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酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

酒鬼酒股份有限公司

2015 年半年度报告

2015 年 08 月

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人赵公微、主管会计工作负责人任宝岩及会计机构负责人(会计主

管人员)钟希文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

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2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 1

第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2

第二节公司简介 ................................................................................................................................ 5

第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7

第四节董事会报告 ............................................................................................................................ 9

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 19

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 25

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 29

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 30

第九节财务报告 ............................................................................................................................ 311

第十节备查文件目录 .................................................................................................................... 116

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释义

释义项指释义内容

本公司/公司/酒鬼酒公司指酒鬼酒股份有限公司

中皇公司指中皇有限公司，为公司第一大股东

中糖集团、中国糖酒集团指中国糖业酒类集团公司，为中皇有限公司中方股东

皇权集团指皇权集团（香港）有限公司，为 Everwin Pacific Limited 关联公司

湘西州指湖南省湘西土家族苗族自治州

酒鬼酒供销公司/酒鬼供销公司指酒鬼酒供销有限责任公司

成都新合能公司指成都新合能房地产开发有限公司

《备忘录》指《房屋定向建设项目合作备忘录》

酒鬼酒湖南销售公司指酒鬼酒湖南销售有限责任公司

珠海塔鑫公司指珠海市塔鑫酒业有限公司

中国证监会指中国证券监督管理委员会

中国证券登记结算公司指中国证券登记结算有限责任公司

瑞华会计师事务所指公司聘请的会计师事务所

国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）指瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）曾用名

深交所指深圳证券交易所

中国建设银行股份有限公司湘西土家族苗族自治州分行（本公司募集

建设银行湘西州分行指

资金专用账户开户行）

中国银行吉首分行指中国银行股份有限公司吉首分行（本公司募集资金专用账户开户行）

红塔证券指红塔证券股份有限公司（本公司保荐机构）

元指人民币元

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第二节公司简介

一、公司简介

股票简称酒鬼酒股票代码 000799

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称酒鬼酒股份有限公司

公司的中文简称（如有）酒鬼酒

公司的外文名称（如有） JIUGUI LIQUOR CO., LTD.

公司的外文名称缩写（如有）JGJC

公司的法定代表人赵公微

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名张儒平李文生

湖南省长沙市芙蓉中路二段 200 号华侨湖南省长沙市芙蓉中路二段 200 号华侨

联系地址

国际四楼酒鬼酒运营中心国际四楼酒鬼酒运营中心

电话 0731-88186030 0731-88186030

传真 0731-88186005 0731-88186005

电子信箱 jgj000799@126.com jgj000799@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2014 年年报。

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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2014 年年报。

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 306,578,490.41 178,542,731.30 71.71%

归属于上市公司股东的净利润（元） 39,493,006.02 -44,472,978.09 188.80%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

35,277,267.05 -65,593,409.76 153.78%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 109,851,278.37 -117,493,451.96 193.50%

基本每股收益（元/股） 0.1215 -0.1369 188.75%

稀释每股收益（元/股） 0.1215 -0.1369 188.75%

加权平均净资产收益率 2.34% -2.55% 4.89%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 2,124,671,232.20 2,106,915,039.33 0.84%

归属于上市公司股东的净资产（元） 1,707,647,593.34 1,668,154,587.32 2.37%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 10,356.05

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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

3,347,756.66

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 2,868,246.57

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -525,580.95

减：所得税影响额 1,362,856.27

少数股东权益影响额（税后） 122,183.09

合计 4,215,738.97 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

上半年，公司继续深化市场转型、队伍转型、产品转型和管理转型，稳步实施2015“改革突破年”各项

工作，力求在“搞活经营机制、做大湖南市场、创新营销模式、打造主导产品、控制成本费用、加强队伍

建设”等六个方面实现较大突破。目前，湖南大本营市场和大湘西根据地市场的基础性地位进一步巩固；

企业员工队伍和组织机构进一步精简高效；企业产品结构进一步优化；企业成本及费用得到有效控制；酒

鬼酒生态工园区项目建设进展顺利，为未来发展打下了坚实基础。

二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

系报告期加大销售力度

营业收入 306,578,490.41 178,542,731.30 71.71%

销售量增加。

营业成本 100,496,670.54 76,248,068.87 31.80% 系销售数量增加所致。

销售费用 67,591,119.62 89,336,476.67 -24.34%

管理费用 41,944,477.10 50,085,610.03 -16.25%

主要系借款利息增加所

财务费用 -206,187.23 -672,392.08 69.34%

致。

主要系报告期利润总额

所得税费用 13,129,406.05 -381,521.53 3,541.33%

增加所致。

经营活动产生的现金流主要系报告期销售收到

109,851,278.37 -117,493,451.96 193.50%

量净额现金增加所致。

投资活动产生的现金流主要系报告期投资理财

-109,157,487.18 -6,292,194.82 -1,634.81%

量净额支出增加所致。

筹资活动产生的现金流主要系上年同期归还借

-1,597,050.00 -50,610,000.00 96.84%

量净额款所致。

现金及现金等价物净增主要系报告期销售商品

-903,259.91 -174,395,635.34 99.48%

加额收到现金增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

上半年主要工作如下：

1、强化“省内重点做”与“省外做重点”相结合的市场方针。集中优势资源，继续精耕湖南市场，巩固

湖南根据地市场的基础性地位，巩固“大湘西”和“长株潭”本土核心市场的战略性地位，巩固酒鬼酒“湘酒第

一品牌”的领导者地位。

2、深化平台商与直营商相结合的营销模式。巩固50度酒鬼酒品牌联盟大平台，构建红坛酒鬼酒全省

战略联盟，同时整合省内外团购优质资源，推动内参酒省外突破。

3、坚持重点产品与基础产品相结合的产品结构。以重点产品提升盈利能力，以基础产品提高市场占

有率和营销规模。上半年三个核心支柱单品内参酒、红坛酒、50度酒鬼酒实现价量齐升，并在湖南市场销

量有较大突破；继续推动老坛、盒优及简优湘泉酒、彩陶湘泉酒等中低档产品，县乡（镇）级市场基础和

营销网点建设不断加强。

4、继续加强企业内部控制，加强危机和风险管理，强化目标和定额管理，提升运营效率，科学有效

地控制成本费用。

5、筹划了公司非公开发行股份购买资产的重大事项，拟通过引进战略投资者，不断壮大公司综合实

力。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

酒类销售 301,525,182.84 95,706,821.53 68.26% 70.06% 26.25% 19.25%

分产品

酒鬼系列 229,357,285.43 56,750,865.40 75.26% 122.54% 108.58% 2.26%

湘泉系列 72,167,897.41 38,955,956.13 46.02% -2.80% -19.84% 33.24%

分地区

华北地区 83,639,781.14 26,548,023.39 68.26% 97.50% 46.62% 19.25%

华东地区 4,637,430.73 1,471,962.48 68.26% -40.87% -56.11% 19.25%

华南地区 20,987,643.87 6,661,668.08 68.26% -11.31% -34.10% 19.25%

华中地区 180,800,502.51 57,387,715.56 68.26% 114.05% 58.90% 19.25%

其他地区 11,459,824.59 3,637,452.02 68.26% -39.69% -55.23% 19.25%

四、核心竞争力分析

本公司是中国白酒行业中文化营销的开创者、文化酒的引领者、洞藏文化酒的首创者、馥郁香型工艺

白酒的独创者，公司系列产品依托“地理环境的独有性、民族文化的独特性、包装设计的独创性、酿酒工

艺的唯一性、馥郁香型的和谐性、洞藏资源的稀缺性”六大优势资源，成就了“洞藏”、“内参”、“酒鬼”、“湘

泉”四大品系，是中国馥郁香型白酒第一品牌，其 “浓、清、酱”三香和谐共生，具备“颜色的透明感、香气

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的优雅感、口味的净爽感、风格的自然感”四大高端白酒品质，色、香、味、格具佳。其中 “酒鬼”、“湘泉”

是中国“驰名商标”，酒鬼酒是“中国地理标志产品”。随着酒鬼酒品牌价值的历史回归，发展战略的稳健实

施，具有卓越品质、高贵品位、独特品格和独特文化的酒鬼品牌将稳步提升品牌价值，并具有着广阔的发

展空间。

公司生产经营基础良好，公司在白酒行业率先实行“四标”一体化管理体系，经过近年不断建设投入，

质量设备硬件、质量检测水平、质量专业队伍、质量保证体系有了巨大进步，居同行业领先水平，同时公

司生产技术基础硬件取得长足发展，基酒产量、产品质量、基酒贮量稳中有升，公司生产技术设施条件和

现代化水平快速提升，为保证产品质量和企业持续发展打下了坚实基础。

非物质文化遗产—馥郁香型酿酒技艺是酒鬼酒的核心资本；不可复制的地理资源是酒鬼酒的强大支撑；

卓越的产品品质和数万吨优良基酒是酒鬼酒的价值保证；独特的品牌文化内涵是酒鬼酒的内在动力，州委、

州政府及大股东的有力支持是酒鬼酒发展壮大的希望所在。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

0.00 0.00 0.00%

被投资公司情况

公司名称主要业务上市公司占被投资公司权益比例

酒鬼洞藏酒销售有限公司批发零售 50.00%

酒鬼酒湖南销售有限责任公司批发零售 20.95%

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本期实际计提减值报告期实

受托人名是否关联委托理财报酬确定

关联关系产品类型起始日期终止日期收回本金准备金额预计收益际损益金

称交易金额方式

金额（如有）额

2014 年 2015 年

建设银行否保本型 2,000 10 月 13 01 月 11 2,000 21.95

日日

2014 年 2015 年

建设银行否保本型 2,000 11 月 14 01 月 15 2,000 14.27

日日

2014 年 2015 年

中国银行否保本型 5,000 12 月 08 01 月 30 5,000 27.59

日日

2015 年 2015 年

中国银行否保本型 3,000 01 月 05 02 月 26 3,000 15.39

日日

2015 年 2015 年

建设银行否保本型 3,000 01 月 16 02 月 26 3,000 17.1

日日

2015 年 2015 年

北京银行否保本型 5,000 01 月 05 04 月 08 5,000 50.96

日日

2015 年 2015 年

中国银行否保本型 5,000 02 月 02 05 月 04 5,000 58.59

日日

2015 年 2015 年

建设银行否保本型 3,000 02 月 13 03 月 30 3,000 17.38

日日

2015 年 2015 年

建设银行否保本型 2,000 02 月 13 05 月 14 2,000 23.67

日日

2015 年 2015 年

中国银行否保本型 3,000 03 月 04 06 月 03 3,000 34.41

日日

2015 年 2015 年

北京银行否保本型 5,000 30.33

05 月 08 11 月 04

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

日日

2015 年 2015 年

建设银行否保本型 5,000 04 月 17 10 月 14 110.96

日日

2015 年 2015 年

中国银行否保本型 3,000 05 月 15 06 月 05 3,000 5.52

日日

2015 年 2015 年

华融湘江否保本型 2,000 06 月 03 12 月 03 36.1

日日

2015 年 2015 年

中国银行否保本型 5,000 06 月 10 10 月 08 59.18

日日

合计 53,000 -- -- -- 36,000 236.57 286.83

委托理财资金来源自有资金

逾期未收回的本金和收益累计金额 0

委托理财审批董事会公告披露日期（如

2015 年 04 月 24 日

有)

委托理财审批股东会公告披露日期（如

2015 年 05 月 29 日

有)

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 42,315.64

报告期投入募集资金总额 1,876.39

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

已累计投入募集资金总额 38,880.21

报告期内变更用途的募集资金总额 5,056.38

累计变更用途的募集资金总额 10,003.64

累计变更用途的募集资金总额比例 23.64%

募集资金总体使用情况说明

截止 2015 年 6 月 30 日，公司募集资金账户余额 4111.20 万元，公司本期使用募集资金 1876.39 万元。本公司 2015 年 5 月

28 日经公司股东大会批准，已将“基酒分级储存及包装中心技改工程项目”投入募集资金余款及利息合计金额 5056.39 万元

纳入在建的“酒鬼酒配套仓储物流区”项目资金使用计划。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募更项目本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向 (含部分投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

"馥郁香型"优质基酒

否 5,482.6 5,482.6 173.14 4874.16 0

酿造技改工程项目

基酒分级储存及包装

是 19,871.1 14814.72 15,074.79 0

中心技改工程项目

品牌媒体推广项目否 12,000 12,000 12,006.16 0

营销网络建设项目是 5,054 5,054 5,221.85 0

酒鬼酒配套仓储物流

否 5,056.38 1703.25 1703.25

区

承诺投资项目小计 -- 42,407.7 42,407.7 1,876.39 38,880.21 -- -- 0 -- --

超募资金投向

超募资金投向小计 -- -- -- 0 -- --

合计 -- 42,407.7 42,407.7 1,876.39 38,880.21 -- -- 0 -- --

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因不适用

（分具体项目）

项目可行性发生重大

不适用

变化的情况说明

超募资金的金额、用不适用

途及使用进展情况

募集资金投资项目实不适用

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施地点变更情况

适用

募集资金投资项目实报告期内发生

施方式调整情况本公司 2015 年 5 月 28 日经公司股东大会批准，已将“基酒分级储存及包装中心技改工程项目”投入

募集资金余款及利息合计金额 5056.39 万元纳入在建的“酒鬼酒配套仓储物流区”项目资金使用计划。

适用

截至 2011 年 11 月 20 日止，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额

52,459,040.53 元，其中“馥郁香型”优质基酒酿造技改项目拟用募集资金置换自筹资金金额 675.55

万元；基酒分级储藏及包装中心技改项目拟用募集资金置换自筹资金金额 4,570.35 万元。2012 年

2 月 28 日，公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于以募集资金置换先期投入自筹资金的

议案》同日，公司监事会和独立董事均发表对此次《关于以募集资金置换先期投入自筹资金的议案》

募集资金投资项目先

的同意意见。国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司前期以自有资金投入募集资金投资项

期投入及置换情况

目的情况进行了专项审核，并于 2012 年 2 月 28 日出具了关于酒鬼酒股份有限公司的国浩核字

[2012]204A218 号《以自有资金预先投入募投项目情况鉴证报告》。2012 年 2 月 29 日，经红塔证

券股份有限公司核查，认为上述自有资金预先投入募集资金投资项目金额的使用情况与公司第四届

董事会第十七次会议决议通过的《关于公司 2010 年非公开发行股票方案的议案》及公司 2010 年

11 月 26 日第二次临时股东大会决议相符。截止至 2012 年 3 月 9 日，公司已实施了本次募集资金

投资项目先期投入的置换。

用闲置募集资金暂时不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

所有尚未使用的募集资金均存储于募集资金专项存储账户内。

用途及去向

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

变更后项目变更后的项

截至期末实截至期末投项目达到预

变更后的项对应的原承拟投入募集本报告期实本报告期实是否达到预目可行性是

际累计投入资进度定可使用状

目诺项目资金总额际投入金额现的效益计效益否发生重大

金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期

(1) 变化

基酒分级储

酒鬼酒配套存及包装中

5,056.38 1,588.62 1,588.62

仓储物流区心技改工程

项目

合计 -- 5,056.38 1,588.62 1,588.62 -- -- 0 -- --

变更原因、决策程序及信息披露情况一、变更原因：根据公司 2010 年非公开发行披露的《酒鬼酒股份有限公司 2010 年非

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说明(分具体项目) 公开发行股票募集资金运用可行性报告》，投资“基酒分级储存及包装中心技改工程项

目”主要目的为：一是为扩充公司的基酒分级储藏能力，拟运用先进技术改进基酒的

储藏条件，改进并扩充基酒储藏能力，并针对不同级别的基酒进行分级储藏，以满足

日益增长的中高档白酒需求；二是根据酒鬼酒公司产品品种、档次、瓶型的特点，包

装中心采用半自动化与自动化灌装的工艺，提高包装的自动化程度，对原有的灌装生

产线进行升级改造，以提高产品质量。主要用于投资①思源亭内洞藏优质基酒库改造；

②陶坛优质基酒库改造；③不锈钢罐储酒库改造；④包装中心改造；⑤技术中心改造。

上述改造工程投资项目是在当时公司没有工业建设用地的基础上设计的，在实施过程

中，预计下一步改造成本较高，储酒项目建设的位置不集中，不利用公司整体形象，

影响了公司包装中心人流、物流体系的合理布局，不利于提高公司产、销调度效率，

不利于科学规划和完善酒鬼酒生态工业园建设。而目前，公司在湘西州委、州政府的

大力支持下，已拥有新的工程建设土地，公司在建的“酒鬼酒配套仓储物流区”项目，

是一个现代化的物流、仓储中心，因此拟将“基酒分级储存及包装中心技改工程项目”

尚未投入使用的募集资金全部纳入在建的“酒鬼酒配套仓储物流区”项目资金使用计

划，有利于优化原技改项目的实施方式，有利于节约改造成本，有利于提高募集资金

使用效率，符合公司长远发展的需要，有利于维护公司及广大投资者利益。二、决策

程序及披露情况 2015 年 4 月 22 日，已经本公司第六届董事会第三次会议审议通过，

公司于 2015 年 4 月 24 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券

日报》和巨潮资讯网上公告了会议决议及相关议案；2015 年 5 月 28 日，已经公司

2014 年度股东大会审议通过，2015 年 5 月 29 日，在《中国证券报》、《证券时报》、

《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上公告了会议决议及相关议案。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引

详见巨潮资讯网《酒鬼酒股份有限公司

酒鬼酒配套仓储物流区 2015 年 04 月 24 日

关于变更部分募集资金用途的公告》

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品

公司名称公司类型所处行业注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

或服务

酒鬼酒供

酒鬼酒等 100,000,00 516,900,55 98,947,906. 293,639,43 24,569,31 18,894,747.6

销有限责子公司批发、销售

系列产品 0 8.49 13 9.00 3.43 8

任公司

酒鬼酒河生产、仓

酒鬼酒等 110,459,04 32,169,813. 12,141,524. -5,022,51

南有限责子公司储、配送、 50,000,000 -4,810,893.63

系列产品 1.37 72 41 4.40

任公司销售

酒鬼酒河子公司批发、销售酒鬼酒等 2,000,000 4,093,487.5 -9,736,635. 12,403,358. -6,226,82 -6,213,608.35

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

南北方基系列产品 5 31 39 4.16

地销售有

限公司

酒鬼酒湖

南销售有酒鬼酒等 108,235,66 61,849,354. 82,494,181. -994,453.

参股公司批发、销售 95,500,000 -994,534.35

限责任公系列产品 5.50 60 80 75

司

酒鬼洞藏

酒鬼酒等 83,783,126. 61,899,128. 126,054.7

酒销售有参股公司批发、销售 50,000,000 571,213.67 94,541.05

系列产品 41 90 3

限公司

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

谈论的主要内容及提供的

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象

资料

大成基金管理有限了解公司生产、经营情况，

2015 年 01 月 14 日长沙运营中心实地调研机构

公司张烨未提供资料

鹏华基金管理有限了解公司生产、经营情况，

2015 年 01 月 14 日长沙运营中心实地调研机构

公司王琦未提供资料

瑞士信贷（香港）

了解公司生产、经营情况，

2015 年 01 月 28 日长沙运营中心实地调研机构有限公司孙洋袁

未提供资料

敏峰卢军

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关规定指引及公

司章程等文件要求，制定了相应的议事规则及工作制度，完善公司治理结构，规范公司运作；董事会、监

事会以及董事会下设的四个专门委员会均认真履行职责，确保了公司规范运作和健康发展。

1、关于股东与股东大会：公司已经严格按照中国证监会颁布的《股东大会规范意见》的要求召集、召

开股东大会，并有律师出席见证：公司与股东保持了有效的沟通，确保所有股东平等、充分地行使权利。

2、关于控股股东与公司的关系：公司与控股股东在资产、人员、机构等方面保持独立，没有超越股东

大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，不存在控股股东及其关联方占用公司资金或资产的情况。

3、关于董事与董事会：报告期内，公司严格按照相关法律法规及公司章程的规定召开董事会会议。公

司设有三名独立董事，占董事会总人数的三分之一：公司各位董事能够严格按照《董事会议事规则》的要

求，以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加中国证监会组织的相关培训。

4、关于监事和监事会：报告期内，公司严格按照相关法律法规及公司章程的规定召开监事会会议。公

司监事积极参加中国证监会组织的培训，并能勤勉履行职责，对公司经营情况状况以及董事和高级管理人

员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。

5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立公正透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准

和程序，经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。

6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的

合法权益，重视与相关利益者的积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。

7、关于关联交易：公司的关联交易公平合理，决策程序合法合规，交易价格均按照市场价格制定，并

对定价依据予以充分披露。

8、关于信息披露与透明度：报告期内，公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；

来访接待工作坚持公平、公正、公开的原则，有利于保障所有投资者平等地享有知情权及其他合法权益。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同类获批的可获得

关联交关联交是否超关联交

关联交关联关关联交关联交关联交交易金交易额的同类披露日披露

易定价易金额过获批易结算

易方系易类型易内容易价格额的比度（万交易市期索引

原则（万元）额度方式

例元）价

详见

2015

年4月

酒鬼酒 24 日

湖南销 2015 年披露

白酒产

售有限 5,460.42 20,000 否 04 月 24 于巨

品

责任公日潮资

司讯网

（http:

//www

.cninfo

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

.com.c

n）的

《酒

鬼

酒：关

于

2015

年度

日常

关联

交易

的公

告》。

详见

2015

年4月

24 日

披露

于巨

潮资

讯网

（http:

//www

酒鬼洞 .cninfo

2015 年

藏酒销白酒产 .com.c

0.62 200 否 04 月 24

售有限品 n）的

日

公司《酒

鬼

酒：关

于

2015

年度

日常

关联

交易

的公

告》。

合计 -- -- 5,461.04 -- 20,200 -- -- -- -- --

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

公司不存在向关联方非经营性提供资金的情形。“关联债权债务往来”情况详见公司 2015 年半年度报告第九节“财务报告”

之“十、关联交易”中的“6、关联方应收应付款项”。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。

十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在违法违规退市风险。

十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、公司 2013 年、2014 年连续两个会计年度经审计的净利润为负值，根据《深圳证券交易所股票上市规

则》第 13.2.1 条的有关规定，公司股票自 2015 年 4月 27日起将被深圳证券交易所被实行退市风险警示。

如果公司2015年度经审计的净利润仍为负数，公司股票将自2015年年度报告公告之日起暂停上市，暂停上

市后未能在法定期限内披露暂停上市后的首个年度报告或暂停上市后首个年度报告显示公司净利润或者

扣除非经常性损益后的净利润为负值，公司股票将面临终止上市的风险。公司已于2015年4月24日披露了

《酒鬼酒：关于公司股票实行退市风险警示的公告》详见巨潮咨询网。（http://www.cninfo.com.cn）

2、公司已于2015年4月24日披露了《酒鬼酒：关于公司股票实行退市风险警示的公告》详见巨潮咨询网。

（http://www.cninfo.com.cn）2014 年 1 月 27 日，本公司发布重大事项公告，披露了本公司子公司酒鬼酒

供销有限责任公司存于中国农业银行杭州分行华丰路支行账户的 1 亿元资金被犯罪嫌疑人分批转走的情

况；2014年4月9日，本公司发布的2013年业绩预告修正公告中披露了追回涉案资金3699万元的进展情况。

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（详见本公司董事会刊载在《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》上的公告）。该案件已由检

察机关向法院提起公诉。

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

100,727,2 100,727,2

一、有限售条件股份 31.00% 31.00%

91 91

100,727,2 100,727,2

2、国有法人持股 31.00% 31.00%

91 91

224,201,6 224,201,6

二、无限售条件股份 69.00% 69.00%

89 89

224,201,6 224,201,6

1、人民币普通股 69.00% 69.00%

89 89

324,928,9 324,928,9

三、股份总数 100.00% 100.00%

80 80

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 52,475 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末报告期内

售条件的售条件的

股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动

普通股数普通股数股份状态数量

通股数量情况

量量

100,727,2 100,727,2

中皇有限公司国有法人 31.00% 0

91 91

中国建设银行

股份有限公司

－华商新量化

境内非国有法人 1.19% 3,851,835 0 3,851,835

灵活配置混合

型证券投资基

金

庄加钦境内自然人 0.96% 3,113,856 0 3,113,856

西藏信托有限

公司－致知 1

号结构化证券境内非国有法人 0.81% 2,620,000 0 2,620,000

投资集合资金

信托计划

中国工商银行

股份有限公司

－华商量化进

境内非国有法人 0.80% 2,610,037 0 2,610,037

取灵活配置混

合型证券投资

基金

易方达资产管

理（香港）有限

境外法人 0.43% 1,400,000 0 1,400,000

公司－客户资

金

中国农业银行

股份有限公司

－国泰国证食

境内非国有法人 0.39% 1,257,735 0 1,257,735

品饮料行业指

数分级证券投

资基金

湖南星钢钢铁

境内非国有法人 0.37% 1,204,060 0 1,204,060

有限公司

杨岳智境内自然人 0.34% 1,091,731 0 1,091,731

王春利境内自然人 0.30% 990,201 0 990,201

公司法人股东之间不存在关联关系，不属于一致行动人，本公司未知前十名社会流通股

上述股东关联关系或一致行动的

东之间、流通股东及法人股东之间是否存在关联关系，也未知社会流通股东之间是否属

说明

于一致行动人。

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

中国建设银行股份有限公司－华

商新量化灵活配置混合型证券投 3,851,835 人民币普通股 3,851,835

资基金

庄加钦 3,113,856 人民币普通股 3,113,856

西藏信托有限公司－致知 1 号结

2,620,000 人民币普通股 2,620,000

构化证券投资集合资金信托计划

中国工商银行股份有限公司－华

商量化进取灵活配置混合型证券 2,610,037 人民币普通股 2,610,037

投资基金

易方达资产管理（香港）有限公司

1,400,000 人民币普通股 1,400,000

－客户资金

中国农业银行股份有限公司－国

泰国证食品饮料行业指数分级证 1,257,735 人民币普通股 1,257,735

券投资基金

湖南星钢钢铁有限公司 1,204,060 人民币普通股 1,204,060

杨岳智 1,091,731 人民币普通股 1,091,731

王春利 990,201 人民币普通股 990,201

王喜元 849,506 人民币普通股 849,506

前 10 名无限售条件普通股股东之

公司法人股东之间不存在关联关系，不属于一致行动人，本公司未知前十名社会流通股

间，以及前 10 名无限售条件普通

东之间、流通股东及法人股东之间是否存在关联关系，也未知社会流通股东之间是否属

股股东和前 10 名普通股股东之间

于一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见不适用。

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用 √不适用

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司实际控制人为中粮集团有限公司，报告期实际控制人未发生变更。

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用

在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：酒鬼酒股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 240,750,628.59 241,653,888.50

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 18,350,044.00 66,496,520.00

应收账款 2,475,212.86 2,085,813.51

预付款项 9,458,555.47 9,869,526.69

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 57,108,276.98 56,622,126.61

买入返售金融资产

存货 767,764,408.23 780,944,592.84

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 189,836,627.75 109,470,115.71

流动资产合计 1,285,743,753.88 1,267,142,583.86

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 39,809,088.93 40,379,333.53

投资性房地产

固定资产 419,450,977.60 435,001,712.53

在建工程 117,843,046.77 89,201,616.29

工程物资 585,474.50 585,474.50

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 113,743,214.15 115,551,204.88

开发支出

商誉

长期待摊费用 665,245.84 1,197,003.79

递延所得税资产 23,654,770.53 36,780,449.95

其他非流动资产 123,175,660.00 121,075,660.00

非流动资产合计 838,927,478.32 839,772,455.47

资产总计 2,124,671,232.20 2,106,915,039.33

流动负债：

短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 5,750,000.00

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应付账款 68,363,177.56 48,296,944.40

预收款项 127,726,465.17 191,138,531.65

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 29,626,678.42 26,202,426.44

应交税费 7,346,615.75 19,461,996.22

应付利息

应付股利

其他应付款 127,702,436.19 97,602,532.49

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 396,515,373.09 412,702,431.20

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 10,496,008.35 10,643,765.01

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 10,496,008.35 10,643,765.01

负债合计 407,011,381.44 423,346,196.21

所有者权益：

股本 324,928,980.00 324,928,980.00

其他权益工具

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其中：优先股

永续债

资本公积 1,161,259,524.97 1,161,259,524.97

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 195,586,740.00 195,586,740.00

一般风险准备

未分配利润 25,872,348.37 -13,620,657.65

归属于母公司所有者权益合计 1,707,647,593.34 1,668,154,587.32

少数股东权益 10,012,257.42 15,414,255.80

所有者权益合计 1,717,659,850.76 1,683,568,843.12

负债和所有者权益总计 2,124,671,232.20 2,106,915,039.33

法定代表人：赵公微主管会计工作负责人：任宝岩会计机构负责人：钟希文

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 106,084,067.09 89,365,014.17

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 118,822,818.82 142,662,024.88

预付款项 7,922,788.73 12,450,786.13

应收利息

应收股利

其他应收款 39,803,957.74 39,729,525.79

存货 661,808,673.18 674,677,051.89

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 22,768,489.51 2,762,214.11

流动资产合计 957,210,795.07 961,646,616.97

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 274,821,239.73 274,745,587.77

投资性房地产

固定资产 353,326,037.46 367,361,029.89

在建工程 117,420,926.77 88,802,296.29

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 100,404,455.31 102,078,565.35

开发支出

商誉

长期待摊费用 665,245.84 7,957,013.79

递延所得税资产 6,272,991.64 13,479,146.20

其他非流动资产 116,312,481.00 102,869,765.69

非流动资产合计 969,223,377.75 957,293,404.98

资产总计 1,926,434,172.82 1,918,940,021.95

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 14,042,224.85 19,393,010.87

预收款项 70,683.30 157,740.45

应付职工薪酬 15,918,716.94 15,362,909.62

应交税费 5,125,556.76 12,131,114.14

应付利息

应付股利

其他应付款 123,720,578.94 125,624,068.74

划分为持有待售的负债

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 158,877,760.79 172,668,843.82

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00

负债合计 160,877,760.79 174,668,843.82

所有者权益：

股本 324,928,980.00 324,928,980.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,161,259,524.97 1,161,259,524.97

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 126,850,576.72 126,850,576.72

未分配利润 152,517,330.34 131,232,096.44

所有者权益合计 1,765,556,412.03 1,744,271,178.13

负债和所有者权益总计 1,926,434,172.82 1,918,940,021.95

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一、营业总收入 306,578,490.41 178,542,731.30

其中：营业收入 306,578,490.41 178,542,731.30

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 264,022,587.93 246,358,784.13

其中：营业成本 100,496,670.54 76,248,068.87

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 46,588,124.72 26,595,222.92

销售费用 67,591,119.62 89,336,476.67

管理费用 41,944,477.10 50,085,610.03

财务费用 -206,187.23 -672,392.08

资产减值损失 7,608,383.18 4,765,797.72

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

1,831,979.45 1,833,866.04

列）

其中：对联营企业和合营企业

-1,036,267.12 -939,794.22

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,387,881.93 -65,982,186.79

加：营业外收入 3,701,292.95 20,576,293.13

其中：非流动资产处置利得 11,541.96

减：营业外支出 868,761.19 1,821,717.20

其中：非流动资产处置损失 16,177.23

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

47,220,413.69 -47,227,610.86

列）

减：所得税费用 13,129,406.05 -381,521.53

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,091,007.64 -46,846,089.33

归属于母公司所有者的净利润 39,493,006.02 -44,472,978.09

少数股东损益 -5,401,998.38 -2,373,111.24

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 34,091,007.64 -46,846,089.33

归属于母公司所有者的综合收益

39,493,006.02 -44,472,978.09

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -5,401,998.38 -2,373,111.24

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.1215 -0.1369

（二）稀释每股收益 0.1215 -0.1369

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：赵公微主管会计工作负责人：任宝岩会计机构负责人：钟希文

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 153,815,343.06 99,190,632.78

减：营业成本 45,933,197.91 43,413,663.82

营业税金及附加 42,629,941.35 24,710,273.43

销售费用 2,788,809.76 2,748,604.42

管理费用 35,248,478.40 44,690,700.70

财务费用 -1,312,780.79 -99,795.12

资产减值损失 2,470,969.37 1,444,372.21

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号

75,651.96 149,945.47

填列）

其中：对联营企业和合营企

75,651.96 149,945.47

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,132,379.02 -17,567,241.21

加：营业外收入 3,201,500.00 20,204,794.35

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 838,763.93 1,309,385.80

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号

28,495,115.09 1,328,167.34

填列）

减：所得税费用 7,209,881.19 260,649.30

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,285,233.90 1,067,518.04

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 21,285,233.90 1,067,518.04

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0655 0.0033

（二）稀释每股收益 0.0655 0.0033

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 338,704,540.95 153,159,883.08

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 19,879,991.89 52,461,768.30

经营活动现金流入小计 358,584,532.84 205,621,651.38

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 66,594,681.27 112,082,892.48

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

45,047,200.61 67,063,191.46

金

支付的各项税费 96,519,051.95 46,108,376.01

支付其他与经营活动有关的现金 40,572,320.64 97,860,643.39

经营活动现金流出小计 248,733,254.47 323,115,103.34

经营活动产生的现金流量净额 109,851,278.37 -117,493,451.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 34,000,000.00

取得投资收益收到的现金 2,868,246.57 2,228,728.76

处置固定资产、无形资产和其他

15,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 2,868,246.57 36,243,728.76

购建固定资产、无形资产和其他

32,025,733.75 38,535,923.58

长期资产支付的现金

投资支付的现金 80,000,000.00 4,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 112,025,733.75 42,535,923.58

投资活动产生的现金流量净额 -109,157,487.18 -6,292,194.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 20,000,000.00

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 20,000,000.00

偿还债务支付的现金 70,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

1,597,050.00 610,000.00

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,597,050.00 70,610,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -1,597,050.00 -50,610,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1.10 11.44

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -903,259.91 -174,395,635.34

加：期初现金及现金等价物余额 241,653,888.50 424,235,615.18

六、期末现金及现金等价物余额 240,750,628.59 249,839,979.84

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 195,084,394.39 135,014,636.00

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 5,111,094.39 46,594,485.64

经营活动现金流入小计 200,195,488.78 181,609,121.64

购买商品、接受劳务支付的现金 12,437,144.47 55,889,085.07

支付给职工以及为职工支付的现

31,235,617.77 52,471,440.84

金

支付的各项税费 70,122,695.01 43,341,527.25

支付其他与经营活动有关的现金 20,599,490.77 23,729,476.38

经营活动现金流出小计 134,394,948.02 175,431,529.54

经营活动产生的现金流量净额 65,800,540.76 6,177,592.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他

29,081,486.74 32,923,673.85

长期资产支付的现金

投资支付的现金 20,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 49,081,486.74 32,923,673.85

投资活动产生的现金流量净额 -49,081,486.74 -32,923,673.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 20,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 20,000,000.00

偿还债务支付的现金 70,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

610,000.00

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 70,610,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -50,610,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1.10 11.44

影响

五、现金及现金等价物净增加额 16,719,052.92 -77,356,070.31

加：期初现金及现金等价物余额 89,365,014.17 268,044,391.22

六、期末现金及现金等价物余额 106,084,067.09 190,688,320.91

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

324,92 1,161,2 1,683,5

195,586 -13,620, 15,414,

一、上年期末余额 8,980. 59,524. 68,843.

,740.00 657.65 255.80

00 97 12

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

324,92 1,161,2 1,683,5

195,586 -13,620, 15,414,

二、本年期初余额 8,980. 59,524. 68,843.

,740.00 657.65 255.80

00 97 12

三、本期增减变动

39,493, -5,401,9 34,091,

金额（减少以“－”

006.02 98.38 007.64

号填列）

（一）综合收益总 39,493, -5,401,9 34,091,

额 006.02 98.38 007.64

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

324,92 1,161,2 1,717,6

195,586 25,872, 10,012,

四、本期期末余额 8,980. 59,524. 59,850.

,740.00 348.37 257.42

00 97 76

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

324,92 1,161,2 1,787,2

195,586 83,854, 21,600,

一、上年期末余额 8,980. 59,524. 30,841.

,740.00 641.70 955.02

00 97 69

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

324,92 1,161,2 1,787,2

195,586 83,854, 21,600,

二、本年期初余额 8,980. 59,524. 30,841.

,740.00 641.70 955.02

00 97 69

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三、本期增减变动 -103,66

-97,475, -6,186,

金额（减少以“－” 1,998.5

299.35 699.22

号填列） 7

-103,66

（一）综合收益总 -97,475, -6,186,

1,998.5

额 299.35 699.22

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

324,92 1,161,2 195,586 -13,620, 15,414, 1,683,5

四、本期期末余额

8,980. 59,524. ,740.00 657.65 255.80 68,843.

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

00 97 12

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

324,928, 1,161,259 126,850,5 131,232 1,744,271

一、上年期末余额

980.00 ,524.97 76.72 ,096.44 ,178.13

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

324,928, 1,161,259 126,850,5 131,232 1,744,271

二、本年期初余额

980.00 ,524.97 76.72 ,096.44 ,178.13

三、本期增减变动

21,285, 21,285,23

金额（减少以“－”

233.90 3.90

号填列）

（一）综合收益总 21,285, 21,285,23

额 233.90 3.90

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

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（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

324,928, 1,161,259 126,850,5 152,517 1,765,556

四、本期期末余额

980.00 ,524.97 76.72 ,330.34 ,412.03

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

324,928, 1,161,259 126,850,5 142,707 1,755,746

一、上年期末余额

980.00 ,524.97 76.72 ,270.52 ,352.21

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

324,928, 1,161,259 126,850,5 142,707 1,755,746

二、本年期初余额

980.00 ,524.97 76.72 ,270.52 ,352.21

三、本期增减变动

-11,475, -11,475,1

金额（减少以“－”

174.08 74.08

号填列）

（一）综合收益总 -11,475, -11,475,1

额 174.08 74.08

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

324,928, 1,161,259 126,850,5 131,232 1,744,271

四、本期期末余额

980.00 ,524.97 76.72 ,096.44 ,178.13

三、公司基本情况

酒鬼酒股份有限公司（以下简称：本公司或公司）系采取社会募集方式设立的股份有限公司。1997 年4 月28 日经湖南

省人民政府批准，由湖南湘泉集团有限公司独家发起，以其所属湘泉酒公司、酒鬼酒公司、陶瓷公司三家公司的净资产折股

投入，经中国证券监督管理委员会（证监发字[1997]361 号、362号）批准首次向社会公开发行5,500 万股人民币普通股股票，

并于1997年7月18日在深圳证券交易所上市。1997 年7 月14 日经湖南省工商行政管理局核准登记注册，注册资本18,500 万

元。1998 年4 月27 日经中国证券监督管理委员会湖南监管局（湘证监字[1998]37 号）批复，每10 股送红股5 股，送股后

总股本变更为27,750.00 万元。

经中国证券监督管理委员会（证监公司字[1999]55 号）核准，1999 年9 月向全体股东配售2,555 万股，每股面值1 元，

配股后总股本为30,305 万元，并于1999 年9 月21 日经湖南省工商行政管理局核准变更登记，注册资本增至30,305 万元。企

业法人营业执照注册号430000000037884。

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2003 年，湖南湘泉集团有限公司将持有本公司的部分股份转让，股权结构变更为：成功控股集团有限公司持有本公司

8,800 万股，占股本总数的29.04%；湖南湘泉集团有限公司持有本公司7,780 万股，占股本总数的25.67%；上海鸿仪投资发

展有限公司持有本公司3,000 万股，占股本总数的9.90%；流通股股份10,725 万股，占股本总数的35.39%。

2006 年4 月6 日，经深圳市中级人民法院民事裁定，成功控股集团有限公司持有的本公司3,000 万股法人股被公开拍卖，

成交价格为每股1.1664 元。2006 年7 月13 日，经深圳市中级人民法院民事裁定，成功控股集团有限公司持有的本公司2,700

万股法人股被公开拍卖，成交价格为每股1.24 元。2006 年9 月12 日，广州市中级人民法院分别以[2004]穗中法执字第2661 号

恢字1 号民事裁定书、[2005]穗中法执字第819 号恢字1 号民事裁定书裁定，将成功控股集团有限公司持有的本公司境内法

人股共计3,100万股折价抵偿本公司所欠上海浦发银行广州分行的部分债务。

2006 年12 月15 日，湖南湘泉集团有限公司持有的本公司7,780 万股和上海鸿仪投资发展有限公司持有的本公司3,000

万股，共计10,780 万股被公开整体拍卖。通过上述拍卖，中皇有限公司拍得7,143.4 万股，占股本总数的23.57%；中国长城

资产管理公司拍得3,636.6 万股，占股本总数的12% 。2007 年1 月5 日，中皇有限公司分别与珠海市丰钿节电器有限公司和

上海浦东发展银行广州分行签署了股权转让协议，中皇有限公司分别受让珠海市丰钿节电器有限公司持有的本公司法人股

700 万股和上海浦东发展银行广州分行持有的本公司法人股3,100 万股。

上述司法拍卖和股权转让行为完成后，中皇有限公司持有本公司10,943.40 万股，占股本总数的36.11%，成为本公司第

一大股东，中国长城资产管理公司持有3,636.60 万股，占股本总数的12%，成为本公司的第二大股东。上述司法拍卖和股权

转让行为已取得中国证券监督管理委员会（证监公司字[2007]184号）“关于核准豁免中皇有限公司要约收购酒鬼酒股份有限

公司股票义务的批复”，同时取得商务部（商资批[2007]969号）“关于同意中皇有限公司境内再投资并购酒鬼酒股份有限公

司的批复”。

本公司股权分置改革方案实施股份变更登记日为2008年1月10日，股权分置改革方案的主要内容为以现有流通股股本为

基数，非流通股股东向全体流通股股东送股，送股比例为10：2 。

本公司于2010年11月25日第二次临时股东大会审议通过了2010年度非公开发行股票预案，非公开发行股票的数量不超过

3838万股，募集资金上限44,317.70万元。本公司非公开发行股票预案于 2011 年 8 月 24 日经中国证监会发行审核委员会第

188 次会议审核，并获得有条件通过。2011 年 9月 21 日，中国证监会下发《关于核准酒鬼酒股份有限公司非公开发行股票

的批复》（证监许可【2011】1504 号）；本次发行新增股份 21,878,980 股，发行价格为 20.10 元/股；本次新增股份的上

市时间为 2011 年 11 月 2 日。根据国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2011 年 10 月 21 日出具的国浩验字

[2011]204A164 号《验资报告》，本次非公开发行股票募集资金总额为 439,767,498.00 元，扣除各项发行费用 16,611,100.98

元，募集资金净额为 423,156,397.02 元。

本公司非公开发行的21,878,980股新股已于2011年10月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管

手续，于2011年11月2日在深圳证券交易所上市。2011年11月17日，本公司已办理完毕变更注册资本及修改章程的工商变更

登记手续，取得了湘西土家族苗族自治州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，注册号为430000000037884，本公

司注册资本和实收资本由30,305.00万元变更为32,492.898万元。中皇有限公司变更后持股比例为31.00%，仍为本公司第一大

股东。

本公司法定住所：湖南省吉首市振武营酒鬼工业园。

本公司法定代表人：赵公微。

本公司经营范围：生产、销售曲酒系列产品、陶瓷包装物、纸箱，经营本企业中华人民共和国进出口企业资格证书核定

范围内的进出口业务；矿产品开发投资（不含采掘）；旅游基础设施及景点的开发投资。

本期合并财务报表范围未发生变化。

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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》

（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券

的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事酒类生产及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入

确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计

判断和估计的说明，请参阅附注四、24“其他重要的会计政策和会计估计”

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况及2014年度的

经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，

即每年自1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财

务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并

和非同一控制下企业合并。

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（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同

一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，

是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合

并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实

际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时

计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认

金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一

步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允

价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12

个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济

利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况

以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕

19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、4（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进

行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初

始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划

净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值

与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益

应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设

定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活

动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指

被本公司控制的主体。

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起

停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；

当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金

流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增

加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合

并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子

公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表

中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数

股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数

股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值

进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控

制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划

净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——

长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股

权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交

易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，

但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公

司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的

损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，

将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营

企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策

处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资

产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

酒鬼酒股份有限公司 2015 年半年度报告全文

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资

产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会

计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认

该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个

月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）

折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金

额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资

本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套

期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除

摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差

额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外

币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价

值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差

额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇

率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用

交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项

目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收

益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部

或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

目，在现金流量表中单独列报。

年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债

表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处

置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分

相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，

与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计

量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金

融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金

融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、

行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，

本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参

照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集

中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工

具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不

能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可

以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险

管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进

行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与

该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入

当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或

支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产

或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用

损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折

价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应

收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入

当期损益。

④可供出售金融资产

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包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利

率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售

权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与

摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第

十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允

价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允

价值或账面价值。

该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采

用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实

际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在

该金融资产被处置时转出，计入当期损益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行

检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资

产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损

益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊

余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生

减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该

转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认

的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入

当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且

将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续

涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价

值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的

公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公

允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分

摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，

以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金

融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易

性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及

与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照

成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期

损益。

③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始

确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—

收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签

订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存

金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期

损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生

工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，

嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具

进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或

同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融

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资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售

或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 100.00 万元以上或应收款项总额

单项金额重大的判断依据或金额标准 10.00%及以上的应收款项的应收款项确认为单项金额重大的

应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 15.00% 15.00%

3－4 年 25.00% 25.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

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组合 2 0.00% 0.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由信用风险高

坏账准备的计提方法个别认定法

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、包装物、库存商品、低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计的销售费用以及

相关税费后的金额后的金额确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订

购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其

可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算

基础。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准

备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已

计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销，计入相关成本费用。

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资

单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一

致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担

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债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合

并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行

股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属

于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面

价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为

可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成

本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的

股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作

为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成

本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进

行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计

公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损

益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分

别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产

交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相

关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成

控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报

表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际

支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金

股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整

长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他

综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长

期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投

资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本

公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企

业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的

部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，

不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投

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出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联

营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易