上海点点乐信息科技有限公司
2014 年度、2015 年 1-6 月审计报告
CHW 证审字【2015】0229 号
审计机构:中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)
目 录
目录 页码
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3-4
2、合并利润表 5
3、合并现金流量表 6
4、合并所有者权益变动表 7-8
5、资产负债表 9-10
6、利润表 11
7、现金流量表 12
8、所有者权益变动表 13-14
9、财务报表附注 15-57
三、附件
1、审计机构营业执照及执业许可证复印件
2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件
1
2
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:上海点点乐信息科技有限公司 单位:元 币种:人民币
资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 (一) 27,977,990.55 9,576,611.00
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (二) 18,978,157.77 11,814,536.42
预付款项 (三) 16,365.32 23,109.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (四) 337,692.90 4,865,385.09
买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (五) 22,000,000.00 12,000,000.00
流动资产合计 69,310,206.54 38,279,641.96
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 (六) 1,162,943.45 426,584.87
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (七) 59,814.23 31,413.76
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 (八)
其他非流动资产
非流动资产合计 1,222,757.68 457,998.63
资产合计 70,532,964.22 38,737,640.59
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
3
合并资产负债表(续)
2015 年 1-6 月
编制单位:上海点点乐信息科技有限公司 单位:元 币种:人民币
负债和所有者权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 (九) 442,663.75 424,679.34
预收款项 (十) 1,500,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (十一) 4,903,557.00
应交税费 (十二) 1,516,143.14 2,325,698.07
应付利息
应付股利
其他应付款 (十三) 11,015,338.70 71,198.44
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 14,474,145.59 7,725,132.85
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
专项应付款 (十四) 490,000.00 490,000.00
预计负债
递延收益 (十五) 1,567,189.09 1,623,029.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,057,189.09 2,113,029.31
负债合计 16,531,334.68 9,838,162.16
所有者权益:
实收资本 (十六) 2,460,000.00 2,460,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 (十七) 12,550,000.00 12,550,000.00
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 (十八) 3,899,205.88 1,388,975.81
一般风险准备
未分配利润 (十九) 35,092,423.66 12,500,502.62
归属于母公司所有者权益合计 54,001,629.54 28,899,478.43
少数股东权益
所有者权益合计 54,001,629.54 28,899,478.43
负债和所有者权益总计 70,532,964.22 38,737,640.59
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
4
合并现金流量表
2015 年 1-6 月
编制单位:上海点点乐信息科技有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注六 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 48,614,223.41 54,509,126.80
其中:营业收入 (二十) 48,614,223.41 54,509,126.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 23,482,079.49 39,777,239.93
其中:营业成本 (二十) 265,649.33 574,020.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (二十一) 162,224.22 196,286.25
销售费用 (二十二) 10,733,291.85 7,406,250.17
管理费用 (二十三) 12,458,599.88 30,909,184.89
财务费用 (二十四) -292,951.13 -9,528.17
资产减值损失 (二十五) 155,265.34 701,026.73
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 25,132,143.92 14,731,886.87
加:营业外收入 (二十六) 74,000.00
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出 (二十七) 29,992.81
其中:非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 25,102,151.11 14,805,886.87
减:所得税费用
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 25,102,151.11 14,805,886.87
归属于母公司股东的净利润 25,102,151.11 14,805,886.87
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 25,102,151.11 14,805,886.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 25,102,151.11 14,805,886.87
归属于少数股东的综合收益总额
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
5
合并现金流量表
2015 年 1-6 月
编制单位:上海点点乐信息科技有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注六 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 45,434,582.54 48,959,619.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (二十八) 13,226,985.68 236,026.66
经营活动现金流入小计 58,661,568.22 49,195,646.24
购买商品、接受劳务支付的现金 274,844.16 708,510.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,981,900.68 12,339,009.84
支付的各项税费 3,726,836.22 902,813.46
支付其他与经营活动有关的现金 (二十八) 9,357,191.78 16,892,669.43
经营活动现金流出小计 29,340,772.84 30,843,003.67
经营活动产生的现金流量净额 29,320,795.38 18,352,642.57
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 (二十八) 58,152,530.96 3,010,446.58
投资活动现金流入小计 58,152,530.96 3,010,446.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,069,669.08 486,789.11
投资所支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 (二十八) 68,000,000.00 15,000,000.00
投资活动现金流出小计 69,069,669.08 15,486,789.11
投资活动产生的现金流量净额 -10,917,138.12 -12,476,342.53
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,800,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,800,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 1,800,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,277.71 -24,136.95
五、现金及现金等价物净增加额 18,401,379.55 7,652,163.09
加:期初现金及现金等价物余额 9,576,611.00 1,924,447.91
六、期末现金及现金等价物余额 27,977,990.55 9,576,611.00
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
6
合并所有者权益变动表
2015 年度 1-6 月
编制单位:上海点点乐信息科技有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权益
其他权益工具
实收资本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 东权益 合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额: 2,460,000.00 12,550,000.00 1,388,975.81 12,500,502.62 28,899,478.43
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,460,000.00 12,550,000.00 1,388,975.81 12,500,502.62 28,899,478.43
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
列示) 2,510,230.07 22,591,921.04 25,102,151.11
(一)综合收益总额 25,102,151.11 25,102,151.11
(二)所有者投入和减少资本
1、所有者投入的资本
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配 2,510,230.07 -2,510,230.07
1、提取盈余公积 2,510,230.07 -2,510,230.07
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 2,460,000.00 12,550,000.00 3,899,205.88 35,092,423.66 54,001,629.54
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
7
合并所有者权益变动表
2014 年度
编制单位:上海点点乐信息科技有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
其他权益工具
实收资本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额: 2,050,000.00 -916,408.44 1,133,591.56
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,050,000.00 765,780.00 -916,408.44 1,899,371.56
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
列示) 410,000.00 11,784,220.00 1,388,975.81 13,416,911.06 27,000,106.87
(一)综合收益总额 14,805,886.87 14,805,886.87
(二)所有者投入和减少资本 410,000.00 11,784,220.00 12,194,220.00
1、所有者投入的资本 410,000.00 1,390,000.00 1,800,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额 10,394,220.00 10,394,220.00
4、其他
(三)利润分配 1,388,975.81 -1,388,975.81
1、提取盈余公积 1,388,975.81 -1,388,975.81
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 2,460,000.00 12,550,000.00 1,388,975.81 12,500,502.62 28,899,478.43
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
8
资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:上海点点乐信息科技有限公司 单位:元 币种:人民币
资产 附注 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 27,977,819.83 9,576,290.70
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (一) 18,978,157.77 11,814,536.42
预付款项 16,365.32 23,109.45
应收利息
应收股利
其他应收款 (二) 338,192.90 4,865,885.09
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,000,000.00 12,000,000.00
流动资产合计 69,310,535.82 38,279,821.66
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,162,943.45 426,584.87
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,814.23 31,413.76
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,222,757.68 457,998.63
资产总计 70,533,293.50 38,737,820.29
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
9
资产负债表(续)
2015 年 6 月 30 日
编制单位:上海点点乐信息科技有限公司 单位:元 币种:人民币
负债和所有者权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 442,663.75 424,679.34
预收款项 1,500,000.00
应付职工薪酬 4,903,557.00
应交税费 1,516,143.14 2,325,698.07
应付利息
应付股利
其他应付款 11,015,238.70 71,098.44
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 14,474,045.59 7,725,032.85
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 490,000.00 490,000.00
预计负债
递延收益 1,567,189.09 1,623,029.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,057,189.09 2,113,029.31
负债合计 16,531,234.68 9,838,062.16
所有者权益:
实收资本 2,460,000.00 2,460,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 12,550,000.00 12,550,000.00
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 3,899,205.88 1,388,975.81
未分配利润 35,092,852.94 12,500,782.32
所有者权益合计 54,002,058.82 28,899,758.13
负债和所有者权益总计 70,533,293.50 38,737,820.29
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
10
利润表
2015 年 1-6 月
编制单位:上海点点乐信息科技有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 48,614,223.41 54,509,126.80
减:营业成本 265,649.33 574,020.06
营业税金及附加 162,224.22 196,286.25
销售费用 10,733,291.85 7,406,250.17
管理费用 12,458,599.88 30,909,184.89
财务费用 -293,100.71 -9,807.87
资产减值损失 155,265.34 701,026.73
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 25,132,293.50 14,732,166.57
加:营业外收入 74,000.00
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出 29,992.81
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 25,102,300.69 14,806,166.57
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 25,102,300.69 14,806,166.57
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 25,102,300.69 14,806,166.57
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
11
现金流量表
2015 年 1-6 月
编制单位:上海点点乐信息科技有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 45,434,582.54 48,959,619.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,226,985.26 235,926.36
经营活动现金流入小计 58,661,567.80 49,195,545.94
购买商品、接受劳务支付的现金 274,844.16 708,510.94
支付给职工以及为职工支付的现金 15,981,900.68 12,339,009.84
支付的各项税费 3,726,836.22 902,813.46
支付其他与经营活动有关的现金 9,357,041.78 16,892,889.43
经营活动现金流出小计 29,340,622.84 30,843,223.67
经营活动产生的现金流量净额 29,320,944.96 18,352,322.27
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 58,152,530.96 3,010,446.58
投资活动现金流入小计 58,152,530.96 3,010,446.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,069,669.08 486,789.11
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 68,000,000.00 15,000,000.00
投资活动现金流出小计 69,069,669.08 15,486,789.11
投资活动产生的现金流量净额 -10,917,138.12 -12,476,342.53
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,800,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,800,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 1,800,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,277.71 -24,136.95
五、现金及现金等价物净增加额 18,401,529.13 7,651,842.79
加:期初现金及现金等价物余额 9,576,290.70 1,924,447.91
六、期末现金及现金等价物余额 27,977,819.83 9,576,290.70
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
12
所有者权益变动表
2015 年 1-6 月
编制单位:上海点点乐信息科技有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 其他权益工具 所有者权益合
实收资本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 计
一、上年期末余额: 2,460,000.00 12,550,000.00 1,388,975.81 12,500,782.32 28,899,758.13
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,460,000.00 12,550,000.00 1,388,975.81 12,500,782.32 28,899,758.13
三、本期增减变动金额(减少以“-”
号列示) 2,510,230.07 22,592,070.62 25,102,300.69
(一)综合收益总额 25,102,300.69 25,102,300.69
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 2,510,230.07 -2,510,230.07
1、提取盈余公积 2,510,230.07 -2,510,230.07
2、对所有者的分配
3、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 2,460,000.00 12,550,000.00 3,899,205.88 35,092,852.94 54,002,058.82
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
13
所有者权益变动表
2014 年度
编制单位:上海点点乐信息科技有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 其他权益工具 所有者权益合
实收资本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 计
一、上年期末余额: 2,050,000.00 -916,408.44 1,133,591.56
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,050,000.00 765,780.00 -916,408.44 1,899,371.56
三、本期增减变动金额(减少以“-”
号列示) 410,000.00 11,784,220.00 1,388,975.81 13,417,190.76 27,000,386.57
(一)综合收益总额 14,806,166.57 14,806,166.57
(二)所有者投入和减少资本 410,000.00 11,784,220.00 12,194,220.00
1.所有者投入的资本 410,000.00 1,390,000.00 1,800,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 10,394,220.00 10,394,220.00
4.其他
(三)利润分配 1,388,975.81 -1,388,975.81
1、提取盈余公积 1,388,975.81 -1,388,975.81
2、对所有者的分配
3、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 2,460,000.00 12,550,000.00 1,388,975.81 12,500,782.32 28,899,758.13
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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上海点点乐信息科技有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
(本附注除特别注明外,均以人民币元列示)
一、公司基本情况
(一)公司简介
公司名称:上海点点乐信息科技有限公司
注册地址:上海市张江高科技园区碧波路518号202室
注册资本:人民币2,460,000,00元
实收资本:人民币2,460,000,00元
法定代表人:汪世俊
(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质:计算机应用服务业。
公司经营范围:信息科技、计算机领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让、
计算机软硬件的研发。
提供的主要产品和服务:网页游戏和手机游戏。
(三)公司历史沿革
上海点点乐信息科技有限公司(以下简称本公司或公司)于2012年9月11日在上海市工
商行政管理局浦东新区分局登记注册,已领取注册号为310115002018407的营业执照。公司由
汪世俊、连理、杨珂和梅久华共同出资成立,注册资本人民币5万元,已经上海高仁会计师
事务所审验并出具沪高仁(2012)第012106号验资报告。
2012年10月,天津浔渡创业投资合伙企业(有限合伙)向本公司增资200万元,其中1.25
万元为新增注册资本,198.75万元计入资本公积。上述增资已经上海中惠会计师事务所审验
并出具沪惠报验字(2012)0977号验资报告。
2012年11月,本公司以资本公积转增资本,新增注册资本198.75万元,注册资本增至人
民币205万元。已由上海中惠会计师事务所审验并出具沪惠报验字(2012)1037号验资报告。
2014 年 11 月,连理将其持有的 16.40 万元股份转让给肖永泉,汪世俊将其持有的 29.52
万元股份转让给上海乐点投资管理合伙企业(有限合伙)。2014 年 12 月,上海乐点投资管理
合伙企业(有限合伙)向本公司增资 180 万元,其中 41 万元计入注册资本,溢价 139 万元
计入资本公积,本公司注册资本增加至 246 万元,已经上海宏华会计师事务所审验并出具宏
华验资[2015]1002 号验资报告。
15
2015 年 3 月 11 日,汪世俊、梅久华分别将持有的 24%和 12%股权转让给新余市贵丽妃
凰投资公司(有限合伙),杨珂将持有的 12%股权转让给新余市翠壁华峰投资中心(有限合
伙),上海乐点投资管理合伙企业(有限合伙)将持有的 28.6667%股权转让给新余市乐点投
资中心(有限合伙)。
2015 年 3 月 23 日,肖永泉将持有的 3.3334%股权作价 1,500 万元、新余市乐点投资中心
(有限合伙)将持有的 2.33333%股权作价 1,416.80 万元、天津浔渡创业投资合伙企业(有限
合伙)将持有的 8.3334%股权作价 4,440 万元、新余市翠壁华峰投资中心(有限合伙)将持有
的 6%股权作价 3,643.20 万元转让给新余市兵马奔腾投资中心(有限合伙)。
2015 年 3 月 23 日,肖永泉将持有的 3.3333%股权作价 1,500.00 万元、新余市乐点投资中
心(有限合伙)将持有的 2.33333%股权作价 1,416.80 万元、天津浔渡创业投资合伙企业(有
限合伙)将持有的 8.3334%股权作价 4,440 万元、新余市翠壁华峰投资中心(有限合伙)将持
有的 6%股权作价 3,643.20 万元转让给新余市创联盛晶投资中心(有限合伙)。公司于 2015
年 3 月 30 日完成工商变更登记。
(四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2015 年 9 月 11 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计
准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司报告期的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
采用公历年制,自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
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(三)营业周期。
本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
以人民币作为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或
发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的资本溢价;资本公积中的资本溢价不足冲减
的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发
生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他管理费用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额
计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,本公司将其所控制的全部主体(包括
企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)纳入合并财务报表的
合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据,在抵
销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利
润等项目,以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所
17
持有的份额的基础上,合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,调整合并资产负债表的期初
数,并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较
报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,不调整合并资产负债表的
期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该
子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方股权,本公司按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合
收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司
以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
的,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收
益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等,在丧
18
失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合
并资产负债表中的资本公积的资本溢价,资本公积中的资本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金;现金等价物为公司持
有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
(八)金融工具的确认和计量
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融
资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债;
(2)持有至到期投资;
(3)应收款项;
(4)可供出售金融资产;
(5)其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值
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变动收益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取
得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括:应收账款、其他应收款、应收票据、预付
账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性
质的,按其现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损
益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃
对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临
20
的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原
则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足
终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移的金融资产整体的账面价值,在终
止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金
额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金
融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产(不含应收款项)减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项
事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预期未来现金流量有影响的,且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
(1)持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(2)可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各相关因素
后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益
的因公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。可供出售权益工具投资发生
的减值损失一经确认,不得通过损益转回。
(九)应收款项
坏账的确认标准为:因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收
21
回的应收款项,或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款
项。
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 本公司将单笔余额 200 万元(含 200 万)以上的应收账款和其他应收款确认为
金额标准 单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值
单项金额重大并单项计提坏 的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
账准备的计提方法 试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中进行减值测试。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 15 15
3至4年 30 30
4至5年 50 50
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的,如:
单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债
务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
坏账准备的计提方法
确认减值损失,计提坏账准备
(十)外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币,
所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关,在购建期间专门外币资金借
款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外,其余均直接计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日即期汇率折算,不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产
生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、 外币财务报表的折算
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将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算
等纳入到公司的财务报表中时,需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币
反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前,应当调整境外经营的会计期间和会计政
策,使之与公司会计期间和会计政策相一致,根据调整后的会计政策及会计期间编制相应
货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折
算。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项
目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费
用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;产生的外币财务报表折算差额,在“其他综合
收益”项目列示。
(十一)长期股权投资
1、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施
共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投
资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并中形成的长期股权投资
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存
收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行
股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,
调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:
属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与
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达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投
资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出
的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被
购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作
为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关
其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账
面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于
发生时计入当期损益。
(2)其他方式取得的长期股权投资
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视
长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权
益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公
允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位
实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
3、后续计量及损益确认方法
(1)后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算,按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调
整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,除
非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损
益,同时调整长期股权投资的成本。
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本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资
分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别
财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算
的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应
当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转
入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧
失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务
报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权
益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理:
对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情
况下,公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时
增加或减少资本公积(其他资本公积)。
(2)损益调整
成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不管有
关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
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权益法下,本公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投
资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相
应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负
有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应在被投资单位账面净利润的基础
上考虑以下因素:被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致,按本公司会计政
策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认;对本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,应当全额确认。
在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净
利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
(十二)固定资产
1、 固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的有形资产。固定资产的确认条件:①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资
产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款
的现值为基础确定。
2、固定资产折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经
济效益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
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有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
运输设备 5 5 19.00
电子及办公设备 3-5 5 19.00-31.67
(十三)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销;无
法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的有形资产,不予摊
销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明
无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并在为本公司带来经济利益的期限内按
直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命(年) 依据
软件 3-5 直线法
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产,如果有明显的减值迹象的,期末进行减值测试。减值
迹象包括以下情形:
(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响;
(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复;
(3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
(4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
4、内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
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阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四)长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减
值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产,无
论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在
销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议
和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后会计期间不再转回。
(十五)长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
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长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用能确定受益期限的,按受益期限分期平均摊销;不能确定受益期限的按
不超过十年的期限平均摊销。长期待摊费用按实际发生额入账。
(十六)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期
损益或相关资产成本,职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司
提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并
计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月
内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收
益,并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的
差额,确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益:(1)本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
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福利时。(2)本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退
计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的
年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度
报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用关于设定提
存计划的有关规定进行处理。除此情形外,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计
量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬
成本确认为下列组成部分:(1)服务成本。(2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额。(3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额
应计入当期损益或相关资产成本。
(十七)股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或
费用;在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,
但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入
相关成本或费用,相应增加股东权益。
3、以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以
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对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务
计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变
动计入当期损益。
4、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
5、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
(1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负
债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份
支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并
非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上
述原则处理。
(十八)收入
1、销售商品收入
(1)确认和计量原则:
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① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;
② 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控
制;
③ 收入的金额能够可靠地计量;
④ 相关的经济利益很可能流入企业;
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能
够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易
的完工进度,依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入,并按照相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损
益,不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
4、具体确认标准
(1)游戏平台运营收入:本公司开发、发行的游戏产品一般是授权游戏平台运营(包
括独家授权运营和授权联合运营),公司将取得的游戏收入扣除相关费用按照协议约定的分
成比例计算确认收入,并经双方核对无误。
(2)游戏版权金收入:公司收取的一次性版权金,在收到版权金时计入递延收益,并
在协议约定的收益期内按直线法摊销计入营业收入。
(十九)政府补助的会计处理
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,
计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
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政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期
间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(二十)递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负
债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产
负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得
税资产和递延所得税负债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。
(二十一)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
(1)本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进
行分摊,计入当期费用。其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。支付的与租赁交易
相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中
扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进
行分摊,确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。支付的与租赁交
易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内
按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中
扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
(1)融资租入资产:本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值中较低者作为租入资产的入账价值,按自有固定资产的折旧政策计提折旧;将最低租赁付
33
款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认
融资费用,在资产租赁期内摊销,计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款和未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与
出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的
收益金额。
四、利润分配
本公司章程规定,公司税后利润按以下顺序及规定分配:
1、弥补亏损
2、按 10%提取盈余公积金
3、支付股利
五、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按照税法规定计算的应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣
增值税 3%、6%
除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按应纳的增值税计算缴纳 1%
教育费附加 按应纳的增值税计算缴纳 3%
地方教育费附加 按应纳的增值税计算缴纳 2%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 0、25%
其他税种 按税法规定应纳税额
根据上海市浦东新区国家税务局文件(文书号:310115146033610),本公司 2014 年 7
月 1 日从增值税小规模纳税人改为增值税一般纳税人,税率为 6%。
不同纳税主体企业所得税税率如下:
纳税主体名称 所得税税率
上海点点乐信息科技有限公司 免征
上海恋舞信息科技有限公司 25%
2、税收优惠及批文
本公司于2014年4月被认定为软件企业(证书编号沪R-2014-0077),根据财政部和国
家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)、《关于进一步鼓励软
件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号),本公司自开始获利
年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司开
始获利年度为2014年。2015年5月6日,本公司取得上海浦东新区国家税务局发出的企业所得
税 优 惠 事 先 备 案 结 果 通 知 书 ( 编 号 : 浦 税 十 五 所 备 ( 2015 ) 004 号 ), 系 统 文 书 号 :
3101151504025747,文件确认自2014年度起,享受两免三减半政策。
34
六、合并财务报表项目附注
(一)货币资金
2015-6-30 2014-12-31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金 14,275.40 7,045.00
其中:人民币 14,275.40 7,045.00
小计 14,275.40 7,045.00
银行存款:
其中:人民币 26,877,215.27 8,482,381.30
美元 177,718.51 6.1136 1,086,499.88 177,673.59 6.1190 1,087,184.70
小计 27,963,715.15 9,569,566.00
合计 27,977,990.55 9,576,611.00
其中:存放在境
外的款项总额
(二)应收账款
1、应收账款分类披露:
2015-6-30
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
19,977,008.18 100.00 998,850.41 5.00 18,978,157.77
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 19,977,008.18 100.00 998,850.41 5.00 18,978,157.77
2014-12-31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
12,436,354.13 100.00 621,817.71 5.00 11,814,536.42
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 12,436,354.13 100.00 621,817.71 5.00 11,814,536.42
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
2015-6-30
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
35
1 年以内 19,977,008.18 998,850.41 5.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 19,977,008.18 998,850.41 5.00
2、本期计提坏账准备 377,032.70 元。
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备
APPLE Inc. 6,701,028.50 33.54 335,051.43
晶绮科技(香港)股份有限公
2,596,123.62 13.00 129,806.18
司
天津百度紫桐科技有限公司 1,813,788.74 9.08 90,689.44
木蚂蚁(北京)科技有限公司 1,617,232.12 8.10 80,861.61
VTC MOBILE SERVICES.JSC 1,453,470.80 7.28 72,673.54
合计 14,181,643.78 71.00 709,082.20
(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015-6-30 2014-12-31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 16,365.32 100.00 23,109.45 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 16,365.32 100.00 23,109.45 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
单位名称 金额 占预付款项总额比例(%)
阿里云计算有限公司 16,365.32 100.00
合计 16,365.32 100.00
(四)其他应收款
1、其他应收款分类披露:
2015-6-30
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
36
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
371,998.44 100.00 34,305.54 9.22 337,692.90
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 371,998.44 100.00 34,305.54 9.22 337,692.90
2014-12-31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
5,121,457.99 100.00 256,072.90 5.00 4,865,385.09
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 5,121,457.99 100.00 256,072.90 5.00 4,865,385.09
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
2015-6-30
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 57,886.15 2,894.31 5.00
1至2年 314,112.29 31,411.23 10.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 371,998.44 34,305.54 9.22
2、本期转回坏账准备 221,767.36 元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015-6-30 2014-12-31
借款 4,720,000.00
押金 316,262.29 316,262.29
员工借支 31,780.00 27,288.00
其他 23,956.15 57,907.70
合计 371,998.44 5,121,457.99
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
款项的性 占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
质 余额合计数的比例 末余额
37
(%)
上海张江(集团)有限公
押金 314,112.29 1-2 年 84.44 31,411.23
司物业管理
徐诚 备用金 18,000.00 1 年以内 4.84 900.00
李芃 备用金 11,780.00 1 年以内 3.17 589.00
厦门炫趣信息科技有限公
往来款 7,128.00 1 年以内 1.92 356.40
司
中国电信上海分公司 宽带费 6,660.00 1 年以内 1.79 333.00
合计 357,680.29 96.16 33,589.63
(五)其他流动资产
项目 2015-6-30 2014-12-31
银行理财产品 22,000,000.00 12,000,000.00
合计 22,000,000.00 12,000,000.00
(六)固定资产
项目 运输设备 电子及办公设备 合计
一、账面原值:
1.期初余额 495,413.09 495,413.09
2.本期增加金额 457,736.52 400,249.50 857,986.02
(1)购置 457,736.52 400,249.50 857,986.02
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额 457,736.52 895,662.59 1,353,399.11
二、累计折旧
1.期初余额 68,828.22 68,828.22
2.本期增加金额 18,315.13 103,312.31 121,627.44
(1)计提 18,315.13 103,312.31 121,627.44
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额 18,315.13 172,140.53 190,455.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
38
1.期末账面价值 439,421.39 723,522.06 1,162,943.45
2.期初账面价值 426,584.87 426,584.87
(七)无形资产
项目 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 59,950.00 59,950.00
2.本期增加金额 41,299.14 41,299.14
(1)购置 41,299.14 41,299.14
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 101,249.14 101,249.14
二、累计摊销
1.期初余额 28,536.24 28,536.24
2.本期增加金额 12,898.67 12,898.67
(1)计提 12,898.67 12,898.67
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 41,434.91 41,434.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 59,814.23 59,814.23
2.期初账面价值 31,413.76 31,413.76
(八)递延所得税资产
1、未确认递延所得税资产明细:
项目 2015-6-30 2014-12-31
坏账准备 1,033,155.95 877,890.61
可抵扣亏损 429.28 279.70
合计 1,033,585.23 878,170.31
由于本公司 2015 年度免征企业所得税,本期暂未确认递延所得税资产。
2、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
39
年份 2015-6-30 2014-12-31
2019 年 279.70 279.70
2020 年 149.58
合计 429.28 279.70
(九)应付账款
1、应付账款列示:
项目 2015-6-30 2014-12-31
游戏推广费 442,663.75 402,045.46
服务器租赁费 22,633.88
合计 442,663.75 424,679.34
2、本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
(十)预收款项
1、预收款项列示:
项目 2015-6-30 2014-12-31
预收游戏分成款 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
2、本公司期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
(十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示:
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-6-30
一、短期薪酬 4,903,557.00 10,426,301.99 15,329,858.99
二、离职后福利-设定提存计划 653,842.80 653,842.80
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 4,903,557.00 11,080,144.79 15,983,701.79
2、短期薪酬列示:
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-6-30
1、工资、奖金、津贴和补贴 4,903,557.00 9,221,775.58 14,125,332.58
2、职工福利费 427,678.35 427,678.35
3、社会保险费 330,847.80 330,847.80
其中:医疗保险费 292,900.90 292,900.90
工伤保险费 14,739.90 14,739.90
生育保险费 23,207.00 23,207.00
4、住房公积金 196,838.00 196,838.00
5、工会经费和职工教育经费 249,162.26 249,162.26
40
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 4,903,557.00 10,426,301.99 15,329,858.99
3、设定提存计划列示:
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-6-30
1、基本养老保险 619,032.30 619,032.30
2、失业保险费 34,810.50 34,810.50
合计 653,842.80 653,842.80
(十二)应交税费
项目 2015-6-30 2014-12-31
增值税 1,416,004.49 2,174,274.69
城市维护建设税 13,382.16 20,965.85
教育费附加 66,910.72 104,829.18
代扣代缴个人所得税 6,463.62 4,662.51
河道管理费 13,382.15 20,965.84
合计 1,516,143.14 2,325,698.07
(十三)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款:
项目 2015-6-30 2014-12-31
广告费 2,026,455.16
代收代付股权转让税费 8,336,120.00
房租 592,508.10
员工垫付款项 44,060.28 67,198.44
其他 16,195.16 4,000.00
合计 11,015,338.70 71,198.44
2、本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
(十四)专项应付款
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-6-30 形成原因
手机游戏《恋舞 OL》 360,000.00 360,000.00 项目尚未验收
2D 骨 骼 动 画 制 作 图 形
130,000.00 130,000.00 项目尚未验收
引擎及游戏开发平台
合计 490,000.00 490,000.00
1、根据上海浦东新区科学技术委员会与本公司签订的《上海浦东新区科技发展基金孵
化器资助资金合同》(合同编号:PKR2013-04), 上海浦东新区科学技术委员无偿资助本公司
41
60 万元用于手机游戏《恋舞 OL》的进一步研发和推广,首拨 36 万元,项目验收合格再拨尾
款 24 万元。项目验收时间为 2015 年 12 月。
2、根据上海市科学技术委员会与本公司签订的《科技企业培育项目合同》(项目编号:
1401H193900) 上海市科学技术委员会资助本公司 10 万元用于 2D 骨骼动画制作图形引擎及
游戏开发平台项目的研究开发及中试阶段的必要补助,首期拨款 7 万元,验收后拨款 3 万元。
上海市浦东新区科学技术委员会给予本公司该项目配套资助 10 万元,首期拨款 6 万元,项
目验收后拨款 4 万元。项目验收日期为 2015 年 12 月 31 日。
(十五)递延收益
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-6-30 形成原因
游戏版权金 1,623,029.31 397,655.69 453,495.91 1,567,189.09 海外游戏版权金
合计 1,623,029.31 397,655.69 453,495.91 1,567,189.09
(十六)实收资本
1、2015 年 6 月 30 日:
名称 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-6-30
汪世俊 590,400.00 590,400.00
杨珂 295,200.00 295,200.00
梅久华 295,200.00 295,200.00
天津浔渡创业投资合伙企业(有限合
410,000.00 410,000.00
伙)
上 海 乐 点投 资 管 理 合 伙 企 业 有 限 公
705,200.00 705,200.00
司
肖永泉 164,000.00 164,000.00
新 余 市 贵丽 妃 凰 投 资 公 司 ( 有 限 合
885,600.00 885,600.00
伙)
新 余 市 翠壁 华 峰 投 资 中 心 ( 有 限 合
295,200.00 295,200.00
伙)
新余市乐点投资中心(有限合伙) 705,200.00 114,800.00 590,400.00
新 余 市 兵马 奔 腾 投 资 中 心 ( 有 限 合
492,000.00 492,000.00
伙)
新 余 市 创联 盛 晶 投 资 中 心 ( 有 限 合
492,000.00 492,000.00
伙)
合计 2,460,000.00 2,870,000.00 2,870,000.00 2,460,000.00
2、2014 年 12 月 31 日:
名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
汪世俊 885,600.00 295,200.00 590,400.00
杨珂 295,200.00 295,200.00
梅久华 295,200.00 295,200.00
42
名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
连理 164,000.00 164,000.00
肖永泉 164,000.00 164,000.00
天津浔渡创业投资合伙企业
410,000.00 410,000.00
(有限合伙)
上海乐点投资合伙企业(有
705,200.00 705,200.00
限合伙)
合计 2,050,000.00 869,200.00 459,200.00 2,460,000.00
3、历次股权变更情况详见附注一、(三)。
(十七)资本公积
1、2015 年 6 月 30 日:
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-6-30
1、资本溢价
(1)投资者投入的资本 1,390,000.00 1,390,000.00
(2)其他 11,160,000.00 11,160,000.00
2、其他资本公积
合计 12,550,000.00 12,550,000.00
2、2014 年 12 月 31 日:
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31
1、资本溢价
(1)投资者投入的资本 1,390,000.00 1,390,000.00
(2)其他 765,780.00 10,394,220.00 11,160,000.00
2、其他资本公积
(1)股权激励费用 10,394,220.00 10,394,220.00
合计 765,780.00 22,178,440.00 10,394,220.00 12,550,000.00
资本溢价本期增加数包括:(1)上海乐点投资合伙企业(有限合伙)本期以货币
1,800,000.00 元对本公司增资,其中超过认缴出资额的溢价金额为 1,390,000.00 元;(2)股份
支付行权,从其他资本公积转入 10,394,220.00 元。
(十八)盈余公积
1、2015 年 6 月 30 日:
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-6-30
法定盈余公积 1,388,975.81 2,510,230.07 3,899,205.88
合计 1,388,975.81 2,510,230.07 3,899,205.88
2、2014 年 12 月 31 日:
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31
法定盈余公积 1,388,975.81 1,388,975.81
合计 1,388,975.81 1,388,975.81
43
(十九)未分配利润
项目 2015-6-30 2014-12-31
调整前上期末未分配利润 12,500,502.62 -916,408.44
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 12,500,502.62 -916,408.44
加:本期归属于母公司所有者的净利润 25,102,151.11 14,805,886.87
减:提取法定盈余公积 2,510,230.07 1,388,975.81
提取一般风险准备
应付利润
转作资本的利润
期末未分配利润 35,092,423.66 12,500,502.62
(二十)营业收入及营业成本
1、营业收入和营业成本
2015 年 1-6 月 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 48,186,397.10 265,649.33 53,942,676.65 574,020.06
其他业务 427,826.31 566,450.15
合计 48,614,223.41 265,649.33 54,509,126.80 574,020.06
2、主营业务(分产品)
2015 年 1-6 月 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本
恋舞 OL 47,812,186.07 265,649.33 53,018,969.25 574,020.06
其他游戏 374,211.03 923,707.40
合计 48,186,397.10 265,649.33 53,942,676.65 574,020.06
3、主营业务(分地区)
2015 年 1-6 月 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本
国内 38,990,805.55 265,649.33 39,793,172.95 574,020.06
国外 9,195,591.55 14,149,503.70
合计 48,186,397.10 265,649.33 53,942,676.65 574,020.06
4、前五名客户的营业收入情况:
(1)2015 年 1-6 月
单位名称 金额 占公司主营业务收入的比例(%)
APPLE Inc. 16,556,752.22 34.36
晶绮科技(香港)股份有限公司 6,916,621.04 14.35
上海侠娱网络科技有限公司 4,574,232.12 9.49
天津百度紫桐科技有限公司 3,414,887.96 7.09
44
广州爱九游信息技术有限公司 3,347,900.37 6.95
合计 34,810,393.71 72.24
(2)2014 年度
单位名称 金额 占公司主营业务收入的比例(%)
APPLE Inc. 13,278,974.47 24.62
晶绮科技(香港)股份有限公司 11,499,567.46 21.32
上海侠娱网络科技有限公司及关联公司 7,600,581.56 14.09
广州爱九游信息技术有限公司及关联公
6,250,844.81 11.59
司
天津百度紫桐科技有限公司及关联公司 2,956,221.08 5.48
合计 41,586,189.38 77.10
5、按收入项目列示其他业务收入、其他业务成本、其他业务毛利
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
一、其他业务收入
境外授权版权收入 427,826.31 566,450.15
合计 427,826.31 566,450.15
二、其他业务成本
境外授权版权成本
合计
三、其他业务毛利
境外授权版权毛利 427,826.31 566,450.15
合计 427,826.31 566,450.15
境外授权版权收入系本公司授权客户在国外运营《恋舞 OL》取得的版权收入。
(二十一)营业税金及附加
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
城市维护建设税 23,174.89 28,040.89
教育费附加 115,874.44 140,204.48
河道管理费 23,174.89 28,040.88
合计 162,224.22 196,286.25
(二十二)销售费用
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
职工薪酬 1,375,218.81 2,346,891.41
办公费 46,015.89 15,986.42
差旅费 116,926.70 101,330.30
市场推广费 8,572,868.34 4,708,263.66
招待费 183,261.39 84,320.40
交通费 111,883.00 105,039.98
其他 327,117.72 44,418.00
45
合计 10,733,291.85 7,406,250.17
(二十三)管理费用
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
研发费用 10,059,427.16 14,721,867.24
股权激励费用 10,394,220.00
职工薪酬 649,272.22 1,485,473.10
办公费 384,757.72 1,150,179.81
服务费 183,643.34 236,638.89
租赁费 594,008.10 665,960.29
交通费 95,491.98 478,306.52
差旅费 117,222.10 478,169.73
招待费 134,751.60 622,874.60
招聘费 15,943.40 286,084.91
折旧 121,627.44 60,378.32
其他 102,454.82 329,031.48
合计 12,458,599.88 30,909,184.89
(二十四)财务费用
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
利息支出
减:利息收入 300,612.34 42,473.24
汇兑损失 2,277.71 24,136.95
手续费 5,383.50 8,808.12
合计 -292,951.13 -9,528.17
(二十五)资产减值损失
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
坏账损失 155,265.34 701,026.73
合计 155,265.34 701,026.73
(二十六)营业外收入
1、营业外收入分项目列示:
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 74,000.00
合计 74,000.00
(二十七)营业外支出
1、营业外支出分项目列示:
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
对外捐赠
46
其他 29,992.81
合计 29,992.81
(二十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
政府补助 204,000.00
利息收入 148,080.96 32,026.66
代收代付的股权转让税金 8,336,120.00
收回借款 4,720,000.00
往来款及其他 22,784.72
合计 13,226,985.68 236,026.66
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
市场推广费 6,546,413.18 4,708,263.66
办公费 435,273.61 1,166,166.23
咨询服务费 357,503.05 236,638.89
租赁费 665,960.29
交通费 207,374.98 583,346.50
差旅费 234,148.80 579,500.03
招待费 318,012.99 707,195.00
招聘费 15,943.40 286,084.91
往来款及其他 1,242,521.77 7,959,513.92
合计 9,357,191.78 16,892,669.43
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
银行理财产品到期收回 58,000,000.00 3,000,000.00
理财产品利息收入 152,530.96 10,446.58
合计 58,152,530.96 3,010,446.58
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
购买银行理财产品 68,000,000.00 15,000,000.00
合计 68,000,000.00 15,000,000.00
(二十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2015 年 1-6 月 2014 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 25,102,151.11 14,805,886.87
47
补充资料 2015 年 1-6 月 2014 年度
加:资产减值准备 155,265.34 701,026.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 121,627.44 60,378.32
无形资产摊销 30,404.11 16,546.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) -150,253.25 13,690.37
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -2,980,027.40 -14,044,143.94
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 7,041,628.03 6,405,038.02
其他 10,394,220.00
经营活动产生的现金流量净额 29,320,795.38 18,352,642.57
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 27,977,990.55 9,576,611.00
减:现金的期初余额 9,576,611.00 1,924,447.91
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18,401,379.55 7,652,163.09
2、现金和现金等价物的构成
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
一、现金 27,977,990.55 9,576,111.00
其中:库存现金 14,275.40 7,045.00
可随时用于支付的银行存款 27,963,715.15 9,569,066.00
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 27,977,990.55 9,576,111.00
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
48
七、合并范围的变更
1、2014年度新设子公司的说明:
上海恋舞信息科技有限公司于2014年4月23日在上海市工商行政管理局嘉定分局登记注
册,由本公司全额出资,已领取310114002693149号营业执照,注册资本为人民币100万元,
无实收资本。该公司尚未开展经营活动。
净利润
名称 期末净资产
2015 年 1-6 月 2014 年度
上海恋舞信息科技有限公司 -429.28 -149.58 -279.70
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%) 表决权比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 (%)
上海恋舞信息科技
上海 上海 计算机应用服务 100.00 100.00 新设
有限公司
九、 与金融工具有关的风险
本公司的金融工具主要包括:应收款项、应付账款;在经营活动中面临的金融风险包括:
信用风险、流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少
对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信
用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型上市银行,本公司认为
其不存在重大的信用风险,不会因对方违约而导致任何重大损失。
本公司应收账款余额主要为与游戏平台联合运营的分成款项,本公司对应收账款余额实
施监控程序,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他应收款主要系押金、员工借支等,公司对此款项与相关经济业务一并管理并
持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如
目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行
监控,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。此外,本公司于每个资产负债表日审
核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
截止 2015 年 6 月 30 日,本公司的前五大客户的应收账款占总额的 71.00%,其他应收款
49
前五名占总额的 96.16%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
2、流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个
月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、关联方及关联交易
(一)持有本公司 5%以上股份的股东和实际控制人:
股东名称 出资金额 出资比例(%)
新余市贵丽妃凰投资公司(有限合伙) 885,600.00 36.00
新余市乐点投资中心(有限合伙) 590,400.00 24.00
新余市兵马奔腾投资中心(有限合伙) 492,000.00 20.00
新余市创联盛晶投资中心(有限合伙) 492,000.00 20.00
本公司实际控制人是汪世俊,持有本公司 39.21%的股份,其中:通过新余市贵丽妃凰投
资公司(有限合伙)间接持有本公司 24.0012%的股份,通过新余市乐点投资中心(有限合伙)
间接持有本公司 15.2088%的股份。
(二)本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海炫趣信息技术有限公司 同一实际控制人
厦门炫趣信息科技有限公司 同一实际控制人
第一大股东及法人代表肖永泉在 2015 年 3 月以前持有本公司 6.67%
北京当乐信息技术有限公司
股权
2015 年 3 月以前直接持有本公司 12%股权,2015 年 3 月通过新余市
梅久华
贵丽妃凰投资公司(有限合伙)间接持有本公司 12%股权
杨珂 2015 年 3 月以前直接持有本公司 12%股权
2015 年 3 月通过上海乐点投资管理合伙企业(有限合伙)间接持有
付丰 本公司 1%的股权;2015 年 3 月通过新余市乐点投资中心(有限合伙)
间接持有本公司 1%的股权
(四)关联方交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)出售商品/提供劳务情况表
本公司手机游戏《恋舞 OL》自 2013 年 8 月起在北京当乐信息技术有限公司所属的游戏
50
平台运营,并取得游戏运营收入。
本公司原股东肖永泉系北京当乐信息技术有限公司法人代表及第一大股东,持有北京当
乐信息技术有限公司 29.29%的股份。2015 年 3 月 23 日,肖永泉将持有的本公司全部股权分
别转让给新余市兵马奔腾投资中心(有限合伙)、新余市创联盛晶投资中心(有限合伙),不
再是本公司关联方。
本公司与北京当乐信息技术有限公司的关联交易内容如下:
关联方 关联交易内容 2015 年 1-3 月 2014 年度
北京当乐信息技术有限公司 游戏运营收入 148,160.28 624,596.17
2、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆出:
梅久华 1,760,000.00 2014.9.25 未约定
杨珂 1,760,000.00 2014.9.24 未约定
付丰 200,000.00 2014.7.30 未约定
上述关联方借款均已于 2015 年 3 月收回。
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
2015-6-30 2014-12-31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京当乐信息技术有限公司 139,731.12 6,986.56
其他应收款 梅久华 1,760,000.00 88,000.00
其他应收款 杨珂 1,760,000.00 88,000.00
其他应收款 付丰 200,000.00 10,000.00
其他应收款 厦门炫趣信息科技有限公司 7,128.00 356.40
2、应付项目
项目名称 关联方 2015-6-30 2014-12-31
其他应付款 汪世俊 44,260.00 55,103.00
十一、股份支付
根据《上海点点乐信息科技有限公司 20130514 股东会决议》,本公司股东会同意授予胡
昆、郭虎、付丰、黄延辉、梁亮等对公司作出重大贡献的 5 名员工 9.85%的股权,授予日为
2013 年 5 月 20 日;有效期至 2016 年 10 月 8 日。行权条件为激励对象与公司签订劳动合同,
期限不少于 4 年,激励期间,被激励对象连续、全职服务于公司,每服务满一年,公司向激
励对象兑现部分标的股份。
2014 年 9 月,本公司实际控制人汪世俊与胡昆、郭虎、付丰、黄延辉、梁亮、黄峻、龚
51
仕玉、谈峰、班帅、李剑等 10 名公司员工共计 11 人成立上海乐点投资合伙企业(有限合伙)
(以下简称乐点投资),乐点投资持有本公司 28.67%股权,10 名员工通过乐点投资间接持有
本公司 10.5%的股权。
(一)股份支付的总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 45,510 股
公司本期行权的各项权益工具总额 94,587 股
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 相近时点独立第三方对本公司增资时的价值
可行权权益工具数量的确定依据 合同约定数量、实际认购的股份数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 11,160,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,394,220.00
(三)股份支付的修改、终止情况
1、2013 年 5 月,本公司一次性授予胡昆、郭虎、付丰、梁亮、黄延辉等 5 人 9.85%的公
司股份,合同规定 2013 年 10 月 8 日授予 6.655%股份,已授予并行权部分由公司实际控制人
汪世俊代持;2014 年 10 月 8 日授予 1.065%股份;2015 年 10 月 8 日授予 1.065%股份;2016
年 10 月 8 日授予 1.065%股份。本公司在乐点投资成立时结算了后续年度的股份授予。
2、2014 年 9 月,乐点投资成立,取消胡昆 0.66%、郭虎 0.54%的股份授予,并增加付丰
0.05%的股份授予。同时,增加黄峻、龚仕玉、谈峰、班帅、李剑等 5 人通过乐点投资间接
持有本公司 1.80%的股份。
本公司实际授予股份比例:2013 年 6.655%、2014 年 3.845%,合计 10.5%股权。
十二、或有事项
本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)其他资产负债表日后事项说明
1、湖南天润实业控股股份有限公司拟非公开发行股票募集资金并现金收购本公司 100%
股权,经交易各方协商确定,股权交易价格为 8 亿元。上述交易有待中国证监会核准。截止
本财务报告报出日,相关工作正在进行中。
52
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露:
2015-6-30
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
19,977,008.18 100.00 998,850.41 5.00 18,978,157.77
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 19,977,008.18 100.00 998,850.41 5.00 18,978,157.77
2014-12-31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
12,436,354.13 100.00 621,817.71 5.00 11,814,536.42
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 12,436,354.13 100.00 621,817.71 5.00 11,814,536.42
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
2015-6-30
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 19,977,008.18 998,850.41 5.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 19,977,008.18 998,850.41 5.00
2、本期计提坏账准备 377,032.70 元。
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
53
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备
APPLE Inc. 6,701,028.50 33.54 335,051.43
晶绮科技(香港)股份有限公
2,596,123.62 13.00 129,806.18
司
天津百度紫桐科技有限公司 1,813,788.74 9.08 90,689.44
木蚂蚁(北京)科技有限公司 1,617,232.12 8.10 80,861.61
VTC MOBILE SERVICES.JSC 1,453,470.80 7.28 72,673.54
合计 14,181,643.78 71.00 709,082.20
(二)其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015-6-30
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
372,498.44 100.00 34,305.54 9.21 338,192.90
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 372,498.44 100.00 34,305.54 9.21 338,192.90
2014-12-31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
5,121,957.99 100.00 256,072.90 5.00 4,865,885.09
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 5,121,957.99 100.00 266,072.90 5.00 4,865,885.09
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
2015-6-30
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 58,386.15 2,894.31 4.96
1至2年 314,112.29 31,411.23 10.00
2至3年
3至4年
4至5年
54
2015-6-30
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
5 年以上
合计 372,498.44 34,305.54 9.21
2、本期计提坏账准备 231,767.36 元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015-6-30 2014-12-31
借款 4,720,000.00
押金 316,262.29 316,262.29
员工借支 31,780.00 27,288.00
其他 24,456.15 58,407.70
合计 372,498.44 5,121,957.99
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
款项的性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的比例
质 余额
(%)
上海张江(集团)有限公
押金 314,112.29 1-2 年 84.44 31,411.23
司物业管理
徐诚 备用金 18,000.00 1 年以内 4.84 900.00
李芃 备用金 11,780.00 1 年以内 3.17 589.00
厦门炫趣信息科技有限公
往来款 7,128.00 1 年以内 1.92 356.40
司
中国电信上海分公司 宽带费 6,660.00 1 年以内 1.79 333.00
合计 357,680.29 96.16 33,589.63
(三)营业收入及营业成本
2015 年 1-6 月 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 48,186,397.10 265,649.33 53,942,676.65 574,020.06
其他业务 427,826.31 566,450.15
合计 48,614,223.41 265,649.33 54,509,126.80 574,020.06
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
55
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
74,000.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,992.81
合计 29,992.81 74,000.00
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 29,992.81 74,000.00
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1、2015 年 1-6 月:
期末余额 期初余额
报表项目 本期增减变动 变动幅度 变动原因
(本期发生额) (上期发生额)
本期经营活动现金净
货币资金 27,977,990.55 9,576,611.00 18,401,379.55 192.15 流入较多,导致货币
资金增加较大
应收账款 18,978,157.77 11,814,536.42 7,163,621.35 60.63 营业收入增长较多,
56
期末余额 期初余额
报表项目 本期增减变动 变动幅度 变动原因
(本期发生额) (上期发生额)
尚未收回的游戏分成
款相应增加
本期收回股东和其他
其他应收款 337,692.90 4,865,385.09 -4,527,692.19 -93.06
单位借款
购买银行理财产品增
其他流动资产 22,000,000.00 12,000,000.00 10,000,000.00 83.33
加
本期运输工具和电子
固定资产 1,162,943.45 426,584.87 736,358.58 172.62
设备增加
无形资产 59,814.23 31,413.76 28,400.47 90.41 购买软件款增加
预收款项 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00 预收游戏分成款
上期计提的年终奖本
应付职工薪酬 4,903,557.00 -4,903,557.00 -100.00
期发放
本期缴纳计提的增值
应交税费 1,516,143.14 2,325,698.07 -809,554.93 -34.81
税等
代收代付的股权转让
其他应付款 11,015,338.70 71,198.44 10,944,140.26 15,371.32
税费增加较多
盈余公积 3,899,205.88 1,388,975.81 2,510,230.07 180.73 本期计提盈余公积
未分配利润 35,092,423.66 12,500,502.62 22,591,921.04 180.73 本期净利润增长较多
2、2014 年度:
期末余额 期初余额
报表项目 本期增减变动 变动幅度 变动原因
(本期发生额) (上期发生额)
营业收入增加较多,
应收账款 11,814,536.42 3,259,924.02 8,554,612.40 262.42% 尚未收回的游戏分成
款相应增加
股东和其他单位借款
其他应收款 4,865,385.09 100,489.73 4,764,895.36 4741.67%
较多
其他流动资产 12,000,000.00 12,000,000.00 购买银行理财产品
固定资产 426,584.87 35,226.10 391,358.77 1110.99% 购买电子设备增加
业务规模增长,应付
应付账款 424,679.34 424,679.34
服务器租赁费增加
人员增加,计提年终
应付职工薪酬 4,903,557.00 197,550.00 4,706,007.00 2382.19%
奖金增加
营业收入增长较多,
应交税费 2,325,698.07 188,776.71 2,136,921.36 1131.98% 应交增值税等相应增
加
其他应付款 71,198.44 1,410,000.27 -1,338,801.83 -94.95% 收回往来款
计提股权激励费用及
资本公积 12,550,000.00 765,780.00 11,784,220.00 1538.85%
增资溢价
营业收入 54,509,126.80 4,485,887.65 50,023,239.15 1115.12% 上期末游戏才上线,
57
本期运营时间长、收
入增加较多
收入增长,租赁的服
营业成本 574,020.06 142,574.15 431,445.91 302.61%
务器费用相应增加
市场推广费等费用增
销售费用 7,406,250.17 660,261.26 6,745,988.91 1021.72%
加
本期计提股权激励费
管理费用 30,909,184.89 4,320,213.90 26,588,970.99 615.45% 用,研发费用及职工
薪酬增加
本期收到的政府补助
营业外收入 74,000.00 1,600.00 72,400.00 4525.00%
增加
上海点点乐信息科技有限公司
二〇一五年九月十一日
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