山东济宁如意毛纺织股份有限公司
备考审计报告及财务报表
2013 年度至 2015 年 1-6 月
山东济宁如意毛纺织股份有限公司
备考财务报表审计报告
目 录 页 次
一、 备考审计报告 1-2
二、 备考财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
三、 备考财务报表附注 1-91
备考审计报告
信会师报字[2015]第 115345 号
山东济宁如意毛纺织股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东济宁如意毛纺织股份有限公司（以下简称
山东如意）按照后附的备考财务报表附注三所述编制基础编制的备考
财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 6
月 30 日的备考合并资产负债表， 2013 年度、2014 年度、2015 年 1-6
月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对备考财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是山东如意管理层的责任。这种责
任包括：（1）按照后附的备考财务报表附注三所述编制基础以及企业
会计准则的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的与备考财务报表编制相关的内部控制，以使备考财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审
计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规
范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披
露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当
的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以
及评价备考财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，山东如意备考财务报表已经按照企业会计准则的规定
以及备考财务报表附注三所述编制基础编制，在所有重大方面公允反
映了山东如意 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 6 月
30 日的备考财务状况以及 2013 年度、2014 年度、2015 年 1-6 月的备
考经营成果。
四、报告用途
本报告仅供山东济宁如意毛纺织股份有限公司本次非公开发行
股票之目的使用，不得用于其他任何目的。我们同意将本报告作为山
东济宁如意毛纺织股份有限公司申请非公开发行股票所必备之文件，
随其他申报材料一起上报。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一五年十月十二日
审计报告 第 2 页
山东济宁如意毛纺织股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注七 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 614,469,413.68 365,743,870.55 205,874,166.95
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 4,099,240.00 232,508.00
应收账款 （三） 485,839,967.97 426,113,231.51 303,767,746.15
预付款项 （四） 261,195,094.35 218,398,009.36 219,102,658.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 （五） 143,589.60
其他应收款 （六） 1,606,993,094.94 1,820,155,472.68 1,645,413,767.56
买入返售金融资产
存货 （七） 582,345,703.57 697,427,179.24 590,406,598.61
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 （八） 2,110,815.20 2,110,815.20 2,110,815.20
其他流动资产 （九） 3,065,650.53 999,941.59 236,670.65
流动资产合计 3,560,118,980.24 3,531,324,617.73 2,966,912,423.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 （十） 6,335,552.00 5,752,640.00 4,554,432.00
持有至到期投资 （十一）
长期应收款
长期股权投资 （十二）
投资性房地产
固定资产 （十三） 595,362,336.82 621,743,033.61 554,080,550.02
在建工程 （十四） 122,539,831.32 44,324,293.88 2,514,960.82
工程物资 （十五） 1,414,529.94 132,478.64
固定资产清理 （十六） 10,914.44
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十七） 152,057,931.35 125,767,323.41 91,079,329.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十八） 18,025,099.97 20,248,111.26 13,396,982.68
其他非流动资产 （十九） 83,578,595.66 11,081,780.60 62,163,978.61
非流动资产合计 979,313,877.06 829,060,575.84 727,790,233.93
资产总计 4,539,432,857.30 4,360,385,193.57 3,694,702,657.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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山东济宁如意毛纺织股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注七 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
流动负债：
短期借款 （二十） 751,996,013.78 673,278,900.00 723,320,132.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据 （二十一） 577,000,000.00 549,692,420.16 197,000,000.00
应付账款 （二十二） 343,397,254.28 283,084,843.18 162,526,859.09
预收款项 （二十三） 113,144,646.25 112,786,891.28 57,747,217.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十四） 23,583,591.06 23,766,858.19 16,431,116.04
应交税费 （二十五） 76,656,860.79 60,752,020.76 72,739,261.50
应付利息
应付股利 （二十六） 18,357,254.00 16,437,254.00 16,437,254.00
其他应付款 （二十七） 40,933,090.66 82,649,836.88 27,792,999.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 （二十八） 15,270,011.95 10,270,011.95 37,403,347.00
其他流动负债
流动负债合计 1,960,338,722.77 1,812,719,036.40 1,311,398,186.95
非流动负债：
长期借款 （二十九） 10,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 （三十） 25,021,045.68 25,113,226.52 21,713,977.75
递延所得税负债
其他非流动负债 （三十一） 2,478,737.38 2,613,743.35 2,883,755.30
非流动负债合计 37,499,783.06 42,726,969.87 49,597,733.05
负债合计 1,997,838,505.83 1,855,446,006.27 1,360,995,920.00
所有者权益：
股本 （三十二） 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十三） 1,497,144,772.23 1,497,144,772.23 1,431,963,712.23
减：库存股
其他综合收益 （三十四） 2,311,619.20 1,816,144.00 797,667.20
专项储备
盈余公积 （三十五） 56,284,804.23 56,284,804.23 56,257,300.73
一般风险准备
未分配利润 （三十六） 512,880,189.44 482,501,486.65 454,216,432.25
归属于母公司所有者权益合计 2,458,621,385.10 2,427,747,207.11 2,333,235,112.41
少数股东权益 82,972,966.37 77,191,980.19 471,625.00
所有者权益合计 2,541,594,351.47 2,504,939,187.30 2,333,706,737.41
负债和所有者权益总计 4,539,432,857.30 4,360,385,193.57 3,694,702,657.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责
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备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注七 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、营业总收入 596,314,967.42 1,071,366,703.10 920,385,357.76
其中：营业收入 （三十七） 596,314,967.42 1,071,366,703.10 920,385,357.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 554,154,288.63 1,014,698,336.78 894,235,306.79
其中：营业成本 （三十七） 471,301,840.07 803,700,357.71 744,165,324.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十八） 3,398,754.02 8,292,327.08 3,798,386.00
销售费用 （三十九） 26,617,085.47 46,355,261.32 36,156,116.62
管理费用 （四十） 33,423,459.40 59,167,544.24 40,338,195.70
财务费用 （四十一） 24,781,710.27 62,058,095.68 61,897,214.17
资产减值损失 -5,368,560.60 35,124,750.75 7,880,069.34
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （四十二） 3,288,596.85 248,837.60 97,152.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 45,449,275.64 56,917,203.92 26,247,202.97
加：营业外收入 （四十三） 4,979,933.89 2,848,441.63 5,320,412.27
其中：非流动资产处置利得 644,115.21
减：营业外支出 （四十四） 365,612.81 482,982.21 10,463.99
其中：非流动资产处置损失 335,710.37 52,667.49
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 50,063,596.72 59,282,663.34 31,557,151.25
减：所得税费用 （四十五） 11,983,907.75 15,274,690.25 9,148,241.18
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 38,079,688.97 44,007,973.09 22,408,910.07
其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并
前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 32,298,702.79 29,912,557.90 22,427,285.07
少数股东损益 5,780,986.18 14,095,415.19 -18,375.00
六、其他综合收益的税后净额 （三十四） 495,475.20 1,018,476.80 -378,488.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 495,475.20 1,018,476.80 -378,488.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的
变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 495,475.20 1,018,476.80 -378,488.00
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 495,475.20 1,018,476.80 -378,488.00
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 38,575,164.17 45,026,449.89 22,030,422.07
归属于母公司所有者的综合收益总额 32,794,177.99 30,931,034.70 22,048,797.07
归属于少数股东的综合收益总额 5,780,986.18 14,095,415.19 -18,375.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元-股） 0.08 0.08 0.06
（二）稀释每股收益（元-股） 0.08 0.08 0.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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山东济宁如意毛纺织股份有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
备考财务报表附注
山东济宁如意毛纺织股份有限公司
备考财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
山东济宁如意毛纺织股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系于一九九三年
十二月经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第 370 号文批准，由毛纺集团
总公司作为主要发起人，以其下属山东济宁毛纺织厂主要经营性净资产出资，以定
向募集方式设立的股份有限公司，设立时注册资本 3,280 万元。1994 年 9 月至 1997
年 1 月期间，公司向内部职工及其他职工增资 500.94 万元，增资经 1997 年 4 月山
东省体改委以鲁体改函字[1997]25 号文确认，公司注册资本增加至 3,780.94 万元。
2000 年，公司经国务院批准进行了债转股，注册资本增加至 6,000 万元。2007 年 12
月经中国证监会核准在深圳证券交易所上市，向社会公开发行人民币普通股（A 股）
2,000 万股, 注册资本增加至 8,000 万元。
根据公司 2007 年度股东大会决议，本公司以 2007 年 12 月 31 日股本 8,000 万股为
基数，按每 10 股由未分配利润送红股 3 股，由资本公积金转增 7 股，于 2008 年度
实施送股、转增后，注册资本增至 16,000 万元。
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司第一大股东为山东如意毛纺集团有限责任公司，本
公司的实际控制人为邱亚夫。公司的企业法人营业执照注册号：370000018083383。
所属行业为毛纺织类。
本公司经营范围为：纺织品、服装、纺织机械及配件、纺织原料及辅料等相关产品
的生产、销售；备案范围进出口业务，主要产品为精纺呢绒。公司注册地: 济宁市
高新区如意工业园，总部办公地：山东省济宁市高新区如意工业园。法定代表人邱
亚夫。
本备考合并财务报表业经公司董事会于 2015 年 10 月 12 日批准报出。
财务报表附注第 1 页
山东济宁如意毛纺织股份有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
备考财务报表附注
(二) 备考合并财务报表范围
截止 2015 年 6 月 30 日，备考合并财务报表：
名 称
山东济宁如意张家港保税区国际贸易有限公司
新疆嘉和毛纺织有限公司
山东如意科技集团有限公司下属从事毛纺织类服装业务的经营实体
泰安如意科技时尚产业有限公司
温州庄吉服饰有限公司
备考合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、
在其他主体中的权益”。
二、拟向特定对象非公开发行股票募集资金并购买资产的基本情况
(一) 交易基本情况
2015 年 3 月 12 日，本公司第七届董事会第四次会议审议并通过了《山东济宁如意
毛纺织股份有限公司非公开发行股票预案》 。本次交易主要系非公开发行股票募集
资金并以现金支付方式购买资产。
本次交易拟收购山东如意科技集团有限公司下属从事毛纺织类服装业务的经营实体
（以下简称“如意科技服装资产”）、泰安如意科技时尚产业有限公司（以下简称“泰
安如意”）100%股权及温州庄吉服饰有限公司（以下简称“温州庄吉”）51%股权。
根据本公司与如意科技服装资产股东山东如意科技集团有限公司（以下简称“如意
科技”）签署的附条件生效的 《资产购买协议》，交易双方以拟购买资产在基准日的
评估值为基础，商定以 29,000.00 万元人民币作为本次合并对价并以现金形式支付。
协议约定，本次交易的评估基准日为 2014 年 12 月 31 日，自评估基准日至资产交
割日期间，如意科技所拥有的如意科技服装资产所对应的如意科技服装资产于过渡
期内产生的盈利、收益、孳息归本公司享有；如发生亏损、减值，则如意科技应以
现金方式向本公司进行全额补偿。
根据本公司与泰安如意股东济宁如意投资有限公司（以下简称“如意投资”）签署的
附条件生效的 《股权转让协议》，交易双方以拟购买资产在基准日的评估值为基础，
商定以 8,990.00 万元人民币作为本次合并对价并以现金形式支付。协议约定，本次
交易的评估基准日为 2014 年 12 月 31 日，自评估基准日至资产交割日期间，如
意投资所持有泰安如意 100%股权于过渡期内产生的盈利本公司享有；如发生亏损则
如意投资应以现金方式向本公司进行全额补偿。
财务报表附注第 2 页
山东济宁如意毛纺织股份有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
备考财务报表附注
根据本公司与温州庄吉股东济宁如意投资有限公司（以下简称“如意投资”）签署的
附条件生效的 《股权转让协议》，交易双方以拟购买资产在基准日的评估值为基础，
商定以 11,880.00 万元人民币作为本次合并对价并以现金形式支付。协议约定，本次
交易的评估基准日为 2014 年 12 月 31 日，自评估基准日至资产交割日期间，如
意投资所持有温州庄吉 51%股权于过渡期内产生的盈利本公司享有；如发生亏损则
如意投资应以现金方式向本公司进行全额补偿。
本次非公开发行股票的定价基准日为本公司第七届董事会第四次会议决议公告日
（2015 年 3 月 14 日） 。本次非公开发行的发行价格将不低于定价基准日前二十
个交易日公司股票交易均价的 90%，即发行价格不低于 9.14 元/股，非公开发行的
股票数量合计不超过 23,000.00 万股，募集资金不超过 18.38 亿元。若公司股票在定
价基准日至发行期首日期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项
的，本次发行底价将作相应调整。最终发行价格将在公司获得中国证监会发行核准
批文后，在不低于发行底价的基础上根据竞价结果由董事会和保荐机构（主承销商）
根据价格优先原则确定。如意科技不参与本次发行的市场询价过程，其认购价格与
其他特定投资者通过竞价方式最终确定的发行价格相同。
本次交易完成后， 本公司将持有如意科技服装资产，持有泰安如意 100%股权，持
有温州庄吉 51%股权。
(二) 山东如意科技集团有限公司下属从事毛纺织类服装业务的经营实体基本情况
如意科技服装资产为如意科技下属从事毛纺织类服装业务的经营实体， 拥有国外先
进的制造设备，以及意大利服装版型及技术。经过多年发展，目前已形成 100 余万
套的生产规模，在国内外拥有成熟的客户群体，经营态势稳健，与本公司现有业务
构成密切的上下游关系。
如意科技服装资产主要包括流动资产、固定资产、在建工程和无形资产等，其中流
动资产包括货币资金、应收账款和存货等，固定资产主要包括服装生产设备、房屋
建筑物、车辆等。
(三) 泰安如意科技时尚产业有限公司基本情况
泰安如意科技时尚产业有限公司系于 2013 年 11 月 5 日经泰安市工商行政管理局核
准成立，注册号：3709032000015283；注册资本：人民币 10,000 万元；法定代表人：
邱栋；注册地址：泰安大汶口石膏工业园。
公司的行业性质：服装制作类。
经营范围：服装服饰加工、销售；家用纺织品销售；进出口贸易（出口国营贸易除
外）；企业投资管理；新型科技产业的创意、营销策划；时尚服装的创意、设计、制
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山东济宁如意毛纺织股份有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
备考财务报表附注
作。（法律法规规定需经许可生产经营的，须凭许可证生产经营）
(四) 温州庄吉服饰有限公司基本情况
温州庄吉服饰有限公司系于 2013 年 8 月 30 日经平阳县工商行政管理局核准成立，
注册号：330326000090123；注册资本：人民币 12,880.60 万元；法定代表人：白桦；
注册地址：平阳县昆阳镇平瑞路 586 号。
公司的行业性质：服装制作类。
经营范围：服装、皮鞋、领带、服饰配件、纺织品、针织品制造和销售；技术开发、
咨询服务（不含证券期货咨询） ；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
三、 备考财务报表的编制基础及方法
(一) 备考财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 备考财务报表的编制方法
根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会《上市
公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26
号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，在此基础上编制 2013 年度、2014
年度、2015 年 1-6 月的备考财务报表。
本备考财务报表根据以下基础编制：
1、假设备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得
中国证券监督管理委员会的批准；
2、假设备考财务报表附注二所述的向特定对象非公开发行股票募集资金并购买资产
的交易已于 2013 年 1 月 1 日实施完成，本公司实现如意科技服装资产、泰安如意、
温州庄吉的企业合并的公司架构于 2013 年 1 月 1 日业已存在，并按照此架构持续经
营，2013 年 1 月 1 日起将如意科技服装资产、泰安如意、温州庄吉纳入财务报表的
编制范围；
3、因本次非公开发行股票募集资金购买资产而纳入本备考财务报表合并范围的如意
科技服装资产、泰安如意、温州庄吉 2013 年度、2014 年度、2015 年 1-6 月财务报
财务报表附注第 4 页
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备考财务报表附注
表业经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，于 2015 年 8 月 20 日分别出
具和信审字(2015)第 000632 号、和信审字(2015)第 000633 号、和信审字(2015)第
000634 号审计报告，纳入本备考财务报表合并范围的其余部分由立信会计师事务所
（特殊普通合伙）审计，本备考财务报表在上述审计的基础上按照本附注中所述的
会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
4、根据非公开发行股票预案，发行的股票数量合计不超过 23,000.00 万股，最终发
行数量由公司根据实际认购情况与保荐机构（主承销商）协商确定，募集资金总额
不超过 183,740.00 万元。本备考财务报表发行股票数量以 23,000.00 万股计，募集资
金以 183,740.00 万元计。
5、本次非公开发行股票募集资金用于以现金支付方式收购如意科技服装资产，收购
交易确认标的资产的价格为人民币 29,000.00 万元；以现金支付方式收购泰安如意
100%股权，收购交易确认标的资产的价格为人民币 8,990.00 万元；以现金支付方式
收购温州庄吉 51%股权，收购交易确认标的资产的价格为人民币 11,880.00 万元。本
公司在编制备考合并财务报表时，公司非公开发行股票募集资金增加股本、资本公
积、其他应收款；根据同一控制下企业合并会计准则，在合并日按照取得被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，按支付的现金为合并对价减少其他应收款，长期股权投资的初始投资
成本与支付的合并对价的差额，调整资本公积中的股本溢价。
四、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考财务报表按照本附注三所述的编制基础，只编制了有关期间的合
并资产负债表和合并利润表。本公司管理层确认，除未编制合并现金流量表和合并
所有者权益变动表以外，公司基于上述编制基础编制的备考财务报表符合财政部
2006 年颁布的企业会计准则及财政部于 2014 年颁布新的及修订的企业会计准则的
要求，真实、完整地反映了公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。
五、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本财务报表为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日。
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(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
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合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
除组合 3、4 以及已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前
组合 1 年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
应收票据、预付账款和长期应收款。进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生
组合 2 了减值的，转入其他应收款，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
组合 3 公司合并范围内的关联方款项
组合 4 应收特定对象非公开发行股票募集资金
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法。
个别认定法。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
组合 2
账面价值的差额，确认减值损失。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
应收本公司合并范围内的关联方款项除了有确凿证据表明发生减值外，不计提坏账
组合 3
准备。
组合 4 不计提坏账准备。
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组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 10 10
2－3 年（含 3 年） 20 20
3－4 年（含 4 年） 40 40
4 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
单项金额不重大但按经单项测试后，有客观证据表明其发生减值的。
坏账准备的计提方法：
个别认定法。根据期末现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计
提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时除原毛采用个别认定法外，其他按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
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始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20－45 3.00 2.16－4.85
通用设备 14－28 3.00 3.46－6.93
专用设备 8－14 3.00 6.93－12.13
运输设备 8－12 3.00 8.08－12.13
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公设备 5－8 3.00 12.13－19.40
固定资产装修 5 20
融资租入固定资产：
其中：房屋及建筑物 20－45 3.00 2.16－4.85
通用设备 14－28 3.00 3.46－6.93
专用设备 8－14 3.00 6.93－12.13
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
财务报表附注第 15 页
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
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到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命（年） 依 据
土地使用权 43-50 土地使用权证上注明的期限
软件 10 估计受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(十七) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司按照约定向买受人交付标的物后，买受人在合理期限内对标的物的数量或
质量进行检验，公司在获取买受人关于确认符合约定的标的物的数量和单价的
对账信息时确认收入。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
国内销售收入确认方法：
同时满足下列条件：按购货方要求将产品交付购货方，同时经与购货方对产品
数量与质量无异议进行确认；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以
收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
出口销售收入确认方法：
同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，经
检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，同时安排货运公司装运并取
得提单（运单）；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；
销售商品的成本能够可靠地计量。
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2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
（2）本公司让渡资产使用权收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断
标准
公司按照约定向使用人交付资产后，使用人在约定的期限内使用了资产，公司
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定让渡资产使用权收入金
额。
（3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍
同时满足下列条件：按照约定让渡资产给使用人，资产能够正常使用；使用费
收入金额能够可靠的计量，并已收讫货款或预计可以收回货款。
利息收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
(二十一) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
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本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 报告期公司重要会计政策未发生变更。
2、 报告期公司会计估计未发生变更。
六、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税（注 1） 13%、17%
除当期允许抵扣的进项税额后，差额
部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税（注 2） 按实际缴纳的营业税及增值税计征 5%、7%
企业所得税
其中：山东济宁如意毛纺织股份有限公司 按应纳税所得额计征 15%
山东济宁如意张家港保税区国际贸易有限公司 按应纳税所得额计征 25%
新疆嘉和毛纺织有限公司 按应纳税所得额计征 25%
如意科技服装资产 按应纳税所得额计征 25%
泰安如意 按应纳税所得额计征 25%
温州庄吉 按应纳税所得额计征 25%
注 1：销售原毛适用的增值税税率为 13%；
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注 2： 子公司山东济宁如意张家港保税区国际贸易有限公司、温州庄吉适用的城建
税税率为 5%；
(二) 税收优惠及批文
根据鲁科高字[2012] 19 号文，山东济宁如意毛纺织股份有限公司被认定为高新技术
企业，证书编号：GF201137000486。2013 年企业所得税减按 15％计征。
根据 2014 年 10 月 31 日山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国税局以及山东省地
税局发布的《关于公示山东省 2014 年拟认定高新技术企业名单的通知》，山东济宁
如意毛纺织股份有限公司 2014 年、2015 年 1-6 月企业所得税减按 15％计征。
七、 备考合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项 目 2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
库存现金 661,184.51 187,200.98 57,323.30
银行存款 185,877,893.69 105,113,175.04 85,296,652.39
其他货币资金 427,930,335.48 260,443,494.53 120,520,191.26
合 计 614,469,413.68 365,743,870.55 205,874,166.95
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项 目 2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票保证金 325,000,000.00 221,392,420.16 98,500,000.00
信用证保证金 31,323,013.57 37,532,509.36 19,200,900.29
其他保证金 33,904,210.30 1,518,565.01 2,819,290.97
合 计 390,227,223.87 260,443,494.53 120,520,191.26
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项 目 2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 4,099,240.00 232,508.00
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2 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
期末未终 期末未终 期末未终
项 目 期末终止确认 期末终止确 期末终止确
止确认金 止确认金 止确认金
金额 认金额 认金额
额 额 额
银行承兑汇票 49,369,746.45 50,000,000.00 61,149,786.45
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别 计提 计提
比例 账面价值 比例 计提比 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 金额 金额 比例
（%） （%） 例（%） （%）
（%） （%）
单项金 额重
大并单 项计
提坏账 准备
的其他 应收
款
按信用 风险
特征组 合计
519,579,723.27 99.88 34,042,080.77 6.55 485,537,642.50 462,450,781.79 98.61 39,546,643.65 8.55 422,904,138.14 333,509,657.79 100. 29,741,911.64 8.92 303,767,746.15
提坏账 准备
的应收账款
100. 8.92 303,767,746.15
其中：组合 1 519,579,723.27 99.88 34,042,080.77 6.55 485,537,642.50 417,450,781.79 89.01 37,296,643.65 8.93 380,154,138.14 333,509,657.79 29,741,911.64
组合 2 45,000,000.00 9.60 2,250,000.00 5.00 42,750,000.00
单项金 额不
重大但 单独
计提坏 账准 604,650.94 1.12 302,325.47 50 302,325.47 6,498,253.36 1.39 3,289,159.99 50.62 3,209,093.37
备的应 收账
款
合 计 520,184,374.21 100 34,344,406.24 6.60 485,839,967.97 468,949,035.15 100 42,835,803.64 9.13 426,113,231.51 333,509,657.79 100. 29,741,911.64 8.92 303,767,746.15
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
5.00 333,536,161.25 5.00 13,435,715.48 5.00
1 年以内（含 1 年） 448,986,467.71 22,165,344.29 16,565,292.62 269,457,745.99
10.00 52,806,198.26 10.00 2,800,366.27 10.00
1－2 年（含 2 年） 53,438,674.03 5,343,867.40 5,280,619.82 28,003,662.69
20.00 13,821,948.48 20.00 5,251,030.95 20.00
2－3 年（含 3 年） 10,794,789.14 2,158,957.83 2,764,389.69 26,255,154.77
40.00 7,666,887.13 40.00 1,025,530.26 40.00
3－4 年（含 4 年） 3,309,801.90 1,323,920.76 3,066,754.85 2,563,825.66
100.00 9,619,586.67 100.00 7,229,268.68 100.00
4 年以上 3,049,990.49 3,049,990.49 9,619,586.67 7,229,268.68
29,741,911.64
合 计 519,579,723.27 34,042,080.77 6.55 417,450,781.79 37,296,643.65 8.93 333,509,657.79 8.92
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2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015 年 06 月 30 日
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
温州英伯利服饰有限公司 88,042,683.75 16.93 4,402,134.19
江苏华盛商贸实业有限公司 38,273,120.14 7.36 1,913,656.01
德国派纳有限责任公司 34,636,455.25 6.67 1,731,822.77
温州庄吉制服公司 33,850,190.74 6.51 1,692,509.54
日本 SUMIKIN 16,192,761.58 3.11 809,638.08
合 计 201,327,415.36 38.71 10,066,370.78
2014 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
温州英伯利服饰有限公司 73,379,052.96 15.65 3,668,952.65
NIPPON STEEL AND SUMIKIN BUSSAN 7.62
35,754,604.81 2,027,052.19
CORPORATION
香港恒成国际发展有限公司 28,697,027.43 6.12 1,434,851.37
DALIAN BAGIR TAILORING CO,.LTD 21,318,329.09 4.55 1,371,388.41
POL-TEX JANUSZ WASILEWICZ UL. 2.23
10,461,509.53 767,658.21
ROWNIKOWA
合 计 169,610,523.82 36.17 9,269,902.83
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2013 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
NIPPON STEEL AND SUMIKIN BUSSAN
12.00
CORPORATION 40,023,942.97 2,001,197.15
济宁如意营销有限公司 5.46
18,194,033.54 909,701.68
DALIAN BAGIR TAILORING CO.,LTD 5.25
17,511,835.05 875,591.75
西班牙 INDUYCO 公司 3.86
12,884,275.21 644,213.76
ANDRIELLO S.A. INDUSTRIA COMERCIO 3.65
12,157,425.89 607,871.29
合 计 30.22
100,771,512.66 5,038,575.63
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内
229,581,151.78 87.90 131,035,777.49 60.00 169,838,161.04 77.52
（含 1 年）
1 至 2 年（含
14,324,840.98 5.48 69,219,867.94 31.70 23,407,552.51 10.68
2 年）
2 至 3 年（含
7,030,623.24 2.69 7,062,958.35 3.23 12,438,714.09 5.68
3 年）
3 年以上
10,258,478.35 3.93 11,079,405.58 5.07 13,418,230.72 6.12
合 计 261,195,094.35 100.00 218,398,009.36 100.00 219,102,658.36 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2015 年 06 月 30 日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
青岛裕龙东雍国际物流有限公司 44,466,994.25 17.02
裕龙集团有限公司 38,193,787.95 14.62
江苏金昇实业股份有限公司 24,500,000.00 9.38
山东诚祥建安集团有限公司 20,000,000.00 7.66
张家港市荣昌涤纶毛条有限公司 11,707,530.20 4.48
财务报表附注第 27 页
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备考财务报表附注
合 计 138,868,312.40 53.16
2014 年 12 月 31 日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
裕龙集团有限公司 65,816,000.00 30.14
WELL FIT GROUP LTD 26,004,396.86 11.91
清河县天兴绒毛制品有限公司 7,790,016.37 3.57
新疆如意纺织服装有限公司 6,445,777.01 2.95
张家港市荣昌涤纶毛条有限公司 3,265,965.20 1.50
合 计 109,322,155.44 50.07
2013 年 12 月 31 日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
裕龙集团有限公司 116,933,025.47 53.37
ANITAS TEXTILES LTD 27,343,365.40 12.48
青岛东雍国际物流有限公司 15,032,564.81 6.86
新疆如意纺织服装有限公司 6,445,777.00 2.94
山东电力集团公司济宁供电公司 2,777,644.68 1.27
合 计 168,532,377.36 76.92
(五) 应收股利
被投资单位 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
济宁市商业银行股份有限公司 143,589.60
财务报表附注第 28 页
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备考财务报表附注
(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款 2,610,039.49 0.16 893,484.49 34.23 1,716,555.00 18,000,000.00 1.08 1,800,000.00 10.00 16,200,000.00
按组合计提坏账
准备的其他应收
款 1,628,762,479.17 99.84 23,485,939.23 1.44 1,605,276,539.94 1,851,120,378.49 100 30,964,905.81 1.67 1,820,155,472.68 1,647,291,313.50 98.92 18,077,545.94 1.10 1,629,213,767.56
其中：组合 1 283,661,707.54 17.39 17,085,167.60 6.02 266,576,539.94 512,420,378.49 27.68 30,964,905.81 6.04 481,455,472.68 308,586,339.50 18.53 18,077,297.24 5.86 290,509,042.26
组合 2 6,400,771.63 0.39 6,400,771.63 100 4,974.00 0.00 248.70 5 4,725.30
组合 3
组合 4 1,338,700,000.00 82.06 1,338,700,000.00 1,338,700,000.00 72.32 1,338,700,000.00 1,338,700,000.00 80.39 1,338,700,000.00
合计 1,631,372,518.66 100 24,379,423.72 1.49 1,606,993,094.94 1,851,120,378.49 100 30,964,905.81 1.67 1,820,155,472.68 1,665,291,313.50 100 19,877,545.94 1.19 1,645,413,767.56
财务报表附注第 29 页
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备考财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
账 龄 计提比
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
例
1 年以内 276,915,301.32 13,845,765.07 5.00 492,208,048.05 24,610,402.40 5.00 301,452,238.73 15,072,611.94 5.00
1至2年 3,310,427.34 331,042.74 10.00 670,233.64 67,023.37 10.00 2,195,828.03 219,582.80 10.00
2至3年 420,536.89 84,107.38 20.00 15,491,887.79 3,098,377.56 20.00 2,223,961.31 444,792.26 20.00
3至4年 318,649.30 127,459.72 40.00 1,435,177.56 574,071.03 40.00 623,335.32 249,334.13 40.00
4 年以上 2,696,792.69 2,696,792.69 100.00 2,615,031.45 2,615,031.45 100.00 2,090,976.11 2,090,976.11 100.00
合 计 30,964,905.81 308,586,339.50 18,077,297.24
283,661,707.54 17,085,167.60 6.02 512,420,378.49 6.04 5.86
财务报表附注第 30 页
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备考财务报表附注
2、 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
2015 年 06 月 30 日
占其他应
收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数 期末余额
的比例(%)
山东如意科技集团
往来款 249,543,359.80 1 年以内 15.30 12,477,167.99
有限公司
山东济宁如意进出
往来款 18,010,100.00 1 年以内 1.10 900,505.00
口有限公司
济宁如意营销有限
往来款 5,000,000.00 1 年以内 0.31 250,000.00
公司
山东电力集团公司
往来款 2,465,451.03 2-3 年 0.15 2,465,451.03
济宁供电公司
合 计 - 275,018,910.83 - 16.86 16,093,124.02
2014 年 12 月 31 日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
山东如意科技集团
往来款 373,504,601.80 1 年以内 20.18 18,675,230.10
有限公司
裕龙集团有限公司 往来款 88,172,883.53 1 年以内 4.76 4,408,644.18
青岛东雍国际物流
往来款 15,887,054.74 2-4 年 0.86 3,337,410.95
有限公司
济宁意祥商贸有限
往来款 13,366,277.32 1 年以内 0.72 668,313.87
公司
合 计 - 490,930,817.39 - 26.52 27,089,599.10
财务报表附注第 31 页
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备考财务报表附注
2013 年 12 月 31 日
占其他应
收期末余
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数
期末余额
的比例
(%)
山东如意科技集团有
往来款 259,694,962.22 1 年以内 15.59 12,984,748.12
限公司
中国外贸金融租赁有
保证金 18,000,000.00 2-3 年 1.08 1,800,000.00
限公司
济宁意祥商贸公司 往来款 9,510,909.39 1 年以内 0.57 475,545.47
香港恒成国际发展有
往来款 9,182,426.18 1 年以内 0.55 459,121.31
限公司
合 计 - 296,388,297.79 - 17.79 15,719,414.90
财务报表附注第 32 页
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备考财务报表附注
(七) 存货
2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 179,827,086.33 179,827,086.33 111,271,164.19 111,271,164.19 80,858,216.17 80,858,216.17
在产品 81,486,656.83 81,486,656.83 100,436,309.56 100,436,309.56 133,219,104.54 133,219,104.54
库存商品 277,885,497.73 7,832,185.32 270,053,312.41 448,674,173.77 11,983,501.71 436,690,672.06 361,008,230.07 1,040,002.83 359,968,227.24
周转材料 3,539,836.23 3,539,836.23 3,528,584.59 3,528,584.59
在途物资 9,830,655.09 9,830,655.09 1,339,949.79 1,339,949.79
发出商品 9,843,216.09 9,843,216.09 16,705,749.42 16,705,749.42 323,942.10 323,942.10
委托加工物资 27,764,940.59 27,764,940.59 27,454,749.63 27,454,749.63 16,037,108.56 16,037,108.56
合 计 590,177,888.89 7,832,185.32 582,345,703.57 709,410,680.95 11,983,501.71 697,427,179.24 591,446,601.44 1,040,002.83 590,406,598.61
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备考财务报表附注
(八) 一年内到期的非流动资产
项 目 2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
递延损益（注） 2,110,815.20 2,110,815.20 2,110,815.20
注：第一期售后回租出售固定资产损失 28,496,005.21 元，计入其他非流动资产，按
相关资产的剩余折旧年限直线法摊销，作为折旧费用的调整。将预计下个会计年度
摊销的金额转入一年内到期的非流动资产。本报告期摊销 2,110,815.20 元。
(九) 其他流动资产
项 目 2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
待摊费用 1,352,894.27 241,419.98 236,670.65
待认证进项税额 447,063.46 35,766.31 -
暂估进项税额 1,265,692.80 722,755.30 -
合 计 3,065,650.53 999,941.59 236,670.65
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(十) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 6,585,552.00 250,000.00 6,335,552.00 6,002,640.00 250,000.00 5,752,640.00 4,804,432.00 250,000.00 4,554,432.00
其中：按公允价值计量 3,335,552.00 3,335,552.00 2,752,640.00 2,752,640.00 1,554,432.00 1,554,432.00
按成本计量 3,250,000.00 250,000.00 3,000,000.00 3,250,000.00 250,000.00 3,000,000.00 3,250,000.00 250,000.00 3,000,000.00
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售权益工具 可供出售权益工具
权益工具的成本 616,000.00 616,000.00 616,000.00
公允价值 3,335,552.00 2,752,640.00 1,554,432.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 2,311,619.20 1,816,144.00 797,667.20
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
2015 年 6 月 30 日
账面余额 减值准备（注） 在被投资单位 本期现金
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例 红利
济宁市商业银行股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 0.425% 3,179,300.85
哈尔滨百货大楼股份有限公司 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00 5%以下
太原百货大楼股份有限公司 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 5%以下
合 计 3,250,000.00 3,250,000.00 250,000.00 250,000.00 3,179,300.85
2014 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备（注） 在被投资单位 本期现金
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例 红利
济宁市商业银行股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 0.425% 143,589.60
哈尔滨百货大楼股份有限公司 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00 5%以下
太原百货大楼股份有限公司 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 5%以下
合 计 3,250,000.00 3,250,000.00 250,000.00 250,000.00 143,589.60
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2013 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备（注） 在被投资单位 本期现金
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例 红利
济宁市商业银行股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 0.425%
哈尔滨百货大楼股份有限公司 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00 5%以下
太原百货大楼股份有限公司 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 5%以下
合 计 3,250,000.00 3,250,000.00 250,000.00 250,000.00
注：对哈尔滨百货大楼股份有限公司、太原百货大楼股份有限公司的投资由于历年没有收到投资回报，也未能获取该等公司的财务状况资
料，公司已于 2006 年末对其全额计提减值准备。
(十一) 持有至到期投资
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1989 年 3 年期国家重点建设债券 31,950.00 31,950.00 31,950.00 31,950.00 31,950.00 31,950.00
该项投资于 1992 年已到期，由于济宁市将国家财政返还的资金纳入市属重点项目建设资金管理，一直未向债券持有人兑付，公司自 1994 年起不再
计应收利息；由于长期无法收回资金，已于 2007 年全额计提减值准备。
财务报表附注第 37 页
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(十二) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 2012.12.31 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 2013.12.31
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
联营企业
上海华如国际贸易有限公司 977,436.29 977,436.29 977,436.29
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 2013.12.31 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 2014.12.31
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
联营企业
上海华如国际贸易有限公司 977,436.29 977,436.29 977,436.29
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 2014.12.31 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 2015.6.30
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
联营企业
上海华如国际贸易有限公司 977,436.29 977,436.29 977,436.29
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(十三) 固定资产
1、固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 办公设备 固定资产装修 融资租入固定资产 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 228,518,393.20 615,285,467.38 15,783,064.10 18,981,562.51 6,867,855.93 4,876,129.68 123,600,000.00 1,013,912,472.80
（2）本期增加金额 4,534,231.40 1,946,627.12 2,966,000.00 2,955,479.84 26,150.70 12,428,489.06
—购置 581,818.04 1,300,256.18 2,966,000.00 2,955,479.84 26,150.70 7,829,704.76
—在建工程转入 3,952,413.36 646,370.94 4,598,784.30
—其他（注）
（3）本期减少金额 53,730,000.00 53,730,000.00
—处置或报废 53,730,000.00 53,730,000.00
（4）2013.12.31 233,052,624.60 563,502,094.50 18,749,064.10 21,937,042.35 6,894,006.63 4,876,129.68 123,600,000.00 972,610,961.86
2．累计折旧
（1）2012.12.31 26,311,529.38 338,758,819.21 10,629,255.44 7,337,127.51 4,185,089.95 1,004,109.63 10,304,024.95 398,529,956.07
（2）本期增加金额 5,830,969.92 34,921,856.95 1,466,446.71 1,152,944.72 504,831.08 887,867.70 7,084,963.33 51,849,880.41
—计提 5,830,969.92 34,921,856.95 1,466,446.71 1,152,944.72 504,831.08 887,867.70 7,084,963.33 51,849,880.41
（3）本期减少金额 31,849,424.64 31,849,424.64
—处置或报废 31,849,424.64 31,849,424.64
（4）2013.12.31 32,142,499.30 341,831,251.52 12,095,702.15 8,490,072.23 4,689,921.03 1,891,977.33 17,388,988.28 418,530,411.84
3．账面价值
（1）2012.12.31 账面价值 202,206,863.82 276,526,648.17 5,153,808.66 11,644,435.00 2,682,765.98 3,872,020.05 113,295,975.05 615,382,516.73
（2）2013.12.31 账面价值 200,910,125.30 221,670,842.98 6,653,361.95 13,446,970.12 2,204,085.60 2,984,152.35 106,211,011.72 554,080,550.02
财务报表附注第 39 页
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项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 办公设备 固定资产装修 融资租入固定资产 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 233,052,624.60 563,502,094.50 18,749,064.10 21,937,042.35 6,894,006.63 4,876,129.68 123,600,000.00 972,610,961.86
（2）本期增加金额 16,504,923.35 180,386,938.11 1,094,625.00 43,606,706.33 289,327.88 241,882,520.67
—购置 -80,000.00 100,547,367.91 1,094,625.00 9,988,621.11 289,327.88 111,839,941.90
—在建工程转入 3,395,714.46 3,046,864.31 6,442,578.77
—其他（注） 13,189,208.89 76,792,705.89 33,618,085.22 123,600,000.00
（3）本期减少金额 1,420,232.41 123,600,000.00 125,020,232.41
—处置或报废 1,420,232.41 1,420,232.41
—其他（注） 123,600,000.00 123,600,000.00
（4）2014.12.31 249,557,547.95 743,889,032.61 18,423,456.69 65,543,748.68 7,183,334.51 4,876,129.68 1,089,473,250.12
2．累计折旧
（1）2013.12.31 32,142,499.30 341,831,251.52 12,095,702.15 8,490,072.23 4,689,921.03 1,891,977.33 17,388,988.28 418,530,411.84
（2）本期增加金额 7,162,179.45 49,381,273.12 1,186,697.39 7,389,452.28 1,879,852.53 945,988.66 1,242,070.59 69,187,514.02
—计提 6,362,517.71 36,079,240.61 1,186,697.39 2,860,087.66 1,879,852.53 945,988.66 1,242,070.59 50,556,455.15
—其他（注） 799,661.74 13,302,032.51 4,529,364.62 18,631,058.87
（3）本期减少金额 1,356,650.48 18,631,058.87 19,987,709.35
财务报表附注第 40 页
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备考财务报表附注
—处置或报废 1,356,650.48 1,356,650.48
—其他（注） 18,631,058.87 18,631,058.87
（4）2014.12.31 39,304,678.75 391,212,524.64 11,925,749.06 15,879,524.51 6,569,773.56 2,837,965.99 467,730,216.51
3．账面价值
（1）2013.12.31 账面价值 200,910,125.30 221,670,842.98 6,653,361.95 13,446,970.12 2,204,085.60 2,984,152.35 106,211,011.72 554,080,550.02
（2）2014.12.31 账面价值 210,252,869.20 352,676,507.97 6,497,707.63 49,664,224.17 613,560.95 2,038,163.69 621,743,033.61
注：融资租入固定资产到期购入所有权。
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 办公用品 固定资产装修 融资租入固定资产 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 249,557,547.95 743,889,032.61 18,423,456.69 65,543,748.68 7,183,334.51 4,876,129.68 1,089,473,250.12
（2）本期增加金额 980,056.49 142,297.00 722,097.82 86,097.50 1,930,548.81
—购置 851,851.34 42,297.00 599,456.32 1,493,604.66
—在建工程转入
—其他（注） 128,205.15 100,000.00 122,641.50 86,097.50 436,944.15
（3）本期减少金额 421,720.00 109,880.42 531,600.42
—处置或报废 421,720.00 109,880.42 531,600.42
（4）2015.06.30 249,557,547.95 744,447,369.10 18,313,576.27 65,686,045.68 7,905,432.33 4,962,227.18 1,090,872,198.51
2．累计折旧
（1）2014.12.31 39,304,678.75 391,212,524.64 11,925,749.06 15,879,524.51 6,569,773.56 2,837,965.99 467,730,216.51
（2）本期增加金额 3,269,449.31 21,766,328.22 604,489.11 704,243.90 1,137,373.92 474,429.29 27,956,313.75
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备考财务报表附注
—计提 3,269,449.31 21,766,328.22 604,489.11 704,243.90 1,137,373.92 474,429.29 27,956,313.75
（3）本期减少金额 161,920.28 14,748.29 176,668.57
—处置或报废 161,920.28 14,748.29 176,668.57
（4）2015.06.30 42,574,128.06 412,816,932.58 12,515,489.88 16,583,768.41 7,707,147.48 3,312,395.28 495,509,861.69
4．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值 210,252,869.20 352,676,507.97 6,497,707.63 49,664,224.17 613,560.95 2,038,163.69 621,743,033.61
（2）2015.06.30 账面价值 206,983,419.89 331,630,436.52 5,798,086.39 49,102,277.27 198,284.85 1,649,831.90 595,362,336.82
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2、 暂时闲置的固定资产
2015 年 6 月 30 日
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 1,425,436.00 218,941.18 1,206,494.82
通用设备 17,528,692.15 16,957,226.76 571,465.39
办公设备 2,505.00 961.78 1,543.22
合计 18,956,633.15 17,177,129.72 1,779,503.43
2014 年 12 月 31 日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 1,425,436.00 184,371.52 1,241,064.48
通用设备 2,505.00 809.92 1,695.08
办公设备 600.00 193.92 406.08
合 计 1,428,541.00 185,375.36 1,243,165.64
2013 年 12 月 31 日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 1,425,436.00 115,232.20 1,310,203.80
通用设备 2,505.00 506.20 1,998.80
办公设备 600.00 121.20 478.80
合 计 1,428,541.00 115,859.60 1,312,681.40
3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
2013 年 12 月 31 日
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 13,189,208.89 746,350.95 12,442,857.94
专用设备 76,792,705.89 12,415,230.35 64,377,475.54
通用设备 33,618,085.22 4,227,406.98 29,390,678.24
合 计 123,600,000.00 17,388,988.28 106,211,011.72
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4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
账面价值
项 目
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
专用设备 9,881,245.83 10,884,685.89 577,957.60
注：上述设备系出租给关联方山东如意科技集团有限公司。
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
2015 年 6 月 30 日
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 78,370,698.33 尚未办理
运输设备（注） 2,146,848.50 尚未变更
注：委托关联方山东如意置业有限公司代为采购，权证尚未变更。
2014 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 80,589,950.22 尚未办理
运输设备（注） 2,266,724.33 尚未变更
注：委托关联方山东如意置业有限公司代为采购，权证尚未变更。
2013 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 79,442,744.21 尚未办理
运输设备（注） 2,506,475.97 尚未变更
注：委托关联方山东如意置业有限公司代为采购，权证尚未变更。
财务报表附注第 44 页
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(十四) 在建工程
1、 在建工程情况
2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装工程 58,054,050.52 58,054,050.52 44,324,293.88 44,324,293.88 2,514,960.82 2,514,960.82
厂房修缮工程 64,485,780.80 64,485,780.80
合 计 122,539,831.32 122,539,831.32 44,324,293.88 44,324,293.88 2,514,960.82 2,514,960.82
2、 在建工程项目变动情况
本期转入固定资产 本期其他
项目名称 2012.12.31 本期增加金额 2013.12.31 资金来源
金额 减少金额
设备安装工程 1,266,109.70 1,355,633.82 646,370.94 1,975,372.58 自筹
厂房修缮工程 3,513,018.10 978,983.50 3,952,413.36 539,588.24 自筹
合 计 4,779,127.80 2,334,617.32 4,598,784.30 2,514,960.82
本期增加 本期转入固定资产 本期其他
项目名称 2013.12.31 2014.12.31 资金来源
金额 金额 减少金额
设备安装工程 1,975,372.58 45,395,785.61 3,046,864.31 44,324,293.88 自筹
厂房修缮工程 539,588.24 2,856,126.22 3,395,714.46 自筹
合 计 2,514,960.82 48,251,911.83 6,442,578.77 44,324,293.88
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本期增加 本期转入固定资产 本期其他
项目名称 2014.12.31 2015.06.30 资金来源
金额 金额 减少金额
设备安装工程 44,324,293.88 13,729,756.64 58,054,050.52 自筹
厂房修缮工程 64,485,780.80 64,485,780.80 自筹
合 计 44,324,293.88 78,215,537.44 122,539,831.32
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(十五)工程物资
项 目 2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
桥架 132,478.64 132,478.64
电缆 1,282,051.30
合 计 1,414,529.94 132,478.64
(十六) 固定资产清理
项 目 2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
运输设备 10,914.44
(十七) 无形资产
1、 无形资产情况
土地 商标使 非专利 特许经
项 目 电脑软件 合计
使用权 用权 技术 营权
1．账面原值
（1）2012.12.31 102,610,784.54 2,702,500.00 119,820.00 105,433,104.54
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31
102,610,784.54 2,702,500.00 119,820.00 105,433,104.54
2．累计摊销
（1）2012.12.31 10,481,123.01 1,228,020.69 62,905.50 11,772,049.20
（2）本期增加金额 2,299,493.58 270,249.96 11,982.00 2,581,725.54
—计提 2,299,493.58 270,249.96 11,982.00 2,581,725.54
（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31 12,780,616.59 1,498,270.65 74,887.50 14,353,774.74
3．账面价值
（1）2012.12.31 账面
价值 92,129,661.53 1,474,479.31 56,914.50 93,661,055.34
财务报表附注第 47 页
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土地 商标使 非专利 特许经
项 目 电脑软件 合计
使用权 用权 技术 营权
（2）2013.12.31 账面
价值 89,830,167.95 1,204,229.35 44,932.50 91,079,329.80
土地 商标使用权 非专利 特许经营
项 目 电脑软件 合计
使用权 技术 权
1．账面原值
（1）2013.12.31 102,610,784.54 2,702,500.00 119,820.00 105,433,104.54
（2）本期增加金额 41,000,000.00 373,000.00 31,726.49 41,404,726.49
—购置 41,000,000.00 373,000.00 31,726.49 41,404,726.49
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31 102,610,784.54 41,000,000.00 3,075,500.00 119,820.00 31,726.49 146,837,831.03
2．累计摊销
（1）2013.12.31 12,780,616.59 1,498,270.65 74,887.50 14,353,774.74
6,874.01 6,716,732.88
（2）本期增加金额 2,299,493.58 4,100,000.00 298,383.29 11,982.00
6,874.01 6,716,732.88
—计提 2,299,493.58 4,100,000.00 298,383.29 11,982.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31 15,080,110.17 4,100,000.00 1,796,653.94 86,869.50 6,874.01 21,070,507.62
3．账面价值
（1）2013.12.31 账
89,830,167.95 1,204,229.35 44,932.50 91,079,329.80
面价值
（2）2014.12.31 账
87,530,674.37 36,900,000.00 1,278,846.06 32,950.50 24,852.48 125,767,323.41
面价值
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土地 商标使用权 非专利
项 目 电脑软件 特许经营权 合计
使用权 技术
1．账面原值
（1）2014.12.31 102,610,784.54 41,000,000.00 3,075,500.00 119,820.00 31,726.49 146,837,831.03
（2）本期增加金额 29,623,387.29 200,000.00 29,823,387.29
—购置 29,623,387.29 200,000.00 29,823,387.29
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.06.30 132,234,171.83 41,000,000.00 3,275,500.00 119,820.00 31,726.49 176,661,218.32
2．累计摊销
（1）2014.12.31 15,080,110.17 4,100,000.00 1,796,653.94 86,869.50 6,874.01 21,070,507.62
（2）本期增加金额 1,313,174.13 2,050,000.00 160,441.60 5,991.00 3,172.62 3,532,779.35
—计提 1,313,174.13 2,050,000.00 160,441.60 5,991.00 3,172.62 3,532,779.35
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.06.30 16,393,284.30 6,150,000.00 1,957,095.54 92,860.50 10,046.63 24,603,286.97
3．账面价值
（1）2014.12.31 账
87,530,674.37 36,900,000.00 1,278,846.06 32,950.50 24,852.48 125,767,323.41
面价值
（2）2015.06.30 账
115,840,887.53 34,850,000.00 1,318,404.46 26,959.50 21,679.86 152,057,931.35
面价值
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
2015 年 6 月 30 日
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 29,459,959.95 正在办理之中
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(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
项 目 递延所得税 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产 资产
应收款项减值准备 56,658,210.42 12,050,531.86 75,333,601.24 14,155,314.91 50,082,735.22 9,432,457.89
内部交易未实现利润 1,857,988.92 464,497.23 2,427,869.40 606,967.35 2,151,854.24 537,963.56
存货跌价准备 7,266,445.92 1,412,740.76 10,591,252.32 2,219,734.44 759,108.53 113,866.28
持有至到期投资减值 31,950.00 4,792.50 31,950.00 4,792.50 31,950.00 4,792.50
可供出售金融资产减值 250,000.00 37,500.00 250,000.00 37,500.00 250,000.00 37,500.00
长期股权投资减值 977,436.29 146,615.44 977,436.29 146,615.44 977,436.29 146,615.44
递延收益 20,875,649.50 3,131,347.43 20,821,758.99 3,123,263.85 21,713,977.75 3,257,096.66
预提费用 7,304,712.55 1,095,706.88 1,234,120.64 185,118.10
可抵扣亏损 357,202.68 89,300.67 357,202.68 89,300.67 29,820.60 7,455.15
合 计 95,579,596.28 18,433,032.77 112,025,191.56 20,568,607.26 75,996,882.63 13,537,747.48
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2、 未经抵销的递延所得税负债
2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
项 目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债 异 负债
可供出售金融资产公允价值变动 2,719,552.00 407,932.80 2,136,640.00 320,496.00 938,432.00 140,764.80
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
项 目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
债互抵金额 产或负债余额 债互抵金额 产或负债余额 债互抵金额 产或负债余额
递延所得税资产 407,932.80 18,025,099.97 320,496.00 20,248,111.26 140,764.80 13,396,982.68
递延所得税负债 407,932.80 320,496.00 140,764.80
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(十九) 其他非流动资产
项 目 2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
递延损益（注） 10,026,373.00 11,081,780.60 13,192,595.60
预付设备款项 FINLANE S.P.A 44,452,600.21
预付长期资产款项 4,518,782.80
73,552,222.66
合 计 83,578,595.66 11,081,780.60 62,163,978.61
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
项 目 2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
质押借款 9,720,624.00 40,000,000.00 45,700,000.00
抵押借款 41,000,000.00
保证借款 595,620,093.78 459,278,900.00 636,620,132.00
质押加保证借款 46,655,296.00 20,000,000.00
抵押加保证借款 100,000,000.00 154,000,000.00
合 计 751,996,013.78 673,278,900.00 723,320,132.00
2、 已逾期未偿还的短期借款
截至 2015 年 6 月 30 日，母公司短期保证借款中有一笔 500 万元的借款是 1999
年 8 月 2 日由山东省计划委员会委托建设银行济宁分行向公司发放的。到期后
山东省计划委员会从未进行催收，公司对该笔借款未计提利息费用。该笔借款
由山东工程机械集团有限公司提供担保。
(二十一) 应付票据
种 类 2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 577,000,000.00 549,692,420.16 197,000,000.00
财务报表附注第 52 页
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(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
项 目 2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
1 年以内（含 1 年） 282,700,104.35 235,281,888.18 113,994,121.87
1-2 年（含 2 年） 34,352,882.38 14490828.86 31,365,725.77
2-3 年（含 3 年） 6,338,111.24 21007363.76 7,841,602.75
3 年以上 20,006,156.31 12304762.38 9,325,408.70
合 计 343,397,254.28 283,084,843.18 162,526,859.09
2、 账龄超过一年的大额应付账款：
2015 年 6 月 30 日
单位名称 期末应付账款余额 未结转原因
张家港保税区新乐毛纺织造有限公司 8,031,758.77 尚未结算
张家港保税区崇德国际贸易有限公司 4,326,746.46 尚未结算
无锡市远大丝绸有限公司 2,143,348.41 尚未结算
泰州荣业机械制造有限公司 1,802,496.66 尚未结算
济宁如意高新纤维材料有限公司 1,576,800.00 尚未结算
合 计 17,881,150.30
2014 年 12 月 31 日
单位名称 期末应付账款余额 未结转原因
张家港保税区新乐毛纺织造有限公司 7,007,056.61 尚未结算
青岛东雍国际物流有限公司 6,080,747.98 尚未结算
裕龙集团有限公司 4,061,994.07 尚未结算
张家港保税区崇德国际贸易有限公司 3,310,407.46 尚未结算
石河子市嘉瑞祥商贸有限公司 2,378,282.56 尚未结算
合 计 18,271,009.22
财务报表附注第 53 页
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2013 年度至 2015 年 6 月
备考财务报表附注
2013 年 12 月 31 日
单位名称 期末应付账款余额 未结转原因
青岛东雍国际物流有限公司 6,080,747.98 尚未结算
裕龙集团有限公司 4,061,994.07 尚未结算
张家港保税区崇德国际贸易有限公司 2,878,243.90 尚未结算
张家港保税区新乐毛纺织造有限公司 2,274,559.65 尚未结算
济宁如意高新纤维材料有限公司 1,576,800.00 尚未结算
合 计 16,872,345.60
(二十三) 预收款项
项 目 2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
1 年以内（含 1 年） 82,062,345.07 96,476,837.16 50,361,407.01
1-2 年（含 2 年） 24,417,622.03 11,532,528.51 6,079,848.60
2-3 年（含 3 年） 4,083,552.39 4,084,918.36 1,086,036.06
3-4 年（含 4 年） 2,371,962.86 688,609.45 112,872.70
4 年以上 209,163.90 3,997.80 107,053.30
合 计 113,144,646.25 112,786,891.28 57,747,217.67
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
短期薪酬 10,084,452.33 120,855,825.97 119,126,195.53 11,814,082.77
离职后福利-设定提存计划 5,197,325.85 16,146,466.13 16,726,758.71 4,617,033.27
合 计 15,281,778.18 137,002,292.10 135,852,954.24 16,431,116.04
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 11,814,082.77 151,729,722.38 143,978,359.69 19,565,445.46
离职后福利-设定提存计划 4,617,033.27 19,710,661.36 20,126,281.90 4,201,412.73
合 计 16,431,116.04 171,440,383.74 164,104,641.59 23,766,858.19
财务报表附注第 54 页
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2013 年度至 2015 年 6 月
备考财务报表附注
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.06.30
短期薪酬 19,565,445.46 80,633,901.53 80,976,588.92 19,222,758.07
离职后福利-设定提存计划 4,201,412.73 9,559,095.65 9,399,675.39 4,360,832.99
合 计 23,766,858.19 90,192,997.18 90,376,264.31 23,583,591.06
2、 短期薪酬列示
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和
109,930,816.06 109,930,816.06
补贴
（2）职工福利费 4,147,484.65 4,147,484.65
（3）社会保险费 378,700.26 4,743,907.95 4,375,770.48 746,837.73
其中：医疗保险费 65,738.00 3,412,699.48 3,155,521.16 322,916.32
工伤保险费 7,304.00 607,894.11 565,415.49 49,782.62
生育保险费 305,658.26 723,314.36 654,833.83 374,138.79
（4）住房公积金 -
4,461,073.54 104,905.80 4,356,167.74
（5）工会经费和职工教育
5,244,678.53 2,033,617.31 567,218.54 6,711,077.30
经费
（6）短期带薪缺勤
合 计 10,084,452.33 120,855,825.97 119,126,195.53 11,814,082.77
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和
134,573,581.21 127,994,196.21 6,579,385.00
补贴
（2）职工福利费 3,092,244.97 3,092,244.97
（3）社会保险费 746,837.73 12,226,065.8 11,786,069.55 1,186,833.98
其中：医疗保险费 322,916.32 10,145,134.05 10,003,327.00 464,723.37
工伤保险费 49,782.62 1,293,275.30 957,880.70 385,177.22
生育保险费 374,138.79 787,656.45 824,861.85 336,933.39
（4）住房公积金 4,356,167.74 137,095.00 408,166.80 4,085,095.94
（5）工会经费和职工教育
6,711,077.30 1,700,735.40
697,682.16 7,714,130.54
经费
（6）短期带薪缺勤
财务报表附注第 55 页
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备考财务报表附注
合 计 11,814,082.77 151,729,722.38 143,978,359.69 19,565,445.46
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.06.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,579,385.00 72,808,982.45 73,136,970.86 6,251,396.59
1,279,550.48 1,279,550.48
（2）职工福利费
1,186,833.98 5,731,335.98 5,881,667.55 1,036,502.41
（3）社会保险费
464,723.37 4,662,361.44 4,830,239.12 296,845.69
其中：医疗保险费
385,177.22 643,679.37 617,968.28 410,888.31
工伤保险费
336,933.39 425,295.17 433,460.15 328,768.41
生育保险费
4,085,095.94 34,400.00 147,952.30 3,971,543.64
（4）住房公积金
7,714,130.54 779,632.62 530,447.73 7,963,315.43
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
19,565,445.46 80,633,901.53 80,976,588.92 19,222,758.07
合 计
3、 设定提存计划列示
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
基本养老保险 4,031,235.03 15,020,015.36 15,537,432.60 3,513,817.79
失业保险费 1,166,090.82 1,126,450.77 1,189,326.11 1,103,215.48
合 计 5,197,325.85 16,146,466.13 16,726,758.71 4,617,033.27
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 3,513,817.79 18,322,808.07 18,967,491.93 2,869,133.93
失业保险费 1,103,215.48 1,387,853.29 1,158,789.97 1,332,278.80
合 计 4,617,033.27 19,710,661.36 20,126,281.90 4,201,412.73
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.06.30
2,869,133.93 8,866,958.74 8,852,220.53 2,883,872.14
基本养老保险
1,332,278.80 692,136.91 547,454.86 1,476,960.85
失业保险费
4,201,412.73 9,559,095.65 9,399,675.39 4,360,832.99
合 计
财务报表附注第 56 页
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(二十五) 应交税费
税费项目 2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
增值税 22,834,002.44 14,731,666.46 43,061,773.93
营业税 10,780.84 230,801.33 10,933.06
企业所得税 48,029,694.89 41,216,023.16 28,253,069.96
个人所得税 525.53 89,483.72 61,471.17
城市维护建设税 1,739,439.22 1,427,210.91 2,441.78
房产税 768,738.76 889,703.57 874,179.03
教育费附加 1,686,627.35 1,268,464.66 72,377.57
水利建设费 229,945.65 199,996.19 349.13
印花税 45,936.96 30,104.25 22,062.93
土地使用税 1,311,169.15 666,055.15 380,602.94
其他 2,511.36
合 计 76,656,860.79 60,752,020.76 72,739,261.50
(二十六) 应付股利
项 目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
国家股（注 1） 15,358,080.00 15,358,080.00 15,358,080.00
中国东方资产管理公司（注 2） 1,079,174.00 1,079,174.00 1,079,174.00
全体股东（注 3） 1,920,000.00
合 计 18,357,254.00 16,437,254.00 16,437,254.00
注 1：系公司改制前 1994 年度至 1997 年度国家股红利。
注 2：系 2007 年应支付给中国东方资产管理公司而暂未支付的股利。
注 3：系 2015 年 5 月 28 日 2014 年度股东大会审议通过了《2014 年度利润分配预案》
而尚未支付。
(二十七) 其他应付款
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
40,933,090.66 82,649,836.88 27,792,999.65
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(二十八) 一年内到期的非流动负债
项 目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
长期应付款 32,133,335.05
递延收益 270,011.95 270,011.95 270,011.95
一年内到期长期借款 15,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00
合 计 15,270,011.95 10,270,011.95 37,403,347.00
(二十九) 长期借款
项 目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
信用借款 10,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00
(三十) 递延收益
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 形成原因
政府补助 22,606,196.51 892,218.76 21,713,977.75 补助
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 形成原因
政府补助 21,713,977.75 4,590,000.00 1,190,751.23 25,113,226.52 补助
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.06.30 形成原因
政府补助 25,113,226.52 500,000.00 592,180.84 25,021,045.68 补助
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业外收 其他 与资产相关-
负债项目 2012.12.31 2013.12.31
助金额 入金额 变动 与收益相关
重点产业振兴和技
4,545,454.49 436,363.64 4,109,090.85
术改造项目补助 资产
退城进园补助 18,060,742.02 455,855.12 17,604,886.9
资产
892,218.76 21,713,977.75
合 计 22,606,196.51 -
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本期新增补助 本期计入营业 其他 与资产相关-
负债项目 2013.12.31 2014.12.31
金额 外收入金额 变动 与收益相关
重点产业振兴
和技术改造项 4,109,090.85 资产
436,363.64 3,672,727.21
目补助
退城进园补助 17,604,886.9
455,855.12 17,149,031.78 资产
呢绒生产线改
3,800,000.00 123,455.80 3,676,544.20 资产
造
电机能效提升
790,000.00 175,076.67 614,923.33 资产
改造
合 计 21,713,977.75 4,590,000.00 1,190,751.23 25,113,226.52
-
本期新增补助 本期计入营业 其他 与资产相关-
负债项目 2014.12.31 2015.06.30
金额 外收入金额 变动 与收益相关
重点产业振兴
和技术改造项 218,181.82 资产
3,672,727.21 3,454,545.39
目补助
退城进园补助 227,927.67
17,149,031.78 16,921,104.11 资产
呢绒生产线改
130,698.27 资产
3,676,544.20 3,545,845.93
造
电机能效提升
15,373.08 资产
614,923.33 599,550.25
改造
自主创新专项
500,000.00 500,000.00 资产
资金
合 计 25,113,226.52 500,000.00 592,180.84 25,021,045.68
-
(三十一) 其他非流动负债
项 目 2015.06.30 2014.12.31 2013.12.31
售后回租出售资产收益 2,478,737.38 2,613,743.35 2,883,755.30
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(三十二) 股本
本次变动增（+）减（－）
项 目 2012.12.31 发行 公积金 2013.12.31
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 390,000,000.00 390,000,000.00
本次变动增（+）减（－）
项 目 2013.12.31 发行 公积金 2014.12.31
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 390,000,000.00 390,000,000.00
本次变动增（+）减（－）
项 目 2014.12.31 发行 公积金 2015.6.30
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 390,000,000.00 390,000,000.00
(三十三) 资本公积
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
1、资本溢价（股本溢价） 1,414,926,500.50
1,314,416,500.50 100,510,000.00
2、其他资本公积 2,517,211.73
2,517,211.73
3、拨款转入 14,520,000.00
14,520,000.00
合 计 1,431,963,712.23
1,331,453,712.23 100,510,000.00
注：本期增加为泰安如意增加 100,000,000.00 元股本以及温州庄吉增加 1,000,000.00
元股本（本公司持股 51%）。
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
1、资本溢价（股本溢价） 1,414,926,500.50 1,480,107,560.50
65,181,060.00
2、其他资本公积 2,517,211.73
2,517,211.73
3、拨款转入 14,520,000.00
14,520,000.00
合 计 1,497,144,772.23
1,431,963,712.23 65,181,060.00
注：本期增加为温州庄吉增加 127,806,000.00 元股本（本公司持股 51%）。
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项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
1、资本溢价（股本溢价） 1,480,107,560.50 1,480,107,560.50
2、其他资本公积 2,517,211.73 2,517,211.73
3、拨款转入 14,520,000.00 14,520,000.00
合 计 1,497,144,772.23 1,497,144,772.23
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(三十四) 其他综合收益
本期发生金额
项 目 2012.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于母 税后归属于 2013.12.31
减：所得税费用
发生额 收益当期转入损益 公司 少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益 1,176,155.20 -445,280.00 -66,792.00 -378,488.00 797,667.20
其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 1,176,155.20 -445,280.00 -66,792.00 -378,488.00 797,667.20
本期发生金额
项 目 2013.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于母 税后归属于 2014.12.31
减：所得税费用
发生额 收益当期转入损益 公司 少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益 797,667.20 1,198,208.00 179,731.20 1,018,476.80 1,816,144.00
其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 797,667.20 1,198,208.00 179,731.20 1,018,476.80 1,816,144.00
本期发生金额
项 目 2014.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于母 税后归属于 2015.6.30
减：所得税费用
发生额 收益当期转入损益 公司 少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益 1,816,144.00 582,912.00 87,436.80 495,475.20 2,311,619.20
其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 1,816,144.00 582,912.00 87,436.80 495,475.20 2,311,619.20
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(三十五) 盈余公积
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 39,197,773.14 1,043,877.41 40,241,650.55
任意盈余公积 16,015,650.18 16,015,650.18
合 计 55,213,423.32 1,043,877.41 56,257,300.73
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 40,241,650.55 27,503.50 40,269,154.05
任意盈余公积 16,015,650.18 16,015,650.18
合 计 56,257,300.73 27,503.50 56,284,804.23
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
法定盈余公积 40,269,154.05 40,269,154.05
任意盈余公积 16,015,650.18 16,015,650.18
合 计 56,284,804.23 56,284,804.23
(三十六) 未分配利润
项 目 2015.年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
年初未分配利润 482,501,486.65 454,216,432.25 432,833,024.59
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 32,298,702.79 29,912,557.90 22,427,285.07
减：提取法定盈余公积 27,503.50 1,043,877.41
应付普通股股利 1,920,000.00 1,600,000.00
期末未分配利润 512,880,189.44 482,501,486.65 454,216,432.25
(三十七) 营业收入和营业成本
2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 543,460,104.17 418,617,520.77 963,545,545.39 701,224,304.15 832,938,449.46 657,740,922.05
其他业务 52,854,863.25 52,684,319.30 107,821,157.71 102,476,053.56 87,446,908.30 86,424,402.91
合 计 596,314,967.42 471,301,840.07 1,071,366,703.10 803,700,357.71 920,385,357.76 744,165,324.96
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(三十八) 营业税金及附加
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
营业税 28,484.20 405,930.33 150,009.54
城市维护建设税 1,743,630.74 4,107,388.06 1,970,546.28
教育费附加 1,426,487.52 3,198,723.51 1,408,565.11
水利建设基金 200,151.56 580,285.18 269,265.07
合 计 3,398,754.02 8,292,327.08 3,798,386.00
(三十九) 销售费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
合 计 26,617,085.47 46,355,261.32 36,156,116.62
其中主要项目：
职工薪酬 7,154,207.57 11,034,592.07 10,052,940.21
运输费 5,294,013.79 7,697,845.66 6,031,724.88
差旅费 2,386,757.00 5,074,213.27 4,747,490.36
小 计 14,834,978.36 23,806,651.00 20,832,155.45
(四十) 管理费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
合 计 33,423,459.40 59,167,544.24 40,338,195.70
其中主要项目：
职工薪酬 9,484,063.14 18,820,405.78 15,746,651.40
租金 4,338,561.52 1,518,561.00
无形资产摊销 3,532,779.35 6,750,653.53 2,581,725.54
小 计 17,355,404.01 27,089,620.31 18,328,376.94
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(四十一) 财务费用
类 别 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
利息支出 28,236,046.65 53,790,292.28 54,374,984.50
减：利息收入 4,028,664.60 4,587,359.79 3,899,962.69
汇兑损益 -4,163,649.54 -530,460.94 5,120,942.90
其他 4,737,977.76 13,385,624.13 6,301,249.46
合 计 24,781,710.27 62,058,095.68 61,897,214.17
(四十二) 投资收益
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
可供出售金融资产在持有期间的投资
3,288,596.85 248,837.60 97,152.00
收益
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(四十三) 营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项 目
2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置利得合计 644,115.21 644,115.21
其中：固定资产处置利得 644,115.21 644,115.21
政府补助 4,783,751.36 2,386,651.23 4,310,118.76 4,783,751.36 2,386,651.23 4,310,118.76
其他 196,182.53 461,790.40 366,178.30 196,182.53 461,790.40 366,178.30
合 计 4,979,933.89 2,848,441.63 5,320,412.27 4,979,933.89 2,848,441.63 5,320,412.27
计入当期损益的政府补助：
补助项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 与资产相关-与收益相关
重点产业振兴和技术改造项目 218,181.82 436,363.64 436,363.64 与资产相关
退城进园 227,927.56 455,855.12 455,855.12 与资产相关
自主创新专项基金 500,000.00 与资产相关
专利资助 8,000.00 与收益相关
节能专项资金 500,000.00 与收益相关
出口信用保险 10,000.00 76,600.00 与收益相关
科技创新成果奖励 220,000.00 与收益相关
科技技术奖 10,000.00 10,000.00 与收益相关
专利发展资金补贴款 12,000.00 与收益相关
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补助项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 与资产相关-与收益相关
出口品牌奖励补贴 300,000.00 与收益相关
国际市场开拓资金补助 60,000.00 113,700.00 与收益相关
工程技术研究中心补助 30,000.00 与收益相关
服务业发展专项资金 350,000.00 与收益相关
山东省技师工作站补助资金 100,000.00 与收益相关
济宁市财政局外经贸专项资金 250,000.00 与收益相关
2013 年度中小企业开拓资金 35,900.00 与收益相关
2012 年度西工业区税收返还 80,000.00 与收益相关
外经贸出口增长奖励金 63,000.00 与收益相关
石河子财政局环保补助 100,000.00 与收益相关
2011~2013 年劳动力安置补助 47,000.00 与收益相关
呢绒生产线改造 130,698.27 123,455.80 与资产相关
电机能效提升改造 175,076.67 与资产相关
污水处理 15,373.08 与资产相关
中央财政淘汰落后产能奖励 2,710,000.00 与资产相关
服装企业专项扶持基金 468,000.00 与收益相关
出口退税 5,570.63 与收益相关
市级外贸发展专项基金 30,000.00 与收益相关
科学技术局科学技术奖 30,000.00 与收益相关
财务报表附注第 67 页
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备考财务报表附注
补助项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 与资产相关-与收益相关
山东省质量技术监督局 2012 年度省长质 与收益相关
100,000.00
量奖金
开发区财政局科技创新奖励 100,000.00 与收益相关
济宁市科学技术局奖励奖金 30,000.00 与收益相关
开发区财政局蒸汽补贴 490,000.00 与收益相关
济宁市财政支付中心补贴收入 1,000,000.00 与收益相关
济宁市财政局信用保险保险补助 165,600.00 与收益相关
济宁财政局市级资金补贴 300,000.00 与收益相关
开发区财政局企业技术创新资金 500,000.00 与收益相关
合 计 4,783,751.36 2,386,651.23 4,310,118.76 -
(四十四) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损失合计 335,710.37 52,667.49 335,710.37 52,667.49
其中：固定资产处置损失 335,710.37 52,667.49 335,710.37 52,667.49
罚款滞纳金支出 29,757.14 172,987.66 10,463.99 29,757.14 172,987.66 10,463.99
其他 145.30 257,327.06 145.30 257,327.06
合 计 365,612.81 482,982.21 10,463.99 365,612.81 482,982.21 10,463.99
财务报表附注第 68 页
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(四十五) 所得税费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
当期所得税费用 9,848,333.26 22,305,550.03 14,012,230.30
递延所得税费用 2,135,574.49 -7,030,859.78 -4,863,989.12
合 计 11,983,907.75 15,274,690.25 9,148,241.18
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项 目 受限原因
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
货币资金 390,227,223.87 260,443,494.53 120,520,191.26 保证金
应收账款 21,422,950.51 53,724,351.17 质押
固定资产 129,513,028.69 134,177,167.86 5,043,530.96 抵押
无形资产 40,258,929.66 40,797,761.63 11,282,032.56 抵押
合 计 581,422,132.73 489,142,775.19 136,845,754.78
(四十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
2015 年 06 月 30 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,843,177.30 6.1136 17,382,048.74
欧元 14,440.27 6.8699 99,203.21
英镑 6.97 9.6422 67.21
应收账款
其中：美元 29,116,073.53 6.1136 178,004,027.13
欧元 306,004.41 6.8699 2,102,219.70
预付账款
其中：美元 212,783.20 6.1136 1,300,871.37
欧元 182,265.60 6.8699 1,252,146.45
短期借款
其中：美元 11,406,702.07 6.1136 69,736,013.78
应付账款
财务报表附注第 69 页
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备考财务报表附注
项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
其中：美元 1,070,207.85 6.1136 6,542,822.71
预收账款
其中：美元 5,098,026.64 6.1136 31,167,295.67
欧元 2,060,035.65 6.8699 14,152,238.91
澳元 66,900.00 4.6993 314,383.17
2014 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 288,217.38 6.1190 1,763,602.15
欧元 18,682.13 7.4556 139,286.49
英镑 4.60 9.5437 43.90
应收账款
其中：美元 39,951,407.31 6.1190 244,462,661.33
欧元 309,607.41 7.4556 2,308,309.01
其他应收款
其中：美元 2,465,607.90 6.1190 15,087,054.74
预付账款
其中：美元 181,770.15 6.1190 1,112,251.55
欧元 182,265.60 7.4556 1,358,899.41
短期借款
其中：美元 3,100,000.00 6.1190 18,968,900.00
应付账款
其中：美元 31,013.05 6.1190 189,768.85
预收账款
其中：美元 5,706,160.75 6.1190 34,915,997.63
欧元 3,353,781.38 7.4556 25,004,452.46
澳元 66,900.00 5.0174 335,664.06
财务报表附注第 70 页
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备考财务报表附注
2013 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 642,243.39 6.0969 3,915,693.72
欧元 17,478.85 8.4189 147,152.69
英镑 4.60 10.0565 46.26
应收账款
其中：美元 32,793,725.77 6.0969 199,940,066.65
欧元 805,677.49 8.4189 6,782,918.22
预付账款
其中：美元 2,647,378.05 6.0969 16,140,799.23
欧元 5,462,361.60 8.4189 45,987,076.07
短期借款
其中：美元 5,900,000.00 6.0969 35,971,710.00
应付账款
其中：美元 1,860,000.00 6.0969 11,340,234.00
预收账款
其中：美元 4,796,437.37 6.0969 29,243,399.00
欧元 1,363,520.79 8.4189 11,479,345.18
澳元
八、 合并范围的变更
本报告期合并范围未发生变更。
九、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
2015 年 6 月 30 日：
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
山东济宁如意张家港保税区 张家港 张家港
贸易业 100.00 新设
国际贸易有限公司 保税区 保税区
新疆嘉和毛纺织有限公司 石河子市 石河子市 制造业 100.00 新设
财务报表附注第 71 页
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备考财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
如意科技服装资产 济宁市 济宁市 制造业 100.00 方式
泰安如意科技时尚产业有限
泰安市 泰安 制造业 100.00 合并
公司
温州庄吉服饰有限公司 平阳县 平阳县 制造业 51.00 合并
2014 年 12 月 31 日：
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
山东济宁如意张家港保税区 张家港 张家港
贸易业 100.00 新设
国际贸易有限公司 保税区 保税区
新疆嘉和毛纺织有限公司 石河子市 石河子市 制造业 100.00 新设
如意科技服装资产 济宁市 济宁市 制造业 100.00 合并
泰安如意科技时尚产业有限
泰安市 泰安 制造业 100.00 合并
公司
温州庄吉服饰有限公司 平阳县 平阳县 制造业 51.00 合并
2013 年 12 月 31 日：
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
山东济宁如意张家港保税区 张家港 张家港
贸易业 100.00 新设
国际贸易有限公司 保税区 保税区
新疆嘉和毛纺织有限公司 石河子市 石河子市 制造业 100.00 新设
如意科技服装资产 济宁市 济宁市 制造业 100.00 合并
泰安如意科技时尚产业有限
泰安市 泰安 制造业 100.00 合并
公司
温州庄吉服饰有限公司 平阳县 平阳县 制造业 51.00 合并
2、 重要的非全资子公司
2015 年 6 月 30 日：
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
温州庄吉服饰有限公司 49% 5,780,986.18 82,972,966.37
财务报表附注第 72 页
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2013 年度至 2015 年 6 月
备考财务报表附注
2014 年 12 月 31 日：
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
温州庄吉服饰有限公司 49% 14,095,415.19 77,191,980.19
2013 年 12 月 31 日：
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
温州庄吉服饰有限公司 49% -18,375.00 471,625.00
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
温州庄吉服饰有限公司：
2015 年 6 月 30 日：
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
337,200,027.34 57,968,043.73 395,168,071.07 225,835,486.64 225,835,486.64
2014 年 12 月 31 日：
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
270,730,486.43 62,830,571.34 333,561,057.77 176,026,404.32 176,026,404.32
2013 年 12 月 31 日：
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
950,000.00 12,500.00 962,500.00
2015 年 1-6 月：
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
99,542,846.77 11,797,930.98 11,797,930.98 -10,627,585.43
2014 年度：
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
172,979,311.88 28,766,153.45 28,766,153.45 -110,662,418.96
财务报表附注第 73 页
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2013 年度至 2015 年 6 月
备考财务报表附注
2013 年度：
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
-37,500.00 -37,500.00 -1,000,000.00
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或 主要经 业务
注册地 营企业投资的会
联营企业名称 营地 性质 直接 间接
计处理方法
上海华如国际贸易有限公司 上海 上海 贸易业 30.00 权益法
上海华如国际贸易有限公司经营活动处于停滞状态，公司已于 2006 年末对其全额
计提减值准备。
十、 关联方及关联交易
(一) 控制本公司的关联方
1、 第一大股东
母公司对本 对本公司
企业 法定 业务 注册资本 组织机构
关联方名称 注册地 公司的持股 的表决权
类型 代表人 性质 （万元） 代码
比例(%) 比例(%)
山东如意毛纺集 有限责 棉印染
济宁市 邱栋 9,982 26.29 26.29 16592022-7
团有限责任公司 任公司 产品等
2、 实际控制人
邱亚夫直接持有本公司 0.0235%的股权，持有济宁如意投资有限公司 51%的股
份，济宁如意投资有限公司持有山东如意科技集团有限公司 53.33%的股权，
山东如意科技集团有限公司为山东如意毛纺集团有限责任公司和山东济宁如
意进出口有限公司的控股股东，山东如意毛纺集团有限责任公司和山东济宁如
意进出口有限公司分别持有本公司 26.29%和 2.94%的股权。邱亚夫与山东如
意毛纺集团有限责任公司和山东济宁如意进出口有限公司合计持有本公司
29.2535%的股权。邱亚夫成为公司的实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第 74 页
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2013 年度至 2015 年 6 月
备考财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山东如意科技集团有限公司（以下简称“如意科技集团”） （注 1）
山东中亿集团有限公司 （注 2）
张家港保税区新乐毛纺织造有限公司 如意科技集团的子公司
济宁如意高新纤维材料有限公司(原名：济宁鲁意高新纤维材
如意科技集团实质控制的公司
料有限公司)
广州路嘉纳服饰有限公司 如意科技集团实质控制的公司
香港恒成国际发展有限公司（Forever Winner International
如意科技集团的子公司
Development Limited）
山东嘉达纺织有限公司 如意科技集团实质控制的公司
济宁如意营销有限公司 如意科技集团实质控制的公司
第二大股东中国东方资产管理公
中国外贸金融租赁有限公司
司的联营企业
汶上如意技术纺织有限公司（原名：汶上如意天容纺织有限
如意科技集团实质控制的公司
公司）
新疆如意纺织服装有限公司（原名：新疆如意毛纺织有限公
如意科技集团实质控制的公司
司）
伊藤忠商事株式会社 如意科技集团股东
济宁如意印染有限公司 如意科技集团实质控制的公司
济宁如意家纺有限公司 如意科技集团的子公司
日本 RENOWN 如意科技集团子公司
日本 DURBAN 如意科技集团实质控制的公司
山东济宁如意进出口有限公司 如意科技集团的子公司
庄吉集团有限公司 温州庄吉股东
温州庄吉集团工业园区有限公司 温州庄吉股东的子公司
英国泰勒（TAYLOR＆LODGE(HUDDERSFIELD)LIMITED） 如意科技集团的子公司
重庆如意纺织有限公司 如意科技集团的子公司
北京瑞纳如意时尚商贸有限公司 如意科技集团实质控制的公司
德国派纳有限责任公司 如意科技集团实质控制的公司
财务报表附注第 75 页
山东济宁如意毛纺织股份有限公司
2013 年度至 2015 年 6 月
备考财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
济宁路嘉纳服装有限公司 如意科技集团实质控制的公司
济宁如意投资有限公司 如意科技集团母公司
济宁如意印染进出口有限公司 如意科技集团实质控制的公司
济宁如意针织有限责任公司 如意科技集团实质控制的公司
济宁意祥商贸有限公司 如意科技集团实质控制的公司
临邑奥泰纺织有限公司 如意科技集团实质控制的公司
山东如意数码科技印染有限公司 如意科技集团实质控制的公司
山东如意置业有限公司 如意科技集团实质控制的公司
山东樱花纺织集团有限公司 如意科技集团实质控制的公司
山东樱花家纺制品有限公司 如意科技集团实质控制的公司
山东樱花投资控股有限公司 如意科技集团实质控制的公司
注 1：如意科技集团持有本公司第一大股东山东如意毛纺集团有限责任公司 52.01%
的股份。
注 2：山东中亿集团有限公司原持有本公司第一大股东山东如意毛纺集团有限责任
公司 27.55%的股份，为其第二大股东，2014 年 6 月山东中亿集团有限公司将其持
有的山东如意毛纺集团有限责任公司的股份全部转让给如意科技集团。
财务报表附注第 76 页
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2013 年度至 2015 年 6 月
备考财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（单位：万元）
采购商品-接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
如意科技集团 原材料 1,647.27 226.69
张家港保税区新乐毛纺织造有限公司 原材料 948.12 1,338.44
张家港保税区新乐毛纺织造有限公司 加工费 87.57 403.12 531.45
香港恒成国际发展有限公司（Forever Winner International Development Limited） 机器设备 7,902.23
香港恒成国际发展有限公司（Forever Winner International Development Limited） 原材料 4,910.24
山东济宁如意进出口有限公司 原材料 4,007.44 428.21 390.15
济宁如意营销有限公司 原材料 8.49
山东如意毛纺集团有限责任公司 原材料 -13.46
山东樱花家纺制品有限公司 原材料 14.41
济宁意祥商贸有限公司 原材料 288.22
新疆如意纺织服装有限公司 原材料 0.24
财务报表附注第 77 页
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备考财务报表附注
出售商品-提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
如意科技集团 销售商品 127.54 55.44 96.62
广州路嘉纳服饰有限公司 销售商品 112.06 479.03 22.48
香港恒成国际发展有限公司（Forever Winner International Development Limited） 销售商品 161.28 2,889.56 619.17
伊藤忠商事株式会社 销售商品 138.39 390.43 467.65
日本 RENOWN 销售商品 11.29 147.28 123.48
日本 DURBAN 销售商品 0.83
济宁如意家纺有限公司 销售商品 1.00 1.38
英国泰勒（TAYLOR＆LODGE(HUDDERSFIELD)LIMITED） 销售商品 20.70
张家港保税区新乐毛纺织造有限公司 销售商品 3.43
山东济宁如意进出口有限公司 销售商品 1,115.39 441.03
北京瑞纳如意时尚商贸有限公司 销售商品 0.12
德国派纳有限责任公司 销售商品 3,327.70 1,356.19
济宁如意高新纤维材料有限公司 销售商品 2,228.08 982.07 1,042.95
济宁如意投资有限公司 销售商品 2.74
济宁如意印染进出口有限公司 销售商品 1,528.42
济宁如意印染有限公司 销售商品 2.81 3.51
济宁如意营销有限公司 销售商品 144.44 17.40 387.69
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关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
济宁如意针织有限责任公司 销售商品 101.52
济宁意祥商贸有限公司 销售商品 607.96 4,253.69 4,165.20
山东济宁如意进出口有限公司 销售商品 1,585.88 3,867.93 0.27
山东嘉达纺织有限公司 销售商品 8.67
山东如意数码科技印染有限公司 销售商品 7.31
山东如意置业有限公司 销售商品 0.62 7.05
山东樱花纺织集团有限公司 销售商品 1.29
山东樱花家纺制品有限公司 销售商品 0.48
山东樱花投资控股有限公司 销售商品 1.29
汶上如意技术纺织有限公司 销售商品 0.68
新疆如意纺织服装有限公司 销售商品 2.91
财务报表附注第 79 页
山东济宁如意毛纺织股份有限公司
2013 年度至 2015 年 6 月
备考财务报表附注
2、 关联租赁情况
（1）本公司作为承租方：
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
如意科技集团 厂房 117,000.00 117,000.00
山东嘉达纺织有限公司 仓库 90,000.00 180,000.00 180,000.00
庄吉集团有限公司 厂房 700,000.00 1,050,000.00
温州庄吉集团工业园区有限公司 厂房 3,638,561.52 5,500,000.00
（2）重大资产融资租赁售后回租
2011 年 7 月 20 日，公司将账面价值 116,216,204.87 元的专用设备以 120,000,000.00 元的价格出售给中国外贸金融租赁有限公司，然后向中
国外贸金融租赁有限公司回租，租赁期 3 年，租金 133,802,900.00 元，租赁手续费 3,600,000.00 元，租期满后公司有义务向中国外贸金融租
赁有限公司支付 12,000.00 元购回专用设备所有权。2013 年公司确认财务费用 3,703,965.50 元；2014 年 2 月提前付清剩余款项并购入了所有
权，公司确认财务费用是 576,528.81 元。本交易由如意科技集团提供了不可撤销的连带责任担保。
财务报表附注第 80 页
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3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保金额 担保是否已经
担保方 担保起始日 担保到期日 实际担保额度
（万元） 履行完毕
济宁如意高新纤维材料
25,000.00 2014-02-08 2016-10-07 178,733,760.00 否
有限公司
济宁如意高新纤维材料
2,000.00 2014-10-20 2015-8-20 19,911,622.65 否
有限公司
济宁如意印染有限公司 2,000.00 否
济宁如意高新纤维材料
7,500.00 2014-04-23 2016-04-24 58,708,652.11 否
有限公司
如意科技集团 2,880.00 2015-05-8 2016-05-27 24,000,000.00 否
如意科技集团 4,500.00 2013-07-23 2015-07-23 30,286,324.18 否
如意科技集团 4,100.00 2015/6/1 2016/5/14 23,000,000.00 否
如意科技集团 5,000.00 2015-01-28 2016-01-28 44,558,033.05 否
如意科技集团 7,000.00 2015-05-5 2016-05-5 47,927,342.07 否
如意科技集团 4,000.00 2015-02-10 2016-02-9 40,000,000.00 否
如意科技集团 5,000.00 2015/3/26 2015/9/26 20,000,000.00 否
如意科技集团 3,400.00 2014-8-6 2015-8-6 34,000,000.00 否
如意科技集团 2,000.00 否
否
山东中亿集团有限公司 2,000.00 2015-4-1 2016-4-1 20,000,000.00
邱亚夫 2,000.00 否
如意科技集团 5,750.00 2014-12-02 2016-12-01 50,000,000.00 否
如意科技集团 USD 83.78 2015-5-15 2015-9-11 USD837,800 否
如意科技集团 795 2015-6-1 2016-5-26 7,950,000.00 否
如意科技集团 3,000.00 2014-9-9 2015-9-5 30,000,000.00 否
如意科技集团 5,600.00 2014-11-14 2017-11-13 40,000,000.00 否
济宁如意印染有限公司 5,600.00 2014-10-29 2015-10-28 7,400,000.00 否
济宁如意印染有限公司 6,720.00 2015-3-31 2016-3-30 48,000,000.00 否
山东中亿集团有限公司 6,360.00 2014-11-27 2015-11-26 32,600,000.00 否
否
山东中亿集团有限公司 3,000.00 2015-5-27 2015-11-27 15,000,000.00
山东中亿集团有限公司 2015-5-14
1,600.00 2016-5-13 16,000,000.00 否
财务报表附注第 81 页
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担保金额 担保是否已经
担保方 担保起始日 担保到期日 实际担保额度
（万元） 履行完毕
如意科技集团 1,500.00 2015-4-14 2016-4-1 15,000,000.00 否
如意科技集团 6,000.00 2014-12-12 2015-12-1 60,000,000.00 否
如意科技集团 10,000.00 2015-4-23 2015-10-22 100,000,000.00 否
截止 2015 年 6 月 30 日，信用证担保余值 56,922,318.36 元，银行承兑汇票担
保余值 209,000,000.00 元。
4、 关联方资产转让、债务重组情况
2015 年 3 月，公司以账面价值为 18,491.80 万元，评估值为 17,355.24 万元的存货、
应收账款置换如意科技集团评估值为 18,491.87 万元的在建的如意纺高档精纺面料
项目、科研中心项目。
5、 关键管理人员薪酬
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
关键管理人员薪酬 343,680.00 838,520.00 1,046,178.00
6、 关联方代收货款
2014 年香港恒成国际发展有限公司（Forever Winner International Development
Limited）代本公司收取货款 795,411.37 美元。
7、 关联方代购固定资产
2011 年公司通过贸易商 FINLANE S.P.A 代理采购 PICANOL N.V.设备，公司
与 PICANOL N.V.签订合同并支付设备款 477 万欧元；另应 PICANOL N.V.安
装的要求，公司分别向 LAFER S.P.A 和 OFFICINEBISIO S.A.S 购买设备安装
所需配件，分别支付 28.48 万欧元和 22.15 万欧元。后经公司考察发现 PICANOL
N.V.生产的设备不符合公司“如意纺”产品技术的要求，公司及时解除了与
PICANOL N.V.签订的合同，并通过 FINLANE S.P.A 索要已经支付的设备款。
经协商，公司所支付的设备及配件款已由生产厂家转账给 FINLANE S.P.A，公
司仍继续委托 FINLANE S.P.A 购买设备。
如意科技集团因发展需要需从国外采购设备，且如意科技集团规模较大，能享
受国家海关关税减免政策，为了节约各环节的费用，国外贸易和运输委托伊藤
忠商事株式会社负责统一采购、集中运输。公司为了享受国家的优惠政策，报
告期采购设备均由如意科技集团代为报关，采购合同、提单、保险、装箱单等
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单据抬头均是如意科技集团。因公司前期已支付 FINLANE S.P.A 设备款，公
司购买设备事宜均全权委托伊藤忠商事株式会社，由伊藤忠商事株式会社和
FINLANE S.P.A 接洽协商。
8、 为关联方代付工资、代缴社保费
2014 年 12 月 20 日山东如意科技集团有限公司与本公司签订协议：本公司员
工王绍青等 214 人 2014 年 7 月起转至山东如意科技集团有限公司工作，工资
及社保费由山东如意科技集团有限公司承担。2014 年，本公司代山东如意科
技集团有限公司支付该等员工 7、8 月份工资 562,060.98 元，代缴社保费
720,748.00 元。
9、为关联方担保
以如意科技服装资产账面价值为 1,566.94 万元的房产、土地抵押，如意科技集
团向汶上县农村信用合作社、济宁市任城区农村信用合作联社、曲阜市农村信
用合作联社、兖州市农村信用合作联社、微山县农村信用合作联社贷款 5,400
万元，抵押期限自 2014 年 2 月 26 日至 2016 年 8 月 10 日。如意科技集团承诺
将于 2015 年 9 月 30 日解除上述资产的抵押。
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(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
如意科技集团 2,711,786.16 135,589.31 1,219,590.16 60,979.51 1,601,928.96 80,096.45
伊藤忠商事株式会社 8,340.17 417.01 617,733.85 30,886.69 224,401.28 11,220.06
广州路嘉纳服饰有限公司 5,758,117.45 298,761.33 5,797,312.70 307,718.03 1,811,160.17 160,063.72
日本 DURBAN 8,046.99 402.35
香港恒成国际发展有限公司（Forever Winner International 663,557.73 33,177.89 28,697,027.43 1,434,851.37 3,218,837.08 160,941.85
Development Limited）
日本 RENOWN 93,073.45 4,653.67 1,281,143.41 64,057.17
庄吉集团有限公司 738,409.75 36,920.49
山东济宁如意进出口有限公司 4,265,600.00 213,280.00
济宁如意营销有限公司 10,926,625.15 546,331.26 18,194,033.54 909,701.68
北京瑞纳如意时尚商贸有限公司 1,400.00 70.00
德国派纳有限责任公司 34,636,455.25 1,731,822.77
济宁如意投资有限公司 27,350.00 1,367.50
85,567.00 4,278.35
山东如意数码科技印染有限公司
3,584,930.20 179,246.51
汶上如意技术纺织有限公司
财务报表附注第 84 页
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2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
49,567,816.21 2,489,246.28 41,878,407.55 2,111,772.77 25,058,408.02 1,322,426.11
合计
应收票据
20,000.00
广州路嘉纳服饰有限公司
预付账款
如意科技集团 41,972.70 41,972.70 500,000.00
济宁如意高新纤维材料有限公司 1,957,410.43 1,957,410.43 1,957,410.43
4,212,525.70 6,445,777.01 6,445,777.00
新疆如意纺织服装有限公司
张家港保税区新乐毛纺织造有限公司 7,355,092.42
温州庄吉集团工业园区有限公司管理人 400,000.00
山东樱花投资控股有限公司 15,108.00
济宁如意印染有限公司 513,757.92 513,752.66
7,125,666.75 8,445,160.14 16,787,140.51
合计
其他应收款
新疆如意纺织服装有限公司 2,233,251.31 2,233,251.31
中国外贸金融租赁有限公司 18,000,000.00 1,800,000.00
249,543,359.80 373,504,601.80 18,675,230.10 259,694,962.22 12,984,748.12
如意科技集团 12,477,167.99
51,294.51 1,000,000.00 50,000.00
庄吉集团有限公司 1,025,890.22
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2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东济宁如意进出口有限公司 18,010,100.00 900,505.00 694,400.00 34,720.00
济宁如意营销有限公司 5,000,000.00 250,000.00
香港恒成国际发展有限公司（Forever Winner International
9,182,426.18 459,121.31
Development Limited） 2,650,251.71 132,512.59
4,747,438.80 237,371.94
济宁如意高新纤维材料有限公司
5,600.00 280.00
济宁路嘉纳服装有限公司
13,366,277.32 668,313.87 9,510,909.39 475,545.47
济宁意祥商贸有限公司
101,400.00 10,140.00 101,400.00 5,070.00
山东嘉达纺织有限公司
汶上如意技术纺织有限公司 16,500.00 825.00 8,500.00 425.00
277,459,062.82 15,994,541.89 388,701,069.34 19,440,123.48 302,237,136.59 16,011,856.84
合计
2、 应付项目
账面余额
项目名称 关联方
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
应付账款
汶上如意技术纺织有限公司 1,188.89
济宁如意高新纤维材料有限公司 1,576,800.00 1,576,800.00 1,576,800.00
济宁如意家纺有限公司 1,690.00 1,690.00 5,402.50
财务报表附注第 86 页
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2013 年度至 2015 年 6 月
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账面余额
项目名称 关联方
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
张家港保税区新乐毛纺织造有限公司 8,031,758.77 7,007,056.61 2,274,559.65
如意科技集团 219,442.00 1,839,550.50
山东如意毛纺集团有限责任公司 65.98
山东樱花家纺制品有限公司 97,047.00
温州庄吉集团工业园区有限公司 370,733.82
新疆如意纺织服装有限公司 176,325.89 176,325.89 173,461.89
合计 10,376,750.48 10,601,423.00 4,128,525.91
其他应付款
如意科技集团 2,097,021.21 2,057,333.54 604,948.57
山东嘉达纺织有限公司 241,950.00 154,150.00 476,100.00
庄吉集团有限公司 2,622,323.53
温州庄吉集团工业园区有限公司 1,026,561.52
香港恒成国际发展有限公司（Forever Winner
37,975,960.67 88,238.00
International Development Limited）
广州路嘉纳服饰有限公司 961,776.00
济宁路嘉纳服装有限公司 14,640.00
济宁如意印染进出口有限公司 11,152,070.00
济宁如意印染有限公司 101,400.00 101,400.00
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2013 年度至 2015 年 6 月
备考财务报表附注
账面余额
项目名称 关联方
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
济宁如意营销有限公司 2,137.50 5,000,000.00
济宁意祥商贸有限公司 347,545.24
临邑奥泰纺织有限公司 300,000.00
山东济宁如意进出口有限公司 7,684,800.00
合计 6,337,539.00 45,288,844.21 21,383,972.57
预收账款
济宁如意营销有限公司 182,870.62 182,870.62
伊藤忠商事株式会社 1,600,603.98 579,792.51
重庆如意纺织有限公司 183,365.35
德国派纳有限责任公司 1,423,404.29
如意科技集团 217,219.00
合计 400,584.35 3,206,878.89 762,663.13
一年内到期的非流动负债
中国外贸金融租赁有限公司 32,133,335.05
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十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截止 2015 年 6 月 30 日公司存入 2,596.59 万元的货币资金开立 11,829.26 万元的
信用证；公司存入 535.71 万元的货币资金开立 725.00 万美元的信用证；
2、截止 2015 年 6 月 30 日公司存入 32,500.00 万元货币资金开立 57,700.00 万元的银
行承兑汇票；
3、截止 2015 年 6 月 30 日，公司存入 82.93 万元货币资金开立 82.93 万元的保函。
公司存入 1,760.00 万元的货币资金开立 400.00 万欧元的保函；
4、公司存入 1,547.50 万元货币资金用于取得 595.00 万美元借款。其中 436 万美元
借款由如意科技集团同时提供担保；
5、公司以账面价值 21,422,950.51 元的应收账款质押，从银行取得了 2,000.00 万元
的借款。如意科技集团对该笔借款同时提供担保；
6、公司抵押房产、设备、土地与银行，涉及的房屋及建筑物、设备账面价值
124,694,497.73 元，土地使用权账面价值 29,408,057.58 元，取得 10,000.00 万元的
借款。
7、泰安如意的房产及土地，根据泰安地方招商引资政策由泰安大汶口工业区管理委
员会建设，根据相关协议，在工程交付后三年内据实以现金的方式向泰安大汶口工
业区管理委员会回购。截止 2015 年 6 月 30 日，厂房尚未全部完工。
(二) 或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
山东菱花味精股份有限公司 2,200 万元 2015 年 9 月 30 日 占资产总额的 0.69%
十二、资产负债表日后事项
2015 年 3 月公司第七届董事会第四次会议审议通过非公开发行股票。股票数量合计
不超过 23,000 万股，采取向特定对象（包括如意科技集团在内的不超过 10 名特定
投资者）非公开发行的方式，募集资金不超过 18.38 亿。募集资金主要用于收购如
意科技集团服装资产、济宁如意投资有限公司持有的泰安如意科技时尚产业有限公
司 100%股权和温州庄吉服饰有限公司 51%的股权；投资建设如意纺高档精纺面料项
目、科研中心项目、如意纺 200 万套高档西装项目以及偿还银行借款。上述事项尚
需获得中国证监会的批准。
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十三、 其他重要事项
非关联方为本公司提供担保事项
担保金额 担保是否已经履行
担保方 担保起始日 担保到期日 实际担保额度
（万元） 完毕
3000.00 2015-5-13 2016-5-12 30,000,000.00 否
菱花集团有限公司
500 2015-6-15 2016-6-14 5,000,000.00 否
裕龙集团有限公司（注
5,000.00 2015-5-5 2016-5-5 30,000,000.00 否
1）
山东工程机械集团有
500.00 2001-5-31 已逾期 5,000,000.00 否
限公司（注 2）
注 1：如意科技集团与裕龙集团有限公司对 3,000.00 万元银行借款同时提供担保；
注 2：详见附注七/（二十）。
十四、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损益 -335,710.37 -52,667.49 644,115.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 4,778,180.73 2,386,651.23 4,310,118.76
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 171,850.72 31,475.68 355,714.31
所得税影响额 -1,008,338.95 -268,559.21 -1,060,754.74
少数股东权益影响额 10,121.76 103,032.87
合 计 3,616,103.89 2,199,933.08 4,249,193.54
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
2015 年 1-6 月
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.31 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.17 0.07 0.07
通股股东的净利润
财务报表附注第 90 页
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2013 年度至 2015 年 6 月
备考财务报表附注
加权平均净资产 每股收益（元）
2014 年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.23 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司
1.14 0.07 0.07
普通股股东的净利润
加权平均净资产 每股收益（元）
2013 年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.96 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
0.78 0.05 0.05
普通股股东的净利润
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二〇一五年十月十二日
财务报表附注第 91 页
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