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众兴菌业：2015年半年度报告（更新后）

来源：深交所
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 2015-10-13 00:00:00
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

天水众兴菌业科技股份有限公司

2015 年半年度报告

2015 年 08 月

1

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人陶军、主管会计工作负责人刘亮及会计机构负责人(会计主管人

员)董建军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

2

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

目录

2015 半年度报告................................................................................................................................. 2

第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 5

第二节 公司简介................................................................................................................................ 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 9

第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 19

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 43

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 47

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 47

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 48

第九节 财务报告.............................................................................................................................. 49

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 149

3

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

公司、本公司、众兴菌业 指 天水众兴菌业科技股份有限公司

报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

上年同期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《公司章程》 指 《天水众兴菌业科技股份有限公司公司章程》

巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn

食用菌是指可以食用的大型真菌，具有肉质或胶质的大型子实体，

食用菌 指

又常称为蘑菇或食用蕈菌

金针菇属口蘑科小火焰菇属的真菌，又名金菇、构菌、朴蕈、毛柄

金针菇 指

金钱菌等

供微生物、植物和动物组织生长和维持生命活动的人工配制的养

培养基 指 料，一般都含有碳水化合物、含氮物质、无机盐（包括微量元素）

以及维生素和水等

表示每装 100 瓶生产瓶，受杂菌感染的生产瓶的比例，即杂菌污染

杂菌污染率 指

率=受杂菌感染生产瓶数/生产瓶装瓶数×100%

表示每百千克干物质产出鲜菇的效率，即生物转化率=子实体鲜重

生物转化率 指

÷培养基质干重×100%

4

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称 众兴菌业 股票代码 002772

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 天水众兴菌业科技股份有限公司

公司的中文简称（如有） 众兴菌业

公司的外文名称（如有） TianshuiZhongxingBio-technologyCo.,Ltd.

公司的外文名称缩写（如

Zhongxing BioTech

有）

公司的法定代表人 陶军

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 高博书 高博书

联系地址 甘肃省天水市国家农业科技园区 甘肃省天水市国家农业科技园区

电话 0938-2851611 0938-2851611

传真 0938-2855051 0938-2855051

电子信箱 gstszxjy@163.com gstszxjy@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2014 年年报。

5

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2014 年年报。

6

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期比上年同期增

本报告期 上年同期

减

营业收入（元） 205,481,848.95 163,557,244.25 25.63%

归属于上市公司股东的净利润（元） 38,792,908.59 34,752,572.24 11.63%

归属于上市公司股东的扣除非经常性

35,534,679.33 32,070,458.91 10.80%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 76,247,190.87 76,620,074.13 -0.49%

基本每股收益（元/股） 0.33 0.31 6.45%

稀释每股收益（元/股） 0.33 0.31 6.45%

加权平均净资产收益率 6.62% 8.18% -1.56%

本报告期末比上年度末

本报告期末 上年度末

增减

总资产（元） 1,509,975,413.30 1,061,140,155.55 42.30%

归属于上市公司股东的净资产（元） 949,342,959.18 495,679,777.42 91.52%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

7

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家

2,790,113.56

统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 468,241.20

少数股东权益影响额（税后） 125.50

合计 3,258,229.26 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

8

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第四节 董事会报告

一、概述

食用菌行业是朝阳行业，未来发展空间巨大。

随着科技的发展，居民收入水平的提高，人们对健康的关注度持续上升，从而对食品安全和食品营养越来越重视，作为

工厂化生产的食用菌，不但具备安全、优质、绿色、环保、新鲜、无公害等诸多特点，而且还具有良好的营养价值和药用价

值，几乎所有食用菌都含有人体必需的8种氨基酸，还含有多种维生素和微量元素、多糖等具有一定药效的生理活性物质，

能促进人体新陈代谢，增强体质。比如香菇中所含的香菇多糖，能降低血液中胆固醇的含量，对预防心肌梗塞，高血压具有

很好作用，除此之外还含有抗癌物质。因此，食用菌被人们誉为“保健食品”，联合国粮农组织提倡21世纪最合理的膳食结

构为“一荤一素一菇”。

从消费量来看，2013年，按食用菌产量计算，我国食用菌人年均消费量约为23.29公斤，每日人均消费量约为63.82克。

营养专家提出每人每天应该消费250克菌类，国内人均日消费量与之还差约186.18克，差距明显；从工厂化的品种看，目前

主要有金针菇、杏鲍菇、双孢菇、蟹味菇、海鲜菇、白灵菇等，而像牛肝菌、羊肚菌、姬松茸等一些珍稀品种的工厂化正处

在试产过程中，一旦这些品种能够稳定实现工厂化，食用菌的发展空间将更为广阔；从对传统栽培的替代性看，目前在欧洲、

美洲以及亚洲的日本、韩国以及我国台湾地区，已基本实现了食用菌工厂化栽培对传统栽培模式的替代，而我国正处于工厂

化栽培快速替代传统栽培模式的过渡时期。此外，食用菌产品的深加工也是食用菌产业发展的必然趋势，深加工在大大提高

产品的附加值的同时，也能够为广大消费者提供营养美食。

近年来，我国生产食用菌的企业数量有所下降，行业集中度逐渐提高。截至2014年9月，全国食用菌工厂化生产企业达

到729家，比2013年的750家下降了2.8%，下降的主要原因是随着市场充分竞争的逐步形成，一些竞争力较弱的企业开始关、

停、并转，这也是行业整合和逐步成熟的表现。尽管在行业走向成熟的过程中，食用菌行业的整体利润水平有所下降，但行

业内具有规模效应、良好销售渠道、先进技术水平、稳定产品质量的企业，仍可以保持一定的利润率水平。待行业经过整合，

集中度大幅提高后，预计行业整体利润水平将有所上升。

报告期内，秉承“优质、稳产、高效、和谐、安全”经营方针，积极稳步实现“立足西北、面向全国、走向世界”的发

展战略，专注食用菌业务发展，生产基地逐步向华北、华东扩张，不断整合优势资源，努力提升公司竞争优势，面对复杂的

经济环境，公司管理层认真分析，积极应对，务实高效，确保公司继续保持健康、稳定的增长态势。2015年上半年底，公司

食用菌日产能达到230吨，西部地区稳居第一，食用菌的产量为38,593.00吨，较上年同期增长27.06%；实现营业收入

205,481,848.95元，比上年同期增长25.63%；归属于上市公司股东的净利润为38,792,908.59元，比上年同期增长11.63%。

二、主营业务分析

概述

报告期内，公司实现营业收入205,481,848.95元，同比增长25.63%，营业成本130,197,861.01元，同比增长23.99%，业

绩保持稳步增长；随着公司规模的扩大，公司期间费用随之增加，上半年销售费用为17,378,573.21元，增长14.05%，管理费

用为15,509,472.27元，增长65.51%，财务费用为6,742,063.07元，增长199.24%，报告期末现金及现金等价物增长主要是发行

新股募集资金到账所致。

报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 205,481,848.95 163,557,244.25 25.63% 全资子公司山东众兴

9

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一期 2014 年下半年投

产、产量增加

公司全资子公司山东

众兴一期投产，产量

营业成本 130,197,861.01 105,008,151.86 23.99%

增加的同时，成本相

应增加

公司全资子公司山东

众兴一期投产，在产

销售费用 17,378,573.21 15,238,183.91 14.05%

量增加的同时，包装

费用随之增加

随着公司规模扩大，

管理人员薪酬水平增

管理费用 15,509,472.27 9,370,764.13 65.51%

加；另外新增部分上

市费用

贷款规模增加及项目

转固投产部分贷款利

财务费用 6,742,063.07 2,253,031.72 199.24%

息不再进行资本化等

原因所致

经营活动产生的现金

76,247,190.87 76,620,074.13 -0.49%

流量净额

公司全资子公司山东

投资活动产生的现金 众兴二期、子公司陕

-103,554,199.23 -79,501,655.49 30.25%

流量净额 西众兴一期和子公司

江苏一期建设所致

筹资活动产生的现金 主要是发行新股募集

389,268,310.05 123,556,537.14 215.05%

流量净额 资金到账

现金及现金等价物净 主要是发行新股募集

361,961,301.69 120,674,955.78 199.95%

增加额 资金到账

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

√ 适用 □ 不适用

公司在《首次公开发行股票招股说明书》中披露的经营计划为：“未来3年，公司将积极稳步实现“立足西北、面向全

国、走向世界” 的发展战略目标和“优质、稳产、高效、和谐、安全”经营方针，食用菌生产基地逐步向华北、华东扩张，进

而开拓全国市场；产品种类将以金针菇为主，逐步扩展到“以金针菇为主，多品种协同发展”的格局。通过对产能的扩张，以

及本次募集资金项目的逐步建成投产，未来3-5年内，公司将加快山东基地和江苏基地的建设，逐步实现从西北走向全国的

战略布局。”截至报告期，经营计划正在逐步实施。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

报告期内，公司持续推进各项业务的发展，加快子公司建设进度，扩大产品规模，完善公司战略布局，以更好满足市场

和客户需求，具体情况如下：

10

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

截至报告期，（1）“年产7,200吨杏鲍菇生产线建设项目”（天水基地）已完成地面平整和钢结构工程；（2）“年产10,000

吨食用菌（多糖子实体原料）一期生产线建设项目”（杨凌基地）生产厂房及及辅助设施已基本完工；（3）“年产12,600吨食

用菌（金针菇）工厂化生产建设项目”（山东基地二期）生产厂房及及辅助设施已完工，正在安装生产设备及配套设备；（4）

“食用菌（双孢菇）工厂化种植项目”（江苏基地）进口设备已基本到位，正在调试安装中。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年

营业收入 营业成本 毛利率

年同期增减 年同期增减 同期增减

分行业

农业种植业 204,767,355.50 130,197,861.01 36.42% 25.51% 23.99% 0.78%

分产品

金针菇 204,767,355.50 130,197,861.01 36.42% 25.51% 23.99% 0.78%

分地区

西北地区 101,365,363.50 68,603,987.12 32.32% 6.42% 13.27% -4.09%

华东地区 39,003,299.00 21,479,278.93 44.93% 813.13% 393.69% 46.79%

华南地区

西南地区 7,337,910.00 4,806,035.67 34.50% -57.11% -55.19% -2.80%

华中地区 30,146,817.00 19,779,744.93 34.39% -13.51% -9.30% -3.05%

华北地区 23,860,661.00 13,909,962.97 41.70% 140.26% 109.54% 8.55%

东北地区 3,053,305.00 1,618,851.38 46.98% 75.76% 76.35% -0.18%

合计 204,767,355.50 130,197,861.01 36.42% 25.51% 23.99% 0.78%

四、核心竞争力分析

公司的核心竞争力主要体现在以下几个方面：

1、生产基地布局合理，区位优势明显

公司已在或计划在甘肃天水、陕西杨凌、山东德州以及江苏徐州建立生产基地。目前已建成的生产基地分别地处甘肃天

水、陕西杨凌、山东德州。甘肃天水、陕西杨凌基地同处西北地区，夏季气温凉爽，冬天不严寒，年平均气温分别约11°C

和13°C，适宜食用菌工业化生产；同时，西北地区具有较为丰富的食用菌种植所需的农业下脚料，原材料成本优势明显；

更为重要的是，陕西和甘肃市场作为西北地区最大的食用菌销售市场，吞吐量巨大；山东德州基地，位于华北平原，原材料

资源丰富，产品可覆盖京津唐等环渤海经济圈，具有明显的地理优势；在建的江苏徐州双孢菇生产基地，位于我国小麦的主

产地，用于双孢菇种植的麦秸等原材料资源丰富，交通便利，产品可直接覆盖北京、上海等目前双孢菇消费的主要城市。

公司目前的生产基地布局及建设投产步伐，符合公司“立足西北、面向全国、走向世界”的战略经营理念，也符合公司

的实际情况。甘肃天水和陕西杨凌基地的率先建成，不但为其他后续基地的建设提供了资金支持，而且也提供了技术上保障，

有利于全国布局的迅速完成。

2、单厂日产能较大，规模效益明显

截至2015年6月30日，甘肃天水基地日产能已达到80吨；陕西杨凌基地日产能已经达到105吨；山东德州基地日产能已达

到45吨（二期投产后将增加产能50多吨）。公司生产基地数量与同行业相比不是最多的，但单个生产基地日产能较大，可充

11

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

分利用固定资产投入，能有效降低了管理成本、采购成本、人工成本等，规模效益明显。

3、持续创新的研发及技术优势

自成立以来，公司始终以创新为经营之本，坚持不懈从事技术研发，不断创新，走在了国内食用菌研究和生产领域的前

沿，获得了较为先进的技术储备，取得了明显的技术优势，形成了较强的竞争力。2012年4月，中央电视台农业频道《科技

苑》栏目，对公司食用菌的研发种植情况及生产技术进行了采访、宣传及推广。公司持续创新的研发及技术优势具体体现如

下：

（1） 掌握了行业领先的液体菌种技术

公司目前主要采用液态菌种技术。液体菌种的接种方式是指以液态营养基对食用菌的菌种进行培养，接种时以液体形态

采用喷雾方式将菌种均匀分布于生产瓶的培养基中。液体菌种技术较传统的固体菌种具有较大优势，可节省生产成本，简化

生产程序，出菇整齐，出菇时间较固体菌种平均缩短2-4天，此外菌种培养时间还额外缩短了26-31天，为了减少其在培养过

程中产生的污染，培育过程完全无杂菌，需要极其成熟的生产技术，而大多数国内企业尚未掌握其技术要领，仍无法大规模

使用液体菌种技术。

（2） 杂菌污染率、技术稳定性、生物转化率等食用菌育菇技术参数显著优于行业平均水平

杂菌污染率是衡量食用菌工厂化生产企业管理及生产水平是否先进的重要指标。由于食用菌的工厂化生产活动在同一空

间内进行，生产设备高效率地与生产材料、生产对象进行接触，交换生产物质，极易形成交叉感染。以机械化方式对食用菌

固体菌种和液体菌种进行接种都必须以较低的杂菌污染率作为基础。尤其是液体菌种，更易受到杂菌污染，一旦发生扩散，

很可能导致整个生产车间的生产活动都受到影响。公司具有较高的食用菌生产管理水平和技术，对杂菌及污染的防治能力较

强，主要产品金针菇受污染率，即杂菌污染率较低。报告期公司平均杂菌污染率大幅小于2%的行业平均水平，平均生物转

化率较行业平均值80%有明显优势，单位产量亦相对较高。

（3） 就地取材，培养基配方先进

公司经过多年反复试验及生产实践，结合当地原材料的供应情况及特点，在多种配方中，确定了目前公司金针菇等食用

菌的较优培养基配方，即原材料及用量配比；该培养基配方采用西北产量丰富的米糠、麸皮等作为主要原材料，替代了传统

以木屑为培养基的种植方法，既保护了森林资源，又充分利用了农作物副产品及下脚料。公司的菌菇产出率较高，成本较低，

取得了明显的经济效益。

（4） 专利及科学技术成果。

目前，公司及子公司已取得专利93项。在持续创新过程中，公司食用菌育菇阶段环境控制技术、工厂化生产工艺、菌渣

综合利用技术等多项创新成果达到了行业领先。

4、循环经济优势

公司从事的食用菌工厂化生产，工厂化模式所需的土地面积和劳动力较少，生产效率比传统模式高出约40倍，符合《中

华人民共和国循环经济促进法》有关发展循环经济提出的“减量化、再利用、资源化”要求，有利于节约资源、保护环境，

属于国家大力扶持和发展的产业。

公司现有食用菌生产基地引进现代化的生物质燃烧锅炉，利用废弃的食用菌菌渣代替煤炭作为燃料，为工厂蒸汽灭菌以

及供热供暖提供动力，燃烧后剩下的灰烬，再被用作有机肥还田。公司的食用菌种植使用农作物副产品及下脚料作为原材料，

生产出富含高蛋白的绿色食品；采菇后的废弃菌渣又进行再次利用，做到了变废为宝，实现了资源的再生循环利用。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

12

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

6,883,422.00 0.00 100.00%

被投资公司情况

公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例

蘑菇的生产培养经销，以及其他相关的

马逊帕克有限公司 49.00%

不需要授权的农产品经销

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

13

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 44,000

报告期投入募集资金总额 0

已累计投入募集资金总额 0

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

本公司募集资金到账时间为 2015 年 6 月 23 日，截至 2015 年 6 月 30 日，本公司募集资金账户余额为 44,000 万元（包

含尚未支付的与发行有关的费用 1,396.19 万元），均存放于募集资金专户，尚未投入使用。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已 截至期 项目达 项目可

募集资 截至期

变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是

承诺投资项目和超 金承诺 末累计

目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 到预计 否发生

募资金投向 投资总 投入金

部分变 额(1) 金额 (3)＝ 状态日 的效益 效益 重大变

额 额(2)

更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

2013 年

年产 12,600 吨金针 11,530. 11,530. 100.00

否 15,496 0 10 月 1,080 否 否

菇生产线建设项目 24 24 %

01 日

年产 7,200 吨杏鲍菇 2,350.3

否 11,237 11,237 256.72 20.92% 0 否 否

生产线建设项目 7

食（药）用菌研发中

否 7,615 7,615 0 0 0.00% 0 否 否

心建设项目

8,255.8 8,255.8

偿还银行贷款 否 0 0 0.00% 0 否 否

1 1

42,603. 38,638. 13,880.

承诺投资项目小计 -- 256.72 -- -- 1,080 -- --

81 05 61

超募资金投向

42,603. 38,638. 13,880.

合计 -- 256.72 -- -- 1,080 -- --

81 05 61

未达到计划进度或 “年产 12,600 吨金针菇生产线建设项目”的可研报告制作时间为 2012 年 3 月，根据当时市场的

14

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

预计收益的情况和 情况，该项目设计金针菇年产量为 12,600 吨/年，每年将新增销售收入 9,450 万元，新增利润总额

原因（分具体项目） 3,474 万元。

截至 2014 年末，“年产 12,600 吨金针菇生产线建设项目”实际日产能达到 52.5 吨，年产 18,900

吨，实现销售收入 10,410.46 万元，净利润 2,725.15 万元。在年产量和销售收入都超出可研报告预

计数量的情况下，由于金针菇净利率的下降，使得新增净利润与 2012 年 3 月的可研报告预计金额

有些差异。

项目可行性发生重

不适用

大变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目

实施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目

实施方式调整情况

募集资金投资项目 适用

先期投入及置换情 截至 2015 年 6 月 30 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的金额为人民币 13,880.61 万

况 元，截至本报告期末尚未置换。

用闲置募集资金暂 不适用

时补充流动资金情

况

适用

项目实施出现募集 “年产 12,600 吨金针菇生产线建设项目”为公司全资子公司陕西众兴高科生物科技有限公司建设

资金结余的金额及 的金针菇二期项目，该项目出现结余资金 3,965.76 万，主要原因为钢材等建设材料价格大幅下降；

原因 一期项目建设时为二期提供了公用的锅炉房、员工宿舍、食堂、配电、电缆、发电机等设备设施；

部分机器设备采购价格下降以及工艺的改进节省了部分设备设施。

尚未使用的募集资

截至 2015 年 6 月 30，尚未使用的募集资金仍存储在募集资金专户中。

金用途及去向

募集资金使用及披

露中存在的问题或 不适用

其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

15

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

《天水众兴菌业科技股份有限公司关

于 2015 年半年度募集资金存放与使

2015 年半年度募集资金存放与使用情

2015 年 08 月 27 日 用情况的专项报告》刊登于 2015 年

况

8 月 27 日 巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn)上

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品 营业利

公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润

或服务 润

陕西众兴

高科生物 农业种植 367,693,0 183,473,6 88,032,88 17,715, 18,051,176.

子公司 金针菇 8000

科技有限 行业 39.96 19.77 2.70 989.35 93

公司

山东众兴

农业种植 197,416,5 73,367,91 47,412,32 15,313, 15,553,403.

菌业科技 子公司 金针菇 5000

行业 03.11 5.71 9.50 873.36 92

有限公司

陕西众兴

农业种植 102,318,2 46,747,49 -731,51 -729,007.3

菌业科技 子公司 海鲜菇 5000

行业 25.03 5.71 7.31 1

有限公司

江苏众友

兴和菌业 农业种植 114,739,1 46,340,42 -2,586, -2,585,938.

子公司 双孢菇 5000

科技有限 行业 73.15 0.80 948.10 10

公司

马逊帕克 农业种植 200 万欧

参股公司 杏鲍菇 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

有限公司 行业 元

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

16

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润

0.00% 至 20.00%

变动幅度

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润

5,602.64 至 6,723.17

变动区间（万元）

2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润

5,602.64

（万元）

因工艺改进，使得单产提高，总产量增加；山东一期于 2014 年第二季度

业绩变动的原因说明 试投产，而从 2015 年 1 月开始已达到满产状态；以及产品质量的提升，

带来的销售收入增加。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

2015年5月8日，公司召开了2014年年度股东大会并审议通过了2014年度利润分配方案：以2014年度末总股本111,677,800

股为基数，每10股派送现金1元（含税），共计派发现金11,167,780.00元。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益

是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、

不适用

透明：

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

17

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

18

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作

指引》和《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内

控制度。股东大会、董事会和监事会运作规范，独立董事、董事会各专门委员会各司其职，不断加强公司管理，控制防范风

险，规范公司运作，提高运行效率，共计召开6次董事会，4次监事会。会议的通知、召集、召开及表决程序均符合有关法律、

法规的规定。截止报告期末，公司法人治理结构的实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

在信息披露方面，公司严格按照法律、法规、中国证监会《信息披露管理办法》、深圳证券交易所《上市公司信息披露

指引》、《公司章程》以及公司《信息披露管理制度》的规定，充分履行上市公司披露信息的义务，确保公司信息披露的及时、

公平、真实、准确和完整。公司注重与投资者的沟通与交流，依照《投资者关系管理办法》切实开展投资者关系构建、管理

和维护，为投资者和公司搭建起畅通的沟通交流平台，确保了投资者公平、及时地获取公司公开信息。另外，公司还高度重

视内幕信息管理，认真组织相关人员不定期开展内幕信息警示教育培训，严控内幕信息知情人员范围，及时登记知悉本公司

内幕信息的人员名单，保障了广大投资者的利益。

公司治理方面，为保证公司规范化运行，报告期内，共修订如下治理制度：《募集资金管理办法》、《股东大会议事规则》、

《关于修订内幕信息知情人登记管理制度的议案》、《关于修订信息披露管理制度的议案》等内部控制制度。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

19

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

20

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作

承诺

资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融资时所作承诺 天水众兴菌 公司上市后 3 2015 年 06 月 2015 年 6 月 正在履行，且

21

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

业科技股份 年内，如公司 26 日 26 日至 2018 截至本报告

有限公司、控 股票收盘价 年 6 月 25 日 期末，上述承

股股东、董事 格（如发生除 诺人严格信

和高级管理 息、除权行 守承诺，未出

人员 为，股票收盘 现违反承诺

价格将做相 的情况发生。

应调整，下

同）连续 20

个交易日低

于最近一期

经审计的每

股净资产，公

司、公司控股

股东、董事和

高级管理人

员承诺启动

股价稳定措

施。

关于招股说

明书虚假记

载、误导性陈

述或者重大

遗漏的承诺：

若有权监管

部门作出行

政处罚或有

管辖权的人

民法院依照

正在履行，且

法律程序作

截至本报告

出的有效司

天水众兴菌 期末，上述承

法裁决认定 2015 年 06 月

业科技股份 按规定履行 诺人严格信

公司的招股 26 日

有限公司 守承诺，未出

说明书存在

现违反承诺

虚假记载、误

的情况发生。

导性陈述或

者重大遗漏，

对判断公司

是否符合法

律规定的发

行条件构成

重大、实质影

响的，公司董

事会将在行

政处罚或有

22

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

效司法裁决

作出之日起

10 日内制定

并公告回购

公司首次公

开发行全部

新股的计划

（回购价格

为公司首次

公开发行股

票时的发行

价，如发生除

权、除息行

为，须按照中

国证监会、深

交所的有关

规定作相应

调整），并提

交公司股东

大会审议通

过后实施回

购计划。若有

权监管部门

作出行政处

罚或有管辖

权的人民法

院依照法律

程序作出的

有效司法裁

决认定公司

的招股说明

书有虚假记

载、误导性陈

述或者重大

遗漏的，公司

将依法赔偿

投资者的损

失。如本公司

未履行上述

承诺，应在中

国证监会指

定的信息披

露平台上公

开说明未履

23

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

行承诺的原

因并公开道

歉，同时按照

有关法律、法

规的规定及

监管部门的

要求承担相

应的法律责

任。

关于招股说

明书虚假记

载、误导性陈

述或者重大

遗漏的承诺

的约束措施

的承诺：如未

履行该等承

正在履行，且

诺，应在中国

截至本报告

证监会指定

天水众兴菌 期末，上述承

的信息披露 2015 年 06 月

业科技股份 按规定履行 诺人严格信

平台上公开 26 日

有限公司 守承诺，未出

说明未履行

现违反承诺

承诺的原因

的情况发生。

并向公开道

歉，同时按照

有关法律、法

规的规定及

监管部门的

要求承担相

应的法律责

任。

在招股说明

书中出具避

免同业竞争

承诺、住房公 正在履行，且

积金承诺的 截至本报告

陶军、田德、

主体陶军，及 期末，上述承

嘉兴九鼎、苏 2015 年 06 月

出具规范关 按规定履行 诺人严格信

州九鼎、久丰 26 日

联交易的全 守承诺，未出

投资

体董事、监事 现违反承诺

和高级管理 的情况发生。

人员、持股

5%以上的股

东承诺：如其

24

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

违反已作出

的相关承诺，

将采取如下

具体措施：

（1）将在中

国证监会指

定的信息披

露平台上公

开说明未履

行承诺的原

因并公开道

歉；（2）如所

违反的承诺

可以继续履

行的，将在公

司或有权监

管部门要求

的期限内继

续履行承诺；

（3）如所违

反的承诺不

可以继续履

行的，将向公

司及其投资

者提出补充

承诺或替代

承诺，以尽可

能保护公司

及其投资者

的权益，并将

补充承诺或

替代承诺提

交公司股东

大会审议；

（4）对违反

承诺，将依法

承担法律责

任。

自天水众兴 正在履行，且

菌业科技股 截至本报告

份有限公司 2015 年 06 月 上市之日起 期末，上述承

陶军、田德

股票上市之 26 日 三十六个月 诺人严格信

日起三十六 守承诺，未出

个月内，本人 现违反承诺

25

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

不转让或者 的情况发生。

委托他人管

理本人直接

或间接持有

的天水众兴

菌业科技股

份有限公司

公开发行股

票前已发行

的股份，也不

由天水众兴

菌业科技股

份有限公司

回购本人直

接或间接持

有的天水众

兴菌业科技

股份有限公

司公开发行

股票前已发

行的股份。

在股份锁定

期限届满后

两年内减持

不超过本人

持有的公司 正在履行，且

股份总数的 截至本报告

10%，减持价 股份锁定期 期末，上述承

2015 年 06 月

陶军、田德 格不低于发 限届满后两 诺人严格信

26 日

行价（如发生 年内 守承诺，未出

除息、除权行 现违反承诺

为，减持公司 的情况发生。

股份的数量

和减持价格

下限将作相

应调整）。

若公司上市

正在履行，且

后 6 个月内股

截至本报告

票价格连续

期末，上述承

20 个交易日 2015 年 06 月

陶军、田德 按规定履行 诺人严格信

的收盘价均 26 日

守承诺，未出

低于发行价，

现违反承诺

或者上市后 6

的情况发生。

个月期末收

26

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

盘价低于发

行价，本人直

接、间接所持

公司股份的

锁定期在前

述锁定期限

的基础上自

动延长 6 个

月。

正在履行，且

在本人发生 截至本报告

职务变更、离 期末，上述承

2015 年 06 月

陶军、田德 职等情形下， 按规定履行 诺人严格信

26 日

本人仍将履 守承诺，未出

行承诺。 现违反承诺

的情况发生。

本人在众兴

菌业任职期

间，每年转让

的股份不超

过本人所持

有该公司股

份总数的

25%；离职后 正在履行，且

六个月内，不 截至本报告

转让本人所 期末，上述承

2015 年 06 月

陶军、田德 持有的该公 按规定履行 诺人严格信

26 日

司股份；离职 守承诺，未出

后六个月后 现违反承诺

的十二个月 的情况发生。

内通过深交

所挂牌交易

出售股份数

量不超过本

人所持有该

公司股份总

数的 50%。

在满足减持 正在履行，且

条件的情况 截至本报告

下，将通过合 2015 年 06 月 期末，上述承

陶军、田德 按规定履行

法合规的方 26 日 诺人严格信

式减持，并通 守承诺，未出

过公司在减 现违反承诺

27

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

持前 3 个交易 的情况发生。

日予以公告；

嘉兴九鼎、苏

州九鼎、久丰

投资、泰祥投

资还承诺：其

减持公司股

份将符合相

关法律、法规

和规范性文

件的规定，具

体减持方式

包括但不限

于交易所集

中竞价交易

方式、大宗交

易方式、协议

转让方式等，

其减持公司

股份前，将提

前三个交易

日予以公告，

并按照证券

交易所的规

则及时准确

地履行信息

披露义务，持

有公司股份

低于 5%以下

时除外。

关于股份锁

定、减持价格

及延长锁定

承诺的约束

正在履行，且

措施：如其违

截至本报告

反承诺或法

期末，上述承

律强制性规 2015 年 06 月

陶军、田德 按规定履行 诺人严格信

定减持公司 26 日

守承诺，未出

股份的，将在

现违反承诺

公司股东大

的情况发生。

会及中国证

监会指定的

信息披露平

台上公开说

28

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

明未履行的

原因并公开

道歉，且其违

规减持公司

股份的所得

归公司所有。

其将在获得

违规减持所

得之日起的 5

日内将该所

得支付至公

司指定的账

户。如其未及

时上缴的，则

公司有权扣

留应付其现

金分红中与

其应上缴的

违规减持所

得加自延期

之日起至现

金红利派发

日止每日万

分之三的滞

纳金金额相

等的现金分

红，该等现金

分红作为其

应上缴公司

的违规减持

所得并归公

司所有。

公开发行前

持股 5%以上

股东的持股

正在履行，且

意向及减持

截至本报告

意向的约束

期末，上述承

措施的承诺： 2015 年 06 月

陶军、田德 按规定履行 诺人严格信

如其违反承 26 日

守承诺，未出

诺或法律强

现违反承诺

制性规定减

的情况发生。

持公司股份

的，将在公司

股东大会及

29

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

中国证监会

指定的信息

披露平台上

公开说明未

履行的原因

并公开道歉，

且其违规减

持公司股份

的所得归公

司所有。其将

在获得违规

减持所得之

日起的 5 日内

将该所得支

付至公司指

定的账户。如

其未及时上

缴的，则公司

有权扣留应

付其现金分

红中与其应

上缴的违规

减持所得加

自延期之日

起至现金红

利派发日止

每日万分之

三的滞纳金

金额相等的

现金分红，该

等现金分红

作为其应上

缴公司的违

规减持所得

并归公司所

有。

公开发行前

正在履行，且

持股 5%以上

截至本报告

股东的持股

嘉兴九鼎、苏 期末，上述承

意向及减持 2015 年 06 月

州九鼎、久丰 按规定履行 诺人严格信

意向的约束 26 日

投资 守承诺，未出

措施的承诺：

现违反承诺

如其违反承

的情况发生。

诺或法律强

30

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

制性规定减

持公司股份

的，将在公司

股东大会及

中国证监会

指定的信息

披露平台上

公开说明未

履行的原因

并公开道歉，

且其持有的

公司股份自

其未履行减

持意向承诺

之日起 6 个月

内不得减持。

如其违反承

诺，违规减

持，则其违规

减持公司股

份的所得（以

下称"违规减

持所得"）归

公司所有。其

将在获得违

规减持所得

之日起的五

日内将该所

得支付至公

司指定的账

户。如其未及

时上缴的，则

公司有权扣

留应付其现

金分红中与

其应上缴的

违规减持所

得加自延期

之日起至现

金红利派发

日止每日万

分之三的滞

纳金金额相

等的现金分

31

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

红，该等现金

分红作为其

应上缴公司

的违规减持

所得并归公

司所有。

自天水众兴

菌业科技股

份有限公司

股票上市之

日起十二个

月内，本单位

不转让或者

委托他人管

理本单位直

接或间接持

有的天水众

兴菌业科技 截至报告期

股份有限公 末，上述承诺

嘉兴九鼎、苏 股票上市之

司公开发行 2015 年 06 月 人严格信守

州九鼎、久丰 日起十二个

股票前已发 26 日 承诺，未出现

投资 月内

行的股份，也 违反承诺的

不由天水众 情况发生。

兴菌业科技

股份有限公

司回购本单

位直接或间

接持有的天

水众兴菌业

科技股份有

限公司公开

发行股票前

已发行的股

份。

在锁定期限

届满后两年

正在履行，且

内减持所持

截至本报告

发行人股份

嘉兴九鼎、苏 期末，上述承

100%，减持价 2015 年 06 月 锁定期限届

州九鼎、久丰 诺人严格信

格不低于发 26 日 满后两年内

投资 守承诺，未出

行人首次公

现违反承诺

开发行股票

的情况发生。

并上市时每

股净资产值

32

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

的 150%。

关于股份锁

定、减持价格

及延长锁定

承诺的约束

措施：如其违

反承诺或法

律强制性规

定减持公司

股份的，将在

公司股东大

会及中国证

监会指定的

信息披露平

台上公开说

明未履行的

原因并公开

道歉，且其持

有的公司股

份自其未履

截至报告期

行减持意向

末，上述承诺

嘉兴九鼎、苏 承诺之日起 6

2015 年 06 月 人严格信守

州九鼎、久丰 个月内不得 按规定履行

26 日 承诺，未出现

投资 减持。如其违

违反承诺的

反承诺，违规

情况发生。

减持，则其违

规减持公司

股份的所得

（以下称"违

规减持所得

"）归公司所

有。其将在获

得违规减持

所得之日起

的五日内将

该所得支付

至公司指定

的账户。如其

未及时上缴

的，则公司有

权扣留应付

其现金分红

中与其应上

缴的违规减

33

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

持所得加自

延期之日起

至现金红利

派发日止每

日万分之三

的滞纳金金

额相等的现

金分红，该等

现金分红作

为其应上缴

公司的违规

减持所得并

归公司所有。

关于招股说

明书虚假记

载、误导性陈

述或者重大

遗漏的承诺

的约束措施

的承诺：如其

未履行该等

承诺，将在中

国证监会指

定的信息披

露平台上公

开说明未履

截至报告期

行承诺的原

末，上述承诺

因并公开道

2015 年 06 月 人严格信守

陶军 歉，其同意公 按规定履行

26 日 承诺，未出现

司自其违反

违反承诺的

承诺之日起

情况发生。

有权扣减应

向其发放的

现金红利、工

资、奖金和津

贴等，以用于

执行未履行

的承诺，直至

其履行承诺

或弥补完应

由其承担的

公司、投资者

的损失为止。

同时，在此期

34

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

间，其所持公

司全部股份

按照已承诺

锁定期和至

其履行完该

承诺止的孰

长进行锁定。

稳定股价的

承诺：（1）将

通过自有资

金履行增持

义务；（2）用

于增持公司

股份的货币

资金不少于

其上一年度

从公司取得 截至报告期

的薪酬和现 末，上述承诺

2015 年 6 月

金分红总和 2015 年 06 月 人严格信守

陶军 26 日至 2018

（税后）的 26 日 承诺，未出现

年 6 月 25 日

50%；（3）单 违反承诺的

次及/或连续 情况发生。

十二个月增

持公司股份

数量不超过

公司总股本

的 2%；如上

述第（2）项

与本项冲突

的，按照本项

执行。

关于招股说

明书虚假记

载、误导性陈

述或者重大

截至报告期

遗漏的承诺：

末，上述承诺

若有权监管

2015 年 06 月 人严格信守

陶军 部门作出行 按规定履行

26 日 承诺，未出现

政处罚或有

违反承诺的

管辖权的人

情况发生。

民法院依照

法律程序作

出的有效司

法裁决认定

35

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司的招股

说明书存在

虚假记载、误

导性陈述或

者重大遗漏，

对判断公司

是否符合法

律规定的发

行条件构成

重大、实质影

响的，本人将

在行政处罚

或有效司法

裁决作出之

日起 30 日内

制定本人首

次公开发行

股票时公开

发售全部老

股的购回计

划（如有）（购

回价格为公

司首次公开

发行股票时

的发行价，如

发生除权、除

息行为，须按

照中国证监

会、深交所的

有关规定作

相应调整），

并提请公司

予以公告后

实施。若有权

监管部门作

出行政处罚

或有管辖权

的人民法院

依照法律程

序作出的有

效司法裁决

认定公司的

招股说明书

有虚假记载、

36

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

误导性陈述

或者重大遗

漏的，本人将

依法对投资

者在证券交

易中遭受的

损失与公司

承担连带赔

偿责任（该等

损失的赔偿

金额以投资

者实际发生

的直接损失

为准），但是

能够证明本

人没有过错

的除外。

控股股东关

于未履行公

开承诺的约

束措施：如非

因不可抗力

原因导致未

能履行公开

承诺事项的，

需提出新的

承诺并接受

如下约束措

截至报告期

施，直至新的

末，上述承诺

承诺履行完

2015 年 06 月 人严格信守

陶军、田德 毕或相应补 按规定履行

26 日 承诺，未出现

救措施实施

违反承诺的

完毕：（1）在

情况发生。

股东大会及

中国证监会

指定的披露

媒体上公开

说明未履行

的具体原因

并向股东和

社会公众投

资者道歉；

（2）不得转

让公司股份。

37

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

因继承、被强

制执行、上市

公司重组、为

履行保护投

资者利益承

诺等必须转

股的情形除

外；（3）暂不

领取公司分

配利润中归

属本人的部

分；（4）可以

变更职务但

不得主动要

求离职；（5）

如果因未履

行相关承诺

事项而获得

收益的，所获

收益归公司

所有，并在获

得收益的五

个工作日内

将所获收益

支付给公司

指定账户；

（6）给投资

者造成损失

的，依法赔偿

投资者损失；

（7）公司未

履行公开募

集及上市文

件的公开承

诺事项，给投

资者造成损

失的，本人依

法承担连带

赔偿责任。

关于招股说 截至报告期

明书虚假记 末，上述承诺

2015 年 06 月

田德 载、误导性陈 按规定履行 人严格信守

26 日

述或者重大 承诺，未出现

遗漏的承诺： 违反承诺的

38

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

若有权监管 情况发生。

部门作出行

政处罚或有

管辖权的人

民法院依照

法律程序作

出的有效司

法裁决认定

公司的招股

说明书有虚

假记载、误导

性陈述或者

重大遗漏的，

本人将依法

对投资者在

证券交易中

遭受的损失

与公司承担

连带赔偿责

任（该等损失

的赔偿金额

以投资者实

际发生的直

接损失为

准），但是能

够证明自己

没有过错的

除外。在本人

担任公司董

事/监事/高级

管理人员期

间，如公司发

生被有权监

管部门作出

行政处罚认

定公司的招

股说明书存

在虚假记载、

误导性陈述

或者重大遗

漏的情形，本

人将通过投

赞同票的方

式促使公司

39

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

履行已作出

的承诺。如本

人未履行上

述承诺，将在

中国证监会

指定的信息

披露平台上

公开说明未

履行承诺的

原因并公开

道歉，本人同

意公司自本

人违反承诺

之日起有权

扣减应向本

人发放的现

金红利（如

有）、工资、

奖金和津贴

等，以用于执

行未履行的

承诺，直至本

人履行承诺

或弥补完应

由本人承担

的公司、投资

者的损失为

止。同时，在

此期间，本人

所持公司全

部股份按照

已承诺锁定

期和至本人

履行完本承

诺止的孰长

进行锁定。

关于招股说

明书虚假记 截至报告期

载、误导性陈 末，上述承诺

述或者重大 2015 年 06 月 人严格信守

田德 按规定履行

遗漏的承诺 26 日 承诺，未出现

的约束措施 违反承诺的

的承诺：如其 情况发生。

未履行该等

40

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

承诺，将在中

国证监会指

定的信息披

露平台上公

开说明未履

行承诺的原

因并公开道

歉，其同意公

司自其违反

承诺之日起

有权扣减应

向其发放的

现金红利、工

资、奖金和津

贴等，以用于

执行未履行

的承诺，直至

其履行承诺

或弥补完应

由其承担的

公司、投资者

的损失为止。

同时，在此期

间，其所持公

司全部股份

按照已承诺

锁定期和至

其履行完该

承诺止的孰

长进行锁定。

稳定股价的

承诺：（1）将

通过自有资

金履行增持

义务；（2）用 截至报告期

于增持公司 末，上述承诺

2015 年 6 月

股份的货币 2015 年 06 月 人严格信守

田德 26 日至 2018

资金不少于 26 日 承诺，未出现

年 6 月 25 日

其各自上一 违反承诺的

年度从公司 情况发生。

取得的薪酬

和现金分红

（税后）总和

的 20%。

41

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行 是

未完成履行的具体原因及下一步计划

不适用

（如有）

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

42

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

发行新 公积金

数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例

股 转股

111,677, 111,677

一、有限售条件股份 74.99%

800 ,800

111,677, 111,677

3、其他内资持股 74.99%

800 ,800

36,167, 36,167,

其中：境内法人持股 32.39% 24.29%

800 800

75,510, 75,510,

境内自然人持股 67.61% 50.70%

000 000

37,250, 37,250, 37,250,

二、无限售条件股份 25.01%

000 000 000

37,250, 37,250, 37,250,

1、人民币普通股 25.01%

000 000 000

111,677, 100.00 37,250, 37,250, 148,927 100.00

三、股份总数

800 % 000 000 ,800 %

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2015年6月26日，公司在深圳证券交易所上市，首次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票3,725万股，发行后公司

股本由111,677,800股变更为148,927,800股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2015年6月9日，中国证券监督管理委员会发布《关于核准天水众兴菌业科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监

许可〔2015〕1183号）核准公司上市；2015年6月24日，深圳证券交易所发布《关于天水众兴菌业科技股份有限公司人民币

普通股股票上市的通知》（深证上〔2015〕298号），通知公司于2015年6月26日上市。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

公司2015年6月份发行3,725万股新股，致使报告期基本每股收益和稀释每股收益被摊薄，报告期基本每股收益和稀释每

股收益均降低。

43

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

本次3,725万新股发行后，公司股份总数由111,677,800股变为148,927,800万股，公司净资产增加，资产负债率大幅降

低。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先

报告期末普通股股东总数 26,730 股股东总数（如有）（参见注 0

8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有 质押或冻结情况

报告期 持有无限

报告期内 限售条

末持有 售条件的

股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普

的普通 普通股数 股份状态 数量

情况 通股数

股数量 量

量

53,090, 53,090,

陶军 境内自然人 35.65%

900 900

15,908, 15,908,

田德 境内自然人 10.68%

103 103

嘉兴嘉泽九

境内非国有法 8,750,0 8,750,0

鼎投资中心 5.88%

人 96 96

（有限合伙）

苏州永乐九

境内非国有法 8,750,0 8,750,0

鼎投资中心 5.88%

人 96 96

（有限合伙）

天津久丰股

权投资基金 境内非国有法 7,499,8 7,499,8

5.04%

合伙企业（有 人 08 08

限合伙）

天津泰祥投

境内非国有法 6,700,7 6,700,7

资管理有限 4.50%

人 00 00

公司

上海财晟富 境内非国有法 4,467,1 4,467,1

3.00%

和投资中心 人 00 00

44

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（有限合伙）

2,250,1 2,250,1

袁斌 境内自然人 1.51%

34 34

1,250,2 1,250,2

雷小刚 境内自然人 0.84%

87 87

刘亮 境内自然人 0.57% 850,349 850,349

战略投资者或一般法人因配售

新股成为前 10 名普通股股东的 不适用

情况（如有）（参见注 3）

本公司股东田德先生系本公司控股股东陶军先生的姑丈，嘉兴九鼎和苏州九鼎为关联

上述股东关联关系或一致行动

合伙企业。未发现上述其他股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信

的说明

息披露管理办法》规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

钱小宁 26,900 人民币普通股 26,900

孙权 21,600 人民币普通股 21,600

全国社保基金四一八组合 21,465 人民币普通股 21,465

中国工商银行股份有限公司－

国泰金泰平衡混合型证券投资 21,381 人民币普通股 21,381

基金

中国建设银行股份有限公司－

融通领先成长股票型证券投资 21,381 人民币普通股 21,381

基金

中国工商银行股份有限公司－

21,381 人民币普通股 21,381

鹏华行业成长证券投资基金

中国工商银行－南方避险增值

21,381 人民币普通股 21,381

基金

中国建设银行－长城久恒平衡

21,381 人民币普通股 21,381

型证券投资基金

全国社保基金一一零组合 21,381 人民币普通股 21,381

交通银行股份有限公司－泰达

宏利风险预算混合型证券投资 21,381 人民币普通股 21,381

基金

前 10 名无限售条件普通股股东

之间，以及前 10 名无限售条件 除上述前十名股东提及的情况外，公司前十名无限售条件股东中：公司无法判断前 10

普通股股东和前 10 名普通股股 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存

东之间关联关系或一致行动的 在关联关系，也无法判断他们是否属于一致行动人。

说明

45

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

前 10 名普通股股东参与融资融

券业务股东情况说明（如有）（参 无

见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

46

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

47

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2015 年 04 月

刘晓磊 董事 离任 任期满离任

19 日

2015 年 04 月

连旭 董事 聘任 聘任

19 日

48

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 609,238,015.57 269,952,445.08

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 7,606,595.85 5,240,185.58

预付款项 8,133,955.20 5,385,713.18

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 5,530,370.49 5,270,660.16

买入返售金融资产

存货 37,124,216.45 41,703,605.73

49

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 4,311,729.64

流动资产合计 667,633,153.56 331,864,339.37

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 6,883,422.00

投资性房地产

固定资产 464,362,740.40 436,159,902.38

在建工程 240,597,910.20 165,040,069.63

工程物资 4,456,695.35 5,064,977.99

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 120,473,134.44 121,795,866.18

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产 5,568,357.35 1,215,000.00

非流动资产合计 842,342,259.74 729,275,816.18

资产总计 1,509,975,413.30 1,061,140,155.55

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

50

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应付账款 40,109,396.26 29,592,840.76

预收款项 513,653.00 2,085,117.25

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 10,614,033.42 10,616,969.35

应交税费 2,118,401.00 534,061.44

应付利息

应付股利

其他应付款 26,735,497.39 13,210,571.55

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 20,700,000.00 63,800,000.00

其他流动负债

流动负债合计 100,790,981.07 119,839,560.35

非流动负债：

长期借款 397,680,954.80 386,235,235.60

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 59,823,143.47 57,011,757.03

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 457,504,098.27 443,246,992.63

负债合计 558,295,079.34 563,086,552.98

所有者权益：

股本 148,927,800.00 111,677,800.00

其他权益工具

51

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 551,298,443.64 162,510,390.47

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 13,172,559.55 13,172,559.55

一般风险准备

未分配利润 235,944,155.99 208,319,027.40

归属于母公司所有者权益合计 949,342,959.18 495,679,777.42

少数股东权益 2,337,374.78 2,373,825.15

所有者权益合计 951,680,333.96 498,053,602.57

负债和所有者权益总计 1,509,975,413.30 1,061,140,155.55

法定代表人：陶军 主管会计工作负责人：刘亮 会计机构负责人：董建军

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 563,644,403.40 178,580,611.62

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 3,138,768.71 2,446,628.40

预付款项 4,968,600.50 2,819,718.70

应收利息

应收股利

其他应收款 21,940,134.12 243,460.16

存货 12,640,903.77 15,042,512.84

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 4,311,729.64

流动资产合计 606,332,810.50 203,444,661.36

52

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 234,383,422.00 227,500,000.00

投资性房地产

固定资产 125,563,943.97 131,926,649.98

在建工程 30,522,353.68 26,763,322.08

工程物资 137,313.14 139,380.70

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 36,082,938.69 36,466,006.05

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 426,689,971.48 422,795,358.81

资产总计 1,033,022,781.98 626,240,020.17

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 5,847,849.32 4,721,512.12

预收款项 200,955.00 384,755.00

应付职工薪酬 6,153,328.49 7,241,350.73

应交税费 1,554,707.31 36,256.45

应付利息

应付股利

其他应付款 19,462,047.66 8,187,121.82

划分为持有待售的负债

53

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债 15,650,000.00 28,300,000.00

其他流动负债

流动负债合计 48,868,887.78 48,870,996.12

非流动负债：

长期借款 140,121,759.80 155,835,235.60

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 14,781,252.43 15,620,002.43

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 154,903,012.23 171,455,238.03

负债合计 203,771,900.01 220,326,234.15

所有者权益：

股本 148,927,800.00 111,677,800.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 551,298,443.64 162,510,390.47

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 13,172,559.55 13,172,559.55

未分配利润 115,852,078.78 118,553,036.00

所有者权益合计 829,250,881.97 405,913,786.02

负债和所有者权益总计 1,033,022,781.98 626,240,020.17

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

54

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一、营业总收入 205,481,848.95 163,557,244.25

其中：营业收入 205,481,848.95 163,557,244.25

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 169,983,745.49 131,486,785.34

其中：营业成本 130,197,861.01 105,008,151.86

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净

额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加

销售费用 17,378,573.21 15,238,183.91

管理费用 15,509,472.27 9,370,764.13

财务费用 6,742,063.07 2,253,031.72

资产减值损失 155,775.93 -383,346.28

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号

填列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,498,103.46 32,070,458.91

加：营业外收入 3,258,354.76 2,672,050.84

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 26,600.00

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号

38,756,458.22 34,715,909.75

填列）

减：所得税费用

55

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,756,458.22 34,715,909.75

归属于母公司所有者的净利润 38,792,908.59 34,752,572.24

少数股东损益 -36,450.37 -36,662.49

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收

益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额 38,756,458.22 34,715,909.75

归属于母公司所有者的综合收

38,792,908.59 34,752,572.24

益总额

归属于少数股东的综合收益总

-36,450.37 -36,662.49

额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.33 0.31

（二）稀释每股收益 0.33 0.31

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

56

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

法定代表人：陶军 主管会计工作负责人：刘亮 会计机构负责人：董建军

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 70,036,636.75 71,295,094.75

减：营业成本 48,725,336.27 46,885,247.94

营业税金及附加

销售费用 6,916,410.44 6,651,411.19

管理费用 9,675,566.60 5,225,746.14

财务费用 -1,122,699.36 -1,166,665.35

资产减值损失 55,316.64 -135,557.48

加：公允价值变动收益（损失

以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

号填列）

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填

5,786,706.16 13,834,912.31

列）

加：营业外收入 2,680,116.62 1,377,885.00

其中：非流动资产处置利

得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损

失

三、利润总额（亏损总额以“－”

8,466,822.78 15,212,797.31

号填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填

8,466,822.78 15,212,797.31

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益

的其他综合收益

1.重新计量设定受益计

划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单

57

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

位不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的

其他综合收益

1.权益法下在被投资单

位以后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公

允价值变动损益

3.持有至到期投资重分

类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的

有效部分

5.外币财务报表折算差

额

6.其他

六、综合收益总额 8,466,822.78 15,212,797.31

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.14

（二）稀释每股收益 0.14

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

202,896,680.45 171,346,480.00

金

客户存款和同业存放款项净增

加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增

加额

收到原保险合同保费取得的现

金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动

58

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现

金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现

14,954,863.62 20,119,929.21

金

经营活动现金流入小计 217,851,544.07 191,466,409.21

购买商品、接受劳务支付的现

104,018,542.76 86,900,391.47

金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增

加额

支付原保险合同赔付款项的现

金

支付利息、手续费及佣金的现

金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的

31,142,467.69 23,846,379.55

现金

支付的各项税费 1,214,129.46 1,300,982.00

支付其他与经营活动有关的现

5,229,213.29 2,798,582.06

金

经营活动现金流出小计 141,604,353.20 114,846,335.08

经营活动产生的现金流量净额 76,247,190.87 76,620,074.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其 96,670,777.23 79,501,655.49

59

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

他长期资产支付的现金

投资支付的现金 6,883,422.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流出小计 103,554,199.23 79,501,655.49

投资活动产生的现金流量净额 -103,554,199.23 -79,501,655.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 440,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投

资收到的现金

取得借款收到的现金 53,910,000.00 147,500,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

金

筹资活动现金流入小计 493,910,000.00 147,500,000.00

偿还债务支付的现金 85,500,805.00 13,400,000.00

分配股利、利润或偿付利息支

19,140,884.95 10,543,462.86

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现

金

筹资活动现金流出小计 104,641,689.95 23,943,462.86

筹资活动产生的现金流量净额 389,268,310.05 123,556,537.14

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 361,961,301.69 120,674,955.78

加：期初现金及现金等价物余

240,368,624.28 151,512,727.23

额

六、期末现金及现金等价物余额 602,329,925.97 272,187,683.01

6、母公司现金流量表

单位：元

60

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

69,124,268.00 74,007,919.00

金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现

6,070,623.44 2,993,198.03

金

经营活动现金流入小计 75,194,891.44 77,001,117.03

购买商品、接受劳务支付的现

34,809,024.30 34,209,390.67

金

支付给职工以及为职工支付的

17,185,530.67 13,478,534.24

现金

支付的各项税费 37,952.70 42,667.93

支付其他与经营活动有关的现

15,353,769.22 1,700,881.50

金

经营活动现金流出小计 67,386,276.89 49,431,474.34

经营活动产生的现金流量净额 7,808,614.55 27,569,642.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其

17,066,203.41 12,894,468.24

他长期资产支付的现金

投资支付的现金 6,883,422.00

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流出小计 23,949,625.41 12,894,468.24

投资活动产生的现金流量净额 -23,949,625.41 -12,894,468.24

三、筹资活动产生的现金流量：

61

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

吸收投资收到的现金 440,000,000.00

取得借款收到的现金 89,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

金

筹资活动现金流入小计 440,000,000.00 89,000,000.00

偿还债务支付的现金 28,300,000.00 6,400,000.00

分配股利、利润或偿付利息支

10,495,197.36 3,586,549.16

付的现金

支付其他与筹资活动有关的现

金

筹资活动现金流出小计 38,795,197.36 9,986,549.16

筹资活动产生的现金流量净额 401,204,802.64 79,013,450.84

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 385,063,791.78 93,688,625.29

加：期初现金及现金等价物余

178,580,611.62 67,053,387.11

额

六、期末现金及现金等价物余额 563,644,403.40 160,742,012.40

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有

其他权益工具 少数

项目 者权

减： 其他 一般 未分

股 资本 专项 盈余 股东

优 永 益合

其 库存 综合 风险 配利

本 先 续 公积 储备 公积 权益

股 收益 准备 润 计

他

股 债

111,

162,5 13,17 208,3 2,373 498,0

一、上年期末余 677,

10,39 2,559 19,02 ,825. 53,60

额 800.

0.47 .55 7.40 15 2.57

00

加：会计政

策变更

前期

差错更正

62

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

同一

控制下企业合

并

其他

111,

162,5 13,17 208,3 2,373 498,0

二、本年期初余 677,

10,39 2,559 19,02 ,825. 53,60

额 800.

0.47 .55 7.40 15 2.57

00

37,2

三、本期增减变 388,7 27,62 453,6

50,0 -36,4

动金额（减少以 88,05 5,128 26,73

00.0 50.37

“－”号填列） 3.17 .59 1.39

0

38,79 38,75

（一）综合收益 -36,4

2,908 6,458

总额 50.37

.59 .22

37,2

388,7 426,0

（二）所有者投 50,0

88,05 38,05

入和减少资本 00.0

3.17 3.17

0

37,2

388,7 426,0

1．股东投入的 50,0

88,05 38,05

普通股 00.0

3.17 3.17

0

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-11,1 -11,1

（三）利润分配 67,78 67,78

0.00 0.00

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

-11,1 -11,1

3．对所有者（或

67,78 67,78

股东）的分配

0.00 0.00

63

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

148,

551,2 13,17 235,9 2,337 951,6

四、本期期末余 927,

98,44 2,559 44,15 ,374. 80,33

额 800.

3.64 .55 5.99 78 3.96

00

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有

其他权益工具 少数

项目 者权

减： 其他 一般 未分

股 资本 专项 盈余 股东

优 永 益合

其 库存 综合 风险 配利

本 先 续 公积 储备 公积 权益

股 收益 准备 润 计

他

股 债

111,

162,5 9,849 120,7 2,447 407,2

一、上年期末余 677,

10,39 ,195. 61,86 ,604. 46,85

额 800.

0.47 51 3.31 16 3.45

00

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

64

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

并

其他

111,

162,5 9,849 120,7 2,447 407,2

二、本年期初余 677,

10,39 ,195. 61,86 ,604. 46,85

额 800.

0.47 51 3.31 16 3.45

00

三、本期增减变 34,75 34,71

-36,6

动金额（减少以 2,572. 5,909

62.49

“－”号填列） 24 .75

34,75 34,71

（一）综合收益 -36,6

2,572. 5,909

总额 62.49

24 .75

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

65

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

111,

162,5 9,849 155,5 2,410 441,9

四、本期期末余 677,

10,39 ,195. 14,43 ,941. 62,76

额 800.

0.47 51 5.55 67 3.20

00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具 未分 所有者

项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公

股本 优先 永续 配利 权益合

其他 积 存股 合收益 备 积

股 债 润 计

111,6 162,51 118,5 405,91

一、上年期末余 13,172,

77,80 0,390.4 53,03 3,786.0

额 559.55

0.00 7 6.00 2

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

111,6 162,51 118,5 405,91

二、本年期初余 13,172,

77,80 0,390.4 53,03 3,786.0

额 559.55

0.00 7 6.00 2

三、本期增减变 37,25 388,78 -2,70 423,33

动金额（减少以 0,000. 8,053.1 0,957. 7,095.9

“－”号填列） 00 7 22 5

8,466,

（一）综合收益 8,466,8

822.7

总额 22.78

8

（二）所有者投 37,25 388,78 426,03

入和减少资本 0,000. 8,053.1 8,053.1

66

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

00 7 7

37,25 388,78 426,03

1．股东投入的

0,000. 8,053.1 8,053.1

普通股

00 7 7

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-11,16

-11,167

（三）利润分配 7,780.

,780.00

00

1．提取盈余公

积

-11,16

2．对所有者（或 -11,167

7,780.

股东）的分配 ,780.00

00

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

148,9 551,29 115,8 829,25

四、本期期末余 13,172,

27,80 8,443.6 52,07 0,881.9

额 559.55

0.00 4 8.78 7

上年金额

67

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

单位：元

上期

其他权益工具 未分 所有者

项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公

股本 优先 永续 配利 权益合

其他 积 存股 合收益 备 积

股 债 润 计

111,6 162,51 88,64 372,68

一、上年期末余 9,849,1

77,80 0,390.4 2,759. 0,145.5

额 95.51

0.00 7 61 9

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

111,6 162,51 88,64 372,68

二、本年期初余 9,849,1

77,80 0,390.4 2,759. 0,145.5

额 95.51

0.00 7 61 9

三、本期增减变 15,21

15,212,

动金额（减少以 2,797.

797.31

“－”号填列） 31

15,21

（一）综合收益 15,212,

2,797.

总额 797.31

31

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

68

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

111,6 162,51 103,8 387,89

四、本期期末余 9,849,1

77,80 0,390.4 55,55 2,942.9

额 95.51

0.00 7 6.92 0

三、公司基本情况

天水众兴菌业科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系天水众兴菌业有限责任公司以整体变更设立的股份有

限公司，由陶军、田德、嘉兴嘉泽九鼎投资中心（有限合伙）、苏州永乐九鼎投资中心（有限合伙）、天津久丰股权投资基金

合伙企业（有限合伙）及其他6位自然人共同发起设立，并于2012年3月27日经甘肃省天水市工商行政管理局核准登记， 领

取注册号为620500200002979 的企业法人营业执照。

经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2015〕1183号”文《关于核准天水众兴菌业科技股份有限公司首次公开发行股

票的批复》，公开发行人民币普通股（A股） 3,725万，并于2015年6月26日在深圳证券交易所首发上市，股票代码002772。

截至2015年6月30日止，本公司股本为148,927,800.00股。

公司注册地址：甘肃天水国家农业科技园区；

公司法人营业执照号码为：620500200002979；

公司法定代表人：陶军；

公司经营范围：食用菌、药用菌及其辅料的生产、销售、微生物技术、生物工程技术、农业新技术的研发、应用、研究、

推广、农副土特产品的生产、加工、销售。

公司设综合部、人力资源部、财务部、市场营销部、生产部、采购部、质量管理部等部门。

公司拥有三家全资子公司，一家控股子公司及一家参股子公司，分别是：全资子公司陕西众兴高科生物科技有限公司以，

位于陕西省杨凌示范区；全资子公司山东众兴菌业科技有限公司，位于山东省德州市宁津县；全资子公司江苏众友兴和菌业

科技有限公司，位于江苏省徐州市睢宁县；控股子公司陕西众兴菌业科技有限公司，持股比例95%，位于陕西省杨凌示范区；

参股子公司马逊帕克有限公司，位于德国托尔高。

本公司、控股子公司及参股子公司主要从事食用菌、药用菌及其辅料的生产、销售、微生物技术、生物工程技术、农业

新技术的研发，属于农业种植行业。

本公司的最终控制人为自然人陶军。

本公司2015年半年度财务报表于2015年8月27日经公司董事会批准。

69

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

本年度合并财务报表范围包括三家全资子公司，一家控股子公司，详细情况参见“附注八、合并范围的变更”、“附注九、

在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规

定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报

告的一般规定》的披露规定编制。

2014年，财政部修订了《企业会计准则——基本准则》，并新发布或修订了8项具体企业会计准则；中国证监会修订了《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》。本公司已于本报告期执行了这些新发布或修订的企

业会计准则及规定。

本财务报表以持续经营为基础编制。

2、持续经营

本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本公司利用所有可获

得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在

自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

财政部于2014年修订和新颁布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》等八项企业会计准则，除《企业会计准则第37

号—金融工具列报》从2014年度及以后期间实施外，其他准则从2014年7月1日起在执行企业会计准则的企业实施。本公司根

据准则规定重新厘定了相关会计政策，本次会计政策变更未对2015年上半年比较财务报表产生影响。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务状况及2015年

1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，

即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。

4、记账本位币

人民币为本公司境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本公司境内机构以人民币为记账本位币。本公司编制本财

70

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

务报表所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并

和非同一控制下企业合并。

（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和

负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并

发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发

行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成

母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期

间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一

次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的

权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初

始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和

计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允

价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与

其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合

并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中

对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量

的，将其计入合并成本。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，

计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成

本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可

辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进

行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等

在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司

的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2014年12月31日止的年度财务报表。子

公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指

71

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回

报金额。

（2）合并财务报表编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照

统一的会计政策，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子

公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。

（3）少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权

益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

（4）超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其

余额仍冲减少数股东权益。

（5）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同

一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编

制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入

合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，

将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现

金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置

日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的

公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日

开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，

在丧失控制权时转为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在

不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份

额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财

务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前

与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实

施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业

结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经

济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

72

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨

认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常

划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的

分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确

认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与

方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同

控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个

月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及

外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资

本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余

成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外

币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价

值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差

额，计入其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇

率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上期折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各

项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合

收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、

与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

73

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

10、金融工具

（1）金融工具的确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（2）金融资产的分类和计量

①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的

可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被

指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定

可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资

策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌

入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混

合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产。

B、持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

C、贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

D、可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。

本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金

融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接

计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

计入当期损益。

B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入

当期损益。

C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入

当期损益。

D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减

值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本计量。

④金融资产的减值准备

A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证

74

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

a）发行方或债务人发生严重财务困难；

b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组

金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所

在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

C、金融资产减值损失的计量

a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现

值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险

特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确

认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

b）可供出售金融资产

本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非

暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出

售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按

照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允

价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场

收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的

事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

（3）金融负债的分类和计量

①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的

可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被

指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

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权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定

可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资

策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌

入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混

合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金

融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接

计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（4） 金融资产转移确认依据和计量

本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转

移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

形）之和。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部

分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资

产为可供出售金融资产的情形）之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分

的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充

分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

（5）金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，

以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，

并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债)之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债

表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现

该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

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11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额超过 100 万元的应收账款和单项金额超过 50 万元

单项金额重大的判断依据或金额标准

的其他应收款。

对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据应收

款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项

测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信

用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

与政府单位往来 其他方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 20.00% 20.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本公司将无法

单项计提坏账准备的理由

按应收款项的原有条款收回款项的应收款项。

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根

坏账准备的计提方法 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

损失，计提坏账准备。

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12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料、产成品、消耗性生物资产等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价、周转

材料一次性摊销。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准

备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已

计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

不适用

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

（1） 初始计量

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被

合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投

资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，

于发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面

值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费

用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债

以及发行的权益性证券的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本

之和，作为该项投资的初始投资成本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合

并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并

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成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权

投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资

单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，

从权益中扣减。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。

D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放

的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

（2） 后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影

响的长期股权投资，采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告

分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其

他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少

长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权

投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本

公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发

生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承

担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益

分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的

比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于

资产减值损失的，予以全额确认。

③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在

处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会

计处理。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意

后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政

策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

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不适用

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司

固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、工器具、运输设备、办公设备，其中机器设备主要为食用菌培养过程中所需的搅拌

机、装瓶机、封瓶机、蒸汽灭菌器、接种机、搔菌机、挖瓶机、加湿及制冷设备、传输系统、电力系统及净化系统等；工器

具主要为育菌瓶、育菌瓶篮子、育菇架、周转筐、胶片、LED 植物灯带等。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75

机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50

工器具 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50

运输设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50

办公设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以

融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产

所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使

用状态后结转为固定资产。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化

条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态

所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资

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性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资

本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

本公司生物资产为消耗性生物资产。

消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，包括生长中的蔬菜、菌类等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。

自行栽培的消耗性生物资产的成本，为该资产在入产成品库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件

的借款费用。消耗性生物资产在入产成品库后发生的管护等后续支出，计入当期损益。

本公司消耗性生物资产主要为自行培养和尚处于生产过程中的食用菌，其成本按照培育生产过程中发生的必要支出确

定，包括直接材料、直接人工、水电折旧及其他应分摊的间接费用。将已经采摘包装成箱，储存在冷库尚未销售出库的食用

菌归集为产成品。本公司消耗性生物资产按约当产量法在消耗性生物资产（在产品）和完工产品间分配成本；在出售时采用

加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗

性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，

转回金额计入当期损益。

20、油气资产

无

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，

则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分

别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理

分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的

无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对

使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估

计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企

业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收

回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每

年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立

产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产

组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损

失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他

各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费

用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教

育经费等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，

不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司

主要存在如下离职后福利：

基本养老保险：本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利属于设定

提存计划。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。

职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根

据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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（3）辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重

组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二

个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收

益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务

很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最

佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且

确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产

生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预

计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支

出确定预计负债金额。

26、股份支付

（1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分

为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直

线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公

允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得

日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可

行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待

期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入

成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

83

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司授予的股份期权定价具体参见附注十。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权

益工具数量。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认

取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支

付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司

取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确

认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司

将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外

的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的

股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业

的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付

处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付

处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自

的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

无

28、收入

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按

扣除销售折让及销售退回的净额列示。

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品

实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计

量时，确认商品销售收入的实现。

本公司商品销售收入确认的具体时点为食用菌产品交付给客户、发票已经开具、主要风险报酬已经转移，并已取得收取

货款权利的当期。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完

工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；

③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

84

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并

将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量

的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量

的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金

额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额

计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存

在相关递延收益的，直接计入当期损益。

若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1）

政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比

例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没

有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期

损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金

额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额

计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存

在相关递延收益的，直接计入当期损益。

若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1）

政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比

例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没

有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税

法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差

异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产

85

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所

得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性

差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时

性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认

递延所得税资产。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。于资产

负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产

的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；

本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有

租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本

化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期

损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将

最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，

可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年

内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保

余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣

除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行

判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不

确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

86

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变

更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收

账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账

款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌

价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且

考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计

被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资

产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表

明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高

者，表明发生了减值。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等

作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、

售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预

计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现

率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复

核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的

技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本

公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产

的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支

需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的

当期所得税和递延所得税产生影响。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

87

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 本公司销售种植的食用菌免征增值税。 免征增值税

消费税 不适用 不适用

营业税 不适用 不适用

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%或 7%计缴。 5%或 7%

本公司为食用菌种植企业，免征企业所

企业所得税 免征企业所得税

得税。

教育费附加及地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 5%计缴。 5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2、税收优惠

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款的规定及财税[1995]52号文件，经天水市麦积区国家税务局批

准，本公司销售的食用菌免征增值税；经杨凌工业园区国家税务局批准，本公司之子公司陕西众兴高科生物科技有限公司销

售的自产农产品免征增值税；经山东省宁津县国家税务局城区税务分局批准，本公司之子公司山东众兴菌业科技有限公司销

售的自产食用菌免征增值税。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款及国税函[2008]850号文件的规定，经天水市麦积区

国家税务局批准，本公司种植的食用菌免征企业所得税；经杨凌工业园区国家税务局批准，本公司之子公司陕西众兴高科生

物科技有限公司销售的自产农产品免征企业所得税。经山东省宁津县国家税务局城区税务分局批准，本公司之子公司山东众

兴菌业科技有限公司销售自产的食用菌产品所得免征企业所得税。

本公司之子公司陕西众兴菌业科技有限公司、江苏众友兴和菌业科技有限公司处于基建期，相关税收优惠正在办理之中。

3、其他

无

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天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 16,852.48 9,176.97

银行存款 602,313,073.49 240,359,447.31

其他货币资金 6,908,089.60 29,583,820.80

合计 609,238,015.57 269,952,445.08

其他说明

报告期末，公司银行存款较期初大幅增加的原因是公开发行的募集资金440,000,000.00元（包含尚未支付的与发行有关

的费用1,396.19万元）到账；其他货币资金为本公司所有权受到限制的货币资金，系本公司信用证保证金。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

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天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价 账面价

计提比 计提比

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值

例 例

按信用风险特征 5,568

8,070,6 100.00 464,02 7,606,5 100.00 328,112 5,240,18

组合计提坏账准 5.75% ,298. 5.89%

21.00 % 5.15 95.85 % .92 5.58

备的应收账款 50

5,568

8,070,6 100.00 464,02 7,606,5 100.00 328,112 5,240,18

合计 5.75% ,298. 5.89%

21.00 % 5.15 95.85 % .92 5.58

50

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 7,873,807.00 393,690.35 5.00%

1至2年 93,574.00 18,714.80 20.00%

2至3年 103,240.00 51,620.00 50.00%

合计 8,070,621.00 464,025.15 5.75%

确定该组合依据的说明：

公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

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天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 135,912.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额合计数

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

的比例(%)

客户1 销货款 448,600.00 1年以内 5.56 22,430.00

客户2 销货款 398,250.00 1年以内 4.93 19,912.50

客户3 销货款 348,750.00 1年以内 4.32 17,437.50

客户4 销货款 348,500.00 1年以内 4.32 17,425.00

客户5 销货款 317,614.00 1年以内 3.94 15,880.70

合 计 -- 1,861,714.00 -- 23.07 93,085.70

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

91

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1 年以内 8,133,955.20 100.00% 5,370,713.18 99.72%

1至2年 15,000.00 0.28%

合计 8,133,955.20 100.00% 5,385,713.18 100.00%

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计

单位名称 款项的性质 期末余额（元） 账龄 未结算原因

数的比例(%)

客户1 预付材料款 963,000.00 1年以内 11.84 合同未执行完毕

客户2 预付材料款 947,825.50 1年以内 11.65 合同未执行完毕

客户3 预付材料款 942,672.00 1年以内 11.59 合同未执行完毕

客户4 预付材料款 912,000.00 1年以内 11.21 合同未执行完毕

客户5 预付材料款 702,000.00 1年以内 8.63 合同未执行完毕

合 计 4,467,497.50 54.92

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

92

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

是否发生减值及其判

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

断依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价 账面价

计提比 计提比

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值

例 例

按信用风险特征 5,288

5,567,9 100.00 37,530. 5,530,3 100.00 17,666. 5,270,66

组合计提坏账准 0.67% ,326. 0.33%

00.51 % 02 70.49 % 32 0.16

备的其他应收款 48

5,288

5,567,9 100.00 37,530. 5,530,3 100.00 17,666. 5,270,66

合计 0.67% ,326. 0.33%

00.51 % 02 70.49 % 32 0.16

48

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 547,600.51 27,380.03 5.00%

2至3年 20,300.00 10,150.00 50.00%

合计 567,900.51 37,530.03 0.67%

确定该组合依据的说明：

公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

93

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 20,013.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 150.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

政府借款 5,000,000.00 5,000,000.00

备用金 567,900.51 288,326.48

合计 5,567,900.51 5,288,326.48

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

额

比例

第一名 借款 5,000,000.00 2-3 年 89.80%

第二名 备用金 100,000.00 1 年以内 1.80% 20,500.00

第三名 备用金 61,400.00 1 年以内 1.10% 7,750.00

第四名 备用金 58,000.00 1 年以内 1.04% 5,000.00

第五名 备用金 44,400.00 1 年以内 0.80% 3,530.00

合计 -- 5,263,800.00 -- 94.54% 36,780.00

94

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

额及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 8,677,222.62 0.00 8,677,222.62 9,722,348.87 0.00 9,722,348.87

在产品 458,038.55 0.00 458,038.55 1,515,296.58 0.00 1,515,296.58

周转材料 1,558,683.48 0.00 1,558,683.48 2,043,469.77 0.00 2,043,469.77

消耗性生物资

26,430,271.80 0.00 26,430,271.80 28,422,490.51 0.00 28,422,490.51

产

合计 37,124,216.45 0.00 37,124,216.45 41,703,605.73 0.00 41,703,605.73

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 0.00 0.00

在产品 0.00 0.00

周转材料 0.00 0.00

消耗性生物资

0.00 0.00

产

合计 0.00 0.00

95

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司报告期末无存货账面成本高于可变现净值的情况，故未计提跌价准备。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

上市直接相关费用 4,311,729.64

合计 4,311,729.64

其他说明：

其他非流动资产主要是与发行权益性证券相关的直接费用。

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

96

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分

可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

类

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投

被投资 资单位 本期现

本期增 本期减 本期增 本期减

单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利

加 少 加 少

例

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分

可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

类

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

公允价值相对

可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原

投资成本 期末公允价值 于成本的下跌

工具项目 （个月） 额 因

幅度

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

97

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

权益法 宣告发 减值准

被投资 期初余 其他综 期末余

追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末

单位 额 合收益 其他 额

资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额

调整

损益 利润

一、合营企业

二、联营企业

马逊帕

6,883,4 6,883,4

克有限 0.00

22.00 22.00

公司

6,883,4 6,883,4

小计 0.00

22.00 22.00

6,883,4 6,883,4

合计 0.00

22.00 22.00

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

98

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋建筑物 机器设备 工器具 运输工具 办公设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 239,976,562.71 201,959,155.68 106,312,720.97 3,316,899.36 1,683,712.53 553,249,051.25

2.本期增加

46,101,149.14 5,768,898.32 214,193.00 644,469.46 235,048.00 52,963,757.92

金额

（1）购置 2,836,585.82 200,720.00 644,469.46 235,048.00 3,916,823.28

（2）在建

46,101,149.14 2,932,312.50 13,473.00 49,046,934.64

工程转入

（3）企业

合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

或报废

4.期末余额 286,077,711.85 207,728,054.00 106,526,913.97 3,961,368.82 1,918,760.53 606,212,809.17

二、累计折旧

1.期初余额 27,776,187.40 40,295,933.59 47,641,461.68 870,646.78 504,919.42 117,089,148.87

2.本期增加

6,246,721.96 9,003,232.30 9,185,422.07 186,258.42 139,285.15 24,760,919.90

金额

（1）计提 6,246,721.96 9,003,232.30 9,185,422.07 186,258.42 139,285.15 24,760,919.90

3.本期减少

99

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

金额

（1）处置

或报废

4.期末余额 34,022,909.36 49,299,165.89 56,826,883.75 1,056,905.20 644,204.57 141,850,068.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

252,054,802.49 158,428,888.11 49,700,030.22 2,904,463.62 1,274,555.96 464,362,740.40

价值

2.期初账面

212,200,375.31 161,663,222.09 58,671,259.29 2,446,252.58 1,178,793.11 436,159,902.38

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

100

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 58,900,768.09 项目新建完工，产权证书正在办理之中

其他说明

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

年产 10000 吨

食用菌多糖原

料生产线建设 58,751,821.55 58,751,821.55 40,222,649.86 40,222,649.86

项目(陕西众兴

一期)

光伏发电示范

项目（众兴高 34,606,642.13 34,606,642.13

科）

食用菌（双孢

蘑菇）工厂化

75,505,204.28 75,505,204.28 28,985,243.66 28,985,243.66

种植项目（江

苏众友一期）

年产 7,200 吨

杏鲍菇生产线

23,503,704.28 23,503,704.28 20,936,464.43 20,936,464.43

建设项目（天

水基地四期）

办公、研发及

宿舍楼工程 18,777,748.46 18,777,748.46 18,378,765.81 18,378,765.81

（陕西众兴）

年产 12,600 吨

食用菌（金针

菇）工厂化生

56,495,880.76 56,495,880.76 14,787,226.00 14,787,226.00

产建设项目

（山东众兴二

期）

1800 吨金针菇

1,543,963.43 1,543,963.43 2,945,163.25 2,945,163.25

技改项目（天

101

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

水基地）

工程技术研究

中心（天水基 5,474,685.97 5,474,685.97 2,881,694.40 2,881,694.40

地）

年产 12,600 吨

食用菌（金针

菇）工厂化生

544,901.47 544,901.47 1,296,220.09 1,296,220.09

产建设项目

（山东众兴一

期）

合计 240,597,910.20 240,597,910.20 165,040,069.63 165,040,069.63

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

工程 其中：

本期 利息

本期 累计 本期 本期

本期 转入 资本

项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金

增加 固定 化累

名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源

金额 资产 计金

金额 算比 化金 化率

金额 额

例 额

年产

10000

吨食

用菌

多糖

原料 40,222 18,529 58,751 金融

48.96 厂房 4,030, 1,878, 10.14

生产 ,649.8 ,171.6 ,821.5 机构

% 工程 913.05 859.73 %

线建 6 9 5 贷款

设项

目(陕

西众

兴一

期)

光伏

发电

示范 34,606 11,494 46,101 金融

完工 1,310, 247,95

项目 ,642.1 ,507.0 ,149.1 2.16% 机构

转固 511.37 5.52

（众 3 1 4 贷款

兴高

科）

食用 28,985 46,519 75,505 30.20 基建 431,39 431,39 0.92% 金融

102

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

菌（双 ,243.6 ,960.6 ,204.2 % 工程、 2.50 2.50 机构

孢蘑 6 2 8 设备 贷款

菇）工 安装

厂化

种植

项目

（江

苏众

友一

期）

年产

7,200

吨杏

鲍菇

生产 20,936 23,503 土建 金融

2,567, 21.37 9,732, 2,081,

线建 ,464.4 ,704.2 及钢 8.57% 机构

239.85 % 713.20 675.19

设项 3 8 结构 贷款

目（天

水基

地四

期）

办公、

研发

及宿

18,378 18,777 金融

舍楼 398,98 93.89 内部

,765.8 ,748.4 机构

工程 2.65 % 装修

1 6 贷款

（陕

西众

兴）

年产

12,600

吨食

用菌

（金

针菇）

14,787 41,708 56,495 金融

工厂 47.08 设备

,226.0 ,654.7 ,880.7 机构

化生 % 安装

0 6 6 贷款

产建

设项

目（山

东众

兴二

期）

103

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1800

吨金

针菇

技改 金融

技改 2,945, 1,410, 1,543, 1,260,

陆续 机构

项目 163.25 351.82 963.43 901.43

完工 贷款

（天

水基

地）

工程

技术

研究 设计 金融

2,881, 2,592, 5,474, 3,656, 1,840, 33.62

中心 及土 机构

694.40 991.57 685.97 250.01 666.67 %

（天 建 贷款

水基

地）

年产

12,600

吨食

用菌

（金

针菇）

金融

工厂 1,296, 2,203, 2,954, 544,90 完工

机构

化生 220.09 622.38 941.00 1.47 转固

贷款

产建

设项

目（山

东众

兴一

期）

165,04 126,01 50,466 240,59 20,422

6,480,

合计 0,069. 5,130. ,441.9 7,910. -- -- ,681.5 --

549.61

63 53 6 20 6

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位： 元

104

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

工程材料 2,459,781.15 3,683,531.99

待安装设备 1,996,914.20 1,381,446.00

合计 4,456,695.35 5,064,977.99

其他说明：

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 127,815,737.22 40,450.00 127,856,187.22

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

105

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 127,815,737.22 40,450.00 127,856,187.22

二、累计摊销

1.期初余额 6,028,406.90 31,914.14 6,060,321.04

2.本期增加

1,318,993.13 3,738.61 6,060,321.04

金额

（1）计提 1,126,712.66 2,777.50 1,322,731.74

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 7,347,400.03 35,652.75 7,383,052.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

120,468,337.19 4,797.25 120,473,134.44

价值

2.期初账面

121,787,330.32 8,535.86 121,795,866.18

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

106

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名

称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

的事项

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名

称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

的事项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

107

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期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资

项目

债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付土地购置款 1,215,000.00 1,215,000.00

预付工程及设备购置款 4,353,357.35

合计 5,568,357.35 1,215,000.00

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

108

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付原料及包装物采购款 11,367,759.32 12,088,176.79

应付设备及工程款 28,741,636.94 17,504,663.97

合计 40,109,396.26 29,592,840.76

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

109

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

客户 1 2,244,004.00 设备质保金

客户 2 445,313.00 质保金

合计 2,689,317.00 --

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预收销货款 513,653.00 2,085,117.25

合计 513,653.00 2,085,117.25

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 10,608,164.84 31,795,553.88 32,312,852.71 10,090,866.01

二、离职后福利-设定

8,804.51 2,500,783.70 1,986,420.80 523,167.41

提存计划

合计 10,616,969.35 34,296,337.58 34,299,273.51 10,614,033.42

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

110

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1、工资、奖金、津贴

7,041,567.98 27,324,711.59 28,838,158.49 5,528,121.08

和补贴

2、职工福利费 874,415.93 874,415.93

3、社会保险费 19,298.03 2,146,936.27 2,038,814.31 127,419.99

其中：医疗保险

15,999.32 927,263.27 827,748.55 115,514.04

费

工伤保险

2,061.81 166,427.55 161,047.38 6,617.07

费

生育保险

1,236.90 147,587.64 144,360.57 5,288.88

费

4、住房公积金 22,468.70 490,261.64 452,069.78 60,660.56

5、工会经费和职工教

3,524,830.13 959,228.45 109,394.20 4,374,664.38

育经费

合计 10,608,164.84 31,795,553.88 32,312,852.71 10,090,866.01

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 2,643.41 2,345,858.29 1,841,396.60 507,105.10

2、失业保险费 6,161.10 154,925.41 145,024.20 16,062.31

合计 8,804.51 2,500,783.70 1,986,420.80 523,167.41

其他说明：

公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。公司以当地规定的社会基本养老

保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机构缴纳保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责

任向已退休员工支付社会基本养老金或向已失业员工支付失业金。公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计

算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

个人所得税 1,613,039.34 56,383.82

土地使用税 21,695.14 477,677.62

房产税 483,666.52

合计 2,118,401.00 534,061.44

其他说明：

111

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39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

非关联往来款 12,235,947.66 1,762,928.23

经销商保证金及押金 14,473,449.73 11,435,795.93

其他款项 26,100.00 11,847.39

合计 26,735,497.39 13,210,571.55

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

客户 1 1,762,928.23 未到结算期

客户 2 1,000,000.00 经销商保证金

客户 3 1,000,000.00 经销商保证金

客户 4 800,000.00 经销商保证金

客户 5 500,000.00 经销商保证金

合计 5,062,928.23 --

其他说明

112

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42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 20,700,000.00 63,800,000.00

合计 20,700,000.00 63,800,000.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值

债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余

面值 计提利

称 期 限 额 额 行 摊销 还 额

息

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 302,548,679.80 331,535,235.60

抵押+担保借款 115,832,275.00 118,500,000.00

减：一年内到期的长期借款 -20,700,000.00 -63,800,000.00

合计 397,680,954.80 386,235,235.60

长期借款分类的说明：

抵押+担保借款系本公司实际控制人陶军为本公司之子公司陕西众兴菌业科技有限公司从交通银行天水市支行取得的

70,000,000.00元长期借款提供最高额担保；本公司实际控制人陶军为本公司从中国农业发展银行天水市分行取得的

60,000,000.00元长期借款提供连带责任保证担保，天水市投资担保有限公司为本长期借款中的9,600,000.00元提供连带责

任保证担保；本公司及本公司实际控制人陶军为本公司之全资子公司江苏众友兴和菌业科技有限公司从交通银行天水市支行

113

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

取得的53.910.000.00元长期借款提供最担保。

其他说明，包括利率区间：

项目 利率期间

抵押借款 6.00%~7.68%

抵押+担保借款 6.00%~7.20%

减：一年内到期的长期借款 6.00%~7.68%

合计 ——

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末

的金融工

数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

具

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

114

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 57,011,757.03 4,120,000.00 1,308,613.56 59,823,143.47 见注释

合计 57,011,757.03 4,120,000.00 1,308,613.56 59,823,143.47 --

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涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

金额 外收入金额 收益相关

(1)循环经济产

业园区建设项 213,191.49 7,500.00 205,691.49 与资产相关

目

(2)食用菌工厂

化生产示范基

地及有关资源 605,000.00 55,000.00 550,000.00 与资产相关

循环利用扩建

项目

(3)农业综合开

发财政补贴资

1,167,500.00 68,250.00 1,099,250.00 与资产相关

金-食用菌种植

扩建项目

(4)食用菌工厂

生产示范基地

及有关资源循 563,500.00 22,750.00 540,750.00 与资产相关

环利用三期项

目

(5)食用菌工厂

化生产示范基 311,666.67 10,000.00 301,666.67 与资产相关

地扩建项目

(6)秸秆工厂化

生产有机食用

389,583.33 12,500.00 377,083.33 与资产相关

菌循环经济产

业链项目

(7)食用菌工厂

化生产繁育示

157,519.41 5,000.00 152,519.41 与资产相关

范基地建设项

目

(8)工厂化生产

金针菇废弃菌

140,000.00 10,000.00 130,000.00 与资产相关

渣综合利用项

目

(9)天水食用菌

生物技术研发

35,000.00 2,500.00 32,500.00 与资产相关

中心组培检测

平台建设项目

(10)食用菌循 7,000,000.00 500,000.00 6,500,000.00 与资产相关

116

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

环经济产业链

建设项目

(11)食用菌（金

针菇）标准化

1,405,875.00 40,750.00 1,365,125.00 与资产相关

生产示范基地

建设项目

(12)食用菌废

料综合利用及

392,000.00 24,500.00 367,500.00 与资产相关

产业化推广项

目

(13)利用农业

废弃物工厂化

生产食用菌产 697,500.00 42,500.00 655,000.00 与资产相关

业链培育与示

范项目

(14)甘肃省工

厂化食用菌生

411,666.53 25,000.00 386,666.53 与资产相关

产工厂技术研

究中心项目

(15)2013 年工

业跨越式发展

135,000.00 7,500.00 127,500.00 与资产相关

市财政专项资

金

(16)农业领域

知识产权优势 95,000.00 5,000.00 90,000.00 与资产相关

企业培育资金

(17)甘肃省食

用菌工程实验

1,900,000.00 1,900,000.00 与资产相关

室创新能力建

设项目

(18)光伏发电

示范项目建设 19,680,000.00 19,680,000.00 与资产相关

补助专项资金

(19)企业生产

与信息化网络 510,000.00 30,000.00 480,000.00 与资产相关

建设项目

(20)专利孵化

90,000.00 4,999.98 85,000.02 与资产相关

设备专项资金

(21)食用菌生

产线 LED 植物 1,890,000.00 189,000.00 1,701,000.00 与资产相关

灯带建设项目

117

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资金

(22)2013 年农

产品流通网络 470,833.33 25,000.02 445,833.31 与资产相关

建设项目资金

(23)研发中心

和菌类多糖原

80,000.00 80,000.00 与资产相关

料基地及深加

工项目资金

(24)山东新兴

产业和重点行

8,760,921.27 220,863.56 8,540,057.71 与资产相关

业发展专项资

金

(25)现代农业

食用菌项目资 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

金

(26)江苏新兴

产业和重点行

10,800,000.00 10,800,000.00 与资产相关

业发展专项资

金

(27)2014 年食

用菌（双孢蘑

2,230,000.00 2,230,000.00 与资产相关

菇）项目资金

工厂化资金

与资产相关

合计 57,011,757.03 4,120,000.00 1,308,613.56 0.00 59,823,143.47 --

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

111,677,800. 37,250,000.0 37,250,000.0 148,927,800.

股份总数

00 0 0 00

118

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其他说明：

经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2015〕1183号”文《关于核准天水众兴菌业科技股份有限公司首次公开发行股票

的批复》，公开发行人民币普通股（ A股） 3,725万，并于2015年6月26日在深圳证券交易所首发上市，股票代码002772。出

资业经众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）众环验字[2015]第080003号验资报告验证。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末

的金融工

数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

具

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 159,093,669.33 388,788,053.17 547,881,722.50

其他资本公积 3,416,721.14 3,416,721.14

合计 162,510,390.47 388,788,053.17 0.00 551,298,443.64

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加的是公开发行人民币普通股（3725万股）产生的股本溢价。

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所 减：前期计 税后归 期末余

项目 期初余额 减：所得 税后归属

得税前 入其他综合 属于少 额

税费用 于母公司

发生额 收益当期转 数股东

119

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

入损益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 13,172,559.55 13,172,559.55

合计 13,172,559.55 0.00 0.00 13,172,559.55

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整后期初未分配利润 208,319,027.40 120,761,863.31

加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,792,908.59 34,752,572.24

应付普通股股利 -11,167,780.00

期末未分配利润 235,944,155.99 155,514,435.55

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 11,167,780.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 204,767,355.50 130,197,861.01 163,153,915.25 105,008,151.86

其他业务 714,493.45 403,329.00

120

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合计 205,481,848.95 130,197,861.01 163,557,244.25 105,008,151.86

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

包装物 16,004,565.81 14,764,608.88

职工薪酬 375,397.71 321,302.73

差旅费 116,118.90 119,892.30

广告费 763,000.00 2,000.00

其他 119,490.79 30,380.00

合计 17,378,573.21 15,238,183.91

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 5,912,490.43 3,216,472.83

无形资产摊销 1,322,731.74 1,323,678.38

税费 1,263,451.00 1,322,031.21

研发支出 1,931,048.68 1,502,614.35

折旧费 372,996.99 355,099.26

车辆费 200,412.00 212,594.67

差旅费 247,643.70 206,461.30

办公费 745,315.78 63,043.80

招待费 420,671.56 253,349.77

中介费用 1,370,609.64 11,540.00

低值易耗品摊销 92.00 3,628.00

财产保险费 607,428.91 487,705.16

修理费 19,590.00 211,850.00

121

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他 1,094,989.84 200,695.40

合计 15,509,472.27 9,370,764.13

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 13,887,352.25 10,543,462.86

减：利息收入 2,502,533.54 1,820,033.75

减：利息资本化金额 6,984,088.94 6,548,696.93

汇兑损益 2,311,398.69 54,719.84

减：汇兑损益资本化金额

加：金融机构手续费 29,934.61 23,579.70

合计 6,742,063.07 2,253,031.72

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 155,775.93 -383,346.28

合计 155,775.93 -383,346.28

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

122

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

政府补助 2,790,113.56 2,635,916.67 2,790,113.56

其他 468,241.20 36,134.17 468,241.20

合计 3,258,354.76 2,672,050.84 3,258,354.76

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

2014 年第一批工业和信息

500,000.00 与收益相关

化补助资金

2014 年农业产业化农产品

900,000.00 与收益相关

加工贴息项目资金

绿色食品认证以奖代补资金 9,000.00 与收益相关

专利资助经费 1,000.00 与收益相关

专利资助经费 1,500.00 与收益相关

2013 年度驰名商标奖励款 400,000.00 与收益相关

工业强市表彰奖励金 60,000.00 与收益相关

龙头企业奖励扶持资金 30,000.00 与收益相关

工业经济发展先进企业奖励

12,000.00 与收益相关

金

科技奖励款 10,000.00 与收益相关

天水知识产权局专利补助 4,000.00 3,000.00 与收益相关

资源综合利用项目补助资金 0.00 1,200,000.00 与收益相关

先进单位奖励款 0.00 50,000.00 与收益相关

2013 年新进成长型规模以

66,000.00 与收益相关

上工业企业奖励

递延收益摊销 1,308,613.56 870,916.67 与收益相关

与收益相关

合计 2,790,113.56 2,635,916.67 --

其他说明：

70、营业外支出

单位： 元

123

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

其他 26,600.00 0.00

合计 26,600.00 0.00

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 38,756,458.22

其他说明

本公司种植的食用菌免征企业所得税。

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助款 5,380,636.44 16,945,000.00

押金及质保金 3,200,000.00 870,000.00

利息收入 2,502,533.54 1,820,033.75

其他 3,871,693.64 484,895.46

合计 14,954,863.62 20,119,929.21

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

124

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

暂借、往来及保证金退款 250,000.00 700,000.00

上市直接费用 217,456.10 579,256.26

车辆费 200,412.00 212,594.67

差旅费 363,762.60 326,353.60

办公费 745,315.78 63,043.80

中介费用 1,370,609.64 11,540.00

广告费 763,000.00 36,080.00

招待费 420,671.56 253,349.77

对外捐赠支出

金融机构手续费 29,934.61 23,579.70

保险费 607,428.91 487,705.16

修理费 19,590.00

其他 241,032.09 105,079.10

合计 5,229,213.29 2,798,582.06

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

125

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 38,756,458.22 34,715,909.75

加：资产减值准备 155,775.93 -383,346.28

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

24,760,919.90 18,764,322.59

生物资产折旧

无形资产摊销 1,322,731.74 1,323,678.38

财务费用（收益以“－”号填列） 9,446,116.19 3,994,765.93

存货的减少（增加以“－”号填列） 4,579,389.28 -4,162,868.45

经营性应收项目的减少（增加以“－”

-25,244,432.53 5,229,411.62

号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”

22,470,232.14 17,138,200.59

号填列）

经营活动产生的现金流量净额 76,247,190.87 76,620,074.13

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 602,329,925.97 272,187,683.01

减：现金的期初余额 240,368,624.28 151,512,727.23

现金及现金等价物净增加额 361,961,301.69 120,674,955.78

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

126

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 602,329,925.97 240,368,624.28

其中：库存现金 16,852.48 9,176.97

可随时用于支付的银行存款 602,313,073.49 240,359,447.31

三、期末现金及现金等价物余额 602,329,925.97 240,368,624.28

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

用于担保的资产小计：

其中：用于借款抵押的房屋建筑物、机

320,646,817.86 用于长期借款抵押

器设备及工器具

用于借款抵押的土地使用权 93,040,059.41 用于长期借款抵押

其他原因造成所有权或使用权受限制的

资产小计：

其中：处于海关监管的资产 1,741,721.36 海关监管期未满

合计 415,428,598.63 --

其他说明：

127

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77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

欧元 992,000.00 6.9638 6,908,089.60

其中：美元 960,442.26 6.1136 5,871,759.80

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至 购买日至

被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购

购买日

名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净

入 利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

128

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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期 合并当期

构成同一

企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间

被合并方 控制下企 合并日的

中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方

名称 业合并的 确定依据

权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润

依据

入 利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

129

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合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

陕西众兴高科

生物科技有限 陕西杨凌 陕西杨凌 农业种植业 100.00% 新设

公司

陕西众兴菌业

陕西杨凌 陕西杨凌 农业种植业 95.00% 新设

科技有限公司

山东众兴菌业

山东宁津 山东宁津 农业种植业 100.00% 新设

科技有限公司

江苏众友兴和

菌业科技有限 江苏睢宁 江苏睢宁 农业种植业 100.00% 新设

公司

马逊帕克有限

德国托尔高 德国托尔高 农业种植业 49.00% 新设

公司

130

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

陕西众兴高科生物科技有限公司有100.00%表决权；陕西众兴菌业科技有限公司有95.00%表决权；山东众兴菌业科技有

限公司有100.00%表决权；江苏众友兴和菌业科技有限公司有100.00%表决权；马逊帕克有限公司有49.00%表决权

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余

子公司名称 少数股东持股比例

的损益 分派的股利 额

陕西众兴菌业科技有

5.00% -36,450.37 2,337,374.79

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

陕西众兴菌业科技有限公司少数股东有5.00%表决权。

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公

非流 非流 非流 非流

司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债

动资 动负 动资 动负

称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计

产 债 产 债

陕西

众兴

99,657 102,31 49,380 55,570 40,427 80,573 121,00 11,444 62,080 73,524

菌业 2,660, 6,190,

,421.6 8,225. ,000.0 ,729.3 ,534.9 ,892.4 1,427. ,924.3 ,000.0 ,924.3

科技 803.40 729.32

3 03 0 2 4 3 37 5 0 5

有限

公司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名

综合收益 经营活动 综合收益 经营活动

称 营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 现金流量 总额 现金流量

陕西众兴

-729,007.3 -729,007.3 -1,007,817. -1,475,580. -1,475,580. -1,026,845.

菌业科技

1 1 28 20 20 03

有限公司

其他说明：

131

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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或

合营企业或联 联营企业投资

主要经营地 注册地 业务性质

营企业名称 直接 间接 的会计处理方

法

蘑菇的生产培

养经销，以及

马逊帕克有限

德国托尔高 德国托尔高 其他相关的不 49.00% 权益法

公司

需要授权的农

产品经销

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

公司联营企业马逊帕克有限公司注册地在德国托尔高（Torgau），公司注册号 31225，注册资本200万欧元，登记时间为

2015年4月30日，该公司目前处于基建期，尚未投产。

132

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（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 分享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

133

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6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括货币资金及借款等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种

因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款及应付账款等。

本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。

1、金融工具信息

本公司金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产等。金融负债主要包括短期借款、应付账款、

其他应付款、一年内到期的非流动负债和长期借款等。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进

行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险

敞口等于这些工具的账面金额。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。本公司对应收

账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的

款项占23.07%，本公司并未面临重大信用集中风险。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据。

3、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负

责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金

需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，

以满足短期和长期的资金需求。

期末金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

项目 金融负债

1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2至3年（含3年） 3年以上 合计

应付账款 32,229,452.28 7,879,943.98 40,109,396.26

其他应付款 15,664,497.56 3,703,700.00 2,300,000.00 5,367,299.83 27,035,497.39

一年内到期的非流动负债 20,700,000.00 20,700,000.00

长期借款 61,382,357.32 148,182,905.98 187,065,691.49 396,630,954.80

合计 68,593,949.84 72,966,001.30 150,482,905.98 192,432,991.32 484,475,848.45

4、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其

他价格风险。

（1）

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货

币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。公司截至期末，外币贷款和外币资产金额较小，

134

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不存在重大汇率风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定

利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

于2015年6月30日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，列示如下：

项目 期末账面余额 年初账面余额

1年内到期的非流动负债 21,750,000.00 63,800,000.00

长期借款 396,630,954.80 386,235,235.60

利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变

动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

项目 本期 上年

净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动

人民币基准利率增加25个基准点 -1,045,952.39 -1,045,952.39 -6,319,806.08 -6,319,806.08

人民币基准利率减少25个基准点 1,045,952.39 1,045,952.39 6,319,806.08 6,319,806.08

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具

或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

本公司目前未面临其他价格风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

135

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例 的表决权比例

本企业的母公司情况的说明

无

本企业最终控制方是陶军。

其他说明：

关联方名称 与本公司关系 持股比例（%）

陶军 实际控制人 35.65

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

马逊帕克有限公司 参股公司

其他说明

136

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

陶军 董事、董事长兼总经理

田德 副总经理

嘉兴嘉泽九鼎投资中心(有限合伙) 公司持股 5%以上的股东

苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙) 公司持股 5%以上的股东

天津久丰股权投资基金合伙企业(有限合伙) 公司持股 5%以上的股东

袁斌 董事、副总经理

刘亮 董事、副总经理兼财务总监

高博书 副总经理兼董事会秘书

李彦庆 董事

李安民 董事

连旭 董事

邵立新 独立董事

孙宝文 独立董事

赵新民 独立董事

汪国祥 监事会主席

李健 监事

沈天明 监事

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

137

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

本期确认的托

委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包

管收益/承包收

名称 名称 类型 日 日 收益定价依据

益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托

名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

江苏众友兴和菌业科

53,910,000.00 2015 年 04 月 16 日 2020 年 04 月 15 日 否

技有限公司

本公司作为被担保方

单位： 元

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

陶军 60,000,000.00 2013 年 12 月 10 日 2020 年 10 月 11 日 否

陶军 53,910,000.00 2015 年 04 月 16 日 2020 年 04 月 15 日 否

陶军 70,000,000.00 2014 年 06 月 25 日 2019 年 06 月 23 日 否

关联担保情况说明

本公司实际控制人陶军为本公司之子公司陕西众兴菌业科技有限公司从交通银行天水市支行取得的70,000,000.00元长

期借款提供最高额担保；本公司实际控制人陶军为本公司从中国农业发展银行天水市分行取得的60,000,000.00元长期借款

提供连带责任保证担保，天水市投资担保有限公司为本长期借款中的9,600,000.00元提供连带责任保证担保；本公司及本公

138

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

司实际控制人陶军为本公司之全资子公司江苏众友兴和菌业科技有限公司从交通银行天水市支行取得的53.910.000.00元长

期借款提供最担保。

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 1,300,619.80 1,174,349.50

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

139

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

140

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元

141

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

归属于母公司

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止

经营利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价 账面价

计提比 计提比

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值

例 例

按信用风险特征 2,627

3,356,2 100.00 217,51 3,138,7 100.00 181,083 2,446,62

组合计提坏账准 6.48% ,712. 6.89%

80.75 % 2.04 68.71 % .60 8.40

备的应收账款 00

2,627

3,356,2 100.00 217,51 3,138,7 100.00 181,083 2,446,62

合计 6.48% ,712. 6.89%

80.75 % 2.04 68.71 % .60 8.40

00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

142

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 3,231,440.75 161,572.04 5.00%

1至2年 21,600.00 4,320.00 20.00%

2至3年 103,240.00 51,620.00 50.00%

合计 3,356,280.75 217,512.04

确定该组合依据的说明：

公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 36,428.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

客户1 销货款 348,500.00 1年以内 10.38 17,425.00

客户2 销货款 281,940.00 1年以内 8.40 14,097.00

客户3 销货款 250,800.00 1年以内 7.47 12,540.00

143

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

客户4 销货款 221,867.00 1年以内 6.61 11,093.35

客户5 销货款 219,825.00 1年以内 6.55 10,991.25

合计 1,322,932.00 39.42 66,146.60

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提 账面价值 计提 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

比例 比例

单项金额重大并

单独计提坏账准 21,500,498.13 98.00% 21,500,498.13

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准 472,390.51 2.00% 32,754.52 6.93% 439,635.99 257,326.48 100.00% 13,866.32 5.39% 243,460.16

备的其他应收款

合计 21,972,888.64 100.00% 32,754.52 6.93% 21,940,134.12 257,326.48 100.00% 13,866.32 5.39% 243,460.16

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 452,090.51 22,604.53 5.00%

2至3年 20,300.00 10,150.00 50.00%

合计 472,390.51 32,754.53

确定该组合依据的说明：

公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。

144

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 18,888.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

母子公司往来款项 21,500,498.13

备用金 472,390.51 257,326.48

合计 21,972,888.64 257,326.48

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

额

比例

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

145

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 234,383,422.00 234,383,422.00 227,500,000.00 227,500,000.00

合计 234,383,422.00 234,383,422.00 227,500,000.00 227,500,000.00

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值 减值准备期末

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

准备 余额

陕西众兴高科

生物科技有限 80,000,000.00 80,000,000.00

公司

陕西众兴菌业

47,500,000.00 47,500,000.00

科技有限公司

山东众兴菌业

50,000,000.00 50,000,000.00

科技有限公司

江苏众友兴和

菌业科技有限 50,000,000.00 50,000,000.00

公司

马逊帕克有限

6,883,422.00 6,883,422.00

公司

227,500,000.0 234,383,422.0

合计 6,883,422.00

0 0

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

146

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

本期增减变动

权益法 宣告发 减值准

投资单 期初余 其他综 期末余

追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末

位 额 合收益 其他 额

资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额

调整

损益 利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 69,831,136.75 48,725,336.27 71,295,094.75 46,885,247.94

其他业务 205,500.00

合计 70,036,636.75 48,725,336.27 71,295,094.75 46,885,247.94

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

计入当期损益的政府补助（与企业业务

密切相关，按照国家统一标准定额或定 2,790,113.56

量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支

468,241.20

出

少数股东权益影响额 125.50

147

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计 3,258,229.26 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利

6.62% 0.33 0.33

润

扣除非经常性损益后归属于公

6.06% 0.30 0.30

司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

不适用

4、其他

148

天水众兴菌业科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表原件；

二、载有公司法定代表人签名、公司盖章的2015年半年度报告全文及摘要文本；

三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、以上备查文件的置备地点：甘肃天水国家农业科技园天水众兴菌业科技股份有限公司董事会秘书办公室。

天水众兴菌业科技股份有限公司

法人代表：

二〇一五年八月二十七日

149

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