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沃施股份：2015年半年度报告

来源：深交所
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 2015-08-18 12:44:47
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上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

上海沃施园艺股份有限公司

2015 年半年度报告

2015-010

2015 年 08 月

1

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第一节 重要提示、释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

性、完整性承担个别及连带责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司负责人吴海林先生、主管会计工作负责人赵云及会计机构负责人(会计

主管人员)皮彭云声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

目录

2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 1

第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 1

第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 4

第三节 董事会报告 ............................................................................................................................ 6

第四节 重要事项 .............................................................................................................................. 10

第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 14

第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 15

第七节 财务报告 .............................................................................................................................. 16

第八节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 76

3

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司、沃施股份 指 上海沃施园艺股份有限公司

益森园艺 指 上海益森园艺用品有限公司

沃施发展 指 上海沃施园艺艺术发展有限公司

沃施绿化 指 上海沃施绿化工程有限公司

台州沃施 指 台州沃施园艺用品有限公司

宁国沃施 指 宁国沃施园艺有限公司

沃施实业 指 上海沃施实业有限公司

海南沃施 指 海南沃施园艺艺术发展有限公司

董事会 指 上海沃施园艺股份有限公司董事会

监事会 指 上海沃施园艺股份有限公司监事会

股东大会 指 上海沃施园艺股份有限公司股东大会

《公司章程》 指 上海沃施园艺股份有限公司公司章程

《公司法》 指 中华人民共和国公司法

《证券法》 指 中华人民共和国证券法

报告期、本报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日

上年同期 指 2014 年 1 月 1 日-2014 年 6 月 30 日

元、万元 指 人民币元、人民币万元

中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

华西证券、保荐结构、主承销商 指 华西证券股份有限公司

立信、会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

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第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称 沃施股份 股票代码 300483

公司的中文名称 上海沃施园艺股份有限公司

公司的中文简称（如有） 沃施股份

公司的外文名称（如有） Shanghai Worth Garden Co.Ltd

公司的外文名称缩写（如有） WORTH

公司的法定代表人 吴海林

注册地址 上海市闵行区元江路 5000 号

注册地址的邮政编码 201108

办公地址 上海市闵行区元江路 5000 号

办公地址的邮政编码 201108

公司国际互联网网址 企业官网：www.worthgarden.com

电子信箱 worthgarden@worthgarden.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 赵云

联系地址 上海市闵行区元江路 5000 号

电话 021-64093206

传真 021-64093209

电子信箱 yunzhao@worthgarden.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

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上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业总收入（元） 192,196,179.00 198,558,185.12 -3.20%

归属于上市公司普通股股东的净利润

15,770,514.59 16,335,006.56 -3.46%

（元）

归属于上市公司普通股股东的扣除非经

15,302,599.04 15,974,391.74 -4.21%

常性损益后的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 22,083,870.78 5,108,653.88 332.28%

每股经营活动产生的现金流量净额（元/

0.3591 0.1111 223.22%

股）

基本每股收益（元/股） 0.34 0.36 -5.56%

稀释每股收益（元/股） 0.34 0.36 -5.56%

加权平均净资产收益率 6.58% 7.43% -0.85%

扣除非经常性损益后的加权平均净资产

6.38% 7.27% -0.89%

收益率

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 558,470,490.60 416,227,750.68 34.17%

归属于上市公司普通股股东的所有者权

382,867,474.12 231,963,063.99 65.06%

益（元）

归属于上市公司普通股股东的每股净资

6.2255 5.0427 23.46%

产（元/股）

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权

益金额

√ 是 □ 否

用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.2564

五、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

557,388.00

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -125.45

减：所得税影响额 89,347.00

合计 467,915.55 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

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说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

六、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

七、重大风险提示

1、产品和技术不能持续更新的风险

国内专业的园艺用品制造企业普遍规模偏小、创新能力较弱、技术水平落后。为了抓住世界制造产业向中国转移的良好

机遇，在全球化趋势中逐渐完成产业升级，实现企业的发展壮大，近年来国内园艺用品制造企业都加大了产品和技术的创新，

期望用差异化的产品和快速的研发来迅速满足客户的个性化需求。公司销售的园艺用品包括四大系列、4,000多个品种规格。

依赖于长期生产经营过程中积累的核心技术、设计能力和创新文化，公司加强了产品结构调整和新产品的开发力度。截至2014

年12月31日，公司已获专利163项，较强的研发能力为公司产品的持续更新换代提供了有力的保障，公司已经发展成为国内

园艺用品行业产品线最为完善、产品品种最为齐全的企业之一。尽管如此，公司仍可能面临因产品和技术更新速度慢，不能

及时满足客户需求，从而导致市场占有率下降和产品利润率下滑的风险。

2、短期内对海外市场依存度较高的风险

虽然近年来公司大力开拓国内市场，报告期内国内营业收入大幅增长，占公司营业收入的比重逐年上升，但目前公司的

产品仍以出口为主。2012年、2013年和2014年，公司产品的外销收入占当期主营业务收入的比例分别为75.25%、68.13%和

70.33%，未来一段时间内对海外市场依存度仍然较高。虽然公司在全球范围内积累了200多个合作伙伴，并积极拓展国内市

场营销渠道，但如果海外市场发生波动，或部分产品进口国政治、经济、贸易政策等发生重大不利变化，或公司在产品开发、

质量控制、响应速度等方面不能满足客户的需求导致主要客户转向其他厂商采购，公司将面临销售收入增长放缓甚至下滑的

风险。

3、汇率波动风险

2005年7月21日，我国实施人民币汇率制度改革以来，人民币兑美元汇率缓慢升值。虽然公司产品销售收入中内销收入

的比重呈逐年上升的趋势，但外销收入仍是公司主要的收入来源并持续增长。2012年、2013年和2014年，公司出口销售额占

主营业务收入的比例分别为75.25%、68.13%和70.33%。由于公司境外销售以美元结算为主，人民币汇率波动对公司经营业

绩带来一定程度的不确定风险，近年来随着人民币持续升值，给公司带来了一定的汇兑损失。2012年、2013年和2014年，公

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上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

司发生的汇兑损失分别为-36.85万元、210.24万元和-198.77万元，分别占当期利润总额的-0.88%、4.58%和-4.93%。公司通过

缩短报价周期来及时调整产品价格、汇率变动超过一定幅度后客户与公司共同承担相关影响等措施规避汇率大幅波动带来的

风险，但上述措施的实施效果仍存在一定的滞后性及不确定性，公司的外销业务仍有可能产生一定的汇兑损失，从而降低公

司的盈利水平。

4、出口退税政策变动的风险

公司产品销售以出口为主，并按相关规定享受一定的出口退税优惠，出口退税率的变化将在一定程度上影响公司产品销

售的利润率。目前，公司出口的园艺用品种类繁多，根据产品类别和材质不同适用的出口退税率各有不同，范围在5%-17%

之间。2012年、2013年和2014年，公司出口产品的平均退税率分别为10.81%、11.27%和11.44%。如果以上出口退税政策发

生重大不利变化，如大幅度降低相关产品的出口退税率，将在一定程度上削弱公司的盈利能力。

5、原料价格波动的风险

公司生产耗用的原材料、外协的产品成本占销售成本的比重约为85%。公司所采购的原材料主要由钢材、铝合金、塑料

等构成，上述原料价格也最终影响公司外协产品的采购价格，因此其价格波动对公司销售成本的影响较大。

公司产品的主要原料价格出现了一定的波动。公司主要客户为世界知名的大型连锁终端商，公司产品销售价格在客户下

单时基本锁定，从客户下单到实现销售期间，原料价格的较大波动会对公司毛利率产生短暂影响。面对钢材、铝合金、塑料

等原料价格的波动，公司密切关注经济形势的变化，跟踪主要原料的市场价格走势，采取多方比价、批量采购等措施合理安

排库存，尽量稳定原料采购价格，并利用自身的议价能力，及时调整产品的销售价格，合理向下游企业转移原料的涨价风险；

此外公司不断加强产品与技术的创新能力，专利产品和自有品牌产品销售规模逐年扩大，产品结构日益优化，公司盈利水平

逐年提高。但如果主要原料价格大幅波动，对公司产品成本和利润仍将产生一定影响。

6、外协产品质量控制风险

公司主要客户为世界知名的大型连锁终端商，公司产品质量直接关系到本公司及境内外客户的市场形象，对公司长远发

展具有重要意义。公司产成品的生产方式由自主生产和外协生产两部分组成，其中将部分成熟产品及生产工艺较简单的产品

通过外协生产以更好的丰富产品线，节约客户选择成本。为了保证产品质量，公司需要对两种生产方式按相同的标准进行质

量控制。就自主生产而言，公司已通过ISO9001:2008质量管理体系认证和ISO14001:2004环境管理体系认证，自原材料采购

起实施全过程质量控制；就外协生产而言，受托加工企业必须达到同等质量标准要求，公司对其实行全过程监督。因此，公

司未曾出现重大质量问题。但是，随着公司业务规模的扩大和外协数量的增加，产品质量控制的难度相应加大，公司存在不

能有效管理外协生产所引致的产品质量风险。

7、市场竞争风险

随着经济的发展和人们对居住环境的要求不断提高，以及节能环保意识的深入人心，园艺用品行业发展迅速，市场前景

广阔。但行业内生产企业众多，市场集中度低，竞争较为激烈。首先，国内一些中小规模企业凭借低价竞争手段抢占低端园

艺用品市场；其次，国外大型园艺用品生产企业也在国内投资设厂参与竞争；再次，近年来我国园艺用品行业中逐渐涌现出

一些通过质量控制、产品创新、技术研发等策略建立起的有一定竞争力的优势企业。公司作为园艺用品行业的领先企业之一，

产品定位于中高端且在性价比方面具有较大优势，但如果不能保持在营销渠道建设、技术开发、产品与服务创新及品牌影响

力等方面的已有优势，将存在市场份额下降的风险。

8、应收账款坏账损失风险

随着公司业务规模的不断扩大和销售收入的不断增加，公司应收账款也有所增长，报告期内逐年递增，2012年末、2013

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上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

年末和2014年末，公司应收账款账面余额分别为9,220.76万元、10,168.53万元和14,919.48万元。尽管公司一年以内的应收账

款占比较高，2012年末、2013年末和2014年末分别为98.74%、98.01%和96.84%，发生坏账损失的风险较低，但如果出现客

户无法按期付款或者没有能力支付款项的情况，则公司将面临坏账损失，对本公司的利润水平和资金周转产生一定的负面影

响。

9、募集资金投资项目风险

本次募集资金将按计划用于产品研发及方案设计中心建设项目、生产基地技术改造项目、营销网络建设项目和其他与主

营业务相关的运营资金。上述项目是公司进行了充分的论证后而确定的，符合公司的发展战略。这些项目如果能够顺利实施，

可以提高公司的研发水平、提升产品档次，扩大产能、减少外协生产比重，满足产业升级所带来的市场需求，完善国内市场

营销网络，促进公司持续快速发展。但是上述投资项目实施的过程中，固定资产的投资规模较大，导致本公司每年将产生较

大的折旧费用，同时生产基地技术改造项目投产后产能增加较大，如果公司不能充分利用现有营销网络并不断开拓新的批发

或零售渠道，将存在新增产能无法及时消化的可能，进而影响项目效益。

10、注册商标被侵权以及产品款式被仿制的风险

公司注册商标“ ”被国家工商总局商标局认定为驰名商标，对公司的营销和竞争优势十分重要。虽然公司可以通过

行政、诉讼等各种方式来保护公司的品牌和注册商标，但不能确保将来不会有对注册商标侵权的事件发生。如果该等侵权事

件发生，将会影响公司的品牌形象及消费者对公司产品的消费意愿，从而对公司的经营产生不利影响。

公司的研发中心为国内园艺用品行业大型研发设计中心之一，每年均会推出大量的新款产品，如该等产品被竞争方仿制，

则会直接分流公司的消费群体，对公司的市场营销产生不利的影响。

11、税收优惠政策变动的风险

2008年11月25日公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局四部门认定为高

新技术企业，2011年8月和2014年9月均通过复审继续被认定为高新技术企业，2012年至2014年享受15%的优惠企业所得税税

率。2012年、2013年和2014年，公司享受的税收优惠分别为185.64万元、153.74万元和205.48万元，占当期净利润的比重分

别为5.65%、4.35%和6.46%。《高新技术企业认定管理办法》规定：高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年，企

业应在期满前提出复审申请，通过复审的高新技术企业资格有效期为三年。如果公司在未来不能持续取得高新技术企业资格

或国家对高新技术企业的税收优惠政策发生变化，将会对公司的经营业绩产生一定影响。

12、实际控制人控制风险

吴海林、吴海江、吴君亮、吴汝德、吴君美合计持有公司44.77%的股份，为公司的实际控制人，其有可能利用其控股

地位，通过行使表决权对公司人事和经营决策进行不当控制从而损害公司及其他股东的利益。

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上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1、报告期内总体经营情况

在世界经济复苏缓慢，国内宏观经济增长放缓的大环境下，公司管理层紧密围绕年度经营目标，贯彻董事会的战略部署，

合理配置资源，提升内部管理，加强营销管理，优化产品结构加大海内外市场的开拓、巩固，进一步提升品牌优势和市场占

有率，报告期内，公司主营业务基本平稳。

2015年1-6月，公司实现营业收入19,219万元，同比下降3.2%，实现归属于公司普通股股东净利润1,577万元，同比下降

3.46%。2015年1-6月，公司发生销售费用1,590万元，同比增1.1%。发生管理费用1,648万元，同比下降4.18%，发生财务费

147万元，同比增长114.27%。

2015年上半年，放弃了量化宽松政策的美元持续走强，而其他货币不同程度地贬值。人民币相对坚挺的情况下，欧元、

日元等其他货币纷纷大幅度贬值。公司的外贸出口销售情况也受到冲击。在大环境并不有利的情况下，公司还是保持了稳定

的经营业绩，持续经营情况良好。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 192,196,179.00 198,558,185.12 -3.20%

营业成本 140,898,699.81 143,769,722.00 -2.00%

销售费用 15,908,430.48 15,734,596.45 1.10%

管理费用 16,481,295.30 17,200,870.10 -4.18%

主要系公司流动资金贷

财务费用 1,474,430.68 688,133.04 114.27% 款增加导致利息支出增

加和汇兑收益减少所致

所得税费用 4,716,904.77 4,930,224.09 -4.33%

主要系上半年公司直接

研发投入 3,304,740.32 5,421,634.38 -39.05%

研发投入减少

公司加强了存货和应付

经营活动产生的现金流

22,083,870.78 5,108,653.88 332.28% 帐款管理，购买商品支

量净额

付现金同比下降所致

投资活动产生的现金流

-1,710,596.22 -2,335,253.97 26.75%

量净额

筹资活动产生的现金流

168,761,476.69 -5,325,048.93 0.00% 主要系公司发行新股

量净额

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上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

现金及现金等价物净增

191,376,675.99 -2,506,877.11 0.00% 主要系公司发行新股

加额

2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

本报告期公司运行情况和外部经营环境无明显变化，故本期公司业务收入与去年同期相比基本保持持平。

公司重大的在手订单及订单执行进展情况

□ 适用 √ 不适用

3、主营业务经营情况

（1）主营业务的范围及经营情况

公司是一家以园艺用品的研发、生产和销售为主，兼顾园艺设计、工程施工和绿化养护等业务的综合服务提供商。公司

本着“创造绿色空间，享受健康生活”的经营理念，兼顾国际和国内市场的需求，在有效整合设计研发、生产制造、市场营销、

品牌与服务等资源基础上，以外观新颖、功能众多、质量优良的系列园艺用品为核心，推动国内园艺用品行业的产业升级。

2015年1-6月，公司实现营业收入19,219万元，同比下降3.2%，实现归属于公司普通股股东净利润1,577万元，同比下降

3.46%。2015年1-6月，公司发生销售费用1,590万元，同比增1.1%。发生管理费用1,648万元，同比下降4.18%，发生财务费

147万元，同比增长114.27%。

（2）主营业务构成情况

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分产品或服务

园艺用品 182,013,325.16 136,115,489.85 25.22% -3.54% -1.41% -6.04%

服务业 7,673,497.17 4,392,955.24 42.75% 5.07% 15.41% 47.98%

其他业务 2,509,356.67 390,254.72 84.45% -1.74% -24.84% 6.01%

4、其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务或其结构发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明

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上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

6、主要参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的参股公司信息。

7、重要研发项目的进展及影响

□ 适用 √ 不适用

8、核心竞争力不利变化分析

□ 适用 √ 不适用

9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位

的变动趋势

全球园艺用品消费市场主要集中在欧美等发达国家和地区。其中欧洲地区2009年园艺用品消费市场占全球市场总额的

37%，美国消费市场占全球市场总额的27%。欧美等发达经济体园艺用品市场较为成熟，其消费需求占据了全球园艺用品大

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上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

部分市场份额。随着经济的快速发展，除欧美以外的其他经济体也逐渐成为全球园艺用品消费需求的重要组成部分，且呈现

出较高的增长速度，如亚太和拉美地区。全球园艺用品市场需求处于稳定增长状态，2009年全球园艺用品市场规模达到455.9

亿美元，并预计保持每年4.2%-5.6%的增长幅度。欧洲是全球最大的园艺用品市场，2009年度，欧洲园艺用品市场销售规模

达到168.68亿美元。全球园艺用品新兴市场主要包括亚太和拉丁美洲等地区。随着区域经济的发展和居民收入水平的提高，

该类地区的园艺用品行业也进入了快速发展期，如拉丁美洲的巴西、阿根廷，亚洲的中国、韩国等国家和地区已经成为园艺

用品的新兴消费市场。根据GIA数据统计，拉丁美洲的机械类和手工具类园艺用品的销售额从2006年的25.87亿美元增长到

2009年的31.65亿美元；亚太地区（包括澳大利亚、中国、香港、印度、印度尼西亚、韩国、马来西亚、新西兰、菲律宾、

新加坡、台湾和泰国）手工具类和机械类园艺用品销售额从2006年的47.41亿美元增加至2009年的62.67亿美元，均实现了较

快增长。

随着我国经济的快速发展，人们生活水平不断提高，居住条件得到较大改善，人们居住理念发生变化，自然与生态成为

现代人居的发展趋势，推动着国内园艺用品市场的需求。2009年，我国园艺用品行业的市场规模为22.5亿元，预计将持续保

持较高的增长率，发展前景广阔。伴随着国内园艺用品市场的快速发展，我国园艺用品市场将呈现以下发展趋势：

①城市绿化建设为园艺用品行业的发展提供了良好的机遇；

②居民居住条件日益改善将推动园艺用品行业的发展；

③居民生活水平的提高将带动园艺用品行业的发展；

④销售渠道多样化将激发园艺用品市场的潜在需求。

以出口为主的国内园艺用品企业的劳动力成本优势明显，产品以中低端为主，行业集中度很低，规模以上的大中型企业

较少。公司作为国内园艺行业的综合服务提供商，通过ODM和OBM模式，出口的园艺用品以中高端为主，在海外与包括50

多家大型连锁终端商和园艺中心在内的200多家经销商建立了稳定的合作关系，公司2013年出口金额达25,055.40万元。根据

2013年度全国海关信息中心统计的“主要用于农业、园艺或林业的手工工具”（海关代码：8201）项下出口排名，出口企业共

有1488家，而排名前十的出口额仅占国内该类产品出口总额的32.22%，公司下属全资子公司益森园艺的手工具类园艺用品

（其他系列产品因分类原因未有相关统计数据）出口排名居行业第五位，出口份额达到2.21%。上市之后，公司实力增强，

相信未来会在行业内取得更加重要的市场地位。

10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

报告期内，公司坚持以产品线丰富、外观新颖、功能众多、质量优良的园艺产品为核心竞争力，持续加大产品的研发

设计力度，从颜色、外观、款型、功能、客户体验等方面推陈出新，拓展自有产品线，优化产品结构，从而充分满足不同层

次、不同类别的消费者的个性化需求。对不同产品采取不同的营销策略，调整产品结构，对于有增长潜力的市场区域加大销

售力度，虽然2015年上半年营业收入和净利润均出现了小幅下滑，但随着募集资金项目的实施，一方面，能有效缓解公司主

要产品产能不足的状况，公司总体产量水平将大幅提高，规模效益更加突出，产品品质更稳定，更具有性价比优势。另一方

面，将有效提升公司在终端市场的覆盖率，从而在市场竞争中取得更为有利的地位。同时可以极大改善公司的财务结构，大

幅增加公司的资产规模，增强公司的整体抗风险能力。随着募集资金投资项目陆续产生效益，公司销售收入和利润水平将有

大幅提高，公司将保持持续成长。公司的核心竞争力将大大增加。

11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

公司未来战略实施过程中可能碰到的风险因素主要有市场竞争风险、成长性风险、产品和技术不断更新的风险、原材

料价格波动风险等等，面对以上风险，公司将采取以下措施来进行应对：第一、公司将严格按照上市公司的要求规范运作，

进一步完善公司的法人治理结构和内部控制制度，强化各项决策的科学性、合规性和透明度，促进公司的治理结构完善和管

理水平升级；第二、在不断提高产品质量的同时严格控制成本和费用，进一步提高公司产品的性价比；加大设计开发投入的

力度，提升公司自主原创设计能力，增加产品的附加值，进而提高公司核心竞争力和产品市场竞争力；第三、通过人才培养

和引进，加强员工培训，不断提高员工素质，努力打造一支成熟的由核心技术、设计和管理人员组成的专业化团队；第四、

13

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

提高公司的知名度和品牌影响力，充分利用核心竞争优势，进一步拓展国内外市场，提高公司主要产品的市场占有率。

二、投资状况分析

1、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 14,986.47

报告期投入募集资金总额 0

已累计投入募集资金总额 0

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

公司于 2015 年 6 月 30 日挂牌上市，截止 2015 年 6 月 30 日，所有募集资金项目还没开始使用。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

项目达 截止报 项目可

是否已 募集资 截至期 截至期

调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是

承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资

投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生

募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)

额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变

分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)

期 益 化

承诺投资项目

2017 年

产品研发及方案设

否 3,525 3,525 0 0 0.00% 12 月 30 是 否

计中心建设项目

日

2017 年

生产基地技术改造

否 4,766.47 4,766.47 0 0 0.00% 12 月 30 是 否

项目

日

营销网络建设项目 否 2,468 2,468 0 0 0.00% 2016 年 是 否

14

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

12 月 31

日

2015 年

其他与主营业务相

否 4,227 4,227 0 0 0.00% 09 月 30 是 否

关的运营资金项目

日

14,986.4 14,986.4

承诺投资项目小计 -- -- -- -- --

7 7

超募资金投向

否

补充流动资金（如

-- 0 -- -- -- -- --

有）

14,986.4 14,986.4

合计 -- 0 0 -- -- 0 0 -- --

7 7

超募资金的金额、用 不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目

实施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目

实施方式调整情况

募集资金投资项目 不适用

先期投入及置换情

况

用闲置募集资金暂 不适用

时补充流动资金情

况

项目实施出现募集 不适用

资金结余的金额及

原因

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

2、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

15

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

3、对外股权投资情况

（1）持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

□ 适用 √ 不适用

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相

比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

16

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

2015年2月7日公司召开董事会审议通过交提交股东大会审议。报告期内，公司严格按照《上市公司监管指引第3号－

上市公司现金分红》和《公司章程》关于现金分红政策和股东大会对利润分配方案的决议执行现金分红。2014年度公司利润

分配方案为：以公司总股本4600万股为基数，向全体股东按每10股派送3元（含税）现金，共计分配股利1,380.00万元。公司

自然人股东个人所得税由公司代缴代扣。2015年3月15日公司股东大会审议通过公司2014年度利润分配方案，2015年5月完成

了利润分配。公司现金分红政策的制定及执行情况，符合《公司章程》的规定，决策程序完备，独立董事尽职，充分维护了

中小股东的合法权益。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

是

明：

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

17

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

三、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

18

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

4、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、重大委托他人进行现金资产管理情况

单位：万元

报酬的确定方 是否履行必要

受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额

式 程序

重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询

□ 适用 √ 不适用

19

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

" 本公司控

股股东、实际控

制人吴海林、吴

海江、吴君亮、

吴汝德、吴君美

及其亲属赵云

承诺：自发行人

股票上市之日

起 36 个月内，

不转让或者委

托他人管理本

人直接或间接

持有的发行人

截至本报告期

公开发行股票

吴海江;吴海林; 末，上述承诺人

前已发行的股 2015 年 06 月 30 2018 年 6 月 30

首次公开发行或再融资时所作承诺 吴君美;吴汝德; 严格信守承诺，

份，也不由发行 日 日到期

吴君亮;赵云 未出现违反承

人回购本人直

诺的情况发生。

接或间接持有

的发行人公开

发行股票前已

发行的股份。发

行人上市后 6 个

月内如发行人

股票连续 20 个

交易日的收盘

价均低于发行

价，或者上市后

6 个月期末收盘

价低于发行价，

本人持有发行

20

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

人股票的锁定

期限自动延长 6

个月。所持股票

在锁定期满后

两年内减持的，

减持价格不低

于发行价。如遇

除权除息事项，

上述股份锁定

或发行价作相

应调整。

"本公司控股股

东、实际控制人

吴海林、吴海

江、吴君亮、吴

汝德、吴君美的

减持意向：发行

人上市后，本人

在所持发行人

股份承诺锁定

期满后两年内，

可能根据个人

截至本报告期

资金需求，以不

吴海江;吴海林; 末，上述承诺人

低于发行价格 2015 年 06 月 30 2020 年 06 月 30

吴君亮;吴汝德; 严格信守承诺，

130%的价格通 日 日到期

吴君美 未出现违反承

过证券交易所

诺的情况发生。

交易系统或协

议转让方式减

持不超过届时

所持发行人股

份的 20%，本人

将按照法律法

规及规范性文

件的规定，提前

三个交易日通

知发行人并予

以公告。

"本公司其他

上海诚鼎二期

5%以上股东诚 截至本报告期

股权投资基金

鼎投资的减持 末，上述承诺人

合伙企业（有限 2015 年 06 月 30 2016 年 06 月 30

意向：本企业将 严格信守承诺，

合伙）;皖江（芜 日 日到期

在锁定期满后 未出现违反承

湖）物流产业投

两年内减持所 诺的情况发生。

资基金（有限合

持发行人全部

21

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

伙） 股票；减持方式

包括二级市场

集中竞价交易、

大宗交易等深

圳证券交易所

认可的合法方

式；减持价格根

据当时的二级

市场价格确定；

拟减持发行人

股票的，提前三

个交易日通知

发行人并予以

公告。

"发行人及控股

股东、董事（独

立董事除外）和

高级管理人员

启动股价稳定

措施所采取的

具体措施：1、

发行人回购发

行人股票；2、

控股股东、发行 截至本报告期

人董事（独立董 末，上述承诺人

上海沃施园艺 2015 年 06 月 30 2018 年 6 月 30

事除外）和高级 严格信守承诺，

股份有限公司 日 日到期

管理人员增持 未出现违反承

发行人股票；3、 诺的情况发生。

同时采取发行

人回购发行人

股票以及控股

股东、公司董事

（独立董事除

外）和高级管理

人员增持发行

人股票两种措

施。

为了在对公司

重大问题的决 截至本报告期

吴海江;吴海林; 策上保持一致 末，上述承诺人

2015 年 06 月 30 9999 年 12 月 31

吴君亮;吴君美; 行动，公司控股 严格信守承诺，

日 日到期

吴汝德 股东、实际控制 未出现违反承

人吴海林、吴海 诺的情况发生。

江、吴君亮、吴

22

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

汝德、吴君美五

人于 2008 年 1

月 3 日签订了

《一致行动人

协议》。

"根据公司 2014

年第一次临时

股东大会决议

截至本报告期

通过的《关于上

末，上述承诺人

上海沃施园艺 市后未来三年 2015 年 06 月 30 9999 年 12 月 31

严格信守承诺，

股份有限公司 分红回报规划 日 日到期

未出现违反承

的议案》，公司

诺的情况发生。

上市后未来三

年的具体股利

分配计划如下：

"为避免未来可

能发生的同业

竞争，发行人控

股股东、实际控

制人吴海林、吴

海江、吴君亮、

吴汝德和吴君

美已向公司出

具了《避免同业

竞争的承诺

函》，承诺：本

人将不会参与

任何与股份公 截至本报告期

司目前或未来 末，上述承诺人

上海沃施园艺 2015 年 06 月 30 9999 年 12 月 31

从事的业务相 严格信守承诺，

股份有限公司 日 日到期

同或相似的业 未出现违反承

务，或进行其他 诺的情况发生。

可能对股份公

司构成直接或

间接竞争的任

何业务或活动；

本人不以任何

形式，也不设立

任何独资、合资

或拥有其他权

益的企业或组

织，直接或间接

从事与股份公

司相同或相似

23

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

的业务；本人不

为自己或者他

人谋取属于股

份公司的商业

机会，自营或者

为他人经营与

股份公司同类

的业务；以上承

诺在本人直接

或间接拥有股

份公司股份期

间内持续有效，

且是不可撤销

的。

"发行人上市后

三年内每年首

次股票在任意

连续二十个交

易日出现收盘

价低于每股净

资产时即触及

启动股价稳定

措施的条件，发

行人及控股股 截至本报告期

东、董事（独立 末，上述承诺人

上海沃施园艺 2015 年 06 月 30 2018 年 6 月 30

董事除外）和高 严格信守承诺，

股份有限公司 日 日到期

级管理人员应 未出现违反承

在发生上述情 诺的情况发生。

形的最后一个

交易日起十个

交易日内启动

股价稳定措施，

由发行人董事

会制定具体实

施方案并提前

三个交易日公

告。

子公司海南沃

施园艺艺术发 截至本报告期

吴海江;吴海林; 展有限公司和 末，上述承诺人

2015 年 06 月 30 9999 年 12 月 31

吴君亮;吴君美; 三亚津海物业 严格信守承诺，

日 日到期

吴汝德 发展有限公司 未出现违反承

签订了铺面及 诺的情况发生。

仓库的房屋租

24

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

赁协议，该协议

所涉房屋并未

取得房屋所有

权证，公司实际

控制人作出承

诺，如因上述租

赁房屋未取得

房屋所有权证

而导致上述租

赁合同受到影

响的，将补偿子

公司-海南沃施

园艺艺术发展

有限公司因搬

迁等造成的所

有损失。

"本公司承诺：

1、如《招股说

明书》有虚假记

载、误导性陈述

或者重大遗漏，

对判断公司是

否符合法律规

定的发行条件

构成重大、实质

影响的，公司将

依法回购首次

公开发行的全

截至本报告期

部新股。2、如

末，上述承诺人

上海沃施园艺 《招股说明书》 2015 年 06 月 30 9999 年 12 月 31

严格信守承诺，

股份有限公司 有虚假记载、误 日 日到期

未出现违反承

导性陈述或者

诺的情况发生。

重大遗漏，致使

投资者在证券

交易中遭受损

失的，将依法赔

偿投资者损失。

3、公司若违反

上述承诺，将在

股东大会及中

国证监会指定

报刊上公开说

明未履行的具

体原因并向股

25

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

东和社会公众

投资者道歉。

为首次公开发

行，发行人、发

行人控股股东、

实际控制人、发

行人董事、监

事、高级管理人

员出具了本次

发行前股东所

持股份的流通

限制及自愿锁

定的承诺，发行

人及其控股股

东、公司董事及

高级管理人员

关于稳定公司

股价的承诺，关

于招股说明书

有虚假记载、误

导性陈述或者

截至本报告期

重大遗漏方面

末，上述承诺人

上海沃施园艺 的承诺，公开发 2015 年 06 月 30 9999 年 12 月 31

严格信守承诺，

股份有限公司 行前持股 5%以 日 日到期

未出现违反承

上股东的持股

诺的情况发生。

意向及减持意

向，关于避免同

业竞争及规范

关联交易的承

诺等相关公开

承诺。如在实际

执行过程中，上

述责任主体违

反首次公开发

行时已作出的

公开承诺的，则

采取或接受以

下措施：（1）在

有关监管机关

要求的期限内

予以纠正；（2）

给投资者造成

直接损失的，依

法赔偿损失；

26

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（3）有违法所

得的，按相关法

律法规处理；

（4）如该违反

的承诺属可以

继续履行的，将

继续履行该承

诺；（5）其他根

据届时规定可

以采取的其他

措施。

"本次发行完成

后，随着募集资

金的到位，公司

的股本和净资

产规模都有较

大幅度的增加，

但募集资金投

截至本报告期

资项目带来的

末，上述承诺人

上海沃施园艺 产能是否能在 2015 年 06 月 30 9999 年 12 月 31

严格信守承诺，

股份有限公司 短期内完全释 日 日到期

未出现违反承

放、收益是否能

诺的情况发生。

在短期内充分

体现都会影响

短期内公司的

每股收益和净

资产收益率，形

成即期回报被

摊薄的风险。

承诺是否及时履行 是

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

□ 适用 √ 不适用

七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

27

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

28

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

46,000,00 46,000,00

一、有限售条件股份 100.00% 74.80%

0 0

46,000,00 46,000,00

3、其他内资持股 100.00% 74.80%

0 0

12,330,50 12,330,50

其中：境内法人持股 26.80% 20.05%

0 0

33,669,50 33,669,50

境内自然人持股 73.20% 54.75%

0 0

15,500,00 15,500,00 15,500,00

二、无限售条件股份 0 0.00% 25.20%

0 0 0

15,500,00 15,500,00 15,500,00

1、人民币普通股 0 0.00% 25.20%

0 0 0

46,000,00 15,500,00 15,500,00 61,500,00

三、股份总数 100.00% 100.00%

0 0 0 0

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

29

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股 本期增加限售股

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期

数 数

2018 年 6 月 30

吴海林 7,722,000 0 0 7,722,000 首发限售

日

2018 年 6 月 30

吴海江 7,371,000 0 0 7,371,000 首发限售

日

2018 年 6 月 30

吴君亮 7,020,000 0 0 7,020,000 首发限售

日

上海诚鼎二期股

权投资基金合伙 2016 年 6 月 30

4,500,000 0 0 4,500,000 首发限售

企业（有限合伙） 日

2018 年 6 月 30

吴汝德 2,961,000 0 0 2,961,000 首发限售

日

2018 年 6 月 30

吴君美 2,457,000 0 0 2,457,000 首发限售

日

皖江（芜湖）物

2016 年 6 月 30

流产业投资基金 2,430,500 0 0 2,430,500 首发限售

日

（有限合伙）

万事利集团有限 2016 年 6 月 30

2,200,000 0 0 2,200,000 首发限售

公司 日

上海福涵投资管

2016 年 6 月 30

理合伙企业（有 2,200,000 0 0 2,200,000 首发限售

日

限合伙）

2018 年 6 月 30

赵云 1,606,000 0 0 1,606,000 首发限售

日

2016 年 6 月 30

其他限售股股东 5,532,500 0 0 5,532,500 首发限售

日

合计 46,000,000 0 0 46,000,000 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数 26,199

持股 5%以上的股东持股情况

30

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况

报告期

内增减 限售条 限售条

股东名称 股东性质 持股比例 末持股

变动情 件的股 件的股 股份状态 数量

数量

况 份数量 份数量

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无

见注 3）

1、吴海林先生、吴海江先生、吴君亮先生、吴汝德先生及吴君美女士为一致行动人；

上述股东关联关系或一致行动的说

2、除上述一致行动人关系外，前十名股东之间不存在其他关联关系，且不存在一致行

明

动人的情况、

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

人民币普通股 9,625

31

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

中国光大银行股份有限公司－东方

新策略灵活配置混合型证券投资基 9,432 人民币普通股 9,432

金

人民币普通股 9,356

人民币普通股 9,356

人民币普通股 9,356

人民币普通股 9,356

人民币普通股 9,356

人民币普通股 9,356

人民币普通股 9,356

人民币普通股 9,356

前 10 名无限售流通股股东之间，以

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司与上述无限售流通股股东间不存在关联关系，前十名无限售条件股东之间是否存

名股东之间关联关系或一致行动的 在关联关系或一致行动人的情况不详。

说明

参与融资融券业务股东情况说明

无

（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

32

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1、持股情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

期初持有 本期获授 本期被注 期末持有

的股权激 予的股权 销的股权 的股权激

期初持股 本期增持 本期减持 期末持股

姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予

数 股份数量 股份数量 数

限制性股 性股票数 性股票数 限制性股

票数量 量 量 票数量

董事长、总

吴海林 现任 7,722,000 7,722,000

经理

吴君亮 副总经理 现任 7,020,000 7,020,000

董事会秘

赵云 书、财务总 现任 1,606,000 1,606,000

监

佟成生 独立董事 现任

全泽 独立董事 现任

钟刚 独立董事 现任

监事会主

王婕 现任 351,000 351,000

席

邬莉敏 监事 现任

冯剑 监事 现任

合计 -- -- 16,699,000 0 0 16,699,000 0 0 0 0

2、持有股票期权情况

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2015 年 01 月 23

杨映远 独立董事 任期满离任 任期满离任

日

33

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2015 年 01 月 23

赵世君 独立董事 任期满离任 任期满离任

日

2015 年 01 月 23

崔和根 独立董事 任期满离任 任期满离任

日

2015 年 01 月 23

钟刚 独立董事 被选举 被选举

日

2015 年 01 月 23

全泽 独立董事 被选举 被选举

日

2015 年 01 月 23

佟成生 独立董事 被选举 被选举

日

34

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第七节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：上海沃施园艺股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 267,034,000.79 75,657,224.80

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 50,000.00

应收账款 120,523,498.63 140,864,505.86

预付款项 324,968.64 2,433,258.82

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 6,805,999.91 21,182,555.21

买入返售金融资产

存货 62,433,640.55 72,143,474.38

35

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 457,122,108.52 312,331,019.07

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 5,420,679.30 5,609,595.77

固定资产 75,244,787.82 79,072,195.15

在建工程 2,563,709.72 305,000.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 13,768,282.74 13,744,456.35

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,553,927.42 3,071,606.37

递延所得税资产 1,796,995.08 2,093,877.97

其他非流动资产

非流动资产合计 101,348,382.08 103,896,731.61

资产总计 558,470,490.60 416,227,750.68

流动负债：

短期借款 122,000,000.00 97,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

36

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应付账款 29,361,743.83 69,264,218.00

预收款项 2,389,348.43 3,632,792.41

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 2,353,869.22 3,285,772.15

应交税费 4,795,974.29 9,091,457.68

应付利息 66,670.00

应付股利

其他应付款 15,897,561.64 2,602,419.61

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 176,798,497.41 184,943,329.85

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 176,798,497.41 184,943,329.85

所有者权益：

股本 61,500,000.00 46,000,000.00

其他权益工具 0.00

37

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 189,829,312.47 56,395,416.93

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 11,860,659.00 11,860,659.00

一般风险准备

未分配利润 119,677,502.65 117,706,988.06

归属于母公司所有者权益合计 382,867,474.12 231,963,063.99

少数股东权益 -1,195,480.93 -678,643.16

所有者权益合计 381,671,993.19 231,284,420.83

负债和所有者权益总计 558,470,490.60 416,227,750.68

法定代表人：吴海林 主管会计工作负责人：赵云 会计机构负责人：皮彭云

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 179,467,441.50 19,100,361.09

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 50,000.00

应收账款 51,823,620.73 41,080,111.98

预付款项 1,525,761.47

应收利息

应收股利

其他应收款 47,104,192.10 53,276,488.84

存货 29,683,619.98 35,216,652.24

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 308,078,874.31 150,249,375.62

38

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 38,781,118.82 38,781,118.82

投资性房地产

固定资产 61,637,805.07 64,510,263.09

在建工程 2,563,709.72 305,000.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 7,061,236.65 6,954,748.29

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 381,804.92 381,804.92

其他非流动资产

非流动资产合计 110,425,675.18 110,932,935.12

资产总计 418,504,549.49 261,182,310.74

流动负债：

短期借款 77,000,000.00 37,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 15,117,885.30 43,176,089.66

预收款项 1,994,874.25

应付职工薪酬 1,259,589.54 1,806,007.12

应交税费 2,141,248.88 4,515,112.80

应付利息 66,670.00

应付股利

其他应付款 1,735,264.95 933,842.38

划分为持有待售的负债

39

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 97,253,988.67 89,492,596.21

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 97,253,988.67 89,492,596.21

所有者权益：

股本 61,500,000.00 46,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 190,096,081.82 55,581,415.68

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 11,816,800.00 11,816,800.00

未分配利润 57,837,679.00 58,291,498.85

所有者权益合计 321,250,560.82 171,689,714.53

负债和所有者权益总计 418,504,549.49 261,182,310.74

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

40

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一、营业总收入 192,196,179.00 198,558,185.12

其中：营业收入 192,196,179.00 198,558,185.12

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 172,782,859.96 178,500,262.61

其中：营业成本 140,898,699.81 143,769,722.00

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 876,186.87 804,293.93

销售费用 15,908,430.48 15,734,596.45

管理费用 16,481,295.30 17,200,870.10

财务费用 1,474,430.68 688,133.04

资产减值损失 -2,856,183.18 302,647.09

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,413,319.04 20,057,922.51

加：营业外收入 557,388.00 1,342,159.48

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 125.45 954,769.06

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,970,581.59 20,445,312.93

减：所得税费用 4,716,904.77 4,930,224.09

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,253,676.82 15,515,088.84

归属于母公司所有者的净利润 15,770,514.59 16,335,006.56

41

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

少数股东损益 -516,837.77 -819,917.72

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 15,253,676.82 15,515,088.84

归属于母公司所有者的综合收益

15,770,514.59 16,335,006.56

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -516,837.77 -819,917.72

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.34 0.36

（二）稀释每股收益 0.34 0.36

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：吴海林 主管会计工作负责人：赵云 会计机构负责人：皮彭云

42

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 104,239,814.90 96,608,801.25

减：营业成本 82,234,666.84 71,092,064.81

营业税金及附加 452,675.63 272,538.33

销售费用 5,399,851.21 6,288,787.66

管理费用 7,665,152.25 7,159,448.46

财务费用 2,064,299.92 1,605,090.01

资产减值损失 629,879.09 649,373.71

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

8,000,000.00

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,793,289.96 9,541,498.27

加：营业外收入 500,000.00 700,000.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

14,293,289.96 10,241,498.27

列）

减：所得税费用 947,109.81 1,575,571.06

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,346,180.15 8,665,927.21

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

43

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 13,346,180.15 8,665,927.21

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.22 0.19

（二）稀释每股收益 0.22 0.19

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 179,199,184.65 204,220,940.05

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 19,906,685.75 12,080,868.11

收到其他与经营活动有关的现金 5,764,011.09 9,454,557.80

经营活动现金流入小计 204,869,881.49 225,756,365.96

44

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 123,641,653.77 151,754,060.79

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

19,186,762.11 19,709,631.36

金

支付的各项税费 15,747,895.13 18,321,781.76

支付其他与经营活动有关的现金 24,209,699.70 30,862,238.17

经营活动现金流出小计 182,786,010.71 220,647,712.08

经营活动产生的现金流量净额 22,083,870.78 5,108,653.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

497,249.78

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 497,249.78

购建固定资产、无形资产和其他

1,710,596.22 2,832,503.75

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,710,596.22 2,832,503.75

投资活动产生的现金流量净额 -1,710,596.22 -2,335,253.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 161,845,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 90,000,000.00 64,000,000.00

45

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 251,845,000.00 64,000,000.00

偿还债务支付的现金 65,000,000.00 66,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

17,435,283.32 3,325,048.93

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 648,239.99

筹资活动现金流出小计 83,083,523.31 69,325,048.93

筹资活动产生的现金流量净额 168,761,476.69 -5,325,048.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2,241,924.74 44,771.91

影响

五、现金及现金等价物净增加额 191,376,675.99 -2,506,877.11

加：期初现金及现金等价物余额 75,657,324.80 71,436,684.13

六、期末现金及现金等价物余额 267,034,000.79 68,929,807.02

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 153,317,240.35 109,091,951.81

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 23,921,400.51 57,456,894.70

经营活动现金流入小计 177,238,640.86 166,548,846.51

购买商品、接受劳务支付的现金 108,703,507.79 70,231,729.55

支付给职工以及为职工支付的现

10,527,609.58 10,625,594.54

金

支付的各项税费 8,329,655.30 9,115,361.00

支付其他与经营活动有关的现金 81,134,918.25 65,309,748.19

经营活动现金流出小计 208,695,690.92 155,282,433.28

经营活动产生的现金流量净额 -31,457,050.06 11,266,413.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 8,000,000.00

46

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 8,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他

1,675,796.22 1,594,315.16

长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,675,796.22 1,594,315.16

投资活动产生的现金流量净额 6,324,203.78 -1,594,315.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 161,845,000.00

取得借款收到的现金 40,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 201,845,000.00

偿还债务支付的现金 12,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

15,696,833.32 1,617,733.33

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 648,239.99

筹资活动现金流出小计 16,345,073.31 13,617,733.33

筹资活动产生的现金流量净额 185,499,926.69 -13,617,733.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 160,367,080.41 -3,945,635.26

加：期初现金及现金等价物余额 19,100,361.09 20,466,139.60

六、期末现金及现金等价物余额 179,467,441.50 16,520,504.34

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

47

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

46,000

56,395, 11,860, 117,706 -678,64 231,284

一、上年期末余额 ,000.0

416.93 659.00 ,988.06 3.16 ,420.83

0

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

46,000

56,395, 11,860, 117,706 -678,64 231,284

二、本年期初余额 ,000.0

416.93 659.00 ,988.06 3.16 ,420.83

0

三、本期增减变动 15,500

133,433 1,970,5 -516,83 150,387

金额（减少以“－” ,000.0

,895.54 14.59 7.77 ,572.36

号填列） 0

（一）综合收益总 15,770, -516,83 15,253,

额 514.59 7.77 676.82

15,500

（二）所有者投入 133,433 148,933

,000.0

和减少资本 ,895.54 ,895.54

0

15,500

1．股东投入的普 133,433 148,933

,000.0

通股 ,895.54 ,895.54

0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-13,800, -13,800,

（三）利润分配

000.00 000.00

1．提取盈余公积

48

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -13,800, -13,800,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

61,500

189,829 11,860, 119,677 -1,195,4 381,671

四、本期期末余额 ,000.0

,312.47 659.00 ,502.65 80.93 ,993.19

0

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

46,000

56,395, 9,039,1 100,108 725,532 212,268

一、上年期末余额 ,000.0

416.93 98.64 ,080.29 .54 ,228.40

0

加：会计政策

变更

前期差 1,010,5 1,010,5

错更正 63.13 63.13

同一控

制下企业合并

49

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他

46,000

56,395, 9,039,1 101,118 725,532 213,278

二、本年期初余额 ,000.0

416.93 98.64 ,643.42 .54 ,791.53

0

三、本期增减变动

2,821,4 16,588, -1,404, 18,005,

金额（减少以“－”

60.36 344.64 175.70 629.30

号填列）

（一）综合收益总 33,209, -1,404, 31,805,

额 805.00 175.70 629.30

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

2,821,4 -16,621, -13,800,

（三）利润分配

60.36 460.36 000.00

2,821,4 -2,821,4

1．提取盈余公积

60.36 60.36

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -13,800, -13,800,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

50

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

46,000

56,395, 11,860, 117,706 -678,64 231,284

四、本期期末余额 ,000.0

416.93 659.00 ,988.06 3.16 ,420.83

0

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

46,000,0 55,581,41 11,816,80 58,291, 171,689,7

一、上年期末余额

00.00 5.68 0.00 498.85 14.53

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

46,000,0 55,581,41 11,816,80 58,291, 171,689,7

二、本年期初余额

00.00 5.68 0.00 498.85 14.53

三、本期增减变动

15,500,0 134,514,6 -453,81 149,560,8

金额（减少以“－”

00.00 66.14 9.85 46.29

号填列）

（一）综合收益总 13,346, 13,346,18

额 180.15 0.15

（二）所有者投入 15,500,0 134,514,6 150,014,6

和减少资本 00.00 66.14 66.14

1．股东投入的普 15,500,0 134,514,6 150,014,6

通股 00.00 66.14 66.14

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

51

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

-13,800, -13,800,0

（三）利润分配

000.00 00.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -13,800, -13,800,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

61,500,0 190,096,0 11,816,80 57,837, 321,250,5

四、本期期末余额

00.00 81.82 0.00 679.00 60.82

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

46,000,0 55,581,41 8,995,339 46,698, 157,275,1

一、上年期末余额

00.00 5.68 .64 355.66 10.98

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

46,000,0 55,581,41 8,995,339 46,698, 157,275,1

二、本年期初余额

00.00 5.68 .64 355.66 10.98

三、本期增减变动 2,821,460 11,593, 14,414,60

金额（减少以“－” .36 143.19 3.55

52

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

号填列）

（一）综合收益总 28,214, 28,214,60

额 603.55 3.55

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

2,821,460 -16,621, -13,800,0

（三）利润分配

.36 460.36 00.00

2,821,460 -2,821,4

1．提取盈余公积

.36 60.36

2．对所有者（或 -13,800, -13,800,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

46,000,0 55,581,41 11,816,80 58,291, 171,689,7

四、本期期末余额

00.00 5.68 0.00 498.85 14.53

53

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

三、公司基本情况

上海沃施园艺股份有限公司（以下简称“公司”）于2003年1月在上海市闵行区依法登记注册，

2009年2月公司整体变更为股份有限公司，现法定代表人为吴海林，公司的企业法人营业执照注册

号310112000393606，注册地址为上海市闵行区元江路5000号。

公司初始注册资本由自然人吴海林、吴海江、吴君亮、吴汝德、吴君美及赵云等六人以货币资金

方式出资，金额为人民币200万元，业经上海达隆会计师事务所验证并出具的“沪达会字（2003）第

009号”验资报告。

2005年3月，根据股东会决议和修改后的公司章程规定,股东以货币资金方式增加注册资本人民币

500万元，其中：自然人吴海林增资人民币115万元，自然人吴海江增资人民币115万元，自然人吴

君亮增资人民币115万元，自然人吴汝德增资人民币70万元，自然人吴君美增资人民币45万元，自

然人赵云增资人民币40万元，由此公司的注册资本变更为人民币700万元。上述增资事宜业经上海

兆信会计师事务所有限公司验证并出具“兆会验（2005）第20237号”验资报告。

2007年9月，根据股东会决议和修改后的公司章程规定，股东以货币资金方式增加注册资本人民币

800万元，其中：自然人吴海林增资人民币184万元，自然人吴海江增资人民币184万元，自然人吴

君亮增资人民币184万元，自然人吴汝德增资人民币112万元，自然人吴君美增资人民币72万元，

自然人赵云增资人民币64万元，由此公司的注册资本变更为人民币1,500万元，上述增资事宜业经

立信会计师事务所有限公司验证并出具“信会师报字（2007）第23580号”验资报告。

2007年10月，根据股东会决议和修改后的公司章程规定,股东以货币资金方式增加注册资本

人民币1,200万元，其中：自然人吴海林增资人民币276万元，自然人吴海江增资人民币276万元，

自然人吴君亮增资人民币276万元，自然人吴汝德增资人民币168万元，自然人吴君美增资人民币

108万元，自然人赵云增资人民币96万元，故公司的注册资本变更为人民币2,700万元，上述增资事

宜业经立信会计师事务所有限公司验证并出具“信会师报字（2007）第23686号”验资报告。

2008年2月,根据公司股东会决议,自然人吴海林、吴海江、吴君亮、吴汝德、吴君美、赵云等6位股

东将其持有公司的1%、2%、3%、3%、2%、2%的股份分别转让给自然人黄梁富、杨哲林、王婕、

朱峰、蒋国人、蒋国和、何宝龙、吴小荣、吴新余、王良勇及楼惠种等11人，上述11人受让股份

比例分别为1%、2%、1%、2%、1%、2%、1%、1%、1%、0.5%及0.5%，受让金额分别为27万元、

54万元、27万元、54万元、27万元、54万元、27万元、27万元、27万元、13.50万元及13.50万元。

由此公司股东人数增加至17人。上述股东变更的事宜已于2008年2月经上海市闵行区工商行政管理

局核准后登记备案。

2008年8月，根据公司第二届董事会第三次会议和修改后的公司章程规定， 股东以货币资

金方式增加注册资本1,000万元，变更后的注册资本为人民币3,700万元。本次新增注册资本由新旧

股东共同认缴，本次新增股东为喻立忠、王智明、汪滟、李复明和郭友龙等5人，本次增加注册资

本后，股东为吴海林等22个自然人。其中：自然人吴海林增资人民币178.20万元，自然人吴海江增

资人民币170.10万元，自然人吴君亮增资人民币162万元，自然人吴汝德增资人民币89.10万元，自

然人吴君美增资人民币56.70万元，自然人赵云增资人民币48.60万元，自然人黄梁富增资人民币8.10

万元，自然人杨哲林增资人民币16.20万元，自然人王婕增资人民币8.10万元，自然人朱峰增资人

民币16.20万元，自然人蒋国人增资人民币8.10万元，自然人蒋国和增资人民币16.20万元，自然人

何宝龙增资人民币8.10万元，自然人吴小荣增资人民币8.10万元，自然人吴新余增资人民币8.10万

元，自然人楼惠种增资人民币4.05万元，自然人王良勇增资人民币4.05万元，自然人王智明增资人

民币50万元，自然人汪滟增资人民币30万元，自然人喻立忠增资人民币40万元，自然人李复明增

资人民币30万元，自然人郭友龙增资人民币40万元。上述增资事宜业经立信会计师事务所有限公

司验证并出具“信会师报字（2008）第23655号”验资报告。

2008年11月，根据公司第二届董事会第四次会议和修改后的公司章程规定，股东以货币资

54

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

金方式增加注册资本100万元，变更后的注册资本为人民币3,800万元，新增注册资本由新股东-上

海厚仁投资管理有限公司认缴，由此公司股东变更为吴海林等22个自然人及上海厚仁投资管理有

限公司。上述增资事宜业经立信会计师事务所有限公司验证并出具“信会师报字（2008）第23938

号”验资报告。

根据公司各股东于2009年1月3日签订的《上海沃施园艺用品制造有限公司关于整体变更设立股份

有限公司的股东会决议》，以2008年11月30日为基准日，将上海沃施园艺用品有限公司整体变更

设立为股份有限公司，经审计截止至2008年11月30日公司的净资产为46,179,778.43元，其中折合股

本为人民币38,000,000.00元,其余8,179,778.43元作为公司的资本公积。上海沃施园艺用品有限公司

2008年11月30日的全体股东即为上海沃施园艺股份有限公司的全体股东。各股东以其持股比例认

购公司股份，共计38,000,000股，每股人民币1.00元，上述整体股改事宜业经立信会计师事务所有

限公司验证并出具“信会师报字（2008）第24101号”验资报告。

2012年3月，根据公司2012年第一次临时股东大会决议、股权转让协议和修改后章程的规定，同意

公司原股东吴汝德将其所持有公司2.37％的股份按每股人民币7元的价格转让给上海诚鼎二期股权

投资基金合伙企业（有限合伙）；公司原股东蒋国和将其所持有公司1.85％的股份，公司原股东蒋

国人将其所持有公司0.92％的股份，公司股东赵云将其所持有公司1.32％的股份，公司原股东何宝

龙将其所持有公司0.92％的股份，公司原股东吴小荣将其所持有公司0.92％的股份，公司原股东王

良勇将其所持有公司0.46％的股份，按每股人民币7元的价格转让给皖江（芜湖）物流产业投资基

金（有限合伙）。上述股东变更的事宜已于2012年3月办理了工商变更登记手续。

2012年3月，根据公司第一次临时股东大会和修改后的公司章程规定，股东以货币资金方式

增加注册资本800万元，新增注册资本由上海诚鼎二期股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海

福涵投资管理合伙企业（有限合伙）、万事利集团有限公司按每股人民币7元价格认缴，共计人民

币5,600万元（注：人民币800万元为本次新增注册资本，其余人民币4,800万元为资本公积-股本溢

价），其中：上海诚鼎二期股权投资基金合伙企业（有限合伙）认缴人民币2,520.00万元，上海福

涵投资管理合伙企业（有限合伙）认缴人民币1,540.00万元，万事利集团有限公司认缴人民币

1,540.00万元，变更后的注册资本为人民币4,600万元，上述增资事宜业经立信会计师事务所有限公

司验证并出具“信会师报字（2012）第110906号”验资报告。经上述历年的股权转让及增资后，截止

2014年12月31日，公司的注册资本为人民币4,600万元。

公司经营范围：农机具、园林机械、园艺用品，家居用品的生产销售，从事货物及技术的进

出口业务；蔬菜、花卉种子（苗）批发、零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可

开展经营活动）。公司主要产品为手工具类园艺用品、灌溉类园艺用品、装饰类园艺用品、机械

类园艺用品及其他园艺产品。公司注册地及总部办公地：上海市闵行区元江路5000号。

截止2015年6月30日，公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号 子公司名称

1 上海益森园艺用品有限公司

2 上海沃施绿化工程有限公司

3 台州沃施园艺用品有限公司

4 上海沃施园艺艺术发展有限公司

5 海南沃施园艺艺术发展有限公司

6 宁国沃施园艺有限公司

7 上海沃施实业有限公司

55

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基

本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司本期未发生对其持续经营能力产生重大影响事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、

经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债

（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调

整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照

56

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入

当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控制的被投资方

可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司编

制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公

司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、

会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资

产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资

产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公

司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形

成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公

司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关

项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投

资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确

认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或

当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公

司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的

差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收

益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他

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上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定

受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润

纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关

的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失

控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产

生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价

款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收

益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之

前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧

失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积

中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股

权投资相对应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整

留存收益。

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上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条

件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算

差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金

融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

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上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协

议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确

认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条

件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的

金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与

债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债

的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利

用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的

资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值

无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的

账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值

下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项年末余额前五位

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预

计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入

相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

除已单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与

之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征

账龄分析法

的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法

确定坏账准备计提的比例。

其他应收款、预付账款均进行单项减值测试。如有客观证据 其他方法

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上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试

未发现减值的，则不计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00%

1－2 年 10.00%

2－3 年 30.00%

3 年以上 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

其他应收款、预付账款均进行单项减值测试。如有客观证据

表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面

单项计提坏账准备的理由

价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试

未发现减值的，则不计提坏账准备。

坏账准备的计提方法 单项进行减值测试

12、存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、半成品、低值易耗品、

工程施工等。

2、 发出存货的计价方法

存货（除工程施工）发出时按加权平均法计价，工程施工结转时按照个别认定法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经

过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售

合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量

多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途

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上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市

场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制

5、 低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制

且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公

司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制

下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的

初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投

资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定

其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非

货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始

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投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利

或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润

或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损

益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在

持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收

益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投

资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价

值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的

义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比

例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终

止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者

权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失

控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的

其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用

权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于

出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与

公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计

量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5% 2.714-9.5%

机器设备 年限平均法 10 5% 9.5

运输工具 年限平均法 5 5% 19

模具 年限平均法 5-10 5% 9.5-19

其他 年限平均法 5 5% 19

固定资产装修 年限平均法 5 20

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价

值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可

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上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按

本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂

估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费

用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资

本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价

值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换

出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无

形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命(年) 依 据

土地使用权 50 土地使用权年限

软件使用权 5 预计通常使用年限

专有技术 5 预计通常受益年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）内部研究开发支出会计政策

划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

67

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，

于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账

面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用

后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的

可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分

摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账

面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关

资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组

或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组

组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，

并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减

值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）

与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减

值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司

长期待摊费用包括租入固定资产改良支出。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、 摊销年限

租入固定资产改良支出在经营性租入固定资产的租赁期限内平均摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，

在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪

酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

68

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的

会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。

除基本养老保险外，公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补

充养老保险）/企业年金计划。公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年

金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设

定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产

上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付

的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高

质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或

相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并

且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，

确认结算利得或损失。

详见本附注“五、(十六) 应付职工薪酬”。

（3）辞退福利的会计处理方法

公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利

的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

25、预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司

确认为预计负债：

（1）该义务是公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因

69

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳

估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发

生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；

如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

1、 销售产品收入确认和计量原则

（1）销售产品收入确认和计量的总体原则

公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经

济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认产品销售收

入实现。

（2）关于公司销售产品收入相应的业务特点分析和介绍

公司的营业收入主要系园艺用品类相关产品销售收入及绿化工程收入。

园艺用品相关产品主要分为手工具类园艺用品、灌溉类园艺用品、装饰类园艺用品、机械类

园艺用品，其中，手工具类园艺用品主要系刀、剪及铲类制品；灌溉类园艺用品主要系水管

类制品；装饰类园艺用品主要系户外花园及草坪装饰类制品；机械类园艺用品主要系草坪机、

打草机等机械类制品。

绿化工程收入主要系公司承建的园林工程相关收入。

公司销售区域包括国内销售及国外销售。国内销售主要为经销模式，国外销售则采用自主报

关模式进行，由具有相关资质的物流公司负责销售过程中的运输事宜。

（3）公司销售产品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

A、对于销往国内大型超市的园艺用品，根据合同相关约定，大型超市收到货物并经验

收合格后即在物流平台上通知公司该等货物已验收合格，此时，所售产品所有权上的主要风

险和报酬转移至购货方，故公司以该时点作为营业收入确认时点。

B、对于销售给经销商的园艺用品，根据合同相关约定，购货方在提取货物及在公司所

开具的销售出库单上签字确认时，所售产品所有权上的主要风险和报酬转移至购货方，故公

司以该时点作为营业收入确认时点。

C、对于以零售方式销售的产品，在商品已经发出并收到货款或已获取收款凭证时确认

产品销售收入。

D、对于以委托代销方式销售的产品：根据合同相关约定，公司销售产品风险报酬转移

70

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

时点为收取代销方出具的委托代售清单并经双方确认后，，确认产品营业收入。

E、对于国外销售的园艺用品类相关产品，根据与国外客户签订销售合同的约定，销售

的产品在装运港装运（即货物过装运港船舷）并获取船务公司所出具的提单后，该货物所有

权上的主要风险和报酬就已转移，因此根据获取的海关报关单和提单在电子口岸放行日确认

产品销售收入。

F、公司提供绿化工程劳务的营业收入确认原则和方法如下：

①、公司绿化工程承建项目在报告期内已完工项目的劳务收入，以工程达到完工状态并

经委托方或委托方指定的验收单位验收完毕之日，作为营业收入的确认时点。

②、公司绿化工程承建项目在报告期内未完工项目的劳务收入，在资产负债表日提供劳

务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方

法：按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议

价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累

计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本

乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的

劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同

金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

入当期损益，不确认提供劳务收入。

2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确定让渡资

产使用权收入金额。

（2）关于公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍

公司让渡资产使用权收入均为租赁收入，系公司将生产经营用厂房租赁给承租方而收

取的资产使用费用。

（3）公司确认让渡资产使用权收入的依据

按照有关租赁合同约定的收费时间、金额和方法计算确定各期租赁收入。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相

关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固

定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。政府补助确认时点为收付实现制。与资

产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

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上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。政府补助确认时点为收付实现制。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相

关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业

外收入。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差

异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵

扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的

发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得

税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结

算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以

抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额

较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当

期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

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上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（2）融资租赁的会计处理方法

32、其他重要的会计政策和会计估计

本报告期内公司主要会计政策、会计估计未发生变更。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期

增值税 13%和 17%

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应

交增值税

营业税 按应税营业收入计征 3%和 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%

企业所得税 按应纳税所得额计征 15-25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

上海沃施园艺股份有限公司 15%

上海益森园艺用品有限公司 25%

台州沃施园艺用品有限公司 25%

上海沃施园艺艺术发展有限公司 25%

上海沃施绿化工程有限公司 25%

宁国沃施园艺有限公司 25%

上海沃施实业有限公司 25%

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上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2、税收优惠

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 100,936.59 153,802.13

银行存款 266,933,064.20 73,363,655.95

其他货币资金 2,139,766.72

合计 267,034,000.79 75,657,224.80

其他说明

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 0.00 50,000.00

合计 50,000.00

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

应收账款

按信用风险特征组

127,584, 7,060,51 120,523,4 148,710 7,947,906 140,762,64

合计提坏账准备的 99.70% 94.87% 99.68% 95.41%

009.58 0.95 98.63 ,553.95 .93 7.02

应收账款

单项金额不重大但

381,850. 381,850. 484,204 382,345.6

单独计提坏账准备 0.30% 5.13% 0.32% 4.59% 101,858.84

65 65 .51 7

的应收账款

127,965, 7,442,36 120,523,4 149,194 8,330,252 140,864,50

合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

860.23 1.60 98.63 ,758.46 .60 5.86

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

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1 年以内小计 119,007,888.14 5,950,394.41 5.00%

1至2年 7,313,599.48 731,359.95 10.00%

2至3年 1,262,521.96 378,756.59 30.00%

3 年以上 381,850.65 381,850.65 100.00%

合计 127,965,860.23 7,442,361.60

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

76

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 298,833.44 91.96% 1,902,981.40 78.20%

1至2年 26,135.20 8.04% 343,795.20 14.13%

2至3年 0.00% 41,281.77 1.70%

3 年以上 0.00% 145,200.45 5.97%

合计 324,968.64 -- 2,433,258.82 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

其他应收款

按信用风险特征组

6,805,99 6,805,999 21,182, 21,182,555.

合计提坏账准备的 97.78% 0.00% 99.28% 0.00%

9.91 .91 555.21 21

其他应收款

单项金额不重大但

154,308. 154,308. 154,308 154,308.7

单独计提坏账准备 2.22% 100.00% 0.72% 100.00%

78 78 .78 8

的其他应收款

6,960,30 154,308. 6,805,999 21,336, 154,308.7 21,182,555.

合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

8.69 78 .91 863.99 8 21

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

78

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□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 6,960,308.69 21,336,863.99

合计 6,960,308.69 21,336,863.99

79

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 4,501,233.61 4,501,233.61 8,526,229.68 8,526,229.68

在产品 4,276,513.17 4,276,513.17 2,921,831.90 2,921,831.90

库存商品 14,163,241.71 14,163,241.71 19,064,532.55 19,064,532.55

委托加工物资 1,198,049.60 1,198,049.60 920,903.28 920,903.28

半成品 6,850,606.48 6,850,606.48 10,747,985.26 10,747,985.26

发出商品 1,885,732.62 1,885,732.62 984,164.21 984,164.21

工程施工 29,558,263.36 29,558,263.36 28,977,827.50 28,977,827.50

合计 62,433,640.55 62,433,640.55 72,143,474.38 72,143,474.38

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

80

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

81

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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 折现率区间

82

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账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 5,010,066.30 4,442,101.38 9,452,167.68

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 5,010,066.30 4,442,101.38 9,452,167.68

83

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二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 2,965,188.91 877,383.00 3,842,571.91

2.本期增加金额 49,510.01 139,406.46 188,916.47

（1）计提或摊销 49,510.01 139,406.46 188,916.47

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 3,014,698.92 1,016,789.46 4,031,488.38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 1,995,367.38 3,425,311.92 5,420,679.30

2.期初账面价值 2,044,877.39 3,564,718.38 5,609,595.77

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

84

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19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 模具 其他设备 固定资产装修 合计

一、账面原值：

1.期初余额 48,506,637.82 22,709,703.93 5,151,179.64 29,794,584.16 8,404,558.86 400,000.00 114,966,664.41

2.本期增加

12,000.00 121,097.10 133,097.10

金额

（1）购置 12,000.00 121,097.10 133,097.10

（2）在建

工程转入

（3）企业

合并增加

3.本期减少

143,064.00 143,064.00

金额

（1）处置

143,064.00 143,064.00

或报废

4.期末余额 48,506,637.82 22,721,703.93 5,008,115.64 29,794,584.16 8,525,655.96 400,000.00 114,956,697.51

二、累计折旧

1.期初余额 7,100,500.24 10,908,206.29 3,218,957.76 9,450,047.43 5,295,203.30 113,976.00 36,086,891.02

2.本期增加

702,943.74 876,804.86 265,218.12 1,281,742.98 596,227.77 37,992.00 3,760,929.47

金额

（1）计提 702,943.74 876,804.86 265,218.12 1,281,742.98 596,227.77 37,992.00 3,760,929.47

3.本期减少

135,910.80 135,910.80

金额

（1）处置

135,910.80 135,910.80

或报废

4.期末余额 7,803,443.98 11,785,011.15 3,348,265.08 10,731,790.41 5,891,431.07 151,968.00 39,711,909.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

85

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金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

40,703,193.84 10,936,692.78 1,659,850.56 19,062,793.75 2,634,224.89 248,032.00 75,244,787.82

价值

2.期初账面

41,406,137.58 11,801,497.64 1,932,221.88 20,344,536.73 3,109,355.56 286,024.00 78,879,773.39

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

86

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20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

模具开发 2,563,709.72 2,563,709.72 305,000.00 305,000.00

合计 2,563,709.72 2,563,709.72 305,000.00 305,000.00

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

87

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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计

一、账面原值

1.期初余额 14,092,951.96 188,772.18 14,281,724.14

2.本期增加金

228,841.48 228,841.48

额

（1）购置 228,841.48 228,841.48

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额 2,188.02 2,188.02

（1）处置 2,188.02 2,188.02

4.期末余额 14,092,951.96 415,425.64 14,508,377.60

二、累计摊销

1.期初余额 601,973.91 57,647.00 659,620.91

2.本期增加金

77,320.11 3,153.84 80,473.95

额

（1）计提 77,320.11 3,153.84 80,473.95

3.本期减少金

额

（1）处置

88

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4.期末余额 679,294.02 60,800.84 740,094.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

13,413,657.94 354,624.80 13,768,282.74

值

2.期初账面价

13,490,978.05 131,125.18 13,622,103.23

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

89

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（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

租入固定资产改良

3,071,606.37 517,678.95 2,553,927.42

支出等

合计 3,071,606.37 517,678.95 2,553,927.42

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 1,796,995.08 2,093,877.97

合计 1,796,995.08 2,093,877.97

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 1,796,995.08 2,093,877.97

90

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（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 75,000,000.00 60,000,000.00

保证借款 32,000,000.00

信用借款 47,000,000.00 5,000,000.00

合计 122,000,000.00 97,000,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

91

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其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 22,811,523.30 64,961,582.16

1——2 年 3,996,665.19 1,980,472.34

2——3 年 2,418,226.89 1,441,661.42

3 年以上 135,328.45 880,502.08

合计 29,361,743.83 69,264,218.00

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

A 558,518.06 工程量还没决算

B 533,341.89 尚未支付的材料款项

C 485,300.00 管理费

D 349,426.34 尚未支付的材料款项

E 300,000.00 按合同规定还没到付款期

合计 2,226,586.29 --

其他说明：

92

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36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 2,243,101.29 3,298,488.14

1——2 年 146,247.14 259,384.05

2——3 年 74,920.22

3 年以上

合计 2,389,348.43 3,632,792.41

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 3,283,956.87 14,459,656.19 15,394,865.52 2,348,747.54

二、离职后福利-设定提

1,815.28 1,404,028.73 1,400,722.33 5,121.68

存计划

合计 3,285,772.15 15,863,684.92 16,795,587.85 2,353,869.22

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

1,698,951.70 12,759,807.14 14,046,466.88 412,291.96

补贴

93

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2、职工福利费 184,315.80 184,315.80

3、社会保险费 2,545.90 672,895.41 672,533.56 2,907.75

其中：医疗保险费 907.64 588,591.24 587,441.45 2,057.43

工伤保险费 756.37 41,566.07 41,849.68 472.76

生育保险费 68.07 41,226.10 41,139.86 154.31

4、住房公积金 427,027.93 465,565.93 -38,538.00

5、工会经费和职工教育

1,582,459.27 415,609.91 25,983.35 1,972,085.83

经费

合计 3,283,956.87 14,459,656.19 15,394,865.52 2,348,747.54

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,588.37 1,338,812.43 1,335,592.10 4,808.70

2、失业保险费 226.91 65,216.30 65,130.23 312.98

合计 1,815.28 1,404,028.73 1,400,722.33 5,121.68

其他说明：

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 68,660.33 804,577.20

营业税 1,857,417.20 1,926,335.12

企业所得税 440,348.70 3,786,612.31

个人所得税 2,036,702.31 2,047,201.09

城市维护建设税 98,214.65 154,327.06

教育费附加 110,298.27 167,676.01

河道管理费 24,628.71 38,500.37

土地使用税 145,712.00 145,711.92

房产税 17,510.67 17,510.67

印花税 -4,306.89

其他 788.34 3,005.93

合计 4,795,974.29 9,091,457.68

其他说明：

94

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39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

合计 66,670.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 15,428,475.98 1,576,074.76

1——2 年 452,073.00 165,864.58

2——3 年 16,889.25 183,526.51

3 年以上 123.41 676,953.76

合计 15,897,561.64 2,602,419.61

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

三亚津海物业发展有限公司 572,545.96 应支付的房租

福伊特驱动技术（上海）有限公司 226,319.62 房租押金

上海至正道化高分子材料股份有限公司 215,000.00 房租押金

合计 1,013,865.58 --

其他说明

95

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42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

96

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

97

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其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 46,000,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00 61,500,000.00

其他说明：

98

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

合计 0.00

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 56,395,416.93 133,433,895.54 189,829,312.47

合计 56,395,416.93 133,433,895.54 189,829,312.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

99

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 11,860,659.00 11,860,659.00

合计 11,860,659.00 11,860,659.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 117,706,988.06 100,108,080.29

调整后期初未分配利润 117,706,988.06 100,108,080.29

加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,770,514.59 16,335,006.56

期末未分配利润 119,677,502.65 116,443,086.85

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 189,686,822.33 140,508,445.09 196,004,347.29 143,250,514.28

其他业务 2,509,356.67 390,254.72 2,553,837.83 519,207.72

合计 192,196,179.00 140,898,699.81 198,558,185.12 143,769,722.00

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 355,363.07 370,535.41

100

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城市维护建设税 233,453.47 195,359.94

教育费附加 228,631.87 196,461.58

河道管理费及其他 58,738.46 41,937.00

合计 876,186.87 804,293.93

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

运输及包装费用 7,140,943.82 6,137,783.96

工资 2,888,667.07 3,072,296.49

市场支持费 2,407,687.41 2,513,917.25

展位费 775,893.86 649,459.85

差旅费 515,031.95 717,497.21

测试费 21,350.51 246,349.65

邮寄费 216,171.66 23,884.90

租金 71,999.97

业务招待费 202,888.60 297,629.07

折旧费 220,246.68 280,993.12

其他 1,519,548.92 1,722,784.98

合计 15,908,430.48 15,734,596.45

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资及社保费用 6,838,060.97 6,538,200.38

差旅费 951,586.38 797,732.05

折旧费 678,763.03 639,998.42

办公费 1,402,068.01 1,410,865.50

福利费 309,528.52 339,648.31

业务招待费 334,950.53 312,897.40

通讯费 162,101.84 181,242.30

工会经费 254,559.66 287,290.92

101

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

无形资产摊销 205,014.49 172,329.20

职工教育经费 202,518.69 236,838.03

产品研发费及专利费用 1,297,237.16 1,134,488.99

修理费 323,748.96 267,826.34

其他 3,521,157.06 4,881,512.26

合计 16,481,295.30 17,200,870.10

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

手续费 492,081.58 247,996.71

利息收入 -338,191.80 -247,393.80

利息支出 3,534,800.97 3,304,715.60

汇兑损溢 -2,214,260.07 -2,617,185.47

合计 1,474,430.68 688,133.04

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -2,856,183.18 302,647.09

合计 -2,856,183.18 302,647.09

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

102

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69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

其中：固定资产处置利得 34,995.48

政府补助 557,388.00 1,307,164.00

其他

合计 557,388.00 1,342,159.48

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

企业技术中心补贴 500,000.00 与收益相关

中小企业国际市场开拓资金 57,388.00 与收益相关

其他 1,307,164.00 与收益相关

合计 557,388.00 1,307,164.00 --

其他说明：

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

其中：固定资产处置损失 869,536.16

其他 125.45 81,998.65

合计 125.45 954,769.06

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 4,693,692.82 4,961,629.41

递延所得税费用 23,211.95 -31,405.32

合计 4,716,904.77 4,930,224.09

103

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 19,970,581.59

所得税费用 4,716,904.77

其他说明

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

各项政府补助 557,388.00 1,307,164.00

利息收入 372,099.15 247,393.80

收到投标保证金 170,000.00 5,900,000.00

其他 4,664,523.94 2,000,000.00

合计 5,764,011.09 9,454,557.80

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

展览会摊位费 620,400.86 617,430.79

运输费及包装费 6,556,568.13 4,909,607.03

市场支持费 1,717,962.82 1,719,010.10

支付项目投标保证金 250,000.00 6,500,000.00

其他 15,064,767.89 17,116,190.25

合计 24,209,699.70 30,862,238.17

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

104

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

发行股票所支付的现金 648,239.99

合计 648,239.99

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 15,253,676.82 15,515,088.84

加：资产减值准备 -2,856,183.18 302,647.09

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

3,949,845.94 3,915,225.09

物资产折旧

105

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无形资产摊销 205,015.09 186,996.20

长期待摊费用摊销 517,678.95 693,881.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

834,540.68

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,023,499.95 3,259,943.69

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 296,882.89 -31,405.32

存货的减少（增加以“－”号填列） 11,658,001.79 -4,636,938.08

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

9,419,514.50 10,763,181.18

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-17,078,849.10 -25,694,506.49

列）

其他 -305,212.87

经营活动产生的现金流量净额 22,083,870.78 5,108,653.88

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 267,034,000.79 68,929,807.02

减：现金的期初余额 75,657,324.80 71,436,684.13

现金及现金等价物净增加额 191,376,675.99 -2,506,877.11

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

106

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 267,034,000.79 75,657,324.80

其中：库存现金 100,936.59 153,802.13

可随时用于支付的银行存款 266,933,064.20 73,363,655.95

可随时用于支付的其他货币资金 2,139,766.72

三、期末现金及现金等价物余额 267,034,000.79 75,657,324.80

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

其他说明：

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

107

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79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

108

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

109

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

台州沃施园艺用

台州 台州 制造 100.00% 新设成立

品有限公司

上海沃施园艺艺

上海 上海 零售 100.00% 新设成立

术发展有限公司

上海沃施绿化工

上海 上海 服务 100.00% 新设成立

程有限公司

宁国沃施园艺有

宁国 宁国 制造 100.00% 新设成立

限公司

海南沃施园艺艺

三亚 三亚 零售 60.00% 新设成立

术发展有限公司

上海益森园艺用 同一控制下企业

上海 上海 贸易 100.00%

品有限公司 合并

上海沃施实业有

上海 上海 制造 100.00% 新设成立

限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

1、 2012年11月公司独资组建宁国沃施园艺有限公司，公司持有其100%的股权，故2012年度

将其纳入合并范围。

2、 2012年12月公司全资子公司上海沃施园艺艺术发展有限公司和自然人余汉元、张莉莉

合资组建海南沃施园艺艺术发展有限公司，并持有其60%的股权，该公司2013年4月首次出资

到位，故2013年度将其纳入合并范围。

3、 2014年11月公司独资组建上海沃施实业有限公司，公司持有其100%的股权，故2014年

度将其纳入合并范围。

110

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

111

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失

112

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

失 享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

113

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是。

其他说明：

截止2014年12月31日，股东吴海林、吴海江、吴君亮、吴汝德和吴君美合计持股比例为59.85%，

由于上述股东系关系密切的家庭成员，且上述股东在2008年1月3日签署了《一致行动人协议》，

故上述股东为公司的实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

114

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

浙江杨百利生物科技有限公司 同受实际控制人控制

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

存在控制关系且已纳入公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

115

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

1、2014年3月15日，子公司台州沃施园艺用品有限公司和浙江杨百利生物科技有限公司签订房屋租赁合同，

租赁期限为2014年3月15日至2024年3月15日，年租金为270,000.00元，2014年度发生相应租赁支出

225,000.00元。

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

116

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、2014年7月，公司与上海农商银行闵行支行签订的保证借款合同，借款期限为2014年7月15日

至2015年7月14日，总借款金额为人民币1,200万元，子公司-上海益森园艺用品有限公司为其提供

117

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

不可撤销连带责任担保。

2、2014年9月，公司与上海银行股份有限公司闵行支行签订的保证借款合同，借款期限为2014

年9月2日至2015年9月2日，总借款金额为人民币2,000万元，子公司-上海益森园艺用品有限公司

和公司股东吴海林为该借款提供不可撤销连带责任担保。

3、2013年8月，子公司-上海益森园艺用品有限公司与中国建设银行股份有限公司上海闵行支行签

订了抵押额度借款合同，借款额度为5,400万元。截至2014年12月31日，益森园艺在该合同下产生

借款金额为5,400万元，公司和公司股东吴海林、徐卫芬、吴汝德、吴海江、吴君亮及吴君美为该

借款提供不可撤销连带责任担保，同时，公司以申港路2399号土地及地上附着物作为借款抵押。

4、2014年8月，子公司-上海益森园艺用品有限公司与中国建设银行股份有限公司上海闵行支行签

订了抵押额度借款合同，借款额度为6,000万元。截至2014年12月31日，益森园艺在该合同下产生

借款金额为600万元，公司和公司股东吴海林、徐卫芬为该借款提供不可撤销连带责任担保，同

时，上海益森园艺用品有限公司以元江路5000号土地及地上附着物作为借款抵押。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

118

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

119

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目 分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

子公司-海南沃施园艺艺术发展有限公司和三亚津海物业发展有限公司签订铺面及仓库的房屋租赁

协议，该协议所涉房屋并未取得房屋所有权证，公司的实际控制人作出承诺，如因上述租赁房屋

未取得房屋所有权证而导致上述租赁合同受到影响的，将补偿子公司-海南沃施园艺艺术发展有限

公司因搬迁等造成的所有损失。

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

应收账款

按信用风险特征组

55,038,0 3,214,44 51,823,62 43,523, 2,545,366 40,978,253.

合计提坏账准备的 99.38% 90.35% 98.90% 86.94%

60.99 0.26 0.73 619.30 .16 14

应收账款

单项金额不重大但

343,150. 343,150. 484,204 382,345.6

单独计提坏账准备 0.62% 9.65% 1.10% 13.06% 101,858.84

66 66 .51 7

的应收账款

55,381,2 3,557,59 51,823,62 44,007, 2,927,711 41,080,111.

合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

11.65 0.92 0.73 823.81 .83 98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

120

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 50,232,500.75 2,511,625.04 5.00%

1至2年 3,694,264.28 369,426.43 10.00%

2至3年 1,111,295.96 333,388.79 30.00%

3 年以上 343,150.66 343,150.66 100.00%

合计 55,381,211.65 3,557,590.92

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

121

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

其他应收款

按信用风险特征组

47,104,1 47,104,19 53,276, 53,276,488.

合计提坏账准备的 99.69% 0.00% 99.73% 0.00%

92.10 2.10 488.84 84

其他应收款

单项金额不重大但

146,750. 146,750. 146,750 146,750.3

单独计提坏账准备 0.31% 100.00% 0.27% 100.00% 0.00

38 38 .38 8

的其他应收款

47,250,9 146,750. 47,104,19 53,423, 146,750.3 53,276,488.

合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

42.48 38 2.10 239.22 8 84

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

122

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

123

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 47,250,942.48 53,423,239.22

合计 47,250,942.48 53,423,239.22

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 38,781,118.82 38,781,118.82 38,781,118.82 38,781,118.82

合计 38,781,118.82 38,781,118.82 38,781,118.82 38,781,118.82

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

1、上海益森园艺

11,064,735.97 11,064,735.97

用品有限公司

2、台州沃施园艺

3,714,318.76 3,714,318.76

用品有限公司

3、上海沃施园艺 4,002,064.09 4,002,064.09

124

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

艺术发展有限公

司

4、上海沃施绿化

10,000,000.00 10,000,000.00

工程有限公司

5、宁国沃施园艺

10,000,000.00 10,000,000.00

有限公司

合计 38,781,118.82 38,781,118.82

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 103,196,141.22 82,234,570.04 95,770,935.60 71,024,741.37

其他业务 1,043,673.68 96.80 837,865.65 67,323.44

合计 104,239,814.90 82,234,666.84 96,608,801.25 71,092,064.81

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 8,000,000.00

合计 8,000,000.00

125

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 557,388.00

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -125.45

减：所得税影响额 89,347.00

合计 467,915.55 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 6.58% 0.34 0.34

扣除非经常性损益后归属于公司

6.38% 0.33 0.33

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

126

上海沃施园艺股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第八节 备查文件目录

（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本原件；

（二）载有法定代表人吴海林、主管会计工作负责人赵云、会计机构负责人皮彭云签名并盖章的财务报告文本；

127

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