中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中航工业机电系统股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王坚、主管会计工作负责人周春华及会计机构负责人(会计主管
人员)赵卫声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 8
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 11
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 14
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 17
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 18
第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 79
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
中航机电、本公司、公司 指 中航工业机电系统股份有限公司
中航工业 指 中国航空工业集团公司
机电公司 指 中航机电系统有限公司
贵州盖克 指 贵州盖克航空机电有限责任公司
庆安公司 指 庆安集团有限公司
陕航电气 指 陕西航空电气有限责任公司
郑飞公司 指 郑州飞机装备有限责任公司
四川液压 指 四川凌峰航空液压机械有限公司
贵航电机 指 贵阳航空电机有限公司
四川泛华 指 四川泛华航空仪表电器有限公司
川西机器 指 四川航空工业川西机器有限责任公司
精机科技 指 湖北中航精机科技有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所 指 深圳证券交易所
众环海华 指 众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 中航机电 股票代码 002013
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中航工业机电系统股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中航机电
公司的外文名称（如有） AVIC Electromechanical Systems Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）AVICEM
公司的法定代表人 王坚
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李兵 夏保琪
北京市朝阳区三元桥曙光西里甲 5 号院 北京市朝阳区三元桥曙光西里甲 5 号院
联系地址
20 号楼 20 号楼
电话 010-58354906 010-58354876
传真 010-58354848 010-58354848
电子信箱 lib@avic.com xiabq@avic.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,083,922,169.33 3,571,792,579.99 -13.66%
归属于上市公司股东的净利润（元） 19,889,516.38 182,271,374.51 -89.09%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-10,598,281.35 146,923,693.11 -107.21%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -818,729,428.08 -836,442,142.44
基本每股收益（元/股） 0.02 0.20 -90.00%
稀释每股收益（元/股） 0.02 0.20 -90.00%
加权平均净资产收益率 0.43% 5.01% -4.58%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 17,379,423,283.27 16,737,271,747.21 3.84%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,627,596,505.66 4,666,529,316.04 -0.83%
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
□是√ 否
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -823,721.69
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
30,670,542.21
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 1,600,994.33
受托经营取得的托管费收入 3,165,200.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,857,490.20
减：所得税影响额 4,880,475.99
少数股东权益影响额（税后） 1,102,231.33
合计 30,487,797.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司紧紧围绕公司战略，突出主业地位推进协同，全面提升新常态下公司整体发展水平，积极推进“航空机
电产业振兴计划”，在巩固航空机电产品主供应商市场地位的同时积极开拓非航空防务市场，多项产品进入航天系统和陆军
武器系统；积极参与国产民机的研发，在国产民机和国际航空市场的配套产业链中扮演的这种角色越来越重要；进一步挖掘
航空产品的生产潜力，优化协调批产、科研、转包混线生产的排产问题，保证优质交付；努力争取军品备件和维修订单，扩
大军用航空产品收入；扩大转包生产国际合作的深度和广度，努力提高转包产品产销量。在非航空民品领域，深入贯彻“寓
军于民，军民融合”，坚决落实年初制定的各项计划，推动支柱民品在细分市场、品牌影响、重点客户上取得突破。
报告期内，各单位克服经济下行压力，市场竞争激烈种种不利因素，加大市场开拓力度，巩固公司在细分市场的主导地
位，同时根据市场的变化进行产品结构调整和技术升级，积极参与新兴市场和海外的发展。座椅调节机构、空调压缩机等产
品的市场优势地位进一步巩固，关键技术和生产能力得到提升和突破，保持了在细分市场的竞争优势和持续发展。为进一步
提升经济运行质量，各单位以战略为导向，预算为牵引，实施对标管理，优化考核机制，通过奖惩落实责任引导资源投入，
紧抓“成本费用率”，推动精细化管理，强化全员、全要素，全过程成本管控，建立目标明确、责任清晰、考核严格、奖惩落
实的成本管控体系，实现了管理费用等非生产性支出下降的目标。
二、主营业务分析
概述
2015年1-6月份，公司实现收入308,392.22万元，完成年度目标的39.89%，其中：航空产品、非航空产品、现代服务及其他产
品收入金额分别为159,135.73万元、140,764万元、7,618.10万元。航空产品的营业收入较去年同期下降20.51%，非航空产品
较去年同期下降3.08%，现代服务业及其他较去年同期下降19.4%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,083,922,169.33 3,571,792,579.99 -13.66%
营业成本 2,507,771,123.53 2,756,315,700.23 -9.02%
销售费用 55,576,452.54 52,383,145.29 6.10%
管理费用 424,275,269.54 433,217,451.46 -2.06%
财务费用 133,453,238.68 130,841,727.73 2.00%
本期利润总额较上年同
所得税费用 16,630,306.76 41,445,441.04 -59.87%
期下降 89.34%
研发投入 82,799,673.82 90,284,947.06 -8.29%
经营活动产生的现金流
-818,729,428.08 -836,442,142.44 2.12%
量净额
投资活动产生的现金流 -183,013,628.17 -180,287,786.04 1.51%
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量净额
本期取得借款收到的现
筹资活动产生的现金流
412,507,396.41 137,634,736.89 199.71% 金较上年同期增加 3.14
量净额
亿元。
主要是由于经营活动、
投资活动、筹资活动产
现金及现金等价物净增 生的现金流量净额综合
-589,218,037.80 -879,106,240.89 32.98%
加额 因素导致本期现金及现
金等价物较上年同期增
加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司按照2014年报披露的经营计划正常经营。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
飞机制造业 1,591,357,347.37 1,216,380,744.74 23.56% -20.51% -13.28% -6.37%
汽车制造业 890,170,161.00 778,737,877.79 12.52% 31.53% 34.64% -2.02%
其他制造业 517,469,884.12 450,954,860.36 12.85% -34.21% -34.10% -0.14%
贸易及其他 45,074,262.50 39,686,501.40 11.95% -13.29% -21.91% 9.72%
分产品
航空产品 1,591,357,347.37 1,216,380,744.74 23.56% -20.51% -13.28% -6.37%
非航空产品 1,407,640,045.12 1,229,692,738.15 12.64% -3.80% -2.61% -1.07%
现代服务业及其
45,074,262.50 39,686,501.40 11.95% -13.29% -21.91% 9.72%
他
分地区
境内销售 2,936,225,849.22 2,385,539,197.31 18.75% -15.40% -10.66% -4.31%
境外销售 107,845,805.77 100,220,786.98 7.07% 131.69% 117.17% 6.21%
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四、核心竞争力分析
公司主营航空机电产品，航空机电系统是实现飞行和完成任务的重要功能系统。航空机电技术发展快，产业链比较长。
目前，中国航空机电系统技术总体上落后于西方发达国家水平。民用飞机机电系统技术水平和研发工作滞后于军用飞机机电
系统技术的发展。
一、行业特点和外部环境
航空机电产业是高技术、高投入的行业，在我国，对航空机电产业的准入也有着较为严苛的要求。
我国对航空产品科研生产企业实行许可证制度，参与航空产品研制的单位必须具备一定的资质条件。航空产品科研生产
企业需拥有质量管理体系认证证书、保密资格证书和国家航空专业许可证等相关资质条件。其中相应等级的武器装备科研生
产保密资格认证和质量管理体系认证是获得生产许可的必备前提条件。较高的研发能力要求，严格的准入制度和较高的准入
门槛使得具备准入资格的企业非常有限，故目前中航机电在我国航空机电制造行业具有主导地位。
航空机电产业属于资本密集型行业，资金投入量大，而投资回报期很长，若没有国家或实力雄厚的大企业长期支持，不
具备深厚的技术基础，较难进入该行业。一方面，航空机电产品加工及处理往往需要使用大量高、精、尖的数控设备、试验
条件和专用设备，而上述装备的配备需要较大的资金投入；另一方面，航空产品的生产以“多品种、小批量”为主，所有产品
必须经过严格的实验和测试，生产成本高、研制周期长，需要投入较高的研制开发费用和材料占用资金。
航空机电产业属于技术密集型行业，其对产品的技术性能指标、加工精度、可靠性等均有非常高的要求，且不同的机种
对配套产品的技术均有特定要求。产品可替代性低，且涉及多学科、多领域的高端技术，采用大量特种工艺及专有技术，该
等工艺不仅对制造设备要求很高，对生产过程中的技术和工艺水平的要求也很高，科研生产企业技术和工艺水平的高低将直
接影响航空零部件产品的质量和性能。从国外民机机载技术的发展趋势来看，航空机电系统以多电技术功率优化（POA）等
系统技术为核心，实现能量与功率的优化，从而提升飞机的总体性能。由于民用航空对安全性、可靠性和适航性要求的提升，
航空机电产品在设计、制造和实验验证方面的能力都有了更高要求，因此航空机电技术水平要求较高。
航空机电产业是典型的集知识密集、技术密集和资本密集为一体的高技术、高附加值的战略性产业，是体现国家经济、
技术和工业化水平的重要标志产业。航空技术作为高度综合的现代科学技术，综合运用了基础科学和应用科学的最新成就。
航空机电产业也是关系国家安全的战略性产业，航空机电产业是航空工业中不可或缺的核心业务领域。
总之，公司具有悠久的历史和较高的研发能力，所处行业具有重要的战略地位和较高的准入壁垒，根据国家相关行业
的发展规划，未来行业增长态势良好，公司的经营能够获得一定的外部环境支持，具有较好的发展前景。
二、核心竞争力
公司承担航空机电产品的市场开拓、设计研发、生产制造、售后服务、维修保障的全价值链管理，为航空装备提供大专
业配套系统产品，在国内航空机电领域处于主导地位，拥有明显的经营优势。随着我国航空产业的快速发展和整体实力的不
断增加，公司重要的战略地位、广阔的市场发展空间及行业优势均会逐步凸显。公司历经数十年的发展壮大，特别是“十二
五”以来，通过加强技术研究、提升生产能力、提高管理水平、不断改革创新等方式，逐步形成如下核心竞争力：
公司能够为军用航空、民用航空领域的各项飞机提供机电技术解决方案，具有电力、高升力、液压、燃油、武器与悬挂
发射产品与系统的仿真、设计、制造和试验验证能力。是国内航空机电生产规模最大的供应商，主要民用飞机航空机电的供
应商。
系统研发能力：公司拥有航空机电专业完整的研发体系，突破并掌握了一批关键技术，研制了一批性能指标国内领先的
新产品，保证了国防装备发展的需要。目前，已在航空电力系统、悬挂发射系统、高升力系统、燃油系统等专业形成系统研
发能力。
关键基础能力：公司持续加强投入，在科研、生产、实验、信息化等能力建设方面取得长足发展，部分项目达到了国际
先进水平，为承担新项目打下良好保障基础。公司在航空电力、液压制动、辅助动力、燃油测量、发动机点火、悬挂发射、
机电综合等机载设备的研制生产方面处于主导地位，拥有先进的科研条件和加工能力，引领产业发展。同时，公司还掌握先
进的缠绕式热、冷等静压设备系列产品的设计、制造技术，具备丰富的研制生产经验，在超高压技术、超高压密封技术、机
电液压一体化技术等方面处于国内领先水平。
快速敏捷制造能力：公司以提高客户响应速度为目标，对信息化系统进行升级，实现信息系统采集，打造研发、生产一
体化制造系统；初步建立企业级数字化模型资源库，构建数据流管理平台，实现数字化制造，初步具备了快速敏捷制造能力。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
76,560,879.96 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
厦门中航秦岭宇航有限公司 飞机配件维修 100.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算 股份来
证券品种 证券代码 证券简称
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目 源
1,309,520 14,034,41 10,851,48 可供出售
股票 000043 中航地产 1,901,960 0.10% 950,980 0.10%
.84 3.80 1.38 金融资产
500,000.0 6,099,695
股票 600302 标准股份 581,983 0.17% 0 0.00% 0.00
0 .46
1,759,669 33,737,32
股票 000563 陕国投 A 2,268,000 0.19% 0 0.00% 0.00
.39 8.10
3,569,190 14,034,41 50,688,50
合计 4,751,943 -- 950,980 -- -- --
.23 3.80 4.94
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
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公司共持有陕国投A、标准股份、中航地产三只股票，均为下属子公司2009年以前投资买入，管理层根据持有意图将其归类
为可供出售金融资产，2015年度上半年，公司对三只股票进行处置，分别为：
1.陕国投A，最初投资成本175.97万元、226.8万股，2015年上半年，公司将其出售，获得收益3373万元；
2.标准股份，最初投资成本50万元、58.2万股，2015年上半年，公司将其出售，获得收益609.97万元；
3.中航地产，最初投资成本130.95万元、190.20万股，2015年上半年，公司出售一半股票，收益为1085.15万元。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 75,000
报告期投入募集资金总额 75,000
已累计投入募集资金总额 75,000
募集资金总体使用情况说明
发行公司债券募集资金其中有 45,550 万元归还贷款，29,450 万元补充流动资金。
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
航空机载
设备、空调
制冷设备、
非标设备、
普通机械
及配件、环
庆安集团 992,304,19 6,077,823,0 2,183,767,4 789,245,84 -41,615,3 -20,592,867.2
子公司 飞机制造 保设备、工
有限公司 1.62 72.55 75.48 3.95 26.17 2
夹量模具、
橡塑制品、
控制和测
试设备、锻
铸件、电子
产品等。
航空电源
系统和发
动机点火
系统产品
陕西航空
及其相关 284,576,15 3,302,217,7 909,158,87 341,568,02 -63,376,4 -64,108,532.0
电气有限 子公司 飞机制造
产品的开 5.00 67.64 0.30 0.98 35.70 9
责任公司
发、设计、
制造、销
售、维修和
售后服务。
航空机载
郑州飞机
设备，粮油 263,409,50 2,632,160,6 330,091,29 457,713,77 19,927,94 19,977,987.3
装备有限 子公司 飞机制造
食品机电 0.00 81.39 7.33 6.46 6.40 5
责任公司
设备，物流
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设备的研
制、开发、
生产与销
售；航空产
品和非航
空产品的
出口业务。
制造机械
设备、液压
件、密封
四川凌峰
件、汽车零
航空液压 35,000,000. 626,528,27 248,477,79 162,255,12 14,044,64 12,938,017.8
子公司 飞机制造 配件、食品
机械有限 00 6.02 1.75 3.71 4.53 2
工业专用
公司
设备、饮料
工业专用
设备。
航空及非
航空电机
电器制造，
贵阳航空
非标准设 90,275,154. 1,714,180,3 241,868,88 337,589,40 7,658,867
电机有限 子公司 飞机制造 7,889,130.55
备制造，工 02 94.07 5.12 2.06 .25
公司
模具制造，
机床修理，
汽车销售。
各类仪表
和电器、电
子与机电
设备及系
统、工业控
四川泛华
制计算机
航空仪表 180,155,30 765,113,03 396,226,06 175,343,07 22,545,64 24,762,006.6
子公司 飞机制造 配套设备、
电器有限 0.00 5.24 2.06 7.10 8.84 3
智能机电
公司
产品、非标
设备的研
制、生产、
销售、服
务。
液压机系
四川航空 列产品、模
工业川西 具、铸件制 142,475,28 456,530,09 221,262,02 48,825,903. 1,659,765
子公司 飞机制造 2,133,713.28
机器有限 造、锅炉、 5.04 0.51 0.97 60 .78
责任公司 机电产品
安装、制
15
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
造、金属切
削、链条、
液压件、密
封件、本企
业自产产
品及技术
的出口业
务。
座椅精密
调节装置、
骨架、各类
湖北中航 汽车零部 精冲制品、
120,000,00 1,652,512,2 616,731,79 770,748,53 46,740,67 41,261,331.3
精机科技 子公司 件及配件 精密冲压
0.00 10.81 9.00 8.87 8.47 7
有限公司 制造 模具的研
究、设计、
开发、制造
和销售。
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
2015 年 1-6 月
中航工业庆安
份实现收入
转包二期技改 60,000 1,579.54 52,618.66 87.70%
4281 万元，利
项目
润 192 万元。
合计 60,000 1,579.54 52,618.66 -- -- -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-25.00% 至 5.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
17,471 至 24,460
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
23,295
元）
16
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司生产经营正常，交付产品的结构及交付进度较去年同期略有变化，导
业绩变动的原因说明
致三季度归属于母公司净利润较去年同期下降。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月17日，公司第五届董事会第二十二次会议审议通过《公司2014年度利润分配预案》：以公司2014年12月31日总
股本716,286,314股为基数，向全体股东按每10股派0.6元（含税），共派发现金42,977,178.84元，剩余未分配利润结转下一年
度。
2015年5月19日，公司2014年年度股东大会审议通过《公司2014年度利润分配预案》。
2015年6月9日，公司实施了2014年度权益分派公告，本次权益分派股权登记日为：2015年6月15日，除权除息日为：2015
年6月16日。分配股利14,235,908.08元，资本公司转增股本214,885,894元。
现金分红政策的专项说明
公司制订的利润分配政策和股东回报规划及其决策程序符合
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：
有关法律、法规及公司章程的规定。
利润分配政策规定的分红标准和比例清晰，要求公司每年度
进行一次利润分配，并可以根据盈利情况和资金需求状况进
分红标准和比例是否明确和清晰：
行中期利润分配。最近三年以现金累计分配的利润不少于最
近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
相关的决策程序和机制是否完备： 公司关于利润分配政策的决策程序和机制完备。
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 独立董事每年都对公司利润分配方案发表了独立意见。
审议利润分配政策的股东大会采用现场会议与网络投票相结
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
合的方式召开，利润分配政策的调整的条件和程序合规、透
否得到了充分保护：
明，可以有效保护投资者特别是中小投资者的利益。
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
公司报告期内未进行现金分红政策的调整或变更。
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
17
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
每 10 股派息数（元）（含税） 0.60
每 10 股转增数（股） 3
分配预案的股本基数（股） 716,286,314
现金分红总额（元）（含税） 42,977,178.84
可分配利润（元） 291,173,167.03
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况：
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
以公司 2014 年 12 月 31 日总股本 716,286,314 股为基数，向全体股东按每 10 股转增 3 股派 0.6 元（含税），共派发现金
42,977,178.84 元，转增后公司总股本为 931,172,208 股，剩余未分配利润结转下一年度。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
18
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关
上市公司治理的规范性文件要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，修订了《公司章程》、《信息披露管理
制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《外部单位报送信息管理制度》等公司制度，并
提交董事会或股东大会审议通过。公司股东大会、董事会、监事会、经理层权力相互制衡，决策合法，运作规范；信息披露
真实、准确、完整、及时；投资者关系管理务实、高效，公司运作更加规范，经营效率进一步提升。报告期内，公司治理的
实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定召集并召开了五次股东
大会。确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能充分行使自己的权利，不存在损害中小股东利益的情
形。
2、关于控股股东与上市公司的关系
控股股东对公司依法通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动。公司与
控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司与控股股东的关联交易
公平合理，决策程序符合规定，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司也无为控股股东及其子公司提供担保的情形。
3、关于董事与董事会
公司按照《公司法》、《公司章程》的规定，严格董事的选聘程序，确保公司董事选聘公开、公平、公正、独立，董事
会人员构成和人数符合法律、法规的要求，董事会能够按照《董事会议事规则》的要求召集、召开董事会会议，全体董事诚
实守信、勤勉尽责。董事会下设专门委员会，各尽其责，大大提高了董事会办事效率。报告期内公司董事会共召集了四次董
事会会议。
4、关于监事与监事会
公司按照《公司法》、《公司章程》的规定，严格监事的选聘程序，监事人员构成和人数符合法律、法规的要求，监事
会对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。报告
期内公司监事会共召集了一次监事会会议。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司建立了公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程序，经理人员的聘任严格按照《公司法》和《公司章
程》的规定进行。
6、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、
社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。
7、关于信息披露与透明度
董事会秘书负责公司信息披露工作，并负责投资者关系管理，接待投资者的来访和咨询。按照有关法律法规及公司《信
息披露管理制度》的要求，在公司指定信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）和报刊《证券时报》、《中国证券报》、
《上海证券报》上履行信息披露义务，做到公平、公开、公正、真实、准确、完整，保障了全体投资者及时获悉信息的合法
权益。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
19
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交 关联交 占同类 获批的 是否超 关联交 可获得 披露日 披露
20
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
易方 系 易类型 易内容 易定价 易价格 易金额 交易金 交易额 过获批 易结算 的同类 期 索引
原则 （万元） 额的比 度（万 额度 方式 交易市
例 元） 价
中国航
空工业
集团公
司下属 同一最 采购商
采购商 市场、合 市场、合 33,143.0
所有企 终控制 品的关 13.22% 150,000 否
品 同定价 同定价 6
业及托 人 系交易
管科研
事业单
位
中国航
空工业
集团公
司下属 同一最 接受劳
接受劳 市场、合 市场、合
所有企 终控制 务关联 1,391.41 0.55% 18,000 否
务 同定价 同定价
业及托 人 交易
管科研
事业单
位
中国航
空工业
集团公
司下属 同一最 出售商
出售商 市场、合 市场、合 113,908.
所有企 终控制 品的关 36.94% 380,000 否
品 同定价 同定价 64
业及托 人 联交易
管科研
事业单
位
中国航
空工业
集团公
司下属 同一最 提供劳
提供劳 市场、合 市场、合
所有企 终控制 务的关 456.27 0.15% 3,000 否
务 同定价 同定价
业及托 人 联交易
管科研
事业单
位
中国航 作为被
同一最
空工业 担保对 100.00
终控制 担保 22,000 45,000 否
集团公 象的关 %
人
司下属 联担保
21
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所有企 交易
业及托
管科研
事业单
位
中国航
空工业
集团公
司下属 同一最 存入关
83,762.1 100.00
所有企 终控制 存款 联方资 350,000 否
2 %
业及托 人 金
管科研
事业单
位
中国航
空工业
集团公
司下属 同一最 向关联
100.00
所有企 终控制 贷款 方取得 372,900 600,000 否
%
业及托 人 的贷款
管科研
事业单
位
627,561. 1,546,00
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
5 0
大额销货退回的详细情况 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
22
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司拟向特定对象非公开发行不超过137,711,860股A股股票，募集资金总额不超过260,000万元（含发行费用）。本次非
公开发行的发行对象为航空产业公司、“机电振兴 1 号”、“启航 3 号”、“国投瑞银-祥瑞 3 号”、“国联安-中航机电定向增发
贰号”、“翔龙 11 号”、华菱津杉拟设立的特定客户资产管理计划、景盛投资。其中，航空产业公司为公司的关联方；“机电
振兴 1 号”委托人为公司及其全资、控股子公司、托管企业的员工（含本公司董事、监事和高级管理人员），构成潜在的关
联关系；“祥瑞 3 号”委托人为江西江南投资有限责任公司（以下简称“江南投资”），为公司关联方，构成关联交易。
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于非公开发行A股股票涉及关联交易的公 2014年11月26日 巨潮资讯网
告 http://www.cninfo.com.cn/sme/gszx/lsgg00201
3.html
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
2014年2月26日，经中航工业机电系统股份有限公司（以下简称“公司”）2014年第一次临时股东大会审议通过，公司拟
托管实际控制人中国航空工业集团公司（以下简称“中航工业”）下属部分航空企业（以下简称“本次股权托管”，具体详见2013
年12月9日《关于股权受托管理的关联交易公告》）。
本次股权托管事宜已经本次托管的标的公司的全体股东，即中航机电系统有限公司、中航通用飞机有限责任公司以及
中航工业批准。2014年7月8日，公司与中航机电系统有限公司、中航通用飞机有限责任公司分别签署了《托管协议》，本次
托管于《托管协议》签署之日正式生效。
《托管协议》的主要内容如下：
一、托管费用
1、对于目标企业中当年盈利的企业，当年托管费用为按照受托方受托管理的股权比例计算的目标企业当年度经审计后
的营业收入的3‰（即：该目标企业当年营业收入额×受托管理的股权比例×3‰）；2、对于目标企业中当年亏损的企业，当
年托管费用为20万元。
二、支付安排
标的公司或委托方应于每一会计年度结束之日起2个月内向受托方支付委托报酬。
三、生效条件
1、与中航机电系统有限公司签署的《托管协议》自下列条件全部满足之日起生效：
（1）双方法定代表人或授权代表人签署并加盖法人公章；
（2）中航机电系统有限公司按照其公司章程的规定履行完毕内部决策程序；
（3）公司按照其公司章程的规定履行完毕内部决策程序，包括但不限于董事会、股东大会批准本次托管事宜；
（4）中航工业批准本次股权托管方案。
2、与中航通用飞机有限责任公司签署的《托管协议》自下列条件全部满足之日起生效：
（1）双方法定代表人或授权代表人签署并加盖法人公章；
23
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）中航通用飞机有限责任公司按照其公司章程的规定履行完毕内部决策程序；
（3）公司按照其公司章程的规定履行完毕内部决策程序，包括但不限于董事会、股东大会批准本次托管事宜；
（4）中航工业批准本次股权托管方案。
四、托管期限
上述《托管协议》项下的托管期限为，自托管协议生效之日起，至下述日期中最先发生之日止：（1）目标股权转让并
过户至公司名下之日；或（2）或目标股权由中航机电系统有限公司或中航通用飞机有限责任公司出售并过户至第三方名下
之日；或（3）目标公司终止经营；或（4）双方协商一致终止本协议之日。
五、本次托管生效时间
本次托管的正式生效时间为2014年7月8日，自2014年7月1日起公司向目标企业计算托管费用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
托管资产 托管收益
委托方名 受托方名 托管资产 托管起始 托管终止 托管收益 托管收益 是否关联
涉及金额 对公司影 关联关系
称 称 情况 日 日 （万元） 确定依据 交易
（万元） 响
中航工业 中国航空
中航机电 利润总额
机电系统 2014 年 07 工业集团
系统有限 股权托管 --- 285.38 市场定价 影响 是
股份有限 月 08 日 公司为最
公司 285.38
公司 终控制人
中航工业 中国航空
中航通用
机电系统 2014 年 07 利润总额 工业集团
飞机有限 股权托管 --- 31.14 市场定价 是
股份有限 月 08 日 影响 31.14 公司为最
责任公司
公司 终控制人
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
2015年上半年，公司作为出租人对外经营租赁租出资产年末账面价值为1537.68万元，（其中设备20.92万元，房屋1516.76万），
实现租赁收益 136.04万，公司作为承租方租入的设备原值为4571.78万元，该融资租赁截止年末最低租赁付款额为351.46万
元，当年度产生融资利息支出 18.56万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
四川航空工业川
2014 年 06 月 20 连带责任保
西机器有限责任 4,283.3 1年 否 是
日 证
公司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
4,283.3 4,283.3
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
4,283.3 4,283.3
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
贵阳广航铸造有 2015 年 04 月 20 连带责任保
3,000 是 否 是
限公司 日 证
西安庆安制冷设 2014 年 11 月 27 连带责任保
3,000 是 否 是
备股份有限公司 日 证
西安庆安制冷设 2014 年 04 月 01 连带责任保
1,000 是 否 是
备股份有限公司 日 证
西安庆安制冷设 2014 年 02 月 18 连带责任保
3,000 是 否 是
备股份有限公司 日 证
西安庆安制冷设 2014 年 09 月 16 连带责任保
2,000 是 否 是
备股份有限公司 日 证
西安庆安制冷设 2014 年 12 月 26 连带责任保
1,500 是 否 是
备股份有限公司 日 证
西安庆安制冷设 2014 年 01 月 26 连带责任保
1,000 是 否 是
备股份有限公司 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
74,026.7 14,500
度合计（C1） 发生额合计（C2）
25
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
14,500 14,500
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
78,310 18,783.3
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
18,783.3 18,783.3
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.06%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
3,000
务担保金额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 3,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无。
采用复合方式担保的具体情况说明
无。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
一、非公开发行股票
1、2015年7月16日，中航工业机电系统股份有限公司（以下简称“公司”）收到中国航空工业集团公司转来的国务院国有
资产监督管理委员会下发的《关于中航工业机电系统股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》（国资产权[2015]619
号文）。国务院国有资产监督管理委员原则同意公司本次非公开发行股票方案。方案的主要内容如下：（1）本次非公开发
行股票完成后，公司总股本不超过1,110,730,217股，其中中国航空工业集团公司、中航机电系统有限公司、中国航空救生研
究所和贵州盖克航空机电有限责任公司等4家国有股东持有公司股份数量不变，合计持股比例不低于53.55%。（2）公司关
联方中航航空产业投资有限公司等参与认购新发股份55,248,618股，占发行后总股本的5%。（3）公司核心团队通过“机电振
兴1号”集合资产管理计划认购公司新发股份10,559,392股，占发行后总股本的0.95%。有关公司本次非公开发行股票的具体情
况，请详见公司于2014年11月26日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、和巨潮资讯网（网址：
http://www.cninfo.com.cn）的有关内容。
2、2015年7月22日，公司2015年第一次临时股东大会通过了非公开发行相关议案。
3、2015年8月5日，公司收到中国证券监督管理委员会下发的第152339号《中国证监会行政许可申请受理通知书》。中
国证券监督管理委员会依法对公司提交的《中航工业机电系统股份有限公司非公开发行股票》行政许可申请材料进行了审查，
认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。公司本次非公开发行股票尚需中国证券监督管理委
员会的核准，能否获得核准尚存在不确定性。
二、增持公司股票相关说明
（一）控股股东及其关联方增持
1、2015年7月15日，公司收到控股股东中航机电系统有限公司《关于增持中航工业机电系统股份有限公司股票的通知》。
中航机电系统有限公司于2015年7月15日增持公司股份841,453股，本次增持后，中航机电系统有限公司持有公司43.17%股份。
2、2015年7月10日、13日、15日、16日，公司分别收到公司关联方中航投资控股有限公司通知，中航投资控股有限公司
累计共增持公司股份10,108,597股，本次增持后，持有公司1.086%股份。
3、2015年7月16日，公司收到公司关联方中航资产管理有限公司通知，中航资产管理有限公司增持公司股份10,000股。
4、2015年7月16日、17日，公司收到公司关联方贵州贵航汽车零部件股份有限公司通知，贵州贵航汽车零部件股份有限
公司累计共增持公司股份121,600股，占公司总股本的0.013%。
控股股东及其关联方本次增持完成后的6个月内不转让所持公司股份。
（二）公司高管人员增持
7月份，公司实际控制人中国航空工业集团公司董事长、党组书记林左鸣先生增持了公司2000股股份；公司董事长王坚
先生增持了公司12,300股股份；公司董事、总经理孟军先生增持了公司10,000股股份；公司董事陈昌富先生增持了公司2800
股股份；公司董事杨尤昌增持了公司4000股股份；公司监事会主席张苑苑女士增持了公司8000股股份；公司监事王志标先生
增持了公司2000股股份；公司监事靳武强先生增持了公司1300股股份；公司监事郭廷仁先生用其配偶账户增持了公司2300
股股份；公司副总经理、财务负责人周春华女士增持了公司3300股股份；公司副总经理王伟先生增持了公司5000股股份；公
司副总经理、董事会秘书李兵先生增持了公司10,000股股份。
在本次增持期间及法定期限内，公司上述人员将不减持公司股份。
27
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
423,428,1 127,028,4 550,456,6
一、有限售条件股份 59.11% 59.11%
74 52 26
423,428,1 127,028,4 550,456,6
2、国有法人持股 59.11% 59.11%
74 52 26
292,858,1 87,857,44 380,715,5
二、无限售条件股份 40.89% 40.89%
40 2 82
292,858,1 87,857,44 380,715,5
1、人民币普通股 40.89% 40.89%
40 2 82
716,286,3 214,885,8 931,172,2
三、股份总数 100.00% 100.00%
14 94 08
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
以公司 2014 年 12 月 31 日总股本 716,286,314 股为基数，向全体股东按每 10 股转增 3 股派 0.6 元（含税），共派发现金
42,977,178.84 元，转增后公司总股本为 931,172,208 股，剩余未分配利润结转下一年度。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次实施所送（转）股后，按新股本 931,172,208 股摊薄计算，2014 年度，每股收益为 0.41 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
28
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 47,064 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
29
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
－工银瑞信总
回报灵活配置
混合型证券投
资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 中航机电系统有限公司、中国航空救生研究所和贵州盖克航空机电有限责任公司同属于
说明 中国航空工业集团公司，存在一致行动的可能。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普通股 27,964,142
人民币普通股 18,999,174
人民币普通股 10,843,616
人民币普通股 10,003,497
人民币普通股 8,153,334
人民币普通股 6,499,764
人民币普通股 4,435,611
人民币普通股 3,689,889
人民币普通股 3,683,194
人民币普通股 3,300,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
间的关联关系和是否属于一致行动人。
股股东和前 10 名普通股股东之间
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
曹怀根 董事 离任 2015 年 03 月 30 日 工作变动
王秀芬 独立董事 离任 2015 年 07 月 02 日 工作变动
韩晓暘 副总经理 解聘 2015 年 04 月 22 日 工作变动
杨尤昌 董事 被选举 2015 年 05 月 19 日 公司 2014 年度股东大会选举产生
张国华 独立董事 被选举 2015 年 07 月 22 日 公司 2015 年第一次临时股东大会选举产生
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中航工业机电系统股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,376,142,444.14 1,853,618,912.85
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,183,746,531.51 1,109,858,563.16
应收账款 5,297,858,256.74 4,656,425,051.38
预付款项 871,882,586.65 673,204,504.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 136,266.35
应收股利 8,400,000.00
其他应收款 94,794,928.79 99,993,289.18
买入返售金融资产
存货 2,894,328,795.19 2,728,367,435.25
34
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,793,420.56 24,934,945.77
流动资产合计 11,740,683,229.93 11,154,802,701.73
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 79,899,994.00 115,166,571.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 280,027,018.83 313,510,316.07
投资性房地产 31,245,509.57 32,289,758.99
固定资产 2,730,406,469.87 2,739,296,344.54
在建工程 1,568,363,866.42 1,474,663,775.69
工程物资
固定资产清理 -2,250.81
生产性生物资产
油气资产
无形资产 751,563,894.66 755,398,665.62
开发支出 13,197,486.63 8,302,977.92
商誉 41,881,070.62
长期待摊费用 14,402,308.05 12,998,636.94
递延所得税资产 123,088,547.21 126,175,859.50
其他非流动资产 4,666,138.29 4,666,138.29
非流动资产合计 5,638,740,053.34 5,582,469,045.48
资产总计 17,379,423,283.27 16,737,271,747.21
流动负债：
短期借款 3,164,979,285.39 2,602,816,300.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,486,708,778.33 1,364,983,528.82
35
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 3,667,429,827.07 3,568,410,647.32
预收款项 118,580,671.97 100,318,130.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 173,239,147.78 184,585,004.40
应交税费 23,748,838.73 59,795,618.50
应付利息 56,338,104.40 75,004,055.47
应付股利 30,692,446.65 1,951,175.89
其他应付款 489,601,819.12 434,914,864.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 154,000,000.00 234,000,000.00
其他流动负债 926,268.47
流动负债合计 9,366,245,187.91 8,626,779,325.29
非流动负债：
长期借款 1,526,000,000.00 1,505,500,000.00
应付债券 750,000,000.00 750,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 3,514,555.52 2,090,097.91
长期应付职工薪酬 521,467,315.17 523,838,288.94
专项应付款 -377,675,031.52 -297,246,861.69
预计负债 25,570,000.00 25,570,000.00
递延收益 245,163,660.67 245,728,766.45
递延所得税负债 5,130,639.03 6,859,770.23
其他非流动负债
非流动负债合计 2,699,171,138.87 2,762,340,061.84
负债合计 12,065,416,326.78 11,389,119,387.13
所有者权益：
股本 931,172,208.00 716,286,314.00
其他权益工具
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,725,157,692.01 1,940,043,586.01
减：库存股
其他综合收益 -20,226,248.26 6,929,031.27
专项储备 58,470,658.58 47,160,526.97
盈余公积 477,530,850.88 477,530,850.88
一般风险准备
未分配利润 1,455,491,344.45 1,478,579,006.91
归属于母公司所有者权益合计 4,627,596,505.66 4,666,529,316.04
少数股东权益 686,410,450.83 681,623,044.04
所有者权益合计 5,314,006,956.49 5,348,152,360.08
负债和所有者权益总计 17,379,423,283.27 16,737,271,747.21
法定代表人：王坚 主管会计工作负责人：周春华 会计机构负责人：赵卫
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 163,943,560.92 203,266,059.72
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 50,377,432.84 65,387,297.82
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 62,956.58 62,956.58
流动资产合计 214,383,950.34 268,716,314.12
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,866,985,700.10 3,866,985,700.10
投资性房地产
固定资产 69,603.44 78,985.76
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,666.60 28,266.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 750,000,000.00 750,000,000.00
非流动资产合计 4,617,081,970.14 4,617,092,952.48
资产总计 4,831,465,920.48 4,885,809,266.60
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 705,500.00 955,386.65
预收款项
应付职工薪酬 4,523,594.95 6,472,762.38
应交税费 2,244,182.16 1,240,021.13
应付利息 11,883,333.35 34,745,833.35
应付股利 28,741,270.76
其他应付款 6,167,838.07 4,332,704.50
划分为持有待售的负债
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 54,265,719.29 47,746,708.01
非流动负债：
长期借款
应付债券 750,000,000.00 750,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 750,000,000.00 750,000,000.00
负债合计 804,265,719.29 797,746,708.01
所有者权益：
股本 931,172,208.00 716,286,314.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,812,748,418.65 3,027,634,312.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 52,968,764.91 52,968,764.91
未分配利润 230,310,809.63 291,173,167.03
所有者权益合计 4,027,200,201.19 4,088,062,558.59
负债和所有者权益总计 4,831,465,920.48 4,885,809,266.60
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 3,083,922,169.33 3,571,792,579.99
其中：营业收入 3,083,922,169.33 3,571,792,579.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,134,031,442.18 3,399,339,375.80
其中：营业成本 2,507,771,123.53 2,756,315,700.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,244,542.50 7,128,483.67
销售费用 55,576,452.54 52,383,145.29
管理费用 424,275,269.54 433,217,451.46
财务费用 133,453,238.68 130,841,727.73
资产减值损失 4,710,815.39 19,452,867.42
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
39,861,197.73 -258,052.50
列）
其中：对联营企业和合营企业
-15,358,181.01 -638,444.50
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,248,075.12 172,195,151.69
加：营业外收入 34,995,429.25 44,490,315.39
其中：非流动资产处置利得 112,901.72 337,793.81
减：营业外支出 1,690,124.20 388,524.66
其中：非流动资产处置损失 936,623.41 48,927.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,057,229.93 216,296,942.42
减：所得税费用 16,630,306.76 41,445,441.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,426,923.17 174,851,501.38
归属于母公司所有者的净利润 19,889,516.38 182,271,374.51
40
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 -13,462,593.21 -7,419,873.13
六、其他综合收益的税后净额 -27,155,279.53 -4,841,748.25
归属母公司所有者的其他综合收益
-27,155,279.53 -4,841,748.25
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
0.00
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-27,155,279.53 -4,841,748.25
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-27,155,279.53 -4,841,748.25
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00 0.00
税后净额
七、综合收益总额 -20,728,356.36 170,009,753.13
归属于母公司所有者的综合收益
-7,265,763.15 177,429,626.26
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -13,462,593.21 -7,419,873.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.20
（二）稀释每股收益 0.02 0.20
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王坚 主管会计工作负责人：周春华 会计机构负责人：赵卫
41
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,165,200.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加 1,035,416.40 48,962.87
销售费用
管理费用 20,204,634.23 2,895,513.93
财务费用 -189,672.07 -198,175.54
资产减值损失 -12,500.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,885,178.56 -2,733,801.26
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-17,885,178.56 -2,733,801.26
列）
减：所得税费用 171,739.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,885,178.56 -2,905,540.73
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
42
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -17,885,178.56 -2,905,540.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0190 -0.0030
（二）稀释每股收益 -0.0190 -0.0030
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,020,364,475.51 1,971,533,082.99
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 19,196,802.75 12,020,295.30
收到其他与经营活动有关的现金 317,219,159.84 304,937,726.68
经营活动现金流入小计 2,356,780,438.10 2,288,491,104.97
43
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 1,742,223,640.95 1,842,929,036.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
811,549,481.85 731,264,446.20
金
支付的各项税费 112,401,572.81 131,727,034.59
支付其他与经营活动有关的现金 509,335,170.57 419,012,730.09
经营活动现金流出小计 3,175,509,866.18 3,124,933,247.41
经营活动产生的现金流量净额 -818,729,428.08 -836,442,142.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 54,007,695.17 2,040,000.00
取得投资收益收到的现金 10,676,178.92 2,840,500.70
处置固定资产、无形资产和其他
62,290.00 51,531,908.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
2,912,814.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 47,160,217.58
投资活动现金流入小计 111,906,381.67 59,325,222.70
购建固定资产、无形资产和其他
218,359,129.88 237,063,008.74
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,550,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
76,560,879.96
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 294,920,009.84 239,613,008.74
投资活动产生的现金流量净额 -183,013,628.17 -180,287,786.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,470,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 2,444,844,731.64 2,131,089,913.43
44
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 112,272,595.41 41,864,429.38
筹资活动现金流入小计 2,557,117,327.05 2,174,424,342.81
偿还债务支付的现金 1,942,800,000.00 1,888,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
200,330,797.35 118,090,423.43
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,479,133.29 29,899,182.49
筹资活动现金流出小计 2,144,609,930.64 2,036,789,605.92
筹资活动产生的现金流量净额 412,507,396.41 137,634,736.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
17,622.04 -11,049.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -589,218,037.80 -879,106,240.89
加：期初现金及现金等价物余额 1,646,810,619.55 1,604,313,600.99
六、期末现金及现金等价物余额 1,057,592,581.75 725,207,360.10
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,242,100.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 24,537,081.17 14,176,806.91
经营活动现金流入小计 41,779,181.17 14,176,806.91
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
13,544,133.69 1,714,189.14
金
支付的各项税费 413,416.02 831,141.47
支付其他与经营活动有关的现金 6,708,282.53 752,830,721.65
经营活动现金流出小计 20,665,832.24 755,376,052.26
经营活动产生的现金流量净额 21,113,348.93 -741,199,245.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
45
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 748,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 748,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
60,435,847.73
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 60,435,847.73
筹资活动产生的现金流量净额 -60,435,847.73 748,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-11,636.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -39,322,498.80 6,789,117.85
加：期初现金及现金等价物余额 203,266,059.72 16,956,842.13
六、期末现金及现金等价物余额 163,943,560.92 23,745,959.98
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
46
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
716,28 1,940,0 1,478,5 5,348,1
6,929,0 47,160, 477,530 681,623
一、上年期末余额 6,314. 43,586. 79,006. 52,360.
31.27 526.97 ,850.88 ,044.04
00 01 91 08
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
716,28 1,940,0 1,478,5 5,348,1
6,929,0 47,160, 477,530 681,623
二、本年期初余额 6,314. 43,586. 79,006. 52,360.
31.27 526.97 ,850.88 ,044.04
00 01 91 08
三、本期增减变动 214,88 -214,88
-27,155, 11,310, -23,087, 4,787,4 -34,145,
金额（减少以“－” 5,894. 5,894.0
279.53 131.61 662.46 06.79 403.59
号填列） 00 0
（一）综合收益总 -27,155, 19,889, -13,462, -20,728,
额 279.53 516.38 593.21 356.36
（二）所有者投入 18,250, 18,250,
和减少资本 000.00 000.00
1．股东投入的普 18,250, 18,250,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-42,977, -42,977,
（三）利润分配
178.84 178.84
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
47
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -42,977, -42,977,
股东）的分配 178.84 178.84
4．其他
214,88 -214,88
（四）所有者权益
5,894. 5,894.0
内部结转
00 0
214,88 -214,88
1．资本公积转增
5,894. 5,894.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
11,310, 11,310,
（五）专项储备
131.61 131.61
14,958, 14,958,
1．本期提取
930.85 930.85
-3,648,7 -3,648,7
2．本期使用
99.24 99.24
（六）其他
931,17 1,725,1 1,455,4 5,314,0
-20,226, 58,470, 477,530 686,410
四、本期期末余额 2,208. 57,692. 91,344. 06,956.
248.26 658.58 ,850.88 ,450.83
00 01 45 49
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
716,28 1,940,0 1,158,9 4,949,7
24,246, 34,553, 458,222 617,454
一、上年期末余额 6,314. 43,586. 52,103. 59,302.
839.93 112.16 ,808.32 ,539.29
00 01 22 93
加：会计政策
变更
前期差
错更正
48
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
同一控
制下企业合并
其他
716,28 1,940,0 1,158,9 4,949,7
24,246, 34,553, 458,222 617,454
二、本年期初余额 6,314. 43,586. 52,103. 59,302.
839.93 112.16 ,808.32 ,539.29
00 01 22 93
三、本期增减变动
-17,317, 12,607, 19,308, 319,626 64,168, 398,393
金额（减少以“－”
808.66 414.81 042.56 ,903.69 504.75 ,057.15
号填列）
（一）综合收益总 -17,317, 381,912 -96,716 364,497
额 808.66 ,125.09 .00 ,600.43
（二）所有者投入 64,265, 64,265,
和减少资本 220.75 220.75
1．股东投入的普 66,250, 66,250,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-1,984, -1,984,7
4．其他
779.25 79.25
19,308, -62,285, -42,977,
（三）利润分配
042.56 221.40 178.84
19,308, -19,308,
1．提取盈余公积 0.00
042.56 042.56
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -42,977, -42,977,
股东）的分配 178.84 178.84
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
49
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
12,607, 12,607,
（五）专项储备
414.81 414.81
25,792, 25,792,
1．本期提取
576.05 576.05
-13,185, -13,185,
2．本期使用
161.24 161.24
（六）其他
716,28 1,940,0 1,478,5 5,348,1
6,929,0 47,160, 477,530 681,623
四、本期期末余额 6,314. 43,586. 79,006. 52,360.
31.27 526.97 ,850.88 ,044.04
00 01 91 08
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
716,286, 3,027,634 52,968,76 291,173 4,088,062
一、上年期末余额
314.00 ,312.65 4.91 ,167.03 ,558.59
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
716,286, 3,027,634 52,968,76 291,173 4,088,062
二、本年期初余额
314.00 ,312.65 4.91 ,167.03 ,558.59
三、本期增减变动
214,885, -214,885, -60,862, -60,862,3
金额（减少以“－”
894.00 894.00 357.40 57.40
号填列）
（一）综合收益总 -17,885, -17,885,1
额 178.56 78.56
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
50
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-42,977, -42,977,1
（三）利润分配
178.84 78.84
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -42,977, -42,977,1
股东）的分配 178.84 78.84
3．其他
（四）所有者权益 214,885, -214,885,
内部结转 894.00 894.00
1．资本公积转增 214,885, -214,885,
资本（或股本） 894.00 894.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
931,172, 2,812,748 52,968,76 230,310 4,027,200
四、本期期末余额
208.00 ,418.65 4.91 ,809.63 ,201.19
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
716,286, 3,027,634 33,660,72 160,377 3,937,959
一、上年期末余额
314.00 ,312.65 2.35 ,962.87 ,311.87
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
51
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
716,286, 3,027,634 33,660,72 160,377 3,937,959
二、本年期初余额
314.00 ,312.65 2.35 ,962.87 ,311.87
三、本期增减变动
19,308,04 130,795 150,103,2
金额（减少以“－”
2.56 ,204.16 46.72
号填列）
（一）综合收益总 193,080 193,080,4
额 ,425.56 25.56
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
19,308,04 -62,285, -42,977,1
（三）利润分配
2.56 221.40 78.84
19,308,04 -19,308,
1．提取盈余公积
2.56 042.56
2．对所有者（或 -42,977, -42,977,1
股东）的分配 178.84 78.84
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 716,286, 3,027,634 52,968,76 291,173 4,088,062
52
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
314.00 ,312.65 4.91 ,167.03 ,558.59
三、公司基本情况
中航工业机电系统股份有限公司（原湖北中航精机科技股份有限公司）系经原国家经贸委“国经贸企改[2000]1110 号”
文批准，以中国航空救生研究所（又名中国航空工业第六一O 研究所）为主发起人，联合东风汽车股份有限公司等5 家法人
单位及王承海等16 位自然人，以发起方式设立的股份有限公司。公司于2000 年12 月5 日在湖北省工商行政管理局登记注
册，注册号为4200001000827，公司设立时的注册资本为人民币3,000 万元。经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2004]84
号”文核准，公司于2004 年6 月18 日采用网上向二级市场投资者定价配售的发行方式，首次公开向社会发行人民币普通股
（A 股）2,000 万股，发行后公司总股本5,000 万股，注册资本为人民币5,000 万元。经深圳证券交易所“深圳上[2004]48 号”
文批准，公司向社会公开发行的2,000 万股人民币普通股（A 股）于2004 年7 月5 日在深圳证券交易所上市交易，股票简称
为“中航精机”，股票代码为“002013”。
2005 年10 月21 日，公司股权分置改革方案经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权[2005]1322 号”文批复，并经
公司股权分置改革相关股东会议表决通过，即方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每持有10 股流通股将获
得非流通股股东支付的3 股对价股份，非流通股东共支付对价600 万股，股权分置改革方案于2005 年11 月1 日正式实施完
毕，方案实施后，公司总股本未变。根据2005 年度股东大会审议通过的年度利润分配方案，每10 股送2 股派0.5 元，方案
实施后注册资本为人民币6,000 万元。
经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]148 号”文核准，公司于2007 年7 月18 日非公开定向发行股票人民币普
通股1,140万股,每股面值1元。截止2007 年7 月18 日止,经中勤万信会计师事务所有限公司勤信验字[2007]015号验资报告验
证，变更后的公司注册资本为人民币7,140 万元，总股本7,140 万股。2007年9月28日，经湖北省工商行政管理局批准，公司
营业执照号变更为420000000005070。
2008年公司根据股东大会和修改后章程的规定，申请增加注册资本人民币3,570万元，公司按每10股转增5股的比例，以
资本公积向全体股东转增股份总额3,570万股，转增后的注册资本为人民币10,710万元。2009年5月20日，根据公司股东大会
决议和修改后的章程规定，按2008年末总股本以未分配利润向全体股东每10股送2股派现0.5元的比例，派现535.5万元，派送
股本2,142万元，总股本变更为12,852万元。
2010年3月公司根据股东大会和修改后章程的规定，申请增加注册资本人民币3,855.60万元，公司按每10股转增3股的比
例，以资本公积向全体股东转增股份总额3,855.60万股，转增后的注册资本为人民币16,707.60万元。
2011年3月公司根据股东大会和修改后章程的规定，以2010年末总股本16,707.60万股为基数，向全体股东每10股派0.3元
人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股；转增后的注册资本为人民币21,719.88万元。
2012年3月20日公司根据股东大会和修改后章程的规定，以2011年末总股本21,719.88万股为基数，按每10股转增3股派现
金0.2元的比例，以资本公积向全体股东转增股本6,515.96万元，转增后的注册资本为人民币28,235.84万元。
根据公司2011年度股东大会决定，公司通过向中国航空工业集团公司、中航机电系统有限公司、贵州盖克航空机电有限
责任公司、中国华融资产管理股份有限公司发行股份购买资产，申请增加注册资本人民币43,392.79万元，该四家公司以其拥
有的庆安集团有限公司100%的股权、陕西航空电气有限责任公司100%的股权、郑州飞机装备有限责任公司100%的股权、四
川凌峰航空液压机械有限公司100%的股权、贵阳航空电机有限公司100%的股权、四川泛华航空仪表电器有限公司100%的股
权以及四川航空工业川西机器有限责任公司100%的股权认购本公司非公开发行的股份人民币43,392.79万元，发行价格依据
本次发行股份购买资产的第四届董事会第七次会议决议公告日（2010-10-22）前20个交易日公司股票交易均价即每股14.53
元；根据公司2010、2011年度股东大会通过的利润分配方案，调整后的发行价格为每股8.57元，通过上述重组事项后，公司
注册资本变更为人民币71,628.63万元，该增资事项已经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）以中瑞岳华验字[2012]第0347
号验资报告验证。
2014年3月，经公司第五届董事会第九次、第十次会议、2014年第一次临时股东大会审议，公司中文全称由原“湖北中航
精机科技股份有限公司”变更为“中航工业机电系统股份有限公司”；英文全称由原“Hubei Aviation Precision Machinery
Technology Co., Ltd.”变更为“ AVIC Electromechanical Systems Co., Ltd.”；英文简称由原“HAPM”变更为“AVICEM”。公司证
券全称由“湖北中航精机科技股份有限公司”变更为“中航工业机电系统股份有限公司”；证券简称由“中航精机”变更为“中航
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机电”。公司证券代码“002013”不变，同时总部迁往北京。
公司经营范围：为各类飞行器、发动机配套的机载机电系统及设备的研制、生产、销售和服务，并为航天、兵器、船舶、
电子信息等防务领域提供相应配套产品及服务；车船载系统、各类精冲制品、精密冲压模具、工业自动化与控制设备、机电
设备及系统、电动车、制冷系统、信息系统及产品的研发、生产、销售及服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经
营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商
品除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。
公司法定代表人为王坚。公司控股股东为中航机电系统有限公司，公司的实际控制人为中国航空工业集团公司。
本公司子公司陕西航空电气有限责任公司收购厦门中航秦岭宇航有限公司剩余65%的股权，纳入本期合并。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业
会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得
的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自
资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法可
供出售权益工具发生减值的判断标准、固定资产折旧和无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、投资性房地产的计量模
式、收入的确认时点等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况及2014年度的经
营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
本公司以公历年度1月1日至12月31日作为一个营业周期。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制
本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为
购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买
方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
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6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施控制的主体。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于
同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现
的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易表明相关资产发生减值损失
的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所
发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和
少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素，将合营安排分
为共同经营和合营企业。
本集团属于对共同经营享有共同控制的参与方时，或虽属于对共同经营不享有共同控制的参与方，但享有该共同经营相关资
产且承担该共同经营相关负债的，确认本集团与共同经营中利益份额相关的资产、负债、收入和费用。本集团自共同经营购
买资产、向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。所涉及资产发生资产减值损失的，自共同经营购入的资产本集团按承担的份额确
认该部分损失，向共同经营投出或出售的资产本集团全额确认该部分损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
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成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本
公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定
其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项
以及可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
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折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当
期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价
值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负
债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其
他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本
进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订
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协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公
司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等
获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出
的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产
和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 150 万元以上的应收款项确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3 个月以内（含 3 个月，下同） 1.00% 1.00%
4～12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方及航空产品业务组合 0.00% 0.00%
无风险组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
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象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、其他等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按照实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。除原材料以外的存货领用和发出时按
加权平均法计价；原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结
转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：其他
本公司低值易耗品中工装模具按其使用寿命采用分次摊销法，其他低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、划分为持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
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若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完
成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净
额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——
资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业
合并中的商誉。
（2）持有待售资产的会计处理方法
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有
待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没
有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出
的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进
行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券
的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资
自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法
核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。① 成本法核算的长期股权投
资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。② 权益法核算的长期股权
投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实
现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的
未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投
资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位
发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本
公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间
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实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。③ 收购少数股权，在编制合并财
务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。④ 处置长期股权投资，在合并财务报表
中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净
资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价
值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益
部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股
权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回
金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一
经确认，在以后会计期间不予转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出
书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本
模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
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性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
选择公允价值计量的依据。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-45 5.00% 2.11-4.95
机器设备 年限平均法 5-15 5.00% 6.33-19.8
运输设备 年限平均法 5-12 5.00% 7.92-19.8
电子设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.5-19.8
其他 年限平均法 5-10 5.00% 9.50-19.80
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于在建工程，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
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市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。符合资本化条件的资产指
需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
无。
20、油气资产
无。
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
无
项目 预计使用寿命 依据
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无
4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回
金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
无。
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其
使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费
用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、
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辞退福利和其他长期职工福利等。
短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教
育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团
主要存在如下离职后福利：
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利属于设定提存计划。本集
团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规
定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
企业年金计划
本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福利属于设定提存计划，本集团员工可以自愿
参加该年金计划。本集团按员工工资总额的一定比例计提年金并向年金计划缴款，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
补充退休福利
对于2010年8月31日前退休的职工，本集团还向其提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，包括补充养老金和退休
后医疗福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产
的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充
退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的补充退休福利，列示为流动负债。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能
单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与
职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利：本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团
管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到
正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关
确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次
性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。本集团其他长期职工福利包括长期
带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计划等。其他长期职工福利符合设定提存计划
条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；符合设定受益计划条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计
量其他长期职工福利净负债或净资产，计划相关的职工薪酬成本（包括当期服务成本、过去服务成本、利息净额和重新计量
变动）计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
无。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无。
28、收入
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按
扣除销售折让及销售退回的净额列示。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
对于航空军品，由于无法取得主机厂及军队的验收单据，而且经验表明极少发生产品质量瑕疵退货的情况，本集团一般
在货物发出后确认收入。
对于民品产品，则在与产品所有权相关的风险和报酬发生转移，同时符合收入确认条件时，确认收入实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成
本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同
的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税
法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性
差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认
递延所得税资产。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。于资产
负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得。
70
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人的，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费
用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人的，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接
费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无。
71
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入计算销项税，并按扣除当期
增值税 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 17%
税。
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%/25%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
贵阳航空电机有限公司 15%
贵阳广航铸造有限公司 15%
湖北中航精机科技有限公司 15%
武汉中航精冲技术有限公司 15%
庆安集团有限公司 15%
西安庆安制冷设备股份有限公司 15%
陕西航空电气有限责任公司 15%
四川泛华航空仪表电器有限公司 15%
四川航空工业川西机器有限责任公司 15%
四川凌峰航空液压机械有限公司 15%
郑州飞机装备有限责任公司 15%
郑州郑飞工艺装备有限责任公司 20%
2、税收优惠
企业所得税。
庆安公司、陕航电气、四川液压、贵航电机、贵阳广航、四川泛华仪表及川西机器根据《财政部、海关总署、国家税务
总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）文件规定，自2011年1月1日至2020年12月
31日享受西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
庆安公司之子公司西安庆安制冷设备股份有限公司2012年10月22日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税
务局、陕西省地方税务局共同批准取得高新技术企业证书（证书编号：GF201261000121），有效期三年，减按15%的税率
缴纳企业所得税。
陕航电气2014年9月5日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局共同批准取得高新
技术企业证书（编号为GF201461000065），有效期三年，减按15%的税率缴纳企业所得税。
四川液压于2013年10月25日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局共同批准取得
72
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
高新技术企业证书（证书编号：GF201351000098），有效期三年，减按15%的税率缴纳企业所得税。
四川泛华仪表于2014年10月12日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局共同批准
取得高新技术企业证书（证书编号：GR201451000269），有效期三年，减按15%的税率缴纳企业所得税。
精机科技之子公司武汉中航精冲技术有限公司2013年9月3日经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北
省地方税务局共同批准取得高新技术企业证书（证书编号：GF201342000035），有效期三年，减按15%的税率缴纳企业所
得税。
3、其他
根据财税字[1999]273号，财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产
业化的决定》有关税收问题的通知，本公司从事技术开发取得的收入，免征营业税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 811,770.57 981,720.46
银行存款 1,074,652,889.49 1,645,702,414.40
其他货币资金 300,677,784.08 206,934,777.99
合计 1,376,142,444.14 1,853,618,912.85
其他说明
银行存款中受限资金为20,142,400.00元,其他货币资金中有298,407,462.39元为银行承兑汇票的票据保证金，属于受限货币资
金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 0.00 0.00
其他说明：
无。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
73
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 794,865,723.85 718,848,781.27
商业承兑票据 388,880,807.66 391,009,781.89
合计 1,183,746,531.51 1,109,858,563.16
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 162,764,317.63
商业承兑票据 10,000,000.00
合计 172,764,317.63
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 127,799,318.34 204,552,821.34
商业承兑票据 28,380,644.44 82,380,644.44
合计 156,179,962.78 286,933,465.78
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
10,154,8 8,089,42 2,065,426 10,154, 8,089,427 2,065,426.7
独计提坏账准备的 0.19% 79.66% 0.21% 79.66%
54.25 7.47 .78 854.25 .47 8
应收账款
按信用风险特征组 4,786,9
5,432,30 136,515, 5,295,792 132,633,4 4,654,359,6
合计提坏账准备的 99.75% 2.51% 93,117. 99.73% 2.77%
8,624.41 794.45 ,829.96 92.98 24.60
应收账款 58
单项金额不重大但
3,217,90 3,217,90 2,934,0 2,934,060
单独计提坏账准备 0.06% 100.00% 0.00 0.06% 100.00% 0.00
2.47 2.47 60.51 .51
的应收账款
4,800,0
5,445,68 147,823, 5,297,858 143,656,9 4,656,425,0
合计 100.00% 2.71% 82,032. 100.00% 2.99%
1,381.13 124.39 ,256.74 80.96 51.38
34
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
西安东方英贝尔制冷有
10,154,854.25 8,089,427.47 79.66% 预计无法收回
限公司
合计 10,154,854.25 8,089,427.47 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月） 734,303,323.04 7,343,033.26 1.00%
4 至 12 个月（含 1 年） 355,002,937.87 17,750,146.89 5.00%
1 年以内小计 1,089,306,260.91 25,093,180.15 2.30%
1至2年 72,731,356.96 7,273,135.71 10.00%
2至3年 9,220,464.20 1,383,069.62 15.00%
3 年以上 102,766,408.97 102,766,408.97 100.00%
合计 1,274,024,491.04 136,515,794.45 10.72%
确定该组合依据的说明：
75
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,000,951.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 856,538.79 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
上海中欧国际企业集团有限公司 15,423.97 现金收回
四川泛华电器有限责任公司 831,676.31
合计 847,100.28 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,252,674,068.72元，占应收账款期末余额合计数的比例
41.37%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
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无。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 643,395,189.54 73.79% 475,398,395.25 70.62%
1至2年 167,510,141.54 19.21% 118,163,192.82 17.55%
2至3年 39,910,312.03 4.58% 52,238,082.29 7.76%
3 年以上 21,066,943.54 2.42% 27,404,833.78 4.07%
合计 871,882,586.65 -- 673,204,504.14 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年预付款项主要系支付给中航工业内成员单位尚未结算的工程设备预付款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期期末余额前五名预付款项汇总金额307,085,492.52元，占预付款项期末余额合计数的比例35.22%
其他说明：
无。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 136,266.35
合计 136,266.35
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
厦门汉胜秦岭宇航有限公司 0.00 8,400,000.00
合计 8,400,000.00
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
112,424, 17,629,7 94,794,92 117,056 17,063,31 99,993,289.
合计提坏账准备的 100.00% 15.68% 100.00% 14.58%
649.88 21.09 8.79 ,608.01 8.83 18
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的其他应收款
112,424, 17,629,7 94,794,92 117,056 17,063,31 99,993,289.
合计 100.00% 15.68% 100.00% 14.58%
649.88 21.09 8.79 ,608.01 8.83 18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月） 11,501,800.18 115,018.00 1.00%
4 至 12 个月（含 1 年） 16,002,321.05 800,116.05 5.00%
1 年以内小计 27,504,121.23 915,134.05 3.33%
1至2年 4,117,778.45 411,777.86 10.00%
2至3年 2,181,618.77 327,242.81 15.00%
3 年以上 15,975,566.37 15,975,566.37 100.00%
合计 49,779,084.82 17,629,721.09 35.42%
确定该组合依据的说明：
本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 642,838.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 76,436.65 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 22,020,733.45 27,220,483.03
押金、保证金 21,861,496.72 29,655,886.81
代垫款 20,290,875.25 12,380,371.90
暂付款 13,812,979.95 5,771,359.72
退税款 146,386.76 3,812,113.13
股权转让款
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集团内往来款 7,123,475.22 10,893,719.40
应收成员单位托管费 923,100.00 15,000,000.00
其他 26,245,602.53 12,322,674.02
合计 112,424,649.88 117,056,608.01
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中航机电系统有限
保证金 6,786,000.00 3 年以内 6.04%
公司
西安庆安接插件制
质量扣款 3,030,254.86 1-2 年 2.70%
造有限公司
郑州华润燃气股份
保证金 2,226,624.00 1 年以内 1.98%
有限公司
中国航空工业集团
保证金 2,181,000.00 1 年以内 1.94%
公司
电业局 保证金 1,330,000.00 6 个月以内 1.18%
合计 -- 15,553,878.86 -- 13.83%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,117,417,434.00 12,297,001.28 1,105,120,432.72 1,015,326,915.57 12,297,001.28 1,003,029,914.29
在产品 651,235,511.21 4,274,948.58 646,960,562.63 624,585,381.35 4,274,948.58 620,310,432.77
库存商品 1,078,212,603.92 10,094,284.50 1,068,118,319.42 1,045,169,515.08 10,094,284.50 1,035,075,230.58
周转材料 74,477,574.12 348,093.70 74,129,480.42 70,299,951.31 348,093.70 69,951,857.61
合计 2,921,343,123.25 27,014,328.06 2,894,328,795.19 2,755,381,763.31 27,014,328.06 2,728,367,435.25
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 12,297,001.28 12,297,001.28
在产品 4,274,948.58 4,274,948.58
库存商品 10,094,284.50 10,094,284.50
周转材料 348,093.70 348,093.70
合计 27,014,328.06 27,014,328.06
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无。
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
81
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
无。
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴的企业所得税 178,676.17 387,514.45
待抵扣的增值税 21,614,744.39 24,547,431.32
合计 21,793,420.56 24,934,945.77
其他说明：
无。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 79,899,994.00 79,899,994.00 137,166,571.92 22,000,000.00 115,166,571.92
按公允价值计量的 14,034,413.81 14,034,413.81 49,300,991.73 49,300,991.73
按成本计量的 65,865,580.19 65,865,580.19 87,865,580.19 22,000,000.00 65,865,580.19
合计 79,899,994.00 79,899,994.00 137,166,571.92 22,000,000.00 115,166,571.92
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
公允价值 14,034,413.81 14,034,413.81
累计计入其他综合收益
13,784,413.81 13,784,413.81
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
82
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京一航
长城机电
设备应用 265,580.19 265,580.19 2.70%
技术有限
公司
中航国际
65,600,000 65,600,000
租赁有限 2.20%
.00 .00
公司
航空信托
22,000,000 22,000,000 22,000,000 22,000,000
投资有限 4.15%
.00 .00 .00 .00
责任公司
87,865,580 87,865,580 22,000,000 22,000,000
合计 --
.19 .19 .00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 22,000,000.00 22,000,000.00
期末已计提减值余额 22,000,000.00 22,000,000.00
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
无。
其他说明
83
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
16、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
西安中航
汉胜航空 64,862,78 -5,143,66 59,719,12
电力有限 7.56 3.60 3.96
公司
64,862,78 -5,143,66 59,719,12
小计
7.56 3.60 3.96
二、联营企业
厦门汉胜
15,944,03 -15,944,0
秦岭宇航 0.00
5.31 35.31
有限公司
西安大金
庆安压缩 229,962,6 -12,245,5 217,717,0
机有限公 53.31 86.91 66.40
司
郑州郑飞
2,740,839 -150,011. 2,590,828
科技有限
.89 42 .47
责任公司
248,647,5 -12,395,5 -15,944,0 220,307,8
小计
28.51 98.33 35.31 94.87
313,510,3 -17,539,2 -15,944,0 280,027,0
合计
16.07 61.93 35.31 18.83
其他说明
无。
17、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
84
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1.期初余额 33,096,893.52 14,268,017.30 47,364,910.82
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 33,096,893.52 14,268,017.30 0.00 47,364,910.82
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 14,425,408.88 649,742.95 0.00 15,075,151.83
2.本期增加金额 901,568.46 142,680.96 1,044,249.42
（1）计提或摊销 901,568.46 142,680.96 0.00 1,044,249.42
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 15,326,977.34 792,423.91 0.00 16,119,401.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,769,916.18 13,475,593.39 31,245,509.57
85
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.期初账面价值 18,671,484.64 13,618,274.35 32,289,758.99
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无。
18、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,533,360,025.18 3,246,513,888.62 272,689,349.21 82,972,343.82 168,116,743.81 5,303,652,350.64
2.本期增加金
39,074,649.47 108,714,062.31 23,394,019.16 740,400.13 8,720,668.59 180,643,799.66
额
（1）购置 65,000.00 36,447,364.34 5,044,189.62 740,400.13 3,755,052.73 46,052,006.82
（2）在建工
20,611,277.26 54,732,198.81 11,397,420.41 0.00 3,684,086.62 90,424,983.10
程转入
（3）企业合
18,398,372.21 17,534,499.16 6,952,409.13 0.00 1,281,529.24 44,166,809.74
并增加
3.本期减少金
51,357.60 2,650,422.60 308,951.10 1,014,760.17 105,740.47 4,131,231.94
额
（1）处置或
51,357.60 2,650,422.60 308,951.10 1,014,760.17 105,740.47 4,131,231.94
报废
4.期末余额 1,572,383,317.05 3,352,577,528.33 295,774,417.27 82,697,983.78 176,731,671.93 5,480,164,918.36
二、累计折旧
1.期初余额 392,721,680.52 1,790,832,644.11 185,000,509.90 55,462,328.03 130,283,517.81 2,554,300,680.37
2.本期增加金
37,093,347.75 117,362,732.42 19,222,782.72 3,201,321.78 11,428,345.31 188,308,529.98
额
86
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）计提 26,319,720.59 102,522,906.92 13,418,378.24 3,201,321.78 10,159,746.45 155,622,073.98
（2）其
10,773,627.16 14,839,825.50 5,804,404.48 0.00 1,268,598.86 32,686,456.00
他
3.本期减少金
49,816.87 1,814,959.46 269,019.91 691,254.37 81,036.98 2,906,087.59
额
（1）处置或
49,816.87 1,814,959.46 269,019.91 691,254.37 81,036.98 2,906,087.59
报废
4.期末余额 429,765,211.40 1,906,380,417.07 203,954,272.71 57,972,395.44 141,630,826.14 2,739,703,122.76
三、减值准备
1.期初余额 80,345.97 9,016,880.52 418,886.65 0.00 539,212.59 10,055,325.73
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 80,345.97 9,016,880.52 418,886.65 0.00 539,212.59 10,055,325.73
四、账面价值
1.期末账面价
1,142,537,759.68 1,437,180,230.74 91,401,257.91 24,725,588.34 34,561,633.20 2,730,406,469.87
值
2.期初账面价
1,140,557,998.69 1,446,664,363.99 87,269,952.66 27,510,015.79 37,294,013.41 2,739,296,344.54
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 4,834,537.98 4,585,422.07 0.00 249,115.91
运输工具 14,965,487.99 6,743,044.54 0.00 8,222,443.45
电子设备及其他 592,411.48 578,998.06 0.00 13,413.42
合 计 20,392,437.45 11,907,464.67 0.00 8,484,972.78
87
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 45,717,796.70 12,618,373.56 33,099,423.14
合计 45,717,796.70 12,618,373.56 33,099,423.14
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋、建筑物 15,167,602.64
机器设备 209,169.35
运输工具 0.00
电子设备及其他 0.00
合 计 15,376,771.99
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
单身公寓 80,797,169.24 竣工结算尚未完成
倒班公寓 16,810,034.80 竣工结算尚未完成
联合站房及其外工程 3,180,233.98 尚未办理竣工验收
1#厂房 21,430,330.27 尚未办理竣工验收
陕西航空电气 1 号厂房 41,491,407.96 尚未办理竣工验收
贵航电机新厂区部分办公楼及厂房 290,292,771.12 尚未办理竣工验收
合计 454,001,947.37 尚未办理竣工验收
其他说明
无。
19、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
88
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
J001 340,399,563.14 340,399,563.14 330,439,959.72 330,439,959.72
一号自动总厂 107,537,861.11 107,537,861.11 107,409,609.03 107,409,609.03
转包二期技改项
146,658,248.46 146,658,248.46 131,662,821.95 131,662,821.95
目
XX 生产能力建
92,565,918.62 92,565,918.62 92,516,583.94 92,516,583.94
设项目
航空科研生产能
39,012,364.18 39,012,364.18 39,012,364.18 39,012,364.18
力迁建项目
J003 43,113,963.47 43,113,963.47 41,288,217.20 41,288,217.20
自筹项目 88,388,516.01 88,388,516.01 83,924,212.74 83,924,212.74
电机生产线 32,954,763.26 32,954,763.26 32,954,763.26 32,954,763.26
XXXX 建设项目 31,330,482.21 31,330,482.21
XX 条件建设项
16,485,644.20 16,485,644.20 16,409,435.97 16,409,435.97
目
****项目 20,188,611.65 20,188,611.65 20,049,255.65 20,049,255.65
320 厂房及地下
车库工程自筹项 20,405,504.42 20,405,504.42 19,670,430.78 19,670,430.78
目
搬迁工程(新厂
16,189,609.28 16,189,609.28 16,549,209.28 16,549,209.28
址）
XXX 改造项目 23,249,322.16 23,249,322.16 22,832,723.88 22,832,723.88
XX 项目 5 24,399,188.91 24,399,188.91
其他项目 556,814,787.55 556,814,787.55 488,613,705.90 488,613,705.90
合计 1,568,363,866.42 1,568,363,866.42 1,474,663,775.69 1,474,663,775.69
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
337,000, 330,439, 9,959,60 340,399,
J001 105.00% 96% 其他
000.00 959.72 3.42 563.14
一号自 160,350, 107,409, 128,252. 107,537, 金融机
73.70% 97%
动总厂 000.00 609.03 08 861.11 构贷款
转包二 600,000, 131,662, 14,995,4 146,658, 125,638, 33,492,7 金融机
70.36% 80% 6.25%
期技改 000.00 821.95 26.51 248.46 063.93 22.24 构贷款
89
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目
XX 生产
170,630, 92,516,5 49,334.6 92,565,9
能力建 112.08% 95% 其他
000.00 83.94 8 18.62
设项目
航空科
研生产 250,000, 39,012,3 39,012,3
80.00% 80% 其他
能力迁 000.00 64.18 64.18
建项目
42,600,0 41,288,2 1,825,74 43,113,9 422,797.
J003 101.00% 98% 其他
00.00 17.20 6.27 63.47 13
自筹项 120,000, 83,924,2 4,464,30 88,388,5 13,127,4
74.00% 74% 其他
目 000.00 12.74 3.27 16.01 19.53
电机生 35,000,0 32,954,7 32,954,7 8,149,93
91.72% 90% 其他
产线 00.00 63.26 63.26 0.42
XXXX
30,450,0 31,330,4 31,330,4
建设项 0.00 103.00% 100% 其他
00.00 82.21 82.21
目
XX 条件
42,600,0 16,409,4 76,208.2 16,485,6
建设项 104.99% 95% 其他
00.00 35.97 3 44.20
目
****项 20,300,0 20,049,2 139,356. 20,188,6
99.00% 98% 其他
目 00.00 55.65 00 11.65
320 厂房
及地下
17,000,0 19,670,4 735,073. 20,405,5
车库工 120.00% 98% 其他
00.00 30.78 64 04.42
程自筹
项目
搬迁工
380,000, 16,549,2 359,600. 16,189,6
程(新厂 4.46% 4% 其他
000.00 09.28 00 09.28
址）
XXX 改 45,000,0 22,832,7 416,598. 23,249,3
51.67% 50% 其他
造项目 00.00 23.88 28 22.16
XX 项目 294,750, 24,399,1 24,399,1
8.28% 20% 其他
5 000.00 88.91 88.91
2,545,68 986,050, 57,189,0 31,690,0 1,011,54 147,338, 33,492,7
合计 -- -- --
0,000.00 069.79 91.29 82.21 9,078.87 211.01 22.24
20、工程物资
单位： 元
90
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
21、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
六厂九厂计算机 691.50
收西安天睿二手车销售有限公司购旧车
-2,942.31
款
合计 -2,250.81
其他说明：
处置流程没有完毕。
22、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
23、油气资产
□ 适用 √ 不适用
24、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 830,232,204.94 26,855,293.46 19,640,506.95 103,031,036.22 979,759,041.57
2.本期增加金
6,918,345.44 0.00 0.00 5,925,713.42 12,844,058.86
额
（1）购置 7,200.00 0.00 0.00 3,560,807.87 3,568,007.87
（2）内部研 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
91
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发
（3）企业合
6,911,145.44 0.00 0.00 0.00 6,911,145.44
并增加
（4）在
0.00 0.00 0.00 2,364,905.55 2,364,905.55
建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 837,150,550.38 26,855,293.46 19,640,506.95 108,956,749.64 992,603,100.43
二、累计摊销
1.期初余额 139,467,263.06 12,740,509.08 13,750,257.83 58,402,345.98 224,360,375.95
2.本期增加金
8,526,999.91 580,170.81 559,673.76 7,011,985.34 16,678,829.82
额
（1）计提 8,526,999.91 580,170.81 559,673.76 7,011,985.34 16,678,829.82
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 147,994,262.97 13,320,679.89 14,309,931.59 65,414,331.32 241,039,205.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
689,156,287.41 13,534,613.57 5,330,575.36 43,542,418.32 751,563,894.66
值
2.期初账面价
690,764,941.88 14,114,784.38 5,890,249.12 44,628,690.24 755,398,665.62
值
92
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无。
25、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
调角器 2,240,283.41 9,093,587.81 6,563,222.80 4,770,648.42
滑轨及升降
1,930,255.04 4,222,070.80 1,607,006.81 4,545,319.03
机构
精冲件 1,979,849.63 1,257,130.99 2,851,862.75 385,117.87
拨叉 1,519,302.27 1,070,759.98 974,351.56 1,615,710.69
座椅骨架 368,086.97 522,773.80 405,490.57 485,370.20
高调器 265,200.60 1,450,043.95 319,924.13 1,395,320.42
31,968,675.2 27,074,166.5 13,197,486.6
合计 8,302,977.92
1 0 3
其他说明
无。
26、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
厦门汉胜秦岭宇
41,881,070.62 41,881,070.62
航有限公司
合计 41,881,070.62 41,881,070.62
（2）商誉减值准备
单位： 元
93
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
无。
27、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
工装 9,999,419.59 1,045,169.69 1,832,833.12 9,211,756.16
兰亭公寓装饰装修
638,767.35 85,168.98 553,598.37
工程
委托贷款手续费 1,007,250.00 118,500.00 888,750.00
厂房装修费 1,353,200.00 280,000.02 1,073,199.98
办公场所装修 350,000.00 19,444.44 330,555.56
厂房房租 3,604,899.00 1,260,451.02 2,344,447.98
合计 12,998,636.94 5,000,068.69 3,596,397.58 14,402,308.05
其他说明
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 221,620,606.49 35,025,223.28 218,081,388.91 34,273,325.71
可抵扣亏损 6,847,943.93 1,027,191.59 7,277,682.22 1,134,626.17
递延收益 24,723,591.91 4,850,092.52 22,783,569.63 4,575,164.28
应付职工薪酬 3,580,271.59 537,040.74 3,912,090.76 586,813.61
"三类人员"费用 544,326,660.53 81,648,999.08 570,706,198.18 85,605,929.73
合计 801,099,074.45 123,088,547.21 822,760,929.70 126,175,859.50
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
94
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
12,251,907.84 3,062,976.96
产评估增值
可供出售金融资产公允
13,784,413.80 2,067,662.07 45,731,801.50 6,859,770.23
价值变动
合计 26,036,321.64 5,130,639.03 45,731,801.50 6,859,770.23
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 801,099,074.45 123,088,547.21 822,760,929.70 126,175,859.50
递延所得税负债 26,036,321.64 5,130,639.03 45,731,801.50 6,859,770.23
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,783,518.23 1,708,564.67
可抵扣亏损 79,199.02 79,199.02
合计 2,862,717.25 1,787,763.69
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2014
2015
2016
2017
2018 213,855.79 79,199.02
合计 213,855.79 79,199.02 --
其他说明：
29、其他非流动资产
单位： 元
95
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
未实现售后租回损益 4,666,138.29 4,666,138.29
合计 4,666,138.29 4,666,138.29
其他说明：
30、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 5,000,000.00
保证借款 100,000,000.00 67,000,000.00
信用借款 3,059,979,285.39 2,535,816,300.00
合计 3,164,979,285.39 2,602,816,300.00
短期借款分类的说明：
中航工业庆安5,000,000元质押借款系中航工业集团财务有限责任公司借款， 质押物为账面价值人民币5,000,000元的承兑汇
票。
31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
32、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
33、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 664,893,745.59 742,305,519.32
银行承兑汇票 821,815,032.74 622,678,009.50
合计 1,486,708,778.33 1,364,983,528.82
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
96
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34、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 3,132,264,599.23 3,031,894,812.26
1-2 年（含 2 年） 272,694,536.54 274,895,954.21
2-3 年（含 3 年） 117,731,586.63 154,378,744.18
3 年以上 144,739,104.67 107,241,136.67
合计 3,667,429,827.07 3,568,410,647.32
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国航空工业集团公司金城南京机电液
18,745,901.27 合同未执行完
压工程研究中心
广州钢研精密合金有限公司 12,125,945.77 合同未执行完
中国电子科技集团公司第四十七研究所 11,373,065.20 合同未执行完
沈阳飞机工业集团物流装备有限公司 10,820,055.00 合同未执行完
中航工业公司第 631 研究所 10,557,803.16 合同未执行完
中国空空导弹研究院 9,556,394.00 合同未执行完
二重集团（德阳）重型装配股份有限公
7,332,843.36 合同未执行完
司
中国航空工业集团公司北京航空材料研
6,524,547.86 合同未执行完
究院
西飞科技（西安）工贸有限公司 6,244,516.28 合同未执行完
中国振华(集团)新云电子元器件有限责
5,823,025.77 合同未执行完
任公司(国营第四三二六厂）
陕西金鹏金属材料有限公司 5,143,632.43 合同未执行完
西安卫光科技有限公司 5,072,529.59 合同未执行完
深圳振华富电子有限公司 4,672,178.57 合同未执行完
3782 厂 4,617,922.12 合同未执行完
陕西宏星电器有限责任公司 4,475,058.00 合同未执行完
西安市碑林区中航电子销售部 4,344,057.84 合同未执行完
北京航空航天大学 3,706,300.00 合同未执行完
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陕西秦岭特种电气有限责任公司 3,704,126.76 合同未执行完
成都宏明电子股份有限公司四厂 3,345,617.18 合同未执行完
西安西谷微电子有限责任公司 2,909,615.00 合同未执行完
其他（2008 年转入，编号 3474） 2,700,514.50 合同未执行完
济南市半导体元件实验所 2,509,272.07 合同未执行完
贵州振华风光半导体有限公司 2,375,796.50 合同未执行完
杭州易泰达科技有限公司 2,372,800.00 合同未执行完
西安庆安畜牧设备有限公司 2,318,751.33 合同未执行完
中国航空规划建设发展有限公司 2,238,863.58 合同未执行完
北京曙光航空电气有限责任公司 2,221,932.20 合同未执行完
中建七局四公司 2,089,712.47 合同未执行完
零八一电子集团四川红轮机械有限公司 2,040,700.00 合同未执行完
北京京瀚禹电子工程技术有限公司 2,000,000.00 合同未执行完
西安太乙电子有限公司 1,984,089.00 合同未执行完
北京中陆航星科技有限公司 1,900,000.00 合同未执行完
中国电子科技集团公司第五十八研究所 1,698,700.00 合同未执行完
贵州安吉航空精密铸造有限责任公司 1,630,553.22 合同未执行完
四川美丰云母工业有限责任公司 1,566,725.48 合同未执行完
西安市雁塔区翔龙电子商行 1,562,410.30 合同未执行完
西安兆强电子科技有限公司 1,520,711.79 合同未执行完
北京瑞赛长城航空测控技术有限公司 1,494,000.00 合同未执行完
中国航空国际建设投资有限公司 1,415,312.15 合同未执行完
中国新时代科技有限公司（军品） 1,401,590.89 合同未执行完
中国二十冶集团 1,394,167.46 合同未执行完
西安远东进出口公司 1,372,593.65 合同未执行完
深圳市福田区赛格电子市场骏航电子经
1,360,250.90 合同未执行完
营部（星宇航）
暂估入账（03-04 国债项目） 1,292,500.00 合同未执行完
西北工业大学 1,281,146.18 合同未执行完
西安博迪森金属材料有限公司 1,242,762.00 合同未执行完
四川省雅安市万福建筑工程有限公司 1,213,365.40 合同未执行完
深圳市安华远东进出口有限公司 1,106,830.00 合同未执行完
中国燃气涡轮研究院 1,030,000.00 合同未执行完
合计 191,431,186.23 --
其他说明：
98
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
于2015年6月30日，账龄超过一年的应付账款为254,386,053.86元(2014年12月31日：536,515,835.06元)，主要为应付材料款。
35、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 83,006,191.57 71,079,575.78
1-2 年 13,602,314.27 9,277,033.43
2-3 年 6,518,536.15 10,705,640.16
3 年以上 15,453,629.98 9,255,881.35
合计 118,580,671.97 100,318,130.72
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
平顶山市开元特种石墨有限公司 3,800,620.00 合同未执行完
鞍山市胜威高温陶瓷制造有限公司 3,688,468.57 合同未执行完
新疆爱迪新能源公司 1,728,000.00 项目工期由于对方原因延后
北京西贝亚新技术公司 1,650,167.50 涉及诉讼
合计 10,867,256.07 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无。
36、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 112,518,722.47 678,923,581.48 666,216,224.89 125,226,079.06
二、离职后福利-设定提 21,286,281.93 111,088,503.70 110,801,333.86 21,573,451.77
99
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存计划
三、辞退福利 5,320,000.00 172,298.46 172,298.46 5,320,000.00
四、一年内到期的其他
45,460,000.00 2,039,154.60 26,379,537.65 21,119,616.95
福利
合计 184,585,004.40 792,223,538.24 803,569,394.86 173,239,147.78
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
20,802,906.38 501,293,146.07 500,743,156.70 21,352,895.75
补贴
2、职工福利费 28,651,674.38 28,651,674.38
3、社会保险费 3,377,296.24 28,282,616.74 25,590,163.86 6,069,749.12
其中：医疗保险费 2,653,546.76 24,453,131.60 22,527,767.41 4,578,910.95
工伤保险费 667,427.25 1,972,237.47 1,519,365.18 1,120,299.54
生育保险费 56,322.23 1,857,247.67 1,543,031.27 370,538.63
4、住房公积金 14,289,618.54 71,530,388.10 65,741,237.78 20,078,768.86
5、工会经费和职工教育
74,048,901.31 19,573,650.59 15,897,886.57 77,724,665.33
经费
8、其他 29,592,105.60 29,592,105.60
合计 112,518,722.47 678,923,581.48 666,216,224.89 125,226,079.06
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 17,520,339.02 103,024,966.56 104,474,669.68 16,070,635.90
2、失业保险费 3,584,856.91 3,812,887.22 4,656,064.26 2,741,679.87
3、企业年金缴费 181,086.00 4,250,649.92 1,670,599.92 2,761,136.00
合计 21,286,281.93 111,088,503.70 110,801,333.86 21,573,451.77
其他说明：
无。
37、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
100
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
增值税 793,306.55 11,067,042.15
营业税 1,100,529.46 1,180,735.57
企业所得税 14,465,700.76 36,310,732.82
个人所得税 2,528,215.81 4,934,804.55
城市维护建设税 593,350.05 990,670.41
房产税 836,564.71 1,134,557.21
土地使用税 1,894,243.26 2,211,867.10
教育费附加 681,445.58 946,111.80
其他税费 855,482.55 1,019,096.89
合计 23,748,838.73 59,795,618.50
其他说明：
38、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 44,083,321.57 39,225,471.57
企业债券利息 11,883,333.35 34,745,833.35
短期借款应付利息 371,449.48 1,032,750.55
合计 56,338,104.40 75,004,055.47
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无。
39、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
贵州盖克航空机电有限责任公司 1,440,810.35 1,440,810.35
广汉市技发有色合金实业有限公司 440,315.37 440,315.37
梁风涛 70,050.17 70,050.17
应付大股东款项 28,741,270.76
合计 30,692,446.65 1,951,175.89
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付股利主要系2014年度分红款28,741,270.76元，其款项于2015年7月支付。
101
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
40、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 142,030,899.71 109,590,996.56
1-2 年（含 2 年） 57,099,655.72 47,573,575.45
2-3 年（含 3 年） 20,022,631.00 14,014,132.76
3 年以上 270,448,632.69 263,736,159.40
合计 489,601,819.12 434,914,864.17
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
代建职工集资建房款 175,445,930.46 职工集资建房尚未竣工决算
哈尔滨工业大学 1,300,000.00 待结算
四川泛华电器有限责任公司 1,685,043.69 待结算
合计 178,430,974.15 --
其他说明
于2015年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为347570919.41元(2014年12月31日：325,323,867.61元)。
41、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
42、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 154,000,000.00 234,000,000.00
合计 154,000,000.00 234,000,000.00
其他说明：
102
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
43、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
MST 包修合同 862,101.81
预提费用（房租） 64,166.66
合计 926,268.47
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
44、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 255,000,000.00 255,000,000.00
信用借款 1,425,000,000.00 1,484,500,000.00
减：一年内到期的长期借款 -154,000,000.00 -234,000,000.00
合计 1,526,000,000.00 1,505,500,000.00
长期借款分类的说明：
保证借款包括：庆安公司从中航工业集团财务有限责任公司西安分公司22000万元借款由中航机电系统有限公司提供保
证，从农业银行西安分行3500万元借款由西安远东机械制造公司提供保证。
其他说明，包括利率区间：
保证借款的利率区间为6.40%~7.65%，信用借款的利率区间为4.70%~7.20%。
45、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 750,000,000.00 750,000,000.00
103
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 750,000,000.00 750,000,000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
2014 年 2019 年
中航工业 750,000,0 750,000,0 23,637,50 46,500,00 750,000,0
03 月 25 03 月 25
机电系统 00.00 00.00 0.00 0.00 00.00
日 日
750,000,0 750,000,0
合计 -- -- --
00.00 00.00
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
46、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 3,514,555.52 2,090,097.91
其他说明：
47、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 487,890,845.40 489,930,000.00
二、辞退福利 29,996,198.18 29,996,198.18
104
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、其他长期福利 3,580,271.59 3,912,090.76
合计 521,467,315.17 523,838,288.94
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 535,390,000.00 529,760,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 22,930,000.00
4.利息净额 22,930,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本 37,580,000.00
1.精算利得（损失以“－”表示） 37,580,000.00
2.已支付的福利 26,379,537.65 54,880,000.00
五、期末余额 509,010,462.35 535,390,000.00
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
48、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
基建、科研拨款 -319,570,561.69 226,342,294.56 306,770,464.39 -399,998,731.52
贵州省建行专项基
22,323,700.00 22,323,700.00
金借款
合计 -297,246,861.69 226,342,294.56 306,770,464.39 -377,675,031.52 --
其他说明：
贵州省建行专项基金借款系贵州省政府在1986年通过贵州省建行营业部向中航工业贵阳电机划拨的技改基金专项借款，本息
合计2,232.37万元，其中本金860万元，利息1,372.37万元。 2003年12月29日，贵州省经济贸易委员会出具了《关于贵阳航空
电机有限公司所欠省技改基金转为国家资本金有关问题意见的函》（黔经贸投资函[2003]393号），该笔专项基金符合黔财
工字（2000）11号文件的有关要求，但鉴于贵州省进行省级机构改革，国有资产出资人代表身份没有完全明确，省技改基金
105
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
转国家资本金工作暂时停止，截至财务报告批准报出日，该笔省技改基金转国家资本金的工作尚未启动。
49、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 25,570,000.00 25,570,000.00
合计 25,570,000.00 25,570,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
其他”系四川液压与成都三业建设有限公司、德阳明源电力集团广汉德兴电力有限公司、四川博能燃气股份有限公司分别签
订关于生活区水、电、气改造的协议书，协议金额分别为800.00万元、1,112.00万元、649.80万元。
50、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 245,728,766.45 200,000.00 765,105.78 245,163,660.67
合计 245,728,766.45 200,000.00 765,105.78 245,163,660.67 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
与资产相关的政
府补助：
土地收储补偿款 173,182,558.62 173,182,558.62 与资产相关
轿车座椅电动调
节机构生产线建 31,017,500.00 31,017,500.00 与资产相关
设专项基金
电动汽车动力总
9,875,666.67 106,000.34 9,769,666.33 与资产相关
成系统建设项目
起动机和发电机
生产线改造项目 6,693,090.91 6,693,090.91 与资产相关
贷款贴息
省级战略性新兴
5,753,498.20 70,087.80 5,683,410.40 与资产相关
产业发展专项 1
省级战略性新兴
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
产业发展专项 2
广航压铸生产线
4,260,000.00 290,000.00 3,970,000.00 与资产相关
改造项目贷款贴
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息
等静压装备制造
2,860,000.00 2,860,000.00 与资产相关
条件建设项目
西安经开区购地
2,860,000.00 32,500.00 2,827,500.00 与资产相关
补助
拔叉项目递延收
1,750,000.00 1,750,000.00 与资产相关
益
年产 10000 台套
395,958.33 139,750.34 256,207.99 与资产相关
电驱动系统
中航进口设备贴
716,330.00 716,330.00 与资产相关
息
递延收益-财政
521,640.00 521,640.00 与资产相关
贴息
2011 年省军民结
合技术改造项目 255,000.00 90,000.00 165,000.00 与资产相关
资金货款贴息
电动汽车动力总
成系统的研发与 333,333.33 25,000.34 308,332.99 与资产相关
产业化
空压站技改项目
234,000.06 11,766.96 222,233.10 与资产相关
补贴
2011 年度省级工
业结构调整项目
与资产相关
市级第一批财政
贴息资金
与资产相关的政
府补助-进口设 20,190.33 20,190.33 与资产相关
备
收到港区政府技
术研究与开发经 200,000.00 200,000.00
费
合计 245,728,766.45 200,000.00 765,105.78 245,163,660.67 --
其他说明：
51、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
107
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
52、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 716,286,314.00 214,885,894.00 214,885,894.00 931,172,208.00
其他说明：
本期股本变化主要系2014年利润分配资本公积每10股转增3股。
53、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,935,967,797.69 214,885,894.00 1,721,081,903.69
其他资本公积 4,075,788.32 4,075,788.32
合计 1,940,043,586.01 214,885,894.00 1,725,157,692.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少是资本公积转增股本。
54、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
55、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他 -31,943,000.0 -31,943,0
0.00
综合收益 0 00.00
其中：重新计算设定受益计划净负 -31,943,000.0 -31,943,0
债和净资产的变动 0 00.00
二、以后将重分类进损益的其他综 38,872,031.2 5,532,652.6 -27,155,279 11,716,75
31,858,034.25 829,897.89
合收益 7 1 .53 1.74
可供出售金融资产公允价值 38,872,031.2 5,532,652.6 31,858,034.25 829,897.89 -27,155,279 11,716,75
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
变动损益 7 1 .53 1.74
5,532,652.6 -27,155,279 -20,226,2
其他综合收益合计 6,929,031.27 31,858,034.25 829,897.89 0.00
1 .53 48.26
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
56、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 47,160,526.97 14,958,930.85 3,648,799.24 58,470,658.58
合计 47,160,526.97 14,958,930.85 3,648,799.24 58,470,658.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部、安全监管局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企【2012】16号）的规定，本集团
2015年上半年计提安全生产费14,958,930.85元。
57、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 265,998,975.28 265,998,975.28
任意盈余公积 211,531,875.60 211,531,875.60
合计 477,530,850.88 477,530,850.88
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，
可不再提取。本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损
或增加股本。
58、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,478,579,006.91 1,158,952,103.22
调整后期初未分配利润 1,478,579,006.91 1,158,952,103.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,889,516.38 381,912,125.09
减：提取法定盈余公积 19,308,042.56
应付普通股股利 42,977,178.84 42,977,178.84
期末未分配利润 1,455,491,344.45 1,478,579,006.91
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
59、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,044,071,654.99 2,485,759,984.29 3,517,248,830.72 2,716,199,246.29
其他业务 39,850,514.34 22,011,139.24 54,543,749.27 40,116,453.94
合计 3,083,922,169.33 2,507,771,123.53 3,571,792,579.99 2,756,315,700.23
60、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,141,450.29 1,308,867.04
城市维护建设税 3,644,435.40 3,123,123.43
教育费附加 1,550,575.34 1,327,217.44
地方教育费附加 1,101,700.42 872,000.25
堤防费 671,255.38 340,185.02
价调基金 133,547.48 155,631.62
其他 1,578.19 1,458.87
合计 8,244,542.50 7,128,483.67
其他说明：
61、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 29,495,727.37 29,150,526.15
职工薪酬 8,838,520.16 7,640,925.69
销售服务费 5,146,003.30 5,559,275.41
产品三包损失 1,651,325.21 1,559,177.41
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办事处费用 495,946.10 599,484.11
业务招待费 498,612.30 1,028,241.20
差旅费 2,133,902.21 1,651,094.89
广告展览费 650,597.66 219,246.73
包装费 1,007,473.39 878,089.54
仓储费 1,402,950.48 1,133,067.90
其他 4,255,394.36 2,964,016.26
合计 55,576,452.54 52,383,145.29
其他说明：
62、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 207,539,188.10 199,653,125.15
研究与开发费 82,799,673.82 67,837,634.40
修理费 14,160,195.63 7,864,950.40
业务招待费 6,770,489.12 8,046,333.52
差旅费 8,915,415.81 12,125,323.46
无形资产摊销 14,503,187.37 14,850,311.63
办公费 6,721,152.48 9,122,526.21
折旧费 14,972,585.28 13,899,431.83
会议费 3,676,803.48 4,241,635.60
安全生产费 8,779,617.76 10,537,044.32
其他 55,436,960.69 85,039,134.94
合计 424,275,269.54 433,217,451.46
其他说明：
63、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 149,006,288.06 145,958,831.87
减：利息收入 11,024,525.15 7,846,660.54
减：利息资本化金额 8,608,611.11 10,152,829.56
汇兑损益 1,011,395.42 -678,942.17
111
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：汇兑损益资本化金额 0.00
其他 3,068,691.46 3,561,328.13
合计 133,453,238.68 130,841,727.73
其他说明：
64、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,710,815.39 20,561,728.28
二、存货跌价损失 -1,108,860.86
合计 4,710,815.39 19,452,867.42
其他说明：
65、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无。
66、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -15,358,181.01 -638,444.50
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 95,098.00 380,392.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 50,688,504.94
其他 4,435,775.80
合计 39,861,197.73 -258,052.50
其他说明：
67、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 112,901.72 337,793.81
112
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：固定资产处置利得 112,901.72 337,793.81
债务重组利得 1,600,994.33 54,655.22
政府补助 30,670,542.21 41,552,083.21
无法支付的款项 159,260.94 1,873,291.72
其他利得 2,451,730.05 672,491.43
合计 34,995,429.25 44,490,315.39
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
政府补助 14,590,751.02 20,346,350.00 与收益相关
政府补助 4,145,500.00 5,093,010.00 与资产相关
高新工程 6,280,000.00 6,260,000.00 与资产相关
XX 费 2,910,000.00 5,290,000.00 与收益相关
XX 补助 570,000.00 597,000.00 与收益相关
税收减免 1,086.58 400.00 与收益相关
专利补助款 175,200.00 160,600.00 与资产相关
进口 XX 款 11,766.96 11,766.86 与收益相关
省战略新兴产业专项补助 70,087.80 与收益相关
政府补助 7,200.00 与收益相关
国际市场开拓补贴 70,000.00 与收益相关
稳岗补贴 44,300.00 与收益相关
增值税退税 1,986,237.65 1,461,368.55 与收益相关
专项资金 1,600,000.00 与收益相关
递延收益 290,000.00 与收益相关
某项目产业开发补助 0.00 与收益相关
工业保增长突出贡献奖励 250,000.00 与收益相关
合计 30,670,542.21 41,552,083.21 --
其他说明：
68、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 936,623.41 48,927.87 936,623.41
113
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：固定资产处置损失 936,623.41 48,927.87 936,623.41
对外捐赠 36,850.00 51,279.20 36,850.00
罚款支出 379,768.01 241,653.45 379,768.01
其他 336,882.78 46,664.14 336,882.78
合计 1,690,124.20 388,524.66 1,690,124.20
其他说明：
69、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,353,572.42 39,368,986.44
递延所得税费用 3,276,734.34 2,076,454.60
合计 16,630,306.76 41,445,441.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 23,057,229.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,764,307.48
子公司适用不同税率的影响 10,914,260.50
调整以前期间所得税的影响 -8,335,440.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,287,179.04
所得税费用 16,630,306.76
其他说明
70、其他综合收益
详见附注七。
71、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
114
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存款利息 5,481,448.86 6,700,752.54
政府补助 31,180,926.96 40,259,910.00
科研经费 69,880,000.00 22,904,200.00
租赁收入 520,336.20 408,132.20
单位往来 210,156,447.82 234,664,731.94
合计 317,219,159.84 304,937,726.68
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 221,699,383.73 174,277,538.53
销售费用 51,321,058.18 40,742,219.60
科研费 23,934,760.62 23,078,023.72
单位往来 212,379,968.04 180,914,948.24
合计 509,335,170.57 419,012,730.09
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买子公司厦门汉胜带进来的货币资金 47,160,217.58
合计 47,160,217.58
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
国拨资金 105,869,498.69 29,097,410.31
115
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
财政贴息 2,510,000.00
票据及信用证保证金 2,151,343.05
定期存款到期 6,403,096.72 8,105,676.02
合计 112,272,595.41 41,864,429.38
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据及信用证保证金 0.00 19,727,020.25
融资租赁支付款 0.00 7,814,643.48
其他 1,479,133.29 2,357,518.76
合计 1,479,133.29 29,899,182.49
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
72、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 6,426,923.17 174,851,501.38
加：资产减值准备 4,710,815.39 19,452,867.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
155,622,073.98 143,452,266.89
物资产折旧
无形资产摊销 16,678,829.82 15,531,146.45
长期待摊费用摊销 3,596,397.58 1,705,133.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
823,721.69 -288,865.94
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 59,652.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 137,381,631.50 132,516,918.08
投资损失（收益以“－”号填列） -39,861,197.73 258,052.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,087,312.29 1,895,177.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,729,131.20 -854,426.17
116
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存货的减少（增加以“－”号填列） -165,961,359.94 -290,532,016.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-1,030,166,674.43 -1,497,191,605.78
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
90,601,577.26 462,761,708.36
列）
经营活动产生的现金流量净额 -818,729,428.08 -836,442,142.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,057,592,581.75 725,207,360.10
减：现金的期初余额 1,646,810,619.55 1,604,313,600.99
现金及现金等价物净增加额 -589,218,037.80 -879,106,240.89
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 76,560,879.96
其中： --
厦门中航秦岭宇航有限公司 76,560,879.96
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 47,160,217.58
其中： --
厦门中航秦岭宇航有限公司 47,160,217.58
其中： --
取得子公司支付的现金净额 29,400,662.38
其他说明：
无。
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,057,592,581.75 1,646,810,619.55
其中：库存现金 811,770.57 981,720.46
可随时用于支付的银行存款 1,054,393,906.81 1,644,154,197.52
可随时用于支付的其他货币资金 2,386,904.37 1,674,701.57
三、期末现金及现金等价物余额 1,057,592,581.75 1,646,810,619.55
117
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
73、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
74、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 318,549,862.39 用于银行承兑汇票票据保证金
应收票据 6,237,572.00 票据质押
无形资产 31,122,010.85 用于抵押取得借款
合计 355,909,445.24 --
其他说明：
75、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 51,456,687.18
其中：美元 6,973,439.92 6.2073 43,286,233.62
欧元 1,172,879.32 6.9638 8,167,697.01
港币 3,120.00 0.8008 2,498.50
日元 5,100.00 0.0506 258.06
应收账款 -- -- 7,316,053.66
其中：美元 596,622.85 6.2073 3,703,417.02
欧元 518,773.75 6.9638 3,612,636.64
其他说明：
无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
118
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
76、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
2015 年 01 月 76,560,879.9
65.00% 现金
01 日 6
其他说明：
无。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 76,560,879.96
合并成本合计 76,560,879.96
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 34,679,809.34
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
41,881,070.62
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并成本支付的现金。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 47,160,217.58 47,160,217.58
应收款项 28,569,929.76 28,569,929.76
119
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存货 2,146,280.75 2,146,280.75
固定资产 11,480,353.74 3,679,564.89
无形资产 6,911,145.44 2,038,289.15
应付款项 38,039,895.54 38,039,895.54
净资产 58,228,031.73 45,554,386.59
取得的净资产 58,228,031.73 45,554,386.59
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
收益法。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
无。
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无。
3、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
120
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
庆安集团有限公
陕西、西安 西安市 生产制造 100.00% 同一控制
司
陕西航空电气有
陕西、兴平 兴平 生产制造 100.00% 同一控制
限责任公司
郑州飞机装备有
河南、郑州 郑州市 生产制造 100.00% 同一控制
限责任公司
四川凌峰航空液
四川、广汉 广汉市 生产制造 100.00% 同一控制
压机械有限公司
贵阳航空电机有
贵州、贵阳 贵阳市 生产制造 100.00% 同一控制
限公司
四川泛华航空仪
四川、雅安 雅安市 生产制造 100.00% 同一控制
表电器有限公司
四川航空工业川
西机器有限责任 四川、雅安 雅安市 生产制造 100.00% 同一控制
公司
湖北中航精机科
湖北、襄阳 襄阳市 生产制造 100.00% 投资设立
技有限公司
贵阳广航铸造有
贵州、贵阳 贵阳市 生产制造 51.00% 投资设立
限公司
贵阳华航电气有
贵州、贵阳 贵阳市 生产制造 51.00% 投资设立
限公司
金华市航大电机
浙江、金华 金华市 生产制造 51.00% 投资设立
有限公司
贵州驰风兴盛机
贵州、贵阳 贵阳市 生产制造 51.00% 投资设立
电设备有限公司
武汉中航精冲技
湖北、武汉 武汉市 生产制造 100.00% 投资设立
术有限公司
西安庆安制冷设
陕西、西安 西安市 生产制造 65.62% 投资设立
备股份有限公司
西安庆安进出口
陕西、西安 西安市 生产制造 100.00% 投资设立
有限公司
西安庆安航空机
陕西、西安 西安市 生产制造 100.00% 投资设立
械制造有限公司
陕西秦岭特种电
陕西、兴平 兴平市 生产制造 100.00% 投资设立
气有限责任公司
陕西秦航机电有
陕西、西安 西安市 生产制造 100.00% 投资设立
限责任公司
陕西秦岭特种电
陕西、西安 西安市 生产制造 100.00% 投资设立
机有限责任公司
121
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
西安秦岭民用航
陕西、西安 西安市 生产制造 100.00% 投资设立
空电力有限公司
中航电动汽车
（郑州）有限公 河南、郑州 郑州市 生产制造 100.00% 投资设立
司
郑州郑飞工艺装
河南、郑州 郑州市 生产制造 100.00% 投资设立
备有限责任公司
厦门中航秦岭宇
厦门 厦门 生产制造 100.00% 非同一控制合并
航有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本公司能实际控制公司的生产经营，在董事会人数占比一半以上。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
贵阳广航铸造有公司 49.00% -7,335,049.34 0.00 16,516,020.88
西安庆安制冷设备股份
34.38% -5,732,925.37 0.00 198,494,757.04
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
其他说明：
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
贵阳广
371,589, 68,509,7 440,099, 291,526, 114,866, 406,393, 398,083, 73,134,2 471,217, 308,809, 113,732, 422,541,
航铸造
499.58 87.04 286.62 128.60 992.96 121.56 090.40 80.66 371.06 182.21 535.35 717.56
有公司
西安庆
安制冷
934,081, 292,912, 1,226,99 603,451, 51,864,9 655,316, 1,038,60 313,561, 1,352,17 709,707, 51,864,9 761,572,
设备股
123.47 952.14 4,075.61 505.35 23.43 428.78 9,513.99 180.87 0,694.86 151.13 23.43 074.56
份有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
贵阳广航铸 70,242,505.0 -14,969,488.4 -14,969,488.4 93,470,998.5 -15,710,674.6
-7,030,797.58 -6,276,474.85 -6,276,474.85
造有公司 6 4 4 9 4
西安庆安制
397,070,561. -16,675,175.6 -16,675,175.6 601,329,442. -10,994,429.4 -10,994,429.4 26,793,086.1
冷设备股份 -3,258,600.14
16 0 0 76 2 2 2
有限公司
其他说明：
无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
其他说明：
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
123
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
商用飞机的发电
西安中航汉胜航
西安 西安市高新区 和配电系统、机 50.00% 权益法
空电力有限公司
器零部件
河南郑州高新区
郑州郑飞科技有 工业自动化、信
郑州 国槐街 8#火炬大 45.00% 权益法
限责任公司 息化系统集成
厦
压缩机及相关产
品的开发、生产、
西安大金庆安压
西安 西安市雁塔区 销售、安装并提 49.00% 权益法
缩机有限公司
供售后服务和技
术指导
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
西安中航汉胜航空电力有限公司 西安中航汉胜航空电力有限公司
流动资产 95,165,995.53 101,820,646.63
其中：现金和现金等价物 63,013,609.91 47,361,177.45
非流动资产 53,151,826.06 51,697,028.61
资产合计 148,317,821.59 153,517,675.24
流动负债 28,850,073.62 23,762,600.07
负债合计 28,850,073.62 23,762,600.07
归属于母公司股东权益 119,467,747.97 129,755,075.17
按持股比例计算的净资产份额 59,733,873.99 64,877,537.59
124
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
调整事项 -14,750.03 -14,750.03
--其他 -14,750.03 -14,750.03
对合营企业权益投资的账面价值 59,719,123.96 64,862,787.56
存在公开报价的合营企业权益投资的公
119,467,747.97 129,755,075.17
允价值
营业收入 14,768,369.30
财务费用 -1,073,444.01 973,163.37
净利润 -10,287,327.20 -8,074,178.71
本年度收到的来自合营企业的股利 8,400,000.00
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
西安大金庆安压缩机有 郑州郑飞科技有限责任 西安大金庆安压缩机有 郑州郑飞科技有限责任
限公司 公司 限公司 公司
流动资产 441,220,686.72 8,337,512.44 458,091,089.97 12,583,191.48
非流动资产 64,458,176.85 215,591.95 91,808,195.21 244,389.74
资产合计 505,678,863.57 8,553,104.39 549,899,285.18 12,827,581.22
流动负债 60,266,064.02 2,848,169.54 79,445,339.24 6,667,411.60
负债合计 60,266,064.02 2,848,169.54 79,445,339.20 6,667,411.60
归属于母公司股东权益 445,412,799.55 5,704,934.85 470,453,945.94 6,160,169.62
按持股比例计算的净资
218,252,271.78 2,567,220.68 230,522,433.51 2,772,076.33
产份额
调整事项 -535,205.38 23,607.79 -559,780.20 -31,236.44
--其他 -535,205.38 23,607.79 -559,780.20 -31,236.44
对联营企业权益投资的
217,717,066.40 2,590,828.47 229,962,653.31 2,740,839.89
账面价值
营业收入 232,511,963.91 3,789,530.50 273,763,995.70 3,739,986.34
净利润 -20,539,808.14 333,358.70 3,888,086.15 122,195.45
本年度收到的来自联营
2,181,080.92 2,460,108.70
企业的股利
其他说明
125
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执
行情况。通过制定风险管理政策，设定适当的控制程序以识别、分析、监控和报告风险情况，定期对整体风险状况进行评估，
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风
险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行
业，特定地区或特定交易对手的风险。于2015年6月30日，本集团没有对客户类型、某一行业或地理位置的集中风险。相反，
我们的业务对象和投资具有广泛分布的特征，我们的金融工具风险敞口主要受各个客户特征的影响，不具有相似特征并且受
相似经济或其他条件变化影响的金融工具，因此，我们相信我们的风险集中是有限的。
1. 市场风险
2. 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外
币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方
式来达到规避外汇风险的目的。于2015年6月30日，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
3、利率风险
126
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本集团的利率风险主要产生于浮动利率的短期借款、长期银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利
率及浮动利率合同的相对比例。本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集
团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市
场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2015年6月30日本集团并无利率互换安排。
4、信用风险
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对
方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团应收账款、其他应收款中，关联方及航空产品业务形成的往来款余额较大，期末应收账款中关联方及航空产
品业务形成的往来款占比为78.49%；其他应收款中关联方及航空产品业务形成的往来款占比为31.06%。该部分往来款
项的债务人主要为中航工业集团内关联方和军方，信用风险评级为低风险。应收票据中，银行承兑汇票形成余额较大，
期末应收票据中银行承兑汇票占比67.15%，商业承兑汇票的开票人集中在中航工业集团内关联方，因此应收票据的信
用风险等级较低。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财
务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
对于信用记录不良的客户，本集团必要时会采取交付保证金、提供抵质押物或担保等信用增级降低信用风险敞口至
可接受水平。于2015年6月30日，本集团金融资产和表外项目无需要披露的相关信用增级信息。
5、流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续
监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规
定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（2）权益工具投资 14,034,413.81 14,034,413.81
持续以公允价值计量的
14,034,413.81 14,034,413.81
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的以公允价值计量的可供出售金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
127
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
各类飞行器、发动机
中航机电系统有限 配套的机载机电系
北京市 365,000 万元 43.08% 43.08%
公司 统及设备的研发、生
产、销售等
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国航空工业集团公司。
其他说明：
128
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中航卓越生产力促进（北京）有限公司 同受最终控制方控制
中航直升机有限责任公司 同受最终控制方控制
中航西安飞行自动控制技术有限公司 同受最终控制方控制
中航物资装备有限公司 同受最终控制方控制
中航无锡雷达技术有限公司 同受最终控制方控制
中航通用飞机有限责任公司 同受最终控制方控制
中航天水飞机工业有限责任公司 同受最终控制方控制
中航特材工业（西安）有限公司 同受最终控制方控制
中航商用航空发动机有限责任公司 同受最终控制方控制
中航力源液压股份有限公司 同受最终控制方控制
中航技进出口有限责任公司 同受最终控制方控制
中航技国际经贸发展有限公司 同受最终控制方控制
中航航空服务保障（天津）股份公司 同受最终控制方控制
中航国际物流有限公司 同受最终控制方控制
中航国际航空发展有限公司 同受最终控制方控制
中航贵州飞机有限责任公司 同受最终控制方控制
中航规划建设长沙设计研究院有限公司 同受最终控制方控制
中航光电科技股份有限公司 同受最终控制方控制
中国航空工业集团公司西安飞行自动控制研究所 同受最终控制方控制
陕西飞机工业（集团）有限公司 同受最终控制方控制
中国航空工业集团公司成都飞机设计研究所 同受最终控制方控制
中航工业集团财务有限责任公司 同受最终控制方控制
中国航空工业集团公司航空动力控制系统研究所 同受最终控制方控制
129
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中航工业哈尔滨轴承有限公司 同受最终控制方控制
中航工业贵州航空动力有限公司 同受最终控制方控制
中航工业第一飞机设计研究院 同受最终控制方控制
中国航空工业集团公司北京航空制造工程研究所 同受最终控制方控制
中航飞机有限责任公司 同受最终控制方控制
中航飞机起落架有限责任公司 同受最终控制方控制
中航飞机股份有限公司 同受最终控制方控制
中航发动机有限责任公司 同受最终控制方控制
中航动力国际物流有限公司 同受最终控制方控制
中航电测仪器股份有限公司 同受最终控制方控制
中国直升机设计研究所 同受最终控制方控制
中国特种飞行器研究所 同受最终控制方控制
中国燃气涡轮研究院 同受最终控制方控制
中国南方航空工业（集团）有限公司 同受最终控制方控制
中国民用飞机开发公司 同受最终控制方控制
中国空空导弹研究院 同受最终控制方控制
中国航空综合技术研究所 同受最终控制方控制
中国航空研究院 同受最终控制方控制
中国航空燃气涡轮研究所江油科技开发总公司 同受最终控制方控制
中国航空救生研究所 股东
中国航空技术国际控股有限公司 同受最终控制方控制
中国航空技术北京有限公司 同受最终控制方控制
中国航空国际建设投资有限公司 同受最终控制方控制
中国航空规划建设发展有限公司 同受最终控制方控制
中国航空救生研究所 同受最终控制方控制
中航西安航空计算技术有限公司 同受最终控制方控制
中航工业集团公司沈阳飞机设计研究所 同受最终控制方控制
中国航空工业集团公司洛阳电光设备研究所 同受最终控制方控制
中国航空工业集团公司金城南京机电液压工程研究中心 同受最终控制方控制
中国航空工业集团公司第六三一研究所 同受最终控制方控制
中国航空工业集团公司北京航空精密机械研究所 同受最终控制方控制
中国航空工业集团公司北京航空材料研究院 同受最终控制方控制
中国航空工业集团公司北京长城计量测试技术研究所 同受最终控制方控制
中国航空工业集团公司 最终控制方
130
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中国航空工业供销有限公司 同受最终控制方控制
中国航空工业发展研究中心 同受最终控制方控制
中国航空工业标准件制造有限责任公司 同受最终控制方控制
中国航空动力机械研究所 同受最终控制方控制
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 同受最终控制方控制
中国飞行试验研究院 同受最终控制方控制
中国飞龙通用航空有限公司 同受最终控制方控制
中国飞机强度研究所 同受最终控制方控制
郑州郑飞橡塑制品有限责任公司 同受最终控制方控制
郑州郑飞投资控股有限公司 同受最终控制方控制
郑州郑飞实业有限责任公司 同受最终控制方控制
郑州郑飞木业有限责任公司 同受最终控制方控制
郑州郑飞建材有限责任公司 同受最终控制方控制
郑州郑飞机械有限责任公司 同受最终控制方控制
郑州郑飞机电技术有限责任公司 同受最终控制方控制
郑州郑飞锻铸有限责任公司 同受最终控制方控制
宜宾三江机械有限责任公司 同受最终控制方控制
新乡市平原航空机电股份有限公司 同受最终控制方控制
新乡市巴山螺套有限公司 同受最终控制方控制
新乡航空工业（集团）有限公司 同受最终控制方控制
新乡航空工业（集团）橡塑制品有限公司 同受最终控制方控制
新乡北方液压传动机械有限公司 同受最终控制方控制
新乡巴山航空材料有限公司 同受最终控制方控制
西飞国际航空制造（西安）有限公司 同受最终控制方控制
西安远方航空技术发展总公司 同受最终控制方控制
西安远东兴航工业装备有限公司 同受最终控制方控制
西安远东进出口有限公司 同受最终控制方控制
西安鑫航人才服务有限公司 同受最终控制方控制
西安翔迅科技有限责任公司 同受最终控制方控制
西安西航天鼎电子仪器有限公司 同受最终控制方控制
西安庆安畜牧设备有限公司 同受最终控制方控制
西安庆安实业发展有限公司 同受最终控制方控制
西安庆安航空试验设备有限责任公司 同受最终控制方控制
西安庆安工模具有限公司 同受最终控制方控制
131
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
西安庆安电气控制有限责任公司 同受最终控制方控制
西安庆安产业发展公司 同受最终控制方控制
西安航空装备有限公司 同受最终控制方控制
西安航空制动科技有限公司 同受最终控制方控制
西安航空制动科技有限公司 同受最终控制方控制
西安航空发动机集团天鼎有限公司 同受最终控制方控制
西安航空发动机集团机电石化设备有限公司 同受最终控制方控制
西安航空发动机（集团）有限公司实业开发公司 同受最终控制方控制
西安航空发动机（集团）有限公司工程机械厂 同受最终控制方控制
西安航空发动机（集团）有限公司 同受最终控制方控制
西安航空动力控制有限责任公司 同受最终控制方控制
西安航空动力控制科技有限公司 同受最终控制方控制
西安航空动力控制国际有限公司 同受最终控制方控制
西安航空动力股份有限公司 同受最终控制方控制
西安飞行自动控制研究所 同受最终控制方控制
中航飞机股份有限公司汉中飞机分公司 同受最终控制方控制
中航飞机股份有限公司 同受最终控制方控制
西安飞机工业装饰装修工程股份有限公司 同受最终控制方控制
西安飞机工业五龙股份合作公司 同受最终控制方控制
西安飞机工业（集团）有限责任公司 同受最终控制方控制
西安飞豹科技发展公司 同受最终控制方控制
西安飞豹机电有限公司 同受最终控制方控制
西安艾力特航空科技有限公司 同受最终控制方控制
武汉中航金属材料有限公司 同受最终控制方控制
武汉航空仪表有限责任公司 同受最终控制方控制
天津航空机电有限公司 同受最终控制方控制
太原航空仪表有限公司 同受最终控制方控制
苏州长风航空电子有限公司 同受最终控制方控制
四川中航物资贸易有限公司 同受最终控制方控制
四川凌峰资产经营管理有限公司 同受最终控制方控制
四川锦航贸易有限公司 同受最终控制方控制
四川成发航空科技股份有限公司 同受最终控制方控制
石家庄飞机工业有限责任公司 同受最终控制方控制
沈阳兴华航空电器有限责任公司 同受最终控制方控制
132
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
沈阳黎明航空发动机（集团）有限责任公司 同受最终控制方控制
沈阳飞机工业集团物流装备有限公司 同受最终控制方控制
沈阳飞机工业（集团）有限公司 同受最终控制方控制
沈阳发动机设计研究所 同受最终控制方控制
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 同受最终控制方控制
深圳航空标准件有限公司 同受最终控制方控制
上海凯迪克航空工程技术有限公司 同受最终控制方控制
上海航空电器有限公司 同受最终控制方控制
上海埃德电子股份有限公司 同受最终控制方控制
陕西天合商贸有限公司 同受最终控制方控制
陕西天酬路桥建筑工程有限责任公司 同受最终控制方控制
陕西天酬建业有限责任公司 同受最终控制方控制
陕西千山航空电子有限责任公司 同受最终控制方控制
陕西老牛面粉有限公司 同受最终控制方控制
陕西华燕航空仪表有限公司 同受最终控制方控制
陕西华兴汽车制动科技有限公司 同受最终控制方控制
陕西华兴航空机械制造有限公司 同受最终控制方控制
陕西宏远航空锻造有限责任公司 同受最终控制方控制
陕西航空硬质合金工具公司 同受最终控制方控制
陕西航空宏峰精密机械工具公司 同受最终控制方控制
陕西航空工业管理局 同受最终控制方控制
陕西东方航空仪表有限责任公司 同受最终控制方控制
陕西宝成航空仪表有限责任公司 同受最终控制方控制
陕西宝成-爱罗泰齐空调设备有限公司 同受最终控制方控制
山西航空发动机维修有限责任公司 同受最终控制方控制
平原机器厂（新乡） 同受最终控制方控制
宁夏中航郑飞塞外香清真食品有限公司 同受最终控制方控制
南京宏光通用航空装备技术有限公司 同受最终控制方控制
兰州万里航空机电有限责任公司 同受最终控制方控制
兰州飞行控制有限责任公司 同受最终控制方控制
凯迈（洛阳）机电有限公司 同受最终控制方控制
凯迈（洛阳）电子有限公司 同受最终控制方控制
凯迈（洛阳）测控有限公司 同受最终控制方控制
景德镇昌航航空高新技术有限责任公司 同受最终控制方控制
133
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金航数码科技有限责任公司 同受最终控制方控制
金城集团有限公司 同受最终控制方控制
江西景航航空锻铸有限公司 同受最终控制方控制
江西洪都航空工业集团有限责任公司 同受最终控制方控制
江西洪都航空工业股份有限公司 同受最终控制方控制
江西昌河航空工业有限公司 同受最终控制方控制
江苏中航动力控制有限公司 同受最终控制方控制
吉林中航航空发动机维修有限责任公司 同受最终控制方控制
吉林航空维修有限责任公司 同受最终控制方控制
惠阳航空螺旋桨有限责任公司 同受最终控制方控制
湖南航翔燃气轮机有限公司 同受最终控制方控制
湖南航空物资有限公司 同受最终控制方控制
湖北中航冶钢特种钢销售有限公司 同受最终控制方控制
宏光空降装备有限公司 同受最终控制方控制
合肥豫北汽车动力转向器有限公司 同受最终控制方控制
合肥江航飞机装备有限公司 同受最终控制方控制
航宇救生装备有限公司 同受最终控制方控制
航空工业过滤产品质量监督检测中心（新乡） 同受最终控制方控制
汉中陕飞商贸有限公司 同受最终控制方控制
汉中群峰机械制造有限公司 同受最终控制方控制
汉中燎原航空机电工程有限责任公司 同受最终控制方控制
哈飞航空工业股份有限公司 同受最终控制方控制
哈尔滨新能源科技有限公司 同受最终控制方控制
哈尔滨新龙航空设备维修有限公司 同受最终控制方控制
哈尔滨哈飞航空维修工程有限公司 同受最终控制方控制
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 同受最终控制方控制
哈尔滨东安机电制造有限责任公司 同受最终控制方控制
哈尔滨东安发动机(集团）有限公司 同受最终控制方控制
国营长空精密机械制造公司 同受最终控制方控制
贵州云马飞机制造厂 同受最终控制方控制
贵州永红航空机械有限责任公司 同受最终控制方控制
贵州英特利智能控制工程研究有限责任公司 同受最终控制方控制
贵州新安航空机械有限责任公司 同受最终控制方控制
贵州天义电梯成套设备有限公司 同受最终控制方控制
134
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
贵州天义电器有限责任公司 同受最终控制方控制
贵州瑞博特数控技术有限公司 同受最终控制方控制
贵州龙飞航空附件有限公司 同受最终控制方控制
贵州凌航物资有限责任公司 同受最终控制方控制
贵州黎阳航空动力有限公司 同受最终控制方控制
贵州凯阳航空发动机有限公司 同受最终控制方控制
贵州华阳电工有限公司 同受最终控制方控制
贵州华烽电器有限公司 同受最终控制方控制
贵州红阳机械（集团）公司 同受最终控制方控制
贵州红林通诚机械有限公司 同受最终控制方控制
贵州红林科发商贸有限公司 同受最终控制方控制
贵州红林机械有限公司 同受最终控制方控制
贵州红湖发动机零部件有限公司 同受最终控制方控制
贵州贵航汽车零部件销售有限公司 同受最终控制方控制
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 同受最终控制方控制
贵州枫阳液压有限责任公司 同受最终控制方控制
贵州风雷航空军械有限责任公司 同受最终控制方控制
贵州安顺天成航空设备有限公司 同受最终控制方控制
贵州安顺双阳航空电子有限责任公司 同受最终控制方控制
贵州安吉航空精密铸造有限责任公司 同受最终控制方控制
贵州安大航空锻造有限责任公司 同受最终控制方控制
贵阳万江航空机电有限公司 同受最终控制方控制
贵阳黔江机械厂 同受最终控制方控制
贵阳黔江锻铸件厂 同受最终控制方控制
贵阳华科电镀有限公司 同受最终控制方控制
凤阳县小岗村粮油食品发展有限公司 同受最终控制方控制
成飞集团成都油料有限公司 同受最终控制方控制
成都中航国际贸易有限公司 同受最终控制方控制
成都凯天电子股份有限公司 同受最终控制方控制
成都海蓉特种纺织品有限公司 同受最终控制方控制
成都飞机设计研究所制造中心 同受最终控制方控制
成都飞机工业集团电子科技有限公司 同受最终控制方控制
成都飞机工业（集团）有限责任公司 同受最终控制方控制
成都发动机（集团）有限公司 同受最终控制方控制
135
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
成都成航工业安全系统有限责任公司 同受最终控制方控制
常州兰翔机械有限责任公司 同受最终控制方控制
长沙中传机械有限公司 同受最终控制方控制
长沙五七一二飞机工业有限责任公司 同受最终控制方控制
长春航空液压控制有限公司 同受最终控制方控制
昌河飞机工业（集团）有限责任公司 同受最终控制方控制
北京曙光航空电气有限责任公司 同受最终控制方控制
北京赛福斯特技术有限公司 同受最终控制方控制
北京瑞赛长城航空测控技术有限公司 同受最终控制方控制
北京青云航空仪表有限公司 同受最终控制方控制
北京航科发动机控制系统科技有限公司 同受最终控制方控制
北京长空机械有限责任公司 同受最终控制方控制
保定向阳航空精密机械有限公司 同受最终控制方控制
爱迪西显示测控系统有限公司 同受最终控制方控制
重庆航代工贸有限公司 同受最终控制方控制
中航工业哈尔滨轴承有限公司 同受最终控制方控制
雅安泛华科技开发有限责任公司 同受最终控制方控制
成都发动机（集团）有限公司 同受最终控制方控制
成都成航工业安全系统有限责任公司 同受最终控制方控制
常州兰翔机械有限责任公司 同受最终控制方控制
长沙中传机械有限公司 同受最终控制方控制
长沙五七一二飞机工业有限责任公司 同受最终控制方控制
长春航空液压控制有限公司 同受最终控制方控制
昌河飞机工业（集团）有限责任公司 同受最终控制方控制
北京曙光航空电气有限责任公司 同受最终控制方控制
北京赛福斯特技术有限公司 同受最终控制方控制
北京瑞赛长城航空测控技术有限公司 同受最终控制方控制
北京青云航空仪表有限公司 同受最终控制方控制
北京航科发动机控制系统科技有限公司 同受最终控制方控制
北京长空机械有限责任公司 同受最终控制方控制
保定向阳航空精密机械有限公司 同受最终控制方控制
爱迪西显示测控有限公司 同受最终控制方控制
重庆航代工贸有限公司 同受最终控制方控制
中航工业哈尔滨轴承有限公司 同受最终控制方控制
136
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
雅安泛华科技开发有限责任公司 同受最终控制方控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
中国航空工业集团
采购商品 331,430,574.55 150,000.00 否 572,032,564.48
公司系统内单位
中国航空工业集团
接受劳务 13,914,102.50 18,000.00 否 15,608,579.94
公司系统内单位
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国航空工业集团公司系统内
销售商品 1,139,086,355.39 1,614,679,503.42
单位
中国航空工业集团公司系统内
提供劳务 4,562,663.98 5,150,212.83
单位
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
中航机电系统有 中航工业机电系 2014 年 07 月 08
股权托管 市场定价 2,853,800.00
限公司 统股份有限公司 日
中航通用飞机有 中航工业机电系 2014 年 07 月 08
股权托管 市场定价 311,400.00
限责任公司 统股份有限公司 日
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
137
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
西安庆安工模具有限公司 房屋 400,000.00 0.00
西安庆安航空试验设备有限
房屋 83,737.50 0.00
公司
西安庆安畜牧设备有限公司 房屋 15,311.30 0.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中航机电系统有限公司 120,000,000.00 2012 年 09 月 01 日 2017 年 02 月 01 日 否
中航机电系统有限公司 100,000,000.00 2012 年 02 月 01 日 2017 年 02 月 01 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中航工业集团财务有限
50,000,000.00 2015 年 05 月 04 日 2016 年 05 月 04 日
责任公司贵阳分公司
中航工业集团财务有限
50,000,000.00 2015 年 01 月 15 日 2016 年 01 月 15 日
责任公司贵阳分公司
中航工业集团财务有限
30,000,000.00 2015 年 04 月 17 日 2016 年 04 月 17 日
责任公司贵阳分公司
中航工业集团财务有限 10,000,000.00 2015 年 05 月 27 日 2016 年 05 月 27 日
138
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
责任公司贵阳分公司
中航工业集团财务有限
10,000,000.00 2015 年 06 月 05 日 2016 年 06 月 05 日
责任公司贵阳分公司
中航工业集团财务有限
99,000,000.00 2009 年 10 月 27 日 2019 年 10 月 26 日
责任公司
中航工业集团财务有限
33,000,000.00 2009 年 10 月 27 日 2016 年 10 月 26 日
责任公司
中航工业集团财务有限
100,000,000.00 2013 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 18 日
责任公司
中航工业集团财务有限
170,000,000.00 2014 年 03 月 28 日 2019 年 03 月 28 日
责任公司
中航工业集团财务有限
53,000,000.00 2013 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 18 日
责任公司
中航工业集团财务有限
15,000,000.00 2014 年 03 月 27 日 2019 年 03 月 25 日
责任公司
中航工业集团财务有限
395,000,000.00 2014 年 03 月 27 日 2019 年 03 月 27 日
责任公司
中航工业集团财务有限
200,000,000.00 2009 年 10 月 27 日 2019 年 10 月 26 日
责任公司
中航工业集团财务有限
120,000,000.00 2012 年 09 月 03 日 2017 年 02 月 28 日
责任公司西安分公司
中航工业集团财务有限
100,000,000.00 2014 年 10 月 08 日 2015 年 10 月 08 日
责任公司西安分公司
中航工业集团财务有限
100,000,000.00 2015 年 01 月 21 日 2016 年 01 月 21 日
责任公司西安分公司
中航工业集团财务有限
100,000,000.00 2015 年 02 月 13 日 2016 年 02 月 13 日
责任公司西安分公司
中航工业集团财务有限
100,000,000.00 2015 年 05 月 12 日 2018 年 05 月 12 日
责任公司西安分公司
中航工业集团财务有限
100,000,000.00 2015 年 06 月 18 日 2016 年 06 月 18 日
责任公司西安分公司
中航工业集团财务有限
100,000,000.00 2012 年 02 月 28 日 2017 年 02 月 28 日
责任公司西安分公司
中航工业集团财务有限
80,000,000.00 2015 年 01 月 15 日 2016 年 01 月 15 日
责任公司
中航工业集团财务有限
70,000,000.00 2015 年 01 月 23 日 2016 年 01 月 23 日
责任公司西安分公司
中航工业集团财务有限
70,000,000.00 2015 年 03 月 31 日 2016 年 03 月 26 日
责任公司
139
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中航工业集团财务有限
65,000,000.00 2015 年 02 月 10 日 2016 年 02 月 10 日
责任公司西安分公司
中航工业集团财务有限
50,000,000.00 2014 年 04 月 30 日 2019 年 04 月 30 日
责任公司
中航工业集团财务有限
50,000,000.00 2015 年 05 月 04 日 2016 年 05 月 04 日
责任公司
中航工业集团财务有限
50,000,000.00 2013 年 09 月 16 日 2016 年 09 月 16 日
责任公司西安分公司
中航工业集团财务有限
50,000,000.00 2015 年 05 月 20 日 2018 年 05 月 20 日
责任公司西安分公司
中航工业集团财务有限
50,000,000.00 2015 年 06 月 08 日 2016 年 06 月 08 日
责任公司西安分公司
沈阳华润三洋压缩机有
50,000,000.00 2015 年 02 月 13 日 2016 年 02 月 13 日
限公司
中航工业集团财务有限
40,000,000.00 2013 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 18 日
责任公司
中航工业集团财务有限
35,000,000.00 2015 年 03 月 19 日 2016 年 03 月 19 日
责任公司西安分公司
中航工业集团财务有限
30,000,000.00 2014 年 01 月 02 日 2017 年 01 月 02 日
责任公司西安分公司
中航工业集团财务有限
30,000,000.00 2015 年 01 月 18 日 2016 年 01 月 18 日
责任公司
中航工业集团财务有限
20,000,000.00 2014 年 12 月 04 日 2015 年 11 月 27 日
责任公司
中航工业集团财务有限
20,000,000.00 2014 年 09 月 16 日 2015 年 09 月 16 日
责任公司
中航工业集团财务有限
10,000,000.00 2014 年 11 月 27 日 2015 年 11 月 27 日
责任公司
西安庆安产业发展公司 10,000,000.00 2014 年 03 月 17 日 2017 年 03 月 17 日
西安庆安产业发展公司 5,000,000.00 2015 年 03 月 26 日 2016 年 03 月 26 日
中航工业集团财务有限
4,000,000.00 2013 年 01 月 25 日 2016 年 01 月 25 日
责任公司
西安庆安实业发展有限
4,000,000.00 2014 年 10 月 14 日 2015 年 10 月 14 日
公司
中航工业集团财务有限
54,000,000.00 2013 年 01 月 25 日 2016 年 01 月 25 日
责任公司
中航工业集团财务有限
20,000,000.00 2013 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 18 日
责任公司
140
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中航工业集团财务有限
20,000,000.00 2014 年 09 月 22 日 2015 年 09 月 22 日
责任公司
中航工业集团财务有限
18,000,000.00 2014 年 09 月 22 日 2015 年 09 月 22 日
责任公司
中航工业集团财务有限
4,000,000.00 2015 年 03 月 13 日 2016 年 03 月 13 日
责任公司
中航工业机电系统股份
20,000,000.00 2014 年 03 月 27 日 2019 年 03 月 25 日
有限公司
中航工业集团财务有限
7,000,000.00 2015 年 03 月 13 日 2016 年 03 月 11 日
责任公司
中航工业集团财务有限
33,000,000.00 2015 年 03 月 16 日 2016 年 03 月 16 日
责任公司
中航工业集团财务有限
60,000,000.00 2014 年 12 月 17 日 2015 年 12 月 17 日
责任公司
中航工业集团财务有限
62,000,000.00 2015 年 01 月 15 日 2016 年 01 月 15 日
责任公司
中航工业集团财务有限
100,000,000.00 2014 年 12 月 19 日 2015 年 12 月 01 日
责任公司
中航工业集团财务有限
40,000,000.00 2014 年 12 月 23 日 2015 年 12 月 19 日
责任公司
中航工业集团财务有限
100,000,000.00 2015 年 01 月 20 日 2016 年 01 月 20 日
责任公司
中航工业集团财务有限
120,000,000.00 2013 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 18 日
责任公司
中航工业集团财务有限
50,000,000.00 2014 年 03 月 27 日 2019 年 03 月 25 日
责任公司
中航工业集团财务有限
80,000,000.00 2015 年 05 月 14 日 2016 年 05 月 13 日
责任公司
中航工业集团财务有限
80,000,000.00 2015 年 02 月 09 日 2016 年 02 月 08 日
责任公司
中航工业集团财务有限
40,000,000.00 2015 年 03 月 19 日 2016 年 03 月 18 日
责任公司
中航工业集团财务有限
5,000,000.00 2014 年 08 月 28 日 2015 年 08 月 28 日
责任公司
中航工业集团财务有限
5,000,000.00 2014 年 09 月 28 日 2015 年 09 月 28 日
责任公司
拆出
141
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国航空工业集团
应收账款 3,443,520,509.26 1,038,965.16 2,893,044,838.26
公司系统内单位
中国航空工业集团
应收票据 472,424,171.46 595,017,225.45
公司系统内单位
中国航空工业集团
预付款项 433,626,661.00 276,785,800.40
公司系统内单位
中国航空工业集团
预付款项 0.00 5,400.00
公司
中国航空工业集团
其他应收款 249,917.10 3,525,360.00
公司系统内单位
中国航空工业集团
其他应收款 2,798,170.00 1,935,393.48
公司
中航机电系统有限
其他应收款 9,772,957.74 7,327,000.00
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
中国航空工业集团公司系统
应付账款 681,489,247.18 751,031,386.38
内单位
142
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 中国航空救生研究所 2,119,021.50
中国航空工业集团公司系统
应付票据 390,814,736.52 277,005,612.87
内单位
中国航空工业集团公司系统
预收款项 14,227,675.87 9,772,897.30
内单位
预收款项 中国航空救生研究所 260,000.00 260,000.00
中国航空工业集团公司系统
其他应付款 17,726,824.80 10,883,189.95
内单位
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）2006年1月20日至2008年8月20日，郑飞公司与中建七局第四建筑有限公司就科研综合楼施工工程共签订了7份合同，
合同总金额2,709.80万元。工程于2008年9月19日竣工并通过验收。截至2008年8月11日，郑飞公司共支付工程款2,839.80万元。
2010年12月2日，郑飞公司委托中介咨询机构出具决算审计报告，审定金额为4,621.94万元。2010年12月21日，中建七局第四
建筑有限公司向郑州市中级人民法院提起诉讼，向郑飞公司索要建设工程款1,782.14万元，利息335.54万元。2011年1月25日，
郑州市中级人民法院开庭审理了此案件。2011年5月，法院组织双方调解，但未能达成调解协议。诉讼期间，郑飞公司陆续
支付了1,530万元工程款。2011年12月8日，法院组织双方对郑飞公司提交的付款证据进行质证开庭，对方对郑飞公司已付款
项没有异议，截至财务报告批准报出日，该案正在审理中。
（2）根据四川省德阳市中级人民法院于2010年9月19日作出的（2008）德民初字第27-1号《民事裁定书》，就北京西贝
亚新技术公司（以下简称“北京西贝亚”）诉本公司返还货款纠纷一案，四川省德阳市中级人民法院已裁定驳回北京西贝亚要
求本公司返还预付款1,650,167.5元、利息206,885.45元及利润损失32,496.85元、出口退税损失450,150.55元的诉讼请求，并驳
回四川液压提起的反诉。北京西贝亚不服该判决，向四川省高级人民法院提起上诉，根据四川省高级人民法院于2011年3月
29日作出的（2010）川民终字第459号《民事裁定书》，就该案驳回上诉，维持原裁定，且该裁定为终审裁定。北京西贝亚
又向最高人民法院申请再审，根据最高人民法院于2012年3月26日作出的(2011)民申字第1797号《民事裁定书》，就该案裁
定如下：一、指令四川省高级人民法院再审该案；二、再审期间，中止原裁定的执行。截至财务报告批准报出日，该案尚在
审理过程中，四川省高级人民法院尚未就该案作出判决。
143
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）2013年4月22日，中国农业银行股份有限公司陕西省分行营业部向西安市中级人民法院提起诉讼，诉请法院判令
庆安公司偿还借款本金3,500万元，并保留对借款利息部分另行起诉的权利。2013年7月1日，西安市中级人民法院作出一审
判决，判决庆安公司于判决生效后15日内向农业银行陕西省分行营业部偿还借款本金3500万元。2013年9月22日，庆安公司
向陕西省高级人民法院提出上诉，请求撤销一审判决并改判驳回被上诉人的诉讼请求。目前，该案正在审理过程中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
144
中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，本集团将该离职后福利界定为设定提存计划，本集团员工
可以自愿参加该年金计划。年金所需费用由本集团及员工共同缴纳，本集团按上期员工工资总额的月均金额作为缴费基数，
按不超过5%比例计提年金并按月向年金计划缴款；员工按上期本人工资总额的月均金额作为缴费基数，按不超过5%比例按
月向年金计划缴款。
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信
息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）
本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区
经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活
动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。 本集团主要生产各类飞行器、发动机配套的机载机电系统
相关产品，本集团以产品分部和地区分部为基础确定报告分部，各产品和地区分部之间共同使用的资产、负债不能够明确的
进行区分。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 航空产品 非航空产品 现代服务业及其他 分部间抵销 合计
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营业收入 1,556,061,339.80 1,451,680,522.55 36,329,792.64 3,044,071,654.99
营业成本 1,181,632,069.19 1,270,580,671.62 33,547,243.48 2,485,759,984.29
（3）其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 非公开发行股票事项
2014年11月24日本公司第五届董事会第十八次会议审议通过《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》，拟采用
向特定对象非公开发行的方式，发行人民币普通股（A 股），面值为人民币 1.00元/股。发行股票数量不超过 137,711,860
股股票，其中中航航空产业投资有限公司（以下简称“航空产业公司”）认购 26,483,050 股股票，中航证券有限公司（以
下简称“中航证券”）拟设立“中航机电振兴 1 号” （以下简称“机电振兴 1 号”）集合资产管理计划认购 8,098,516 股股
票、中航证券拟设立“中航启航 3 号” （以下简称“启航 3 号”）集合资产管理计划认购 7,944,915 股股票，华菱津杉（天
津）产业投资管理有限公司（以下简称“华菱津杉”）拟设立特定客户资产管理计划认购 15,889,830 股股票，国联安基
金管理有限公司（以下简称“国联安基金”）拟设立 “国联安-中航机电定向增发贰号”（以下简称“国联安定增贰号”）特
定客户资产管理计划拟认购 26,329,449 股股票，东海证券股份有限公司（以下简称“东海证券”）拟设立的“翔龙 11 号”
集合资产管理计划拟认购 15,889,830 股股票，国投瑞银基金管理公司（以下简称“国投瑞银”）拟设立“国投瑞银-祥瑞 3
号”（以下简称“祥瑞 3 号”）集合资产管理计划拟认购 15,889,830 股股票，宁波景盛股权投资合伙企业（有限合伙）（以
下简称“景盛投资”）拟认购 21,186,440 股股票。本次非公开发行获得国务院国资委批准、公司股东大会审议通过，待
中国证监会的核准。
2、陕西航空电气有限责任公司以所持资产认购中航资本控股股份有限公司非公开发行股票
2014年12月19日，本公司召开的第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于陕西航空电气有限责任公司以所持资
产认购中航资本控股股份有限公司非公开发行股票的议案》和《关于陕西航空电气有限责任公司与中航资本控股股份有
限公司签署附条件生效的的议案》。
中航资本控股股份有限公司（以下简称“中航资本”）拟向本公司全资子公司陕航电气发行股份购买其持有的中航租
赁 2.20%的股权，该等股权的预估价值为人民币 14,254.73 万元，该等股权的转让价格，将根据经具有相关证券业务资
格的资产评估机构评估（评估基准日为 2014 年 8 月 31 日）并报国务院国资委备案确认后的评估值来确定。陕航电气
认购中航资本本次发行的股份在上市之日起 36 个月内不得转让（以下简称“锁定期”）。若法律、法规或政府部门规章
对锁定期的相关规定做出任何修改，陕航电气认购股份的锁定期亦应同时相应调整。
3、关于筹划关联交易事项
2014年11月7日中航机电发布关于筹划关联交易事项的提示性公告。中航机电为进一步整合航空机电产业，拟使用自有
资金向控股股东中航机电系统有限公司及其关联方收购新乡航空工业（集团）有限公司（以下简称“中航工业新航”）、武汉
航空仪表有限责任公司（以下简称“中航工业武仪”）、贵州风雷航空军械有限责任公司（以下简称“中航工业风雷”）和贵州
枫阳液压有限责任公司（以下简称“中航工业枫阳”）以及 Kokinetics GmbH 等五家企业全部或控股股权或主要经营性资产。
本次交易目前尚处于筹划阶段，未签署任何框架或意向协议。本次交易需经公司董事会、股东大会审议通过，以及交易对方
履行内部决策程序，并经国家有权部门批准（如需）方可实施。本次交易能否最终全部实现存在不确定性。
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
无。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
50,377,4 50,377,43 65,387, 65,387,297.
合计提坏账准备的 100.00% 100.00%
32.84 2.84 297.82 82
其他应收款
50,377,4 50,377,43 65,387, 65,387,297.
合计 100.00% 100.00%
32.84 2.84 297.82 82
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1 年以内分项
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方及航空产品业务组合
无风险组合 50,377,432.84
合 计 50,377,432.84
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收成员单位托管费 923,100.00 15,000,000.00
应收子公司款项 49,274,043.04 49,979,097.02
备用金 180,289.80 408,200.80
合计 50,377,432.84 65,387,297.82
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
湖北中航精机科技有
往来款 49,144,876.39 3 年以内 97.55%
限公司
托管单位 托管费 923,100.00 1 年以内 1.83%
合计 -- 50,067,976.39 -- 99.38%
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,866,985,700.10 3,866,985,700.10 3,866,985,700.10 3,866,985,700.10
合计 3,866,985,700.10 3,866,985,700.10 3,866,985,700.10 3,866,985,700.10
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
庆安集团有限公
1,837,874,829.49 1,837,874,829.49
司
陕西航空电气有
585,555,926.23 585,555,926.23
限责任公司
郑州飞机装备有
201,700,811.38 201,700,811.38
限责任公司
四川凌峰航空液
171,088,063.50 171,088,063.50
压机械有限公司
贵州航空电机有
116,444,745.24 116,444,745.24
限公司
四川泛华航空仪
297,489,031.81 297,489,031.81
表电器有限公司
四川航空工业川
西机器有限责任 175,609,510.28 175,609,510.28
公司
湖北中航精机科
481,222,782.17 481,222,782.17
技有限公司
合计 3,866,985,700.10 3,866,985,700.10
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
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一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 3,165,200.00
合计 3,165,200.00
其他说明：
无。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
无。
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -823,721.69
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 30,670,542.21
受的政府补助除外）
债务重组损益 1,600,994.33
受托经营取得的托管费收入 3,165,200.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,857,490.20
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：所得税影响额 4,880,475.99
少数股东权益影响额 1,102,231.33
合计 30,487,797.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.43% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.23% -0.01 -0.01
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无。
4、其他
无。
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中航工业机电系统股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
（一）载有公司董事长签署、公司盖章的2015年半年度报告全文及摘要文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）以上文件置备于公司证券法务部备查。
中航工业机电系统股份有限公司董事会
董事长：王坚
2015年8月26日
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