广信股份：2015年半年度报告(修订版)_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：603599 公司简称：广信股份

安徽广信农化股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人黄金祥、主管会计工作负责人何王珍及会计机构负责人（会计主管人员）向敬林

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

无

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、其他

无

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2015 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介............................................................................................................................. 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 7

第五节重要事项........................................................................................................................... 14

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 19

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 22

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22

第九节财务报告........................................................................................................................... 24

第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 122

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2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

广信股份、本公司、公司指安徽广信农化股份有限公司

广信控股指安徽广信控股有限公司，系公司控股股东

铜陵广信指安徽广信集团铜陵化工有限公司，公司全资子公司

广信投资指广德广信投资有限公司，公司第二大股东

东至广信指安徽东至广信农化有限公司，公司全资子公司

实际控制人指黄金祥、赵启荣夫妇

报告期、本报告期指 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

多菌灵指属于苯并咪唑类，一种高效低毒内吸性杀菌剂

甲基硫菌灵指高效、广谱、低毒、内吸性杀菌剂，兼具保护和治疗作用

安徽创投指安徽省创业投资有限公司，公司第三大股东

兴皖创投指安徽兴皖创业投资有限公司，公司第四大股东

国安创投指安徽国安创业投资有限公司，公司第五大股东

公司章程指安徽广信农化股份有限公司章程

敌草隆指一种很好的有内吸传导作用和触杀作用的水用和旱用化学

除草剂，具有无公害、低毒系、低残留、广谱高效等特性

草甘膦指由孟山都公司开发的，属于一种内吸传导型广谱灭生性低

毒有机磷类除草剂

光气指学名二氯化碳酰，剧毒，是一种重要的有机中间体。在农药

生产中，可广泛用于生产多种杀菌剂、除草剂和杀虫剂

农药原药指农药活性成分，一般不能直接使用，必须加工配制成各种类

型的制剂才能使用

农药制剂指在农药原药中加入一定的助剂加工后可以直接使用的农药

剂型

中间体、精细化工中间体指精细化工的半成品，是生产某些产品的中间产物，本公司生

产的精细化工中间体主要用于合成农药、医药

DCS 指自动化控制系统，具有可靠性、安全性、稳定性、灵活性等

性能

收率指实际所得量的摩尔数与所投入的一种主要原料的摩尔数之

比，用百分率表示，如无特指，通常指摩尔收率。收率越高，

表示投入的原材料得到的成品越多，损耗越少

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

交易所指上海证券交易所

FAO 指联合国粮食和农业组织

美国杜邦指世界农药巨头，Dupont Ei De Nemours and Company

元、万元指人民币元、万元

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2015 年半年度报告

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称安徽广信农化股份有限公司

公司的中文简称广信股份

公司的外文名称 Anhui Guangxin Agrochemical Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写

公司的法定代表人黄金祥

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名葛坤兴李新春

联系地址安徽广德县新杭镇彭村村精细化工园安徽广德县新杭镇彭村村精细化

区工园区

电话 0563-6832979 0563-6832979

传真 0563-6832008 0563-6832008

电子信箱 guangxinzq@chinaguangxin.com guangxinzq@chinaguangxin.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址安徽省广德县新杭镇彭村村

公司注册地址的邮政编码 242234

公司办公地址安徽省广德县新杭镇彭村村

公司办公地址的邮政编码 242234

公司网址 http://www.chinaguangxin.com

电子信箱 guangxinzq@chinaguangxin.com

报告期内变更情况查询索引报告期公司基本情况未发生变化

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报

》

登载半年度报告的中国证监会 http://www.sse.com.cn

指定网站的网址

公司半年度报告备置地点安徽省广德县新杭镇彭村村广信股份办公楼董事会秘书办公室

报告期内变更情况查询索引报告期公司信息披露及备置地点未发生变更

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所广信股份 603599 无

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2015 年半年度报告

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2000年3月15日

注册登记地点安徽省广德县

企业法人营业执照注册号 342523000010632（1-1）

税务登记号码 342523750989073

组织机构代码 75098907-3

报告期内注册变更情况查询索引报告期内公司注册未发生变化

七、其他有关资料

无

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期

主要会计数据上年同期比上年同

（1－6月）

期增减(%)

营业收入 785,020,911.83 510,598,197.31 53.75

归属于上市公司股东的净利润 87,205,967.30 85,177,335.48 2.38

归属于上市公司股东的扣除非经常 84,454,332.30 83,092,591.06 1.64

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -81,342,808.78 -3,066,171.90 -2,552.91

本报告期

末比上年

本报告期末上年度末

度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 2,185,510,362.07 1,390,188,468.68 57.21

总资产 2,920,609,984.07 2,162,789,762.63 35.04

(二) 主要财务指标

本报告期上年本报告期比上年同期

主要财务指标

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.59 0.60 -1.67

稀释每股收益（元／股） 0.59 0.60 -1.67

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.57 0.59 -3.39

加权平均净资产收益率（%） 5.62 6.68 减少1.06个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（ 5.45 6.52 减少1.07个百分点

%）

公司主要会计数据和财务指标的说明：

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1、营业收入：较上年同期增加 53.75%，主要系草甘膦收入的大幅增长及精细化工产品收入的

增长。；

2、经营活动产生的现金流量净额：较上年同期下降 2,552.91%，主要系本报告期内存货增加；

3、归属于上市公司股东的净资产：较上年同期增加 57.21%，主要系公司上市募集的资金所

致。

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益

越权审批，或无正式批准文

件，或偶发性的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助， 3,024,706.00

但与公司正常经营业务密切

相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所

有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该

子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公

司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在

“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的

长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权

新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余

公积和未分配利润。

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2015 年半年度报告

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额

确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本

公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资

按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资

初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账

面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股

份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足

冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并

财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一

揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支

付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合

并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值

加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资

本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存

在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的

时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加

的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（股本溢价）余额

不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢

复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、

归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合

并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加

上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初

始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额

进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

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2015 年半年度报告

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支

付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的

股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买

方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当

期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相

关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或

净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的

股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并

为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制

权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时

转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照

“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比

例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份

额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整

资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同

经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

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本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理：

① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短（一般

指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投

资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表

日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会

计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的

货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益

项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的

近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具

投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生

时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券

利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表

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日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其

公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固

定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作

为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。

持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持

有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应

收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交

易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告

但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股

利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实

际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股

利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值

计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面

价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的

金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交

易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重

分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金

额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情

况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重

分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计

年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融

资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同

义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条

款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的

本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发

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2015 年半年度报告

行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后

者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身

权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具

的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部

分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工

具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担

将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转

入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对

此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产

控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产

整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该

金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相

关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终

止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

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与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件

的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵

销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不

包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资

时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合

同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失

时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的

折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价

值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已

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达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供

出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的

累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判

断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行

折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最

有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指

在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市

场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法

计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况

下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取

得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中

取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察

输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产

或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资

产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债

直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将 300 万元以上应收账款，300 万元

以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项，单独进行减

值测试。有客观证据表明其发生了减值的，

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏

账准备。

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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）

帐龄分析法根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实

际损失率作为基础，结合现时情况确定本期

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比

例，据此计算本期应计提的坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生

了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账

准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值

测试

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据

此计提相应的坏账准备。

12. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物

资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价

准备，计入当期损益。

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在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负

债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者

劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销

售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，

以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其

生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的

可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计

提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在

原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出

售；

②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大

会或相应权力机构的批准；

③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业

的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参

与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的

相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策

是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能

够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权

利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投

资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

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在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权

证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股

份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单

位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并

对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以

及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合

并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间

的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或

承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成

本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或

换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出

资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条

件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始

投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业

的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位

宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投

资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的

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2015 年半年度报告

利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并

据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易

损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被

投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原

持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持

有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股

权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

15. 投资性房地产

不适用

16. 固定资产

(1).确认条件

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确

认条件的在发生时计入当期损益。

（2）固定资产分类、折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固

定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧

率如下：

.(1)折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20 5 4.75

房屋及建筑物年限平均法 10 5 9.50

运输工具年限平均法 5 5 19.00

电子设备及其他年限平均法 3 5 31.67

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(2).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提

租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内

计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿

命两者中较短的期间内计提折旧。

17. 在建工程

（1）在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支

出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发

生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不

调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用

的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 生物资产

不适用

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20. 油气资产

不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50 年法定使用权

计算机软件 5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，

本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使

用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法

系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的

金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。

但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场

得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使

用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用

年限内系统合理摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研

究阶段的支出在发生时计入当期损益。

② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（2）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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2015 年半年度报告

22. 长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环

境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权

投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权

投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其

账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹

象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减

值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减

值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期

间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的

不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损

失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值

测试：

A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影

响；

B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（5）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产

组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按

以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产

账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测

试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其

可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值

损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或

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者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账

面价值。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式

租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工

教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以

及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关

的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会

计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部

应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相

匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的

金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量

等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的

折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

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公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务

的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定

受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金融

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则

要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的

利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现

值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金

额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金

额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资

产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折

现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债

（1）预计负债的的确认标准

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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项

有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复

核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值

进行调整。

26. 股份支付

（1）股份支付的种类

公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据

的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相

似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最

佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入

相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重

新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待

期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金

额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允

价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份

支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工

具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工

具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加

的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不

利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该

变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件

而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

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②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权

益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于

该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27. 优先股、永续债等其他金融工具

不适用

28. 收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能

流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

公司产品销售收入分为内销收入与外销收入，其收入确认时点分别为：① 内销收入以产品

发出、开具发货单、对方单位签收后确认收入；②外销收入以开具发货单和销售发票、商品发运

和报关离境时确认收入。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收

入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关

的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的

成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协

议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计

已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完

工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政

府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定

资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期

间，计入当期损益；

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所

得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影

响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项

条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该

影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影

响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

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非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负

债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的

商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动

等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯

重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有

者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对

于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性

差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额

时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的

所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产

确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关

情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以

外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负

债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认

递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者

权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期

间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂

时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额

超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所

得税权益。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根

据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的

整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出

租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁

期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

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②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供

免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行

分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入

总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收

入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低

租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当

期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以

租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始

日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产

的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直

接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余

值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资

收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

1、安全生产费用

公司根据有关规定，按皖安监综[2008]176 号文《关于调整煤矿、非煤矿山、危险化学品、

民用爆破器材、烟花爆竹生产企业安全费用提取标准的通知》、财企[2012]16 号文《企业安全

生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资

产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认

为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固

定资产在以后期间不再计提折旧。

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

34. 其他

不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税多菌灵、甲基硫菌灵、敌草隆 13%、17%

草甘膦类产品销售收入执行

13%的税率，其他类产品销售收

入执行 17%的税率。

营业税按应税营业收入计征 5%

城市维护建设税按实际缴纳的流转税计征 5%

企业所得税按应纳税所得额计征，母公司 15%，25%

为高新技术企业所得税率

15%，铜陵广信、东至广信税率

为 25%

教育费附加按实际缴纳的流转税计征 3%

地方教育附加按实际缴纳的流转税计征 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率

安徽广信农化股份有限公司 15%

安徽广信集团铜陵化工有限公司 25%

安徽东至广信农化有限公司 25%

2. 税收优惠

1、增值税税收优惠

公司于 2011 年 1 月获得中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书（海关

注册登记编码：3414960043），具有进出口经营权，自营出口产品增值税实“免、抵、退”的出

口退税政策。

公司的全资子公司铜陵广信于 2008 年 5 月获得中华人民共和国海关进出口货物收发货人报

关注册登记证书（海关注册登记编码：3407960041），具有进出口经营权，自营出口产品增值税

实行“免、抵、退”的出口退税政策。

公司的全资子公司东至广信于 2015 年 4 月获得中华人民共和国海关进出口货物收发货人报

关注册登记证书（海关注册登记编码：3416960268），具有进出口经营权，自营出口产品增值税

实行“免、抵、退”的出口退税政策。

2、企业所得税税收优惠

2014 年 7 月，安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合

下发文件《关于公布安徽省 2014 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高[2014]43

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2015 年半年度报告

号），本公司通过高新技术企业认定，自 2014 年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关

优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。

3. 其他

其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 174,497.53 119,149.35

银行存款 853,511,827.54 283,751,639.92

其他货币资金 1,000,000.00 300,000.00

合计 854,686,325.07 284,170,789.27

其中：存放在境外的

款项总额

其他说明

（1）银行存款 2015 年 6 月余额中定期存单为 129,000,000.00 元。

（2）其他货币资金 2015 年 6 月余额为银行承兑汇票保证金。除此之外，货币资金 2015 年 6 月

余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

交易性金融资产 134,130.00 39,974.00

其中：债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他 134,130.00 39,974.00

指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 134,130.00 39,974.00

其他说明：

为了规避外汇汇率风险，公司与中国农业银行股份有限公司宣城状元路支行、徽商银行宣城分

行、中国建设银行股份有限公司广德支行分别签订《中国农业银行股份有限公司人民币对外汇衍

生交易主协议》、《徽商银行远期结售汇业务总协议书》、《远期结汇/售汇总协议书》来降低

汇率波动所带来的汇兑风险。按照资产负债表日的远期外汇汇率与当初约定的外汇合约汇率的变

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2015 年半年度报告

动，计入公允价值变动损益和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 24,492,992.35 26,260,400.69

商业承兑票据

合计 24,492,992.35 26,260,400.69

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 394,532,307.46

商业承兑票据

合计 394,532,307.46

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

无

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

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2015 年半年度报告

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 233,31 98.68 12,294 5.27 221,02 254,28 98.79 13,506 5.31 240,78

征组合计提坏 4,350. ,059.1 0,291. 7,616. ,263.2 1,353.

账准备的应收 98 2 86 57 9 28

账款

单项金额不重 3,120, 1.32 3,120, 100.00 0 3,120, 1.21 3,120, 100 0

大但单独计提 611.04 611.04 611.04 611.04

坏账准备的应

收账款

236,43 100.00 15,414 6.52 221,02 257,40 100 16,626 6.46 240,78

合计 4,962. ,670.1 0,291. 8,227. ,874.3 1,353.

02 6 86 61 3 28

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内小计 226,962,471.17 11,357,317.35 5%

1至2年 5,563,518.63 556,351.86 10%

2至3年 45,968.95 9,193.79 20%

3至4年 742,392.23 371,196.12 50%

4至5年

5 年以上

合计 233,314,350.98 12,294,059.12 5.27%

确定该组合依据的说明：

根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况

确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账

准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

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2015 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,212,204.17 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的应收账款 448,434.88

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

应收账款性款项是否由关联

单位名称核销金额核销原因履行的核销程序

质交易产生

常州市迅达货款 448,434.88 破产清算第二届董事会第否

化工有限公十次会议决议

司

合计 / 448,434.88 / / /

应收账款核销说明：

常州市迅达化工有限公司已破产清算

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收

账款总

单位名称金额坏账准备

额比例

（%）

E.I. Du Pont de Nemours and 39,648,508.44 16.77 1,982,425.42

Company

上海杜邦农化有限公司 32,001,372.85 13.53 1,600,068.64

Du Pont do Brasil S/A 23,487,767.70 9.93 1,174,388.39

南京博道仓储有限公司 16,478,000.00 6.97 823,900.00

上海升联化工有限公司 8,253,682.62 3.49 412,684.13

合计 119,869,331.61 50.69 5,993,466.58

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2015 年半年度报告

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

无

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 51,761,548.73 99.92 27,045,942.66 71.24

1至2年

2至3年 40,316.24 0.08 5,040,316.24 13.28

3 年以上 0 0 5,880,000.00 15.48

合计 51,801,864.97 100.00 37,966,258.90 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款项总额比例

单位名称金额

（%）

安徽八一化工股份有限公司 6,478,562.12 12.51

国网安徽东至县供电有限责任公司 3,885,920.65 7.50

杭州深瑞水务有限公司 2,000,000.00 3.86

江苏乐科热力科技有限公司 1,680,000.00 3.24

河北三江生物技术有限公司 1,636,150.00 3.16

合计 15,680,632.77 30.27

其他说明

无

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2015 年半年度报告

7、应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

定期存款 435,401.67 1,054,391.67

委托贷款

债券投资

合计 435,401.67 1,054,391.67

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

其他说明：

无

8、应收股利

□适用 √不适用

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 8,844, 81.7 2,792, 31.57 6,052,3 5,744,3 74.43 2,300,4 40.05 3,443,9

组合计提坏账准 942.76 6 615.18 27.58 85.91 67.11 18.80

备的其他应收款

单项金额不重大 1,973, 18.2 1,973, 100.00 0 1,973,2 25.57 1,973,2 100.00 0

但单独计提坏账 226.76 4 226.76 26.76 26.76

准备的其他应收

款

10,818 100. 4,765, 44.05 6,052,3 7,717,6 100 4,273,6 55.38 3,443,9

合计 ,169.5 00 841.94 27.58 12.67 93.87 18.80

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 3,613,332.65 180,666.64 5.00%

1至2年 15,808.95 1,580.90 10.00%

2至3年 3,255,012.32 651,005.14 20.00%

3 年以上

3至4年 2,852.68 1,426.34 50.00%

4至5年 0

5 年以上 1,957,936.16 1,957,936.16 100.00%

合计 8,844,942.76 2,792,615.18 31.57%

确定该组合依据的说明：

按账龄作为信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 492,148.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

预付款项转入 6,144,109.76 6,144,109.76

备用金及其他 3,644,059.76 543,502.91

押金 680,000.00 680,000.00

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2015 年半年度报告

保证金 350,000.00 350,000.00

合计 10,818,169.52 7,717,612.67

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他

应收款

款项的期末余坏账准备

单位名称期末余额账龄

性质额合计期末余额

数的比

例(%)

华普天健会计师事务所（特殊普审计费 2,930,000.00 1 年以内 27.08 146,500.00

通合伙）

苏州市德益物资贸易有限公司材料款 1,973,226.76 5 年以上 18.24 1,973,226.76

溧阳市信益化工设备有限公司设备款 1,161,096.00 2-3 年 10.73 232,219.20

上海新花化工设备有限公司设备款 1,095,756.00 2-3 年 10.13 219,151.20

广德县新杭镇政府土地款 777,151.00 5 年以上 7.18 777,151.00

合计 / 7,937,229.76 / 73.36 3,348,248.16

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

无

其他说明：

无

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 81,857,054.59 6,220,688.81 75,636,365.78 51,173,105.12 756,095.65 50,417,009.47

在产品 5,083,828.47 5,083,828.47 3,343,540.47 3,343,540.47

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2015 年半年度报告

库存商品 272,311,118.04 13,331,256.20 258,979,861.84 223,148,260.73 6,616,326.61 216,531,934.12

委托加工 636,403.80 636,403.80 5,613,040.52 5,613,040.52

物资

合计 359,888,404.90 19,551,945.01 340,336,459.89 283,277,946.84 7,372,422.26 275,905,524.58

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 756,095.65 6,220,688.81 756,095.65 6,220,688.81

在产品

库存商品 6,616,326.61 13,331,256.20 6,616,326.61 13,331,256.20

合计 7,372,422.26 19,551,945.01 7,372,422.26 19,551,945.01

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

无

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、一年内到期的非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

无

合计

其他说明

无

13、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

待抵扣增值税 91,374,387.07 0

预缴企业所得税 25,053,697.74 0

合计 116,428,084.81 0

73 / 122

2015 年半年度报告

其他说明

无

14、可供出售金融资产

□适用 √不适用

15、持有至到期投资

□适用 √不适用

16、长期应收款

□适用 √不适用

17、长期股权投资

□适用 √不适用

18、投资性房地产

□适用 √不适用

19、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

电子设备及其

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

他

一、账面原

值：

1.期初

568,659,264.16 492,045,643.34 14,970,660.94 4,730,280.97 1,080,405,849.41

余额

2.本期

3,801,507.75 17,876,740.80 1,496,779.04 0 23,175,027.59

增加金额

（1）

3,801,507.75 3,452,552.48 1,496,779.04 0 8,750,839.27

购置

（2）

在建工程转 0 14,424,188.32 0 0 14,424,188.32

入

（3）

企业合并增

加

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2015 年半年度报告

3.本期

减少金额

（1）

处置或报废

4.期末

572,460,771.91 509,922,384.14 16,467,439.98 4,730,280.97 1,103,580,877.00

余额

二、累计折

旧

1.期初

47,787,301.51 104,326,188.99 8,738,849.20 2,091,780.70 162,944,120.40

余额

2.本期

14,134,532.67 27,081,835.70 2,522,613.48 465,327.31 44,204,309.16

增加金额

（1）

计提

3.本期

减少金额

（1）

处置或报废

4.期末

61,921,834.18 131,408,024.69 11,261,462.68 2,557,108.01 207,148,429.56

余额

三、减值准

备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）

计提

3.本期

减少金额

（1）

处置或报废

4.期末

余额

四、账面价

值

1.期末

510,538,937.73 378,514,359.45 5,205,977.30 2,173,172.96 896,432,447.44

账面价值

75 / 122

2015 年半年度报告

2.期初

520,871,962.65 387,719,454.35 6,231,811.74 2,638,500.27 917,461,729.01

账面价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 70,738,100.00 正在办理

其他说明：

无

20、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

减

项目减值值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准

备

光气二期项目 16,378,380.65 16,378,380.65 16,950,990.44 16,950,990.44

光气化产品项目 11,021,692.62 11,021,692.62

东至二期项目 12,419,850.67 12,419,850.67 12,304,562.92 12,304,562.92

东至三期项目 285,273.50 285,273.50 5,186,730.78 5,186,730.78

东至四期项目 5,526,158.33 5,526,158.33 1,221,829.71 1,221,829.71

东至项目基础设施 16,865,058.52 16,865,058.52 285,273.50 285,273.50

其他 14,986,911.22 14,986,911.22 14,239,171.10 14,239,171.10

合计 66,461,632.89 66,461,632.89 61,210,251.07 61,210,251.07

76 / 122

2015 年半年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

其

中本

利

本：期

息

期本利

工程累资

其期息资

本期转入计投入本

项目名期初本期增他期末工程进利资金

预算数固定资产占预算化

称余额加金额减余额度息本来

金额比例累

少资化源

(%) 计

金本率

金

额化 (%

额

金 )

额

光气二 6,850.00 1,695.10 27.49 84.75 0 1,637.84 97.13 94.98 自

期项目筹

光气化 12,660.00 1,102.17 246.53 1,348.70 0 100.62 99.83 自

产品项筹

目 -

东至二 14,500.00 1,230.46 11.53 0 1,241.99 100.15 97.18 自

期项目筹

东至项 11,550.00 28.53 0.00 0 28.53 105.14 97.85 自

目基础筹

设施

东至三 13,500 518.67 33.94 0 552.61 102.9 98.34 自

期项目筹

东至四 11,800 122.18 1,564.32 0 1,686.50 14.29 17.71 自

期项目筹

其他 1,423.92 83.74 8.97 0 1,498.69

合计 70,860 6,121.03 1,967.55 1,442.42 0 6,646.16 / / / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

无

21、工程物资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

77 / 122

2015 年半年度报告

专用材料 15,101,655.40 8,756,206.67

合计 15,101,655.40 8,756,206.67

其他说明：

工程物资报告期较上年末增长 72.47%，主要原因是东至广信四期项目本期投入较

大，所需工程物资增加。

22、固定资产清理

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

非流动资产处置 82,507,631.23 82,507,631.23

合计 82,507,631.23 82,507,631.23

其他说明：

固定资产清理余额为铜陵广信整体搬迁过程中第三期正在拆迁的非流动资产

23、生产性生物资产

□适用 √不适用

24、油气资产

□适用 √不适用

25、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

非专利技

项目土地使用权专利权合计

术

一、账面原值

1.期初余额 246,377,868.13 246,377,868.13

2.本期增加 936,000.00 936,000.00

金额

(1)购置 936,000.00 936,000.00

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

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2015 年半年度报告

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 247,313,868.13 247,313,868.13

二、累计摊销

1.期初余额 30,220,384.32 30,220,384.32

2.本期增加 2,308,548.42 2,308,548.42

金额

（1）计提 2,308,548.42 2,308,548.42

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 32,528,932.74 32,528,932.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面 214,784,935.39 214,784,935.39

价值

2.期初账面 216,157,483.81 216,157,483.81

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

无

26、开发支出

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

27、商誉

□适用 √不适用

28、长期待摊费用

□适用 √不适用

29、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备 19,551,945.01 4,885,243.09 7,372,422.26 1,819,857.80

内部交易未实现利润 15,669,061.45 2,928,749.79 11,392,619.28 2,406,239.12

可抵扣亏损

坏账准备 17,939,274.90 2,720,810.64 18,659,331.00 2,847,752.73

合计 53,160,281.36 10,534,803.52 37,424,372.54 7,073,849.65

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

交易性金融资产 134,130.00 20,119.50 39,974.00 5,996.10

合计 134,130.00 20,119.50 39,974.00 5,996.10

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所

项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负

互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额

80 / 122

2015 年半年度报告

递延所得税资产 20,119.50 10,514,684.02 5,996.10 7,067,853.55

递延所得税负债 20,119.50 0 5,996.10 0

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 2,241,237.20 2,241,237.20

可抵扣亏损 0 49,257.42

合计 2,241,237.20 2,290,494.62

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2019 49,257.42

合计 49,257.42 /

其他说明：

无

30、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付建筑工程款 9,500,000.00

预付土地出让金 9,899,000.00

合计 19,399,000.00

其他说明：

建筑工程款为预付铜陵新林建筑安装东至有限公司 950 万元，土地出让金为预付安徽东至香隅化

工园投资发展有限公司 500 万元，预付东至县财政局 489.9 万元。

31、短期借款

□适用 √不适用

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、衍生金融负债

□适用 √不适用

81 / 122

2015 年半年度报告

34、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 164,873,920.99 248,817,659.70

合计 164,873,920.99 248,817,659.70

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

35、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付货款 229,167,043.70 207,457,206.17

应付设备款 63,198,376.30 46,238,489.73

应付工程款 4,399,814.16 41,299,070.58

应付运输费 10,852,223.40 17,841,779.00

应付拆迁费用 2,018,500.00 6,678,500.00

应付港口费 544,739.65 1,032,561.58

其他 9,473,797.55 3,537,268.38

合计 319,654,494.76 324,084,875.44

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

南京红复玻璃钢有限公司 1,253,600.00 未结算

四川省丹棱县华康化工有限公司 1,227,903.96 未结算

江苏腾龙生物药业有限公司 960,000.00 未结算

合计 3,441,503.96 /

其他说明

无

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2015 年半年度报告

36、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预收货款 16,210,061.52 24,852,274.79

合计 16,210,061.52 24,852,274.79

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

无

37、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 5,045,154.34 31,079,528.35 29,030,300.11 7,094,382.5

二、离职后福利-设定提存 322,795.41 2,082,601.33 2,081,066.95 324,329.79

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 5,367,949.75 33,162,129.68 31,111,367.06 7,418,712.37

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 4,600,092.50 27,078,855.5 26,737,667.8 4,941,280.24

补贴 7 3

二、职工福利费 1,740,835.45 198,527.17 1,542,308.28

三、社会保险费 7,312.80 1,682,257.25 1,682,652.84 6,917.21

其中：医疗保险费 449.49 1,025,185.93 1,024,719.88 915.54

工伤保险费 288.09 589,014.95 589,916.73 -613.69

生育保险费 6,575.22 68,056.37 68,016.23 6,615.36

83 / 122

2015 年半年度报告

四、住房公积金 391,062.00 390,702.00 360.00

五、工会经费和职工教育 437,749.04 186,518.08 20,750.27 603,516.85

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

5,045,154.34 31,079,528.3 29,030,300.1 7,094,382.58

合计

5 1

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 302,592.60 1,935,990.60 1,934,556.60 304,026.60

2、失业保险费 20,202.81 146,610.73 146,510.35 20,303.19

3、企业年金缴费

合计 322,795.41 2,082,601.33 2,081,066.95 324,329.79

其他说明：

应付职工薪酬2015年6月末余额中无属于拖欠性质的金额。

38、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 -73,632,422.76

消费税

营业税

企业所得税 -17,331,533.45

个人所得税 28,556.12 31,833.62

城市维护建设税 110,213.71 127,594.27

土地使用税 2,029,690.52 2,025,680.42

房产税 225,813.38 225,827.62

其他 337,733.91 222,823.81

合计 2,732,007.64 -88,330,196.47

其他说明：

无

84 / 122

2015 年半年度报告

39、应付利息

□适用 √不适用

40、应付股利

□适用 √不适用

41、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

保证金 690,000.00 690,000.00

其他 208,183.58 337,705.90

合计 898,183.58 1,027,705.90

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目期末余额未偿还或结转的原因

广德富源精细化工有限公司 390,000.00 保证金

季永发 300,000.00 保证金

合计 690,000.00 /

其他说明

无

42、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、其他流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

短期应付债券

搬迁补偿款 198,492,121.64 235,775,028.73

85 / 122

2015 年半年度报告

合计 198,492,121.64 235,775,028.73

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

其他流动负债 2015 年 6 月末余额为铜陵广信收到铜陵县滨江工业区投资有限责任公

司及铜陵县国土资源储备发展中心支付的搬迁补偿款

45、长期借款

□适用 √不适用

46、应付债券

□适用 √不适用

47、长期应付款

□适用 √不适用

48、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

49、专项应付款

□适用 √不适用

50、预计负债

□适用 √不适用

51、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 21,000,000.00 4,000,000.00 200,000.00 24,800,000.00 项目投资

合计 21,000,000.00 4,000,000.00 200,000.00 24,800,000.00 /

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2015 年半年度报告

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补助本期计入营其他变动期末余额与资产相关/

金额业外收入金与收益相关

额

年产 8000 3,200,000.00 200,000.00 3,000,000.00 与资产相关

吨敌草隆

原药项目

年产 2000 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关

吨氨基甲

酸甲酯项

目

年产 3000 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关

吨磺酰基

异氰酸酯

项目

年产 4000 9,800,000.00 9,800,000.00 与资产相关

吨水杨腈

项目

年产 3000 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关

吨甲基硫

菌灵清洁

生产技术

改造

合计 21,000,000.00 4,000,000.00 200,000.00 24,800,000.00 与资产相关

其他说明：

（1）2010 年国家发展和改革委员会、国家工业和信息化部联合发布《国家发展

改革委、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造（第四批）2010 年中央

预算内投资计划的通知》（发改投字[2010]2251 号），下达作为国家补助金的中央

预算内投资，公司新建年产 8000 吨敌草隆原药项目入围重点产业振兴和技术改造项

目，公司于 2011 年 7 月 18 日收到上述政府资金 400 万元。2012 年 12 月，该项目一

期已正式投产。

（2）2011 年 7 月 21 日安徽省发展和改革委员会下发了《关于安徽广信农化股

份有限公司年产 2000 吨氨基甲酸甲酯项目资金申请报告的批复》（皖发改产业

[2011]863 号），同意公司建设年产 2000 吨氨基甲酸甲酯项目，并安排工业“三

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2015 年半年度报告

高”补助资金 400 万元，公司于 2012 年 1 月 17 日收到上述补助资金 400 万元。截

至 2015 年 6 月 30 日止，该项目尚处于建设期。

（3）2012 年 6 月 16 日安徽省发展和改革委员会下发了《关于下达 2012 年工业

“三高”项目建设省统筹投资计划的通知》（皖发改投资[2012]492 号），同意公司

建设年产 3000 吨磺酰基异氰酸酯项目，并安排工业“三高”补助资金 400 万元，公

司于 2013 年 4 月 7 日收到补助资金 300 万元，2013 年 11 月 19 日收到补助资金 100

万元。截至 2015 年 6 月 30 日止，该项目尚处于建设期。

（4）2013 年 6 月 14 日国家发展和改革委员会、工业和信息化部联合下发了

《关于下达产业振兴和技术改造项目 2013 年第二批中央预算内投资计划的通知》

（发改投资[2013] 1120 号），下达作为国家补助金的中央预算内投资，公司建设年

产 4000 吨水杨腈项目入围重点产业振兴和技术改造项目，并安排补助资金 980 万

元，公司于 2013 年 11 月 29 日收到补助资金 490 万元，于 2014 年 2 月 17 日收到补

助资金 400 万元，于 2014 年 7 月 1 日收到补助资金 90 万元，截至 2015 年 6 月 30

日止，该项目尚处于建设期。

（5）2014 年 7 月 21 日，财政部下发《关于下达节能专项资金（第十三批）的

通知》（财建[2014]400 号），公司建设年产 3000 吨/年甲基硫菌灵清洁生产技术改

造项目属于上述文件补助范围，公司于 2015 年 1 月 7 日收到补助资金 400 万元，截

至 2015 年 6 月 30 日止，该项目尚处于建设期。

52、其他非流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

无

合计

其他说明：

无

53、股本

单位：元币种：人民币

期初余额本次变动增减（+、一）期末余额

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2015 年半年度报告

公

积

发行送其

金小计

新股股他

转

股

股份 141,180,000.00 47,060,000.00 47,060,000.00 188,240,000.00

总数

其他说明：

期末股

股东名称 2015.01.01 本期增加本期减少 2015.06.30 权比例

（%）

安徽广信控股有限公司 97,730,000 — — 97,730,000 51.92%

广德广信投资有限公司 16,000,000 — — 16,000,000 8.50%

安徽省创业投资有限公司 8,823,500 — 1,960,501 6,862,999 4.69%

安徽兴皖创业投资有限公司 7,943,500 — 1,411,978 6,531,522 4.22%

安徽国安创业投资有限公司 4,413,000 — 980,528 3,432,472 2.34%

过学军等自然人 6,270,000 — — 6,270,000 3.33%

社会公众股 47,060,000 47,060,000 25.00%

全国社会保障基金理事会转持二户 4,353,007 4,353,007 2.31%

合计 141,180,000 51,413,007 4353,007 188,240,000 100.00%

54、其他权益工具

□适用 √不适用

55、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本 373,445,646.55 653,654,700.00 1,027,100,346.55

溢价）

其他资本公积 6,535,015.58 6,535,015.58

合计 379,980,662.13 653,654,700.00 1,033,635,362.13

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于 2015 年 5 月 13 日在上海证券交易所成功上市，本次发行新股 47,060,000.00 股，本次发

行新股股本溢价 653,654,700.00 元。

56、库存股

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

57、其他综合收益

□适用 √不适用

58、专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 39,773,339.82 13,355,514.49 5,954,288.41 47,174,565.90

合计 39,773,339.82 13,355,514.49 5,954,288.41 47,174,565.90

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

按相关法律法规计提并使用。

59、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 62,756,074.36 62,756,074.36

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 62,756,074.36 62,756,074.36

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 766,498,392.38 627,317,212.61

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 766,498,392.38 627,317,212.61

加：本期归属于母公司所有者的净利润 87,205,967.30 85,177,335.48

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 853,704,359.68 712,494,548.09

调整期初未分配利润明细：

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2015 年半年度报告

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

61、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 784,915,456.85 594,092,150.94 510,461,815.48 367,514,857.19

其他业务 105,454.98 78,254.05 136,381.83 43,384.08

合计 785,020,911.83 594,170,404.99 510,598,197.31 367,558,241.27

62、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 1,108,864.02 590,079.37

教育费附加 665,318.40 354,047.61

水利基金 829,591.09 289,806.59

地方教育费附加 443,545.61 236,031.75

合计 3,047,319.12 1,469,965.32

其他说明：

本报告期营业税金及附加较去年同期增长 107.31%，主要原因是公司营业收入大

幅增长，增值税缴纳额相应增加，其附加税费等也相应增加。

63、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

运输装卸费 16,394,324.83 8,613,726.89

货物港务费 3,461,055.48 2,513,865.30

工资及社保费用 843,222.93 914,256.99

办公费 693,316.61 320,448.90

业务拓展费 150,000.00 188,631.37

中介机构业务费 1,631.07 —

业务招待费 137,187.95 49,298.80

其他 2,500,728.86 1,575,517.25

91 / 122

2015 年半年度报告

合计 24,181,467.73 14,175,745.50

其他说明：

本报告期销售费用同比增长 70.58%，主要原因是公司营业收入大幅增长，相应运输费

用等大幅增长。

64、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

折旧费 8,482,339.03 7,074,708.92

工资及社保费用 5,807,085.12 5,004,795.63

税费 6,784,432.40 4,958,987.32

研发费 4,326,794.29 3,342,429.14

修理费 8,747,278.87 2,846,972.87

环保费 2,559,419.09 2,481,576.11

无形资产摊销 2,425,097.54 2,305,428.42

中介机构业务费 679,936.39 1,089,480.57

办公费 2,047,996.12 775,681.53

业务招待费 1,393,804.94 371,889.20

其他 3,503,386.90 1,670,323.44

合计 46,757,570.69 31,922,273.15

其他说明：

管理费用同比增长 46.47%，主要原因是公司营业收入大幅增长，相应费用同时增长，

其中：1、修理费增长主要原因是公司固定资产规模增长加大了维修支出及本报告期

部分产品产能增加所致。2、办公费和业务招待费增长主要是因为公司首次公开发行

上市产生的业务招待费增加所致。

65、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息收支

减：利息收入 -2,703,734.14 -2,772,277.88

汇兑损失 0 0

减：汇兑收益 -2,655,826.55 -775,632.80

银行手续费及其他 188,100.46 212,983.04

合计 -5,171,460.23 -3,334,927.64

其他说明：

报告期财务费用下降主要由于人民币汇率下跌，汇兑收益增加。

92 / 122

2015 年半年度报告

66、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 -271,621.22 191,981.99

二、存货跌价损失 19,551,945.01 2,875,198.60

合计 19,280,323.79 3,067,180.59

其他说明：

存货跌价损失为计提草甘膦原药及其主要原材料的跌价损失。

67、公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入 94,156.00 -1,249,116.40

当期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允

价值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入

当期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 94,156.00 -1,249,116.40

其他说明：

无

68、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收

益

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产在持有期间的

投资收益

处置以公允价值计量且其变动计 156,954.00 -192,688.00

入当期损益的金融资产取得的投

资收益

持有至到期投资在持有期间的投

资收益

可供出售金融资产等取得的投资

收益

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2015 年半年度报告

处置可供出售金融资产取得的投

资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允

价值重新计量产生的利得

合计 156,954.00 -192,688.00

其他说明：

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益金额主要为公司外汇远期

结汇所产生。

69、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损

项目本期发生额上期发生额

益的金额

非流动资产处置利

得合计

其中：固定资产处

置利得

无形资产处

置利得

债务重组利得

非货币性资产交换

利得

接受捐赠

政府补助 3,024,706.00 4,442,711.00 3,024,706.00

其他 18,534.94 52,415.93 18,534.94

合计 3,043,240.94 4,495,126.93 3,043,240.94

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

与资产相关/与收益相

补助项目本期发生金额上期发生金额

关

税费返还 1,190,106.00 3,194,101.00 与收益相关

2013 年度“工业强县” 200,000.00 与收益相关

先进企业奖励

2012 年度“工业强县” 200,000.00 与收益相关

先进企业奖励

2013 年度工业经济、招 200,000.00 与收益相关

商引资先进单位贡献奖

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2015 年半年度报告

2013 年度企业新员工培 113,610.00 与收益相关

训补贴资金

2013 年度综合考核等工 100,000.00 与收益相关

作先进单位税收贡献

2013 年度全县外贸先进 150,000.00 与收益相关

企业奖励

年产 8000 吨敌草隆原药 200,000.00 200,000.00 与资产相关

第一期项目

其他 5,000.00 85,000.00 与收益相关

2014 年度外贸促进政 406,000.00 与收益相关

策专项资金

2014 年度企业功勋奖 400,000.00 与收益相关

2013 年度认定驰名商 500,000.00 与收益相关

标奖励

2014 年度企业发展专 200,000.00 与收益相关

项奖励

2014 年度重点项目建 50,000.00 与收益相关

设奖

2014 年度职工培训补 63,600.00 与收益相关

贴

2014 年度企业清洁生 10,000.00 与收益相关

产补助

合计 3,024,706.00 4,442,711.00 /

其他说明：（1）递延收益转入营业外收入的情况 2010 年国家发展和改革委员会、国家工

业和信息化部联合发布《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造

（第四批）2010 年中央预算内投资计划的通知》（发改投字[2010]2251 号），下达作为国家补

助金的中央预算内投资，公司新建年产 8000 吨敌草隆原药项目入围重点产业振兴和技术改造项

目，公司于 2011 年 7 月 18 日收到上述政府资金 400 万元。2012 年 12 月，该项目一期已正式投

产。从 2013 年 1 月开始按照资产的预计使用期限进行摊销，报告期转入营业外收入金额为

200,000.00 元。（2）营业外收入同比下降 31.92%，主要原因是本期收到税费返还金额减少。

70、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损

项目本期发生额上期发生额

益的金额

非流动资产处置损

失合计

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2015 年半年度报告

其中：固定资产处

置损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 6,580.00 2,000.00 6,580.00

其他 32,325.00 19,300.00 32,325.00

合计 38,905.00 21,300.00 38,905.00

其他说明：

无

71、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 22,251,594.85 24,488,283.15

递延所得税费用 -3,446,830.47 -10,893,876.98

合计 18,804,764.38 13,594,406.17

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额 106,010,731.68

按法定/适用税率计算的所得税费用 15,901,609.75

子公司适用不同税率的影响 1,139,273.52

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,210,711.58

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 22,251,594.85

其他说明：

无

72、其他综合收益

无

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2015 年半年度报告

73、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

补偿款 28,075,751.38

收到存款利息收入 3,336,009.13 2,242,495.93

收到政府补助 1,634,600.00 1,048,610.00

往来款 470,184.19 157,402.17

其他 603,862.69 52,415.93

合计 6,044,656.01 31,576,675.41

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

安全经费 5,954,288.41 10,514,470.88

运输装卸费 7,394,324.83 8,613,726.89

修理费 1,047,278.87 2,846,972.87

货物港务费 3,461,055.48 2,513,865.30

环保费 2,559,419.09 2,481,576.11

研发费 726,406.98 1,644,720.48

办公费 2,741,312.73 1,096,130.43

中介业务费 681,567.46 1,089,480.57

业务招待费 1,530,992.89 421,188.00

其他 2,358,535.55 3,070,803.93

合计 28,455,182.29 34,292,935.46

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助 4,000,000.00 4,000,000.00

合计 4,000,000.00 4,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

3,000 吨甲基硫菌灵清洁生产项目资金补助。

97 / 122

2015 年半年度报告

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

无

合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

无

合计

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

无

合计

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

74、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 87,205,967.30 85,177,335.48

加：资产减值准备 19,280,323.79 3,067,180.59

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 44,204,309.16 27,089,424.71

折旧

无形资产摊销 2,308,548.42 2,305,428.42

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

98 / 122

2015 年半年度报告

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -94,156.00 1,249,116.40

财务费用（收益以“－”号填列） -2,839,024.69 -22,268.21

投资损失（收益以“－”号填列） -156,954.00 192,688.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,460,953.87 -10,755,582.32

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 14,123.40 -138,294.66

存货的减少（增加以“－”号填列） -52,251,412.56 -32,800,023.14

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,339,812.53 -21,038,692.56

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -144,213,767.20 -57,392,484.61

其他

经营活动产生的现金流量净额 -81,342,808.78 -3,066,171.90

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 853,686,325.07 254,664,303.96

减：现金的期初余额 283,870,789.27 314,130,128.44

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 569,815,535.80 -59,465,824.48

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 853,686,325.07 283,870,789.27

其中：库存现金 174,497.53 119,149.35

可随时用于支付的银行存款 853,511,827.54 283,751,639.92

可随时用于支付的其他货币

资金

可用于支付的存放中央银行

款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

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2015 年半年度报告

三、期末现金及现金等价物余额 853,686,325.07 283,870,789.27

其中：母公司或集团内子公司使

用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

无

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

76、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

货币资金 1,000,000.00 银行承兑汇票保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 1,000,000.00 /

其他说明：

无

77、外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目期末外币余额折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 739,072.49 6.1136 4,518,393.57

欧元

港币

人民币

应收账款

其中：美元 16,751,053.39 6.1136 102,409,240.01

100 / 122

2015 年半年度报告

欧元

港币

人民币

预收账款

其中：美元 5,539.10 6.1136 33,863.84

欧元

港币

人民币

应付账款

其中：美元 93,188.69 6.1136 569,718.38

欧元

港币

人民币

预付账款

其中：美元 69,362.40 6.1136 424,053.97

欧元

港币

人民币

其他说明：

无

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

78、套期

□适用 √不适用

79、其他

无

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

101 / 122

2015 年半年度报告

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

102 / 122

2015 年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、其他

无

103 / 122

2015 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公持股比例(%)

业务取得

司主要经营地注册地

性质直接间接方式

名称

安徽经营范围为：邻苯二胺，光气及光气产安徽省 100 直接

广信品、多菌灵、异丙隆、甲基硫菌灵、草甘铜陵市投资

集团膦、敌草隆生产、销售，自营和代理各类铜陵县

铜陵商品和技术进出口业务（国家限制企业经金城工

化工营或禁止进出口的商品和技术除外）（以业园区

有限上涉及前置许可的经营项目，凭有效许可

公司证件经营）。

安徽经营范围为：氯化苯、对硝基氯化苯、邻东至县 100 直接

东至硝基氯化苯、间硝基氯化苯、硝基氯苯混香隅化投资

广信合油、邻苯二胺、大苏打、氯化铵、光气工园区

农化及光气系列产品（氯甲酸甲酯、多菌灵、

有限 3,4 二氯苯基异氰酸酯、盐酸、氰胺基甲

公司酸甲酯）、草甘膦原药、三氯化磷、硫

酸、亚磷酸二甲酯、氯甲烷、甲缩醛、亚

磷酸二甲酯残液、氯化钠、草甘膦异丙胺

盐，生产、销售；自营和代理各类商品和

技术进出口业务（国家限制或禁止进出口

的商品和技术除外）。（依法须经批准的

项目，经相关部门批准后方可开展经营活

动。）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权

子公司名称

比例股东的损益宣告分派的股利益余额

无

104 / 122

2015 年半年度报告

无

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

子公

非流非流非流非流

司名流动资产流动负债流动资产流动负债

动资动负动资动负

称资产合计负债合计资产合计负债合计

产债产债

无

本期发生额上期发生额

经营活经营活

子公司名称营业收净利综合收营业收净利综合收

动现金动现金

入润益总额入润益总额

流量流量

无

其他说明：

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

105 / 122

2015 年半年度报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十、与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、公允价值的披露

√适用 □不适用

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元币种:人民币

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公

合计

允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计入当期损益 134,130.00 134,130.00

的金融资产

1. 交易性金融资产 134,130.00 134,130.00

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额 134,130.00 134,130.00

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

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2015 年半年度报告

（六）指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司直接与宣城市农业银行签定协议指定汇率。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

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2015 年半年度报告

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业

业务性

母公司名称注册地注册资本业的持股比例的表决权比例

质

(%) (%)

安徽广信控广德县桃州镇投资管 125,000,000.00 51.92 51.92

股有限公司太极大道理

本企业的母公司情况的说明

广信控股本为公司控股股东，实际控制人为黄金祥、赵启荣夫妇合计持有本公司控股股东广信控

股 100%的股权。

本企业最终控制方是黄金祥、赵启荣夫妇。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、本企业合营和联营企业情况

无

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

广德广信房地产开发有限公司其他

宣城市新徽商房地产开发有限公司其他

安徽广信置业有限公司关联人（与公司同一董事长）

广德广信小额贷款有限公司母公司的控股子公司

广德广信投资有限公司关联人（与公司同一董事长）

安徽广信广乐化工有限公司股东的子公司

黄金林其他

赵启明其他

赵启勇其他

其他说明

无

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方担保金额担保起始日担保到期日

毕

无

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方担保金额担保起始日担保到期日

毕

安徽广信控股有 100,000,000.00 2014/6/3 2017/6/2 否

限公司

安徽广信控股有 250,000,000.00 2015/5/22 2016/5/22 否

限公司

安徽广信控股有 250,000,000.00 2014/4/14 2015/4/14 是

限公司

关联担保情况说明

1、2014 年 6 月 3 日安徽广信控股有限公司与中国银行股份有限公司广德支行签

订了 2014 年广中银保字 004 号的《最高额保证合同》，为本公司设定担保，担保的

债权最高余额为 1 亿元，担保债权期间为 2014 年 6 月 3 日至 2017 年 6 月 2 日。截

止 2015 年 6 月 30 日，在此担保合同下，公司与中国银行股份有限公司广德支行签

订的银行票据承兑协议如下：

承兑协议编号承兑金额（万元）担保金额（万元）是否已到期承兑

2015 年广中银承字 012 号 500.00 500.00 否

2015 年广中银承字 013 号 1,337.90 1,337.90 否

2015 年广中银承字 017 号 1,500.00 1,500.00 否

2015 年广中银承字 019 号 1,000.00 1,000.00 否

合计 4,337.90 4,337.90

2、2015 年 5 月 22 日，安徽广信控股有限公司与徽商银行宣城广德支行签订了最保字第

201503040 号的《最高额保证合同》，为本公司设定担保，担保的债权最高余额为 2.5 亿元，担

保债权期间为 2015 年 5 月 22 日至 2016 年 5 月 22 日。截止 2015 年 6 月 30 日，在此担保合同

下，公司与徽商银行签订的银行票据承兑协议如下：

承兑协议编号承兑金额（万元）担保金额（万元）是否已到期承兑

2015 年银承字第 009 号 41.00 41.00 否

2015 年银承字第 020 号 181.96 181.96 否

2015 年银承字第 023 号 54.90 54.90 否

2015 年银承字第 039 号 533.16 533.16 否

2015 年银承字第 041 号 550.00 550.00 否

2015 年银承字第 046 号 18.49 18.49 否

2015 年银承字第 052 号 1,500.00 1,500.00 否

2015 年银承字第 063 号 1,708.98 1,708.98 否

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2015 年半年度报告

2015 年银承字第 088 号 2,070.00 2,070.00 否

2015 年银承字第 094 号 19.70 19.70 否

2015 年银承字第 099 号 1,800.00 1,800.00 否

2015 年银承字第 107 号 1,671.30 1,671.30 否

合计 10,149.49 10,149.49

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 660,000.00 660,000.00

(8). 其他关联交易

无

6、关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

安徽广信广乐 1,359,471.04 1,359,471.04 1,359,471.04 1,359,471.04

应收账款

化工有限公司

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

无

7、关联方承诺

实际控制人黄金祥、赵启荣出具《承诺函》，承诺如下：

（1）本人及本人控制的其他企业今后将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用

股份公司的资金；

（2）若股份公司因报告期内与关联方资金往来情形受到行政处罚而产生经济损失，本人将对该

等经济损失进行全额补偿。

8、其他

无

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2015 年半年度报告

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用 √不适用

2、或有事项

□适用 √不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

□适用 √不适用

3、销售退回

□适用 √不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

（1）报告分部的确定依据与会计策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确

定报告分部。

经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中

产生收入、发生费用；（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置

资源、评价其业绩；（3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会

计信息。

公司报告分部包括：

①东至广信；

②铜陵广信；

公司经营分部的会计政策与公司主要会计政策相同。

(2). 报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币

项目广信股份铜陵广信东至广信分部间抵销合计

主营业 796,188,604.50 513,688,431.17 524,856,123.84 785,020,911.83

务收入

主营业 659,255,940.83 455,494,145.84 520,579,681.68 594,170,404.99

务成本

资产总 2,388,464,751.87 598,750,308.30 997,373,581.37 1,063,978,657.47 2,920,609,984.07

额

负债总 461,260,870.32 247,987,843.51 744,219,474.00 718,368,565.81 735,099,622.02

额

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

(4). 其他说明：

无

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2015 年半年度报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

2010 年 7 月 15 日，铜陵广信与铜陵县人民政府（以下简称“甲方”）签订了《搬迁框架协

议》，为全面响应国家产业调整振兴计划，全力支持铜陵县政府产业规划调整，双方就铜陵广信

异地搬迁达成如下共识：

甲方保证铜陵广信的正常生产经营不受影响，不会强制要求铜陵广信必须于未来某一时点前

完成搬迁事宜，或者采取其他强制措施。由东至广信承接铜陵广信的整体搬迁，在东至广信具备

完全的开车条件（包括取得相应的农业三证、光气特别生产许可证等前置条件），且顺利试投产

之前，甲方不得强制要求铜陵广信开始实施搬迁。在上述可搬迁时点前，铜陵广信可以根据生产

经营安排实施分期分批搬迁计划，但要事先与甲方沟通并得到甲方同意。

由甲方与铜陵广信聘请有资质的评估公司在未来约定日对搬迁所涉及铜陵广信所有资产进行

评估，双方以评估价商定补偿金额，补偿金额不得低于资产的账面价值。双方在签订补偿协议

（补偿协议由甲方全权委托铜陵县滨江工业区投资开发有限责任公司与铜陵广信签订）后，甲方

按商定的补偿金额支付给铜陵广信。

搬迁补偿款包括草甘膦、多菌灵、邻苯二胺等产品生产线设备、相关联设备、使用房屋及项

目的可研、安评、环评、设计费用以及搬迁过程中的拆除、装卸、运输费用。对以上可使用的设

备和不可再使用设备，按评估价全额补偿给铜陵广信。对于铜陵广信取得的国家农业登记证异地

生产需要重新报批的规定，该资产因搬迁损失，在对该资产评估后，甲方全额补偿给铜陵广信。

对于铜陵广信土地使用权按搬迁之日土地基准价格给予补偿。

甲方可于 2010 年 12 月 31 日前对新建设未投入使用的六栋厂房进行整体收购（仅为地上

物，不包括土地使用权，该土地使用权另行作价补偿）。收购价双方可审计协商，审计协商不能

达成一致时，可共同聘请资产评估机构进行评估，评估价为收购价。

2010 年 10 月 18 日，铜陵广信与滨江投资签署《安徽广信集团铜陵化工有限公司六栋新厂

房拆迁补偿协议》，安徽东南资产评估事务所有限责任公司对上述六栋厂房进行了评估并出具了

皖东评（2010）第 124 号《评估报告》，上述六栋新厂房的评估价值为 4,991.29 万元。铜陵广

信已将上述六栋新厂房拆除完毕，并收到补偿款 4,991.29 万元。

根据铜陵广信与滨江投资 2011 年 9 月 9 日签署的《草甘膦生产线及厂房搬迁补偿协议》规

定，铜陵广信将拆迁草甘膦生产线及其它厂房。根据双方共同聘请的铜陵华诚资产评估有限责任

公司出具《安徽广信集团铜陵化工有限公司资产评估报告书》（铜华诚评报字（2011）第 81

号），截止 2010 年 7 月 31 日，本次拆迁协议约定范围内资产评估价金额为 10,573.36 万元。双

方确定的拆迁补偿款为 10,573.36 万元。滨江投资分期支付该补偿价款 10,573.36 万元。2011

年 11 月，铜陵广信已拆除账面净值为 5,339.43 万元（截止 2011 年 7 月 31 日评估价值为

5,560.03 万元）的固定资产，相应结转了 5,560.03 万元拆迁补偿款。2012 年 4 月，铜陵广信已

拆除账面净值 4,623.78 万元（截止 2011 年 7 月 31 日评估价值为 5,013.33 万元）的固定资产，

相应结转了 5,013.33 万元拆迁补偿款。该拆迁补偿协议中对应的资产已全部拆除完毕。

根据铜陵广信与滨江投资 2012 年 8 月 26 日签署的《第三期搬迁补偿协议》规定，滨江投资

对截止 2012 年 2 月 29 日铜陵广信部分厂房、设备、材料及其它费用进行补偿。根据双方共同聘

请的安徽国信资产评估有限责任公司出具《安徽广信集团铜陵化工有限公司资产评估报告书》

（皖国信铜评报字（2012）第 20 号），截止 2012 年 2 月 29 日，本次搬迁补偿协议约定范围内

部分厂房、设备、材料及其它费用评估价值为 24,372.16 万元。经过协商，铜陵广信与滨江投资

双方确定的补偿价款为 21,815.88 万元。截止 2015 年 6 月 30 日，铜陵广信已收到滨江投资支付

的拆迁补偿款 21,815.88 万元，已发生与上述补偿协议相关拆迁费用合计 4,356.58 万元。

根据铜陵广信与滨江投资 2013 年 9-10 月分别签署的《第四期搬迁补偿协议》、《第五期搬

迁补偿协议》、《第六期搬迁补偿协议》，双方就铜陵广信全部职工分流安置、设备拆除前安全

处理及清洗置换材料等费用、销售处理剩余原材料损失、冷冻车间搬迁损失、因采购草甘膦设备

违约而导致的损失、申报农药产品生产批准证书行政许可费用、停产停业损失过渡费以及其他资

产处置事项的补偿达成协议，根据协议上述补偿金额合计为 6,536.26 万元，截止 2015 年 6 月

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2015 年半年度报告

30 日，铜陵广信已收到滨江投资支付的上述补偿款 2,984.12 万元；收到滨江投资代付拆迁费用

80 万元，已发生与上述补偿协议相关拆迁费用合计 3770 万元。

根据铜陵广信与铜陵县国土资源局 2013 年 9 月 20 日签署的《国有土地使用权收储协议》规

定，铜陵县国土资源局拟对铜陵广信土地进行收储，收储价款合计为 3,095.79 万元。截止 2015

年 6 月 30 日，铜陵广信已收到铜陵县国土资源储备发展中心上述土地收储款 3,095.79 万元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：万元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金额 90,606,5 28.2 90,606,5 32,135,6 11.5 32,135,

重大并单 86.31 9 86.31 62.84 5 662.84

独计提坏

账准备的

应收账款

按信用风 228,349, 71.2 12,011, 5.26 216,337, 244,682, 87.9 13,026,0 5.32 231,656

险特征组 836.20 9 885.57 950.63 600.63 6 12.49 ,588.14

合计提坏

账准备的

应收账款

单项金额 1,359,47 0.42 1,359,4 100. 1,359,47 0.49 1,359,47 100. —

不重大但 1.04 71.04 00 1.04 1.04 00

单独计提

坏账准备

的应收账

款

320,315, 100 13,371, 4.17 306,944, 278,177, 100 14,385,4 5.17 263,792

合计

893.55 356.61 536.94 734.51 83.53 ,250.98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

90,606,586.31 合并关联方

安徽东至广信农化有限公

往来不计提

司

坏账准备

合计 90,606,586.31 / /

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2015 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 222,493,036.79 11,124,651.84 5.00%

1至2年 5,068,438.23 506,843.82 10.00%

2至3年 45,968.95 9,193.79 20.00%

3 年以上

3至4年 742,392.23 371,196.12 50.00%

4至5年

5 年以上

合计 228,349,836.20 12,011,885.57 5.26%

确定该组合依据的说明：

依据应帐帐款帐龄分析填列

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,014,126.92 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的应收账款 448,434.88

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

应收账款性款项是否由关联

单位名称核销金额核销原因履行的核销程序

质交易产生

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2015 年半年度报告

常州市迅达货款 448,434.88 破产清算法院判决书否

化工有限公

司

合计 / 448,434.88 / / /

应收账款核销说明：

本次核销的应收款项债务人为常州市迅达化工有限公司（以下简称“债务人”），该笔债权

为公司与债务人之间的购销业务产生，帐务最后发生时间为 2007 年 9 月，债权余额为

471,786.40 元，至今已有五年以上帐龄。

针对此项债权，公司经过长达数年多次催讨未果。2011 年债务人向江苏省常州市中级人民

法院申请破产清算，常州中院已于同年 8 月 23 日受理。公司向债务人破产管理人申报了公司债

权，并参加了历次债权人会议，2015 年 1 月 16 日，债务人第二次债权人会议通过《关于常州市

迅达化工有限公司破产清算工作报告及破产财务分配方案》，对本公司债权分配金额 23,341.52

元，该笔金额已收回入帐，剩于金额 448,434.88 元无法收回。

债务人目前已清算破产。

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账

单位名称金额款总额比坏账准备

例（%）

安徽东至广信农化有限公司 90,606,586.31 28.29 0.00

E.I. Du Pont de Nemours and 39,648,508.44 12.38 1,982,425.42

Company

上海杜邦农化有限公司 32,001,372.85 9.99 1,600,068.64

Du Pont do Brasil S/A 23,487,767.70 7.33 1,174,388.39

南京博道仓储有限公司 16,478,000.00 5.14 823,900.00

合计 202,222,235.30 63.13 5,580,782.45

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

无

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：万元币种：人民币

期末余额期初余额

类别

账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

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2015 年半年度报告

价值计提价值

比例计提比比例

金额金额金额金额比例

(%) 例(%) (%)

(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 6,251, 75.84 2, 36.72 3,956,1 3,322,4 62.52 1,812 54.5 1,510,3

组合计提坏账准 687.14 29 89.60 33.51 ,089. 4 43.61

备的其他应收款 5, 90

单项金额不重大 1,991,4 24.16 1,973, 99.09 18,218. 1,991, 37.4 1,973, 99.0 18,218.

但单独计提坏账 45.51 226.76 75 445.51 8 226.76 9 75

准备的其他应收

款

8,243, 100 4,268, 51.79 3,974, 5,313, 100 3,785 71.2 1,528,5

合计 132.65 724.30 408.35 879.02 ,316. 3 62.36

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款中关联方全资子公司安徽广信集团铜陵化工有

限公司期末金额 18218.75 元未计提坏账准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 3,279,934.50 163,996.73 5.00%

1至2年 13,303.28 1,330.33 10.00%

2至3年 1,033,565.68 206,713.14 20.00%

3 年以上

3至4年 2,852.68 1,426.34 50.00%

4至5年

5 年以上 1,922,031.00 1,922,031.00 100.00%

合计 6,251,687.14 2,295,497.54 36.72%

确定该组合依据的说明：

依据帐龄填列

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

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2015 年半年度报告

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 483,407.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

预付款项转入 3,887,257.76 3,887,257.76

备用金及其他 3,325,874.89 396,621.26

押金 680,000.00 680,000.00

保证金 350,000.00 350,000.00

合计 8,243,132.65 5,313,879.02

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应

收款期末

款项的性坏账准备

单位名称期末余额账龄余额合计

质期末余额

数的比例

(%)

华普天健会计师事务所（特审计费 2,930,000.00 1 年以内 35.54 146,500.00

殊普通合伙）

苏州市德益物资贸易有限公预付款转 1,973,226.76 5 年以上 23.94 1,973,226.76

司入

广德县新杭镇政府土地款 777,151.00 5 年以上 9.43 777,151.00

广德县安全生产监督管理局保证金 680,000.00 2-3 年 8.25 136,000.00

江苏扬阳化工设备制造有限赔偿款 500,000.00 5 年以上 6.07 500,000.00

公司靖江销售分公司

合计 / 6,860,377.76 / 83.23 3,532,877.76

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

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2015 年半年度报告

其他说明：

无

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 332,869,780.00 332,869,780.00 332,869,780.00 332,869,780.00

对联营、合营企

业投资

合计 332,869,780.00 332,869,780.00 332,869,780.00 332,869,780.00

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期计减值准

本期增本期减

被投资单位期初余额期末余额提减值备期末

加少

准备余额

安徽广信集团 92,869,780.00 92,869,780.00

铜陵化工有限

公司

安徽东至广信 240,000,000.00 240,000,000.00

农化有限公司

合计 332,869,780.00 332,869,780.00

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 795,800,733.79 658,842,569.59 559,479,701.20 438,237,382.47

其他业务 387,870.71 413,371.24 23,298,873.87 23,245,299.79

合计 796,188,604.50 659,255,940.83 582,778,575.07 461,482,682.26

其他说明：

无

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

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2015 年半年度报告

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 156,954.00 -192,688.00

资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生

的利得

合计 156,954.00 -192,688.00

6、其他

无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返

还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务 3,024,706.00

密切相关，按照国家统一标准定额或定

量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资

金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业

的投资成本小于取得投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值产生的收

益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计

提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整

合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公

允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初

至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产

生的损益

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2015 年半年度报告

除同公司正常经营业务相关的有效套期 251,110.00

保值业务外，持有交易性金融资产、交

易性金融负债产生的公允价值变动损

益，以及处置交易性金融资产、交易性

金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备

转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资

性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对

当期损益进行一次性调整对当期损益的

影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支 -20,370.06

出

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -503,810.94

少数股东权益影响额

合计 2,751,635.00

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元币种：人民币

项目涉及金额原因

无

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 5.62 0.59 0.59

利润

扣除非经常性损益后归属于 5.45 0.57 0.57

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、其他

无

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2015 年半年度报告

第十节备查文件目录

(一) 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计

备查文件目录

主管人员）签名并盖章的财务报表。

(二) 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的

备查文件目录

正本及公告的原稿

董事长：黄金祥

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 26 日

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

安徽广信农化股份有限公司

2015 年 8 月 25 日

122 / 122

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