珠海市新德汇信息技术有限公司
2013 年度、2014 年度
及 2015 年 1-6 月
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
审计报告
致同审字（2015）第 350ZA0189 号
珠海市新德汇信息技术有限公司全体股东：
我们审计了后附的珠海市新德汇信息技术有限公司（以下简称新德汇公司）财务
报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 6 月 30 日的资产负债表，
2013 年度、2014 年度、2015 年 1-6 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新德汇公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，新德汇公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了新德汇公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 6 月 30 日的财
务状况以及 2013 年度、2014 年度、2015 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师 周俊超
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 胡高升
中国〃北京 二Ｏ一五年十月十四日
2
资产负债表
编制单位：珠海市新德汇信息技术有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、1 16,549,448.60 42,643,588.22 27,081,273.93
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产
应收票据
应收账款 五、2 33,451,522.43 20,577,143.71 16,936,685.09
预付款项 五、3 5,436,218.76 901,668.97 226,491.45
应收利息
应收股利
其他应收款 五、4 3,801,275.65 3,868,067.46 2,092,894.49
存货 五、5 25,113,278.71 17,979,504.80 6,330,538.04
划分为持有待售的资
产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 389,745.23
流动资产合计 84,351,744.15 85,969,973.16 53,057,628.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、6 1,066,521.11 655,814.46 516,679.38
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、7 51,638.94 63,513.00 33,173.08
开发支出
3
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、8 326,310.72 302,894.63 214,719.75
其他非流动资产
非流动资产合计 1,444,470.77 1,022,222.09 764,572.21
资产总计 85,796,214.92 86,992,195.25 53,822,200.44
公司法定代表人：苏学武 主管会计工作的公司负责人：隆振 公司会计机构负责人：邹云
资产负债表（续）
编制单位：珠海市新德汇信息技术有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融负债
应付票据
应付账款 五、9 11,313,493.11 6,578,053.13 4,541,451.31
预收款项 五、10 8,708,023.54 13,516,097.75 2,804,534.02
应付职工薪酬 五、11 1,652,942.34 3,960,015.88 1,859,548.02
应交税费 五、12 2,220,296.67 4,954,025.63 2,547,911.01
应付利息 -
应付股利 五、13 10,116,795.58
其他应付款 五、14 208,105.00 2,539,203.88 2,572,592.91
划分为持有待售的负
债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 34,219,656.24 31,547,396.27 14,326,037.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
4
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - - -
负债合计 34,219,656.24 31,547,396.27 14,326,037.27
实收资本 五、15 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
资本公积 五、16 1,572,760.00 1,572,760.00 1,572,760.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、17 3,387,203.89 3,387,203.89 1,792,340.31
未分配利润 五、18 26,616,594.79 30,484,835.09 16,131,062.86
所有者权益合计 51,576,558.68 55,444,798.98 39,496,163.17
负债和所有者权益
85,796,214.92 86,992,195.25 53,822,200.44
总计
公司法定代表人：苏学武 主管会计工作的公司负责人：隆振 公司会计机构负责人：邹云
5
利润表
编制单位：珠海市新德汇信息技术有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、营业收入 五、19 38,889,473.34 70,880,927.99 46,856,529.20
减：营业成本 五、19 17,186,294.63 28,097,669.86 19,956,323.29
营业税金及附加 五、20 452,814.57 907,060.55 777,051.05
销售费用 五、21 5,187,132.30 11,430,856.12 5,217,349.82
管理费用 五、22 9,698,211.17 14,884,836.38 11,523,788.63
财务费用 五、23 -353,865.57 -525,756.37 -123,156.45
资产减值损失 五、24 156,107.31 646,118.50 546,530.51
加：公允价值变动收益(损失以“-
”号填列）
投资收益(损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润(损失以“-”号填
6,562,778.93 15,440,142.95 8,958,642.35
列）
加：营业外收入 五、25 1,540,582.62 2,733,333.79 2,493,250.36
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 五、26 921.59 875.25 35,278.39
其中：非流动资产处置损失 五、26 921.59 875.25 5,012.83
三、利润总额(损失以“-”号填
8,102,439.96 18,172,601.49 11,416,614.32
列）
减：所得税费用 五、27 1,853,884.68 2,223,965.68 1,400,761.79
四、净利润(损失以“-”号填列） 6,248,555.28 15,948,635.81 10,015,852.53
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 6,248,555.28 15,948,635.81 10,015,852.53
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：苏学武 主管会计工作的公司负责人： 隆振 公司会计机构负责人：邹云
6
现金流量表
编制单位：珠海市新德汇信息技术有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 25,645,176.38 89,818,477.06 45,993,329.02
收到的税费返还 1,445,085.43 2,729,075.01 1,985,040.73
收到其他与经营活动有关的现金 五、28 849,303.50 1,243,170.51 3,806,578.46
经营活动现金流入小计 27,939,565.31 93,790,722.58 51,784,948.21
购买商品、接受劳务支付的现金 26,674,975.12 43,864,963.10 26,223,717.42
支付给职工以及为职工支付的现金 10,706,500.42 12,255,845.47 8,176,815.28
支付的各项税费 6,749,270.96 6,827,626.88 4,030,728.80
支付其他与经营活动有关的现金 五、28 10,007,487.41 14,404,477.36 10,759,589.39
经营活动现金流出小计 54,138,233.91 77,352,912.81 49,190,850.89
经营活动产生的现金流量净额 -26,198,668.60 16,437,809.77 2,594,097.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
404,130.07
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - - 404,130.07
购置固定资产、无形资产和其他长
560,471.02 537,395.48 340,480.03
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 560,471.02 537,395.48 340,480.03
投资活动产生的现金流量净额 -560,471.02 -537,395.48 63,650.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,400,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性
投资收到的现金
取得借款收到的现金
7
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - - 15,400,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付少数股东的现金
股利
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司减资支付给少数股东
的现金
筹资活动现金流出小计 - - -
筹资活动产生的现金流量净额 - - 15,400,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -26,759,139.62 15,900,414.29 18,057,747.36
加：期初现金及现金等价物余额 42,192,788.22 26,292,373.93 8,234,626.57
六、期末现金及现金等价物余额 15,433,648.60 42,192,788.22 26,292,373.93
公司法定代表人：苏学武 主管会计工作的公司负责人： 隆振 公司会计机构负责人：邹云
8
所有者权益变动表
编制单位：珠海市新德汇信息技术有限公司 单位：人民币元
2015 年 1-6 月
项目 减：库 其他综合收
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 益
一、上期期末末余额 20,000,000.00 1,572,760.00 - - - 3,387,203.89 30,484,835.09 55,444,798.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -
二、本期期初余额 20,000,000.00 1,572,760.00 - - - 3,387,203.89 30,484,835.09 55,444,798.98
三、本期增减变动金额（减
- - - - - - -3,868,240.30 -3,868,240.30
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 6,248,555.28 6,248,555.28
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益
-
的金额
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - -10,116,795.58 -10,116,795.58
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -10,116,795.58 -10,116,795.58
3．其他 -
9
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 20,000,000.00 1,572,760.00 - - - 3,387,203.89 26,616,594.79 51,576,558.68
公司法定代表人： 苏学武 主管会计工作的公司负责人： 隆振 公司会计机构负责人：邹云
所有者权益变动表
编制单位：珠海市新德汇信息技术有限公司 单位：人民币元
2014 年
项目 减：库 其他综合收
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 益
一、上期期末末余额 20,000,000.00 1,572,760.00 - - - 1,792,340.31 16,131,062.86 39,496,163.17
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本期期初余额 20,000,000.00 1,572,760.00 - - - 1,792,340.31 16,131,062.86 39,496,163.17
10
三、本期增减变动金额
- - - - - 1,594,863.58 14,353,772.23 15,948,635.81
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 15,948,635.81 15,948,635.81
（二）股东投入和减少资
- - - - - - - -
本
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权
-
益的金额
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - 1,594,863.58 -1,594,863.58 -
1．提取盈余公积 1,594,863.58 -1,594,863.58 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 20,000,000.00 1,572,760.00 - - - 3,387,203.89 30,484,835.09 55,444,798.98
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公司法定代表人： 苏学武 主管会计工作的公司负责人： 隆振 公司会计机构负责人：邹云
所有者权益变动表
编制单位：珠海市新德汇信息技术有限公司 单位：人民币元
2013 年
项目 减：库存 其他综合收
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 益
一、上期期末末余额 4,600,000.00 790,755.06 7,116,795.58 12,507,550.64
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本期期初余额 4,600,000.00 - - - - 790,755.06 7,116,795.58 12,507,550.64
三、本期增减变动金额（减
15,400,000.00 1,572,760.00 - - - 1,001,585.25 9,014,267.28 26,988,612.53
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 10,015,852.53 10,015,852.53
（二）股东投入和减少资本 6,354,200.00 10,618,560.00 - - - - - 16,972,760.00
1．股东投入资本 6,354,200.00 9,045,800.00 15,400,000.00
2．股份支付计入股东权益
1,572,760.00 1,572,760.00
的金额
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - 1,001,585.25 -1,001,585.25 -
1．提取盈余公积 1,001,585.25 -1,001,585.25 -
2．对股东的分配 -
12
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 9,045,800.00 -9,045,800.00 - - - - - -
1．资本公积转增股本 9,045,800.00 -9,045,800.00 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 20,000,000.00 1,572,760.00 - - - 1,792,340.31 16,131,062.86 39,496,163.17
公司法定代表人： 苏学武 主管会计工作的公司负责人： 隆振 公司会计机构负责人：邹云
13
珠海市新德汇信息技术有限公司
财务报表附注
2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
珠海市新德汇信息技术有限公司（以下简称“本公司”）于 1994 年 7 月 15 日取得广
东省珠海市工商行政管理局核发的注册号 4404022004160 企业法人营业执照，注册资
本 66 万元，经营期限 30 年。2004 年根据本公司股东会决议和修改后的章程规定，本
公司增加注册资本人民币 34.00 万元，变更后的注册资本为人民币 100.00 万元。
2010 年根据本公司股东会决议和修改后的章程规定，本公司增加注册资本人民币
200.00 万元，由股东苏学武和股东水军投入，变更后的注册资本为人民币 300.00 万元，
其中股东苏学武出资人民币 285 万元，股东水军出资人民币 15 万元。
2012 年根据本公司有关协议、章程的规定，本公司申请登记的注册资本增加至人民币
1000 万元，由全体股东分 2 期出资，新增注册资本首期由股东苏学武以货币资金出资
人民币 160 万元，2013 年 4 月，股东苏学武以货币资金出资，出资额为人民币 540 万
元，此次出资为新增注册资本的第 2 期，截至 2013 年 4 月 30 日止，本公司注册资本
为人民币 1000 万元，其中股东苏学武出资 985 万元，股东水军出资 15 万元。
2013 年 5 月，股东苏学武与股东邓炽成签订股权转让协议，股东苏学武将其持有本公
司 1.50%的股权（共计 15 万元）转让给邓炽成。
2013 年 8 月，厦门市美亚柏科信息股份有限公司（以下简称“美亚柏科公司”）对本
公司进行增资，增资额为 1000 万元，其中 95.42 万元计入实收资本，其余 904.58 万元
计入资本公积。截至 2013 年 8 月 31 日止，股东苏学武持有本公司 88.55%的股权，股
东美亚柏科公司持有本公司 8.71%的股权，股东水军和邓炽成各持有本公司 1.37%的股
权。
2013 年 9 月，本公司股东苏学武与美亚柏科公司签订股权转让协议，将其持有的
42.29%股权（共计人民币 463.24 万元）转让给股东美亚柏科公司。此次股权转让后，
股东美亚柏科持有本公司 51.00%的股权，股东苏学武持有本公司 46.26%的股权，股东
水军和股东邓炽成各持有本公司 1.37%。
2013 年 12 月，根据本公司股东会决议，将资本公积中的资本溢价 904.58 万元转增实收
资本，各股东按照 2013 年 9 月股权转让后的持股比例同比例增资，其中，股东美亚柏
科增资 461.34 万元，股东苏学武增资 418.44 万元，股东水军和股东邓炽成各增资 12.40
万元。变更后，本公司的注册资本为人民币 2000 万元。
截至目前本公司股权结构列示如下：
股东名称 实收资本金额 持股比例
厦门市美亚柏科信息股份有限公司 10,200,000.00 51.00%
苏学武 9,252,000.00 46.26%
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财务报表附注
2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股东名称 实收资本金额 持股比例
水军 274,000.00 1.37%
邓炽成 274,000.00 1.37%
合 计 20,000,000.00 100.00%
本公司现企业法人注册号 440400000168514，注册地址：珠海市吉大九洲大道中 2121
号金桥大厦四楼 401，法定代表人：苏学武。
本公司属电子信息行业，经营范围主要包括：计算机软件开发、批发、零售；系统集
成及相关技术咨询；电子产品、智通卡产品开发、批发、零售；安全技术防范系统设
计、施工、维修（以上凭资质证经营）；通讯设备的批发、零售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2015 年 10 月 14 日审议并批准。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有
关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关
财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要的会计政策和会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三之 15。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日、
2014 年 12 月 31 日、2015 年 6 月 30 日的财务状况以及 2013 年度、2014 年度、2015 年 1-
6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产均为应收款项。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款等（附注三、8）。应收款项采用实际利率法，按摊余成
本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债均为其他金融负债。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具公允价值
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计
未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产和单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试，如有客
观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。。单独测试未发生减值的
金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交
易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
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本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：将单个欠款单位金额在 200 万元（含 200 万元）
以上的应收账款或单个欠款单位金额在 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款，
确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单个欠款单位金额在 200 万元以下，但有证据表明难以收回的应
单项计提坏账准备的理由 收账款或单个欠款单位金额在 100 万元以下，但有证据表明难以
收回的其他应收款
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以
下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
信用风险较小 款项性质 其他方法
销售货款及其他 账龄状态 账龄分析法
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A、2014 年 4 月 30 日前对销售货款及其他，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
B、自 2014 年 5 月 1 日起对销售货款及其他，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如
下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
C、对信用风险较小组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明
员工暂借款 不计提坏账准备
应收退税款 不计提坏账准备
美亚柏科公司合并范围内应收款项 不计提坏账准备
9、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品及工程施工。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时
采用加权平均法计价。
工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别归集所发生的实际
施工成本，包括材料、人工、其他费用等。年末或者项目完工时，按照完工进度确认
收入的同时结转该项目相应进度的项目成本。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
对于工程施工成本，年末按照预计项目总成本超过项目预计总收入（扣除相关税费）
的部分，计提存货跌价准备，在项目完工时，转销存货跌价准备，计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
运输设备 4-5 5.00 19-23.75
电子及办公设备 3-5 5.00 19-31.67
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、13。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
11、无形资产
本公司无形资产为计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
计算机软件 5年 年限平均法 —
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三之 13。
12、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日转为无形资产。
13、资产减值
本公司固定资产的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工
薪酬”项目。
（2）短期薪酬
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本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折
现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独
立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受
益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司离职后福利计划为设定
提存计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设
定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划
的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
15、收入
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。具体方法如下：
本公司软硬件开发与销售（以下统称“产品销售”）包括销售电子数据取证产品系列和
刑事技术产品系列的硬件产品及软件产品，其中硬件产品包括自主开发硬件产品及外
购配件商品，软件产品包括自主开发标准软件产品和自主开发客户定制软件产品。自
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主开发标准软件产品指公司自行开发研制的销售时不转让著作权的软件产品，由此开
发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性；自主开发客户定制
软件产品指公司根据客户的实际需求进行定制、开发的软件产品，由此开发出来的软
件不具有通用性。
本公司向客户销售软件产品的同时，为其提供软件应用所需的设备配件及安装服务，
如果软件收入与设备配件及安装服务收入能明确区分，则分别作为软件产品销售、硬
件产品销售及技术服务进行核算；如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能明确
区分，则将其一并作为硬件产品销售进行核算。
本公司产品销售收入确认的具体标准：无需安装调试的产品在交付并经客户验收合格
后确认收入；需安装调试的产品在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入；对需
要分次交付验收的，在分次取得验收报告后确认收入。
（2）技术服务收入
本公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠
地计量时，确认收入。技术服务收入包括向客户提供的技术支持、技术咨询以及技术
培训服务收入等。合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认
收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，在本公司提交了相应的服务成果
并通过验收，取得客户的验收报告，获得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量
时，确认收入；其他服务在本公司提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本
能够可靠地计量时，确认收入。同一合同中，既约定了产品销售金额又约定了服务费
金额的，分别按照产品销售收入和服务收入确认原则确认相应的收入；如果产品销售
收入和服务收入不能区分，则将其一并作为产品销售进行核算。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
（4）建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认
合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成
本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发
生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按已经完成的合同工作量（累计实际发生的合同成本）占合同预计总工
作量（合同预计总成本）的比例确定。
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建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与
合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
16、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收
金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入
当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认
期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
18、经营租赁
本公司为承租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相
关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
19、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》（简称
企业会计准则第 39 号）、《企业会计准则第 40 号——合营安排》（简称 企业会计准
则第 40 号）和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》（简称 企业会
计准则第 41 号），修订了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（简称 企业会计
准则第 2 号）、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（简称 企业会计准则第 9 号）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（简称 企业会计准则第 30 号）、《企业
会计准则第 33 号——合并财务报表》（简称 企业会计准则第 33 号）和《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》（简称 企业会计准则第 37 号），除企业会计准则第 37
号在 2014 年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日起
施行。
本报告期因上述会计政策变更导致的影响不重大。
（2）重要会计估计变更
本公司主要客户为全国各级司法机关、行政执法部门等，由于政府部门付款审批周期
以及合同质保期较长，导致本公司应收账款回收周期较长的特点，本公司根据历史坏
账经验数据，结合客户构成性质、资信状况、回款安全性等，变更了应收款项中账龄
组合坏账准备计提比例。该会计估计变更生效时间：自 2014 年 5 月 1 日起。
变更前应收款项按账龄组合计提坏账准备计提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
变更后应收款项按账龄组合计提坏账准备计提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
本次会计估计变更受影响的报表项目及影响金额如下：
对 2014 年 12 月 31 日/2014 年度相关财务报
受影响的报表项目
表项目的影响金额
①应收账款 165,438.35
②其他应收款 229,590.34
③递延所得税资产 -59,254.30
④盈余公积 33,577.44
⑤未分配利润 302,196.95
⑥资产减值损失 -395,028.69
⑦所得税费用 59,254.30
⑧净利润 335,774.39
20、前期差错更正
本报告期未发生重大前期差错更正。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17、6
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15
2、税收优惠及批文
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）增值税
2011 年 11 月 2 日，本公司通过广东省经济和信息化委员会软件企业认证，取得“粤
R-2011-0100 号“的《软件企业认定证书》；2013 年 12 月 31 日，本公司通过广东省经
济和信息化委员会软件企业年审，换发“粤 R-2013-0670 号“的《软件企业认定证书》，
并已通过 2014 年度年审。
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》
（国发20114 号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，
对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17％的法定税率征收增值税
后，对其增值税实际税负超过 3％的部分实行即征即退政策。
（2）企业所得税
2011 年 11 月 17 日，本公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、
广东省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201144000598，有效期为 3 年；
2014 年 10 月 9 日，本公司通过广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、
广东省地方税务局复审，再次认定为高新技术企业，证书编号：GR201444000050，有
效期 3 年，即自 2011 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止，本公司企业所得税适用 15%
的优惠税率。
五、财务报表项目注释
本财务报表的报告期为 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-6 月，附注中期末指 2015 年 6
月 30 日，本期特指 2015 年 1-6 月。
1、货币资金
项 目 2015.06.30 2014.12.31
现金 436.16 247.66
银行存款 15,433,212.44 42,192,540.56
其他货币资金 1,115,800.00 450,800.00
合 计 16,549,448.60 42,643,588.22
说明：
（1）期末，其他货币资金余额 1,115,800.00 元系保函保证金，在编制现金流量表时不
作为现金及现金等价物。
（2）除此以外，截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司不存在其他抵押、冻结，或有潜在
收回风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.06.30
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
— — — — —
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
— — — — —
账款
其中：信用风险较小 2,900,000.00 8.19 — —- 2,900,000.00
销售货款及其他 32,513,812.40 91.81 1,962,289.97 6.04 30,551,522.43
组合小计 35,413,812.40 100.00 1,962,289.97 5.54 33,451,522.43
单项金额虽不重大但单项计 —
— — — —
提坏账准备的应收账款
合 计 35,413,812.40 100.00 1,962,289.97 5.54 33,451,522.43
应收账款按种类披露（续）
2014.12.31
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
— — — — —
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
— — — — —
账款
其中：信用风险较小 — —- — —- —
销售货款及其他 22,066,333.68 100.00 1,489,189.97 6.75 20,577,143.71
组合小计 22,066,333.68 100.00 1,489,189.97 6.75 20,577,143.71
单项金额虽不重大但单项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
合 计 22,066,333.68 100.00 1,489,189.97 6.75 20,577,143.71
说明：
①销售货款及其他组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2015.06.30 2014.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 27,811,546.43 85.54 1,390,577.32 17,649,862.92 79.99 882,493.15
1－2 年 4,194,835.72 12.90 419,483.57 3,595,108.03 16.29 359,510.80
2－3 年 507,430.25 1.56 152,229.08 817,476.73 3.70 245,243.02
3－4 年 3,886.00 0.02 1,943.00
合计 32,513,812.40 100.00 1,962,289.97 22,066,333.68 100.00 1,489,189.97
②信用风险较小组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合名称 账面余额 计提比例% 坏账准备
美亚柏科公司合并范
2,900,000.00 — —
围内应收款项
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 473,100.00 元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 11,670,756.64 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 32.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 638,444.52
元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2015.06.30 2014.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 5,254,612.75 96.66 866,815.79 96.13
1至 2年 148,652.83 2.73 34,853.18 3.87
2至 3年 32,953.18 0.61 — —
合 计 5,436,218.76 100.00 901,668.97 100.00
说明：
（1）期末无账龄超过 1 年的金额重要预付款项。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 3,420,368.55 元，占预付款项
期末余额合计数的比例 62.92%。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种 类 2015.06.30
31
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准
— — — — —
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
— — — — —
款
其中：信用风险较小 638,345.50 15.90 — —- 638,345.50
销售货款及其他 3,376,045.00 84.10 213,114.85 6.31 3,162,930.15
组合小计 4,014,390.50 100.00 213,114.85 5.31 3,801,275.65
单项金额虽不重大但单项计提坏
— — — — —
账准备的其他应收款
合 计 4,014,390.50 100.00 213,114.85 5.31 3,801,275.65
其他应收款按种类披露（续）
2014.12.31
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准
— — — — —
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
— — — — —
款
其中：信用风险较小 8,200.00 0.19 — —- 8,200.00
销售货款及其他 4,389,975.00 99.81 530,107.54 12.08 3,859,867.46
组合小计 4,398,175.00 100.00 530,107.54 12.05 3,868,067.46
单项金额虽不重大但单项计提坏
— — — — —
账准备的其他应收款
合 计 4,398,175.00 100.00 530,107.54 12.05 3,868,067.46
说明：
①销售货款及其他组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2015.06.30 2014.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 3,058,113.00 90.59 152,905.65 2,674,976.00 60.93 133,748.80
1－2 年 219,167.00 6.49 21,916.70 638,019.80 14.53 63,801.98
2－3 年 55,450.00 1.64 16,635.00 1,029,664.20 23.46 308,899.26
3－4 年 43,315.00 1.28 21,657.50 47,315.00 1.08 23,657.50
合计 3,376,045.00 100.00 213,114.85 4,389,975.00 100.00 530,107.54
②信用风险较小组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合名称 账面余额 计提比例% 坏账准备
员工暂借款 638,345.50 — —
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 316,992.69 元。
（3）本年无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 2015.06.30 账面余额 2014.12.31 账面余额
备用金 638,345.50 8,200.00
保证金及押金等 3,376,045.00 4,389,975.00
合计 4,014,390.50 4,398,175.00
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
履约保
贵州省公安厅 1,850,000.00 1年以内 46.08 92,500.00
证金
履约保
广东省政府采购中心 246,400.00 1年以内 6.14 12,320.00
证金
黄建华 备用金 195,498.00 1年以内 4.87
赵坚杰 备用金 108,800.00 1年以内 2.71
刘延杰 备用金 95,434.00 1年以内 2.38
合 计 — 2,496,132.00 — 62.18 104,820.00
5、存货
2015.06.30 2014.12.31
存货种类 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 4,305,709.54 — 4,305,709.54 2,353,510.71 — 2,353,510.71
库存商品 9,582,839.10 — 9,582,839.10 7,403,135.62 — 7,403,135.62
发出商品 8,166,736.94 — 8,166,736.94 5,397,421.85 — 5,397,421.85
在产品 2,449,975.27 — 2,449,975.27 — — —
工程施工 608,017.86 — 608,017.86 2,825,436.62 — 2,825,436.62
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 25,113,278.71 — 25,113,278.71 17,979,504.80 — 17,979,504.80
说明：
（1） 期末，在产品系生产组装的产品尚未完工入库。
（2）期末，存货不存在需要计提存货跌价准备的情况。
6、固定资产
固定资产情况：
项 目 运输设备 电子及办公设备 合 计
一、账面原值：
1. 2015.01.01 427,259.10 992,948.65 1,420,207.75
2.本期增加金额 — 560,471.02 560,471.02
（1）购臵 — 560,471.02 560,471.02
（2）在建工程转入 — — —
3.本期减少金额 — 7,230.77 7,230.77
（1）处臵或报废 — 7,230.77 7,230.77
（2）其他减少 — — —
4. 2015.06.30 427,259.10 1,546,188.90 1,973,448.00
二、累计折旧
1. 2015.01.01 260,307.03 504,086.26 764,393.29
2.本期增加金额 27,828.48 121,014.30 148,842.78
（1）计提 27,828.48 121,014.30 148,842.78
（2）其他增加 — — —
3.本期减少金额 — 6,309.18 6,309.18
（1）处臵或报废 — 6,309.18 6,309.18
（2）其他减少 — — —
4. 2015.06.30 288,135.51 618,791.38 906,926.89
三、减值准备
1. 2015.01.01 — — —
2.本期增加金额 — — —
（1）计提 — — —
（2）其他增加 — — —
3.本期减少金额 — — —
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 运输设备 电子及办公设备 合 计
（1）处臵或报废 — — —
（2）其他减少 — — —
4. 2015.06.30 — — —
四、账面价值
1. 2015.06.30 账面价值 139,123.59 927,397.52 1,066,521.11
2. 2015.01.01 账面价值 166,952.07 488,862.39 655,814.46
说明： 期末，本公司固定资产无减值迹象，无需计提减值准备。
7、无形资产
无形资产情况
项 目 计算机软件
一、账面原值
1.2015.01.01 79,898.40
2.本期增加金额 —
（1）购臵 —
（2）其他增加 —
3.本期减少金额 —
（1）处臵 —
（2）其他减少 —
4.2015.06.30 79,898.40
二、累计摊销
1. 2015.01.01 16,385.40
2.本期增加金额 11,874.06
（1）计提 11,874.06
（2）其他增加 —
3.本期减少金额 —
（1）处臵 —
（2）其他减少 —
4. 2015.06.30 28,259.46
三、减值准备
1. 2015.01.01 —
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 计算机软件
2.本期增加金额 —
（1）计提 —
（2）其他增加 —
3.本期减少金额 —
（1）处臵或报废 —
（2）其他减少 —
4. 2015.06.30 —
四、账面价值
1. 2015.06.30 账面价值 51,638.94
2. 2015.01.01 账面价值 63,513.00
说明： 期末，本公司无形资产无减值迹象，无需计提减值准备。
8、递延所得税资产
2015.06.30 2014.12.31
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,175,404.82 326,310.72 2,019,297.51 302,894.63
9、应付账款
项 目 2015.06.30 2014.12.31
货款 11,313,493.11 6,578,053.13
说明：期末，无账龄超过 1 年的重要应付款项。
10、预收款项
项 目 2015.06.30 2014.12.31
货款 8,708,023.54 13,516,097.75
说明：期末，无账龄超过 1 年的重要预收款项。
11、应付职工薪酬
项 目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.06.30
短期薪酬 3,960,015.88 7,842,748.01 10,149,821.55 1,652,942.34
离职后福利-设定提存计划 — 448,178.87 448,178.87 —
辞退福利 — 108,500.00 108,500.00 —
36
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财务报表附注
2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 3,960,015.88 8,399,426.88 10,706,500.42 1,652,942.34
（1）短期薪酬
项 目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.06.30
工资、奖金、津贴和补贴 3,948,640.88 6,926,977.07 9,239,235.99 1,636,381.96
职工福利费 — 484,626.65 484,626.65
社会保险费 — 259,214.77 259,214.77
其中：1．医疗保险费 — 226,633.67 226,633.67
2．工伤保险费 — 12,063.71 12,063.71
3．生育保险费 — 20,517.39 20,517.39
住房公积金 85,448.00 85,448.00 16,560.38
工会经费和职工教育经费 11,375.00 86,481.52 81,296.14
合 计 3,960,015.88 7,842,748.01 10,149,821.55 1,652,942.34
（2）设定提存计划
项 目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.06.30
离职后福利 — 448,178.87 448,178.87 —
其中：1．基本养老保险费 — 409,606.69 409,606.69 —
2．失业保险费 — 38,572.18 38,572.18 —
合 计 — 448,178.87 448,178.87 —
12、应交税费
税 项 2015.06.30 2014.12.31
增值税 807,598.01 2,631,734.55
营业税 142,208.57 51,213.77
企业所得税 1,132,666.43 1,918,535.63
城市维护建设税 67,375.42 188,211.85
教育费附加 28,191.01 80,662.22
地方教育附加 19,934.30 53,774.82
其他 22,322.93 29,892.79
合 计 2,220,296.67 4,954,025.63
13、应付股利
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财务报表附注
2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股东名称 2015.06.30 2014.12.31
厦门市美亚柏科信息股份有限公司 1,530,000.00 —
苏学武 8,397,843.65 —
水军 147,851.93 —
邓炽成 41,100.00 —
合 计 10,116,795.58 —
说明：根据本公司于 2015 年 6 月 29 日召开的股东会决议，根据投资协议约定截至
2012 年 12 月 31 日未分配利润 7,116,795.58 元归属于本公司原股东享有，本次全额分配，
即原股东苏学武持股比例 98.5%，原股东水军持股比例 1.5%。按分配原则，苏学武可
分配利润 7,010,043.65 元，水军可分配利润 106,751.93 元。对于 2013-2014 年实现的未分
配利润，本次分配 3,000,000.00 元，股东厦门市美亚柏科信息股份有限公司持股比例
51%，分配利润 1,530,000.00 元；股东苏学武持股比例 46.26%，分配利润 1,387,800.00 元；
股东水军持股比例 1.37%，分配利润 41,100.00 元；股东邓炽成持股比例 1.37%，分配利
润 41,100.00 元。
期末，无重要的超过 1 年未支付的应付股利。
14、其他应付款
项 目 2015.06.30 2014.12.31
押金质保金款 195,000.00 215,284.50
其他个人与往来款 13,105.00 2,323,919.38
合 计 208,105.00 2,539,203.88
15、实收资本
2013.01.01 2013.12.31
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
厦门市美亚柏科信息
— — 10,200,000.00 — 10,200,000.00 51.00
股份有限公司
苏学武 4,450,000.00 96.74 9,584,400.00 4,782,400.00 9,252,000.00 46.26
水军 150,000.00 3.26 124,000.00 — 274,000.00 1.37
邓炽成 — — 274,000.00 — 274,000.00 1.37
合 计 4,600,000.00 100.00 20,182,400.00 4,782,400.00 20,000,000.00 100.00
说明：
（1）根据本公司有关协议、章程的规定，本公司申请登记的注册资本为人民币 1000
万元，由全体股东分期出资，新增注册资本首期以货币资金出资人民币 160 万元，该
次出资业经珠海华天会计师事务所（普通合伙）审验并出具珠海华天 2012-Y00004 号
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财务报表附注
2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
验资报告验证。2013 年 4 月，股东苏学武以货币资金出资，出资额为人民币 540 万元，
此次出资为新增注册资本的第 2 期，该次出资业经珠海华天会计师事务所（普通合伙）
审验并出具珠海华天 2013-Y00010 号验资报告验证。
（2）2013 年 5 月，股东苏学武与股东邓炽成签订股权转让协议，股东苏学武将其持
有本公司 1.50%的股权无偿转让给邓炽成。根据 2013 年 8 月 6 日美亚柏科公司第二届
董事会第九次（临时）会议审议通过的《关于使用部分募集资金收购珠海新德汇信息
技术有限公司 51%股权的议案》，使用超募资金 5,854.80 万元以增资并受让方式取得
本公司 51%股权的金额作为公允价值，计算股权支付金额，计入资本公积 1,572,760.00
元。
（3）2013 年 8 月，本公司母公司美亚柏科对本公司进行增资，增资额为 1000 万元，
其中 95.42 万元计入实收资本，其余 904.58 万元计入资本公积。该次增资业经珠海华
天会计师事务所（普通合伙）审验并出具珠海华天 2013-Y00026 号验资报告验证。截
止 2013 年 8 月 31 日止，股东苏学武持有本公司 88.55%的股权，股东厦门市美亚柏科
信息股份有限公司持有本公司 8.71%的股权，股东水军和邓炽成各持有本公司 1.37%的
股权。
（4）2013 年 9 月，本公司股东苏学武与母公司美亚柏科签订股权转让协议，将其持
有的 42.29%股权（共计人民币 463.24 万元）转让给股东美亚柏科。此次股权转让后，
股东美亚柏科持有本公司 51.00%的股权，股东苏学武持有本公司 46.26%的股权，股东
水军和股东邓炽成各持有本公司 1.37%的股权。
（5）2013 年 12 月，根据本公司股东会决议，同意将资本公积中的资本溢价 904.58 万
元转增实收资本，各股东按照 2013 年 9 月股权转让后的持股比例同比例增资。该次增
资业经珠海华天会计师事务所（普通合伙）审验并出具珠海华天 2-13-Y00041 号验资报
告验证。
2014.01.01 2014.12.31
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
厦门市美亚柏科信息股
10,200,000.00 51.00 — — 10,200,000.00 51.00
份有限公司
苏学武 9,252,000.00 46.26 — — 9,252,000.00 46.26
水军 274,000.00 1.37 — — 274,000.00 1.37
邓炽成 274,000.00 1.37 — — 274,000.00 1.37
合 计 20,000,000.00 100.00 — — 20,000,000.00 100.00
2015.01.01 2015.06.30
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
厦门市美亚柏科信息股 — —
10,200,000.00 51.00 10,200,000.00 51.00
份有限公司
苏学武 9,252,000.00 46.26 — — 9,252,000.00 46.26
39
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.01.01 2015.06.30
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
水军 274,000.00 1.37 — — 274,000.00 1.37
邓炽成 274,000.00 1.37 — — 274,000.00 1.37
合计 20,000,000.00 100.00 — — 20,000,000.00 100.00
16、资本公积
项 目 资本溢价
2013.01.01 —
本期增加 10,618,560.00
本期减少 9,045,800.00
2013.12.31 1,572,760.00
本期增加 —
本期减少 —
2014.12.31 1,572,760.00
本期增加 —
本期减少 —
2015.06.30 1,572,760.00
说明：资本公积的增减变动详见附注五、15。
17、盈余公积
项 目 法定盈余公积
2013.01.01 790,755.06
本期增加 1,001,585.25
本期减少 —
2013.12.31 1,792,340.31
本期增加 1,594,863.58
本期减少 —
2014.12.31 3,387,203.89
本期增加 —
本期减少 —
2015.06.30 3,387,203.89
说明：
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2013 年度、2014 年度盈余公积增加数系根据各期实现的净利润的 10％提取法定盈余公
积。
18、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取 10%的法定盈余公积金；
③提取任意盈余公积金；
④支付普通股股利。
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
调整前 上期期末末未分配利润 30,484,835.09 16,131,062.86 7,116,795.58
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-
－ － －
）
调整后 期初未分配利润 30,484,835.09 16,131,062.86 7,116,795.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,248,555.28 15,948,635.81 10,015,852.53
减：提取法定盈余公积 － 1,594,863.58 1,001,585.25
提取任意盈余公积 － － －
应付普通股股利 10,116,795.58 － －
期末未分配利润 26,616,594.79 30,484,835.09 16,131,062.86
19、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
营业收入 38,889,473.34 70,880,927.99 46,856,529.20
营业成本 17,186,294.63 28,097,669.86 19,956,323.29
（2）主营业务分业务
2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
业务名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本
41
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财务报表附注
2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
业务名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本
硬件产品销
15,595,020.49 12,433,608.11 28,385,895.08 23,608,476.68 16,405,819.93 13,673,117.54
售
软件产品销
13,234,546.71 — 32,095,632.42 — 20,190,332.48 —
售
技术服务收
3,738,620.74 205,403.72 5,461,915.78 755,940.43 3,281,238.34 888,538.18
入
工程收入 6,321,285.40 4,547,282.80 4,937,484.71 3,733,252.75 6,979,138.45 5,394,667.57
合 计 38,889,473.34 17,186,294.63 70,880,927.99 28,097,669.86 46,856,529.20 19,956,323.29
（3）主营业务分产品
2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本
电子数据取
21,256,320.08 11,457,483.58 41,824,655.81 22,836,817.77 21,194,475.73 13,377,189.80
证产品
技术服务 3,738,620.74 205,403.72 5,461,915.78 755,940.43 3,281,238.34 888,538.18
刑事技术产
7,573,247.12 976,124.53 18,656,871.69 771,658.91 15,401,676.68 295,927.74
品
工程业务 6,321,285.40 4,547,282.80 4,937,484.71 3,733,252.75 6,979,138.45 5,394,667.57
合 计 38,889,473.34 17,186,294.63 70,880,927.99 28,097,669.86 46,856,529.20 19,956,323.29
（4）主营业务分地区
2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本
东北及华北 4,068,586.81 2,283,785.51 13,086,723.31 5,610,125.28 3,613,942.90 1,231,218.55
华东及华南 22,717,161.71 9,443,981.76 31,347,117.27 12,751,170.71 26,488,548.32 12,193,991.03
西南及西北 7,419,427.52 3,439,003.02 13,149,110.30 5,047,359.35 9,412,496.50 3,924,232.44
华中及其他 4,684,297.30 2,019,524.34 13,297,977.11 4,689,014.52 7,341,541.48 2,606,881.27
合 计 38,889,473.34 17,186,294.63 70,880,927.99 28,097,669.86 46,856,529.20 19,956,323.29
20、营业税金及附加
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
营业税 224,689.69 174,689.25 365,528.85
城市维护建设税 133,072.85 427,216.59 240,054.62
教育费附加 57,031.22 183,092.81 102,880.55
地方教育附加 38,020.81 122,061.90 68,587.03
合 计 452,814.57 907,060.55 777,051.05
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
21、销售费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
工资 1,973,735.25 5,504,651.09 1,645,824.81
差旅费 1,790,357.42 3,691,918.95 2928187.75
社会保险费 207,191.95 332,972.56 109,577.02
电讯费 91,359.04 95,959.36 71,877.52
业务宣传费 — 160,593.78 —
汽车费用 212,412.16 223,096.77 187,841.38
邮寄费 36,035.20 192,680.01 128,017.05
广告费 21,254.38 12,989.00 —
福利费 153,973.49 421,941.18 —
住房公积金 29,905.00 — —
交通费 46,203.74 200,996.24 25,634.52
投标费 464,526.09 407,795.61 74,691.70
运杂费 121,271.45 152,329.38 12,305.81
其他 38,907.13 32,932.19 33,392.26
合 计 5,187,132.30 11,430,856.12 5,217,349.82
22、管理费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
研发费用 4,720,762.65 6,600,377.17 4,985,405.99
市场运营费 1,835,848.82 2,818,624.85 1,089,364.19
工资 837,312.95 1,436,418.60 1,449,915.91
折旧费 122,069.80 227,493.93 139,244.48
行政办公费 751,289.15 1,544,220.93 1,079,269.75
房租费 285,540.00 516,010.00 386,086.60
税费 36,004.23 91,927.93 80,191.99
装修费 88,434.70 192,417.70 —
社会保险费 101,651.68 128,985.58 100,713.59
水电费 26,302.49 112,405.76 98,690.80
维修(护)费 87,484.57 103,018.79 3,566.00
工会经费 86,481.52 111,559.00 43,714.00
福利费 330,653.16 643,054.30 446,840.20
辞退福利 108,500.00 40,969.09 —
43
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财务报表附注
2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
住房公积金 11,739.00 — —
物业费 1,316.10 37,198.70 23,220.00
审计费 — 9,708.74 —
顾问费 — 74,495.00 —
残疾人补助金 — 6,449.26 5,831.13
会员年费 — 15,800.00 —
会议会务费 206,712.07 134,334.00 —
股份支付 — — 1,572,760.00
其他 60,108.28 39,367.05 18,974.00
合 计 9,698,211.17 14,884,836.38 11,523,788.63
23、财务费用
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
利息支出 — — —
减：利息收入 370,021.81 544,455.53 137,860.46
手续费及其他 16,156.24 18,699.16 14,704.01
合 计 -353,865.57 -525,756.37 -123,156.45
24、资产减值损失
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
坏账损失 156,107.31 646,118.50 546,530.51
25、营业外收入
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
政府补助 1,532,285.43 2,729,075.01 2,493,250.36
其他 8,297.19 4,258.78 —
合 计 1,540,582.62 2,733,333.79 2,493,250.36
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
与收益相关
软件产品增值税返还 1,445,085.43 2,729,075.01 2,132,250.36 收益
软件和信息服务企业认证
— — 200,000.00 收益
奖励资金
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
企业研究开发费补贴收入 87,200.00 — 161,000.00 收益
合 计 1,532,285.43 2,729,075.01 2,493,250.36 —
其中，计入非经常性损益的金额
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
政府补助 87,200.00 — 361,000.00
说明：
本公司收到的软件产品增值税返还金额，因与本公司经常性经营活动相关，作为经常
性损益的政府补助。
26、营业外支出
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
非流动资产处臵损失合计 921.59 875.25 5,012.83
其中：固定资产处臵损失 921.59 875.25 5,012.83
罚款 — — 1,965.56
捐赠支出 — — 28,300.00
合 计 921.59 875.25 35,278.39
说明：本公司报告期内营业外支出均计入非经常性损益。
27、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,877,300.77 2,312,140.56 1,509,564.49
递延所得税调整 -23,416.09 -88,174.88 -108,802.70
合 计 1,853,884.68 2,223,965.68 1,400,761.79
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
利润总额 8,102,439.96 18,172,601.49 11,416,614.32
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 1,215,365.99 2,725,890.22 1,712,492.15
对以前期间当期所得税的调整 724,647.63 -248,945.11
无须纳税的收入（以“-”填列） -216,762.81 -409,361.25 -319,837.55
不可抵扣的成本、费用和损失 462,973.04 393,722.10 615,982.71
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填
-332,339.17 -495,028.29 -373,905.45
列）
其他 8,742.90 14,975.04
所得税费用 1,853,884.68 2,223,965.68 1,400,761.79
28、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
收政府补助金额 87,200.00 — 361,000.00
收到利息收入 370,021.81 544,455.53 137,860.46
收到的保证金、押金及其他往来款等 392,081.69 698,714.98 3,307,718.00
合计 849,303.50 1,243,170.51 3,806,578.46
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
日常经营费用支出 6,995,232.29 12,565,693.71 6,819,577.94
支付其他保证金、押金及其他往来款等 2,996,098.88 1,820,084.49 3,925,307.44
银行手续费支出 16,156.24 18,699.16 14,704.01
合计 10,007,487.41 14,404,477.36 10,759,589.39
29、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-6月 2014年度 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,248,555.28 15,948,635.81 10,015,852.53
加：资产减值准备 156,107.31 646,118.50 546,530.51
固定资产折旧 148,842.78 293,816.13 229,984.95
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2015年1-6月 2014年度 2013年度
无形资产摊销 11,874.06 14,943.10 1,442.30
长期待摊费用摊销 — —
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
921.59 875.25 5,012.83
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） — —
投资损失（收益以“－”号填列） — —
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,416.09 -88,174.88 -81,979.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — —
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,133,773.91 -11,648,966.76 -4,626,543.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,163,244.01 -5,950,796.38 -5,195,588.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,444,535.61 17,221,359.00 126,625.05
其他 — 1,572,760.00
经营活动产生的现金流量净额 -26,198,668.60 16,437,809.77 2,594,097.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 15,433,648.60 42,192,788.22 26,292,373.93
减：现金的期初余额 42,192,788.22 26,292,373.93 8,234,626.57
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 -26,759,139.62 15,900,414.29 18,057,747.36
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
一、现金 15,433,648.60 42,192,788.22 26,292,373.93
其中：库存现金 436.16 247.66 1,940.06
可随时用于支付的银行存款 15,433,212.44 42,192,540.56 26,290,433.87
二、现金等价物 — — —
其中：三个月内到期的债券投资 — — —
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
三、期末现金及现金等价物余额 15,433,648.60 42,192,788.22 26,292,373.93
六、金融工具及风险管理
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险
对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以
辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制
程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控
制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或
随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不
存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财
务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应
欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良
的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司
的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司
没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 32.96%
（2014 年：17.69%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本
公司其他应收款总额的 62.18%（2014 年：76.91%）。
（2）流动性风险
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使
用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的
承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。
期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下（单位：人民币元）：
2015.06.30
项目 二至三年
一年以内 一至二年以内 三年以上 合 计
以内
金融负债：
应付账款 11,313,493.11 11,313,493.11
其他应付款 208,105.00 208,105.00
金融负债和或有负债合计 11,521,598.11 11,521,598.11
期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下（单位：人民币元）：
2014.12.31
项目
一年以内 一至二年以内 二至三年以内 三年以上 合 计
金融负债：
应付账款 6,578,053.13 6,578,053.13
其他应付款 2,539,203.88 2,539,203.88
金融负债和或有负债合计 9,117,257.01 9,117,257.01
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的
账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。影响本公司的主要是利率
风险。
利率风险
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款的带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本
公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审
阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政
策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存
款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年
6 月 30 日，本公司的资产负债率为 39.88%（2014 年 12 月 31 日：36.26%）。
七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
组织机构
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
代码
股份有限
美亚柏科公司 母公司 厦门 滕达 电子信息 70542034-7
公司
本公司的母公司情况（续）：
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终
母公司名称
(万元) 持股比例% 表决权比例% 控制方
美亚柏科公司 44,316.32 51.00 51.00 郭永芳、滕达
2、本公司的其他关联方
关联方名称 与本公司关系
苏学武 本公司股东
邓炽成 本公司股东
厦门美亚中敏电子科技有限公司 母公司的子公司，母公司持有该公司 67.73%股权
3、关联交易情况
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）采购商品、接受劳务
关 联 方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
厦门市美亚柏科信息股
采购商品 9,742,677.46 25,051,202.68 11,148,887.70
份有限公司
厦门美亚中敏电子科技
采购商品 621,205.14 261,136.75 —
有限公司
（2）出售商品、提供劳务
关联交易
关联方 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
内容
厦门市美亚柏科信息
销售商品 2,530,256.41 3,000.00 918,961.54
股份有限公司
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2015.06.30
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2,900,000.00 —
预付款项 厦门美亚中敏电子科技有限公司 271,362.00 —
应收关联方款项（续）
2014.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 厦门市美亚柏科信息股份有限公司 — —
应收关联方款项（续）
2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 厦门市美亚柏科信息股份有限公司 1,000,000.00 —
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
应付账款 厦门市美亚柏科信息股份有限公司 9,523,220.00 4,634,500.00 4,030,300.00
应付账款 厦门美亚中敏电子科技有限公司 — 285,830.00 —
预收款项 厦门市美亚柏科信息股份有限公司 46,970.00 46,970.00 —
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2013 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应付款 苏学武 — 3,870.30 3,643.00
其他应付款 邓炽成 — 504.00 4,124.78
八、承诺及或有事项
1、承诺事项
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
本公司于 2015 年 6 月 30 日召开股东会决议，同意就本公司 1994 年 7 月 15 日设立时缴
纳注册资本 66 万元无进账凭证和实物出资无对应的实物评估报告事宜，由股东苏学
武代原股东以现金方式一次性补足出资 66 万元，该等所补足出资全部计入本公司资
本公积，并授权股东苏学武负责申请和办理本次补足出资相关事项的手续，以及完成
本次补足出资所需的一切相关事宜。2015 年 7 月 20 日，股东苏学武已将用于补足出资
的 66 万元转入本公司账户，并办理相关手续，完成补足出资事宜。
截至 2015 年 10 月 14 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十一、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
非流动性资产处臵损益 -921.59 -875.25 -5,012.83
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
－ － －
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 87,200.00 － 361,000.00
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
－ － －
费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 － － －
产公允价值产生的收益
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项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
非货币性资产交换损益 － － －
委托他人投资或管理资产的损益 － － －
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
－ － －
项资产减值准备
债务重组损益 － － －
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用
－ － －
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
－ － －
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
－ － －
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
－ － －
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期
－ － －
损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
动损益
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得 － － －
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 － － －
对外委托贷款取得的损益 － － －
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
－ － －
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
－ － －
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 － － －
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,297.19 4,258.78 -30,265.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目 － － －
非经常性损益总额 94,575.60 3,383.53 325,721.61
减：非经常性损益的所得税影响数 14,186.34 507.53 48,858.24
非经常性损益净额 80,389.26 2,876.00 276,863.37
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
－ － －
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 80,389.26 2,876.00 276,863.37
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