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中水渔业：厦门新阳洲水产品工贸有限公司审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2015-10-16 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
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报备防伪号 :8846犯 ωA03犯 怩0

报告文号 :大 信审字 (2015〕 第犭-00014号

报告 日期 :⒛ 15年 09月 乃 日

报备时间:⒛ 15年 OQ月 30日 14∶ 锶 :42

签字注师 :蔡 宗宝 ,黄 艺锋

厦 门新阳洲水产 品工 贸有 限公司

审计报告

事务所名称 :大 信会计师事务所 (特 殊普通合伙 )FJ

事务所电话 :

传 真 :

通 信 地址 :

如对上述报备资料有疑闷的,请 与福建省注册会计师协会联系

会计师事务所对以上数据的真实性负法律责任

防伪查询 :http∶ 钩 wbb.旬 iGpa.org,G诵 nd饮 .aspx

注协电话 :“ 91-钾 09⒛ ⒆

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夏商置 业 7F

WUYlGE Cerli而 ed publlc AcCountants1Lp

Xiamen Hubin south ROad NO 609Xia

shang Property Building7F

电话 Tebphone:+B6(592)sO鸵 硼6

传真 Fax:+g6(sg2)51∞ 豹5

网址 htemet: -蚺 pa ca△ l cm

邮编 ss1000 post cOde 361ooo

审 计 报 告

大信 审字 [2015]第 25咱 0θ 13号

厦 门新 阳洲 水 产 品 工 贸 有 限公 司全 体 股 东 :

我们审计了后附的厦门新阳洲水产晶工贸有限公 司 (以 下简称 “贵公司 ”)财 务报表 ,

包括 2014年 12月 31日 的资产负债表 , 201攻 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动

表 ,以 及财务报表附注。

一 、 管理层对财 务报表 的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这 种责任包括: (D按 照企业会计准

则的规定编制财务报表 ,并 使其实现公允反映; (2)设 计、执行和维护必要的内部控制 ,以

使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二 、 注 册 会 计 师 的 责任

我们的责任是在执行审计工作的基础~L对 财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则 ,计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 。

审计工作涉及实施审计程序 ,以 获取有关财务报表金额和披露的审计证据 。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断 ,包 括对 曲于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时 ,注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制 ,以 设汁恰

当的审计程序 ,但 目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用

会汁政策的恰当性和作出会计估计的合理性 ,以 及评价财务报表 的总体列报 。

我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分 、适当的,为 发表审计意见提供了基础。

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CertlⅡ ed Publlc A∞ountants LLP

Xiamen Hubin south Road No609Xia 传真 Fax:+g6(sg2)创 ∞奶5

网址 htemel: 删 qcpa cOm`cn

夏商置业 7F shang Prope"y Bu:Iding7F

邮编 301000 p° st code 361000

三 、 审计 意 见

我们认为 ,贵 公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 ,公 允反映了

贵公司 zO14年 12月 31日 的财务状况以及 ⒛ 1屡 年度的经营成果和现金流量 。

通合伙 ) 中国注册会计师 :

中国注册会计

二 ○一 五年九月二 十五 日

-2-

合 并 资 产 负 债 表

编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元

项 目 附注 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 五（一） 12,498,687.63 5,747,477.31

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据 - -

应收账款 五（二） 68,382,397.44 73,343,552.72

预付款项 五（三） 27,619,326.36 25,661,751.82

应收利息 -

应收股利 -

其他应收款 五（四） 214,366,420.55 40,149,740.77

存货 五（五） 13,202,250.97 78,576,701.83

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 - -

流动资产合计 336,069,082.95 223,479,224.45

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 - -

投资性房地产 - -

固定资产 五（六） 31,508,463.51 35,278,102.71

在建工程 五（七） 11,198,924.58 10,489,000.94

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 五（八） 9,994,349.53 3,017,627.93

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 - -

递延所得税资产 - -

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 52,701,737.62 48,784,731.58

资产总计 388,770,820.57 272,263,956.03

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

- 1 -

合 并 资 产 负 债 表（续）

编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元

项 目 附注 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 五（九） 87,607,257.00 35,422,868.92

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据 五（十） 24,450,000.00 15,418,900.00

应付账款 五（十一） 27,156,697.97 3,214,841.75

预收款项 五（十二） 80,582.25 1,739,191.69

应付职工薪酬 五（十三） 502,391.17 771,175.86

应交税费 五（十四） 33,221,500.87 355,931.41

应付利息 - -

应付股利 五（十五） 44,000,000.00 -

其他应付款 五（十六） 872,648.40 1,329,329.99

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 217,891,077.66 58,252,239.62

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 - -

负债合计 217,891,077.66 58,252,239.62

所有者权益：

实收资本 五（十七） 64,102,568.00 64,102,568.00

其他权益工具 - -

资本公积 五（十八） 55,197,432.00 55,197,432.00

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 五（十九） 12,991,581.70 9,315,535.48

未分配利润 五（二十） 38,137,323.34 85,296,180.93

归属于母公司所有者权益合计 170,428,905.04 213,911,716.41

少数股东权益 450,837.87 100,000.00

所有者权益合计 170,879,742.91 214,011,716.41

负债和所有者权益总计 388,770,820.57 272,263,956.03

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

- 2 -

母 公 司 资 产 负 债 表

编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元

项 目 附注 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 12,477,072.83 5,718,706.28

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据 - -

应收账款 十四（一） 68,382,397.44 73,343,552.72

预付款项 25,307,326.36 19,087,885.82

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 十四（二） 218,693,570.10 41,846,760.77

存货 13,202,250.97 78,576,701.83

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 - -

流动资产合计 338,062,617.70 218,573,607.42

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 十四（三） 5,510,000.00 4,900,000.00

投资性房地产 - -

固定资产 31,508,463.51 35,278,102.71

在建工程 11,103,438.58 10,415,700.94

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 3,027,819.39 3,014,647.93

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 - -

递延所得税资产 - -

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 51,149,721.48 53,608,451.58

资产总计 389,212,339.18 272,182,059.00

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

- 3 -

母 公 司 资 产 负 债 表（续）

编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元

项 目 附注 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 87,607,257.00 35,422,868.92

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

- -

负债

衍生金融负债 - -

应付票据 24,450,000.00 15,418,900.00

应付账款 27,156,697.97 3,214,841.75

预收款项 80,582.25 1,739,191.69

应付职工薪酬 502,391.17 771,175.86

应交税费 33,221,500.87 355,931.41

应付利息 - -

应付股利 44,000,000.00 -

其他应付款 1,499,762.42 1,325,463.99

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 218,518,191.68 58,248,373.62

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 - -

负债合计 218,518,191.68 58,248,373.62

所有者权益：

实收资本 64,102,568.00 64,102,568.00

其他权益工具 - -

资本公积 55,197,432.00 55,197,432.00

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 12,991,581.70 9,315,535.48

未分配利润 38,402,565.80 85,318,149.90

所有者权益合计 170,694,147.50 213,933,685.38

负债和所有者权益总计 389,212,339.18 272,182,059.00

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

- 4 -

合 并 利 润 表

编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 2014年度 单位：人民币元

项 目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 五（二十一） 407,793,951.32 311,267,933.18

减：营业成本 五（二十一） 341,174,074.18 251,949,902.09

营业税金及附加 五（二十二） 1,982,889.14 908,333.50

销售费用 五（二十三） 4,025,469.88 4,347,624.88

管理费用 五（二十四） 10,087,130.33 13,214,393.50

财务费用 五（二十五） 3,877,330.72 4,135,990.48

资产减值损失 五（二十六） 5,480,142.21 -256,345.23

加：公允价值变动收益 - -

投资收益 - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

二、营业利润 41,166,914.86 36,968,033.96

加：营业外收入 五（二十七） 1,582,766.15 1,173,445.01

其中：非流动资产处置利得 - -

减：营业外支出 五（二十八） 80,075.42 191,722.32

其中：非流动资产处置损失 - -

三、利润总额 42,669,605.59 37,949,756.65

减：所得税费用 五（二十九） 6,191,579.10 1,296,583.46

四、净利润 36,478,026.49 36,653,173.19

其中：归属于母公司所有者的净利润 36,517,188.62 36,653,173.19

少数股东损益 -39,162.13

五、其他综合收益的税后净额 - -

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -

1、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

2、以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

六、综合收益总额 36,478,026.49 36,653,173.19

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 36,517,188.62 36,653,173.19

（二）归属于少数股东的综合收益总额 -39,162.13 -

七、每股收益

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

- 5 -

母 公 司 利 润 表

编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 2014年度 单位：人民币元

项 目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十四（四） 407,793,951.32 311,267,933.18

减：营业成本 十四（四） 341,174,074.18 251,949,902.09

营业税金及附加 1,982,889.14 908,333.50

销售费用 4,025,469.88 4,347,624.88

管理费用 9,818,692.02 13,192,424.53

财务费用 3,877,693.96 4,135,990.48

资产减值损失 5,465,781.66 -256,345.23

加：公允价值变动收益 - -

投资收益 - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

二、营业利润 41,449,350.48 36,990,002.93

加：营业外收入 1,582,766.15 1,173,445.01

其中：非流动资产处置利得 - -

减：营业外支出 80,075.42 191,722.32

其中：非流动资产处置损失 - -

三、利润总额 42,952,041.21 37,971,725.62

减：所得税费用 6,191,579.10 1,296,583.46

四、净利润 36,760,462.11 36,675,142.16

五、其他综合收益的税后净额 - -

1、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

2、以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

六、综合收益总额 36,760,462.11 36,675,142.16

七、每股收益

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

- 6 -

合 并 现 金 流 量 表

编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 2014年度 单位：人民币元

项 目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 271,842,184.46 364,574,698.10

收到的税费返还 9,104,549.41 7,956,735.34

收到其他与经营活动有关的现金 五（三十） 269,847,436.26 39,336,914.85

经营活动现金流入小计 550,794,170.13 411,868,348.29

购买商品、接受劳务支付的现金 245,514,399.02 371,152,935.63

支付给职工以及为职工支付的现金 6,665,755.08 7,401,094.09

支付的各项税费 3,005,587.16 3,365,230.90

支付其他与经营活动有关的现金 五（三十） 299,267,218.27 45,995,393.86

经营活动现金流出小计 554,452,959.53 427,914,654.48

经营活动产生的现金流量净额 -3,658,789.40 -16,046,306.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,453,750.80 17,515,771.68

投资支付的现金 100,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 4,553,750.80 17,515,771.68

投资活动产生的现金流量净额 -4,553,750.80 -17,515,771.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 490,000.00 100,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 490,000.00 100,000.00

取得借款收到的现金 142,232,391.30 67,796,149.06

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 142,722,391.30 67,896,149.06

偿还债务支付的现金 124,442,080.47 46,299,722.18

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,499,251.89 1,377,448.82

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 127,941,332.36 47,677,171.00

筹资活动产生的现金流量净额 14,781,058.94 20,218,978.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 182,691.58 71,408.12

五、现金及现金等价物净增加额 6,751,210.32 -13,271,691.69

加：年初现金及现金等价物余额 5,747,477.31 19,019,169.00

六、期末现金及现金等价物余额 12,498,687.63 5,747,477.31

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

- 7 -

母 公 司 现 金 流 量 表

编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 2014年度 单位：人民币元

项 目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 271,842,184.46 364,574,698.10

收到的税费返还 9,104,549.41 7,956,735.34

收到其他与经营活动有关的现金 270,507,232.99 39,336,028.85

经营活动现金流入小计 551,453,966.86 411,867,462.29

购买商品、接受劳务支付的现金 245,514,399.02 371,852,935.63

支付给职工以及为职工支付的现金 6,574,387.38 7,401,094.09

支付的各项税费 3,005,087.16 3,365,230.90

支付其他与经营活动有关的现金 302,519,634.05 44,771,527.86

经营活动现金流出小计 557,613,507.61 427,390,788.48

经营活动产生的现金流量净额 -6,159,540.75 -15,523,326.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 945,843.22 13,067,522.71

投资支付的现金 610,000.00 4,900,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 1,555,843.22 17,967,522.71

投资活动产生的现金流量净额 -1,555,843.22 -17,967,522.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 142,232,391.30 67,796,149.06

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 142,232,391.30 67,796,149.06

偿还债务支付的现金 124,442,080.47 46,299,722.18

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,499,251.89 1,377,448.82

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 127,941,332.36 47,677,171.00

筹资活动产生的现金流量净额 14,291,058.94 20,118,978.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 182,691.58 71,408.12

五、现金及现金等价物净增加额 6,758,366.55 -13,300,462.72

加：年初现金及现金等价物余额 5,718,706.28 19,019,169.00

六、期末现金及现金等价物余额 12,477,072.83 5,718,706.28

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

- 8 -

合并所有者权益变动表

编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 2014年度 单位：人民币元

本 期 金 额

项 目 归属于母公司所有者权益

所有者

少数股东权益

权益合计

实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计

一、上年年末余额 64,102,568.00 55,197,432.00 9,315,535.49 85,296,180.93 213,911,716.42 100,000.00 214,011,716.42

加：会计政策变更 - -

前期差错更正 - -

二、本年年初余额 64,102,568.00 - 55,197,432.00 - - - 9,315,535.49 85,296,180.93 213,911,716.42 100,000.00 214,011,716.42

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 3,676,046.21 -47,158,857.59 -43,482,811.38 350,837.87 -43,131,973.51

（一）综合收益总额 - 36,517,188.62 36,517,188.62 -39,162.13 36,478,026.49

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 390,000.00 390,000.00

1.所有者投入资本 - 390,000.00 390,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本 - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 - -

4.其他 - -

（三）利润分配 - - - - - - 3,676,046.21 -83,676,046.21 -80,000,000.00 - -80,000,000.00

1.提取盈余公积 3,676,046.21 -3,676,046.21 - -

2.对所有者（或股东）的分配 -80,000,000.00 -80,000,000.00 -80,000,000.00

3.其他 - -

（四）专项储备 - - - - - - - - - - -

1.本期提取 - -

2.本期使用 - -

（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 - -

2.盈余公积转增股本 - -

3.盈余公积弥补亏损 - -

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净

- -

资产所产生的变动

5.其他 - -

四、本期期末余额 64,102,568.00 - 55,197,432.00 - - - 12,991,581.70 38,137,323.34 170,428,905.04 450,837.87 170,879,742.91

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

- 9 -

合并所有者权益变动表

编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 2014年度 单位：人民币元

上 期 金 额

项 目 归属于母公司所有者权益

所有者

少数股东权益

权益合计

实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计

一、上年年末余额 64,102,568.00 55,197,432.00 5,648,021.27 52,310,521.96 177,258,543.23 - 177,258,543.23

加：会计政策变更 - -

前期差错更正 - -

二、本年年初余额 64,102,568.00 - 55,197,432.00 - - - 5,648,021.27 52,310,521.96 177,258,543.23 - 177,258,543.23

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 3,667,514.22 32,985,658.97 36,653,173.19 100,000.00 36,753,173.19

（一）综合收益总额 - 36,653,173.19 36,653,173.19 - 36,653,173.19

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 100,000.00 100,000.00

1.所有者投入资本 - - 100,000.00 100,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本 - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 - -

4.其他 - -

（三）利润分配 - - - - - - 3,667,514.22 -3,667,514.22 - - -

1.提取盈余公积 3,667,514.22 -3,667,514.22 - -

2.对所有者的分配 - -

3.其他 - -

（四）专项储备 - - - - - - - - - - -

1.本期提取 - -

2.本期使用 - -

（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 - -

2.盈余公积转增股本 - -

3.盈余公积弥补亏损 - -

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净

- -

资产所产生的变动

5.其他 - -

四、本期期末余额 64,102,568.00 - 55,197,432.00 - - - 9,315,535.49 85,296,180.93 213,911,716.42 100,000.00 214,011,716.42

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

- 10 -

母公司所有者权益变动表

编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 2014年度 单位：人民币元

本 期 金 额

项 目

实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 64,102,568.00 55,197,432.00 9,315,535.49 85,318,149.90 213,933,685.39

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

二、本年年初余额 64,102,568.00 - 55,197,432.00 - - - 9,315,535.49 85,318,149.90 213,933,685.39

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 3,676,046.21 -46,915,584.10 -43,239,537.89

（一）综合收益总额 - 36,760,462.11 36,760,462.11

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -

1.所有者投入资本 -

2.其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入所有者权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - 3,676,046.21 -83,676,046.21 -80,000,000.00

1.提取盈余公积 3,676,046.21 -3,676,046.21 -

2.对所有者的分配 -80,000,000.00 -80,000,000.00

3.其他 -

（四）专项储备 - - - - - - - - -

1.本期提取 -

2.本期使用 -

（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

1.资本公积转增资本 -

2.盈余公积转增资本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 -

5.其他 -

四、本期期末余额 64,102,568.00 - 55,197,432.00 - - - 12,991,581.70 38,402,565.80 170,694,147.50

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

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母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 2014年度 单位：人民币元

上 期 金 额

项 目

实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 64,102,568.00 55,197,432.00 5,648,021.27 52,310,521.96 177,258,543.23

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

二、本年年初余额 64,102,568.00 - 55,197,432.00 - - - 5,648,021.27 52,310,521.96 177,258,543.23

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 3,667,514.22 33,007,627.94 36,675,142.16

（一）综合收益总额 - 36,675,142.16 36,675,142.16

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -

1.所有者投入资本 -

2.其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入所有者权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - 3,667,514.22 -3,667,514.22 -

1.提取盈余公积 3,667,514.22 -3,667,514.22 -

2.对所有者的分配 -

3.其他 -

（四）专项储备 - - - - - - - - -

1.本期提取 -

2.本期使用 -

（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

1.资本公积转增资本 -

2.盈余公积转增资本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 -

5.其他 -

四、本期期末余额 64,102,568.00 - 55,197,432.00 - - - 9,315,535.49 85,318,149.90 213,933,685.39

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

- 12 -

厦门新阳洲水产品工贸有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

厦门新阳洲水产品工贸有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况及历史沿革

（一）公司基本情况

公司名称：厦门新阳洲水产品工贸有限公司

企业法人营业执照注册号：350213200000605

公司住所：厦门市翔安区大嶝街道阳塘社区

公司法定代表人：宗文峰

公司类型：有限责任公司(自然人投资或控股)

注册资本：6,410.2568 万人民币

成立时间：2002 年 10 月 24 日

公司经营范围：1、生产：水产加工品（干制水产品）（许可证有效期至 2015 年 8 月 24

日）；2、生产：调味料（液体、固态）（许可证有效期至 2016 年 01 月 24 日）；3、销售新鲜

水产品；4、收购、销售：初级农产品（不含粮食、棉花、烟草及种子）；5、经营各类商品和

技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除

外。

（二）公司历史沿革

厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以下简称公司或本公司），是由张福赐、张福庆、张少

华出资组建的有限责任公司，2002 年 10 月 24 日取得厦门市工商行政管理局颁发的注册号为

3502122000768 的企业法人营业执照（现变更为 350213200000605）。公司成立时注册资本为

人民币 68.00 万元，其中：张福赐出资 34.00 万元，占注册资本的 50%；张福庆出资 17.00 万

元，占 25%；张少华出资 17.00 万元，占 25%。

根据 2003 年 8 月 26 日公司股东会决议，公司增加注册资本人民币 300.00 万元，其中：

张福赐出资 150.00 万元，张福庆出资 75.00 万元，张少华出资 75.00 万元。本次增资后公司

注册资本变更为人民币 368.00 万元，其中：张福赐出资 184.00 万元，占注册资本的 50%；张

福庆出资 92.00 万元，占 25%；张少华出资 92.00 万元，占 25%。

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厦门新阳洲水产品工贸有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

根据 2005 年 8 月 12 日公司股东会决议，公司增加注册资本人民币 300.00 万元，其中：

张福赐出资 150.00 万元，张福庆出资 75.00 万元，张少华出资 75.00 万元。本次增资后公司

注册资本变更为人民币 668.00 万元，其中：张福赐出资 334.00 万元，占注册资本的 50%；张

福庆出资 167.00 万元，占 25%；张少华出资 167.00 万元，占 25%。

根据 2008 年 6 月 10 日公司股东会决议，公司增加注册资本人民币 600.00 万元，全部由

张福赐出资。本次增资后公司注册资本变更为人民币 1,268.00 万元，其中：张福赐出资 934.00

万元，占注册资本的 73.66%；张福庆出资 167.00 万元，占 13.17%；张少华出资 167.00 万元，

占 13.17%。

根据 2009 年 6 月 4 日公司股东会决议，公司增加注册资本人民币 1,000.00 万元，全部

由张福赐出资。本次增资后公司注册资本变更为人民币 2,268.00 万元，其中：张福赐出资

1,934.00 万元，占注册资本的 85.28%；张福庆出资 167.00 万元，占 7.36%；张少华出资 167.00

万元，占 7.36%。

根据 2009 年 6 月 12 日公司股东会决议，以及张少华与张福赐签订的《股权转让协议》，

张少华将其持有的公司 7.36%的股权以人民币 167.00 万元的价格转让给张福赐。此次股权转

让后，公司注册资本仍为人民币 2,268.00 万元，其中：张福赐出资 2,101.00 万元，占 92.64%；

张福庆出资 167.00 万元，占 7.36%。

根据 2009 年 11 月 23 日公司股东会决议，公司增加注册资本人民币 1,700.00 万元，其

中：张福赐出资 1,574.88 万元，张福庆出资 125.12 万元。本次增资后公司注册资本变更为

人民币 3,968.00 万元，其中：张福赐出资 3,675.88 万元，占注册资本的 92.64%；张福庆出

资 292.12 万元，占 7.36%。

根据 2011 年 12 月 28 日公司股东会决议，公司增加注册资本人民币 1,032.00 万元，其

中：张福赐出资 824.12 万元，张福庆出资 207.88 万元。本次增资后公司注册资本变更为人

民币 5,000.00 万元，其中：张福赐出资 4,500.00 万元，占注册资本的 90%；张福庆出资 500.00

万元，占 10%。

根据 2012 年 9 月 6 日公司股东会决议，公司增加注册资本人民币 1,410.2568 万元，其

中：南京点量长元投资中心（有限合伙）认缴注册资本人民币 759.0559 万元，南京点量承元

投资中心（有限合伙）认缴注册资本人民币 295.0754 万元，南京凯腾瑞盈创业投资企业（有

限合伙）认缴注册资本人民币 356.1255 万元。本次增资后公司注册资本变更为人民币

6,410.2568 万元，其中张福赐出资 4,500.00 万元，占注册资本的 70.20%；张福庆出资 500.00

万元，占 7.80%；南京点量长元投资中心（有限合伙）出资 759.0559 万元，占 11.841%；南

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厦门新阳洲水产品工贸有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

京凯腾瑞盈创业投资企业（有限合伙）出资 356.1255 万元，占 5.556%；南京点量承元投资中

心（有限合伙）出资 295.0754 万元，占 4.603%。

根据 2014 年 12 月 29 日公司股东会决议，以及股东张福赐、张福庆与股东南京点量长元

投资中心（有限合伙）南京点量承元投资中心（有限合伙）和南京凯腾瑞盈创业投资企业（有

限合伙）签订的《股权回购协议》和《股权转让协议》，股东南京点量长元投资中心（有限合

伙）将所持有的占公司 11.84%的股权转让给股东张福赐，股东南京点量承元投资中心（有限

合伙）将所持有的占公司 4.6%的股权转让给股东张福赐，股东南京凯腾瑞盈创业投资企业（有

限合伙）将所持有的占公司 5.56%的股权转让给股东张福赐。此次股权转让后，公司注册资本

仍为人民币 6,410.2568 万元，其中：张福赐出资 5,910.6258 万元，占注册资本的 92.20%；

张福庆出资 500.00 万元，占 7.80%。

根据 2014 年 12 月 30 日公司股东会决议，以及张福赐、张福庆与与中水集团远洋股份有

限公司签订的《股权转让协议》，股东张福赐将所持有的公司 55%股权以人民币 22,000.00 万

元转让给中水集团远洋股份有限公司。此次股权转让后，公司注册资本仍为人民币 6,410.2568

万元，其中：中水集团远洋股份有限公司出资 3,525.6412 万元，占注册资本的 55.00%；张福

赐出资 2,384.6156 万元，占注册资本的 37.20%；张福庆出资 500.00 万元，占 7.80%。

（三）本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 9 月 14 日决议批准报出。

（四）报告期合并财务报表范围

本公司本报告期内合并财务报表范围包括本公司及本公司直接或间接控制的全部子公

司。具体情况见“本附注七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企

业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下

所述重要会计政策、会计估计进行编制。

三、重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014

年 12 月 31 日的财务状况， 2014 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

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厦门新阳洲水产品工贸有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

(二) 会计期间及营业周期

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。以一年 12 个月作为正

常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(三) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(四) 企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表

中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具

作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对

价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企

业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

入当期营业外收入。

(五) 合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被

本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公

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厦门新阳洲水产品工贸有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的

长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有

者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制

时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(六) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(七) 外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用交易发生即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币

货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负

债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资

本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货

币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量

的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原

记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他

综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需

对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，

其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收

益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率

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变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外

币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(八) 金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项

金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本

公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资

产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供

出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的

金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图

和能力持有至到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊

余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计

量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值

有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价

值变动计入其他综合收益。

3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场

的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直

接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足

终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信

用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，

在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予

以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直

接计入所有者权益。

(九) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观

证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减

值损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在500.00万元以上（含500.00万元）

金额标准 的应收款项

资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观

单项金额重大并单项计提坏

证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

账准备的计提方法

额，确认减值损失，计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据

对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应

组合 1

收款项，一起按账龄组合，计提坏账准备

组合 2 关联方之间的应收款项。

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 其他方法

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备：

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5 5

1至2年 20 20

2至3年 50 50

3 年以上 100 100

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合名称 方法说明

关联方往来组合 公司关联方往来不计提坏账准备

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项进

单项计提坏账准备的的理由

行单项减值测试

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏

坏账准备的计提方法

账准备。

(十) 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、

在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十一) 长期股权投资

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制

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下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权

投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始

投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成

本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的

长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和

合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通

过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论

以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计

入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持

有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条

件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投

资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技

术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十二) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入

企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输设备等；折旧方

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计

净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原

先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入

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账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 10-20 5 4.75-9.50

机器设备 5-10 5 9.50-20.00

办公设备 4-5 5 19.00-23.75

运输设备 3-10 5 9.50-31.67

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租

入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入

账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值

准备。

(十三) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定

可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资

产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，

并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能

够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十四) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支

出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但

合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为

达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年

度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相

应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有

确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

无形资产类别 预计使用寿命（年） 年摊销率（%）

土地使用权 50 2

计算机软件 3 33.33

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无形资产类别 预计使用寿命（年） 年摊销率（%）

商标权 10 10

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他

法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍

无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，

由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条

件的具体标准

（1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（2）开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在

发生时计入当期损益。

(十五) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

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长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间

受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十六) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停

资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定

每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十七) 资产减值

采用成本模式计量固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值

迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额

计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收

回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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(十八) 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发

生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公

允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房

公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规

定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或

相关资产成本。

2、离职后福利与辞退福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生

的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并

计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

3、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存

计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福

利净负债或净资产。

(十九) 收入

1.销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保

留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额

能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

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价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2.提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交

易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，

按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生

的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务

收入。

3.让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时

确认让渡资产使用权收入。

(二十) 政府补助

1、政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为

所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。

2、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别

下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损

益。

3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的

政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按

照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

5、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相

关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他

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政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十一) 租赁

1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

成本或当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确

认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额

作为长期应付款列示。

(二十二) 主要会计政策变更、公计估计变更的说明

1、主要会计政策变更说明

财政部于 2014 年修订和新颁布了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项企业

会计准则，除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》从 2014 年度及以后期间实施外，

其他准则从 2014 年 7 月 1 日起在执行企业会计准则的企业实施。本公司根据准则规定重新厘

定了相关会计政策，本次会计政策变更未对比较财务报表产生影响。

2、主要会计估计变更说明

报告期内公司无会计估计变更事项。

四、税项

主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

增值税 销项税额－允许抵扣的进项税额 自营出口免税，内销为17%、13%（销项税）

营业税 营业额 5%

企业所得税 应纳税所得额 [注]

城市维护建设税 应纳流转税额 7%、

教育费附加 应纳流转税额 3%

地方教育费附加 应纳流转税额 2%

注：根据 2007 年 12 月 26 日国务院国务国发[2007]39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》文件规

定，公司 2011 年度适用的企业所得税税率为 24%，自 2012 年度起适用的企业所得税税率为 25%；根据 2008 年 11 月 20 日

财政部、国家税务总局财税[2008]149 号《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试

行）的通知》文件规定，自 2012 年度起公司农产品初加工项目经营所得免征企业所得税。

公司子公司福建达元海洋食品有限公司和厦门新阳洲贸易有限公司适用 25%企业所得税税率。

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五、合并财务报表重要项目注释

(一) 货币资金

货币资金分类列示

项 目 期末余额 期初余额

现金 142,962.49 784,947.17

银行存款 130,725.14 336,860.14

其他货币资金 12,225,000.00 4,625,670.00

合 计 12,498,687.63 5,747,477.31

注：其他货币资金全部为信用证及押汇保证金。

(二) 应收账款

1、应收账款分类

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析法组合 74,667,067.27 100.00 6,284,669.83 8.42

组合小计 74,667,067.27 100.00 6,284,669.83 8.42

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合 计 74,667,067.27 100.00 6,284,669.83 8.42

（续）

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析法组合 78,181,441.90 100.00 4,837,889.18 6.19

组合小计 78,181,441.90 100.00 4,837,889.18 6.19

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合 计 78,181,441.90 100.00 4,837,889.18 6.19

2、按组合计提坏账准备的应收账款

期末数 期初数

账 龄

账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备

1 年以内 58,560,864.78 78.43 2,928,043.24 72,218,415.98 92.37 3,610,920.80

1至2年 15,654,915.53 20.97 3,130,983.11 5,848,481.92 7.48 1,169,696.38

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期末数 期初数

账 龄

账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备

2至3年 451,286.96 0.60 225,643.48 114,544.00 0.15 57,272.00

合 计 74,667,067.27 100.00 6,284,669.83 78,181,441.90 100.00 4,837,889.18

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额 坏账准备

单位名称 金 额

的比例(%) 余 额

DONG LIAN FA TRADING CO.LTD 14,417,564.98 19.31 720,878.25

YONG FONG CHENG CO.LTD 13,322,795.98 17.84 666,139.80

DAI KIM MINH CO.,Ltd 9,154,416.71 12.26 457,720.84

QWAN TRADING FIRM 4,833,799.81 6.47 241,689.99

WHITE OCEAN ENTERPRISE CO., 4,088,757.96 5.48 525,357.29

合 计 45,817,335.44 61.36 2,611,786.17

(三) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账 龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 25,009,103.82 90.55 25,661,751.82 100.00

1至2年 2,610,222.54 9.45

合 计 27,619,326.36 100.00 25,661,751.82 100.00

账龄超过 1 年的大额预付款项情况

债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因

本公司 洪晓雪 1,000,000.00 1-2 年 货未到

本公司 宁德市金海水产有限公司 750,000.00 1-2 年 代付土地款

本公司 南通贝优机电设备有限公司 225,000.00 1-2 年 预付工程款

本公司 双鸭山盛安双辉爆破工程有限公司 200,000.00 1-2 年 预付工程款

本公司 厦门市呈美装修工程有限公司 122,134.00 1-2 年 预付工程款

合 计 2,297,134.00

2、预付款项金额前五名单位情况

单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)

厦门市翔安区嶝旺水产品专业合作社 15,004,072.40 54.32

厦门市翔安金海丰盛水产专业合作社 4,529,176.53 16.40

南安石井昌盛紫菜专业合作社（李强荣） 4,408,066.00 15.96

洪晓雪 1,000,000.00 3.62

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)

宁德市金海水产有限公司 750,000.00 2.72

合 计 25,691,314.93 93.02

(四) 其他应收款

1、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

货款及关联方往来 180,422,484.47 37,983,915.39

代偿债务款[注] 35,241,731.25

出口退税 2,210,703.35

其他 502,301.47 68,956.00

合 计 216,166,517.19 40,263,574.74

注：代偿债务款详细见本附注“九、或有事项”

2、按类别列示的其他应收款

期末数

账面余额 坏账准备

种 类

比例 计提比例

金额 金额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄分析法组合 35,836,932.72 16.58 1,800,096.64 5.02

关联方组合 180,329,584.47 83.42

组合小计 216,166,517.19 100.00 1,800,096.64 0.83

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合 计 216,166,517.19 100.00 1,800,096.64 0.83

（续）

期初数

种 类 账面余额 坏账准备

比例 计提比例

金额 金额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄分析法组合 2,279,659.35 5.65 113,833.97 5.00

关联方组合 37,983,915.39 94.35

组合小计 40,263,574.74 100.00 113,833.97 0.28

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合 计 40,263,574.74 100.00 113,833.97 0.28

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

3、按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

账 龄

账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备

1 年以内 35,781,932.72 99.85 1,789,096.64 2,279,659.35 100.00 113,833.97

1-2 年 55,000.00 0.15 11,000.00

合 计 35,836,932.72 100.00 1,800,096.64 2,279,659.35 100.00 113,833.97

4、按关联方组合计提坏账准备的其他应收款

单位名称 期末余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由

张福赐 180,329,584.47 2 年以内 关联方不计提

合 计 180,329,584.47

注 1：应收张福赐往来余额 180,329,584.47 元，其中 179,741,808.58 元为股东张福赐代收代付货款形成，587,775.89

元为待核销备用金及其他往来。

注 2：根据北京亚超资产评估有限公司 2014 年 11 月 2 日出具的评估报告（北京亚超评报字[2014]第 A017 号），张福

赐所拥有的本公司 37.2%股权评估价值为 14,881.09 万元，根据中铭国际资产评估（北京）有限责任公司 2015 年 9 月 10

出具的评估报告（中铭评报字[2015]第 4007 号），张福赐名下所拥有的房地产价值 3,142.89 万元，两项合计张福赐个人

拥有的股权及房地产价值 18,023.98 万元。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应

坏账准备

单位名称 款项性质 金 额 账龄 收款总额

余 额

的比例(%)

张福赐 货款及资金往来 180,329,584.47 1 年以内 83.42

福建四海建设有限公司 担保款 35,241,731.25 1 年以内 16.30 1,762,086.56

支付宝（中国）网络科技有限公司 往来款 160,000.00 1 年以内 0.07 9,000.00

厦门嘉吉荣进出口贸易有限公司 往来款 100,000.00 1 年以内 0.05 5,000.00

广州市豪兴实业有限公司 往来款 60,000.00 1 年以内 0.03 3,000.00

合 计 —— 215,891,315.72 —— 99.87 1,779,086.56

(五) 存货

1、存货的分类

期末数 期初数

存货类别

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 14,775,453.99 2,333,207.05 12,442,246.94 73,844,994.00 73,844,994.00

包装物 2,036,778.06 2,036,778.06

库存商品 773,895.87 13,891.84 760,004.03 2,694,929.77 2,694,929.77

合 计 15,549,349.86 2,347,098.89 13,202,250.97 78,576,701.83 78,576,701.83

2、存货跌价准备的增减变动情况

本期减少额

存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额

转回 转销

原材料 2,333,207.05 2,333,207.05

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

本期减少额

存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额

转回 转销

库存商品 13,891.84 13,891.84

合 计 2,347,098.89 2,347,098.89

注：期末通过存货盘查，对不适用及库龄较长的原材料（含辅助材料）、库龄较长需降价处置的产品计提跌价准备。

(六) 固定资产

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合 计

一、账面原值

1.期初余额 32,393,526.28 20,954,908.21 2,605,472.39 1,699,009.44 57,652,916.32

2.本期增加金额 107,098.45 89,539.58 196,638.03

（1）购置 107,098.45 89,539.58 196,638.03

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 32,393,526.28 21,062,006.66 2,605,472.39 1,788,549.02 57,849,554.35

二、累计折旧

1. 期初余额 5,660,054.88 13,820,895.65 1,887,106.14 1,006,756.94 22,374,813.61

2. 本期增加金额 1,538,692.91 1,965,992.04 252,587.48 209,004.80 3,966,277.23

（1）计提 1,538,692.91 1,965,992.04 252,587.48 209,004.80 3,966,277.23

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4. 期末余额 7,198,747.79 15,786,887.69 2,139,693.62 1,215,761.74 26,341,090.84

三、账面价值

1. 期末账面价值 25,194,778.49 5,275,118.97 465,778.77 572,787.28 31,508,463.51

2 期初账面价值 26,733,471.40 7,134,012.56 718,366.25 692,252.50 35,278,102.71

注：厂房 1#（2034.52 平方米）和厂房 2#（2034.52 平方米），2006 年 5 月 29 日分别取得厦农房证翔 2006 字第 000014

号、厦农房证翔 2006 字第 000015 号农村房屋所有权证，其余厂房 3#、5#、6#、7#、共 4 处厂房，账面原值金额 18,633,365.64

元，因未办理土地使用证无法办理房产证。

(七) 在建工程

1、在建工程基本情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

X2010Y20 地块厂房及

11,103,438.58 11,103,438.58 10,415,700.94 10,415,700.94

配套设施

其他 95,486.00 95,486.00 73,300.00 73,300.00

合 计 11,198,924.58 11,198,924.58 10,489,000.94 10,489,000.94

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2、重大在建工程项目变动情况

项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数

X2010Y20 地块厂房及配

18,500,00.00 10,415,700.94 687,737.64 11,103,438.58

套设施

合 计 18,500,00.00 10,415,700.94 687,737.64 11,103,438.58

（续）

工程投入占 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金

项目名称 工程进度

预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源

X2010Y20 地块厂房及配 主体完工

60.02 自有资金

套设施 未内装

合 计 60.02

(八) 无形资产

项 目 土地使用权 软件 商标权 合计

一、账面原值

1.期初余额 3,208,485.64 45,780.00 82,800.00 3,337,065.64

2.本期增加金额 7,177,925.76 7,177,925.76

(1)购置 7,177,925.76 7,177,925.76

3.本期减少金额

4.期末余额 10,386,411.40 45,780.00 82,800.00 10,514,991.40

二、累计摊销

1.期初余额 275,873.51 34,594.20 8,970.00 319,437.71

2.本期增加金额

（1）计提 185,997.55 6,926.61 8,280.00 201,204.16

3.本期减少金额

4.期末余额 461,871.06 41,520.81 17,250.00 520,641.87

四、账面价值

1.期末账面价值 9,924,540.34 4,259.19 65,550.00 9,994,349.53

2.期初账面价值 2,932,612.13 11,185.80 73,830.00 3,017,627.93

注1：土地使用权2014年增加其中：⑴子公司福建达元海洋食品有限公司购买土地增加7,082,586.58元，该土地已于2014

年3月份取得霞国用（2014）第0807号国有土地使用权证；⑵其它增加95,339.18元为契税、土地差价款。

注 2：公司截至 2014 年期末尚拥有两块土地，面积分别为 8,805.221 ㎡和 16,650.52 ㎡，其中：8,805.221 ㎡土地账

面原值 2,612,043.14 元，已经缴清土地出让金，相关国有土地使用权证正在办理中。16,650.52 ㎡土地账面原值 596,442.50

元，持有厦集土证 2006 字第 000013 号集体土地使用权证。

(九) 短期借款

1、按借款性质分类

借款条件 期末余额

期初余额

抵押借款 78,757,257.00 35,422,868.92

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借款条件 期末余额

期初余额

质押借款 8,850,000.00

合 计 87,607,257.00 35,422,868.92

注1:抵押借款情况：

（1）向兴业银行厦门分行借款15,000,000.00元，由张福赐所有位于湖里区金钟路5号901、902、903房产和地下一层

48号车位、地下二层127-132号车位，张胜辉所属位于厦门市湖里区金钟路9号701-704、714-717单元房产提供抵押担保，

并由厦门栢绿农产品有限公司提供保证担保，同时追加张福赐、张淑珠提供个人连带责任保证。

（2）向兴业银行兴业银行厦门分行出口押汇（保理）借款 18,987,257.00 元，由张福赐所属位于湖里区金钟路 5 号

901、902、903 房产和地下一层 48 号车位、地下二层 127-132 号车位，张胜辉所属位于厦门市湖里区金钟路 9 号 701-704、

714-717 单元房产提供抵押担保。

（3）向中国工商银行股份有限公司厦门湖里支行借款 44,770,000.00 元，本公司以厦门市翔安区大嶝镇阳塘村 1#、

2#研发楼（办公楼）抵押，福建达元海洋食品有限公司以权证编号为霞国用（2014）第 0807 号的土地抵押，张胜辉以翔安

区大嶝南路 242 号 702 室（厦国土房证第 01141746 号）抵押，张福庆以翔安区大嶝南路 236 号 601 室（厦国土房证第 01141750

号）抵押，并由张福赐、福建四海建设有限公司提供最高额保证担保。

注 2：质押借款情况：向兴业银行厦门分行借款 8,850,000.00 元，用张福赐名下整存整取定期储蓄存单质押。

(十) 应付票据

项 目 期末余额 期初余额

信用证 24,450,000.00 15,418,900.00

合 计 24,450,000.00 15,418,900.00

注：应付票据系本公司用由供应商提供的原料采购票据等从银行开具的信用证，款项直接从银行汇入供货商。

(十一) 应付账款

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 26,528,393.69 3,022,783.83

1 年以上 628,304.28 192,057.92

合 计 27,156,697.97 3,214,841.75

(十二) 预收款项

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 80,582.25 1,739,191.69

合 计 80,582.25 1,739,191.69

(十三) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬分类列示

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、短期薪酬 771,175.86 6,040,174.01 6,308,958.70 502,391.17

二、设定提存计划 265,428.68 265,428.68

合 计 771,175.86 6,305,602.69 6,574,387.38 502,391.17

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

2、短期职工薪酬情况

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 771,175.86 5,776,206.77 6,044,991.46 502,391.17

二、职工福利费 76,020.66 76,020.66

三、社会保险费 166,795.34 166,795.34

其中：1.医疗保险费 137,652.46 137,652.46

2.工伤保险费 12,740.17 12,740.17

3.生育保险费 16,402.71 16,402.71

四、工会经费和职工教育经费 21,151.24 21,151.24

合 计 771,175.86 6,040,174.01 6,308,958.70 502,391.17

3、设定提存计划情况

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 234,679.27 234,679.27

2、失业保险费 30,749.41 30,749.41

合 计 265,428.68 265,428.68

(十四) 应交税费

税 种 期末余额 期初余额

增值税 17,618,440.39 -25,425.41

营业税 -194.94 -194.94

城建税 995,552.23 -

企业所得税 6,191,579.10 -212,148.44

房产税 772,315.86 492,921.00

土地使用税 6,806.90 100,779.20

个人所得税 7,200,000.00

印花税 -8,958.07

教育费附加 426,665.24

地方教育费附加 284,442.60

合 计 33,221,500.87 355,931.41

(十五) 应付股利

单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因

普通股股利 44,000,000.00

合 计 44,000,000.00

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

(十六) 其他应付款

1、其他应付款按款项性质分类列示

款项性质 期末余额 期初余额

关联方往来 256,644.22 1,329,129.99

其他 616,004.18 200.00

合 计 872,648.40 1,329,329.99

2、其他应付款按账龄分类列示

账 龄 期末余额 期初余额

1 年以内 872,648.40 1,329,329.99

合 计 872,648.40 1,329,329.99

(十七) 实收资本

股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

张福赐 45,000,000.00 14,102,568.00 35,256,412.40 23,846,155.60

张福庆 5,000,000.00 5,000,000.00

南京点量长元投资中心（有限合伙） 7,590,559.00 7,590,559.00

南京点量承元投资中心（有限合伙） 2,950,754.00 2,950,754.00

南京凯腾瑞盈创业投资企业（有限合伙） 3,561,255.00 3,561,255.00

中水集团远洋股份有限公司 35,256,412.40 35,256,412.40

合 计 64,102,568.00 49,358,980.40 49,358,980.40 64,102,568.00

注：实收资本变动情况说明：见本附注一“公司基本情况”之“（二）公司历史沿革”

(十八) 资本公积

类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、资本溢价 55,197,432.00 55,197,432.00

合 计 55,197,432.00 55,197,432.00

注：资本公积为 2012 年新增股东投入资本形成的资本溢价。

(十九) 盈余公积

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

法定盈余公积 9,315,535.48 3,676,046.22 12,991,581.70

合 计 9,315,535.48 3,676,046.22 12,991,581.70

注：盈余公积按当期实现的净利润 10.00%计提

(二十) 未分配利润

期末余额

项目

金额 提取或分配比例

调整前上年未分配利润 85,296,180.93

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期末余额

项目

金额 提取或分配比例

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 85,296,180.93

加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,478,026.49 ——

减：提取法定盈余公积 3,676,046.22 10.00%

减：对所有者的分配[注] 80,000,000.00

期末未分配利润 38,137,323.34

注：见本附注“十三、其他重要事项”

(二十一) 营业收入和营业成本

1、营业收入和成本按类别列示

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计 335,105,160.92 273,451,056.09 294,397,651.87 237,178,611.93

二、其他业务小计 72,688,790.40 67,723,018.09 16,870,281.31 14,771,290.16

合计 407,793,951.32 341,174,074.18 311,267,933.18 251,949,902.09

2、主营业务按行业分项列示

本期发生额 上期发生额

行业名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

工业 335,105,160.92 273,451,056.09 294,397,651.87 237,178,611.93

合 计 335,105,160.92 273,451,056.09 294,397,651.87 237,178,611.93

3、主营业务按产品分项列示

本期发生额 上期发生额

产品或劳务名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

海带系列产品 210,293,227.28 171,255,419.58 167,445,039.98 134,923,695.81

紫菜系列产品 104,186,157.96 85,874,960.99 109,370,556.38 88,267,069.39

海苔系列产品 4,701,050.16 3,609,762.33 3,974,971.58 3,382,034.06

其他 15,924,725.52 12,710,913.19 13,607,083.93 10,605,812.67

合 计 335,105,160.92 273,451,056.09 294,397,651.87 237,178,611.93

4、主营业务按地区分项列示

本期发生额 上期发生额

产品或劳务名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

境内 220,865,532.45 179,403,550.54 198,963,925.65 163,54,739.17

境外 114,239,628.47 94,047,505.55 95,433,726.22 73,630,872.76

合 计 335,105,160.92 273,451,056.09 294,.397,651.87 237,178,611.93

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5、公司前五名客户营业收入情况

占公司全部营业收入

客户名称 营业收入

比例(%)

厦门市中鹭达进出口有限公司 132,622,564.55 38.14

YONG FONG CHENG CO.LTD 21,239,147.27 6.11

DONG LIAN FA TRADING CO.LTD 17,614,546.40 5.07

DAI KIM MINH CO.,Ltd 12,843,080.85 3.69

QWAN TRADING FIRM 11,361,051.87 3.27

合 计 195,680,390.94 56.28

(二十二) 营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税及教育费附加 1,982,889.14 908,333.50

合 计 1,982,889.14 908,333.50

(二十三) 销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 607,000.78 564,776.81

货物运杂费 2,775,459.34 3,023,091.50

广告及宣传促销费 78,561.23 196,001.03

办公费用及其他 564,448.53 563,855.54

合 计 4,025,469.88 4,347,624.88

(二十四) 管理费用

1、管理费用按项目列示

项 目 本期发生额 上期发生额

办公费及其他 1,984,648.65 2,370,870.25

中介服务费 530,275.19 209,567.45

保险费 524,336.43 304,412.25

税金 521,022.02 410,525.42

无形资产摊销 78,700.72 78,382.92

折旧费 513,537.24 1,081,902.84

职工薪酬 2,582,725.97 2,080,677.92

研发费用 3,083,445.80 6,678,054.45

合 计 10,087,130.33 13,214,393.50

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

(二十五) 财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 3,501,475.51 1,377,448.82

减：利息收入 162,549.67 224,421.30

汇兑损失 336,489.30 2,748,239.22

减：汇兑收益

手续费支出 201,915.58 234,472.70

其他 251.04

合 计 3,877,330.72 4,135,990.48

(二十六) 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 3,133,043.32 -256,345.23

存货跌价损失 2,347,098.89

合 计 5,480,142.21 -256,345.23

(二十七) 营业外收入

1、按项目列示的营业外收入

项 目 本期发生额 上期发生额

政府补助 1,508,631.75 1,136,898.01

其他 74,134.40 36,547.00

合 计 1,582,766.15 1,173,445.01

2、计入当期损益的政府补助明细

项 目 本期发生额 与资产相关/与收益相关

2014 年度龙头企业专项资金贴息 250,000.00 与收益相关

高新技术企业认定补助金经科局 200,000.00 与收益相关

出口企业信保金补助 199,409.00 与收益相关

财政局出口信保资金补助 157,035.00 与收益相关

农林局 14 年农业产业化奖励金 150,000.00 与收益相关

项目经费，厦门市海洋与渔业局 130,000.00 与收益相关

经科局补助金 130,862.62 与收益相关

社保补贴 122,825.13 与收益相关

国家级标准化补助 50,000.00 与收益相关

2013 纳税大户奖励金 30,000.00 与收益相关

2013 商标品牌奖励金 30,000.00 与收益相关

2013 年企业增产多销奖励金 20,000.00 与收益相关

厦门市总工会补助 20,000.00 与收益相关

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项 目 本期发生额 与资产相关/与收益相关

组建非公企业关工委补贴 15,000.00 与收益相关

财政局补贴收入 1,900.00 与收益相关

第六届农产品展销会参展补助 1,000.00 与收益相关

2013 年农村富余劳动力转移培训经费 600.00 与收益相关

(二十八) 营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额

固定资产处置损失 32,156.25

税收滞纳金 76,418.01

对外捐赠 1,200.00 80,000.00

其他 2,457.41 79,566.07

合 计 80,075.42 191,722.32

(二十九) 所得税费用

项 目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税 6,191,579.10 1,296,583.46

递延所得税调整

合 计 6,191,579.10 1,296,583.46

(三十) 合并现金流量表补充资料

项 目 本期发生额 上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 36,478,026.49 36,653,173.16

加：资产减值准备 5,480,142.21 -256,345.23

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,976,054.78 5,071,090.34

无形资产摊销 201,204.16 78,382.92

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 32,156.25

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 3,501,475.51 1,377,448.82

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 62,091,717.33 6,720,054,.83

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -172,973,415.21 28,832,614.66

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项 目 本期发生额 上期发生额

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 58,586,005.33 -94,554,881.98

其他

经营活动产生的现金流量净额 -3,658,789.40 -16,046,306.19

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 12,498,687.63 1,121,807.31

减：现金的年初余额 5,747,477.31 5,798,149.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 6,751,210.32 -4,676,341.69

1、现金及现金等价物

项 目 本期发生额 上期发生额

一、现金 12,498,687.63 1,121,807.31

其中：库存现金 142,962.49 784,947.17

可随时用于支付的银行存款 130,725.14 336,860.14

可随时用于支付的其他货币资金 12,225,000.00

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 12,498,687.63 1,121,807.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 4,625,670.00

2、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到的往来款 268,118,433.65 37,975,595.54

政府补贴收入 1,584,366.15 1,136,898.01

存款利息收入 144,636.46 224,421.30

合 计 269,847,436.26 39,336,914.85

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

支付的往来款 265,618,348.27 38,930,641.38

费用性支出 33,647,670.00 6,984,752.48

捐赠支出 1,200.00 80,000.00

合 计 299,267,218.27 45,995,393.86

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六、合并范围的变动

报告期内，合并范围未发生变化。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式

福建达元海洋食品有限公司 霞浦 霞浦 批发零售 100.00% 投资设立

厦门新阳洲贸易有限公司 厦门 厦门 批发零售 51.00% 投资设立

八、关联方关系及其交易

（一）本企业的实际控制人情况

实际控制人名称 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%)

中水集团远洋股份有限公司 55.00 55.00

（二）本企业的子公司

持股 表决权

子公司 企业 注册 法人 业务 注册资本 组织机构

子公司名称 比例 比例

类型 类型 地 代表 性质 （万元） 代码

(%) (%)

福 建 达元 海 洋 控股 有限 批发

霞浦 张福赐 500.00 100.00 100.00 06225589-3

食品有限公司 子公司 责任 零售

厦 门 新阳 洲 贸 控股 有限 批发

厦门 张福赐 100.00 51.00 51.00 08994775-0

易有限公司 子公司 责任 零售

（三）本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码证

张福庆 股东

张福刚 张福赐之弟

张淑珠 张福赐配偶

张胜辉 张福赐之子

梁舒娇 张胜辉之配偶

厦门市翔安区嶝旺水产品专业合作社 张福赐配偶参股该合作社

厦门市柏绿食品有限公司 张福赐之子控制的企业 67829257-X

注：根据厦门市翔安区嶝旺水产品专业合作社 2014 年 7 月 1 日成员大会纪要：同意成员张淑珠、张彩云的退社申请，

可分配盈余及本社亏损债务已清理完毕，其中张彩云个人出资 304 万元，张淑珠个人出资 350 万元，均已退还其本人。

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（四）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联交易定 本期发生额 上期发生额

关联交易 关联交易 价方式及决 占同类交易 占同类交易

关联方名称

类型 内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例

策程序

（%） （%）

厦门市翔安区嶝

旺水产品专业合 采购商品 原料 市场价 57,843,601.26 23.57 36,343,914.01 20.14

作社

张福刚 销售商品 产成品 市场价 3,286,330.01 2.56

2、关联租赁情况

本期确认的 上期期确认的

出租方名称 承租方名称 租赁资产情况

租赁收入/费用 租赁收入/费用

张福赐 本公司 房屋面积 612 ㎡ 367,200.00

厦门新阳洲食品贸易

张胜辉 房屋面积 43.7 ㎡ 7,000.00

有限公司

3、关联担保情况情况

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

6,000,000.00 2014-05-20 2017-05-19 否

张福赐、张淑珠、张胜辉、

本公司 9,000,000.00 2014-05-21 2017-05-20 否

厦门柏绿农产品有限公司

18,987,257.00 出口押汇

7,000,000.00 2014-12-8 2017-12-3 否

张福赐、张福庆、张胜辉、 7,280,000.00 2014-12-9 2017-12-7 否

厦门柏绿农产品有限公司、 本公司

福建达元食品有限公司 5,490,000.00 2014-12-11 2017-03-10 否

12,000,000.00 2014-12-15 2017-03-11 否

张福赐、厦门柏绿农产品有

本公司 13,000,000.00 2014-10-10 2017-10-09 否

限公司

张福赐 本公司 2,950,000.00 2014-3-20 2017-3-20 否

张福赐 本公司 5,900,000.00 2014-01-10 2017-01-09 否

（五）关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

其他应收款 张福赐 180,422,484.47 25,073,827.44

其他应收款 梁舒娇 12,910,087.95

其他应收款 张胜辉 92,900.00

预付款项 厦门市翔安区嶝旺水产品专业合作社 15,004,072.40 142,091.40

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2、应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

其他应付款 张福赐 256,644.22

其他应付款 厦门柏绿农产品有限公司 1,230,000.00

九、或有事项

截至 2014 年 12 月 31 日，公司为福建四海建设有限公司银行借款提供担保 6,000.00 万元，

具体情况列示如下：

被担保人 担保金额（元） 担保期限 保证方式

福建四海建设有限公司 6,000.00 2013 年 11 月 22 日至 2015 年 11 月 21 日 连带责任保证

2013 年 11 月 22 日，本公司与中国工商银行股份有限公司厦门湖里支行签订《最高额保

证合同》，自 2013 年 11 月 22 日至 2015 年 11 月 21 日期间，在人民币 6,000.00 万元的最高

余额内，公司为福建四海建设有限公司（以下简称“四海建设”）与中国工商银行股份有限公

司厦门湖里支行签订的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议/

合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等提供连带责任保证。

目前由于四海建设无力偿还到期银行债务，触发本公司承担保证责任。截止 2014 年 12

月 31 日，本公司履行保证责任为四海建设代偿与该债务相关的支出共计 35,241,731.25 元，

其中主债权本金 35,000,000.00、利息 49,250.00 元、因履行代偿义务发生的其他费用（仲裁

费、保全费等）192,481.25 元。公司股东张福赐同意承担由于上述担保给本公司带来的所有

损失。同时承诺，将尽快与中国工商银行股份有限公司厦门湖里支行解除上述《最高额保证

合同》。

十、承诺事项

截止资产负债表日，公司无重大需披露的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

公司股东张福赐履行“承担由于为四海建设提供连带责任担保导致公司代偿 3,500.00 万

元贷款导致的损失”的承诺，于 2015 年 1 月代四海建设归还公司代偿的贷款本金 3,500.00

万元。

十二、其他重要事项

（一）2014 年 12 月 31 日公司召开临时股东会，股东张福赐提出，截止 2014 年 6 月 30

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

日经中审亚太会计师事务所审计认可的公司累计未分配利润为 10,303.34 万元，依据《公司

法》及《厦门新阳洲水产品工贸有限公司章程》的规定申请对其中的 8,000 万元未分配利润

进行分配。全体股东一致同意股东张福赐提出的未分配利润申请，决议通过将其中的 8,000

万元未分配利润按截止 2014 年 12 月 31 日的股东持股比例分配给投资者，其中股东张福赐、

张福庆分配 3,600 万元，股东中水集团远洋集团股份有限公司分配 4,400 万元。

（二）本公司目前使用的编号为3548509、3548510、3973339的三个商标，所有权人为股

东张福赐。2014年5月7日，张福赐与本公司签署了《商标转让合同》，将上述三个商标无偿

转让给本公司。

（三）本公司目前使用的专利号为201120442638.2的专利权（名称：一种蚝汁加工后的

快速冷却装置），所有权人为股东张福赐控制的关联方厦门柏绿农产品有限公司（以下简称

“柏绿农产品”）。2014年5月9日，柏绿农产品与本公司签署《专利权转让合同》，柏绿农

产品将上述专利权转让给本公司，转让金额为700元。

截至本财务报表批准日，上述商标、专利的所有权变更手续正在办理中。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、应收账款分类

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按组合计提坏账准备的应收账款 74,667,067.27 100.00 6,284,669.83 8.42

合 计 74,667,067.27 100.00 6,284,669.83 8.42

（续）

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按组合计提坏账准备的应收账款 78,181,441.90 100.00 4,837,889.18 6.19

合 计 78,181,441.90 100.00 4,837,889.18 6.19

2、按组合计提坏账准备的应收账款

期末数 期初数

账 龄

账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备

1 年以内 58,560,864.78 78.43 2,928,043.24 72,218,415.98 92.37 3,610,920.80

1至2年 15,654,915.53 20.97 3,130,983.11 5,848,481.92 7.48 1,169,,696,38

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厦门新阳洲水产品工贸有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期末数 期初数

账 龄

账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备

2至3年 451,286.96 0.60 225,643.48 114,544.00 0.15 57,272.00

合 计 74,667,067.27 100.00 6,284,669.83 78,181,441.90 100.00 4,837,889.18

3、截止期末应收账款金额前五名单位情况

占应收账款总额 坏账准备

单位名称 金 额

的比例(%) 余额

DONG LIAN FA TRADING CO.LTD 14,417,564.98 19.31 720,878.25

YONG FONG CHENG CO.LTD 13,322,795.98 17.84 666,139.80

DAI KIM MINH CO.,Ltd 9,154,416.71 12.26 457,720.84

QWAN TRADING FIRM 4,833,799.81 6.47 241,689.99

WHITE OCEAN ENTERPRISE CO., 4,088,757.96 5.48 525,357.29

合 计 45,817,335.44 61.36 2,611,786.17

(二) 其他应收款

1、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

货款及关联往来[注] 184,929,584.47 15,358,617.89

代偿债务款 35,241,731.25

出口退税 2,210,703.35

单位往来 260,073.20 24,375,297.50

其他 47,917.27 15,976.00

合 计 220,479,306.19 41,960,594.74

注：⑴应收张福赐往来余额 180,329,584.47 元，其中 179,741,808.58 元为股东张福赐代收代付货款形成，587,775.89

元为待核销备用金及其他往来。⑵应收子公司福建达元海洋食品有限公司 4,600,000.00 元。

2、其他应收款按类别列示

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例

金额 金额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄分析法组合 35,549,721.72 16.12 1,785,736.09 5.02

关联方组合 184,929,584.47 83.88

组合小计 220,479,306.19 100.00 1,785,736.09 0.81

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合 计 220,479,306.19 100.00 1,785,736.09 0.81

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厦门新阳洲水产品工贸有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

（续）

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例

金额 金额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄分析法组合 2,276,679.35 5.43 113,833.97 5.00

关联方组合 39,683,915.39 94.57

组合小计 41,960,594.74 100.00 113,833.97 0.27

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合 计 41,960,594.74 100.00 113,833.97 0.27

按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

账 龄

账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备

1 年以内 35,494,721.72 99.85 1,774,736.09 2,276,679.35 100.00 113,833.97

1至2年 55,000.00 0.15 11,000.00

合 计 35,549,721.72 100.00 1,785,736.09 2,276,679.35 100.00 113,833.97

（2）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

组合名称

账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备

关联方组合 184,929,584.47 39,683,915.39

合 计 184,929,584.47 39,683,915.39

注 1：关联方组合其他应收款包括：⑴应收张福赐往来余额 180,329,584.47 元，其中 179,741,808.58 元为股东张福

赐代收代付货款形成，587,775.89 元为待核销备用金及其他往来。⑵应收子公司福建达元海洋食品有限公司 4,600,000.00

元。

注 2：根据北京亚超资产评估有限公司 2014 年 11 月 2 日出具的评估报告（北京亚超评报字[2014]第 A017 号），张福

赐所拥有的本公司 37.2%股权评估价值为 14,881.09 万元，根据中铭国际资产评估（北京）有限责任公司 2015 年 9 月 10

出具的评估报告（中铭评报字[2015]第 4007 号），张福赐名下所拥有的房地产价值 3,142.89 万元，两项合计张福赐个人

拥有的股权及房地产价值 18,023.98 万元。

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应

坏账准备

单位名称 款项性质 金 额 年 限 收款总额

余 额

的比例(%)

张福赐 货款及资金往来 180,329,584.47 1 年以内 81.79

福建四海建设有限公司 担保款 35,241,731.25 1 年以内 15.98 1,762,086.56

1 年以内

福建达元海洋食品有限公司 往来款 4,600,000.00 2.09

1-2 年

厦门嘉吉荣进出口贸易有限公司 往来款 100,000.00 1 年以内 0.05 5,000.00

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厦门新阳洲水产品工贸有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

占其他应

坏账准备

单位名称 款项性质 金 额 年 限 收款总额

余 额

的比例(%)

广州市豪兴实业有限公司 往来款 60,000.00 1 年以内 0.03 3,000.00

合 计 —— 215,891,315.72 —— 99.94 1,770,086.56

(三) 长期股权投资

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 5,510,000.00 5,510,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00

合 计 5,510,000.00 5,510,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00

1、对子公司投资

本期计提 减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

福建达元海洋食品

4,900,000.00 100,000.00 5,000,000.00

有限公司

厦门新阳洲贸易有

510,000.00 510,000.00

限公司

合 计 4,900,000.00 610,000.00 5,510,000.00

(四) 营业收入和成本

1、营业收入和成本按类别列示

本期发生额 上期发生额

项 目

收 入 成 本 收 入 成 本

1、主营业务 335,105,160.92 273,451,056.09 294,397,651.87 237,178,611.93

2、其他业务 72,688,790.40 67,723,018.09 16,870,281.31 14,771,290.16

合 计 407,793,951.32 341,174,074.18 311,267,933.18 251,949,902.09

2、主营业务按行业分项列示

本期发生额 上期发生额

行业名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

工业 335,105,160.92 273,451,056.09 294,397,651.87 237,178,611.93

合 计 335,105,160.92 273,451,056.09 294,397,651.87 237,178,611.93

3、主营业务按产品分项列示

本期发生额 上期发生额

产品或劳务名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

海带系列产品 210,293,227.28 171,255,419.58 167,445,039.98 134,923,695.81

紫菜系列产品 104,186,157.96 85,874,960.99 109,370,556.38 88,267,069.39

海苔系列产品 4,701,050.16 3,609,762.33 3,974,971.58 3,382,034.06

其他 15,924,725.52 12,710,913.19 13,607,083.93 10,605,812.67

合 计 335,105,160.92 273,451,056.09 294,397,651.87 237,178,611.93

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厦门新阳洲水产品工贸有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

4、主营业务按地区分项列示

本期发生额 上期发生额

产品或劳务名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

境内 220,865,532.45 179,403,550.54 198,963,925.65 163,54,739.17

境外 114,239,628.47 94,047,505.55 95,433,726.22 73,630,872.76

合 计 335,105,160.92 273,451,056.09 294,.397,651.87 237,178,611.93

5、公司前五名客户营业收入情况

占公司全部营业收入

客户名称 营业收入

比例(%)

厦门市中鹭达进出口有限公司 132,622,564.55 38.14

YONG FONG CHENG CO.LTD 21,239,147.27 6.11

DONG LIAN FA TRADING CO.LTD 17,614,546.40 5.07

DAI KIM MINH CO.,Ltd 12,843,080.85 3.69

QWAN TRADING FIRM 11,361,051.87 3.27

合 计 195,680,390.94 56.28

十四、补充资料

（一）非经常性损益

项 目 本期发生额 上期发生额

1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

1,508,631.75 1,136,898.01

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,941.02 -155,175.32

合 计 1,502,690.73 981,722.69

厦门新阳洲水产品工贸有限公司

二○一五年九月二十五日

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厦门新阳洲水产品工贸有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

第 13 页至第 49 页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

签名： 签名： 签名：

日期： 日期： 日期：

- 50 -

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