关于四川西部资源控股股份有限公司
前次募集资金使用情况的
鉴 证 报 告
瑞华核字[2015]48130012 号
目 录
一、 鉴证报告 1-2
二、 关于前次募集资金使用情况的报告 3-8
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,Haidian District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
关于四川西部资源控股股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告
瑞华核字[2015]48130012 号
四川西部资源控股股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的四川西部资源控股股份有限公司（以下简称“贵公
司”）截至 2015 年 6 月 30 日止的《关于前次募集资金使用情况的报告》执行了
鉴证工作。
按照中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规
定》（证监发行字[2007]500 号）的规定，编制《关于前次募集资金使用情况的
报告》并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，以及为我们的鉴证工作提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、
副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是贵公司董事会的责任。我
们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《关于前次募集资金使用情况的报告》
提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审
计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注
册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《关于前次募集资金使用情况
的报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了抽查会
计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证
工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。
我们认为，贵公司编制的截至 2015 年 6 月 30 日止《关于前次募集资金使
用情况的报告》在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会印发的《关于前次
募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500 号）的规定。
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本鉴证报告仅供贵公司本次申请非公开发行股票时使用，不得用作任何其他
用途。我们同意本鉴证报告作为贵公司本次申请非公开发行股票的必备文件，随
其他申报材料一起上报中国证券监督管理委员会。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
二〇一五年十月一十六日
范江群
中国注册会计师
魏国光
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四川西部资源控股股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告
四川西部资源控股股份有限公司
关于前次募集资金使用情况的报告
根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发
行字[2007]500 号）的规定，四川西部资源控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），
编制了截至 2015 年 6 月 30 日前次募集资金使用情况的报告。
一、前次募集资金基本情况
1、前次募集资金的金额及到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可［2011］1393 号文《关于核准四川西部资源控股股
份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司向符合中国证监会相关规定条件的特定
投资者发行人民币普通股（A 股）35,750,766 股，每股面值 1 元，发行价为每股人民币 19.58
元 ， 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币 699,999,998.28 元 ， 扣 除 保 荐 承 销 费 18,800,000 元 余
681,199,998.28 元 ， 扣 除 其 他 各 项 发 行 费 用 4,787,254.15 元 ， 实 际 募 集 资 金 净 额
676,412,744.13 元，于 2011 年 9 月 27 日全部到账。上述募集资金业经深圳市鹏城会计师事
务所有限公司验证，并出具了深鹏所验字[2011]0323 号《验资报告》。
2、募集资金金额、已使用金额及当前余额
单位：人民币元
募集资金净额 676,412,744.13 累计利息收入 835,766.70 募集资金账户总额 677,248,510.83
已使用金额
已使用金额 累计使用募集资金 当前余额
置换先期投入项目金额 直接投入募集资金项目 补充流动资金
677,248,510.83 - 677,248,510.83 - 677,248,510.83 -
二、前次募集资金实际使用情况
（一）前次募集资金具体使用情况
本公司前次非公开发行股份募集资金全部用于收购南京银茂铅锌矿业有限公司80%股
权。具体情况如下：
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四川西部资源控股股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告
单位：人民币元
募集资金总额： 676,412,744.13 已累计使用募集资金总额： 677,248,510.83
变更用途的募集资金总额： - 各年度使用募集资金总额： -
变更用途的募集资金总额比例： - 2011 年： 645,110,372.50
2012 年： 32,138,138.33
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可使
实际投资金额与 用状态日期（或截止
募集前承诺 募集后承诺 募集前承诺 募集后承诺 实际投资
序号 承诺投资项目 实际投资项目 实际投资金额 募集后承诺投资 日项目完工程度）
投资金额 投资金额 投资金额 投资金额 金额 金额的差额
收购南京银茂铅锌 收购南京银茂铅
1 矿业有限公司 80% 锌矿业有限公司 676,412,744.13 676,412,744.13 677,248,510.83 676,412,744.13 676,412,744.13 677,248,510.83 835,766.70 2011 年 9 月 28 日
股权 80%股权
说明：
1、实际投资金额677,248,510.83元与募集资金净额676,412,744.13元，差异835,766.70元，主要是募集资金账户产生的利息收入。
2 、 收 购 南 京 银 茂 铅 锌 矿 业 有 限 公 司 80% 股 权 需 支 付 695,926,800.00 元 ， 其 中 使 用 募 集 资 金 677,248,510.83 元 （ 募 集 资 金 净 额
676,412,744.13元、募集资金专户利息835,766.70元）、使用自有资金18,678,289.17元。
3、截至2013年12月31日，公司已累计支付股权收购款690,426,800.00元，尚余5,500,000.00元未支付的原因是：根据公司非公开发行
文件，交易对方江苏银茂控股（集团）有限公司（以下简称“银茂控股”））于2011年4月20日承诺“若本公司与银茂控股签署的股权转让协议
生效后，南京银茂铅锌矿业有限公司（以下简称“银茂矿业”）仍未能取得狮子冲农场土地的国有土地使用权证、5,047.50平方米办公用房和
相关生产经营及附属设施用房的房产证，由本公司从应付银茂控股股权转让款中代扣50,816,427.50元作为保证金。”2012年已由银茂控股购
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回狮子冲农场土地的国有土地使用权证、5,047.50平方米办公用房，购回价格以南京立信永华会计师事务所有限公司出具的《四川西部资源
控股股份有限公司拟收购江苏银茂控股（集团）有限公司所持南京银茂铅锌矿业有限公司股权项目资产评估报告书》（立信永华评报字（2010）
第186号）为依据，5,047.50平方米办公用房评估值16,009,767.50元、狮子冲农场土地评估值6,306,660.00元，2项资产合计22,316,427.50
元，公司与银茂矿业、银茂控股签订三方协议以应收银茂矿业的分红款抵减保证金22,316,427.50元；公司2012年支付银茂控股20,000,000.00
元和2013年支付银茂控股3,000,000.00元办理银茂矿业相关生产经营及附属设施用房的房产证，银茂矿业已办妥106项，截至2015年6月30
日，剩余房屋产权证正在办理，公司尚代扣银茂控股5,500,000.00元保证金。
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（二）前次募集资金收购股权的运行情况
1、银茂矿业股权变更情况
银茂矿业于2011年9月28日在南京市工商行政管理局办妥了此次股权变更手续，变更后，
公司持有银茂矿业80%股权。
2、银茂矿业合并报表账面价值变化情况
单位：人民币元
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
资产总额 375,398,987.99 357,357,959.40 544,802,148.95 606,995,036.87
负债总额 164,307,498.06 169,331,918.22 162,366,650.14 382,027,911.43
净资产 211,091,489.93 188,026,041.18 382,435,498.81 224,967,125.44
银茂矿业2013年12月31日净资产减少，主要系分配利润所致。
3、银茂矿业生产经营情况
银茂矿业生产经营状况良好，2010 年度，实现合并营业收入 440,017,726.78 元，实现
合并净利润 129,074,137.19 元，实现归属于母公司所有者的净利润 123,767,712.86 元；2011
年度，实现合并营业收入 529,801,150.48 元，实现合并净利润 231,776,404.24 元，实现归
属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 231,984,578.11 元 ； 2012 年 度 ， 实 现 合 并 营 业 收 入
384,433,621.36 元，实现合并净利润 159,688,102.09 元，实现归属于母公司所有者的净利润
159,688,102.09 元；2013 年度，实现合并营业收入 277,347,191.57 元，实现合并净利润
36,095,504.17 元，实现归属于母公司所有者的净利润 36,095,504.17 元；2014 年度，实现
合并营业收入 261,818,621.61 元，实现合并净利润 46,511,958.35 元，实现归属于母公司所
有者的净利润 46,511,958.35 元
4、银茂矿业效益贡献情况
单位：人民币万元
实际效益
实际投资项
截止
日投 承诺效益
目 资项
目累
计产
能利
项目名 2013、
序 用率 2010 年度 2011 年度 2012 年度 2014 2010 年度 2011 年度 2012 年度 2013 年 2014 年度
号
年度
称
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南京银
茂铅锌
矿业有
限公司 3,609.55
不适
1 实现归 12,234.43 13,319.14 15,000.00 - 12,376.77 23,198.46 15,968.81 4,651.20
用
属母公
司所有
者的税
后利润
5、盈利预测实现情况
根据本公司于 2010 年 12 月 8 日与银茂控股签署的《南京银茂铅锌矿业有限公司股权转
让补充协议书》，银茂控股公司承诺：银茂矿业 2010 年、2011 年、2012 年三个会计年度实
现归属母公司所有者的税后利润分别不低于 12,234.43 万元、13,319.14 万元、15,000.00 万
元。经具有证券从业资格的会计师事务所审计后，若银茂矿业在 2010 年、2011 年、2012
年中的任何一个年度实际实现的税后净利润低于上述对应的承诺值，则银茂控股在银茂矿业
年度审计报告出具后 15 日内就差额部份以现金向公司补足，具体补偿金额＝（承诺税后利润
－实际税后利润）/(1-公司实际执行所得税率)。
银茂矿业盈利预测已全部完成，2010-2012 年度实际实现收益与承诺收益情况如下：
金额单位：人民币万元
银茂控股 差异数
项目 期间 实际完成数 完成比率 备注
承诺数 （实际数-承诺数）
2010 年 12,376.77 12,234.43 142.34 101.16%
归属于母公司普通股
股东的净利润 2011 年 23,198.46 13,319.14 9,879.32 174.17%
2012 年 15,968.81 15,000.00 968.81 106.46%
银茂矿业2010年度和2011年度盈利实现结果已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审
计，并分别出具了深鹏所审字[2011]0287号标准无保留意见的审计报告和深鹏所审字
[2012]0203号标准无保留意见的审计报告，2012年度盈利实现结果经国富浩华会计师事务所
（特殊普通合伙）审计，并出具了国浩审字[2013]830A0006号标准无保留意见的审计报告。
6、承诺事项的履行情况
（1）银茂控股公司承诺银茂矿业 2010 年、2011 年、2012 年三个会计年度实现归属母
公司所有者的税后利润分别不低于 12,234.43 万元、13,319.14 万元、15,000.00 万元。2010
年、2011 年、2012 年银茂矿业盈利预测已完成，该项承诺已履行完毕。
（2）本公司控股股东四川恒康发展有限责任公司参与认购非公开发行的股票并承诺自发
行结束之日起36个月内不转让，限售期至2014年9月30日。本公司控股股东已按该项承诺履
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行，在限售期内未转让其股票。
三、前次募集资金实际情况与已公开披露的信息对照情况
公司前次募集资金已全部使用完毕，募集资金实际使用情况与本公司定期报告及其他信
息披露文件中的相应披露内容不存在差异。
四、结论
董事会认为，本公司按披露的募集资金运用方案使用了前次募集资金。本公司对前次募
集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
本公司全体董事承诺本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、
准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
四川西部资源控股股份有限公司董事会
二〇一五年十月一十六日
法定代表人： 王成 主管会计工作负责人： 王勇 会计机构负责人： 王勇
日 期： 2015 年 日 期： 2015 年 日 期： 2015 年
10 月 16 10 月 16 10 月 16
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