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加金额(注 1) 本期摊销金额 其他减少金额(注 2) 2015 年 6 月 30 日
经营租入固定
2,612,463,115.00 324,269,700.41 (242,490,114.38) (10,556,882.24) 2,683,685,818.79
资产改良支出
经营租入固定
128,598,645.17 23,961,003.82 (23,895,230.27) (243,550.00) 128,420,868.72
资产装修支出
其他 18,355,720.93 - (2,389,570.42) - 15,966,150.51
小计 2,759,417,481.10 348,230,704.23 (268,774,915.07) (10,800,432.24) 2,828,072,838.02
减值准备 (62,470,458.77) (3,918,066.09) - 2,882,968.56 (63,505,556.30)
合计 2,696,947,022.33 344,312,638.14 (268,774,915.07) (7,917,463.68) 2,764,567,281.72
注 1：本期增加金额包括在建工程完工转入长期待摊费用人民币 254,736,147.48 元，因购买子公司而增加
人民币 88,537,061.57 元，购置增加长期待摊费用人民币 896,986.69 元，以及因工程竣工结算调整而增加的
长期待摊费用人民币 4,060,508.49 元。
注 2：其他减少金额包括因工程竣工结算调整而减少的长期待摊费用人民币 1,668,959.48 元，因处置而减
少的长期待摊费用净额人民币 8,411,694.40 元以及外币报表折算差额 719,778.36 元。
2014 年度： 人民币元
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加金额(注 1) 本期摊销金额 其他减少金额(注 2) 2014 年 12 月 31 日
经营租入固定
2,703,920,929.49 414,921,364.86 (419,584,455.46) (86,794,723.89) 2,612,463,115.00
资产改良支出
经营租入固定
106,679,453.24 62,393,936.98 (40,298,570.48) (176,174.57) 128,598,645.17
资产装修支出
其他 17,290,484.37 2,884,091.29 (1,758,455.93) (60,398.80) 18,355,720.93
小计 2,827,890,867.10 480,199,393.13 (461,641,481.87) (87,031,297.26) 2,759,417,481.10
减值准备 (117,985,393.61) (7,513,741.55) - 63,028,676.39 (62,470,458.77)
合计 2,709,905,473.49 472,685,651.58 (461,641,481.87) (24,002,620.87) 2,696,947,022.33
注 1：本期增加金额包括在建工程完工转入长期待摊费用人民币 434,652,303.72 元，因购买子公司而增加
人民币 44,313,963.56 元，以及购置增加长期待摊费用人民币 1,233,125.85 元。
注 2：其他减少金额包括因工程竣工结算调整而减少的长期待摊费用人民币 9,627,487.30 元，因处置而减
少的长期待摊费用人民币 77,403,809.96 元。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
16、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
人民币元
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应付职工薪酬 219,740,803.45 69,451,809.31 72,409,897.00 18,048,958.84
预收会员卡及积分递延收益 77,100,436.17 19,283,207.65 81,794,029.35 20,619,508.41
经营租赁费用 132,055,775.76 32,577,385.29 120,826,159.88 29,769,981.32
政府补助 23,121,312.44 5,780,328.11 25,746,666.67 6,436,666.67
资产减值准备 10,626,497.88 2,669,683.40 9,860,325.55 2,465,107.39
固定资产折旧税会差异 97,492,579.57 24,375,686.35 99,179,992.17 24,797,539.50
资本化利息支出 3,266,901.34 816,725.34 3,459,899.44 864,974.86
预提费用 94,279,669.32 23,569,917.33 101,150,603.56 25,287,650.89
非同一控制下企业合并中非
18,856,161.39 4,714,040.35 20,183,890.60 5,045,972.65
流动负债公允价值调整
可抵扣亏损 1,705,873,628.20 561,511,877.96 150,947,379.21 37,715,916.01
其他 41,399,194.26 12,276,750.25 17,710,992.73 4,437,761.52
合计 2,423,812,959.78 757,027,411.34 703,269,836.16 175,490,038.06
(2) 未经抵销的递延所得税负债
人民币元
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
计入其他综合收益的可供出
1,688,306,590.79 422,076,647.70 2,183,093,159.04 545,773,289.77
售金融资产公允价值变动
非同一控制下企业合并中非
6,323,992,740.13 1,913,488,945.73 2,825,496,313.84 706,374,078.45
流动资产公允价值调整
融资租赁费用 95,056,726.71 32,728,031.00 - -
固定资产折旧税会差异 125,595,619.27 43,211,845.13 - -
其他 60,476,901.95 19,261,958.15 17,289,536.20 4,322,384.05
合计 8,293,428,578.85 2,430,767,427.71 5,025,879,009.08 1,256,469,752.27
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币元
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
项目 负债互抵金额 资产或负债 和负债互抵金额 资产或负债
递延所得税资产 246,617,503.76 510,409,907.58 14,892,204.27 160,597,833.79
递延所得税负债 246,617,503.76 2,184,149,923.95 14,892,204.27 1,241,577,548.00
(4) 未确认递延所得税资产明细
人民币元
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 501,768,280.85 249,888,948.10
可抵扣暂时性差异 56,124,702.05 55,097,882.31
合计 557,892,982.90 304,986,830.41
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
16、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
2015 年 13,261,528.23 10,359,658.76
2016 年 40,435,134.92 44,380,058.86
2017 年 72,167,709.52 77,698,922.14
2018 年 58,634,074.93 41,992,001.85
2019 年 115,948,576.64 75,458,306.49
2020 年及以后 201,321,256.61 -
合计 501,768,280.85 249,888,948.10
(6)未确认递延所得税负债
于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，Keystone 与中国大陆境内子公司的未分配利润有关的暂
时性差异分别为人民币 1,296,720,372.55 元及人民币 1,129,882,094.99 元。由于 Keystone 能够控制这些子公
司的股利政策，并已决定有关利润很可能不会在可预见的将来进行分配，故尚未就因分配这些留存收益而
应付的所得税人民币 129,672,037.25 元及人民币 112,988,209.50 元确认递延所得税负债。
17、其他非流动资产
人民币元
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
地下建筑租赁使用费 51,838,874.58 52,573,521.77
保证金及押金 31,315,640.18 9,000,000.00
委托贷款 43,656,598.09 11,521,988.22
预付租金 41,231,190.82 45,237,949.16
其他 4,560,562.81 20,000.00
合计 172,602,866.48 118,353,459.15
18、资产减值准备明细
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
2014 年 本期收购子 外币汇率 2015 年
项目 本期计提 本期转回 本期转销
12 月 31 日 公司增加 折算差额 6 月 30 日
坏账准备 4,497,982.21 85,773,379.61 8,869,750.92 (8,712,235.02) - 225,086.39 90,653,964.11
存货跌价准备 134,346.35 2,644,071.22 - (41,119.00) - 10,058.00 2,747,356.57
其他流动资产减值准备 3,500,000.00 - - - - - 3,500,000.00
可供出售金融资产
- 3,724.59 - - - (29.96) 3,694.63
减值准备
固定资产减值准备 83,031.14 - - - - - 83,031.14
长期待摊费用减值准备 62,470,458.77 - 3,918,066.09 - (2,882,968.56) - 63,505,556.30
合计 70,685,818.47 88,421,175.42 12,787,817.01 (8,753,354.02) (2,882,968.56) 235,114.43 160,493,602.75
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
18、资产减值准备明细 - 续
2014 年度： 人民币元
2013 年 本期收购子 外币汇率 2014 年
项目 本期计提 本期转回 本期转销
12 月 31 日 公司增加 折算差额 12 月 31 日
坏账准备 12,335,427.26 - 439,822.19 (432,944.96) (7,844,322.28) - 4,497,982.21
存货跌价准备 144,411.55 - - (10,065.20) - - 134,346.35
其他流动资产减值准备 - - 3,500,000.00 - - - 3,500,000.00
可供出售金融资产
5,000,000.00 - - - (5,000,000.00) - -
减值准备
固定资产减值准备 98,455.78 - - - (15,424.64) - 83,031.14
长期待摊费用减值准备 117,985,393.61 - 7,513,741.55 - (63,028,676.39) - 62,470,458.77
合计 135,563,688.20 - 11,453,563.74 (443,010.16) (75,888,423.31) - 70,685,818.47
19、短期借款
短期借款分类： 人民币元
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
信用借款—银行(注 1) 3,111,316,049.75 800,000,000.00
信用借款—关联企业(注 2) 2,000,000,000.00 -
合计 5,111,316,049.75 800,000,000.00
注 1：于 2015 年 6 月 30 日，本集团信用借款中自财务公司取得的借款金额为人民币 600,000,000.00 元，
年利率为 3.92%。于 2014 年 12 月 31 日，本集团信用借款中自财务公司取得的借款金额为人民币
800,000,000.00 元，年利率为 3.92%-4.76%。
注 2：于 2015 年 6 月 30 日，本集团分别自锦江国际及锦江酒店集团通过财务公司取得的委托借款，金额
均为人民币 1,000,000,000.00 元，借款利率均为 5.04%。
20、应付账款
应付账款明细如下：
人民币元
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
应付经营货款 944,747,796.04 599,728,612.28
应付工程项目款 402,210,996.24 444,824,335.04
合计 1,346,958,792.28 1,044,552,947.32
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
21、预收款项
预收款项明细如下：
人民币元
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
预收房款及会员卡 305,951,851.16 241,809,121.86
预收加盟费 106,881,119.20 61,323,923.67
预收代加盟店采购存货款 195,172,123.46 148,911,394.40
其他 6,258,478.90 -
合计 614,263,572.72 452,044,439.93
22、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
1、短期薪酬 210,630,505.74 1,274,030,246.00 1,107,176,613.38 377,484,138.36
2、离职后福利-设定提存计划 43,954,694.96 50,433,934.17 48,998,374.14 45,390,254.99
3、辞退福利 13,745,116.19 885,252.08 2,569,095.63 12,061,272.64
4、1 年内到期的其他长期福利
9,938,108.46 2,263,535.28 2,361,390.70 9,840,253.04
(附注(五)30)
合计 278,268,425.35 1,327,612,967.53 1,161,105,473.85 444,775,919.03
2014 年度： 人民币元
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
1、短期薪酬 214,444,205.63 1,315,567,500.96 1,319,381,200.85 210,630,505.74
2、离职后福利-设定提存计划 51,710,446.38 101,506,121.94 109,261,873.36 43,954,694.96
3、辞退福利 12,771,899.12 8,346,577.41 7,373,360.34 13,745,116.19
4、1 年内到期的其他长期福利
3,504,270.28 7,636,130.87 1,202,292.69 9,938,108.46
(附注(五)30)
合计 282,430,821.41 1,433,056,331.18 1,437,218,727.24 278,268,425.35
(2) 短期薪酬列示
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
1、工资、奖金、津贴和补贴 156,993,542.49 1,092,286,496.11 926,278,688.94 323,001,349.66
2、职工福利费 - 123,213,368.04 123,016,230.29 197,137.75
3、社会保险费 28,387,219.15 26,273,150.91 25,903,800.77 28,756,569.29
其中：医疗保险费 24,511,189.87 22,906,801.30 22,626,672.07 24,791,319.10
工伤保险费 1,435,448.55 1,445,393.21 1,395,904.17 1,484,937.59
生育保险费 2,440,580.73 1,920,956.40 1,881,224.53 2,480,312.60
4、住房公积金 23,295,320.24 21,826,559.99 21,806,711.27 23,315,168.96
5、工会经费和职工教育经费 1,853,656.04 6,485,909.03 6,125,652.37 2,213,912.70
6、其他 100,767.82 3,944,761.92 4,045,529.74 -
合计 210,630,505.74 1,274,030,246.00 1,107,176,613.38 377,484,138.36
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
22、应付职工薪酬 - 续
(2) 短期薪酬列示 - 续
2014 年度： 人民币元
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
1、工资、奖金、津贴和补贴 157,051,604.63 1,152,709,631.15 1,152,767,693.29 156,993,542.49
2、职工福利费 - 57,980,954.67 57,980,954.67 -
3、社会保险费 30,842,644.02 60,238,086.82 62,693,511.69 28,387,219.15
其中：医疗保险费 26,807,022.87 52,507,938.80 54,803,771.80 24,511,189.87
工伤保险费 1,532,978.01 3,287,605.17 3,385,134.63 1,435,448.55
生育保险费 2,502,643.14 4,442,542.85 4,504,605.26 2,440,580.73
4、住房公积金 24,517,654.87 32,672,711.36 33,895,045.99 23,295,320.24
5、工会经费和职工教育经费 2,023,534.29 11,723,732.96 11,893,611.21 1,853,656.04
6、其他 8,767.82 242,384.00 150,384.00 100,767.82
合计 214,444,205.63 1,315,567,500.96 1,319,381,200.85 210,630,505.74
(3) 设定提存计划
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
1、养老保险费 40,451,504.47 47,229,698.77 45,890,338.39 41,790,864.85
2、失业保险费 3,503,190.49 3,204,235.40 3,108,035.75 3,599,390.14
合计 43,954,694.96 50,433,934.17 48,998,374.14 45,390,254.99
2014 年度： 人民币元
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
1、养老保险费 47,863,204.05 93,948,504.08 101,360,203.66 40,451,504.47
2、失业保险费 3,847,242.33 7,557,617.86 7,901,669.70 3,503,190.49
合计 51,710,446.38 101,506,121.94 109,261,873.36 43,954,694.96
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据这些计划，本集团分别按员工上一年
度月平均工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付
义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 47,229,698.77
元及人民币 3,204,235.40 元。于 2015 年 6 月 30 日，本集团尚有人民币 41,790,864.85 元及人民币 3,599,390.14
元的应缴存费用是尚未支付给养老保险及失业保险计划的。
本集团 2014 年度应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 93,948,504.08 元及人民币 7,557,617.86
元。于 2014 年 12 月 31 日，本集团尚有人民币 40,451,504.47 元及人民币 3,503,190.49 元的应缴存费用是
尚未支付给养老保险及失业保险计划的。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
23、应交税费
人民币元
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 1,757,661.09 2,698,682.68
营业税 25,707,607.51 28,221,824.87
企业所得税 108,837,595.07 154,168,761.97
房产税 4,919,834.18 7,239,067.66
境内其他税费 25,858,480.70 33,195,389.80
境外其他税费 152,272,731.11 -
合计 319,353,909.66 225,523,726.98
24、应付利息
人民币元
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
长期借款应付利息 20,531,004.57 3,081,584.51
短期借款应付利息 6,946,683.75 559,618.64
合计 27,477,688.32 3,641,203.15
25、应付股利
人民币元
单位名称 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
应付 A 股股东股利 259,778,337.41 371,241.41
应付流通 B 股股利 62,400,000.00 -
应付 GDL 之非全资子公司少数股东股利 808,168.37 -
合计 322,986,505.78 371,241.41
26、其他应付款
(1) 其他应付款明细如下：
人民币元
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
预提重大资产置换及附属交易涉及税金 58,623,448.29 58,623,448.29
预提费用 82,514,390.29 73,819,092.78
预提股权收购项目中介机构费用 23,313,712.37 39,804,000.00
定金和押金 92,572,491.46 77,619,307.68
应付时尚之旅股权转让款 9,796,303.25 9,796,303.25
项目合作款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付酒店收购款 19,826,005.50 36,071,221.50
代垫款 79,783,097.36 6,483,833.82
其他 63,767,725.32 33,767,105.38
并购对价(注(3)) 2,406,579,062.45 2,406,579,062.45
合计 2,866,776,236.29 2,772,563,375.15
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
26、其他应付款 - 续
(2) 于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过 1 年的的大额其他应付款包括：
①. 本公司预提尚未支付的最终金额尚需待相关税金的清算工作完成后确定的重大资产置换及附属交
易涉及税金人民币 58,623,448.29 元。
②. Keystone 下属子公司 2013 年收到第三方合作方关于双方合作开发商用物业项目的合作款
30,000,000.00 元。截至 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日该合作项目尚未实施。该款项未来
将用于合作项目支出用途。
③. 本公司应付时尚之旅股权转让款余额人民币 9,796,303.25 元，该股权转让款余额作为交易保证金将
于时尚之旅瑕疵物业等事项解除后进行支付。
④. 长账龄的酒店收购应付款人民币 15,362,764.00 元，是由于出让方未完全履行合同规定，故 Keystone
尚未支付的合同尾款。
(3) 如附注(二)所述，本备考财务报表假设本公司购买 Keystone 81%股权的重大资产购买交易已经于 2014
年 1 月 1 日完成，本次交易对价人民币 2,406,579,062.45 元，作为其他应付款列示。
(4) 除(2)中所述项目外，本集团于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日大额的其他应付款包括预提中
介机构费用人民币 23,313,912.37 元及 39,804,000.00 元。
(5) 除(2)、(3)、(4)中所述项目外，本财务报告期末本集团的其他应付款主要系与日常经营有关的预提租金
等费用、代垫款项、定金和押金等零星款项。
27、一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债明细如下：
人民币元
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 144,054,350.60 91,785,000.00
一年内到期的长期应付款 9,396,703.50 598,076.58
一年内到期的递延收益 4,366,000.00 4,366,000.00
合计 157,817,054.10 96,749,076.58
(2）一年内到期的长期借款的情况详见附注(五)28。
(3) 一年内到期的长期应付款的情况详见附注(五)29。
(4) 一年内到期的递延收益的情况详见附注(五)32。
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
28、长期借款
人民币元
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
委托借款(注 1) 4,500,000.00 4,500,000.00
质押借款(注 2) 10,594,427,282.06 1,778,231,210.19
抵押借款(注 3) 79,021,143.80 -
信用借款(注 4) 867,300,000.00 -
小计 11,545,248,425.86 1,782,731,210.19
减：1 年内到期的长期借款 144,054,350.60 91,785,000.00
合计 11,401,194,075.26 1,690,946,210.19
注 1：于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团向沈阳副食品集团公司取得的借款余额为人民币
4,500,000.00 元，借款期限自 2014 年 12 月 30 日至 2017 年 12 月 29 日止，年利率为 4.675%。
注 2：于 2015 年 5 月 19 日，本集团向中国工商银行股份有限公司等银团借入借款欧元 1,289,125,906.25
元，折合人民币 8,856,166,063.34 元。该借款以定期存款人民币 4,723,560,000.00 元以及子公司海路
投资之所有权作为质押，并由锦江国际提供担保。借款期限自 2015 年 5 月 19 日至 2018 年 5 月 18
日，年利率为 1.139%。
Keystone 于 2014 年 9 月以银行借款保证金作为质押向以台湾银行为牵头银行的十二家银行机构组成
的银团借入美元 300,000,000.00 元长期借款（以下简称“台湾银行银团贷款”）。该台湾银行银团贷
款期限为 5 年，借款利率为 LIBOR 加 3.00%到 3.75%的利息加成，借款本息分期偿还。
注 3：于 2015 年 6 月 30 日，本集团下属相关子公司向境外银行融入的借款波兰兹罗提 46,893,129.92 元尚
未支付，折合人民币 76,867,218.57 元，其中一年内到期借款为人民币 6,498,350.60 元。本集团下属
相关子公司以其固定资产作为抵押。借款到期日为 2023 年 3 月 31 日，年利率为波兰银行间三个月
同业拆借利率上浮 2.70 百分点。
Keystone 于 2015 年新购入公司 H12 GmbH 于 2011 年 5 月向德国 VolksBank 借入的欧元 350,000.00 元
借款。该笔借款以 H12 GmbH 的不动产作为抵押，借款期限为 220 个月，借款利率为 EURIBOR 加
1.250%的利息加成。
注 4：2015 年 6 月 30 日，本集团的信用借款为 Keystone 向交银国信信托有限公司借入的人民币
867,300,000.00 元借款，该借款期限为 2 年，利率为年息 3%。
注 5：于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，Keystone 的一项长期借款存在对 Keystone 若干
财务指标要求。这些财务指标要求属于与财务机构订立借贷安排中的常见指标。若 Keystone 未达到
相关财务指标要求，则已发放的贷款须按要求偿还。Keystone 持续监管相关财务指标情况。于 2015
年 6 月 30 日，Keystone 没有未达要求的财务指标。
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
29、长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款
人民币元
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
应付融资租赁款 131,294,376.67 5,730,481.90
其他 27,479.60 -
合计 131,321,856.27 5,730,481.90
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
人民币元
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
资产负债表日后第 1 年 8,836,848.42 970,000.00
资产负债表日后第 2 年 9,013,503.15 970,000.00
资产负债表日后第 3 年 9,195,281.60 970,000.00
以后年度 168,783,545.09 5,305,429.01
最低租赁付款额合计 195,829,178.26 8,215,429.01
减：未确认融资费用 55,138,098.09 1,886,870.53
应付融资租赁款 140,691,080.17 6,328,558.48
其中：1 年内到期的应付融资租赁款 9,396,703.50 598,076.58
1 年后到期的应付融资租赁款 131,294,376.67 5,730,481.90
并无由独立第三方为本集团融资租赁提供担保的金额。
30、长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬
人民币元
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
离职后福利- 设定受益计划净负债(注) 152,374,217.12 -
其他长期福利(附注(七)) 9,840,253.04 11,083,766.97
减：一年内支付的部分 9,840,253.04 9,938,108.46
合计 152,374,217.12 1,145,658.51
注：系 GDL 根据国家、行业及公司的相关工资协议规定、员工服务年限及工资水平所决定。
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
30、长期应付职工薪酬 - 续
(2) 设定受益计划变动情况
人民币元
项目 2015 年 1 月 1 日至 2015 2014 年 1 月 1 日至 2014
年 6 月 30 日止期间 年 12 月 31 日止期间
一、期初余额 - -
二、本期收购子公司增加 158,746,996.46 -
三、计入当期损益的设定受益成本 (4,673,263.29) -
1、当期服务成本 1,458,430.01 -
2、结算利得 (7,210,289.45) -
3、利息净额 1,078,596.15 -
四、计入其他综合收益的设定受益成本 1,304,163.47 -
1、精算损失 1,304,163.47 -
五、本期支付 (1,654,620.51) -
六、本期外币报表折算差额 (1,349,059.01) -
七、期末余额 152,374,217.12 -
设定受益计划的内容及与之相关风险、对 GDL 未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划使 GDL 面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。政府债券收益
率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的死亡率的最佳
估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定受益计划义务现值与计划未来
的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，因此，通货膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加。
GDL 聘请了 SPAC 公司，根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述退休福利计划义务的现值。
这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。GDL 根据精
算结果确认 GDL 的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不会转回至损益。
过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债乘以适当的折现率来
确定利息净额。
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、通货膨胀率及死亡率。于 2015 年 1 月 1
日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度，折现率与通货膨胀率均为 1.75%。死亡率的假设是以 60 岁退休的男
性职工和 55 岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限，于 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014
年度，年限为分别为 23.1 年以及 27.7 年。GDL 总部人员薪酬的预期 2015 年及 2014 年增长率均为 3%，
酒店人员薪酬的预期增长率为 2.5%。当员工达到相关规定工作年限后退休，其可领取的社会福利将不受
影响(年龄段包括 60 岁至 65 岁，退休年龄的不同取决于其职业类别及出生年份)。确定退休年龄时假定普
通职员、行政人员以及行政主管分别于 20 岁、22 岁及 23 岁开始工作。
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31、预计负债
人民币元
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
未决诉讼(注) 53,829,286.19 9,415,912.76
其他 15,568,132.22 -
合计 69,397,418.41 9,415,912.76
注：于 2015 年 6 月 30 日，本集团与未决诉讼相关的预计负债主要系非统一控制下企业合并 GDL 产生。
波兰 Handlowy 银行于 2007 年度就债务抵押物事项向波兰 Szczecin 区法院起诉 GDL 下属相关子公司，
经 Szczecin 区法院一审判决，GDL 下属相关子公司应赔偿损失波兰兹罗提 20,855,500.00 元（于 2015 年 6
月 30 日，折合人民币 34,177,380.00 元）。GDL 下属相关子公司于 2012 年 11 月 23 日向上级法院提起申诉。
于 2014 年 1 月 22 日，上级法院判决申诉有效，发回 Szczecin 区法院重新审理。由于 Szczecin 区法院尚
未作出二审判决，该预计损失具有不确定性。
32、递延收益
人民币元
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
政府补助 23,121,312.43 25,746,666.67
其他递延收益 66,867,692.49 43,060,915.13
减：一年内到期的递延收益 4,366,000.00 4,366,000.00
一年后到期的递延收益 85,623,004.92 64,441,581.80
涉及政府补助的项目：
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
与资产相关
负债项目 2014 年 12 月 31 日 本期计入营业外收入金额 2015 年 6 月 30 日
/与收益相关
信息平台扶持基金 15,600,000.00 1,950,000.00 13,650,000.00 与资产相关
新城饭店项目扶持基金 3,666,700.00 - 3,666,700.00 与资产相关
时尚之旅项目扶持基金 3,333,300.00 - 3,333,300.00 与资产相关
锦江都城品牌推广扶持基 3,000,000.00 667,354.24 与收益相关
2,332,645.76
金
其他 146,666.67 8,000.00 138,666.67 与资产相关
合计 25,746,666.67 2,625,354.24 23,121,312.43
2014 年度： 人民币元
与资产相
2013 年 12 月 本期新增补助 本期计入营业 关
负债项目 2014 年 12 月 31 日
31 日 金额 外收入金额 /与收益相
关
信息平台扶持基金 19,500,000.00 - 3,900,000.00 15,600,000.00 与资产相关
新城饭店项目扶持基金 - 3,666,700.00 - 3,666,700.00 与资产相关
时尚之旅项目扶持基金 - 3,333,300.00 - 3,333,300.00 与资产相关
锦江都城品牌推广扶持基金 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 与收益相关
其他 162,666.67 - 16,000.00 146,666.67 与资产相关
合计 19,662,666.67 10,000,000.00 3,916,000.00 25,746,666.67
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
33、其他非流动负债
人民币元
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
长租约租赁亏损(注) 18,856,161.39 20,183,890.60
其他 538,664.74 -
合计 19,394,826.13 20,183,890.60
注：长租约租赁亏损为 Keystone 2013 年收购 7 Days Group 过程中根据评估确定的 7 Days Group 已签订的
不可撤销租赁合同未来现金流出高于收购日市场公允价值部分的现值。该长租约租赁亏损按照相应租赁合
同的剩余期限进行摊销。
34、股本
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
本期变动
2014 年 2015 年 6 月
非公开发行
12 月 31 日 送股 公积金转股 其他 小计 30 日
新股
一、有限售条件股份
1 国家持股 101,277,000.00 - - - - - 101,277,000.00
2. 国有法人持股 - - - - - - -
3. 其他内资持股 - - - - - - -
4. 外资持股 100,000,000.00 - - - - - 100,000,000.00
有限售条件股份合计 201,277,000.00 - - - - - 201,277,000.00
二、无限售条件股份
1. 人民币普通股 447,240,740.00 - - - - - 447,240,740.00
2. 境内上市外资股 156,000,000.00 - - - - - 156,000,000.00
3. 境外上市外资股 - - - - - - -
4. 其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 603,240,740.00 - - - - - 603,240,740.00
三、股份总数 804,517,740.00 - - - - - 804,517,740.00
2014 年度： 人民币元
本年变动
2013 年 2014 年
非公开发行
12 月 31 日 送股 公积金转股 其他 小计 12 月 31 日
新股(注)
一、有限售条件股份
1 国家持股 - 101,277,000.00 - - - 101,277,000.00 101,277,000.00
2. 国有法人持股 - - - - - - -
3. 其他内资持股 - - - - - - -
4. 外资持股 - 100,000,000.00 - - - 100,000,000.00 100,000,000.00
有限售条件股份合计 - 201,277,000.00 - - - 201,277,000.00 201,277,000.00
二、无限售条件股份
1. 人民币普通股 447,240,740.00 - - - - - 447,240,740.00
2. 境内上市外资股 156,000,000.00 - - - - - 156,000,000.00
3. 境外上市外资股 - - - - - - -
4. 其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 603,240,740.00 - - - - - 603,240,740.00
三、股份总数 603,240,740.00 201,277,000.00 - - - 201,277,000.00 804,517,740.00
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
34、股本 - 续
注：于 2014 年 10 月 29 日，中国证券监督管理委员会以中国证监会证监许可[2014]1129 号《关于核准
上海锦江国际酒店发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准了本公司非公开发行股票事项。据
此，本公司向弘毅(上海)股权投资基金中心(有限合伙) (“弘毅投资基金”)和锦江酒店集团非公开发行
合计 201,277,000 股 A 股股票，面值为每股人民币 1.00 元，发行价格为每股人民币 15.08 元，募集资
金总额为人民币 3,035,257,160 元，扣除发行费用人民币 7,001,277 元，募集资金净额为人民币
3,028,255,883 元，其中，计入股本人民币 201,277,000 元，计入资本公积人民币 2,826,978,883 元。
35、资本公积
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
资本溢价 4,318,051,421.46 - - 4,318,051,421.46
其中：投资者投入的资本 3,432,896,828.00 - - 3,432,896,828.00
同一控制下企业合并形成的差额 1,027,136,210.91 - - 1,027,136,210.91
收购少数股东股权 (141,981,617.45) - - (141,981,617.45)
其他资本公积 207,988,972.06 16,812,955.92 - 224,801,927.98
其中：原制度资本公积转入 163,502,812.00 - - 163,502,812.00
股份支付计入所有者权益的金额(附注(七)) 44,486,160.06 16,812,955.92 - 61,299,115.98
合计 4,526,040,393.52 16,812,955.92 - 4,542,853,349.44
2014 年度： 人民币元
项目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2014 年 12 月 31 日
资本溢价 1,495,981,265.87 2,826,978,883.00 (4,908,727.41) 4,318,051,421.46
其中：投资者投入的资本(注 1) 605,917,945.00 2,826,978,883.00 - 3,432,896,828.00
同一控制下企业合并形成的差额 1,027,136,210.91 - - 1,027,136,210.91
收购少数股东股权(注 2) (137,072,890.04) - (4,908,727.41) (141,981,617.45)
其他资本公积 163,502,812.00 44,486,160.06 - 207,988,972.06
其中：原制度资本公积转入 163,502,812.00 - - 163,502,812.00
股份支付计入所有者权益的金额(附注(七)) - 44,486,160.06 - 44,486,160.06
合计 1,659,484,077.87 2,871,465,043.06 (4,908,727.41) 4,526,040,393.52
注 1：详见附注(五)34。
注 2：于 2014 年 6 月 16 日，本集团自天亨中国有限公司受让上海锦亚餐饮管理有限公司(“锦亚餐饮”)25%
股权的工商登记变更完成，锦亚餐饮成为本集团的全资子公司，购买少数股东权益所支付的对价超过按新
增持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额减少资本公积人民币 4,365,411.92 元。
于 2014 年度，Keystone 购买少数股东权益所支付的对价人民币 615,250.00 元超过按新增持股比例计算应
享有子公司可辨认净资产份额之间的差额为人民币 670,759.87 元，本集团按 81%比例的金额减少资本公积
人民币 543,315.49 元。
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
36、其他综合收益
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
本期发生额
2014 年 减：前期计入其他
项目 本期所得税前发 税后归属于母公 税后归属于 2015 年 6 月 30 日
12 月 31 日 综合收益当期转 减：所得税费用
生额 司所有者 少数股东
入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债或净资
- (1,304,163.47) - (449,023.49) (855,139.98) - (855,139.98)
产的变动
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 1,637,319,869.25 (347,853,841.86) 146,932,726.39 (123,696,642.07) (371,089,926.18) - 1,266,229,943.07
权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的 1,954,031.01 - - - - - 1,954,031.01
份额
现金流量套期损益的有效部分 - 1,909,078.68 - 531,734.68 1,377,344.00 - 1,377,344.00
外币财务报表折算差额 3,432,337.52 6,807,938.98 - - 8,008,741.08 (1,200,802.10) 11,441,078.60
合计 1,642,706,237.78 (340,440,987.67) 146,932,726.39 (123,613,930.88) (362,558,981.08) (1,200,802.10) 1,280,147,256.70
2014 年度： 人民币元
本年发生额
2013 年 减：前期计入其 2014 年
项目 本年所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
12 月 31 日 他综合收益当期 12 月 31 日
发生额 用 公司所有者 少数股东
转入损益
以后将重分类进损益的其他综合
收益
其中：可供出售金融资产公允价值
564,219,612.67 1,732,772,577.60 301,972,235.49 357,700,085.53 1,073,100,256.58 - 1,637,319,869.25
变动损益
权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他 1,717,299.06 236,731.95 - - 236,731.95 - 1,954,031.01
综合收益中享有的份额
外币财务报表折算差额 - 4,272,554.94 - - 3,432,337.52 840,217.42 3,432,337.52
合计 565,936,911.73 1,737,281,864.49 301,972,235.49 357,700,085.53 1,076,769,326.05 840,217.42 1,642,706,237.78
37、盈余公积
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
法定盈余公积 348,534,452.92 - - 348,534,452.92
任意盈余公积 180,681,288.50 - - 180,681,288.50
合计 529,215,741.42 - - 529,215,741.42
2014 年度： 人民币元
项目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2014 年 12 月 31 日
法定盈余公积 301,620,370.00 46,914,082.92 - 348,534,452.92
任意盈余公积 180,681,288.50 - - 180,681,288.50
合计 482,301,658.50 46,914,082.92 - 529,215,741.42
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金，
当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损
或者增加股本。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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38、未分配利润
人民币元
项目 2015 年 1 月 1 日至 2014 年度
2015 年 6 月 30 日止期间
期初未分配利润 1,469,103,154.10 1,032,670,709.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 279,482,064.51 712,578,008.28
减：提取法定盈余公积 - 46,914,082.92
应付普通股股利 321,807,096.00 229,231,481.20
期末未分配利润 1,426,778,122.61 1,469,103,154.10
股东大会已批准的现金股利：
于 2015 年 6 月 30 日，本公司股东大会批准了本公司利润分配方案，按已发行之股份 804,517,740 股(每
股面值人民币 1 元)计算，向全体股东派发现金股利每股人民币 0.40 元。
于 2014 年 6 月 24 日，本公司股东大会批准了本公司利润分配方案，按已发行之股份 603,240,740 股(每
股面值人民币 1 元)计算，向全体股东派发现金股利每股人民币 0.38 元。
39、营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
人民币元
2015 年 1 月 1 日至 2014 年度
2015 年 6 月 30 日止期间
行业名称 收入 成本 收入 成本
主营业务 4,149,514,585.35 274,611,081.55 6,316,535,467.99 363,825,098.10
其他业务 131,180.00 - 226,765.35 -
合计 4,149,645,765.35 274,611,081.55 6,316,762,233.34 363,825,098.10
(2) 主营业务(分行业)
人民币元
2015 年 1 月 1 日至 2014 年度
2015 年 6 月 30 日止期间
行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国大陆境内及境外酒店营运
4,024,716,072.76 215,188,571.55 6,039,853,773.80 225,145,686.95
及管理业务
食品及餐饮业务 124,798,512.59 59,422,510.00 276,681,694.19 138,679,411.15
合计 4,149,514,585.35 274,611,081.55 6,316,535,467.99 363,825,098.10
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40、按性质分类的成本与费用
人民币元
项目 2015 年 1 月 1 日至 2014 年度
2015 年 6 月 30 日止期间
商品成本 342,482,561.14 491,257,329.37
职工薪酬 1,112,642,741.72 1,429,335,072.07
能源及物料消耗 494,579,601.58 657,021,652.19
折旧与摊销 538,512,983.67 779,649,805.22
经营租赁费用 679,524,966.42 1,173,415,590.92
维修和维护费 130,244,537.38 82,372,759.66
房产税及其他税费附加 29,805,122.64 30,675,119.95
其他 356,493,722.90 607,452,781.12
营业成本、销售费用及管理费用合计 3,684,286,237.45 5,251,180,110.50
41、营业税金及附加
人民币元
2015 年 1 月 1 日至 2014 年度
项目
2015 年 6 月 30 日止期间
营业税 141,445,811.73 297,145,891.41
城市维护建设税 10,239,247.84 22,129,897.65
教育费附加 7,415,156.81 16,048,149.65
其他 2,769.63 39,503.17
合计 159,102,986.01 335,363,441.88
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42、财务费用
人民币元
项目 2015 年 1 月 1 日至 2014 年度
2015 年 6 月 30 日止期间
利息支出 208,287,791.24 145,545,529.36
减﹕已资本化的利息费用 - -
减﹕利息收入 103,743,145.27 24,922,855.17
汇兑差额 11,659,054.00 2,777,732.03
其他 18,642,137.68 27,141,634.18
合计 134,845,837.65 150,542,040.40
43、资产减值损失
人民币元
项目 2015 年 1 月 1 日至
2014 年度
2015 年 6 月 30 日止期间
坏账损失 157,515.90 6,877.23
存货跌价损失(转回) (41,119.00) (10,065.20)
其他流动资产减值损失 - 3,500,000.00
长期待摊费用减值损失 3,918,066.09 7,513,741.55
合计 4,034,462.99 11,010,553.58
44、投资收益
(1) 投资收益明细情况
人民币元
项目 2015 年 1 月 1 日至 2014 年度
2015 年 6 月 30 日止期间
权益法核算的长期股权投资收益 3,022,178.81 (9,888,632.71)
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 50,668,411.52 48,143,257.18
处置可供出售金融资产取得的投资收益 160,635,323.08 423,943,436.69
其他 5,260,428.31 12,184,577.96
合计 219,586,341.72 474,382,639.12
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
44、投资收益 - 续
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益(损失)
人民币元
2015 年 1 月 1 日至 2014 年度
被投资单位
2015 年 6 月 30 日止期间
上海肯德基 13,927,868.57 (2,369,484.02)
新亚富丽华 2,679,541.46 4,465,284.72
新鹿餐饮 130,411.80 221,103.21
上海吉野家 (2,214,810.60) (6,990,039.35)
静安面包房 (446,946.30) 6,221.48
新锦酒店管理 (1,551,472.60) (5,221,718.75)
圣地香巴拉 (5,562.90) -
广州铭岩 (376,336.94) -
eLong,Inc. (14,509,292.82) -
广州玩家 (480,279.46) -
GDL 之联营企业 5,869,058.60 -
合计 3,022,178.81 (9,888,632.71)
(3) 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
人民币元
2015 年 1 月 1 日至 2014 年度
被投资单位
2015 年 6 月 30 日止期间
杭州肯德基有限公司 19,014,053.96 15,280,799.23
苏州肯德基有限公司 8,699,126.93 8,178,469.42
无锡肯德基有限公司 2,733,569.98 2,442,209.71
申银万国 - 1,108,856.60
长江证券股份有限公司 17,850,000.00 20,500,000.00
其他 2,371,660.65 632,922.22
合计 50,668,411.52 48,143,257.18
(4) 处置可供出售金融资产取得的投资收益
人民币元
可供出售金融资产名称 2015 年 1 月 1 日至 2014 年度
2015 年 6 月 30 日止期间
长江证券(注 1) 160,287,582.12 372,420,495.92
粤财信托(附注(五)9(3)) - 51,522,940.77
其他 347,740.96 -
合计 160,635,323.08 423,943,436.69
注 1：于 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度，本公司分别出售长江证券股票 11,000,000 股及
48,230,000 股，分别确投资收益人民币 160,287,582.12 元及人民币 372,420,495.92 元。
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45、营业外收入
(1) 营业外收入明细：
人民币元
2015 年 1 月 1 日至
项目 2014 年度
2015 年 6 月 30 日止期间
非流动资产处置利得合计 2,002,302.13 2,718,433.75
政府补助 23,125,435.81 35,876,100.88
对外索赔收入 193,622.06 27,700.71
其他 7,425,917.90 10,356,656.84
合计 32,747,277.90 48,978,892.18
(2) 计入当期损益的政府补助
人民币元
2015 年 1 月 1 日至
补助项目 2015 年 6 月 30 日止 2014 年度 与资产相关/与收益相关
期间
产业扶持资金 14,745,000.00 19,900,023.83 与收益相关
信息平台扶持基金 1,950,000.00 3,900,000.00 与资产相关
锅炉补贴摊销 8,000.00 16,000.00 与资产相关
其他政府补助 6,422,435.81 12,060,077.05 与收益相关
合计 23,125,435.81 35,876,100.88
46、营业外支出
人民币元
2015 年 1 月 1 日至
项目 2014 年度
2015 年 6 月 30 日止期间
非流动资产处置损失合计 3,116,189.81 8,432,863.68
罚没支出 479,496.15 911,188.00
其他 5,782,925.14 1,338,247.35
合计 9,378,611.10 10,682,299.03
47、所得税费用
人民币元
项目 2015 年 1 月 1 日至 2014 年度
2015 年 6 月 30 日止期间
当期所得税 136,447,589.70 324,009,883.72
上期所得税汇算清缴调整 (18,786.30) 3,174,055.95
递延所得税 2,524,539.70 (3,003,279.87)
企业增值税(CVAE) 4,225,583.12 -
合计 143,178,926.22 324,180,659.80
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
47、所得税费用 - 续
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
2015 年 1 月 1 日至 2014 年度
2015 年 6 月 30 日止期间
利润总额 410,331,249.77 1,081,345,319.25
按 25%的税率计算的所得税费用 102,582,812.44 270,336,329.81
子公司适用不同税率的影响 1,693,911.42 (3,684,039.11)
调整以前期间所得税的影响 (18,786.30) 3,174,055.95
非应税收入的影响 (15,976,282.77) (11,309,610.59)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,234,590.64 47,848,807.55
使用前期未确认递延所得税资产的可
(2,724,458.88) (6,167,469.91)
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
22,161,556.55 23,982,586.10
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
企业增值税(CVAE) 4,225,583.12 -
所得税费用 143,178,926.22 324,180,659.80
48、所有权或使用权受到限制的资产
人民币元
项目 2015 年 6 月 30 日 受限原因
货币资金(附注(五)1) 4,766,355,200.00 质押
对第三方提起诉讼缴纳
其他应收款 5,600,000.00
的保证金
锦江之星固定资产(附注(五)11(3)) 221,079,805.81 未办妥产权证书
H12 GmbH 固定资产(附注(五)28(注 3)) 2,716,276.02 抵押
海路投资净资产(附注(五)28(注 2)) 619,642,006.62 抵押
合计 5,615,393,288.45
人民币元
项目 2014 年 12 月 31 日 受限原因
货币资金(附注(五)1) 42,833,000.00 质押
对第三方提起诉讼缴纳
其他应收款 5,600,000.00
的保证金
锦江之星固定资产(附注(五)11(3)) 201,266,034.41 未办妥产权证书
合计 249,699,034.41
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
49、现金流量套期
本集团采用利率互换合同及利率上下限合同以降低以浮动利率计息的借款的现金流量风险敞口，即将部分
借款的浮动利率转换成固定利率。于 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止期间，本集团将购入的利率
互换合同指定为套期工具，这些利率互换合同与相应的借款条款相同，本集团管理层认为这些利率互换合
同是高度有效的套期工具，并采用比率分析法评价套期有效性。于 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
止期间，已经计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的税后损益为欧元 203 千元（折合
人民币 1,377 千元），并在有关工具到期日转入当期损益。
本集团所签订的利率互换合同的条款与预期交易的条款吻合，主要内容如下：
人民币元
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
名义金额 到期日 利率互换及利率上限条款
6 月 30 日止期间
3 个月欧洲银行间欧元拆借利率+2.56% 转换
利率互换 131,902.08 28/06/2025
为 1.40%的固定利率
于 2014 年度，本集团未使用现金流量套期工具。
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(六) 合并范围的变更
1、2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间非同一控制下企业合并
(1)2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止期间发生的非同一控制下企业合并
收购 GDL
于 2015 年 1 月 30 日，本集团 2015 年第一次临时股东大会审议通过与购买 GDL 100%股权交易相关的议
案。于 2015 年 2 月 16 日，本集团与 Star SDL 签署了关于收购 GDL 100%股权的《股份购买协议》，预估
购买价款为 475,089,654.17 欧元，折合人民币 3,290,280,908.92 元。
根据有关股权转让协议的约定，在购买日后，上述合并对价中本公司尚需支付的债务金额将根据协议约定
且双方协商确认的最终金额进行调整。
于 2015 年 6 月 30 日，有关的协商及确认工作尚在进行过程中。本集团管理层认为，本财务报表中披露的
有关金额代表本公司管理层的最佳估计。
人民币元
购买日至 购买日至
股权取 购买日
被购买方名 股权取 股权取 股权取 购买 期末被购 期末被购
得比例 的确定
称 得时点 得成本 得方式 日 买方的 买方的
（%） 依据
收入 净利润
2015 年 2015 年 取得被购买方
GDL 3,290,280,908.92 100 支付现金 1,066,923,598.25 114,250,754.61
2 月 28 日 2 月 28 日 控制权
Keystone 收购 H12 GmbH
于 2015 年度， Keystone 与 H12 GmbH 的股东签订股权收购协议，以 135 万欧元的对价收购了 H12 GmbH
的全部股权。H12 GmbH 是在奥地利成立的公司，总部位于奥地利，主要从事 H12 GmbH 酒店的管理运营。
人民币元
购买日至 购买日至
股权取 购买日
被购买方名 股权取 股权取 股权取 购买 期末被购 期末被购
得比例 的确定
称 得时点 得成本 得方式 日 买方的 买方的
（%） 依据
收入 净利润
2015 年 2015 年 董事会批准及
H12 GmbH 9,190,941.70 100 支付现金 80,802.70 (268,219.62)
4 月 28 日 4 月 28 日 股东名册变更
(2)合并成本及商誉
人民币元
GDL H12 GmbH
合并成本--现金 3,290,280,908.92 9,190,941.70
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (724,864,442.71) (3,284,215.08)
商誉 4,015,145,351.63 12,475,156.78
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(六) 合并范围的变更
1、2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间非同一控制下企业合并 - 续
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
人民币元
GDL
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 333,413,174.45 333,413,174.45
应收账款 379,400,353.32 379,400,353.32
除货币资金及应收账款外的其他流动资产 1,045,280,188.16 1,045,280,188.16
固定资产 3,721,661,672.04 2,542,868,438.82
无形资产 2,161,320,944.84 983,698,846.44
长期待摊费用 86,226,682.36 86,226,682.36
除固定资产、无形资产及长期待摊费用外的其他非流
663,382,913.64 663,382,913.64
动资产
资产小计 8,390,685,928.81 6,034,270,597.19
负债：
流动负债 3,663,423,659.01 3,663,423,659.01
其他非流动负债 5,278,890,360.23 4,467,629,380.67
负债小计 8,942,314,019.24 8,131,053,039.68
净资产 (551,628,090.43) (2,096,782,442.49)
减：少数股东权益 173,236,352.28 102,871,736.85
取得的净资产 (724,864,442.71) (2,199,654,179.34)
上述可辨认资产以及负债的公允价值已经上海东洲资产评估有限公司按收益法确定的估值结果确定。
人民币元
H12 GmbH
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 7,980,728.63 7,980,728.63
除货币资金外的其他流动资产 158,986.11 158,986.11
固定资产 2,698,616.82 2,698,616.82
长期待摊费用 2,310,379.21 2,310,379.21
除固定资产、长期待摊费用外的其他非流动资产 9,680.58 9,680.58
资产小计 13,158,391.35 13,158,391.35
负债：
流动负债 7,992,267.71 7,992,267.71
其他非流动负债 8,450,338.72 8,450,338.72
负债小计 16,442,606.43 16,442,606.43
净资产 (3,284,215.08) (3,284,215.08)
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 (3,284,215.08) (3,284,215.08)
上述可辨认资产存在活跃市场的，根据活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类
似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；对同类或类似资产也不存在活
跃市场的，则采用估值技术确定其公允价值。
上述可辨认负债按照应付金额或应付金额的现值作为其公允价值。
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(六) 合并范围的变更
2、2014 年度非同一控制下企业合并
(1)2014 年度发生的非同一控制下企业合并
收购城市客栈
于 2014 年 9 月 28 日，锦江之星与深圳市华侨城国际酒店管理有限公司(以下简称“华侨城酒店管理”)签
署了《产权交易合同》，锦江之星自华侨城酒店管理收购了其拥有的城市客栈 100%的股权。2014 年 10 月
31 日，相关交割程序完成，锦江之星拥有对城市客栈的实际控制权，故自 2014 年 10 月 31 日起，锦江之
星将城市客栈纳入财务报表合并范围。
人民币元
购买日至 购买日至
股权取 购买日
股权取 股权取 股权取 购买 年末被购 年末被购
被购买方名称 得比例 的确定
得时点 得成本 得方式 日 买方的 买方的
（%） 依据
收入 净亏损
2014 年 支付现 2014 年 取得被购买
城市客栈 70,000,000.00 100 8,303,402.37 (1,912,974.32)
10 月 31 日 金 10 月 31 日 方控制权
Keystone 收购 CHL
于 2014 年 9 月 30 日，Keystone 之子公司 PGL 与 CHL 股东签订股权收购协议，以 16,000,000.00 美元的对
价收购了 CHL 的全部股权。CHL 是在开曼成立的公司，总部位于广州，主要从事在线预约酒店应用程序
的开发管理业务。如附注(三)6 所述，CHL 通过协议控制深圳初见和广州初见。然而，中国法律及法规现
时及日后的诠释和应用存在不确定因素，这可能影响 CHL 对深圳初见和广州初见行使控制权的能力、其
获得深圳初见和广州初见产生的绝大部分经济利益的权利，以及将深圳初见和广州初见的财务报表合并至
Keystone 合并财务报表的能力。Keystone 相信，根据 Keystone 中国法律顾问的法律意见，合约安排具有
法律约束力和可执行性，并无违反中国现时的法律及法规。
人民币元
购买日至 购买日至
股权取 购买日
股权取 股权取 股权取 购买 年末被购 年末被购
被购买方名称 得比例 的确定
得时点 得成本 得方式 日 买方的 买方的
（%） 依据
收入 净亏损
2014 年 支付现 2014 年 董事会批准及
CHL 98,230,400.00 100 5,452,804.13 2,317,330.55
9 月 30 日 金 9 月 30 日 股东名册变更
(2)合并成本及商誉
人民币元
城市客栈 CHL
合并成本--现金 67,535,520.51 98,230,400.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 63,794,763.92 43,291,346.95
商誉 3,740,756.59 54,939,053.05
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(六) 合并范围的变更
2、2014 年度非同一控制下企业合并 - 续
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
人民币元
城市客栈
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 11,147,418.09 11,147,418.09
除货币资金外的其他流动资产 9,208,207.12 9,203,457.23
固定资产 4,330,588.13 3,436,600.68
长期待摊费用 44,313,963.56 40,556,216.00
除固定资产、长期待摊费用外的其他非流动资产 695,246.66 695,246.66
资产小计 69,695,423.56 65,038,938.66
负债：
流动负债 4,737,725.88 4,737,725.89
其他非流动负债 1,162,933.76 -
负债小计 5,900,659.64 4,737,725.89
净资产 63,794,763.92 60,301,212.77
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 63,794,763.92 60,301,212.77
上述可辨认资产、负债的公允价值已经深圳德正信国际资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确
定。
人民币元
CHL
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 7,490,588.70 7,490,588.70
除货币资金外的其他流动资产 7,727,234.39 7,727,234.39
无形资产 37,827,041.44 -
资产小计 53,044,864.53 15,217,823.09
负债：
流动负债 296,757.22 296,757.22
其他非流动负债 9,456,760.36 -
负债小计 9,753,517.58 296,757.22
净资产 43,291,346.95 14,921,065.87
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 43,291,346.95 14,921,065.87
上述可辨认资产存在活跃市场的，根据活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类
似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；对同类或类似资产也不存在活
跃市场的，则采用估值技术确定其公允价值。
上述可辨认负债按照应付金额或应付金额的现值作为其公允价值。
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(七) 股份支付
1、股份支付总体情况
人民币元
2015 年 1 月 1 日至
项目 2014 年度
6 月 30 日止期间
Keystone 本期/年授予的各项权益工具总额 49,077,442.16 -
Keystone 本期/年行权的各项权益工具总额 - -
Keystone 本期/年失效的各项权益工具总额 - 30,108,799.09
Keystone 期/年末发行在外的股份期权行权价格 28.30 28.26
的范围和合同剩余期限 8.33 年 / 9.75 年 8.83 年
Keystone 期/年末发行在外的其他权益工具行权
价格的范围和合同剩余期限 不适用 不适用
Keystone 各期/年发生的股份支付费用如下：
人民币元
2015 年 1 月 1 日至
项目 2014 年度
6 月 30 日止期间
以权益结算的股份支付 20,756,735.70 54,921,185.27
2、以权益结算的股份支付情况
(1) 7 Days Group股份期权计划
7 Days Group原股份期权置换
在私有化收购 7 Days Group 的过程中，Keystone 将 7 Days Group 原授予其员工的股份期
权中可行权日期迟于私有化生效日后一年的部分股份期权置换成 Keystone 的股份期权（以
下简称―7 Days Group 新股份期权‖），其所授予的股份份额及行权条件与 7 Days Group 原
股份期权一致。该部分股份期权持有人可以选择在可行权日后换取相同股份份额的
Keystone 股份（以下简称―股份选择权‖），或者要求 Keystone 按照 4.6 美元每股的价值超
过其行权价格的溢价部分（若有）乘以行权股数支付现金（以下简称―现金选择权‖）。
7 Days Group 其余部分员工股份期权(在私有化生效日前已经可以行权部分及可行权日期
在私有化生效日后一年以内的部分)，则由股份期权持有人选择按照 4.6 美元每股的价值超
过其行权价格的溢价部分（若有）乘以行权股数支付现金或者不予行权。
7 Days Group 新股份期权属于一项混合金融工具，同时既包括股份选择权形成的权益成份
和现金选择权形成的负债成份。其中，由于现金选择权在未来以现金结算，且其结算价格
固定并不因权益价值的变动而变动，因此其确认为一项负债（长期职工福利）。本集团在
拆分混合金融工具时，先确定负债成份的公允价值，再按照混合金融工具的整体公允价值
扣除负债成份的公允价值后的金额作为权益成份的公允价值。
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(七) 股份支付 - 续
2、以权益结算的股份支付情况 - 续
（1）7 Days Group股份期权计划 - 续
7 Days Group原股份期权置换 - 续
对于 7 Days Group 新股份期权混合金融工具的公允价值，本集团采用二项式点阵模型进行
估计。该股份期权的公允价值及输入模型的数据如下：
人民币元
项目 2013 年 7 月 5 日
混合金融工具的公允价值 30,179,861.59
其中：负债成份的公允价值 16,512,289.69
权益成份的公允价值 13,667,571.90
现行股价 28.42
行权价格 17.65 ~ 23.42
股价预计波动率 47.67%
股权的有效期 2013年7月5日-2019年7月30日
预计股利 0%
无风险利率 1.78%
对于现金选择权形成的负债，则根据 Keystone 对未来需现金支付成本的估计在员工服务
期内平均确认为员工费用和长期应付职工薪酬。
在等待期内每个资产负债表日，Keystone 根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量和预计支付现金成本。在可行权日，最终
预计可行权权益或债务工具的数量与实际可行权工具的数量将保持一致。
7 Days Group股份期权的终止
2014 年 4 月 30 日， Days Group 与股份期权持有人根据股份期权修改计划重新订立协议。
根据发布的协议，股份期权持有人将按照修改后的计划，取消原有的股份选择权，仅保留
现金选择权。
对于 7 Days Group 新股份期权股份选择权的取消，Keystone 将对取消所授予的权益性工具
作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额人民币 3,016,793.66 元立即计入 2014
年 4 月的当期损益，同时确认资本公积。对于现金选择权，依然根据 Keystone 对未来现
金支付成本的估计在员工服务期内平均确认。
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(七) 股份支付 - 续
2、以权益结算的股份支付情况 - 续
(1) 7 Days Group股份期权计划 - 续
7 Days Group股份期权的终止 - 续
于 2014 年 4 月 30 日、2014 年 12 月 31 日及 2015 年 6 月 30 日，Keystone 合并财务报表
所有者权益中确认 7 Days Group 股份期权计划的累计金额均为人民币 7,080,507.17 元。
(2）Keystone股份期权计划
根据Keystone董事会于2013年11月1日审议批准，Keystone于2013年11月1日起实行一项新的股份
期权计划（以下简称―Keystone股份期权‖）。根据该股份期权计划，Keystone董事获授权酌情授
予Keystone高级管理人员及其他职工，以每人1美元的名义对价，获得将来以每股4.6美元的价格
认购Keystone股份的权利。该股份期权以Keystone公开上市为前提，并自授予日起十年内有效。
每个员工所授予的股份期权均分7批可行权，其中自约定日期起满一年，则所授予股份期权总额
的25%可行权，之后则每过半年所授予股份期权总额的12.5%可行权。若员工在此期间离职，则
尚未可行权部分自动失效。
在该股份期权计划下，Keystone已经授予两批员工期权：
2013年11月1日Keystone董事会授予72名员工一共4,335,000股股份期权(以下简称
―Keystone股份期权第一批‖)，其失效日期为授予日起的十年后，即2023年11月1日。
2015年3月1日Keystone董事会再授予58名各级高管一共1,525,000股股份期权(以下简称
―Keystone股份期权第二批‖)，其失效日期为授予日起的十年后，即2025年3月1日。
对于Keystone股份期权的公允价值，Keystone采用二项式点阵模型进行估计。该股份期权的公允
价值及输入模型的数据如下：
Keystone 股份期权第二批 Keystone 股份期权第一批
项目
2015 年 3 月 1 日 2013 年 11 月 1 日
股份期权的公允价值 49,077,442.16 82,659,476.22
现行股价 50.36 34.19
行权价格 28.30 28.26
股价预计波动率 54.38% 52.24%
股权的有效期 2015 年 3 月 1 日- 2013 年 11 月 1 日-
2025 年 3 月 1 日 2023 年 11 月 1 日
预计股利 0% 0%
无风险利率 2.06% 2.70%
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(七) 股份支付 - 续
2、以权益结算的股份支付情况 - 续
(2) Keystone股份期权计划 - 续
于2015年6月30日，Keystone合并财务报表资本公积中确认Keystone股份期权计划的累计金额为人
民币71,017,186.67元。本集团按Keystone 2015年1月1日至6月30日止期间及2014年度确认的股份期
权计划金额的81%确认为资本公积，合计人民币61,299,115.98元。
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工
具的数量将保持一致。
(八) 关联方及关联交易
1、本公司的控股公司情况
母公司对 母公司对
母公司 本企业的 本企业的
注册地 业务性质 注册资本
名称 持股比例 表决权比
(%) 例(%)
锦江酒 上海市浦东新区杨新东路 24 酒店投资、酒店经营和 人民币
50.32 50.32
店集团 号 316-318 室 管理及其他 556,600 万元
本公司的母公司情况的说明
锦江酒店集团是一家在中华人民共和国境内由上海新亚(集团)有限公司改制而成的股份有限公司，成立于
1995 年 6 月 6 日，主要从事酒店、食品等业务。2006 年 12 月 15 日锦江酒店集团股票(证券代码：02006)
获准在香港联合交易所有限公司挂牌交易。其母公司及最终控股股东均为锦江国际。
本公司最终控制方是锦江国际。
2、本集团的合营和联营企业情况
本集团无合营企业，本集团的联营企业信息参见附注(五)10。
第 88 页
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(八) 关联方及关联交易 - 续
3、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团的关系
上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司新锦江大酒店 母公司之组成部分
上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司新亚大酒店 母公司之组成部分
上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司新城饭店 母公司之组成部分
上海锦江饭店有限公司 同一母公司
上海锦江国际饭店有限公司 同一母公司
上海龙柏饭店有限公司 同一母公司
上海锦江金门大酒店有限公司 同一母公司
上海虹桥宾馆有限公司 同一母公司
上海市上海宾馆有限公司 同一母公司
上海金沙江大酒店有限公司(“金沙江大酒店”) 同一母公司
上海和平饭店有限公司 同一母公司
武汉锦江国际大酒店有限公司 同一母公司
上海商悦青年会大酒店有限公司(“青年会大酒店”) 同一母公司
上海海仑宾馆有限公司 同一母公司
上海建国宾馆有限公司 同一母公司
上海白玉兰宾馆有限公司(“白玉兰宾馆”) 同一母公司
锦江国际集团财务有限责任公司 同一母公司
上海新亚广场长城酒店有限公司 同一母公司
上海锦江国际酒店物品有限公司 同一母公司
锦江国际酒店管理有限公司 同一母公司
上海南华亭酒店有限公司(“南华亭酒店”) 同一母公司
上海锦江旅游有限公司 同一母公司
上海锦江国际旅游股份有限公司 同一母公司
上海锦江国际实业投资股份有限公司新锦江商旅酒店 同一母公司
西安西京国际饭店有限公司 同一母公司
静安面包房 同一母公司、联营公司
上海锦江汤臣大酒店有限公司 母公司之合营公司
上海锦江国际理诺士酒店管理专修学院 母公司之联营公司
上海扬子江大酒店有限公司 母公司之联营公司
(以下将锦江酒店集团同上述公司统称为“锦江酒店集团及其下属企业”)
第 89 页
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(八) 关联方及关联交易 - 续
3、本集团的其他关联方情况 - 续
关联方名称 与本集团的关系
上海龙申商务服务有限公司 同一最终控制方
上海新亚(集团)经贸有限公司 同一最终控制方
上海食品集团酒店管理有限公司胶州度假旅馆 同一最终控制方
上海锦江广告装饰公司 同一最终控制方
上海锦江乐园有限公司 同一最终控制方
上海市食品集团公司晋元大酒店 同一最终控制方
上海锦江物业管理公司 同一最终控股方
上海庚杰投资管理有限公司 同一最终控制方
香港锦江旅游有限公司 同一最终控制方
上海东锦江大酒店有限公司 同一最终控制方
上海牛羊肉公司 同一最终控制方
上海锦江国际投资管理有限公司 同一最终控制方
锦江国际商务电子有限公司 同一最终控制方
上海华亭宾馆有限公司 同一最终控制方
上海新苑宾馆 同一最终控制方
上海沪南蛋品公司 同一最终控制方
(以下将锦江国际同上述公司统称为“锦江国际及其下属企业”)
关联方名称 与本集团的关系
郑南雁 Keystone 的关键管理人员
林粤舟 Keystone 的关键管理人员
苏同民 Keystone 的关键管理人员
广州市百达屋信息科技有限公司 Keystone 关键管理人员
控制企业
瑞卡（广州）租车有限公司 Keystone 关键管理人员
控制企业
CHL 2014 年 9 月被 Keystone 收购，
成为 Keystone 的子公司，
收购前属于郑南雁控制的企业
(以下将上述各人及公司统称为“Keystone 之关键管理人员及其控制企业”)
第 90 页
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(八) 关联方及关联交易 - 续
4、本集团关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
人民币元
2015 年 1 月 1 日至
2014 年度
关联方 关联交易内容 2015 年 6 月 30 日止期间
1.采购
锦江酒店集团及其下属企业 采购酒店物品、食品 529,322.61 2,312,838.38
锦江国际及其下属企业 采购酒店物品、食品 441,100.00 664,290.00
小计 970,422.61 2,977,128.38
2.接受劳务
锦江国际及其下属企业 咨询服务费（订房服务费） 1,142,925.06 2,999,230.56
锦江酒店集团及其下属企业 食品业务管理费 - 140,849.07
Keystone 之联营企业 佣金费用 1,242,533.85 -
Keystone 之关键管理人员及其控制 佣金费用
591,350.76 1,725,568.79
企业
小计 2,976,809.67 4,865,648.42
出售商品/提供劳务情况表：
人民币元
2015 年 1 月 1 日至
关联方 关联交易内容 2015 年 6 月 30 日止期间 2014 年度
1.管理费收入
中国大陆境内有限服务型
锦江酒店集团及其下属企业 570,224.25 628,899.46
酒店管理费收入
中国大陆境内有限服务型
锦江国际及其下属企业 358,078.46 655,314.43
酒店管理费收入
锦江酒店集团及其下属企业 食品业务管理费收入 - 6,765.35
小计 928,302.71 1,290,979.24
2.订房渠道费收入
中国大陆境内有限服务型
锦江酒店集团及其下属企业 234,997.00 -
酒店渠道费收入
中国大陆境内有限服务型
锦江国际及其下属企业 140,352.00 -
酒店渠道费收入
Keystone 之联营企业 渠道收入 543,313.40 -
Keystone 之关键管理人员及其控制 渠道收入
2,252,677.00 37,724.00
企业
小计 3,171,339.40 37,724.00
3.市场统筹费收入
锦江酒店集团及其下属企业 市场统筹收入 - 194,495.30
锦江国际及其下属企业 市场统筹收入 44,203.40 167,379.34
小计 44,203.40 361,874.64
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(八) 关联方及关联交易 - 续
4、本集团关联交易情况 - 续
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续
人民币元
2015 年 1 月 1 日至
关联方 关联交易内容
2015 年 6 月 30 日止期间 2014 年度
4.提供餐饮服务收入
锦江酒店集团及其下属企业 月饼代加工 - 1,626,132.70
锦江国际及其下属企业 月饼代加工 - 212,478.63
小计 - 1,838,611.33
5.销售酒店物品及食品收入
中国大陆境内有限服务型
锦江酒店集团及其下属企业 177,874.65 35,008.13
酒店销售物品
中国大陆境内有限服务型
锦江国际及其下属企业 1,463.58 11,314.74
酒店销售物品
小计 179,338.23 46,322.87
锦江酒店集团及其下属企业 销售食品 594,090.72 847,006.50
锦江国际及其下属企业 销售食品 54,073.16 146,651.46
小计 648,163.88 993,657.96
(2) 关联租赁情况
本集团作为出租方：
人民币元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
上海锦江广告装饰公司 广告位 283,332.60 850,004.40
上海锦江国际理诺士酒店管理专修学院 办公区域 114,000.00 200,000.00
小计 397,332.60 1,050,004.40
本集团作为承租方：
人民币元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费
上海庚杰投资管理有限公司 经营区域及办公区域 5,400,000.00 10,800,000.00
金沙江大酒店 经营区域 5,292,000.00 10,584,000.00
南华亭酒店 经营区域 4,284,000.00 8,568,000.00
白玉兰宾馆 经营区域 4,452,000.00 8,904,000.00
上海锦江饭店有限公司 餐厅及员工楼 1,552,536.00 3,103,422.00
锦江国际 办公区域及经营区域 1,382,916.00 2,765,832.00
上海新亚广场长城酒店有限公司 恒丰店销售店铺 781,087.01 1,562,174.01
上海东锦江大酒店有限公司 办公区域 387,996.00 775,992.00
上海锦江乐园有限公司 经营区域 289,630.95 579,261.90
办公区域及海宁店销
上海锦江物业管理公司 336,651.60 673,303.20
售店铺
武汉锦江国际大酒店有限公司 餐厅 273,428.34 523,319.62
小计 24,432,245.90 48,839,304.73
第 92 页
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度
(八) 关联方及关联交易 - 续
4、本集团关联交易情况 - 续
(3) 关联受托经营及租赁情况
于 2013 年 3 月 29 日，本公司与锦江酒店集团签署了《委托经营合同》，本公司受托经营锦江酒店集团下
属的组成部分锦江酒店集团新城饭店分公司及锦江酒店集团新亚大酒店分公司(以下称为“受托经营酒店”)。
受托经营期限为 15 年，自 2013 年 4 月 1 日至 2028 年 3 月 31 日止，且本公司享有委托期限届满后的续期
选择权，续期不少于 5 年。本公司在上述 15 年的受托经营期限内，每年向锦江酒店集团支付固定金额的
受托经营业务费用，同时，为了经营需要，本公司借用受托经营酒店于 2013 年 3 月 31 日在册的合格从业
人员，并每年向锦江酒店集团支付有关人员的劳动报酬及其社会保险费等费用。除上述费用外的受托经营
资产剩余收益或亏损全部归本公司享有或承担。此外，上述受托经营两家分公司在 2013 年 4 月 1 日前形
成的原有债权债务仍由锦江酒店集团继续承担。
于 2013 年 3 月 29 日，本公司与南华亭酒店、金沙江大酒店及白玉兰宾馆分别签署了《租赁合同》，本公
司租赁南华亭酒店、金沙江大酒店及白玉兰宾馆所拥有的酒店物业、场地及附属设施(以下统称为“租入
酒店”)。租赁期限为 15 年，自 2013 年 4 月 1 日至 2028 年 3 月 31 日止，且本公司享有租赁期限届满后
的续期选择权，续期不少于 5 年。本公司在上述 15 年的租赁期限内，每年向南华亭酒店、金沙江大酒店
及白玉兰宾馆支付固定金额的相关租赁费用。同时，为了经营需要，本公司借用租入酒店于 2013 年 3 月
31 日在册的合格从业人员，并每年向南华亭酒店、金沙江大酒店及白玉兰宾馆支付有关人员的劳动报酬及
其社会保险费等费用。此外，上述南华亭酒店、金沙江大酒店及白玉兰宾馆在 2013 年 4 月 1 日前形成的
原有债权债务仍由其分别继续承担。
上述受托经营酒店及租入酒店自 2013 年 4 月 1 日起的经营成果和现金流量已纳入本公司的利润表和现金
流量表及本集团的合并利润表和合并现金流量表。上述受托经营酒店及租入酒店自 2013 年 4 月 1 日起经
营产生的资产、负债已纳入本公司的资产负债表及本集团的合并资产负债表。
于 2013 年 12 月 30 日，本公司与青年会大酒店签署了《委托经营合同》，本公司受托经营青年会大酒店，
受托经营期限为 14 年，自 2014 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日止，委托期限届满前六个月，如本公司
有意对委托期限续期，经与青年会大酒店、上海基督教青年会进行协商达成共识后可按约定对委托期限续
期，青年会大酒店应予以配合。在上述受托经营期限内，本公司每年向青年会大酒店支付受托经营业务费
用，同时，为了经营需要，本公司借用青年会大酒店截至 2013 年 12 月 31 日在册的原有合格从业人员，
并每年向青年会大酒店支付有关人员的劳动报酬及其社会保险费等费用，并一次性买断受托经营酒店拥有
的以 2013 年 12 月 31 日的账面价值为计价基础的存货共计人民币 2,447.23 元。此外，青年会大酒店在 2013
年 12 月 31 日前形成的原有债权债务仍由其继续承担。本公司设立了上海锦江国际酒店发展股份有限公司
青年会宾馆分公司(“青年会宾馆”)以核算受托经营青年会大酒店后发生的业务。青年会宾馆自 2014 年度
的经营成果和现金流量已纳入本公司的利润表和现金流量表及本集团的合并利润表和合并现金流量表。青
年会宾馆自 2014 年 1 月 1 日起经营产生的资产、负债已纳入本公司的资产负债表及本集团的合并资产负
债表。
于 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度，本公司作为上述酒店的受托经营方或承租方，相关
关联受托经营业务费用/租赁费用及支付的租用人员的劳动报酬及其社会保险费等费用情况如下：
人民币元
委托经营方/出租方名称 2015 年 1 月 1 日至
2014 年度
2015 年 6 月 30 日止期间
关联受托经营业务费用/租赁费
锦江酒店集团 15,072,000.00 30,144,000.00
青年会大酒店 5,250,000.00 9,525,600.00
金沙江大酒店 5,292,000.00 10,584,000.00
南华亭酒店 4,284,000.00 8,568,000.00
白玉兰宾馆 4,452,000.00 8,904,000.00
合计 34,350,000.00 67,725,600.00
第 93 页
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度_________________________________________________________
(八) 关联方及关联交易 - 续
4、本集团关联交易情况 - 续
(3) 关联受托经营及租赁情况 - 续
人民币元
项目 2015 年 1 月 1 日至
2014 年度
2015 年 6 月 30 日止期间
支付的租用人员的劳动报酬及其社会保险费等费用 15,289,461.81 42,543,110.43
(4) 关联方资金拆借情况
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间： 人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
财务公司 400,000,000.00 2014 年 12 月 26 日 2015 年 12 月 25 日 信用借款
财务公司 200,000,000.00 2014 年 12 月 22 日 2015 年 12 月 21 日 信用借款
财务公司 200,000,000.00 2014 年 12 月 29 日 2015 年 3 月 28 日 信用借款
财务公司 400,000,000.00 2015 年 1 月 21 日 2015 年 1 月 21 日 信用借款
财务公司 100,000,000.00 2015 年 1 月 21 日 2015 年 1 月 21 日 信用借款
财务公司 400,000,000.00 2015 年 1 月 27 日 2015 年 1 月 27 日 信用借款
财务公司 100,000,000.00 2015 年 1 月 27 日 2015 年 1 月 27 日 信用借款
财务公司 400,000,000.00 2015 年 1 月 29 日 2015 年 1 月 29 日 信用借款
财务公司 200,000,000.00 2015 年 1 月 29 日 2015 年 1 月 29 日 信用借款
财务公司 400,000,000.00 2015 年 2 月 3 日 2015 年 2 月 3 日 信用借款
财务公司 100,000,000.00 2015 年 2 月 3 日 2015 年 2 月 3 日 信用借款
锦江国际 1,000,000,000.00 2015 年 2 月 5 日 2016 年 2 月 4 日 委托借款
锦江酒店集团 1,000,000,000.00 2015 年 2 月 6 日 2016 年 2 月 5 日 委托借款
小计 4,900,000,000.00
拆出
新锦酒店管理 9,000,000.00 2014 年 9 月 2 日 2017 年 9 月 2 日 委托贷款
圣地香巴拉 3,500,000.00 2014 年 1 月 17 日 2016 年 1 月 17 日 委托贷款
圣地香巴拉 1,590,000.00 2015 年 2 月 12 日 2015 年 10 月 31 日 委托贷款
圣地香巴拉 1,768,000.00 2015 年 4 月 10 日 2015 年 10 月 31 日 委托贷款
小计 15,858,000.00
第 94 页
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度_________________________________________________________
(八) 关联方及关联交易 - 续
4、本集团关联交易情况 - 续
(4) 关联方资金拆借情况 - 续
2014 年度： 人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
财务公司 150,000,000.00 2014 年 6 月 9 日 2014 年 6 月 11 日 信用借款
财务公司 200,000,000.00 2014 年 6 月 9 日 2014 年 12 月 1 日 信用借款
财务公司 520,000,000.00 2014 年 6 月 10 日 2014 年 6 月 11 日 信用借款
财务公司 230,000,000.00 2014 年 6 月 17 日 2014 年 6 月 18 日 信用借款
财务公司 130,000,000.00 2014 年 6 月 17 日 2014 年 10 月 13 日 信用借款
财务公司 400,000,000.00 2014 年 12 月 26 日 2015 年 12 月 25 日 信用借款
财务公司 200,000,000.00 2014 年 12 月 22 日 2015 年 12 月 21 日 信用借款
财务公司 100,000,000.00 2013 年 12 月 23 日 2014 年 6 月 11 日 信用借款
财务公司 230,000,000.00 2013 年 7 月 1 日 2014 年 6 月 11 日 信用借款
财务公司 200,000,000.00 2014 年 12 月 29 日 2015 年 3 月 28 日 信用借款
小计 2,360,000,000.00
拆出
新锦酒店管理 9,000,000.00 2014 年 9 月 2 日 2017 年 9 月 2 日 委托贷款
小计 9,000,000.00
本集团与关联方之间资金拆借产生的利息支出列示如下：
人民币元
项目 2015 年 1 月 1 日至
2014 年度
2015 年 6 月 30 日止期间
利息支出 54,813,250.67 15,561,550.00
本集团将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，期末余额及本期交易额列示如下：
人民币元
财务公司 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
期末存款余额 449,875,454.07 793,421,246.16
第 95 页
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度_________________________________________________________
(八) 关联方及关联交易 - 续
4、本集团关联交易情况 - 续
(4) 关联方资金拆借情况 – 续
人民币元
财务公司 2015 年 1 月 1 日至
2014 年度
2015 年 6 月 30 日止期间
报告期内累计存入财务公司的存款资金 18,614,783,090.18 7,758,492,308.03
报告内累计从财务公司取出的存款资金 18,958,328,882.27 7,364,198,089.66
利息收入 6,796,196.06 7,147,905.57
(5) 本财务报告期内本集团无关联方资产转让以及债务重组。
(6) 收购关联方
2014 年 9 月 30 日，Keystone 向郑南雁和其他前股东收购 CHL100%股东权益，收购对价为 16,000,000.00
美元（折合人民币 98,230,400.00 元）。
(7) 本财务报告期内本集团无其他关联交易。
5、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
人民币元
项目名称 关联方 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 锦江酒店集团及其下属企业 1,300,458.12 - 233,823.40 -
应收账款 锦江国际及其下属企业 517,874.32 - 125,981.40 -
应收账款 本集团之联营企业 4,748,492.63 - - -
Keystone 之关键管理人员及
应收账款 2,215,832.00 - 3,672.00 -
其控制企业
小计 8,782,657.07 - 363,476.80 -
其他应收款 锦江国际及其下属企业 114,951.47 - 1,360,567.84 -
其他应收款 锦江酒店集团及其下属企业 990,670.34 - 1,144,426.46 -
其他应收款 本集团之联营企业 38,336,532.06 - - -
Keystone 之关键管理人员及
其他应收款 7,005,608.46 - 7,020,290.18 -
其控制企业
小计 46,447,762.33 - 9,525,284.48 -
其他流动资产 本集团之联营企业 6,858,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
小计 6,858,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
预付款项 锦江酒店集团及其下属企业 6,523,448.00 - 679,553.00 -
预付款项 锦江国际及其下属企业 3,079,292.14 - 141,642.79 -
小计 9,602,740.14 - 821,195.79 -
应收利息 锦江酒店集团及其下属企业 128,130.00 - 718,664.16 -
应收利息 本集团之联营企业 15,374.99 - - -
小计 143,504.99 - 718,664.16 -
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度_________________________________________________________
(八) 关联方及关联交易 - 续
5、关联方应收应付款项 – 续
(2) 应付项目
人民币元
项目名称 关联方 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
应付账款 锦江国际及其下属企业 3,007,241.07 7,581,700.00
应付账款 锦江酒店集团及其下属企业 6,282,661.22 1,045,607.29
小计 9,289,902.29 8,627,307.29
其他应付款 锦江国际及其下属企业 595,722.05 1,884,005.29
其他应付款 锦江酒店集团及其下属企业 2,655,041.94 742,859.01
小计 3,250,763.99 2,626,864.30
预收款项 锦江国际及其下属企业 - 283,332.60
小计 - 283,332.60
应付利息 锦江酒店集团及其下属企业 2,053,340.00 558,450.00
应付利息 锦江国际及其下属企业 1,400,000.00 -
应付利息 本集团之联营企业 5,843.75 -
小计 3,459,183.75 558,450.00
(九) 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1) 资本承诺
人民币千元
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 160,978 211,326
- 对外投资承诺 - 9,520,670
合计 160,978 9,731,996
(2) 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币千元
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 1,158,222 978,422
资产负债表日后第 2 年 1,318,480 1,156,806
资产负债表日后第 3 年 1,272,553 1,137,458
以后年度 7,651,314 6,779,569
合计 11,400,569 10,052,255
2、前期承诺履行情况
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度，本集团之资本承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
3、或有事项
于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团并无重大的或有事项。
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年度_________________________________________________________
(十) 资产负债表日后事项
于 2015 年 9 月 18 日，本公司召开第七届董事会第四十八次会议审议并通过决议，同意与 Keystone 股东
签署股份转让协议。
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