恒天海龙股份有限公司
拟出售资产及业务模拟财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
恒天海龙股份有限公司（原山东海龙股份有限公司，以下简称“恒天海龙”或“公司”）
系于 1988 年以社会募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司社
会公众股于 1996 年 12 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易。1998 年，公司采取每 10 股配 3
股比例向全体股东配股，配股后股本增至 9,203.22 万股。1999 年 3 月，公司实施利润分配和
公积金转增股本方案，以 1998 年末总股本为基数，按 10:3 的比例向全体股东送红股 2,760.966
万股，公积金按 10:5 的比例向全体股东转增 4,601.61 万股，股本总额由 9,203.22 万股增至
16,565.796 万股。经公司第十四次股东大会决议，对 2002 年 8 月 26 日下午深圳证券交易所收
市后登记在册的全体股东，按 10:1 送红股 16,565,796 股，送红股后股本增至 182,223,756.00
元；经中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］98 号文核准，公司于 2002 年 9 月 16 日至
9 月 27 日向潍坊巨龙化纤公司有限责任公司和社会公众配售人民币普通股 2,345.0731 万股，
每股面值 1 元，每股配售价格 7.20 元，配股后股本增至 205,674,487.00 元。经公司 2004 年
第一次临时股东大会决议，公司实施了利润分配和公积金转增股本方案，以 2004 年 6 月 30 日
总股本为基数，按 10:2 的比例向全体股东送红股 41,134,898 股，公积金按 10:8 的比例向全
体股东转增 164,539,589 股，公司股本总额由 205,674,487 股增至 411,348,974 股。
2006 年 1 月 16 日，公司股权分置改革方案经相关股东会审议通过,以 2005 年 12 月 31 日
公司股份总额 411,348,974 股为基数，由全体非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的
流通股股东支付 45,287,424 股对价，即流通股股东每持有 10 股流通股将获得 3.2 股。公司股
权分置改革于 2006 年 1 月 20 日完成，公司总股本仍为 411,348,974 股，其中有限售条件的流
通股份为 224,543,102 股，占总股本的 54.59%，无限售条件的流通股份为 186,805,872 股，占
总股本的 45.41%。
2007 年 12 月 6 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2007〕407 号文批准，公司
向不特定对象公开募集股份 2,064 万股，每股面值 1 元，公司股本增至 431,988,974 股。
根据 2007 年度股东大会审议通过的《公司 2007 年度利润分配和公积金转增股本方案》，
以 2007 年末总股本 431,988,974 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股送 3 股，用资本
公积每 10 股转增 7 股。该利润分配和公积金转增股本方案实施完毕后，股本由 431,988,974
股增至 863,977,948 股，并由大信会计师事务有限公司出具大信验字（2008）第 0024 号验资
报告验证。
2012 年 11 月 22 日，山东省潍坊市中级人民法院作出如下裁定：将山东海龙股份有限公司
股东根据山东海龙股份有限公司重整计划应让渡的 257,178,941 股划转至重组方中国恒天集团
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有限公司证券账户。2012 年 11 月 27 日，上述裁定涉及的 257,178,941 股股份已划转至中国恒
天集团有限公司证券账户。划转后中国恒天集团有限公司直接持有公司 29.77%股权，成为公司
控股股东。
2014 年 12 月 29 日，中国恒天集团有限公司与潍坊市投资公司签订了《股份划转协议》，
潍坊市投资公司将所持有的公司 30,871,306 股股份全部无偿划转至中国恒天集团有限公司，
2015 年 7 月 1 日过户手续完成。划转后中国恒天集团有限公司持有公司 288,050,247 股股份，
占公司总股本比例为 33.34%。
公司营业执照注册号：370000018016454。
法定地址：山东省潍坊市寒亭区海龙路。
公司经营范围：许可证范围内普通货运。（有效期限以许可证为准）。化纤用浆粕、粘胶纤
维、空心砖、纱、布、面料的生产（不含印染）、销售；备案进出口业务；浆粕的来料加工；
纺织技术的开发、研究、服务、咨询、转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）。
本财务报表由公司董事会于 2015 年 9 月 15 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）资产出售方案
假设资产出售资方案如下：
以 2015 年 7 月 31 日作为基准日，恒天海龙股份有限公司将其除了对子公司山东海龙博
莱特化纤有限责任公司的长期股权投资及对山东海龙博莱特化纤有限责任公司往来款外的其
他资产及负债（即“拟出售资产及业务”）转让。
（二）编制基础
本拟出售资产及业务模拟财务报表为附注二（一）中所述之本次出售目的而编制，模拟拟
出售资产及业务的 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 7 月 31 日的资产负债表，
2013 年度、2014 年度、2015 年 1-7 月的利润表、现金流量表以及模拟财务报表附注。
拟出售资产及业务各组成部分在报表期间均单独管理，独立核算，相关实物资产均独立使用。
拟出售资产及业务各组成部分历史财务报表按照附注三（二）至（二十二）的会计政策编制。
拟出售资产及业务各组成部分独立进行所得税计缴及年度汇算清缴，同时依据附注三（二
十一）确认递延所得税；在编制本模拟财务报表时，将上述拟出售资产及业务各组成部分当期
所得税及递延所得税进行加总列报。
由于本模拟财务报表的报告主体并非真实的独立法人实体，因此本模拟财务报表所附财务
信息并不反映拟出售资产及业务如作为真实的独立法人实体时，在报表期间或未来期间真实的
财务状况、经营成果及现金流量。
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三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
拟出售资产及业务基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计
准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映
了拟出售资产及业务的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一
般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
拟出售资产及业务采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
拟出售资产及业务采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允
价值。
（五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（六）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
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（七）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
拟出售资产及业务成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认
金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
拟出售资产及业务按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产
时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际
利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
拟出售资产及业务采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除
外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将
来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定
的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销
额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际
利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发
放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
拟出售资产及业务已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融
资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。拟出售资产及业务既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转
移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担
的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程
度使用市场参数，减少使用与公司及其子公司特定相关的参数。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
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可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损
失一并转出计入减值损失。
6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改
变的依据：
（1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投
资持有至到期；
（2）管理层没有意图持有至到期；
（3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
（4）其他表明公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
（八）应收款项
拟出售资产及业务应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表
日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确
认减值损失。
1.单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法：
单项金额重大的应收款
期末余额在 200 万元（含 200 万元）以上的款项
项的确认标准
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
单项金额重大的应收款 值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,经单独测试
项坏账准备的计提方法 后未减值的单项金额重大的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中再进行减值测试。
2.按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的类别 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：按账龄组合 按账龄状态 采用账龄分析法
经测试未发生减值的，不需计提坏账准备，
组合 2：按其他组合 合并报表范围内的公司
若发生减值则需计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5 5
1-2年（含2年） 10 10
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
2-3年（含3年） 20 20
3年以上 40 40
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其
他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
（九）存货
1.存货的分类
存货是指拟出售资产及业务在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.存货计价方法
原材料按计划成本核算，按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出材料计划成本
调整为实际成本；在产品、自制半成品和库存商品按实际成本核算，自制半成品、库存商品发
出采用加权平均法核算。委托加工物资、发出商品、工程施工按个别计价法确认。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
拟出售资产及业务存货盘存采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物、低值易耗品采用一次转销法摊销。
（十）划分为持有待售资产及终止经营
拟出售资产及业务将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即
可立即出售；
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2.已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3.已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报
表时能够在拟出售资产及业务内单独区分的组成部分：
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子拟出售资产及业务。
对于持有待售的固定资产，拟出售资产及业务将该项资产的预计净残值调整为反映其公允
价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账
面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十一）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
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2.后续计量及损益确认方法
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算；对具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本拟出售资产及业务
的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单
位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值。拟出售资产及业务确认被投资单位发生的净亏损,以长期
股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,拟出
售资产及业务负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
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5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十二）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年，与
该资产有关的经济利益很可能流入拟出售资产及业务且其成本能够可靠计量的有形资产。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备。
固定资产按原值扣除其预计净残值及所提减值准备后，按预计使用寿命采用年限平均法分
类计提。各类固定资产预计使用年限及年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-45 5 3.17-2.11
机器设备 10-20 5 9.50-4.75
运输设备 8-15 5 11.88-6.33
电子设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，进行减值测试，估计资产的可收回金额，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。可收回金额根据资产公允价值减去处
置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给
承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；（3）即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最
低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如不
作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
16
（十三）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备
（十四）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
拟出售资产及业务发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十五）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
1.软件 10
2.土地使用权 30-50
17
项目 摊销年限（年）
3.专利权 10
4.非专利技术 10
5.商标权 10
6.特许权 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：（1）来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，
仍无法判断无形资产为拟出售资产及业务带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
拟出售资产及业务划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行
的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较
大等特点。
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（十六）长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括
车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十七）职工薪酬
职工薪酬,是指获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1. 短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2. 辞退福利
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿，在拟出售资产及业务不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产
生的负债，同时计入当期损益。
3. 设定提存计划
职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。以当地规定的社会
基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工
退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。在职工提供服务
的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
除了社会基本养老保险外,职工参加由拟出售资产及业务设立的退休福利供款计划。职工
按照一定基数的一定比例向年金计划供款。按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入
当期损益。
4. 设定受益计划
（1）内退福利
向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。自内部退休安排开始
之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，比照辞退
福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日
期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差
异于发生时计入当期损益。
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（2）其他补充退休福利
拟出售资产及业务亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，
该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现
值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国
债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、
过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（十八）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为拟出
售资产及业务承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出，且该义务的金额能够可
靠的计量时，将该项义务确认为预计负债。
2.按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
（十九）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总
成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用拟出售资产及业务货币资金的时间和实际利率
计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合
20
同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件
表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚
地区分和可靠地计量。
（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定
完工进度。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
（二十）政府补助
1.政府补助类型
拟出售资产及业务将能够满足政府补助所附条件并且能够收到的政府补助确认为政府补
助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量。公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
拟出售资产及业务将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的、用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助；拟出售资产及业务将政府补助划分为与收益相关的具体
标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，拟
出售资产及业务将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或
以其他方式形成长期资产。
3.政府补助会计处理
企业取得与资产相关的政府补助，不能直接确认为当期损益，应当确认为递延收益，自相
关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营
业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的
递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
21
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.拟出售资产及业务当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不
包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十二）经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
拟出售资产及业务为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本
或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当
期损益。
拟出售资产及业务为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，
发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或
有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
拟出售资产及业务为承租人时，在租赁期开始日，拟出售资产及业务以租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产
价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
拟出售资产及业务为出租人时，在租赁期开始日，拟出售资产及业务以租赁开始日最低租
赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低
租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在
租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
22
税种 计税依据 税率
出口退税 出口销售额 16%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 母公司及境内子公司按应纳税所得额 25%
(二)税收优惠及批文
无。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
本期无会计政策变更事项。
（二）会计估计的变更
本期无会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正
本期无前期会计差错更正事项。
六、财务报表主要项目注释
1.货币资金
（1）分类列示
项目 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
现金 432,071.99 477,146.09 493,076.35
银行存款 83,362,245.17 150,894,068.45 239,073,804.75
其他货币资金 15,027,402.63 10,027,402.63 3,590,000.00
合计 98,821,719.79 161,398,617.17 243,156,881.10
（2）期末存在抵押、冻结等对变现有限制款项 1,502.74 万元。
（3）期末无存放在境外的款项。
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2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
交易性金融资产 1,315,000.00 1,153,000.00
其中:权益工具投资
合计 1,315,000.00 1,153,000.00
3.应收票据
（1）分类列类
票据种类 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
银行承兑汇票 18,144,010.36 7,068,470.00 72,814,813.75
商业承兑汇票
合计 18,144,010.36 7,068,470.00 72,814,813.75
（2）期末无已贴现的商业承兑汇票。
（3）期末无质押的应收票据
（4）期末已背书但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 497,386,773.35
合计 497,386,773.35
4.应收账款
（1）分类列示
2015 年 7 月 31 日余额
类别
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 2,117,641.46 3.77
按组合计提坏账准备 36,181,832.09 64.33 1,872,146.83 5.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 17,941,617.84 31.90 17,941,617.84 100.00
合计 56,241,091.39 100.00 19,813,764.67
2014 年 12 月 31 日余额
类别
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 3,323,271.52 5.91
按组合计提坏账准备 33,869,974.82 60.22 1,733,008.81 5.12
24
2014 年 12 月 31 日余额
类别
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 19,054,695.14 33.87 19,054,695.14 100.00
合计 56,247,941.48 100.00 20,787,703.95
2013 年 12 月 31 日余额
类别
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 19,513,420.82 48.65 975,671.04 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 20,594,784.64 51.35 20,594,784.64 100.00
合计 40,108,205.46 100.00 21,570,455.68
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 2015 年 7 月 31 日账面余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
中国化纤总公司 2,117,641.46 未到期
合计 2,117,641.46
单位名称 2014 年 12 月 31 日账面余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
中国化纤总公司 3,323,271.52 未到期
合计 3,323,271.52
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015 年 7 月 31 日账面余额
账龄
金额 比例（%） 坏帐准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 34,920,727.63 96.51 1,746,036.38 5.00
1-2 年（含 2 年） 1,261,104.46 3.49 126,110.45 10.00
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 36,181,832.09 100.00 1,872,146.83
2014 年 12 月 31 日账面余额
账龄
金额 比例（%） 坏帐准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 33,079,773.26 97.67 1,653,988.66 5.00
1-2 年（含 2 年） 790,201.56 2.33 79,020.15 10.00
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2014 年 12 月 31 日账面余额
账龄
金额 比例（%） 坏帐准备 计提比例（%）
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 33,869,974.82 100.00 1,733,008.81
2013 年 12 月 31 日账面余额
账龄
金额 比例（%） 坏帐准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 19,513,420.82 100.00 975,671.04 5.00
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 19,513,420.82 100.00 975,671.04
（4）本期转回或收回情况
项目 2015 年 1-7 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额
本期计提应收账款坏
139,138.02 757,337.77
账准备
本期收回或转回的应
1,113,077.30 1,411,918.43
收账款坏账准备
（5）本期实际核销的应收账款情况
项目 2015 年 1-7 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额
实际核销的应收账款 176,453.95
（6）期末应收账款金额前五名情况
2015 年 7 月 31 日 占应收账款总
单位名称 款项性质 坏账准备期末余额
账面余额 额的比例（%）
临清市永顺纺织原料有限公司 货款 6,099,555.66 10.85 304,977.78
INTER.LAND 货款 2,625,904.32 4.67 131,295.22
Altex 货款 2,458,683.86 4.37 122,934.19
浙江合春纺织有限公司 货款 2,449,792.27 4.36 122,489.61
宝利嘉集团有限公司 货款 2,365,677.10 4.21 118,283.86
合计 15,999,613.21 28.46 799,980.66
26
5.预付款项
（1）按账龄列示
2015 年 7 月 31 日账面余额
类别
金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 32,227,029.43 61.58
1-2 年(含 2 年) 441,598.39 0.84
2-3 年(含 3 年) 608,467.28 1.16
3 年以上 19,060,685.78 36.42 11,506,524.95
合计 52,337,780.88 100.00 11,506,524.95
2014 年 12 月 31 日账面余额
类别
金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 40,982,226.86 64.43
1-2 年(含 2 年) 1,160,423.63 1.82
2-3 年(含 3 年) 5,927,786.62 9.32 1,642,316.43
3 年以上 15,541,287.55 24.43 9,170,529.02
合计 63,611,724.66 100.00 10,812,845.45
2013 年 12 月 31 日账面余额
类别
金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 28,246,011.18 47.76
1-2 年(含 2 年) 10,381,373.66 17.55 1,642,316.43
2-3 年(含 3 年) 8,833,520.20 14.94 1,872,269.37
3 年以上 11,680,706.60 19.75 7,488,259.65
合计 59,141,611.64 100.00 11,002,845.45
（2）期末预付款项金额前五名情况
单位名称 2015 年 7 月 31 日金额 比例（%）
北京斯普科恩国际贸易有限公司 12,429,814.82 23.75
中林进出口有限公司 5,974,056.00 11.41
中国航空工业总公司第六 0 六研究所 2,025,504.57 3.87
山东格瑞德集团有限公司 2,007,468.50 3.84
山东绿威环保科技有限公司 1,960,000.00 3.74
合计 24,396,843.89 46.61
27
6.其他应收款
（1）分类列示
2015 年 7 月 31 日账面余额
类别
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 252,285,111.45 91.85 214,805,826.99 85.14
按组合计提坏账准备的其他应收款 12,248,659.33 4.46 729,338.68 5.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 10,133,775.11 3.69 10,133,775.11 100.00
合计 274,667,545.89 100.00 225,668,940.78
2014 年 12 月 31 日账面余额
类别
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 255,593,165.93 92.95 173,790,650.46 68.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 8,925,361.58 3.25 585,829.41 6.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 10,469,055.88 3.80 10,469,055.88 100.00
合计 274,987,583.39 100.00 184,845,535.75
2013 年 12 月 31 日账面余额
类别
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 193,127,691.82 68.61 99,088,986.16 21.06
按组合计提坏账准备的其他应收款 77,038,383.35 27.37 7,334,653.70 9.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 11,301,495.07 4.02 11,301,495.07 100.00
合计 281,467,570.24 100.00 117,725,134.93
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 2015 年 7 月 31 日余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
新疆海龙化纤有限公司 181,748,823.14 181,748,823.14 100.00 预计全部无法收回
山东海龙进出口有限责任公司 62,465,474.11 24,986,189.65 40.00 预计部分无法收回
潍坊市寒亭区国库集中支付中心 2,922,458.00 2,922,458.00 100.00 预计全部无法收回
潍坊市寒亭经济技术开发区财政局 2,700,000.00 2,700,000.00 100.00 预计全部无法收回
山东海龙工程设计有限责任公司 2,448,356.20 2,448,356.20 100.00 预计全部无法收回
合计 252,285,111.45 214,805,826.99
单位名称 2014 年 12 月 31 日余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
新疆海龙化纤有限公司 187,505,233.82 155,675,097.64 83.02 预计部分无法收回
山东海龙进出口有限责任公司 62,465,474.11 12,493,094.82 20.00 预计部分无法收回
28
单位名称 2014 年 12 月 31 日余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
潍坊市寒亭区国库集中支付中心 2,922,458.00 2,922,458.00 100.00 预计全部无法收回
潍坊市寒亭经济技术开发区财政局 2,700,000.00 2,700,000.00 100.00 预计全部无法收回
合计 255,593,165.93 173,790,650.46
单位名称 2013 年 12 月 31 日余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
新疆海龙化纤有限公司 187,505,233.82 93,466,528.16 49.85 预计部分无法收回
潍坊市寒亭区国库集中支付中心 2,922,458.00 2,922,458.00 100.00 预计全部无法收回
潍坊市寒亭经济技术开发区财政局 2,700,000.00 2,700,000.00 100.00 预计全部无法收回
合计 193,127,691.82 99,088,986.16
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 7 月 31 日账面余额
账龄
金额 比例（%） 坏帐准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 10,136,559.65 82.76 506,827.98 5.00
1-2 年(含 2 年) 2,019,489.92 16.49 201,948.99 10.00
2-3 年(含 3 年) 82,410.95 0.67 16,482.19 20.00
3 年以上 10,198.81 0.08 4,079.52 40.00
合计 12,248,659.33 100.00 729,338.68
2014 年 12 月 31 日账面余额
账龄
金额 比例（%） 坏帐准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 6,486,240.41 72.67 324,312.02 5.00
1-2 年(含 2 年) 2,298,052.38 25.75 229,805.24 10.00
2-3 年(含 3 年) 123,576.85 1.38 24,715.37 20.00
3 年以上 17,491.94 0.20 6,996.78 40.00
合计 8,925,361.58 100.00 585,829.41
2013 年 12 月 31 日账面余额
账龄
金额 比例（%） 坏帐准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 7,418,676.71 9.63 370,933.84 5.00
1-2 年(含 2 年) 69,602,214.70 90.35 6,960,221.47 10.00
2-3 年(含 3 年) 17,491.94 0.02 3,498.39 20.00
3 年以上
合计 77,038,383.35 100.00 7,334,653.70
29
（4）本期转回或收回情况
项目 2015 年 1-7 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额
本期计提其他应收款坏
40,823,405.03 67,944,781.20 3,659,000.07
账准备
本期收回或转回的其他
824,380.38
应收款坏账准备
（5）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
资金往来 258,834,894.50 249,970,707.93 256,739,684.66
代垫费用 7,239,846.46 6,291,805.98 6,994,704.67
备用金/个人借款 2,126,873.72 2,106,950.89 1,421,840.30
押金 1,906,287.16 13,675,393.57 13,560,383.57
保证金 366,461.01 2,014,067.27 2,014,067.27
土地征用返还 2,000,000.00
其他 2,193,183.04 928,657.75 736,889.77
合计 274,667,545.89 274,987,583.39 281,467,570.24
（6）期末其他应收款金额前五名情况
2015 年 7 月 31 日 占其他应收款
单位名称 款项性质 年限
账面余额 总额的比例（%）
新疆海龙化纤有限公司 资金往来 181,748,823.14 3 年以上 66.17
山东海龙进出口有限责任公司 资金往来 62,465,474.11 3 年以上 22.74
潍坊市寒亭区国库集中支付中心 代垫费用 2,922,458.00 3 年以上 1.06
潍坊市寒亭经济技术开发区财政局 代垫费用 2,700,000.00 3 年以上 0.98
山东海龙工程设计有限责任公司 资金往来 2,448,356.20 3 年以上 0.90
合计 252,285,111.45 91.85
7.存货
（1）分类列示
2015 年 7 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,355,401.14 6,158,922.62 53,196,478.52
在产品 18,206,667.22 9,256,802.33 8,949,864.89
30
2015 年 7 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 54,163,006.78 12,727,135.98 41,435,870.80
委托加工物资
合计 131,725,075.14 28,142,860.93 103,582,214.21
2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 54,361,598.45 11,828,433.64 42,533,164.81
在产品 17,980,547.20 9,256,802.33 8,723,744.87
库存商品 119,756,550.79 10,357,336.28 109,399,214.51
委托加工物资 3,505,352.09 3,505,352.09
合计 195,604,048.53 34,947,924.34 160,656,124.19
2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 125,193,688.42 14,561,616.59 110,632,071.83
在产品 19,219,956.43 10,409,354.66 8,810,601.77
库存商品 74,523,759.33 18,838,395.31 55,685,364.02
委托加工物资 3,505,352.09 3,505,352.09
合计 222,442,756.27 47,314,718.65 175,128,037.62
（2）存货跌价准备
2014 年 12 月 31 本期减少 2015 年 7 月
项目 本期计提
日余额 转回 转销 合计 31 日余额
原材料 11,828,433.64 58,974.36 5,728,485.38 5,728,485.38 6,158,922.62
在产品 9,256,802.33 9,256,802.33
库存商品 10,357,336.28 3,782,061.23 1,412,261.53 1,412,261.53 12,727,135.98
委托加工物资 3,505,352.09 3,505,352.09 3,505,352.09
合计 34,947,924.34 3,841,035.59 10,646,099.00 10,646,099.00 28,142,860.93
2013 年 12 月 31 本期减少 2014 年 12 月
项目 本期计提
日余额 转回 转销 合计 31 日余额
原材料 14,561,616.59 259,212.44 2,992,395.39 2,992,395.39 11,828,433.64
在产品 10,409,354.66 1,152,552.33 1,152,552.33 9,256,802.33
31
2013 年 12 月 31 本期减少 2014 年 12 月
项目 本期计提
日余额 转回 转销 合计 31 日余额
库存商品 18,838,395.31 8,481,059.03 8,481,059.03 10,357,336.28
委托加工物资 3,505,352.09 3,505,352.09
合计 47,314,718.65 259,212.44 12,626,006.75 12,626,006.75 34,947,924.34
2012 年 12 月 31 本期减少 2013 年 12 月
项目 本期计提
日余额 转回 转销 合计 31 日余额
原材料 4,306,346.97 10,255,269.62 14,561,616.59
在产品 17,948,349.04 2,862,370.51 10,401,364.89 10,401,364.89 10,409,354.66
库存商品 33,939,230.86 6,085,950.47 21,186,786.02 21,186,786.02 18,838,395.31
委托加工物资 2,106,085.63 1,399,266.46 3,505,352.09
合计 58,300,012.50 20,602,857.06 31,588,150.91 31,588,150.91 47,314,718.65
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
原材料 按照企业会计政策计提 本期无存货跌价准备转回
在产品 按照企业会计政策计提 本期无存货跌价准备转回
库存商品 按照企业会计政策计提 本期无存货跌价准备转回
委托加工物资 按照企业会计政策计提 本期无存货跌价准备转回
8.固定资产
（1）分类列示
2014 年 12 月 31 日 2015 年 7 月 31 日
项目 本期增加 本期减少
余额 余额
一、原价合计 2,519,461,292.94 33,713,872.47 8,262,070.65 2,544,913,094.76
其中：房屋、建筑物 776,926,765.77 1,846,507.63 304,839.30 778,468,434.10
机器设备 1,683,172,334.84 23,991,088.73 7,600,518.11 1,699,562,905.46
电子设备 37,287,960.96 103,914.85 37,391,875.81
运输设备 22,020,696.97 7,772,361.26 356,713.24 29,436,344.99
其他设备 53,534.40 53,534.40
二、累计折旧合计 1,122,369,642.43 78,001,560.01 4,326,851.77 1,196,044,350.67
其中：房屋、建筑物 241,472,125.79 12,479,995.46 233,789.52 253,718,331.73
机器设备 851,433,496.31 58,207,831.76 4,093,062.25 905,548,265.82
32
2014 年 12 月 31 日 2015 年 7 月 31 日
项目 本期增加 本期减少
余额 余额
电子设备 17,108,074.01 1,971,633.58 19,079,707.59
运输设备 12,306,748.12 5,340,439.79 17,647,187.91
其他设备 49,198.20 1,659.42 50,857.62
三、固定资产减值准备
11,853,377.78 11,853,377.78
累计金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备 9,282,932.27 9,282,932.27
电子设备
运输设备 2,570,445.51 2,570,445.51
其他设备
四、固定资产账面价值
1,385,238,272.73 1,337,015,366.31
合计
其中：房屋、建筑物 535,454,639.98 524,750,102.37
机器设备 822,455,906.26 784,731,707.37
电子设备 20,179,886.95 18,312,168.22
运输设备 7,143,503.34 9,218,711.57
其他设备 4,336.20 2,676.78
2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目 本期增加 本期减少
余额 余额
一、原价合计 2,729,123,115.72 379,840,405.59 589,502,228.37 2,519,461,292.94
其中：房屋、建筑物 805,462,511.79 89,874,528.39 118,410,274.41 776,926,765.77
机器设备 1,881,004,062.22 268,320,472.83 466,152,200.21 1,683,172,334.84
电子设备 16,732,378.41 21,093,854.27 538,271.72 37,287,960.96
运输设备 25,599,770.74 551,550.10 4,130,623.87 22,020,696.97
其他设备 324,392.56 270,858.16 53,534.40
二、累计折旧合计 1,288,322,708.33 131,543,068.96 297,496,134.86 1,122,369,642.43
其中：房屋、建筑物 248,102,371.92 31,989,308.50 38,619,554.63 241,472,125.79
机器设备 1,015,599,873.02 91,990,958.81 256,157,335.52 851,433,496.31
电子设备 10,871,991.47 6,657,043.30 420,960.76 17,108,074.01
运输设备 13,677,469.63 905,758.35 2,276,479.86 12,306,748.12
其他设备 71,002.29 21,804.09 49,198.20
三、减值准备合计 2,858,905.26 9,282,932.27 288,459.75 11,853,377.78
其中：房屋、建筑物
33
2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目 本期增加 本期减少
余额 余额
机器设备 9,282,932.27 9,282,932.27
电子设备
运输设备 2,858,905.26 288,459.75 2,570,445.51
其他设备
四、账面价值合计 1,437,941,502.13 1,385,238,272.73
其中：房屋、建筑物 557,360,139.87 535,454,639.98
机器设备 865,404,189.20 822,455,906.26
电子设备 5,860,386.94 20,179,886.95
运输设备 9,063,395.85 7,143,503.34
其他设备 253,390.27 4,336.20
2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目 本期增加 本期减少
余额 余额
一、原价合计 2,654,881,118.39 87,224,515.04 12,982,517.71 2,729,123,115.72
其中：房屋、建筑物 788,199,139.94 17,263,371.85 805,462,511.79
机器设备 1,824,892,161.73 65,477,692.61 9,365,792.12 1,881,004,062.22
电子设备 16,044,211.46 689,766.95 1,600.00 16,732,378.41
运输设备 23,355,593.80 3,737,308.68 1,493,131.74 25,599,770.74
其他设备 2,390,011.46 56,374.95 2,121,993.85 324,392.56
二、累计折旧合计 1,169,925,971.36 129,593,379.20 11,196,642.23 1,288,322,708.33
其中：房屋、建筑物 225,660,804.48 22,441,567.44 248,102,371.92
机器设备 921,622,918.47 103,850,152.80 9,873,198.25 1,015,599,873.02
电子设备 9,564,496.11 1,308,838.11 1,342.75 10,871,991.47
运输设备 13,029,078.47 1,970,492.39 1,322,101.23 13,677,469.63
其他设备 48,673.83 22,328.46 71,002.29
三、减值准备合计 2,858,905.26 2,858,905.26
其中：房屋、建筑物
机器设备
电子设备
运输设备 2,858,905.26 2,858,905.26
其他设备
四、账面价值合计 1,482,096,241.77 1,437,941,502.13
其中：房屋、建筑物 562,538,335.46 557,360,139.87
34
2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目 本期增加 本期减少
余额 余额
机器设备 903,269,243.26 865,404,189.20
电子设备 6,479,715.35 5,860,386.94
运输设备 7,467,610.07 9,063,395.85
其他设备 2,341,337.63 253,390.27
注：1.2015 年 1-7 月由在建工程转入固定资产原价为 18,048,299.44 元。
（2）期末暂时闲置固定资产情况
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋、建筑物 53,063,233.92 22,741,691.00 30,321,542.92
机器设备 86,318,975.84 63,832,904.23 9,282,932.27 13,203,139.34
合计 139,382,209.76 86,574,595.23 9,282,932.27 43,524,682.26
（3）期末融资租赁租入的固定资产情况
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 固定资产净值
房屋、建筑物 45,120,686.13 3,356,042.88 41,764,643.25
机器设备 214,812,905.89 24,398,616.00 190,414,289.89
电子设备 8,014,857.88 1,295,681.75 6,719,176.13
运输设备 551,550.10 154,813.44 396,736.66
合计 268,500,000.00 29,205,154.07 239,294,845.93
9.在建工程
（1）按项目列示
2015 年 7 月 31 日余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值
废气综合治理技术改造项目 16,872,162.85 16,872,162.85
生产技改工程 7,944,311.81 7,944,311.81
新材料科技园区项目 841,509.43 841,509.43
废气深度治理项目 665,250.48 665,250.48
锅炉烟气治理技术改造项目 631,766.58 631,766.58
热电系统技改工程 285,283.01 285,283.01
闪蒸系统节能改造升级项目 94,339.62 94,339.62
公用工程 28,000.00 28,000.00
合计 27,362,623.78 313,283.01 27,049,340.77
35
2014 年 12 月 31 日余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值
生产技改工程 6,988,205.13 6,988,205.13
锅炉烟气治理技术改造项目 150,000.00 150,000.00
热电系统技改工程 285,283.01 285,283.01
公用工程 28,000.00 28,000.00
锅炉系统除尘技术改造项目 9,516,182.18 9,516,182.18
合计 16,967,670.32 16,967,670.32
2013 年 12 月 31 日余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值
生产技改工程 2,672,538.87 2,672,538.87
热电系统技改工程 285,283.01 285,283.01
公用工程 5,514,243.43 5,514,243.43
活性炭吸附法二硫化碳综合利用项目 16,726,038.07 16,726,038.07
合计 25,198,103.38 25,198,103.38
（2）重要在建工程项目变化情况
2014 年 12 月 31 本期转入 其他 工程累计投入占
项目名称 预算数 本期增加
日余额 固定资产额 减少额 预算的比例（%）
锅炉系统除尘技术
19,740,000.00 9,516,182.18 8,598,698.86 18,114,881.04 91.77
改造项目
废气综合治理技术
21,500,000.00 16,872,162.85 78.48
改造项目
接上表：
累计利息资本化 其中：本期利息资 本期利息资
工程进度 资金来源 2015 年 7 月 31 日余额
金额 本化金额 本化率（%）
100% 自筹
65% 自筹 16,872,162.85
2013 年 12 月 31 本期转入 其他 工程累计投入占
项目名称 预算数 本期增加
日余额 固定资产额 减少额 预算的比例（%）
活性炭吸附法二硫
121,449,100.00 16,726,038.07 55,334,733.01 72,060,771.08 59.33
化碳综合利用项目
36
2013 年 12 月 31 本期转入 其他 工程累计投入占
项目名称 预算数 本期增加
日余额 固定资产额 减少额 预算的比例（%）
锅炉系统除尘技术
19,740,000.00 10,502,166.08 985,983.90 53.20
改造项目
接上表：
累计利息资本 其中：本期利息 本期利息资
工程进度 资金来源 2014 年 12 月 31 日余额
化金额 资本化金额 本化率（%）
100.00% 自筹
65.00% 自筹 9,516,182.18
2012 年 12 月 31 本期转入 其他 工程累计投入占
项目名称 预算数 本期增加
日余额 固定资产额 减少额 预算的比例（%）
活性炭吸附法二硫
121,449,100.00 16,706,507.07 19,531.00 13.77
化碳综合利用项目
接上表：
累计利息资本 其中：本期利息 本期利息资
工程进度 资金来源 2013 年 12 月 31 日余额
化金额 资本化金额 本化率（%）
30.00 自筹 16,726,038.07
10.工程物资
项目 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
专用材料 670,987.57 939,760.41 676,097.01
修建材料 132,710.82
合计 670,987.57 939,760.41 808,807.83
11.无形资产
2014 年 12 月 31 日 2015 年 7 月 31 日
项目 本期增加 本期减少
余额 余额
一、原价合计 255,759,973.20 1,187,487.63 254,572,485.57
1.软件 4,391,867.42 4,391,867.42
2.土地使用权 212,737,089.73 1,187,487.63 211,549,602.10
3.专利权 1,407,142.84 1,407,142.84
4.非专利技术 35,852,063.21 35,852,063.21
5.商标权 1,223,910.00 1,223,910.00
37
2014 年 12 月 31 日 2015 年 7 月 31 日
项目 本期增加 本期减少
余额 余额
6.特许权 147,900.00 147,900.00
二、累计摊销额合计 43,779,030.80 4,697,430.64 168,542.72 48,307,918.72
1.软件 4,015,788.42 52,757.11 4,068,545.53
2.土地使用权 21,598,129.34 2,488,168.06 168,542.72 23,917,754.68
3.专利权 1,407,142.84 1,407,142.84
4.非专利技术 15,535,893.88 2,091,370.33 17,627,264.21
5.商标权 1,074,176.32 65,135.14 1,139,311.46
6.特许权 147,900.00 147,900.00
三、无形资产减值准备累计
金额合计
1.软件
2.土地使用权
3.专利权
4.非专利技术
5.商标权
6.特许权
四、无形资产账面价值合计 211,980,942.40 206,264,566.85
1.软件 376,079.00 323,321.89
2.土地使用权 191,138,960.39 187,631,847.42
3.专利权
4.非专利技术 20,316,169.33 18,224,799.00
5.商标权 149,733.68 84,598.54
6.特许权
2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少
余额 日余额
一、原价合计 255,759,973.20 255,759,973.20
1.软件 4,391,867.42 4,391,867.42
2.土地使用权 212,737,089.73 212,737,089.73
3.专利权 1,407,142.84 1,407,142.84
4.非专利技术 35,852,063.21 35,852,063.21
5.商标权 1,223,910.00 1,223,910.00
6.特许权 147,900.00 147,900.00
38
2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少
余额 日余额
二、累计摊销额合计 35,726,334.86 8,052,695.94 43,779,030.80
1.软件 3,925,347.66 90,440.76 4,015,788.42
2.土地使用权 17,332,740.68 4,265,388.66 21,598,129.34
3.专利权 1,407,142.84 1,407,142.84
4.非专利技术 11,950,687.60 3,585,206.28 15,535,893.88
5.商标权 962,516.08 111,660.24 1,074,176.32
6.特许权 147,900.00 147,900.00
三、无形资产减值准备累计
金额合计
1.软件
2.土地使用权
3.专利权
4.非专利技术
5.商标权
6.特许权
四、无形资产账面价值合计 220,033,638.34 211,980,942.40
1.软件 466,519.76 376,079.00
2.土地使用权 195,404,349.05 191,138,960.39
3.专利权
4.非专利技术 23,901,375.61 20,316,169.33
5.商标权 261,393.92 149,733.68
6.特许权
2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目 本期增加 本期减少
余额 余额
一、原价合计 255,759,973.20 255,759,973.20
1.软件 4,391,867.42 4,391,867.42
2.土地使用权 212,737,089.73 212,737,089.73
3.专利权 1,407,142.84 1,407,142.84
4.非专利技术 35,852,063.21 35,852,063.21
5.商标权 1,223,910.00 1,223,910.00
6.特许权 147,900.00 147,900.00
二、累计摊销额合计 27,661,280.38 8,065,054.48 35,726,334.86
1.软件 3,834,114.24 91,233.42 3,925,347.66
39
2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目 本期增加 本期减少
余额 余额
2.土地使用权 13,066,191.80 4,266,548.88 17,332,740.68
3.专利权 1,407,142.84 1,407,142.84
4.非专利技术 8,365,481.32 3,585,206.28 11,950,687.60
5.商标权 849,067.36 113,448.72 962,516.08
6.特许权 139,282.82 8,617.18 147,900.00
三、无形资产减值准备累计
金额合计
1.软件
2.土地使用权
3.专利权
4.非专利技术
5.商标权
6.特许权
四、无形资产账面价值合计 228,098,692.82 220,033,638.34
1.软件 557,753.18 466,519.76
2.土地使用权 199,670,897.93 195,404,349.05
3.专利权
4.非专利技术 27,486,581.89 23,901,375.61
5.商标权 374,842.64 261,393.92
6.特许权 8,617.18
12.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
2015 年 7 月 31 日余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 70,097,571.44 17,524,392.86
递延收益 39,304,166.67 9,826,041.67
合计 109,401,738.11 27,350,434.53
2014 年 12 月 31 日余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 90,096,454.88 22,524,113.72
递延收益 39,800,000.00 9,950,000.00
合计 129,896,454.88 32,474,113.72
40
2013 年 12 月 31 日余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 91,597,007.71 22,899,251.93
递延收益 40,650,000.00 10,162,500.00
合计 132,247,007.71 33,061,751.93
（2）未确认递延所得税资产情况
项目 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
可抵扣暂时性差异 484,601,180.68 430,550,932.39 366,275,052.26
可抵扣亏损 911,497,191.13 740,258,741.71 398,114,388.33
合 计 1,396,098,371.81 1,170,809,674.10 764,389,440.59
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额 备注
2016
2017 101,578,099.67 101,578,099.67 101,578,099.67
2018 296,536,288.66 296,536,288.66 296,536,288.66
2019 342,144,353.38 342,144,353.38
2020 171,238,449.42
合 计 911,497,191.13 740,258,741.71 398,114,388.33
13.其他非流动资产
项目 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
递 延 收 益 - 未 实现售后
14,806,783.14 17,509,122.05
租回损益
合计 14,806,783.14 17,509,122.05
14.短期借款
项目 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
抵押借款 376,200,000.00 366,200,000.00 366,200,000.00
保证借款 419,700,000.00 419,700,000.00 329,700,000.00
质押借款 33,800,000.00
合计 795,900,000.00 785,900,000.00 729,700,000.00
41
15.应付票据
票据种类 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
银行承兑汇票 5,000,000.00
商业承兑汇票 2,379,000.79
合计 5,000,000.00 2,379,000.79
16.应付账款
（1）分类列示
项目 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
材料款 216,844,058.77 229,464,996.69 176,657,804.54
工程款 8,650,578.07 9,931,445.34 6,668,400.05
运费 162,619.51 345,069.91
设备款 15,615,272.04 16,046,076.94
合计 241,109,908.88 255,605,138.48 183,671,274.50
（2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 2015 年 7 月 31 日余额 未偿还或结转的原因
杭州奥通科技有限公司 2,201,340.00 清偿中
绿水分离设备有限公司 1,945,000.00 清偿中
毫州市金圣建材有限公司 1,440,228.14 清偿中
邯郸市天亚贸易有限公司 358,961.46 清偿中
17.预收款项
（1）分类列示
项目 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
货款 22,762,198.16 18,671,331.47 39,108,533.77
合计 22,762,198.16 18,671,331.47 39,108,533.77
（2）期末无账龄超过一年的重要预收款项。
18.应付职工薪酬
（1）分类列示
42
2014 年 12 月 31 2015 年 7 月 31 日
项 目 本期增加 本期支付
日余额 余额
短期薪酬 17,557,086.60 109,832,199.67 107,523,323.94 19,865,962.33
离职后福利中的设定提存计划负债 1,370,189.05 17,508,060.09 17,547,078.95 1,331,170.19
辞退福利中将于资产负债表日后十
4,369,849.76 2,063,072.98 2,726,783.64 3,706,139.10
二个月内支付的部分
合计 23,297,125.41 129,403,332.74 127,797,186.53 24,903,271.62
2013 年 12 月 31 2014 年 12 月 31 日
项 目 本期增加 本期支付
日余额 余额
短期薪酬 18,038,301.50 180,045,339.93 180,526,554.83 17,557,086.60
离职后福利中的设定提存计划负债 1,853.59 31,151,127.73 29,782,792.27 1,370,189.05
辞退福利中将于资产负债表日后十
4,369,849.76 4,369,849.76
二个月内支付的部分
合计 18,040,155.09 215,566,317.42 210,309,347.10 23,297,125.41
2012 年 12 月 31 2013 年 12 月 31 日
项 目 本期增加 本期支付
日余额 余额
短期薪酬 13,990,247.04 192,486,223.17 188,438,168.71 18,038,301.50
离职后福利中的设定提存计划负债 3,861.20 27,836,261.39 27,838,269.00 1,853.59
辞退福利中将于资产负债表日后十
二个月内支付的部分
合计 13,994,108.24 220,322,484.56 216,276,437.71 18,040,155.09
（2）短期薪酬
2014 年 12 月 31 2015 年 7 月 31 日
项 目 本期增加 本期支付
日余额 余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,534.51 83,452,487.31 83,450,927.78 4,094.04
二、职工福利费 9,316,049.72 9,316,049.72
三、社会保险费 3,079.68 8,596,573.24 8,599,652.92
其中：1.医疗保险费 3,079.68 6,839,441.37 6,842,521.05
2.工伤保险费 878,301.56 878,301.56
3.生育保险费 878,830.31 878,830.31
四、住房公积金 3,195.23 5,700,392.06 5,680,024.07 23,563.22
五、工会经费和职工教育经费 17,548,277.18 2,766,697.34 476,669.45 19,838,305.07
六、短期带薪缺勤
43
2014 年 12 月 31 2015 年 7 月 31 日
项 目 本期增加 本期支付
日余额 余额
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 17,557,086.60 109,832,199.67 107,523,323.94 19,865,962.33
2013 年 12 月 31 2014 年 12 月 31 日
项 目 本期增加 本期支付
日余额 余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,317,500.00 139,822,686.68 144,137,652.17 2,534.51
二、职工福利费 11,128,045.29 11,128,045.29
三、社会保险费 701.72 14,888,645.49 14,886,267.53 3,079.68
其中：1.医疗保险费 487.75 11,686,840.50 11,684,248.57 3,079.68
2.工伤保险费 138.01 1,636,551.14 1,636,689.15
3.生育保险费 75.96 1,565,253.85 1,565,329.81
四、住房公积金 -614.70 9,418,613.09 9,414,803.16 3,195.23
五、工会经费和职工教育经费 13,720,714.48 4,787,349.38 959,786.68 17,548,277.18
合计 18,038,301.50 180,045,339.93 180,526,554.83 17,557,086.60
2012 年 12 月 31 2013 年 12 月 31 日
项 目 本期增加 本期支付
日余额 余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,797,582.14 149,761,828.98 149,241,911.12 4,317,500.00
二、职工福利费 14,632,668.08 14,632,668.08
三、社会保险费 1,776.14 14,199,635.95 14,200,710.37 701.72
其中：1.医疗保险费 1,351.42 10,984,666.51 10,985,530.18 487.75
2.工伤保险费 231.66 1,751,784.19 1,751,877.84 138.01
3.生育保险费 193.06 1,463,185.25 1,463,302.35 75.96
四、住房公积金 8,805,643.37 8,806,258.07 -614.70
五、工会经费和职工教育经费 10,190,888.76 5,086,446.79 1,556,621.07 13,720,714.48
合计 13,990,247.04 192,486,223.17 188,438,168.71 18,038,301.50
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
2014 年 12 月 31 2015 年 7 月 31 日
项 目 本期增加 本期支付
日余额 余额
一、基本养老保险 1,298,073.84 16,587,091.88 16,624,057.12 1,261,108.60
二、失业保险 72,115.21 920,968.21 923,021.83 70,061.59
合计 1,370,189.05 17,508,060.09 17,547,078.95 1,331,170.19
44
2013 年 12 月 31 2014 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期支付
日余额 日余额
一、基本养老保险 1,630.98 29,512,370.36 28,215,927.50 1,298,073.84
二、失业保险 222.61 1,638,757.37 1,566,864.77 72,115.21
合计 1,853.59 31,151,127.73 29,782,792.27 1,370,189.05
2012 年 12 月 31 2013 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期支付
日余额 日余额
一、基本养老保险 3,475.08 26,371,260.93 26,373,105.03 1,630.98
二、失业保险 386.12 1,465,000.46 1,465,163.97 222.61
合计 3,861.20 27,836,261.39 27,838,269.00 1,853.59
（4）辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分
2014 年 12 月 31 2015 年 7 月 31 日
项 目 本期增加 本期支付
日余额 余额
一、工资 3,288,121.57 1,427,054.69 2,059,392.96 2,655,783.30
二、医疗保险 504,806.49 313,134.11 328,579.84 489,360.76
三、住房公积金 432,691.28 239,617.18 251,436.60 420,871.86
四、生育保险 72,115.21 41,633.50 43,687.12 70,061.59
五、工伤保险 72,115.21 41,633.50 43,687.12 70,061.59
合计 4,369,849.76 2,063,072.98 2,726,783.64 3,706,139.10
2013 年 12 月 31 2014 年 12 月 31 日
项 目 本期增加 本期支付
日余额 余额
一、工资 3,288,121.57 3,288,121.57
二、医疗保险 504,806.49 504,806.49
三、住房公积金 432,691.28 432,691.28
四、生育保险 72,115.21 72,115.21
五、工伤保险 72,115.21 72,115.21
合计 4,369,849.76 4,369,849.76
19.应交税费
税费项目 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
1.企业所得税 -111,000.00 -111,000.00 -111,000.00
2.增值税 10,478,606.31 219,015.88 1,118,212.54
45
税费项目 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
3.营业税
4.土地使用税 576,012.06 1,728,036.18 1,032,237.80
5.房产税 650,371.06 1,951,113.18 1,300,742.12
6.城市维护建设税 408,054.52 76,507.00 163,214.67
7.教育费附加 291,467.52 54,647.85 116,581.91
8.代扣代缴个人所得税 18,866.08 18,676.13 9,455.60
9.其他 119,716.99 57,614.77 124,665.48
合计 12,432,094.54 3,994,610.99 3,754,110.12
20.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
应付社保及住房公积金 33,198.82 110,916.66 1,102,157.16
应付工程款 1,015,523.52 1,047,196.74 24,067.04
应付代垫款 51,692,600.28 188,335,423.14 673,304,338.17
应付押金 951,000.00
应付运费 5,799,485.07 3,368,079.42 2,723,256.86
拆借款项 753,048,295.56 640,569,295.56 779,048,295.56
拆借利息 47,731,420.14 24,680,547.02 22,528,977.33
应付股权转让款 40,000,000.00
服务费 368,074.00 2,835,069.71 2,081,025.77
其他 1,256,120.92 1,933,504.52 1,501,467.03
合计 861,895,718.31 862,880,032.77 1,522,313,584.92
（2）期末账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 2015 年 7 月 31 日余额 未偿还或结转的原因
中国恒天集团有限公司 627,749,842.58 清偿中
潍坊恒和置业有限公司 31,620,050.51 清偿中
21.一年内到期的非流动负债
项目 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
1 年内到期的长期应付款 37,500,000.00 25,000,000.00
合计 37,500,000.00 25,000,000.00
46
注：一年内到期的长期应付款中应付融资租赁费 50,319,205.74 元，其中未确认融资费用
12,819,205.74 元，本金 37,500,000.00 元。
22.长期应付款
性质分类 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
融资租赁款 206,482,486.99 244,876,013.91
其中：未实现融资费用 18,114,722.20 28,468,569.45
合 计 188,367,764.79 216,407,444.46
23.长期应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
离职后福利中设定受益计划净负债
辞退福利中将于资产负债表日起十
10,365,548.42 13,219,657.80
二个月之后支付的部分
其他长期职工福利中的符合设定受
益计划条件的净负债
合 计 10,365,548.42 13,219,657.80
（2）辞退福利中将于资产负债表日起十二个月之后支付的部分
项目 2015 年 1-7 月缴费金额 2015 年 7 月 31 日应付未付金额
一、工资 5,478,008.96
二、医疗保险费 986,929.39
三、工伤保险费 144,089.87
四、生育保险费 144,089.87
五、基本养老保险 2,593,617.51
六、失业养老保险 144,089.87
七、住房公积金 874,722.96
合计 10,365,548.42
项目 2014 年度缴费金额 2014 年 12 月 31 日应付未付金额
一、工资 6,905,063.65
二、医疗保险费 1,300,063.50
三、工伤保险费 185,723.36
四、生育保险费 185,723.36
47
项目 2014 年度缴费金额 2014 年 12 月 31 日应付未付金额
五、基本养老保险 3,343,020.43
六、失业养老保险 185,723.36
七、住房公积金 1,114,340.14
合计 13,219,657.80
24.递延收益
（1）按项目列示
项 目 2015 年 7 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
递延收益-政府补助 39,304,166.67 39,800,000.00 40,650,000.00
合计 39,304,166.67 39,800,000.00 40,650,000.00
（2）递延收益-政府补助情况
2015 年 1-7 2015 年 1-7 月计
2014 年 12 月 31 2015 年 7 月 31 与资产相关/
负债项目 月新增补助 入营业外收入 其他变动
日余额 日余额 与收益相关
金额 金额
国债专项资金贴息 35,550,000.00 35,550,000.00 与资产相关
年产 3 万吨短丝高湿模量技改 4,250,000.00 495,833.33 3,754,166.67 与资产相关
合计 39,800,000.00 495,833.33 39,304,166.67
2013 年 12 月 31 2014 年度新 2014 年度计入 2014 年 12 月 31 与资产相关/
负债项目 其他变动
日余额 增补助金额 营业外收入金额 日余额 与收益相关
国债专项资金贴息 35,550,000.00 35,550,000.00 与资产相关
年产 3 万吨短丝高湿模量技改 5,100,000.00 850,000.00 4,250,000.00 与资产相关
合计 40,650,000.00 850,000.00 39,800,000.00
2012 年 12 月 31 2013 年度新 2013 年度计入 2013 年 12 月 31 与资产相关/
负债项目 其他变动
日余额 增补助金额 营业外收入金额 日余额 与收益相关
国债专项资金贴息 35,550,000.00 35,550,000.00 与资产相关
年产 3 万吨短丝高湿模量技改 5,950,000.00 850,000.00 5,100,000.00 与资产相关
合计 41,500,000.00 850,000.00 40,650,000.00
48
25.营业收入、营业成本
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
主营业务收入 966,025,897.08 1,289,707,395.21 1,915,517,909.63
其他业务收入 7,943,272.31 13,056,531.99 56,333,114.17
合计 973,969,169.39 1,302,763,927.20 1,971,851,023.80
主营业务成本 1,001,171,550.38 1,380,493,380.23 1,965,602,879.81
其他业务成本 6,023,601.01 6,168,913.98 55,083,685.51
合计 1,007,195,151.39 1,386,662,294.21 2,020,686,565.32
26.营业税金及附加
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度 计缴标准
城市维护建设税 1,431,039.67 1,834,352.97 3,917,051.48 7%
教育费附加 1,022,171.21 1,310,252.10 2,797,893.92 5%
其他 204,844.46 262,050.42 559,578.77
合计 2,658,055.34 3,406,655.49 7,274,524.17
27.销售费用
费用性质 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
运输费 11,485,444.71 14,801,264.83 23,788,254.92
装卸费 277,690.00
仓储保管费 8,182,025.91
展览费 380,117.62 191,623.55
广告费 23,584.91 97,086.42
销售服务费 1,744,746.31 1,803,113.92 3,816,886.92
职工薪酬 1,016,748.85 1,801,590.06 6,994,007.13
业务经费 719,034.50 1,664,765.14 1,096,474.27
委托代销手续费 12,164.33
修理费 5,393.52 56,433.00
样品及产品损耗 141,030.74 280,884.62 70,797.04
差旅费 409,557.66 339,517.86 712,804.58
办公费 248,928.26 268,802.97 115,888.75
其他 499,824.26 332,336.02 90,439.91
合计 16,265,315.29 21,701,371.47 45,502,576.73
49
28.管理费用
费用性质 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
职工薪酬 30,579,466.68 48,456,398.19 39,971,964.62
办公费 10,454.74 583,943.59 997,493.11
折旧费 5,465,622.80 10,261,225.21 13,303,957.89
无形资产摊销 4,697,430.64 8,052,695.94 8,065,054.48
税金 9,123,205.57 13,765,058.63 13,279,445.22
修理费 679,011.56 2,025,308.44 1,921,005.76
差旅费 206,545.42 785,391.34 875,887.53
业务招待费 1,251,762.16 1,884,931.35 2,567,922.37
财产保险费 239,060.61 280,308.15 170,977.68
技术开发费 4,429,652.46 7,470,661.52 8,380,766.19
租赁费 100,000.00 1,234,800.00 88,430.00
诉讼及中介机构费 699,740.63 4,630,211.82 1,688,487.48
停工损失 9,224,210.89 24,987,867.39 4,052,069.36
低值易耗品等物料消耗 12,851.30 1,135,908.28 1,340,229.31
仓库经费 2,983,945.05 5,781,188.43 152,898.39
内退薪酬 18,959,696.61
其他费用 2,678,063.43 7,767,004.43 4,531,882.59
合计 72,381,023.94 158,062,599.32 101,388,471.98
29.财务费用
费用性质 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
利息支出 58,082,551.18 91,799,735.58 77,343,829.40
减：利息收入 278,546.07 1,093,418.03 869,374.58
汇兑损失 -185,162.34 308,526.67 1,345,459.54
手续费及其他 154,447.52 -167,005.57 1,147,599.45
合计 57,773,290.29 90,847,838.65 78,967,513.81
30.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
以公允价值计量且其变动计入
-315,000.00 162,000.00 291,000.00
当期损益的金融资产
合 计 -315,000.00 162,000.00 291,000.00
50
31.资产减值损失
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
1.坏账损失 38,780,356.23 66,275,820.17 11,082,172.56
2.存货跌价损失 3,841,035.59 259,212.44 20,602,857.06
3.固定资产减值损失 9,282,932.27
4.在建工程减值损失 313,283.00
合计 42,934,674.82 75,817,964.88 31,685,029.62
32.投资收益
产生投资收益的来源 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益金融资产取 507,610.34
得的投资收益
合计 507,610.34
33.营业外收入
（1）按项目列示
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
1.非流动资产处置利得合计 981,055.09 301,857.03 250,859.17
其中：固定资产处置利得 301,857.03 250,859.17
无形资产处置利得 981,055.09
2.债务重组利得
3.政府补助 15,866,233.33 2,678,000.00 9,190,000.00
4.其他 8,282.49 41,685.72 99,161.46
合计 16,855,570.91 3,021,542.75 9,540,020.63
（2）政府补助明细
与资产相关/
补助项目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
与收益相关
自主创新和高技术产业化项目补助 8,000,000.00 与收益相关
年产 3 万吨高湿模量及系列产品粘胶
495,833.33 850,000.00 850,000.00 与资产相关
纤维技术改造项目
泰山学者建设工程专项经费 200,000.00. 与收益相关
山东省专利奖 50,000.00 100,000.00. 与收益相关
山东省知识产权局专利发展资金 8,000.00 40,000.00. 与收益相关
51
与资产相关/
补助项目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
与收益相关
节能技术改造财政奖励 1,600,000.00 与收益相关
山东省专利资助 80,000.00 与收益相关
重点污染源自动监控系统运行费 28,000.00 28,000.00 与收益相关
博士后创新项目补贴 100,000.00 与收益相关
省知识产权局专利资助 20,000.00 与收益相关
国家补助和省级大气污染防治专项
5,000,000.00 与收益相关
资金
市级环境污染治理项目以奖代补资金 10,000,000.00 与收益相关
标准化项目奖励资金 240,000.00 与收益相关
国控重点污染源自动监控能力建设项
20,000.00 与收益相关
目补助
班车黄改绿补贴 14,400.00 与收益相关
水污染治理经费 10,000.00 与收益相关
合计 15,866,233.33 2,678,000.00 9,190,000.00
34.营业外支出
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
1.非流动资产处置损失合计 56,924.62 960,844.71 1,707,075.80
其中：固定资产处置损失 56,924.62 960,844.71 1,707,075.80
2.其他 802,360.00 1,289,983.26 1,213,173.14
合计 859,284.62 2,250,827.97 2,920,248.94
35.所得税费用
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
所得税费用 5,123,679.19 587,638.21 90,425,351.00
其中：当期所得税
递延所得税 5,123,679.19 587,638.21 90,425,351.00
36.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
财务费用-利息收入 278,546.07 1,093,418.03 869,374.58
营业外收入-政府补助 15,370,400.00 1,828,000.00 8,340,000.00
52
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
营业外收入-罚没款
营业外收入-其他 8,282.49 41,685.72 99,161.46
单位往来款 2,082,826.53 6,479,986.65
合计 17,740,055.09 9,443,090.40 9,308,536.04
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
单位往来款 22,971,373.01
财务手续费及其他 154,460.66 167,005.57 1,147,599.45
营业外支出-罚款支出 800,000.00 992,973.83 1,212,803.14
营业外支出-其他 2,000.00 270,000.00 370.00
运输装卸费 11,485,444.71 14,801,264.83 24,065,944.92
技术开发费 4,429,652.46 7,470,661.52 8,380,766.19
业务招待费 1,251,762.16 1,884,931.35 2,567,922.37
诉讼及中介机构费 699,740.63 4,630,211.82 1,688,487.48
修理费 679,011.56 2,030,701.96 1,977,438.76
差旅费 616,103.08 1,124,909.20 1,588,692.11
办公费 259,383.00 852,746.56 1,113,381.86
财产保险费 239,060.61 280,308.15 170,977.68
广告宣传费 403,702.53 288,709.97
租赁费 100,000.00 1,234,800.00 88,430.00
仓库经费 8,334,924.21
销售服务费 1,744,746.31 1,664,765.14 3,816,886.92
其他费用 683,889.94 3,447,142.58 4,924,436.80
合计 23,145,255.12 41,256,125.04 84,339,144.87
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
收到的售后租回租赁款 231,500,000.00
收到的非金融机构借款 130,000,000.00 94,972,597.37 633,200,262.11
合计 130,000,000.00 326,472,597.37 633,200,262.11
53
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
支付的售后租回本金 12,500,000.00 12,500,000.00
支付的售后租回利息 11,930,870.65 9,354,611.10
支付的非金融机构借款 156,803,382.04 318,238,311.54 284,835,970.46
支付的非金融机构借款利息 30,498,568.28 28,180,868.07
合计 181,234,252.69 370,591,490.92 313,016,838.53
42.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -214,173,124.24 -433,389,720.25 -397,168,237.14
加：资产减值准备 42,934,674.82 75,817,964.88 31,685,029.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
78,001,560.01 131,543,068.96 129,593,379.20
产折旧
无形资产摊销 4,697,430.64 8,052,695.94 8,065,054.48
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-924,130.47 375,360.72 1,456,216.63
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 283,626.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 315,000.00 -162,000.00 -291,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 57,897,388.84 91,791,248.72 78,588,474.09
投资损失（收益以“－”号填列） -507,610.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,123,679.19 587,638.21 90,425,351.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 63,878,973.39 26,838,707.74 -51,783,549.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,424,593.29 328,430,200.56 -100,819,839.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,357,198.70 -231,982,720.05 184,786,276.56
其他
经营活动产生的现金流量净额 29,462,049.85 -1,813,927.61 -25,462,844.56
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 286,137,652.80
54
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 83,794,317.16 151,371,214.54 243,156,881.10
减：现金的期初余额 151,371,214.54 243,156,881.10 52,451,417.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -67,576,897.38 -91,785,666.56 190,705,464.01
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一、现金 83,794,317.16 151,371,214.54 243,156,881.10
其中：1.库存现金 432,071.99 477,146.09 493,076.35
2.可随时用于支付的银行存款 83,362,245.17 150,894,068.45 239,073,804.75
3.可随时用于支付的其他货币资金 3,590,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 83,794,317.16 151,371,214.54 243,156,881.10
43.外币货币性项目
项目 2015 年 7 月 31 日外币余额 折算汇率 2015 年 7 月 31 日折算人民币余额
货币资金 39,076,459.59
其中：美元 6,376,253.14 6.1172 39,004,815.71
欧元 7,158.00 6.7078 48,014.43
英镑 1,000.00 9.5678 9,567.80
瑞士法郎 100.00 6.4145 641.45
澳大利亚元 3,000.00 4.4734 13,420.20
应收账款 4,549,795.59
其中：美元 743,770.94 6.1172 4,549,795.59
应付账款 159,168.44
其中：美元 26,019.82 6.1172 159,168.44
44.所有权或使用权受到限制的资产
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 受限原因
货币资金 15,027,402.63 10,027,402.63 保证金
存货 30,892,795.11 关联方抵押借款
55
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 受限原因
应收票据 36,259,952.75 质押借款
固定资产 895,722,086.98 916,705,742.80 442,384,608.73 抵押借款
无形资产 188,312,146.60 189,986,914.28 194,329,288.40 抵押借款
合计 1,099,061,636.21 1,116,720,059.71 703,866,644.99
七、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或
两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
有限责任公司
中国恒天集团有限公司 北京市朝阳区 刘海涛 纺织机械和商品贸易 3,257,212,459.03
（国有独资）
接上表：
母公司的持股比例（%） 母公司的表决权比例（%） 最终控制方 组织机构代码
33.34 33.34 中国恒天集团有限公司 10000888-6
3.子公司情况
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
山东海龙物流有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 潍坊市寒亭区 管兆朋
接上表：
业务性质 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%） 组织机构代码
危险货物运输 10,000,000.00 100.00 100.00 67924251-5
4.联营企业情况
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表
阿拉尔新农棉浆有限责任公司 有限责任公司（国有控股） 新疆阿拉尔 罗兵
接上表：
注册资本 本企业持股 本企业在被投资单 组织机构
业务性质 关联关系
（万元） 比例（%） 位表决权比例（%） 代码
棉浆粕生产与销售 12,000.00 45.00 45.00 联营企业 77609191-5
56
5.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
恒天重工股份有限公司 受同一母公司控制 73908078-2
恒天创业投资有限公司 受同一母公司控制 10117715-5
中国化纤总公司 受同一母公司控制 10001150-8
恒天实业（潍坊）有限公司 受同一母公司控制 58875975-4
恒天纤维集团有限公司 受同一母公司控制 10594733-X
恒天天鹅股份有限公司 受同一母公司控制 10436487-X
晋中经纬化纤机械有限公司 同一最终控制方 74350587-8
邯郸宏大化纤机械有限公司 同一最终控制方 71583516-7
宜昌经纬纺机有限公司 同一最终控制方 79591603-8
上海邯祥机电成套设备有限公司 同一最终控制方 13461657-2
潍坊恒和置业有限公司 其他关联方 58719771-0
新疆海龙化纤有限公司 原控股子公司 66362458-6
6.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 2015 年 1-7 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额
中国化纤总公司 购木浆 46,180,687.81 71,968,108.80 126,164,319.28
恒天纤维集团有限公司 购原材料 1,486,695.64
恒天重工股份有限公司 购买设备 2,060,000.00 4,435,897.46
邯郸宏大化纤机械有限公司 购买备件等 40,120.00 576,632.48
恒天天鹅股份有限公司 购材料 1,289,433.60
恒天实业（潍坊）有限公司 购棉浆 5,593,618.15
上海邯祥机电成套设备有限
购备件 132,478.63
公司
（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 2015 年 1-7 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额
中国化纤总公司 销售产品 8,303,785.81 4,333,235.56 936,951.39
57
（3）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中国恒天集团有限公司 拟出售资产及业务 8,252,350.06 2014/09/02 2015/09/02 否
中国恒天集团有限公司 拟出售资产及业务 54,000,000.00 2014/09/18 2015/09/10 否
中国恒天集团有限公司 拟出售资产及业务 40,000,000.00 2014/12/31 2015/12/03 否
中国恒天集团有限公司 拟出售资产及业务 50,000,000.00 2014/12/31 2015/12/10 否
中国恒天集团有限公司 拟出售资产及业务 48,000,000.00 2014/01/02 2014/12/08 是
中国恒天集团有限公司 拟出售资产及业务 32,700,000.00 2014/11/07 2015/11/06 否
中国恒天集团有限公司 拟出售资产及业务 200,000,000.00 2014/12/10 2015/12/31 否
中国恒天集团有限公司 拟出售资产及业务 149,000,000.00 2014/11/29 2015/11/27 否
中国恒天集团有限公司 拟出售资产及业务 32,700,000.00 2013/12/03 2014/11/06 是
中国恒天集团有限公司 拟出售资产及业务 8,252,350.06 2013/12/10 2014/12/09 是
中国恒天集团有限公司 拟出售资产及业务 54,000,000.00 2013/12/16 2014/09/15 是
中国恒天集团有限公司 拟出售资产及业务 50,000,000.00 2013/12/31 2014/12/01 是
中国恒天集团有限公司 拟出售资产及业务 150,000,000.00 2013/12/31 2014/12/23 是
中国恒天集团有限公司 拟出售资产及业务 43,000,000.00 2013/12/12 2014/12/11 是
中国恒天集团有限公司 拟出售资产及业务 62,000,000.00 2013/12/17 2014/12/16 是
山东海龙博莱特化
拟出售资产及业务 20,000,000.00 2015/07/31 2016/01/25 否
纤有限责任公司
山东海龙博莱特化
拟出售资产及业务 12,200,000.00 2014/12/28 2015/12/20 否
纤有限责任公司
山东海龙博莱特化
拟出售资产及业务 21,800,000.00 2014/12/12 2015/07/27 是
纤有限责任公司
山东海龙博莱特化
拟出售资产及业务 8,290,000.00 2013/03/27 2014/03/27 是
纤有限责任公司
山东海龙博莱特化
拟出售资产及业务 21,870,000.00 2013/12/11 2014/12/01 是
纤有限责任公司
山东海龙博莱特化
拟出售资产及业务 25,840,000.00 2013/12/24 2014/12/15 是
纤有限责任公司
山东海龙博莱特化
拟出售资产及业务 12,200,000.00 2013/12/31 2014/11/29 是
纤有限责任公司
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国恒天集团有限公司 60,000,000.00 2015/04/27 2016/04/26
58
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
中国恒天集团有限公司 70,000,000.00 2015/06/09 2016/06/08
中国恒天集团有限公司 133,048,295.56 2014/12/05 2015/12/04
中国恒天集团有限公司 270,000,000.00 2014/01/01 2014/12/31
中国恒天集团有限公司 40,000,000.00 2014/07/31 2015/07/30
中国恒天集团有限公司 60,000,000.00 2014/09/23 2015/09/22
中国恒天集团有限公司 50,000,000.00 2014/10/16 2014/10/31
中国恒天集团有限公司 35,000,000.00 2014/12/08 2014/12/23
中国恒天集团有限公司 30,000,000.00 2014/07/01 2015/06/30
中国恒天集团有限公司 133,048,295.56 2012/12/05 2013/12/31
中国恒天集团有限公司 50,000,000.00 2013/01/31 2013/12/31
中国恒天集团有限公司 60,000,000.00 2013/03/22 2014/09/22
中国恒天集团有限公司 170,000,000.00 2013/07/01 2013/12/31
中国恒天集团有限公司 40,000,000.00 2013/07/31 2014/07/30
中国恒天集团有限公司 150,000,000.00 2013/11/27 2013/12/31
中国恒天集团有限公司 80,000,000.00 2013/12/09 2013/12/31
恒天实业（潍坊）有限公司 170,000,000.00 2013/01/01 2013/06/30
恒天实业（潍坊）有限公司 30,000,000.00 2013/03/01 2013/06/30
恒天实业（潍坊）有限公司 30,000,000.00 2013/07/01 2013/12/31
恒天纤维集团有限公司 30,000,000.00 2013/12/09 2013/12/31
7.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2015 年 7 月 31 日金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 中国化纤总公司 2,117,641.46
其他应收款 新疆海龙化纤有限公司 181,748,823.14 181,748,823.14
2014 年 12 月 31 日金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 中国化纤总公司 3,323,271.52
其他应收款 新疆海龙化纤有限公司 187,505,233.82 155,675,097.64
59
2013 年 12 月 31 日金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
预付账款 恒天重工股份有限公司 1,304,243.46
预付账款 邯郸宏大化纤机械有限公司 16,133.75
其他应收款 新疆海龙化纤有限公司 187,505,233.82 93,466,528.16
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付账款 中国化纤总公司 21,283,367.54 23,269,971.30 23,433,040.69
应付账款 恒天纤维集团有限公司 1,039,433.90
应付账款 恒天重工股份有限公司 150,256.54 755,756.54
应付账款 保定天鹅新型纤维制造有限公司 110,000.00
应付账款 经纬纺织机械股份有限公司 65,807.48 65,807.48 65,807.48
应付账款 上海邯祥机电成套设备有限公司 42,831.00 42,831.00 42,831.00
应付账款 晋中经纬化纤机械有限公司 42,220.11 15,200.11 42,220.11
应付账款 保定天鹅化纤集团经贸有限公司 35,400.00 35,400.00 35,400.00
应付账款 邯郸宏大化纤机械有限公司 7,146.25 23,986.25
应付账款 恒天天鹅股份有限公司 2,433.60 2,433.60
预收账款 恒天创业投资有限公司 80.6 80.60 80.60
其他应付款 中国恒天集团有限公司 780,779,715.70 642,749,842.58 704,756,942.89
其他应付款 潍坊恒和置业有限公司 31,620,050.51 166,785,604.90 654,729,735.91
其他应付款 恒天纤维集团有限公司 20,000,000.00 30,115,000.00
其他应付款 恒天实业（潍坊）有限公司 30,705,330.00
八、股份支付
拟出售资产及业务本年度不存在股份支付情况。
九、或有事项
拟出售资产及业务资产负债表日不存在需要披露的或有事项。
十、承诺事项
拟出售资产及业务资产负债表日不存在承诺事项。
60
十一、资产负债表日后事项
拟出售资产及业务无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1.外币折算
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
计入当期损益的汇兑损失 -185,162.34 308,526.67 1,345,459.54
合计 -185,162.34 308,526.67 1,345,459.54
2.租赁
（1）融资租赁承租人
1）租入固定资产情况
2015 年 7 月 31 日余额
资产类别
原价 累计折旧 累计减值准备
房屋、建筑物 45,120,686.13 3,356,042.88
机器设备 214,812,905.89 24,398,616.00
电子设备 8,014,857.88 1,295,681.75
运输设备 551,550.10 154,813.44
合计 268,500,000.00 29,205,154.07
2014 年 12 月 31 日余额
资产类别
原价 累计折旧 累计减值准备
房屋、建筑物 45,120,686.13 2,118,932.04
机器设备 214,812,905.89 13,732,566.03
电子设备 8,014,857.88 752,523.09
运输设备 551,550.10 87,082.56
合计 268,500,000.00 16,691,103.72
2）以后年度最低租赁付款额情况
2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 2 月 31 日
剩余租赁期
最低租赁付款额 最低租赁付款额 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 50,319,205.74 41,261,638.89
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 59,928,333.33 64,025,208.34
61
2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 2 月 31 日
剩余租赁期
最低租赁付款额 最低租赁付款额 最低租赁付款额
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 69,246,067.72 60,481,770.84
3 年以上 77,308,085.94 120,369,034.73
合 计 256,801,692.73 286,137,652.80
（2）披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款。
2014 年 3 月，与展硕融资租赁有限公司签订《融资租赁合同》。
1）租金的现值为人民币贰亿伍仟万元整，租赁期限 5 年分 20 期偿还；从租赁本金起租日
开始，每半年支付一次本金，每季度支付一次利息，不等额本金法偿还（本金偿还比例：5%、
5%、5%、10%、10%、10%、10%、15%、15%、15%）。
2）租赁年利率 7.36%，此利率为中国人民银行公布的 5 年期贷款年基准利率上浮 15%，并
按中国人民银行公布的当前 5 年贷款基准利率调整，银行利率发生变动时，当日进行相应的调
整（即自 2014 年 12 月 22 日起，租赁年利率下调至 6.90%；2015 年 3 月 1 日起，租赁年利率
下调至 6.6125%；2015 年 5 月 11 起，租赁年利率下调至 6.3250%；2015 年 6 月 28 日起，租赁
年利率下调至 6.0375%）。
3）租金计算方法：租金利息=未还租赁本金余额*实际天数*租赁年利率/360。
4）付清全部租金及其他应付款项，并支付残值壹仟元后，租赁物件的占用、使用、收益
和处分的权利转移。
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