柳化股份：2015年半年度报告(修订版)_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600423 公司简称：柳化股份

柳州化工股份有限公司

2015 年半年度报告

(修订版)

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人覃永强、主管会计工作负责人黄吉忠及会计机构负责人（会计主管人员）黄东健

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划，发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

是

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 5

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 11

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 17

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 19

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 19

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 20

第十节备查文件目录 ................................................................................................................... 96

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所、交易所指上海证券交易所

自治区、区指广西壮族自治区

公司、本公司、柳化股份指柳州化工股份有限公司

柳化集团指公司直接控股股东柳州化学工业集团有限公司

柳化控股指公司间接控股股东广西柳州化工控股有限公司

广东中成指柳化集团控股子公司广东中成化工股份有限公司

湖南中成指公司控股子公司湖南中成化工有限公司

振华实业、东莞振华指公司控股子公司东莞振华泰丰实业发展有限公司

湖南桂成指广东中成控股子公司湖南柳化桂成化工有限公司

湖南智成指柳化控股控股子公司湖南智成化工有限公司

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称柳州化工股份有限公司

公司的中文简称柳化股份

公司的外文名称 Liuzhou Chemical Industry Co. LTD

公司的外文名称缩写 LZCIC

公司的法定代表人覃永强

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名龙立萍汪娟

联系地址广西柳州市北雀路67号广西柳州市北雀路67号

电话 0772-2519434 0772-2519434

传真 0772-2510401 0772-2510401

电子信箱 lliping0772@163.com wangjuan305614@163.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址广西柳州市北雀路67号

公司注册地址的邮政编码 545002

公司办公地址广西柳州市北雀路67号

公司办公地址的邮政编码 545002

公司网址 www.lzhg.cn

电子信箱 lhgf@vip.163.com

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所柳化股份 600423

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2015年6月3日

注册登记地点柳州市北雀路67号

企业法人营业执照注册号 450200000016746

税务登记号码 450205723064200

组织机构代码 72306420-0

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比上

本报告期

主要会计数据上年同期年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入 1,356,478,266.89 1,509,841,142.91 -10.16

归属于上市公司股东的净利润 -97,205,807.29 -18,859,618.52 不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 -99,800,613.59 -20,254,334.70 不适用

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 106,130,032.93 367,291,685.38 -71.10

本报告期末比

本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,187,112,134.09 1,302,607,060.95 -8.87

总资产 5,216,210,753.00 5,335,251,158.11 -2.23

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股） -0.24 -0.05 不适用

稀释每股收益（元／股）

扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.25 -0.05 不适用

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） -7.75 -1.20 减少6.55个百分点

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扣除非经常性损益后的加权平均净资 -7.97 -1.29 减少6.68个百分点

产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

报告期，公司所处行业持续低迷，市场供求矛盾加剧，竞争激烈，产品销售不畅，同时，由

于广西壮族自治区物价局下文逐步取消化肥用电价格优惠，电力成本上升，产品生产成本增加，

导致公司出现较大亏损。

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -96,288.56

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 1,760,324.82

相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

续享受的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,423,964.60

所得税影响额 -493,194.56

合计 2,594,806.30

第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期，公司所处行业持续低迷，产品供求矛盾突出，竞争加剧，销售毛利下降较快，公司

大部分产品价格都呈下降走势，硝酸铵、尿素、保险粉、双氧水、浓硝酸、复合肥等下降幅度均

超过了 10%，其中，保险粉价格下降 32.32%，三元复合肥价格下降幅度为 25%，浓硝酸价格下降

超过 25%。报告期，由于产品价格下降使公司营业收入减少 1.80 亿元。同时，自 2015 年 4 月 20

日起，广西壮族自治区逐步取消化肥用电优惠，公司化肥生产用电成本上涨 0.12 元/度，总成本

每月增加超过 1000 万元。

针对前述不利因素，公司以“抓管理、重创新、促改革”为主线，着力抓好生产系统经济运

行，努力提高供销质量和效率，加强安全环保管理，保障安全生产，优化分配制度改革，提高劳

动生产率。报告期，一氨系统煤耗同比下降 12%，二氨系统合成氨产量同比增长 5%，硝酸制造成

本下降约 20%，复混肥半年产量超过 2014 年全年产量；化肥产品销量同比增长 30.8%，液态硝酸

铵、尿素硝铵溶液等液态产品销售同比也实现较大幅度增长，劳动生产率较期初提高 2.5%，但仍

不足以扭转两头受压的被动局面，报告期公司产品综合毛利率进一步降低，盈利空间被大幅压缩，

公司经营出现较大亏损，银行对公司放贷收紧，公司资金非常紧张，经营非常困难。

报告期，公司实现营业收入 135,647.83 万元，同比下降 10.16%，营业利润亏损 10,737.61

万元，净利润亏损 9,720.58 万元，归属于母公司所有者的净利润亏损 9,720.58 万元。

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(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,356,478,266.89 1,509,841,142.91 -10.16

营业成本 1,223,631,075.71 1,302,621,228.75 -6.06

销售费用 78,009,444.05 71,831,935.47 8.60

管理费用 75,333,711.69 66,690,499.15 12.96

财务费用 80,233,730.64 81,096,938.10 -1.06

经营活动产生的现金流量净额 106,130,032.93 367,291,685.38 -71.10

投资活动产生的现金流量净额 -41,189,546.00 -333,042,071.93 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -251,016,881.30 97,379,331.52 -357.77

研发支出

发生重大变动的原因说明：

（1）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是销售商品、提供劳务收到的现金减少；

（2）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是公司偿还银行借款。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

无

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2015 年 3 月 18 日公司召开了第五届董事会第十次会议，会议审议通过了《柳州化工股份有

限公司 2015 年非公开发行股票预案》等相关议案，拟募集资金不超过 160,000 万元。

目前，方案已由柳州市国资委报请广西壮族自治区国资委审核，但尚未获得批复。同时，公

司因涉嫌信息披露违规正被中国证监会立案调查，目前调查结论亦尚未出来。因此，非公开发行

股票事项仍存在重大不确定性。

(3) 经营计划进展说明

2015 年，公司计划实现营业收入 35 亿元，报告期实现营业收入 13.56 亿元，仅完成年计划

的 38.74%。上半年营业收入未达到计划目标的 50%，主要是年初公司预计产品市场会出现回暖向

好，但事实上报告期公司所处行业仍处于下行通道中，市场持续低迷，产品竞争激烈，价格普遍

呈下降走势，导致营业收入减少。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本比

毛利率毛利率比上

分行业营业收入营业成本比上年增上年增减

（%）年增减（%）

减（%）（%）

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化学肥料制 1,292,592,159.84 1,144,019,706.15 11.49 -0.18 5.91 减少 5.09 个

造业百分点

有机化学产 47,279,647.92 65,595,811.06 -38.74 -63.36 -53.23 减少 30.06

品业个百分点

包装物 5,793,174.34 4,732,426.27 18.31 -64.46 -66.51 增加 4.99 个

百分点

主营业务分产品情况

营业收入比

毛利率营业成本比毛利率比上年

分产品营业收入营业成本上年增减

（%）上年增减（%）增减（%）

（%）

尿素 222,815,997.55 220,127,604.39 1.21 -16.65 -16.81 增加 0.19 个

百分点

硝酸铵 119,032,707.78 90,174,186.72 24.24 -13.47 -15.23 增加 1.57 个

百分点

双氧水 50% 107,505,043.41 80,595,739.52 25.03 -31.52 -27.12 减少 4.52 个百

分点

保险粉 145,625,605.41 125,474,947.23 13.84 -19.42 -4.37 减少 13.57 个

百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

1、报告期，公司甲醛、甲醇等有机产品价低量缩，致使公司有机化学产品业营业收入、营业成本、

毛利率同比大幅下降。

2、报告期，由于湖南中成双氧水系统生产不稳定，导致公司 50%双氧水营业收入、营业成本同比

大幅下降。

3、报告期，由于国内保险粉新增产能增加，产品市场竞争激烈，保险粉售价下降同比下降幅度达

到 32.32%，导致保险粉营业收入、毛利率大幅下降。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

广西区内 596,955,315.85 -25.93

广西区外 748,709,666.25 18.03

(三) 核心竞争力分析

报告期，公司核心竞争力没有发生重大变化，具体可参见公司 2014 年年报相关内容。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，公司无新增对外股权投资。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

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(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

主要产品或服注册资本公司持股总资产净资产净利润

序号公司名称业务性质备注

务 (万元) 比例（%） (万元) (万元) (万元)

柳州柳化钾肥有硫酸钾、工业

1 钾肥生产 2,800 100 4,171.19 3,408.32 433.33

限公司盐酸

湖南中成化工有保险粉、双氧

2 化工 17,500 100 93,923.84 31,596.02 -2,536.78

限公司水

柳州柳益化工有

3 化工多孔硝酸铵 1,150 100 12,420.47 -6,573.71 -1,155.18

限公司

报告期，由于保险粉国内新增装置投产，产能增加，市场竞争激烈，销售价格下降，同时湖

南中成双氧水生产负荷不稳定，导致湖南中成经营出现亏损，实现净利润-2,536.78 万元，较上年

同期下降 241.93%。

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

本报告期投入累计实际投入金项目收益情

项目名称项目金额项目进度

金额额况

保险粉-系统 150,000,000.00 99% 35,546,399.32 176,623,326.74 尚未产生收

益

合计 150,000,000.00 / 35,546,399.32 176,623,326.74 /

非募集资金项目情况说明

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

报告期内，根据 2014 年年度股东大会决议，公司实施了《2014 年度利润分配方案》，以 2014

年度末公司总股本 399,347,513 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利人民币 0.5 元（含

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税）即每股派发现金红利人民币 0.05 元（含税），共分配现金股利人民币 19,967,375.65 元（含

税）。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

2015 年 3 月 4 日，公司第五届董事会第九次会议以六票赞成、零票反对、零票弃权，审议通

过了关于预计公司 2015 年日常性关联交易的议案，关联董事覃永强、廖能成、袁志刚回避表决。

（详见 2015 年 3 月 6 日刊登在上海证券报及上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn 的《柳

化股份日常关联交易公告》）该议案也已经公司 2014 年度股东大会审议通过。

截至报告期末，公司与关联人发生的重大关联交易预计和执行情况如下：

2015 年预截至报告期末

关联人关联关系关联交易类型关联交易内容计金额实际发生额

（万元）（万元）

购销商品蒸汽、材料等 500 1,822.39

汽车运费 450 169.25

接受劳务

广西柳州化工控股有限公司间接控股股东设备维修及工程安装费 3,500 1,165.14

其他土地租赁费 400 132.03

小计 4,850 3,288.81

柳州化学工业集团有限公司母公司其他土地租赁费等 500 214.47

广东中成化工股份有限公司母公司的控股子公司购销商品双氧水等 60,000 15,143.80

液氨、双氧水、尿素、编

购销商品织袋等 5,000 1,559.15

湖南柳化桂成化工有限公司母公司的控股子公司接受劳务加工费等 6,500 858.46

小计 11,500 2,417.61

液碱、氢气、纯碱、编织

广西柳化氯碱有限公司其他关联人购销商品 9,000 3,169.17

袋等

柳州市大力服务公司其他关联人接受劳务装车服务费等 200 0.76

合计 86,050 24,234.62

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

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(二) 资产收购、出售发生的关联交易

无

(三) 共同对外投资的重大关联交易

无

(四) 关联债权债务往来

1、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金

期

关联方关联关系初期初

发生额期末余额发生额期末余额

余余额

额

湖南桂成母公司的 380,280,512.92 78,037,024.06

控股子公

司

广东中成母公司的 166,600,000.00 2,800,000.00 27,000,000.00 7,000,000.00

控股子公

司

柳化控股间接控股 102,500,000.00 41,500,000.00

股东

柳化集团母公司 480,900,000.00

湖南智成股东的子 3,600,000.00

公司

合计 1,130,280,512.92 122,337,024.0 30,600,000.00 7,000,000.00

报告期内公司向控 1,130,280,512.92

股股东及其子公司

提供资金的发生额

（元）

公司向控股股东及 122,337,024.06

其子公司提供资金

的余额（元）

关联债权债务形成控股股东及其子公司用于置换银行借款

原因

关联债权债务清偿截止 6 月 30 日，关联方已归还拆借资金 1,007,943,488.86 元，公司已归还

情况拆借资金 23,600,000.00 元

与关联债权债务有控股股东柳化集团和柳化控股，分别给公司出具承诺函，承诺将于 2015 年

关的承诺 10 月 30 日之前还清资金占用余额。

关联债权债务对公利息收入增加 6,607,107.98 元,利息支出增加 321,016.67 元,计提坏账增加

司经营成果及财务 6,446,852.44 元

状况的影响

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2015 年半年度报告

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

在反担关联方

方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 23,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 23,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 19.38

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

担保对象为公司全资子公司，公司可以及时掌握其资信状

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

况，担保风险较小。

担保情况说明截至报告期末，公司为全资子公司湖南中成提供的银行授

信担保额度为2.3亿元，无逾期担保。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

是

否

承如未能及时履

承承诺时有是否及

承诺背诺行应说明未完

诺承诺内容间及期履时严格如未能及时履行应说明下一步计划

景类成履行的具体

方限行履行

型原因

期

限

解柳柳化集团及其控制企业 2003 年否否 2010 年，柳化 2014 年，经公司第四届董事会

决化现在与将来均不在中华 7 月 17 集团收购了与第三十次会议审议通过及区国有资

同集人民共和国境内外直接日本公司业务有产监督管理委员会批准，并经公司

业团或间接与股份公司进行重叠的企业 2013 年度股大会审议通过，公司以

竞同业竞争。 ——广东中成， 23,018.30 万元的交易价格受让广

争与本公司形成东中成所持湖南中成 95.5%的股权

了同业竞争以及以 4,661.52 万元的交易价格

受让广东中成所持振华实业 95%的

股权，交易价格合计为 27,679.82

与首次

万元。上述股权于 2014 年 7 月 22

公开发

日已经过户完毕。

行相关

2014 年 8 月广东中成母公司与

的承诺

公司存在同业竞争的保险粉生产装

置停止生产，2015 年 2 月 11 日广

东中成下属子公司湖南柳化桂成化

工有限公司的与公司存在同业竞争

的尿素、纯碱、合成氨等生产线停

止生产。至此，公司与控股股东之

间的同业竞争全部消除。

目前，柳化集团与公司不存在

同业竞争。

其柳 2012 年公司发行公司债 2012 年是是

他化时承诺：按照本期债券基 3 月 27

与再融

股本条款约定的时间向债日至

资相关

份券持有人支付债券利息 2019 年

的承诺

及兑付债券本金。 3 月 27

日

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

√适用 □不适用

1、2015 年 7 月 6 日，公司收到上交所发来的纪律处分决定书[2015]9 号——《关于对柳州化

工股份有限公司及其直接控股股东、间接控股股东和有关责任人予以通报批评的决定》。由于 2014

年度柳化股份及其控股子公司与直接控股股东柳化集团及子公司，以及与间接控股股东柳化控股

及子公司的非经营性资金往来行为，发生频繁，数额巨大，违反了《上海证券交易所股票上市规

则》（以下简称“《股票上市规则》”）第 1.4 条、第 2.1 条等有关规定。公司董事长覃永强、

总经理袁志刚、财务总监黄吉忠、董事会秘书龙立萍未能勤勉尽责，对公司的违规行为负有相应

责任，违反了《股票上市规则》第 2.2 条、第 3.1.4 条、第 3.1.5 条、第 3.2.2 条的规定及其在

《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺。经上交所纪律处分委员会审核通

过，根据《股票上市规则》第 17.2 条、第 17.3 条、第 17.4 条和《上海证券交易所纪律处分和监

管措施实施办法》的有关规定，上交所做出如下纪律处分决定：对柳州化工股份有限公司、公司

董事长覃永强、总经理袁志刚、财务总监黄吉忠、董事会秘书龙立萍、公司直接控股股东柳州化

学工业集团有限公司、间接控股股东广西柳州化工控股有限公司予以通报批评。

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2015 年半年度报告

2、2009 年 11 月 16 日至 2015 年 5 月 21 日期间，公司直接控股股东柳化集团通过上海证券

交易所的大宗交易系统和二级市场连续竞价方式累计卖出公司股票 26,825,359 股，占公司股份总

额的 6.72%。

2015 年 7 月 7 日，公司收到中国证券监督管理委员会广西监管局行政监管措施决定书[2015]2

号——《关于对柳州化学工业集团有限公司采取出具警示函措施的决定》。由于柳化集团在卖出

公司的股票达到 5%时，在履行报告和披露义务前没有停止卖出公司股票，违反了《上市公司收购

管理办法》第十三条的规定。按照《上市公司收购管理办法》第七十五条的规定，中国证券监督

管理委员会广西监管局决定对柳化集团采取出具警示函的监管措施。

2015 年 7 月 28 日，公司收到上交所发来的纪律处分决定书[2015]17 号——《关于对柳州化

工股份有限公司控股股东柳州化学工业集团有限公司予以通报批评的决定》。由于柳化集团在减

持达到公司已发行股份的 5%时，未按《证券法》第八十六条和《上市公司收购管理办法》第十三

条的规定停止卖出行为并对外披露，违反了《股票上市规则》第 3.1.6 条等相关规定，涉及股票

数量较大，经上交所纪律处分委员会审核通过，根据《股票上市规则》第 17.2 条和《上海证券交

易所纪律处分和监管措施实施办法》的有关规定，上交所做出如下纪律处分决定：对柳州化工股

份有限公司控股股东柳州化学工业集团有限公司予以通报批评。

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司内部控制

管理手册》和中国证监会、上海证券交易所的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内控

体系，加强信息披露工作及投资者关系管理工作，规范公司运作，提高公司治理水平。目前公司

的治理实际情况基本符合中国证监会的有关要求。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

1、报告期内，经公司第五届董事会第十次会议审议通过，公司披露了非公开发行预案，拟募

集资金总额不超过 16 亿元（详见 2015 年 3 月 20 日刊登在上交所网站 http://www.sse.com.cn

和上海证券报的《柳化股份 2015 年非公开发行股票预案》）。

2、2012 年 3 月 27 日，公司发行了 5.1 亿元公司债券，债券期限为 7 年，票面利率为 7%，该

债券已于 2012 年 4 月 16 日在上交所上市交易。2015 年 3 月 27 日，公司完成本次债券的第三期

兑息工作（详见 2015 年 3 月 23 日刊登在上交所网站 http://www.sse.com.cn 和上海证券报的《公

司 2011 年公司债券 2015 年付息公告》）。

3、报告期内，公司向建信金融租赁有限公司申请办理融资租赁业务，融资金额为人民币 3

亿元，租赁期限 3 年（详见 2015 年 4 月 3 日刊登在上交所网站 http://www.sse.com.cn 和上海证

券报的《公司关于向建信金融租赁有限公司申请办理融资租赁的公告》）。

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2015 年半年度报告

4、报告期内，广西壮族自治区物价局下文逐步取消化肥用电价格优惠，电价调整增加了公司

的经营成本（详见 2015 年 5 月 12 日刊登在上交所网站 http://www.sse.com.cn 和上海证券报的

《公司关于电价政策变化影响的公告》）。

5、报告期内，公司控股股东柳化集团通过二级市场共减持公司股份 19,874,749 股，占公司

总股本的 4.98%（详见公司在上交所网站 http://www.sse.com.cn 和上海证券报的相关公告，分

别为 2015 年 5 月 22 日披露的《公司关于股东权益变动的提示性公告》；2015 年 5 月 27 日披露

的《公司简式权益变动报告书》及 2015 年 6 月 5 日披露的《公司关于简式权益变动报告书的更正

公告》）。

6、报告期内，公司控股股东柳化集团因与执行人华融金融租赁股份有限公司融资租赁合同纠

纷一案，其所持有的公司共计 2,000 万股及孽息被杭州市西湖区人民法院司法冻结（详见 2015

年 5 月 30 日刊登在上交所网站 http://www.sse.com.cn 和上海证券报的《公司关于股东股权司法

冻结公告》）。

7、报告期内，评级机构鹏元资信评估有限公司（以下简称"鹏元资信"）对本公司 2012 年发

行的 2011 年公司债券进行了跟踪信用评级，本次公司主体信用评级结果为：A+；2011 年公司债

券评级结果为：A+，评级展望：稳定，2011 年公司债券不可作为债券质押式回购交易的质押券（详

见 2015 年 6 月 26 日刊登在上交所网站 http://www.sse.com.cn 和上海证券报的《柳化股份关于

公司债券评级调整公告》）。

8、报告期内，公司向蓝海融资租赁有限公司申请办理融资租赁业务，融资金额为人民币

17,100 万元，租赁期限 23 个月（详见 2015 年 6 月 27 日刊登在上交所网站 http://www.sse.com.cn

和上海证券报的《公司关于开展融资租赁业务的公告》）。

9、由于公司股价大幅波动，基于对公司未来发展的信心，公司控股股东柳化集团提出了对公

司股票进行增持的计划（详见 2015 年 7 月 9 日刊登在上交所网站 http://www.sse.com.cn 和上海

证券报的《公司关于控股股东增持公司股份计划的公告》）。

10、为促进公司持续、稳定、健康发展，维护公司股东的利益，公司制定维护公司股价稳定的

措施（详见 2015 年 7 月 10 日刊登在上交所网站 http://www.sse.com.cn 和上海证券报的《公司

关于维护公司股价稳定的公告》）。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 27,449

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称报告期内增期末持股数比例持有有质押或冻结情况股东性

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2015 年半年度报告

（全称）减量 (%) 限售条数量质

股份

件股份

状态

数量

柳州化学工业集团有限公 19,874,749 125,083,443 31.32 0 68,880,000 国有法

质押

司人

张正委 7,803,193 7,803,193 1.95 0 境内自

未知

然人

中国银行股份有限公司－ 6,879,997 6,879,997 1.72 0 未知

国投瑞银精选收益灵活配未知

置混合型证券投资基金

李永孝 4,267,471 4,267,471 1.07 0 境内自

未知

然人

广东粤财信托有限公司－ 2,796,000 2,796,000 0.70 0 未知

菁英汇旺业资本 8 号证券未知

投资集合资金信托计划

中融国际信托有限公司－ 2,782,246 2,782,246 0.70 0 未知

湘财资本证券投资集合资未知

金信托计划

广东粤财信托有限公司－ 1,700,000 1,700,000 0.43 0 未知

湘财资本 1 号证券投资集未知

合资金信托计划

融通资本财富－兴业银行 1,586,500 1,586,500 0.40 0 未知

－融通资本海富 3 号资产未知

管理计划

广州光亚展览贸易有限公 1,529,200 1,529,200 0.38 0 境内非

司未知国有法

人

中国工商银行股份有限公 1,425,901 1,425,901 0.36 0 未知

司－国投瑞银稳健增长灵

未知

活配置混合型证券投资基

金

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流股份种类及数量

股东名称

通股的数量种类数量

柳州化学工业集团有限公司 125,083,443 人民币普通股 125,083,443

张正委 7,803,193 人民币普通股 7,803,193

中国银行股份有限公司－国投瑞银精选收益灵活 6,879,997 6,879,997

人民币普通股

配置混合型证券投资基金

李永孝 4,267,471 人民币普通股 4,267,471

广东粤财信托有限公司－菁英汇旺业资本 8 号证 2,796,000 2,796,000

人民币普通股

券投资集合资金信托计划

中融国际信托有限公司－湘财资本证券投资集合 2,782,246 2,782,246

人民币普通股

资金信托计划

广东粤财信托有限公司－湘财资本 1 号证券投资 1,700,000 1,700,000

人民币普通股

集合资金信托计划

融通资本财富－兴业银行－融通资本海富 3 号资 1,586,500 1,586,500

人民币普通股

产管理计划

广州光亚展览贸易有限公司 1,529,200 人民币普通股 1,529,200

中国工商银行股份有限公司－国投瑞银稳健增长 1,425,901 1,425,901

人民币普通股

灵活配置混合型证券投资基金

上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中，国有法人股股东柳化集团与其他股东之间不存

在关联关系；也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办

法》中规定的一致行动人。其它股东之间是否存在关联关系

或是否是一致行动人均未知。

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2015 年半年度报告

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因

增减变动量

陆胜云副总经理 324,000 304,000 -20,000 二级市场买卖

韦冬蜜副总经理 117,100 88,100 -29,000 二级市场买卖

庞邦永监事会主席 305,049 275,049 -30,000 二级市场买卖

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 柳州化工股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五（一） 438,334,441.59 731,908,993.25

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

衍生金融资产

应收票据五（二） 42,349,494.83 56,470,652.29

应收账款五（三） 248,315,208.45 196,732,472.63

预付款项五（四） 295,081,831.90 275,672,884.05

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款五（五） 183,039,985.45 30,450,978.46

买入返售金融资产

存货五（六） 484,106,095.77 498,239,086.47

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产五（七） 30,898,635.23 20,689,562.95

流动资产合计 1,722,125,693.22 1,810,164,630.10

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产五（八） 21,300,000.00 21,300,000.00

持有至到期投资

长期应收款）

长期股权投资五（九） 18,231,055.26 18,231,055.26

投资性房地产

固定资产五（十） 2,889,065,405.63 3,101,462,280.46

在建工程五（十一） 319,749,750.22 270,676,851.02

工程物资五（十二） 17,710,930.35 24,275,859.52

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产五（十三） 10,868,073.00 10,640,013.00

开发支出

商誉

长期待摊费用五（十四） 63,535,012.41 70,197,907.34

递延所得税资产五（十五） 11,176,334.93 8,302,561.41

其他非流动资产五（十六） 142,448,497.98

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2015 年半年度报告

非流动资产合计 3,494,085,059.78 3,525,086,528.01

资产总计 5,216,210,753.00 5,335,251,158.11

流动负债：

短期借款五（十七） 1,235,800,000.00 1,924,300,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债

衍生金融负债

应付票据五（十八） 466,089,721.60 648,358,000.00

应付账款五（十九） 643,334,302.32 428,436,747.68

预收款项五（二十） 75,529,257.80 158,041,137.24

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬五（二十一） 17,017,577.58 8,530,389.19

应交税费五（二十二） 24,368,130.73 30,040,686.12

应付利息五（二十三） 8,925,000.00 28,338,613.33

应付股利

其他应付款五（二十四） 52,725,158.89 24,741,120.42

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债五（二十五） 3,145,787.19 3,875,872.24

其他流动负债

流动负债合计 2,526,934,936.11 3,254,662,566.22

非流动负债：

长期借款五（二十六） 355,149,679.81 53,242,530.30

应付债券五（二十七） 507,949,215.25 507,415,648.31

其中：优先股

永续债

长期应付款五（二十八） 602,379,505.80 185,714,285.71

长期应付职工薪酬

专项应付款五（二十九） 1,171,299.55 1,171,299.55

预计负债

递延收益五（三十） 35,513,982.39 30,437,767.07

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,502,163,682.80 777,981,530.94

负债合计 4,029,098,618.91 4,032,644,097.16

所有者权益

股本五（三十一） 399,347,513.00 399,347,513.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积五（三十二） 518,151,922.04 518,151,922.04

减：库存股

其他综合收益

专项储备五（三十三） 4,351,386.95 2,673,130.87

盈余公积五（三十四） 89,143,636.08 89,143,636.08

一般风险准备

未分配利润五（三十五） 176,117,676.02 293,290,858.96

归属于母公司所有者权益合计 1,187,112,134.09 1,302,607,060.95

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2015 年半年度报告

少数股东权益

所有者权益合计 1,187,112,134.09 1,302,607,060.95

负债和所有者权益总计 5,216,210,753.00 5,335,251,158.11

法定代表人：覃永强主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:柳州化工股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 298,617,479.68 555,335,005.44

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

衍生金融资产

应收票据 28,673,332.98 41,384,978.87

应收账款十二（一） 245,358,745.60 182,508,785.45

预付款项 424,662,117.25 390,844,460.62

应收利息

应收股利

其他应收款十二（二） 94,686,307.77 21,075,956.71

存货 337,371,271.84 346,391,258.51

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 14,206,798.39 11,712,734.73

流动资产合计 1,443,576,053.51 1,549,253,180.33

非流动资产：

可供出售金融资产 21,300,000.00 21,300,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十二（三） 465,456,596.13 465,456,596.13

投资性房地产

固定资产 2,355,640,114.63 2,540,846,379.08

在建工程 28,040,861.70 19,354,211.33

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用 63,535,012.41 70,197,907.34

递延所得税资产 7,223,643.98 6,647,736.87

其他非流动资产 142,448,497.98

非流动资产合计 3,083,644,726.83 3,123,802,830.75

资产总计 4,527,220,780.34 4,673,056,011.08

流动负债：

短期借款 1,008,900,000.00 1,635,300,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债

衍生金融负债

应付票据 202,000,000.00 292,000,000.00

应付账款 391,804,429.31 371,529,578.56

预收款项 54,070,386.75 142,407,146.69

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2015 年半年度报告

应付职工薪酬 4,089,638.12 4,048,878.46

应交税费 12,395,165.98 17,092,164.10

应付利息 8,925,000.00 26,775,000.00

应付股利

其他应付款 39,912,008.52 12,032,832.90

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 3,145,787.19 3,875,872.24

其他流动负债

流动负债合计 1,725,242,415.87 2,505,061,472.95

非流动负债：

长期借款 355,149,679.81 53,242,530.30

应付债券 507,949,215.25 507,415,648.31

其中：优先股

永续债

长期应付款 602,379,505.80 185,714,285.71

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 32,213,982.39 27,137,767.07

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,497,692,383.25 773,510,231.39

负债合计 3,222,934,799.12 3,278,571,704.34

所有者权益：

股本 399,347,513.00 399,347,513.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 578,240,874.87 578,240,874.87

减：库存股

其他综合收益

专项储备 117,740.70

盈余公积 89,143,636.08 89,143,636.08

未分配利润 237,436,216.57 327,752,282.79

所有者权益合计 1,304,285,981.22 1,394,484,306.74

负债和所有者权益总计 4,527,220,780.34 4,673,056,011.08

法定代表人：覃永强主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入五（三十六） 1,356,478,266.89 1,509,841,142.91

其中：营业收入 1,356,478,266.89 1,509,841,142.91

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本五（三十六） 1,463,854,360.98 1,527,317,128.22

其中：营业成本 1,223,631,075.71 1,302,621,228.75

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

23 / 96

2015 年半年度报告

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加五（三十七） 5,705,240.03 5,205,161.28

销售费用五（三十八） 78,009,444.05 71,831,935.47

管理费用五（三十九） 75,333,711.69 66,690,499.15

财务费用五（四十） 80,233,730.64 81,096,938.10

资产减值损失五（四十一） 941,158.86 -128,634.53

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -107,376,094.09 -17,475,985.31

加：营业外收入五（四十二） 7,161,193.43 1,704,806.87

其中：非流动资产处置利得 234,397.17

减：营业外支出五（四十三） 509,214.94 58,615.83

其中：非流动资产处置损失 96,288.56 58,615.83

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -100,724,115.60 -15,829,794.27

减：所得税费用五（四十四） -3,518,308.31 3,029,824.25

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -97,205,807.29 -18,859,618.52

归属于母公司所有者的净利润 -97,205,807.29 -18,859,618.52

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -97,205,807.29 -18,859,618.52

归属于母公司所有者的综合收益总额 -97,205,807.29 -18,859,618.52

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.24 -0.05

（二）稀释每股收益(元/股)

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元, 上期被合并方实现的净利润

为：元。

法定代表人：覃永强主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健

24 / 96

2015 年半年度报告

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十二（四） 936,934,056.40 1,022,917,945.45

减：营业成本十二（四） 837,324,929.29 907,366,418.68

营业税金及附加 4,588,111.10 2,672,180.11

销售费用 53,598,708.83 45,956,751.53

管理费用 39,665,449.60 40,542,539.40

财务费用 72,341,156.61 60,620,367.20

资产减值损失 3,839,380.70 1,316,837.03

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -74,423,679.73 -35,557,148.50

加：营业外收入 3,595,370.61 1,652,763.50

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 96,288.56

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -70,924,597.68 -33,904,385.00

减：所得税费用 -575,907.11 -197,525.55

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -70,348,690.57 -33,706,859.45

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的

变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -70,348,690.57 -33,706,859.45

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：覃永强主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健

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2015 年半年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 947,836,951.41 1,344,698,127.84

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 3,563,977.63

收到其他与经营活动有关的现金五（四十五） 14,681,329.90 7,446,796.05

经营活动现金流入小计 966,082,258.94 1,352,144,923.89

购买商品、接受劳务支付的现金 673,095,688.30 800,625,752.33

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 108,826,640.68 108,863,617.89

支付的各项税费 63,019,032.90 56,297,409.79

支付其他与经营活动有关的现金五（四十五） 15,010,864.13 19,066,458.50

经营活动现金流出小计 859,952,226.01 984,853,238.51

经营活动产生的现金流量净额 106,130,032.93 367,291,685.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产 10,000.00

收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额

收到其他与投资活动有关的现金五（四十五） 14,340,780.20 3,001,620.76

投资活动现金流入小计 14,340,780.20 3,011,620.76

购建固定资产、无形资产和其他长期资产 47,572,231.53 81,365,092.44

支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净 246,798,200.00

额

支付其他与投资活动有关的现金五（四十五） 7,958,094.67 7,890,400.25

投资活动现金流出小计 55,530,326.20 336,053,692.69

投资活动产生的现金流量净额 -41,189,546.00 -333,042,071.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

金

取得借款收到的现金 1,315,900,000.00 1,477,810,000.00

发行债券收到的现金

26 / 96

2015 年半年度报告

收到其他与筹资活动有关的现金五（四十五） 1,334,310,000.00

筹资活动现金流入小计 2,650,210,000.00 1,477,810,000.00

偿还债务支付的现金 1,703,130,085.05 1,263,162,164.99

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 123,481,409.85 117,268,503.49

其中：子公司支付给少数股东的股利、利

润

支付其他与筹资活动有关的现金五（四十五） 1,074,615,386.40

筹资活动现金流出小计 2,901,226,881.30 1,380,430,668.48

筹资活动产生的现金流量净额 -251,016,881.30 97,379,331.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 65,380.62 -28,770.25

五、现金及现金等价物净增加额 -186,011,013.75 131,600,174.72

加：期初现金及现金等价物余额 561,791,593.25 337,497,864.73

六、期末现金及现金等价物余额 375,780,579.50 469,098,039.45

法定代表人：覃永强主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 682,021,794.16 904,565,699.35

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 4,643,989.40 4,944,830.52

经营活动现金流入小计 686,665,783.56 909,510,529.87

购买商品、接受劳务支付的现金 534,532,625.78 523,798,480.56

支付给职工以及为职工支付的现金 85,476,179.04 83,596,460.34

支付的各项税费 47,443,994.38 26,717,265.93

支付其他与经营活动有关的现金 9,903,038.65 15,122,231.62

经营活动现金流出小计 677,355,837.85 649,234,438.45

经营活动产生的现金流量净额 9,309,945.71 260,276,091.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 13,298,120.00

投资活动现金流入小计 13,298,120.00

购建固定资产、无形资产和其他长 32,198,554.92 19,662,223.62

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的 246,798,200.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 32,198,554.92 266,460,423.62

投资活动产生的现金流量净额 -18,900,434.92 -266,460,423.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

27 / 96

2015 年半年度报告

取得借款收到的现金 1,185,000,000.00 1,190,400,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 1,053,700,000.00

筹资活动现金流入小计 2,238,700,000.00 1,190,400,000.00

偿还债务支付的现金 1,510,130,085.05 992,162,164.99

分配股利、利润或偿付利息支付的 116,055,767.09 87,559,294.50

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 787,465,386.40

筹资活动现金流出小计 2,413,651,238.54 1,079,721,459.49

筹资活动产生的现金流量净额 -174,951,238.54 110,678,540.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的 24,201.99 -7,089.41

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -184,517,525.76 104,487,118.90

加：期初现金及现金等价物余额 447,135,005.44 206,467,433.36

六、期末现金及现金等价物余额 262,617,479.68 310,954,552.26

法定代表人：覃永强主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健

28 / 96

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 399,347 518,151 0.00 2,673,1 89,143, 0.00 293,290 1,302,607

,513.00 ,922.04 30.87 636.08 ,858.96 ,060.95

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 399,347 518,151 2,673,1 89,143, 0.00 293,290 1,302,607

,513.00 ,922.04 30.87 636.08 ,858.96 ,060.95

三、本期增减变动金额（减 1,678,2 0.00 0.00 -117,17 -115,494,

少以“－”号填列） 56.08 3,182.9 926.86

（一）综合收益总额 -97,205 -97,205,8

,807.29 07.29

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -19,967 -19,967,3

,375.65 75.65

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

29 / 96

2015 年半年度报告

3．对所有者（或股东）的 -19,967 -19,967,3

分配 ,375.65 75.65

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 1,678,2 1,678,256

56.08 .08

1．本期提取 12,554, 12,554,39

399.38 9.38

2．本期使用 10,876, 10,876,14

143.30 3.30

（六）其他

四、本期期末余额 399,347 518,151 4,351,3 89,143, 0.00 176,117 1,187,112

,513.00 ,922.04 86.95 636.08 ,676.02 ,134.09

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 399,347 600,976 2,711,0 89,143, 0.00 240,165 39,061,77 1,371,405

,513.00 ,455.06 08.87 636.08 ,561.55 9.43 ,953.99

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他 245,184 245,184,2

,200.28 00.28

二、本年期初余额 399,347 846,160 2,711,0 89,143, 0.00 240,165 39,061,77 1,616,590

30 / 96

2015 年半年度报告

,513.00 ,655.34 08.87 636.08 ,561.55 9.43 ,154.27

三、本期增减变动金额（减 -279,81 5,034,3 0.00 0.00 -22,448 -39,061,7 -336,289,

少以“－”号填列） 3,136.4 46.75 ,895.42 79.43 464.57

（一）综合收益总额 -18,859 -18,859,6

,618.52 18.52

（二）所有者投入和减少 -279,81 -39,061,7 -318,874,

资本 3,136.4 79.43 915.90

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -279,81 -39,061,7 -318,874,

3,136.4 79.43 915.90

（三）利润分配 -3,589, -3,589,27

276.90 6.90

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他 -3,589, -3,589,27

276.90 6.90

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 5,034,3 5,034,346

46.75 .75

1．本期提取 12,239, 12,239,90

31 / 96

2015 年半年度报告

907.38 7.38

2．本期使用 7,205,5 7,205,560

60.63 .63

（六）其他

四、本期期末余额 399,347 566,347 7,745,3 89,143, 0.00 217,716 0.00 1,280,300

,513.00 ,518.87 55.62 636.08 ,666.13 ,689.70

法定代表人：覃永强主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 399,347,5 578,240,8 89,143,6 327,752, 1,394,484

13.00 74.87 36.08 282.79 ,306.74

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 399,347,5 578,240,8 0.00 89,143,6 327,752, 1,394,484

13.00 74.87 36.08 282.79 ,306.74

三、本期增减变动金额（减 117,740.7 -90,316, -90,198,3

少以“－”号填列） 0 066.22 25.52

（一）综合收益总额 -70,348, -70,348,6

690.57 90.57

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

32 / 96

2015 年半年度报告

（三）利润分配 -19,967, -19,967,3

375.65 75.65

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -19,967, -19,967,3

配 375.65 75.65

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

117,740.7 117,740.7

（五）专项储备

0 0

5,204,140 5,204,140

1．本期提取

.45 .45

5,086,399 5,086,399

2．本期使用

.75 .75

（六）其他

四、本期期末余额 399,347,5 578,240,8 117,740.7 89,143,6 237,436, 1,304,285

13.00 74.87 0 36.08 216.57 ,981.22

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 399,347,5 599,610,0 0.00 89,143,6 322,797, 1,410,898

13.00 43.48 36.08 429.60 ,622.16

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 399,347,5 599,610,0 0.00 89,143,6 322,797, 1,410,898

13.00 43.48 36.08 429.60 ,622.16

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2015 年半年度报告

三、本期增减变动金额（减 -21,149,8 -33,706, -54,856,7

少以“－”号填列） 95.52 859.45 54.97

（一）综合收益总额 -33,706, -33,706,8

859.45 59.45

（二）所有者投入和减少资 -21,149,8 -21,149,8

本 95.52 95.52

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他 -21,149,8 -21,149,8

95.52 95.52

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 0.00 0.00

4,659,303 4,659,303

1．本期提取

.90 .90

4,659,303 4,659,303

2．本期使用

.90 .90

（六）其他

四、本期期末余额 399,347,5 578,460,1 0.00 89,143,6 289,090, 1,356,041

13.00 47.96 36.08 570.15 ,867.19

法定代表人：覃永强主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址。

柳州化工股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系经广西壮族自治区人民政府《关

于同意设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25 号），由柳州化学工业集团有限公

司（以下简称：“柳化集团”）为主要发起人，联合其他 5 家企业法人共同发起设立的股份公司。

营业执照注册号为 450200000016746。

住所：广西柳州市北雀路 67 号。

注册资本（实收资本）：人民币叁亿玖仟玖佰叁拾肆万柒仟伍佰壹拾叁元整。

企业类型：股份有限公司（上市）

（二）企业的业务性质和主要经营活动。

公司主要从事尿素、硝铵、双氧水等化学产品的生产销售业务。

（三）本财务报告经本公司董事会于 2015 年 08 月 27 日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

本年度合并财务报告范围包含柳州化工股份有限公司、柳州柳益化工有限公司、柳州柳化钾

肥有限公司、柳州市大力包装用品有限责任公司、柳州市柳化复混肥料有限公司、贵州柳化化工

有限公司、广西柳州中成化工有限公司、湖南中成化工有限公司、东莞振华泰丰实业发展有限公

司。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业

会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重

要会计政策、会计估计进行编制。

2. 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

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2015 年半年度报告

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资

产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价

的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发

行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中

所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购

买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。

购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本

仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公

司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

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2015 年半年度报告

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司

的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相

互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并

资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投

资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以

“减：库存股”项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已

经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非

同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为

基础对其个别财务报表进行调整。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存

款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知

金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外

币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债

表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期

间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，

仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性

项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差

额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

2、外币财务报表折算

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2015 年半年度报告

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其

外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生

的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量

按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金

流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该

境外经营的比例转入处置当期损益。

9. 金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融

资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至

到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其

子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融

资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出

售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资

产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有

至到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或

金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：

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2015 年半年度报告

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，

计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。

3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金

融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资

产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原值直接计入其

他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件

的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相

对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损

失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提减

值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形

成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公

允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入

当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标

准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

- 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过

- 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准

50%。

- 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化

- 连续 12 个月出现下跌。

标准

- 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金

- 成本的计算方法股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费

用之和作为投资成本。

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2015 年半年度报告

- 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确

- 期末公允价值的确定方法定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值

技术确定其公允价值。

- 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于

- 持续下跌期间的确定依据

20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在 100.00 万元以上的款项

其它应收款账面余额在 50.00 万元以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测

试，有客观证据表明其发生了减值的，按照其

未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计

提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

采用账龄分析法计提坏账准备的组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由经确认款项不能收回

坏账准备的计提方法个别认定法

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2015 年半年度报告

11. 存货

1、存货的分类

公司的存货分为原材料、产成品、半成品、备品备件、低值易耗品、编织袋等。公司购进原

料煤、工业盐按实际成本计价，备品备件、低值易耗品等按计划成本计价，月末通过“材料成本

差异”科目调整，公司购进的编织袋为一次性消耗用材料，按实际成本在存货里核算；通过债务

重组、非货币性资产交换取得的存货分别按《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计

准则第 7 号——非货币性资产交换》的规定确定其入账价值。

2、发出存货的计价方法

存货中原材料、产成品、编织袋的发出采用加权平均法、备品备件等发出按通过“材料成本

差异”科目调整的实际成本进行核算。

3、存货跌价准备的计提方法

公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现

净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额

予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税

费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计

量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变

现净值为市场售价。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

12. 长期股权投资

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所

有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并

成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务

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2015 年半年度报告

重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关

规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营

企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否

对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采

用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制

权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买

和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位

20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有

重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过

程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之

间发生重要交易。

13. 投资性房地产

不适用

14. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该

固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用

年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并

在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差

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2015 年半年度报告

异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公

司对所有固定资产计提折旧。

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法 20-35 3-5 2.71-4.85

机器设备年限平均法 10-14 3-5 6.79-9.7

通用设备年限平均法 14-18 3-5 5.28-6.93

运输设备年限平均法 8-12 3-5 7.92-12.13

其他设备年限平均法 4-10 3-5 9.5-24.25

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固

定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

15. 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使

用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体

建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果

表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营

业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计

或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

16. 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符

合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本

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2015 年半年度报告

化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应

当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银

行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化

率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊

销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是

借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作

为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协

议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途

前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终

了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；

使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其

使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为

使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，

但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资

产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无

形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

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2015 年半年度报告

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具

体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下

列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证

明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能

证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产

或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材

料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

18. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计

量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，

进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备

并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的

最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试

时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果

表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损

失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产

组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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19. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期

待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则

将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20. 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，

其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实

际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企

业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定

提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例

计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义

务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认

与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划

的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债

或净资产。

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21. 收入

公司根据客户的公司规模、合作时间、销售规模等条件确定销售方式,公司在直销方式下销售

商品时，在收到买方的销售款项或取得索取销售款的凭据，并将提货单交给买方时确认收入；公

司采用托收承付和委托银行收款方式销售商品时，为发出商品并办妥托收手续时确认收入；公司

采取赊销方式销售商品，为合同约定日确定收入；公司采取预收货款方式销售商品时，为商品发

出并办妥承运手续时确认收入。

22. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府

补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预

计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处

理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助；

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

23. 递延所得税资产/递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照

税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负

债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差

异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司

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能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及

联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可

能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

24. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租

入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法

摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

25. 其他重要的会计政策和会计估计

(1)安全生产费用

本公司依照财政部、国家安全生产监察管理总局财企【2012】16号文件《企业安全生产费用

提取和使用管理办法》有关规定，从2012 年3月1日起按上年度实际营业收入为计提依据，采取超

额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用：

1）全年实际营业收入在1000 万元及以下的，按照4%提取；

2）全年实际营业收入在1000 万元至10000 万元（含）的部分，按照2%提取；

3）全年实际营业收入在10000 万元至100000 万元（含）的部分，按照0.5%提取；

4）全年实际营业收入在100000 万元以上的部分，按照0.2%提取。

安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，

通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资

产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在

以后期间不再计提折旧。

26. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

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(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入的销项税扣除当期允 17%，13%，免税

许抵扣的进项税额后的差额

消费税

营业税应税收入 5%

城市维护建设税应交流转税额 7%，5%

企业所得税应纳税所得额 25%，15%

教育费附加应交流转税额 3%

地方教育附加应交流转税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率

母公司 15%

柳州市柳化复混肥料有限公司 15%

湖南中成化工有限公司 15%

柳州柳化钾肥有限公司、柳州柳益化工有限公 25%

司、广西柳州中成化工有限公司、柳州市大力包

装用品有限责任公司、贵州柳化化工有限公司和

东莞振华泰丰实业发展有限公司

2. 税收优惠

1、增值税

公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下：

应税产品项目税率

碳酸氢铵、复合肥料免税，见注(1)

尿素免税，见注(2)

氯化铵免税，见注(3)

硝酸系列产品 17%，见注(4)

硫酸钾 13%，见注(5)

氨水 13%，见注(6)

煤 17%

其他应税产品 17%

注：(1) 根据财税{2001}113 号文，公司生产销售的碳酸氢铵、复合肥料免征增值税。

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(2) 2005 年 5 月 23 日，财政部、国家税务总局下发《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87 号），自 2005

年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返 50%调整为暂免征收增值税，自 2005 年 7 月 1 日起，公司开

始执行该项税收政策。

(3) 公司生产销售的氯化铵原执行 13%的增值税率，根据财税{2001}113 号文，自 2001 年 8 月 1 日起免征增值税。

(4) 公司生产销售的硝酸铵原执行 13%的增值税率，2007 年 1 月 10 日，财政部、国家税务总局下发的《关于明确硝酸铵适

用增值税税率的通知》（财税[2007]第 7 号），自 2007 年 2 月 1 日起硝酸铵的增值税税率调整为 17%，自 2007 年 2 月 1 日起，

公司开始执行该项税收政策。

(5) 控股子公司“柳州柳化钾肥有限公司”生产销售的钾肥于 2004 年 12 月 1 日前执行免征增值税政策，根据财政部、国

家税务总局《关于钾肥增值税有关问题的通知》（财税［2004］197 号）的规定，自 2004 年 12 月 1 日起，子公司生产销售的钾

肥，增值税的征收由免征改按先征后返的政策执行。

（6）公司生产销售的氨水执行 13%的增值税率。

2、城建税及教育费附加

城建税按应交流转税额的 7%缴纳(鹿寨分公司及东莞振华泰丰发展实业公司按流转税额的 5%

缴纳)，教育费附加按应交流转税额的 3%缴纳。

3、地方教育附加

根据桂财综【2011】13 号文《关于调整我区地方教育附加征收标准有关问题的通知》，从 2011

年 2 月 1 日起，地方教育附加按应交流转税的 2%缴纳。

根据湘财综【2011】5 号文《湖南省财政厅湖南省地方税务局关于调整地方教育附加征收标

准的通知》从 2011 年 2 月 1 日（含）以后，地方教育费附加按其实际缴纳“三税”（增值税、营

业税、消费税）税额的 2%征收。

根据粤府办（2011）10 号文《广东省地方教育附加征收使用管理办法的通知》，广东省自从

2011 年 1 月 1 日起征收地方教育附加，按其实际缴纳的“三税”（增值税、营业税、消费税）税

额的 2%征收。

4、企业所得税

根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题

的公告》、桂国税发【2012】111 号《贯彻落实西部大开发战略有关企业所得税问题工作方案》及

桂工信政法确认函【2012】320 号《关于确认符合国家鼓励类产业产品技术项目目录的函》，母公

司享受西部大开发税收优惠政策，按 15%缴纳企业所得税。

根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题

的公告》、桂国税发【2012】111 号《贯彻落实西部大开发战略有关企业所得税问题工作方案》及

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桂工信政法确认函【2012】367 号《关于确认符合国家鼓励类产业产品技术项目目录的函》，子公

司柳州市柳化复混肥料有限公司享受西部大开发税收优惠政策，按 15%缴纳企业所得税。

子公司湖南中成化工有限公司获得编号为 GR201243000240 的高新技术企业证书，根据国税总

局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），子公司湖南中

成化工有限公司按 15%缴纳企业所得税。

子公司柳州柳化钾肥有限公司、柳州柳益化工有限公司、广西柳州中成化工有限公司、柳州

市大力包装用品有限责任公司、贵州柳化化工有限公司和东莞振华泰丰实业发展有限公司执行 25%

的企业所得税。

3. 其他

公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 24,165.46 27,340.93

银行存款 235,725,728.11 480,562,991.86

其他货币资金 202,584,548.02 251,318,660.46

合计 438,334,441.59 731,908,993.25

其中：存放在境外的款

项总额

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 42,349,494.83 56,470,652.29

商业承兑票据

合计 42,349,494.83 56,470,652.29

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(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 546,912,325.41

商业承兑票据

合计 546,912,325.41

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征 271,960,405.49 100 23,645,197.04 8.69 248,315,208.45 219,330,916.16 100 22,598,443.53 10.30 196,732,472.63

组合计提坏账准

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 271,960,405.49 / 23,645,197.04 / 248,315,208.45 219,330,916.16 / 22,598,443.53 / 196,732,472.63

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

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2015 年半年度报告

1 年以内小计 250,273,199.98 12,515,711.49 5

1至2年 5,306,542.07 530,654.22 10

2至3年 5,147,876.88 1,029,575.37 20

3至4年 2,661,566.44 1,330,783.22 50

4至5年 1,663,736.87 1,330,989.49 80

5 年以上 6,907,483.25 6,907,483.25 100

合计 271,960,405.49 23,645,197.04

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

期末余额及占应收账款期

单位名称期末余额坏账准备余额

末余额合计数的比例(%)

第一名 42,972,478.46 15.80 2,148,623.92

第二名 21,753,918.73 8.00 1,087,695.94

第三名 11,083,663.90 4.08 554,183.20

第四名 8,218,879.07 3.02 410,943.95

第五名 7,688,014.80 2.83 834,400.74

合计 91,716,954.96 33.72 5,035,847.75

(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 213,025,427.41 72.19 122,361,388.54 44.39

1至2年 71,084,601.71 24.09 147,665,211.37 53.57

2至3年 8,343,960.16 2.83 3,443,797.74 1.25

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2015 年半年度报告

3 年以上 2,627,842.62 0.89 2,202,486.40 0.79

合计 295,081,831.90 100.00 275,672,884.05 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因

柳州化工股份有限公司广西金伍岳能源集团有限公司 105,898,590.74 1-2 年预付煤款

中石化工建设有限公司广西分

柳州化工股份有限公司 2,947,455.54 1-2 年工程未完工

公司柳州项目部

合计 108,846,046.28

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称期末余额占预付账款总额的比例(%)

第一名 105,898,590.74 35.89

第二名 36,874,623.26 12.50

第三名 33,947,592.00 11.50

第四名 21,188,526.68 7.18

第五名 20,562,600.00 6.97

合计 218,471,932.68 74.04

7、应收利息

□适用 √不适用

8、应收股利

□适用 √不适用

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

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2015 年半年度报告

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

按信用风险特 197,954,540.76 100 14,914,555.31 7.54 183,039,985.45 45,471,128.42 100 15,020,149.96 33.03 30,450,978.46

征组合计提坏

账准备的其他

应收款

组合1.按账龄

分析法计提坏

账准备的其他 146,537,951.32 74.03 14,914,555.31 10.18 131,623,396.01 29,360,670.92 64.57 15,020,149.96 51.16 14,340,520.96

应收款

组合2.采用不

计提坏账准备 51,416,589.44 25.97 51,416,589.44 16,110,457.50 35.43 16,110,457.50

的组合

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

合计 197,954,540.76 / 14,914,555.31 / 183,039,985.45 45,471,128.42 / 15,020,149.96 / 30,450,978.46

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 138,347,248.50 6,917,362.42 5%

1至2年 72,233.26 7,223.33 10%

2至3年 160,000.00 32,000.00 20%

3至4年 1,000.00 500.00 50%

4至5年

5 年以上 7,957,469.56 7,957,469.56 100%

合计 146,537,951.32 14,914,555.31

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金 46,000,000.00 29,408,291.00

往来款 151,954,540.76 16,062,837.42

合计 197,954,540.76 45,471,128.42

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

湖南柳化桂成往来款 80,766,658.72 1 年以内 40.80 4,038,332.94

化工有限公司

广西柳州化工往来款 43,562,548.61 1 年以内 22.01 2,178,127.43

控股有限公司

第三名押金 30,000,000.00 1 年以内 15.15

第四名押金 16,000,000.00 1 年以内 8.08

第五名往来款 6,000,000.00 5 年以上 3.03 6,000,000.00

合计 / 176,329,207.33 / 89.07 12,216,460.37

(5). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 315,509,143.10 315,509,143.10 324,163,475.13 324,163,475.13

在产品 7,624,323.40 7,624,323.40 5,141,568.05 5,141,568.05

库存商品 172,033,198.87 15,251,569.62 156,781,629.25 155,636,025.70 15,251,569.62 140,384,456.08

周转材料

56 / 96

2015 年半年度报告

消耗性生物资产

建造合同形成的已完

工未结算资产

包装物 4,186,294.78 4,186,294.78 3,532,735.68 3,532,735.68

低值易耗品 4,705.24 4,705.24 1,557,866.05 1,557,866.05

发出商品 0.00 0.00 23,458,985.48 23,458,985.48

合计 499,357,665.39 15,251,569.62 484,106,095.77 513,490,656.09 15,251,569.62 498,239,086.47

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额转回或转期末余额

计提其他其他

销

原材料

在产品

库存商品 15,251,569.62 15,251,569.62

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 15,251,569.62 15,251,569.62

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预缴所得税 13,632,113.29 13,801,980.36

留抵增值税 16,431,790.58 6,018,249.69

预缴房产税 140,207.88 174,809.42

预缴城镇土地使用税 694,523.48 694,523.48

合计 30,898,635.23 20,689,562.95

13、可供出售金融资产

√适用 □不适用

57 / 96

2015 年半年度报告

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00

合计 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

在被

账面余额减值准备

投资

本期

被投资单位

现金

单位本期本期本期本期持股

期初期末期初期末红利

增加减少增加减少比例

(%)

惠州市金湾 21,300,000.00 21,300,000.00 28

化学品仓储

有限公司

合计 21,300,000.00 21,300,000.00 /

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

14、持有至到期投资

□适用 √不适用

15、长期应收款

□适用 √不适用

16、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单期初本期增减变动期末减值

58 / 96

2015 年半年度报告

位余额追减权益法余额准备

其他综其他宣告发放计提

加少下确认其期末

合收益权益现金股利减值

投投的投资他余额

调整变动或利润准备

资资损益

一、合营企

业

小计

二、联营企

业

上海齐耀柳 13,542,200.21 13,542,200.21

化煤气化技

术有限公司

柳州泰盛投 4,688,855.05 4,688,855.05

资有限公司

小计 18,231,055.26 18,231,055.26

合计 18,231,055.26 18,231,055.26

17、投资性房地产

□适用 √不适用

18、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 587,588,577.79 4,479,023,804.97 48,127,764.52 16,601,168.60 5,131,341,315.88

2.本期增加金额 1,274,824.86 544,125,791.71 52,991.45 103,402.35 545,557,010.37

（1）购置 354,721.24 72,449.16 427,170.40

（2）在建工程转

1,274,824.86 61,230,012.77 52,991.45 30,953.19 62,588,782.27

入

（3）企业合并增

加

（4）融资租赁 482,541,057.70 482,541,057.70

3.本期减少金额 294,029.83 1,054,177,782.81 45,720.00 1,054,517,532.64

（1）处置或报废 294,029.83 1,054,177,782.81 45,720.00 1,054,517,532.64

4.期末余额 588,569,372.82 3,968,971,813.87 48,135,035.97 16,704,570.95 4,622,380,793.61

二、累计折旧

1.期初余额 223,589,754.05 1,756,429,694.40 40,918,369.69 7,185,702.21 2,028,123,520.35

2.本期增加金额 8,731,703.70 141,066,218.03 619,840.11 906,951.70 151,324,713.54

（1）计提 8,731,703.70 141,066,218.03 619,840.11 906,951.70 151,324,713.54

3.本期减少金额 320,707.22 447,523,305.36 44,348.40 447,888,360.98

（1）处置或报废 320,707.22 447,523,305.36 44,348.40 447,888,360.98

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2015 年半年度报告

4.期末余额 232,000,750.53 1,449,972,607.07 41,493,861.40 8,092,653.91 1,731,559,872.91

三、减值准备

1.期初余额 1,755,515.07 1,755,515.07

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 1,755,515.07 1,755,515.07

四、账面价值

1.期末账面价值 356,568,622.29 2,517,243,691.73 6,641,174.57 8,611,917.04 2,889,065,405.63

2.期初账面价值 363,998,823.74 2,720,838,595.50 7,209,394.83 9,415,466.39 3,101,462,280.46

注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值合计 295,549,602.66 元。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备 689,541,057.70 6,822,399.15 682,718,658.55

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

19、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

保险粉-系统 176,623,326.74 176,623,326.74 141,076,927.42 141,076,927.42

三期双氧水工程 85,941,991.09 85,941,991.09 85,936,161.09 85,936,161.09

复混肥装置扩能 26,272,994.16 26,272,994.16 21,122,849.5 21,122,849.5

及提升产品质量

改造

3000Nm/h 变压 8,542,484.19 8,542,484.19 8,234,437.19 8,234,437.19

吸附制氧

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2015 年半年度报告

循环水系统和风 2,172,306.05 2,172,306.05 2,172,306.05 2,172,306.05

机系统节能技术

改造

其他 20,196,647.99 20,196,647.99 12,134,169.77 12,134,169.77

合计 319,749,750.22 319,749,750.22 270,676,851.02 270,676,851.02

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期工程累

本期其中：本期利

转入计投入

期初其他期末工程进利息资本化累本期利息资本资金来

项目名称预算数本期增加金额固定占预算

余额减少余额度计金额息资本化率源

资产比例

金额化金额 (%)

金额 (%)

保险粉-系统 150,000,000.00 141,076,927.42 35,546,399.32 176,623,326.74 118 99% 贷款和

自筹

三期双氧水工 107,000,000.00 85,936,161.09 5,830.00 85,941,991.09 81.00 81.00% 1,880,805.69 贷款和

程自筹

复混肥装置扩 20,850,000.00 21,122,849.50 5,150,144.66 26,272,994.16 126 99.00% 自筹

能及提升产品

质量改造

3000Nm/h 变 10,000,000.00 8,234,437.19 308,047.00 8,542,484.19 99.00 99.00% 贷款和

压吸附制氧自筹

循环水系统和 50,000,000.00 2,172,306.05 2,172,306.05 5.00 5.00% 贷款和

风机系统节能自筹

技术改造

合计 337,850,000.00 258,542,681.25 41,010,420.98 299,553,102.23 / / 1,880,805.69 / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

20、工程物资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

工程物资 17,710,930.35 24,275,859.52

合计 17,710,930.35 24,275,859.52

21、固定资产清理

□适用 √不适用

61 / 96

2015 年半年度报告

22、生产性生物资产

□适用 √不适用

23、油气资产

□适用 √不适用

24、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额 14,984,000.00 923,550.00 15,907,550.00

2.本期增加金额 420,000.00 420,000.00

(1)购置 420,000.00 420,000.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 15,404,000.00 923,550.00 16,327,550.00

二、累计摊销

1.期初余额 4,483,986.80 783,550.20 5,267,537.00

2.本期增加金额 151,939.98 40,000.02 191,940.00

（1）计提 151,939.98 40,000.02 191,940.00

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 4,635,926.78 823,550.22 5,459,477.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 10,768,073.22 99,999.78 10,868,073.00

2.期初账面价值 10,500,013.20 139,999.80 10,640,013.00

62 / 96

2015 年半年度报告

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

25、开发支出

□适用 √不适用

26、商誉

□适用 √不适用

27、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

铂网 70,197,907.34 1,271,325.50 7,934,220.43 63,535,012.41

合计 70,197,907.34 1,271,325.50 7,934,220.43 63,535,012.41

28、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备 55,566,837.04 11,176,334.93 55,702,997.36 8,302,561.41

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

合计 55,566,837.04 11,176,334.93 55,702,997.36 8,302,561.41

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 6,088,955.74 10,670,364.58

可抵扣亏损

合计 6,088,955.74 10,670,364.58

注:由于子公司柳州柳益化工有限公司、柳州市柳化复混肥料有限公司、广西柳州中成化工有限公司、贵州柳化化工有限公

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2015 年半年度报告

司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此这四家子公司没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵

扣亏损。

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

29、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

未实现的售后租回损失 142,448,497.98

合计 142,448,497.98

30、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款 180,000,000.00

抵押借款

保证借款 914,800,000.00 633,900,000.00

信用借款 321,000,000.00 1,110,400,000.00

合计 1,235,800,000.00 1,924,300,000.00

短期借款分类的说明：

注：（1）本期保证借款 914,800,000.00 元,其中 130,000,000.00 元系广西柳州化工控股有限公司为本公司提供保证担保，担

保合同编号为 790014045008、790014045012、790014045010、790014045015；557,900,000.00 元系柳州化学工业集团有限公司

为本公司提供保证担保,保证合同编号为 2014 年雀办字 0061 号、2014 年雀办字 0062 号、2015 年 A 字 005 号；56,000,000.00

元系柳州化学工业集团有限公司为子公司湖南中成化工有限公司提供保证担保，保证合同编号为 19030204-2014 年清支（保）

字 0002 号；60,900,000.00 元系本公司与柳州化学工业集团限公司共同为子公司湖南中成化工有限公司提供保证担保，保证合

同编号为华银（株洲石峰）最保字（2013）年第（0006）号、（0007）号；20,000,000.00 元系本公司为子公司湖南中成化工

有限公司提供保证担保,保证合同编号 022020141119309410；60,000,000.00 元系本公司与湖南智成化工有限公司为子公司湖

南中成化工有限公司提供保证担保，保证合同编号为 2014 年株中银北保字 T-005 号；30,000,000.00 元系柳州化学工业集团

有限公司与东莞振华以房屋抵押为子公司东莞振华泰丰实业发展有限公司提供保证担保,保证合同编号 2B7923201500000006、

抵押合同编号 zd7923201400000029。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、衍生金融负债

□适用 √不适用

64 / 96

2015 年半年度报告

33、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 466,089,721.60 619,800,000.00

信用证 28,558,000.00

合计 466,089,721.60 648,358,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

34、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内 542,134,945.86 294,682,694.51

1至2年 76,023,001.05 71,963,788.14

2至3年 14,495,621.90 52,354,578.70

3 年以上 10,680,733.51 9,435,686.33

合计 643,334,302.32 428,436,747.68

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

西安陕鼓动力股份有限公司 6,037,320.85 工程未完工

耒阳市明星洗煤有限公司 2,465,614.99 未结算货款

湖南金溪化工有限公司 1,398,678.70 未结算货款

沈阳透平机械股份有限公司 1,049,022.00 未结算货款

合计 10,950,636.54 /

35、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内 63,830,596.28 135,390,326.46

1至2年 3,323,545.36 3,310,212.80

2至3年 2,782,178.69 13,571,896.12

3 年以上 5,592,937.47 5,768,701.86

合计 75,529,257.80 158,041,137.24

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2015 年半年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

36、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 6,313,118.32 109,816,596.51 104,992,803.94 11,136,910.89

二、离职后福利-设定提存计划 2,217,270.87 15,529,125.44 11,842,150.64 5,904,245.67

三、辞退福利 200,792.00 200,792.00

四、一年内到期的其他福利 23,578.98 -23,578.98

合计 8,530,389.19 125,546,513.95 117,059,325.56 17,017,577.58

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴 31,176.90 94,022,036.52 90,983,791.05 3,069,422.37

和补贴

二、职工福利费 1,833,557.81 1,831,557.81 2,000.00

三、社会保险费 1,039,195.83 7,190,847.51 6,250,551.22 1,979,492.12

其中：医疗保险费 1,039,195.83 5,398,540.39 4,598,143.64 1,839,592.58

工伤保险费 1,292,020.31 1,152,120.77 139,899.54

生育保险费 500,286.81 500,286.81

四、住房公积金 911,950.60 5,031,303.80 4,257,545.20 1,685,709.20

五、工会经费和职工教 4,330,794.99 1,738,850.87 1,669,358.66 4,400,287.20

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 6,313,118.32 109,816,596.51 104,992,803.94 11,136,910.89

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 2,014,117.43 14,488,630.28 11,158,516.38 5,344,231.33

2、失业保险费 203,153.44 1,040,495.16 683,634.26 560,014.34

3、企业年金缴费

合计 2,217,270.87 15,529,125.44 11,842,150.64 5,904,245.67

66 / 96

2015 年半年度报告

37、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 11,198,043.27 15,040,049.47

消费税

营业税 701,928.63 701,995.33

企业所得税 6,728,929.28 8,486,311.18

个人所得税 614,525.62 34,594.70

城市维护建设税 832,212.26 1,307,902.65

教育费附加 1,029,243.80 1,620,206.63

印花税 101,758.41 232,596.88

水利建设基金 2,876,150.95 2,573,706.48

其他 285,338.51 43,322.80

合计 24,368,130.73 30,040,686.12

38、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息 8,925,000.00 26,775,000.00

短期借款应付利息 1,563,613.33

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 8,925,000.00 28,338,613.33

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

39、应付股利

□适用 √不适用

40、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

企业间往来 8,800,775.05 6,902,786.40

代垫运杂费 11,338,797.45 7,999,648.48

员工置换费 2,546,028.59 2,546,028.59

股权变更款 5,499,813.29 5,499,813.29

67 / 96

2015 年半年度报告

融资租赁业务手续费 9,816,955.14

其他 14,722,789.37 1,792,843.66

合计 52,725,158.89 24,741,120.42

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目期末余额未偿还或结转的原因

株洲市绿环精细化工技术开 5,499,813.29 股权变更款

发有限公司

思达特化工有限公司 2,546,028.59 员工置换费

合计 8,045,841.88 /

41、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 3,145,787.19 3,875,872.24

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 3,145,787.19 3,875,872.24

43、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款 112,000,000.00

抵押借款

保证借款

信用借款 243,149,679.81 53,242,530.30

合计 355,149,679.81 53,242,530.30

其他说明，包括利率区间：

信用借款利率区间为 2.1%—7.315%，质押借款利率为 6%。

44、应付债券

√适用 □不适用

68 / 96

2015 年半年度报告

(1). 应付债券

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

公司债券 507,949,215.25 507,415,648.31

合计 507,949,215.25 507,415,648.31

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

债本本

债券发行券发行期初期按面值计提利期期末

面值溢折价摊销

名称日期期金额余额发息偿余额

限行还

2012 公 510,000,000.00 2012-3-27 5 年 510,000,000.00 507,415,648.31 17,850,000.00 533,566.94 507,949,215.25

司债券

合计 / / / 510,000,000.00 507,415,648.31 17,850,000.00 533,566.94 507,949,215.25

(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

45、长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

应付融资租赁款 602,379,505.80 185,714,285.71

合计 602,379,505.80 185,714,285.71

46、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

47、专项应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

住房修建专项 1,171,299.55 1,171,299.55

资金

合计 1,171,299.55 1,171,299.55 /

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2015 年半年度报告

48、预计负债

□适用 √不适用

49、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 37,241,767.21 1,727,784.82 35,513,982.39

未实现的售后 -6,804,000.14 6,804,000.14 融资租赁形成的

租回损失售后租回损失

合计 30,437,767.07 6,804,000.14 1,727,784.82 35,513,982.39 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增本期计入营业其他期末余额与资产相关/

补助金额外收入金额变动与收益相关

事故应急处理池 04 449,999.84 25,000.02 424,999.82 资产相关

农用硝酸铵改进性技术 1,650,000.00 165,000.00 1,485,000.00 资产相关

改造项目

130 吨循环流化床锅炉 6,188,928.41 476,071.44 5,712,856.97 资产相关

项目

污水处理技改项目 309,523.84 17,857.14 291,666.70 资产相关

原料洗煤废水处理项目 192,857.39 10,714.26 182,143.13 资产相关

二氧化碳气提法 30 万吨 933,033.46 57,142.86 875,890.60 资产相关

大颗粒尿素生产装置技

改项目

变压吸附脱碳 2,371,424.54 171,428.28 2,199,996.26 资产相关

日产 450 吨硝酸项目 433,928.51 21,428.58 412,499.93 资产相关

5#硝酸尾气治理 600,000.20 28,571.40 571,428.80 资产相关

年产 8 万吨甲醇生产装 714,285.76 35,714.28 678,571.48 资产相关

置

硝酸尾气 N2O 减排 CDM 1,151,785.68 57,142.86 1,094,642.82 资产相关

项目

间歇固定层造气炉连续 1,616,071.29 80,357.16 1,535,714.13 资产相关

气化改造项目

能源管理系统及系统节 2,599,999.96 100,000.02 2,499,999.94 资产相关

能项目

醇烃化新工艺改造合成 1,689,285.68 76,785.72 1,612,499.96 资产相关

氨铜洗工段项目

磨煤机系统改造项目 1,157,142.73 48,214.32 1,108,928.41 资产相关

硝酸铵冷凝液回收及治 599,999.92 25,000.02 574,999.90 资产相关

理项目

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2015 年半年度报告

集团管控运营系统 2,500,000.00 2,500,000.00 资产相关

总排应急池改造项目 200,000.00 35,634.66 164,365.34 资产相关

75t/h 三废流化混燃炉 283,500.00 30,274.01 253,225.99 资产相关

#1～14 煤气炉废热锅炉 800,000.00 800,000.00 资产相关

改为 DJM 型套管式废热

锅炉

硝酸系统技术升级及节 3,000,000.00 106,179.12 2,893,820.88 资产相关

能改造一期工程 201302

硝酸系统技术升级及节 4,500,000.00 159,268.67 4,340,731.33 资产相关

能改造一期工程 201302

10 万吨/年保险粉（连二 3,300,000.00 3,300,000.00 资产相关

亚硫酸钠）技术升级改造

项目

合计 37,241,767.21 1,727,784.82 35,513,982.39 /

50、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 399,347,513.00 399,347,513.00

51、其他权益工具

□适用 √不适用

52、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 449,991,922.04 449,991,922.04

其他资本公积

拨款转入 68,160,000.00 68,160,000.00

合计 518,151,922.04 518,151,922.04

53、库存股

□适用 √不适用

54、其他综合收益

□适用 √不适用

55、专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

71 / 96

2015 年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 2,673,130.87 12,554,399.38 10,876,143.30 4,351,386.95

合计 2,673,130.87 12,554,399.38 10,876,143.30 4,351,386.95

56、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 89,143,636.08 89,143,636.08

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 89,143,636.08 89,143,636.08

57、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 293,290,858.96 240,165,561.55

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 293,290,858.96 240,165,561.55

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -97,205,807.29 -18,859,618.52

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 19,967,375.65

转作股本的普通股股利

其他 3,589,276.90

期末未分配利润 176,117,676.02 217,716,666.13

58、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,345,664,982.10 1,214,347,943.48 1,440,250,895.06 1,234,506,092.61

其他业务 10,813,284.79 9,283,132.23 69,590,247.85 68,115,136.14

合计 1,356,478,266.89 1,223,631,075.71 1,509,841,142.91 1,302,621,228.75

59、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

72 / 96

2015 年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税 1,259.55 1,197.60

城市维护建设税 3,131,846.57 2,971,774.12

教育费附加 1,351,285.74 1,308,170.52

资源税

地方教育费附加 900,848.17 872,113.69

关税 320,000.00 51,905.35

合计 5,705,240.03 5,205,161.28

60、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

运输费 63,855,409.88 53,534,761.93

装卸费 5,788,637.63 7,600,485.24

仓储费 3,463,137.23 1,010,822.66

工资 1,471,077.09 1,385,796.37

折旧 546,696.83 858,616.21

差旅费 354,165.70 386,183.00

其他 2,530,319.69 7,055,270.06

合计 78,009,444.05 71,831,935.47

61、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

研究开发费 20,558,759.03 10,856,122.75

修理费 13,083,323.99 15,034,926.98

工资 10,221,718.28 9,887,226.18

劳动保险费 3,830,836.91 3,972,982.64

水电费 3,601,540.63 552,451.13

租赁费 3,465,000.00 3,465,000.00

折旧 3,194,871.64 3,406,834.58

防洪保安费 1,825,535.88 1,606,805.72

排污费 1,235,432.00 1,778,434.52

福利费 1,019,015.73 748,855.84

住房公积金 954,100.09 1,418,990.34

医疗保险 951,479.19 940,899.78

物料消耗 892,651.52 943,625.66

其他 10,499,446.80 12,077,343.03

合计 75,333,711.69 66,690,499.15

73 / 96

2015 年半年度报告

62、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 86,389,416.59 77,355,055.58

减：利息收入 9,935,527.46 3,815,415.79

汇兑损失 104.21

减：汇兑收益 2,982,454.05 554,893.09

手续费支出 6,762,191.35 8,112,191.40

合计 80,233,730.64 81,096,938.10

63、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 941,158.86 -128,634.53

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 941,158.86 -128,634.53

64、公允价值变动收益

□适用 √不适用

65、投资收益

□适用 √不适用

66、营业外收入

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常

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2015 年半年度报告

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 234,397.17

其中：固定资产处置利得 234,397.17

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 5,324,302.45 1,463,608.36 1,760,324.82

其他 1,836,890.98 6,801.34 1,836,890.98

合计 7,161,193.43 1,704,806.87 3,597,215.80

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

递延收益——公司收到与资产 1,727,784.82 1,396,428.36 与资产相关