*ST申科：审计报告_股票频道

一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页

二、财务报表 …………………………………………………………第 3—6 页

（一）资产负债表……………………………………………………第 3 页

（二）利润表…………………………………………………………第 4 页

（三）现金流量表……………………………………………………第 5 页

（四）所有者权益变动表……………………………………………第 6 页

三、财务报表附注 ……………………………………………………第 7—28 页

审计报告

天健审〔2015〕6845 号

上海申科滑动轴承有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海申科滑动轴承有限公司（以下简称上海申科公司）财

务报表，包括 2015 年 8 月 31 日的资产负债表，2015 年 1-8 月的利润表、现金

流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是上海申科公司管理层的责任，这种责任包括： 1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，上海申科公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了上海申科公司 2015 年 8 月 31 日的财务状况，以及 2015 年 1-8

月经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国杭州中国注册会计师：

二〇一五年九月二十一日

资产负债表

2015年8月31日

会企01表

编制单位：上海申科滑动轴承有限公司单位:人民币元

注释注释

资产期末数期初数负债和所有者权益期末数期初数

号号

流动资产：流动负债：

货币资金 1 10,943,495.12 8,912,515.83 短期借款 12 20,000,000.00 20,000,000.00

以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产计入当期损益的金融负债

衍生金融资产衍生金融负债

应收票据 2 3,686,000.00 6,803,500.00 应付票据 13 10,200,000.00 11,530,000.00

应收账款 3 66,196,309.01 69,227,184.67 应付账款 14 30,676,877.08 29,103,696.18

预付款项 4 155,902.01 42,632.38 预收款项 15 225,000.00 675,000.00

应收利息应付职工薪酬 16 1,914,576.97 2,053,481.42

应收股利应交税费 17 972,807.61 571,173.17

其他应收款 5 298,320.21 238,534.57 应付利息 18 186,070.00 40,000.00

存货 6 56,554,469.80 52,929,409.06 应付股利

划分为持有待售的资产其他应付款 19 107,867.84 101,919.95

一年内到期的非流动资产划分为持有待售的负债

其他流动资产 7 262,816.67 189,410.16 一年内到期的非流动负债

流动资产合计 138,097,312.82 138,343,186.67 其他流动负债

流动负债合计 64,283,199.50 64,075,270.72

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

非流动资产：专项应付款

可供出售金融资产预计负债

持有至到期投资递延收益

长期应收款递延所得税负债

长期股权投资其他非流动负债

投资性房地产 8 9,128,007.33 9,503,558.05 非流动负债合计

固定资产 9 3,095,433.31 3,510,782.71 负债合计 64,283,199.50 64,075,270.72

在建工程所有者权益:

工程物资实收资本 20 62,500,000.00 62,500,000.00

固定资产清理其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股

油气资产永续债

无形资产资本公积 21 6,875,000.00 6,875,000.00

开发支出减：库存股

商誉其他综合收益

长期待摊费用专项储备

递延所得税资产 10 817,883.73 869,058.69 盈余公积 22 7,041,534.07 7,041,534.07

其他非流动资产 11 7,000.00 10,800.00 未分配利润 23 10,445,903.62 11,745,581.33

非流动资产合计 13,048,324.37 13,894,199.45 所有者权益合计 86,862,437.69 88,162,115.40

资产总计 151,145,637.19 152,237,386.12 负债和所有者权益总计 151,145,637.19 152,237,386.12

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

利润表

2015年1-8月

会企02表

编制单位：上海申科滑动轴承有限公司单位：人民币元

注释

项目本期数上年数

号

一、营业收入 1 58,260,602.48 110,745,139.19

减：营业成本 1 48,138,701.29 88,430,288.30

营业税金及附加 2 331,204.61 464,844.75

销售费用 745,647.08 1,201,269.03

管理费用 8,404,114.37 12,301,990.53

财务费用 1,821,754.89 3,275,621.74

资产减值损失 3 -185,935.44 -607,330.85

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列） -994,884.32 5,678,455.69

加：营业外收入 4 48,025.79 293,889.70

其中：非流动资产处置利得 22,169.38 3,876.00

减：营业外支出 5 294,117.45 169,022.04

其中：非流动资产处置损失 2,597.40 34,047.91

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,240,975.98 5,803,323.35

减：所得税费用 6 58,701.73 405,287.66

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,299,677.71 5,398,035.69

五、其他综合收益的税后净额

(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -1,299,677.71 5,398,035.69

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

现金流量表

2015年1-8月

会企03表

编制单位：上海申科滑动轴承有限公司单位：人民币元

项目本期数上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 72,643,316.71 125,292,509.77

收到的税费返还 20,005.00

收到其他与经营活动有关的现金 55,767.96 14,344,833.49

经营活动现金流入小计 72,699,084.67 139,657,348.26

购买商品、接受劳务支付的现金 47,196,053.34 79,092,013.72

支付给职工以及为职工支付的现金 16,211,574.98 25,094,867.35

支付的各项税费 2,804,902.24 6,057,179.08

支付其他与经营活动有关的现金 2,659,871.74 1,891,596.11

经营活动现金流出小计 68,872,402.30 112,135,656.26

经营活动产生的现金流量净额 3,826,682.37 27,521,692.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 32,550.00 20,600.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 32,550.00 20,600.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 345,253.08 479,950.94

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 345,253.08 479,950.94

投资活动产生的现金流量净额 -312,703.08 -459,350.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 10,000,000.00 20,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 20,000,000.00

偿还债务支付的现金 10,000,000.00 40,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 818,000.00 1,769,333.34

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 10,818,000.00 41,769,333.34

筹资活动产生的现金流量净额 -818,000.00 -21,769,333.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 2,695,979.29 5,293,007.72

加：期初现金及现金等价物余额 6,147,515.83 854,508.11

六、期末现金及现金等价物余额 8,843,495.12 6,147,515.83

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

所有者权益变动表

2015年1-8月

会企04表

编制单位：上海申科滑动轴承有限公司单位：人民币元

本期数上年数

项目资本减：其他综盈余一般风险未分配专项所有者资本减：其他综盈余一般风险未分配专项所有者

实收资本实收资本

公积库存股合收益公积准备利润储备权益合计公积库存股合收益公积准备利润储备权益合计

一、上年年末余额 62,500,000.00 6,875,000.00 7,041,534.07 11,745,581.33 88,162,115.40 62,500,000.00 6,875,000.00 6,501,730.50 6,887,349.21 82,764,079.71

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 62,500,000.00 6,875,000.00 7,041,534.07 11,745,581.33 88,162,115.40 62,500,000.00 6,875,000.00 6,501,730.50 6,887,349.21 82,764,079.71

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,299,677.71 -1,299,677.71 539,803.57 4,858,232.12 5,398,035.69

（一）综合收益总额 -1,299,677.71 -1,299,677.71 5,398,035.69 5,398,035.69

（二）所有者投入和减少资本

1. 所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（三）利润分配 539,803.57 -539,803.57

1. 提取盈余公积 539,803.57 -539,803.57

2．提取一般风险准备

3．对所有者的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 62,500,000.00 6,875,000.00 7,041,534.07 10,445,903.62 86,862,437.69 62,500,000.00 6,875,000.00 7,041,534.07 11,745,581.33 88,162,115.40

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

上海申科滑动轴承有限公司

财务报表附注

2015 年 1-8 月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

上海申科滑动轴承有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人何全波、黄香梅共同

投资设立，于 2004 年 1 月 6 日在上海市工商行政管理局松江分局登记注册。经多次股权变

更后，公司现有股东为申科滑动轴承股份有限公司。公司现持有注册号为 310227001339273

的营业执照，现有注册资本人民币 6,250 万元。

本公司经营范围：滑动轴承、轴瓦、电机配件生产、加工及销售；自有房屋租赁。（依

法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2015 年 1 月 1 日起至 2015 年 8 月 31 日止。

(三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指

企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(五) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资

产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差

额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期

损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用初始确认的汇率折算，不改变其人民币金

额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入

当期损益或其他综合收益。

(六) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

4. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单

项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(七) 应收款项

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收

款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大

以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据

相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准

备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%

计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 40%计提；账龄 3-5

年的，按其余额的 80%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可

收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账

面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据中的商业承兑汇票等同于应收账款计提坏账准备；对于其他应收款项（包括

应收票据中的银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备。

(八) 存货

1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变

现净值的差额计提存货跌价准备。

4. 存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 周转材料按照一次转销法进行摊销，对单位价值较大、可重复使用的冲模、定位模、

键钢模、六角钢模和占模等周转材料按 3 年分期平均摊销。

(九) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产

发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十) 固定资产

1. 固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

项目折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法 20 5 4.75

通用设备年限平均法 5 5 19.00

专用设备年限平均法 5-10 5 19.00-9.50

运输工具年限平均法 5 5 19.00

3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

(十一) 在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

(十二) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十三) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 50

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值

高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用

状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十四) 收入

1．销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2．提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应

提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不

能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，

将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(十五) 政府补助

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计

入当期损益。

(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(十七) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

四、税（费）项

(一) 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务 17%

营业税应纳税营业额 5%

从价计征的，按房产原值一次减除 30%后

房产税余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%

入的 12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额 1%、5%[注]

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育附加应缴流转税税额 2%

企业所得税应纳税所得额 15%

[注]：根据上海市地方税务局松江分局出具的《关于松江区调整城市维护建设税税率的

通知》，自 2015 年 4 月 1 日起，在上海市松江区全区范围内，城市维护建设税税率统一适

用 5%。

(二) 税收优惠

2014 年 9 月 4 日，经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上

海市地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期间

为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华

人民共和国所得税法实施条例》等有关法律法规规定，公司 2015 年 1-8 月按 15%的税率计

缴企业所得税。

五、财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指 2015 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2015 年 8

月 31 日财务报表数，本期指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 8 月 31 日。

(一) 资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项目期末数

库存现金 431.79

银行存款 8,843,063.33

其他货币资金 2,100,000.00

合计 10,943,495.12

(2) 其他货币资金期末余额均系银行承兑汇票保证金。

2. 应收票据

(1) 明细情况

期末数

项目

账面余额坏账准备账面价值

商业承兑汇票 3,880,000.00 194,000.00 3,686,000.00

合计 3,880,000.00 194,000.00 3,686,000.00

(2) 已贴现或质押的商业承兑汇票的说明

截至 2015 年 8 月 31 日，已贴现未到期的商业承兑汇票计 31,280,000.00 元。其中已贴

现未到期的商业承兑汇票系公司向上海电气集团财务有限责任公司贴现，根据出票人上海电

气集团上海电机厂有限公司向被贴现方上海电气集团财务有限责任公司开具的《商业承兑汇

票开立证明》，上述已贴现未到期的商业承兑汇票所及的权利和义务均已转让给上海电气集

团财务有限责任公司。

(3) 期末无应收关联方票据。

3. 应收账款

(1) 账龄分析

期末数

账龄

账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

1 年以内 68,588,280.17 98.32 3,429,414.01 65,158,866.16

1-2 年 1,145,936.50 1.64 114,593.65 1,031,342.85

4-5 年 30,500.00 0.04 24,400.00 6,100.00

合计 69,764,716.67 100.00 3,568,407.66 66,196,309.01

(2) 应收关联方账款

关联方名称期末数

申科滑动轴承股份有限公司 472,232.09

小计 472,232.09

4. 预付款项

(1) 账龄分析

期末数

账龄

账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

1 年以内 155,902.01 100.00 155,902.01

合计 155,902.01 100.00 155,902.01

(2) 期末无预付关联方款项。

5. 其他应收款

(1) 账龄分析

账龄期末数

账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

1 年以内 197,191.80 58.06 9,859.59 187,332.21

1-2 年 85,000.00 25.02 8,500.00 76,500.00

2-3 年 57,480.00 16.92 22,992.00 34,488.00

合计 339,671.80 100.00 41,351.59 298,320.21

(2) 应收关联方款项

关联方名称期末数

申科滑动轴承股份有限公司 45,469.52

小计 45,469.52

6. 存货

期末数

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 7,112,082.73 7,112,082.73

在产品 12,088,949.74 12,088,949.74

库存商品 17,806,225.28 17,806,225.28

发出商品 19,547,212.05 19,547,212.05

合计 56,554,469.80 56,554,469.80

7. 其他流动资产

期末数

项目

账面余额减值准备账面价值

预付租金 251,566.67 251,566.67

预缴营业税 11,250.00 11,250.00

合计 262,816.67 262,816.67

8. 投资性房地产

(1) 明细情况

账面原值

项目期初数本期增加本期减少期末数

房屋及建筑物 13,234,983.24 13,234,983.24

土地使用权 3,807,000.00 3,807,000.00

小计 17,041,983.24 17,041,983.24

累计折旧和累计摊销

项目期初数本期增加本期减少期末数

房屋及建筑物 6,870,226.73 324,620.96 7,194,847.69

土地使用权 668,198.46 50,929.76 719,128.22

小计 7,538,425.19 375,550.72 7,913,975.91

账面价值

项目期初数期末数

房屋及建筑物 6,364,756.51 6,040,135.55

土地使用权 3,138,801.54 3,087,871.78

合计 9,503,558.05 9,128,007.33

(2) 期末投资性房地产已全部用于抵押担保。

9. 固定资产

账面原值

项目期初数本期增加本期减少期末数

通用设备 540,992.83 80,203.44 1,390.00 619,806.27

专用设备 6,225,258.48 56,112.82 26,160.00 6,255,211.30

运输工具 659,177.48 158,700.85 107,823.00 710,055.33

小计 7,425,428.79 295,017.11 135,373.00 7,585,072.90

累计折旧

项目期初数本期增加本期减少期末数

通用设备 373,195.32 48,612.52 1,320.50 420,487.34

专用设备 3,171,147.09 586,178.81 23,372.12 3,733,953.78

运输工具 370,303.67 67,326.65 102,431.85 335,198.47

小计 3,914,646.08 702,117.98 127,124.47 4,489,639.59

账面价值

项目期初数期末数

通用设备 167,797.51 199,318.93

专用设备 3,054,111.39 2,521,257.52

运输工具 288,873.81 374,856.86

合计 3,510,782.71 3,095,433.31

10. 递延所得税资产

(1) 明细情况

项目期末数

资产减值准备 570,563.89

应付职工薪酬 247,319.84

合计 817,883.73

(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额

项目暂时性差异金额

资产减值准备 3,803,759.25

应付职工薪酬 1,648,798.96

小计 5,452,558.21

11. 其他非流动资产

项目期末数

已预付未到货设备款 7,000.00

合计 7,000.00

12. 短期借款

(1) 明细情况

借款条件期末数

抵押借款 20,000,000.00

合计 20,000,000.00

(2) 其他说明

期末短期借款由本公司的土地房产作抵押担保。

13. 应付票据

(1) 明细情况

种类期末数

银行承兑汇票 4,200,000.00

商业承兑汇票 6,000,000.00

合计 10,200,000.00

(2) 应付关联方票据

关联方名称期末数

申科滑动轴承股份有限公司 6,000,000.00

小计 6,000,000.00

14. 应付账款

期末无应付关联方账款。

15. 预收款项

期末无预收关联方款项。

16. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目期末数

短期薪酬 1,813,954.35

离职后福利—设定提存计划 100,622.62

合计 1,914,576.97

(2) 短期薪酬明细情况

项目期末数

工资、奖金、津贴和补贴 1,648,798.96

社会保险费 18,755.58

其中：医疗保险费 18,755.58

工会经费和职工教育经费 146,399.81

小计 1,813,954.35

(3) 设定提存计划明细情况

项目期末数

基本养老保险 97,067.72

失业保险费 3,554.90

小计 100,622.62

17. 应交税费

项目期末数

增值税 809,201.07

代扣代缴个人所得税 11,596.33

城市维护建设税 39,935.55

房产税 54,000.00

土地使用税 10,152.00

教育费附加 23,961.33

地方教育附加 15,974.22

河道工程维护费 7,987.11

合计 972,807.61

18. 应付利息

项目期末数

短期借款应付利息 186,070.00

合计 186,070.00

19. 其他应付款

期末无应付关联方款项。

20. 实收资本

投资者名称期初数本期增加本期减少期末数

申科滑动轴承股份有限公司 62,500,000.00 62,500,000.00

合计 62,500,000.00 62,500,000.00

21. 资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价 6,875,000.00 6,875,000.00

合计 6,875,000.00 6,875,000.00

22. 盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积 7,041,534.07 7,041,534.07

合计 7,041,534.07 7,041,534.07

23. 未分配利润

项目金额

期初未分配利润 11,745,581.33

加：本期净利润 -1,299,677.71

期末未分配利润 10,445,903.62

(二) 利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

收入

项目本期数

主营业务收入 56,334,991.77

其他业务收入 1,925,610.71

合计 58,260,602.48

成本

项目本期数

主营业务成本 47,681,248.89

其他业务成本 457,452.40

合计 48,138,701.29

(2) 主营业务收入/主营业务成本

本期数

项目

收入成本利润

电机零部件 56,334,991.77 47,681,248.89 8,653,742.88

小计 56,334,991.77 47,681,248.89 8,653,742.88

2. 营业税金及附加

项目本期数

营业税 90,000.00

城市维护建设税 105,314.30

教育费附加 81,534.18

地方教育附加 54,356.13

合计 331,204.61

3. 资产减值损失

项目本期数

坏账损失 -185,935.44

合计 -185,935.44

4. 营业外收入

(1) 明细情况

项目本期数

固定资产处置利得 22,169.38

政府补助 20,000.00

其他 5,856.41

合计 48,025.79

(2) 政府补助说明

本期政府补助主要系所得税扶持资金 20,000.00 元。

5. 营业外支出

项目本期数

罚款支出 264,341.98

河道工程维护费 27,178.07

固定资产处置损失 2,597.40

合计 294,117.45

6. 所得税费用

项目本期数

当期所得税费用 7,526.77

递延所得税费用 51,174.96

合计 58,701.73

(三) 现金流量表项目注释

1. 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年数

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -1,299,677.71 5,398,035.69

加：资产减值准备 -185,935.44 -607,330.85

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

1,077,668.70 2,480,642.23

投资性房地产摊销

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收

-19,571.98 30,171.91

益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列) 964,070.00 1,742,666.68

投资损失(收益以“－”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 51,174.96 159,380.20

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列) -3,625,060.74 -3,280,096.45

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 6,087,849.32 11,460,824.46

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 776,165.26 10,137,398.13

其他

经营活动产生的现金流量净额 3,826,682.37 27,521,692.00

(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

(3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 8,843,495.12 6,147,515.83

减：现金的期初余额 6,147,515.83 854,508.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 2,695,979.29 5,293,007.72

2. 现金和现金等价物

项目期末数期初数

(1)现金 8,843,495.12 6,147,515.83

其中：库存现金 431.79 6,563.33

可随时用于支付的银行存款 8,843,063.33 6,140,952.50

可随时用于支付的其他货币资金

(2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

(3)期末现金及现金等价物余额 8,843,063.33 6,147,515.83

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

2015 年 8 月 31 日其他货币资金期末余额 2,100,000.00 元系银行承兑汇票保证金，不

属于现金及现金等价物。

2014 年 12 月 31 日其他货币资金期末余额 2,765,000.00 元系银行承兑汇票保证金，不

属于现金及现金等价物。

六、关联方关系及其交易

(一) 关联方关系

关联方名称与本公司的关系

申科滑动轴承股份有限公司母公司

(二) 关联方交易情况

1. 销售货物

本期数

关联方名称

金额定价方式

申科滑动轴承股份有限公司 403,617.17 参照市场价

小计 403,617.17

2. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。

3．其他

2015 年 1-8 月，公司累计向申科滑动轴承股份有限公司借入资金 17,092,325.00 元，

截至 2015 年 8 月 31 日，公司已归还上述借入资金，上述资金拆借未计付利息。

七、其他重要事项

(一) 或有事项

1．截至 2015 年 8 月 31 日，本公司已经背书给其他方但尚未到期的商业承兑汇票如下：

出票单位出票日到期日金额

2015-4-20 2015-10-20 2,800,000.00

2015-4-20 2015-10-20 600,000.00

2015-4-20 2015-10-20 100,000.00

2015-4-20 2015-10-20 500,000.00

2015-4-20 2015-10-20 100,000.00

上海电气集团上海电机厂有限公司 2015-4-20 2015-10-20 70,000.00

2015-5-25 2015-11-25 50,000.00

2015-5-25 2015-11-25 70,000.00

2015-5-25 2015-11-25 190,000.00

2015-5-25 2015-11-25 250,000.00

2015-5-25 2015-11-25 300,000.00

2015-5-25 2015-11-25 650,000.00

2015-6-23 2015-12-23 100,000.00

2015-6-23 2015-12-23 70,000.00

2015-6-23 2015-12-23 110,000.00

2015-7-30 2016-1-30 1,000,000.00

2015-7-30 2016-1-30 350,000.00

2015-7-30 2016-1-30 450,000.00

2015-7-30 2016-1-30 50,000.00

2015-7-30 2016-1-30 80,000.00

2015-7-30 2016-1-30 600,000.00

小计 8,490,000.00

2．截至资产负债表日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。

(二) 承诺事项

1. 截至 2015 年 8 月 31 日，公司资产抵押及质押情况如下：

被担保担保抵押物账面借款期限/ 其他担

抵押物抵押权人担保余额备注

单位单位价值票据到日期保情况

2014.9.16 至短期

20,000,000.00

本公房产/ 上海农商银行 6,040,135.55/ 2016.8.15 借款

本公司

司土地使用权车墩支行 3,087,871.78 存出保应付

4,200,000.00 2016.1.12

证金票据

2. 截至 2015 年 8 月 31 日，公司存出银行承兑汇票保证金情况如下：

质押物所质押物应付票据票据最后

质押人金融机构

有权人类别金额类别金额到期日

银行承兑汇上海农商银

本公司本公司保证金 2,100,000.00 4,200,000.00 2016.1.12

票行车墩支行

3. 截至资产负债表日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重大承诺事项。

(三) 资产负债表日后事项中的非调整事项

1．2015 年 9 月 21 日，申科滑动轴承股份有限公司（以下简称申科股份）与浙江申科

投资发展有限公司（以下简称申科投资）签订了《关于上海申科滑动轴承有限公司股权转让

协议》，申科股份拟将其持有公司 100%的股权全部转让给申科投资，参照截至 2015 年 8 月

31 日经评估的净资产值，按照双方协议价转让给申科投资。截至审计报告日，上述股权转

让事宜尚在进行中。

2．截至审计报告日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日

后事项中的非调整事项。

上海申科滑动轴承有限公司

二〇一五年九月二十一日

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