华友钴业：2015年半年度报告(修订版)_股票频道

华友钴业 2015 年半年度报告

公司代码：603799 公司简称：华友钴业

浙江华友钴业股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人陈雪华、主管会计工作负责人陈学及会计机构负责人（会计主管人员）

马骁声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，

敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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华友钴业 2015 年半年度报告

第一节释义 ..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 12

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 20

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 23

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 25

第十节备查文件目录 ................................................................................................................... 93

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华友钴业 2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、指

浙江华友钴业股份有限公司

华友钴业

大山公司指 GREATMOUNTAIN ENTERPRISE PTE. LTD.,中文名“大山私人股份有限公司”

华友投资指桐乡市华友投资有限公司

中非基金指中非发展基金有限公司

中比基金指中国—比利时直接股权投资基金

金桥创投指浙江金桥创业投资有限公司

华信投资指桐乡华信投资有限公司

上实投资指上实投资（上海）有限公司

达晨财信指深圳市达晨财信创业投资管理有限公司

浙科风投指浙江省科技风险投资有限公司

达晨创投指深圳市达晨创业投资有限公司

锦华贸易指桐乡锦华贸易有限公司

浙科汇盈指浙江浙科汇盈创业投资有限公司

浙科汇利指浙江浙科汇利创业投资有限公司

湘投高科指湖南湘投高科技创业投资有限公司

金石投资指金石投资有限公司

力科钴镍指浙江力科钴镍有限公司

CDM 公司指 CONGODONGFANG INTERNATIONAL MINING SARL，中文名“刚果东方国际矿

业有限公司”

MIKAS 公司指 LA MINIEREDE KASOMBO SAS，中文名“卡松波矿业简易股份有限公司”

COMMUS 公司指 LACOMPAGNIE MINIERE DE MUSONOIE GLOBAL SAS，中文名“姆索诺伊矿

业简易股份有限公司”

SHAD 公司指 SINO-CONGOHIAG DEVELOPMENT SAS，中文名“华友刚果现代农业发展简

易股份有限公司”

华友香港指 HUAYOU(HONG KONG) CO., LIMITED，中文名“华友（香港）有限公司”

OIM 公司指 ORIENTINTERNATIONAL MINERALS & RESOURCE （PROPRIETARY） LIMITED，

中文名“东方国际矿业有限公司”

华友进出口指浙江华友进出口有限公司

宁波紫鑫指宁波紫鑫进出口有限公司

华友衢州指衢州华友钴新材料有限公司

华友矿业香港指 HUAYOUINTERNATIONAL MINING (HONG KONG) LIMITED，中文名“华友国

际矿业（香港）有限公司”

华友矿业控股指 HUAYOUINTERNATIONAL MINING HOLDING LIMITED，中文名“华友国际矿

业控股有限公司”

华刚公司指 LASINO-CONGOLAISE DES MINES SARL，中文名“华刚公司股份有限公司”

GCM 公司指 LAGENERALE DES CARRIERES ET DES MINES，中文名“刚果国家矿业公司”

报告期指 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

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华友钴业 2015 年半年度报告

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称浙江华友钴业股份有限公司

公司的中文简称华友钴业

公司的外文名称 ZHEJIANG HUAYOU COBALT CO., LTD

公司的外文名称缩写 HUAYOU COBALT

公司的法定代表人陈雪华

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名张福如李瑞

联系地址浙江省桐乡经济开发区二期梧浙江省桐乡经济开发区二期梧

振东路18号振东路18号

电话 0573-88586238 0573-88589981

传真 0573-88585810 0573-88585810

电子信箱 zfr@huayou.com lirui@huayou.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址浙江省桐乡经济开发区二期梧振东路18号

公司注册地址的邮政编码 314500

公司办公地址浙江省桐乡经济开发区二期梧振东路18号

公司办公地址的邮政编码 314500

公司网址 http://www.huayou.com

电子信箱 information@huayou.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点公司证券管理部办公室

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所华友钴业 603799 无

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2015年02月26日

注册登记地点浙江省桐乡经济开发区二期梧振东路18号

企业法人营业执照注册号 330400400004910

税务登记号码 330483736887396

组织机构代码 73688739-6

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年同

主要会计数据上年同期

（1－6月）期增减(%)

营业收入 2,113,605,148.29 2,166,181,803.27 -2.43

归属于上市公司股东的净利润 14,207,463.61 70,142,399.20 -79.74

归属于上市公司股东的扣除非经常

2,115,604.54 84,375,388.44 -97.49

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -407,770,991.89 -274,251,994.69 -48.68

本报告期末比上年

本报告期末上年度末

度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 2,577,492,874.49 2,249,475,684.85 14.58

总资产 9,358,247,090.02 7,884,310,556.35 18.69

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.027 0.16 -83.13

稀释每股收益（元／股） 0.027 0.16 -83.13

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.004 0.19 -97.89

加权平均净资产收益率（%） 0.56 3.34 减少2.78个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 0.08 4.02 减少3.94个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

报告期内，归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益的净利润出现大幅下降，主要

因为：一是报告期内铜价、镍价大幅下跌造成铜、镍产品毛利率不同程度下降，同时产销量下降，

导致铜、镍产品毛利额较去年同期下降 14,243 万元；二是报告期内财务费用大幅上升，较上年同

期相比增加约 6,740 万；三是报告期内镍价大幅下跌导致存货跌价准备大幅增加，较上年同期增

加约 2,580 万。

二、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额

非流动资产处置损益 -24,797.51

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 13,108,308.59

政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 1,474,384.81

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,065.55

少数股东权益影响额 117.08

所得税影响额 -2,514,219.45

合计 12,091,859.07

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华友钴业 2015 年半年度报告

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

经营情况概述

报告期内，我国经济发展步入新常态，经济增速逐步回落，下行压力依然较大，

制造业产能过剩，企业经营困难，大宗商品价格持续下跌和低位运行，融资、用工等

成本高企，汇率波动风险加大。面对复杂的经济形势和严峻的经营环境，公司管理层

以“稳中求进、强化管理、加快转型”为工作总要求，以技术创新、新品研发为路径，

围绕“上控资源、下拓市场、中提能力”这一工作思路，在全体员工的共同努力下，

各项工作取得了显著成效。

（1）主营业务进一步夯实

报告期内，公司各类钴产品销量总计超过 11000 吨，较上年同期增长约 53.9%，

公司钴产品产销规模稳居国内钴行业龙头地位。报告期，各类锂离子电池正极原材料

产品销量 8000 多吨，较上年同期增长约 53.8%，在锂离子电池材料行业的市场占有率

进一步提升。报告期内，公司钴产品销售收入占总收入比例超过 51%，较去年同期上

升 15 个百分点，钴产品作为公司主导产品更加突出；报告期内，钴产品的毛利率为

19.43%，较去年同期提升了 6.57 个百分点，钴产品盈利能力进一步增强。

（2）制造能力进一步提升

报告期内，公司上市募投项目“衢州 10000 吨钴新材料项目”试产工作稳步推进，

产能逐步释放，2015 年 6 月份,钴产品单月产量基本达到项目原设计月度平均产量。

衢州项目部分关键经济技术指标达到设计标准，产品端主要生产装置喷雾四氧化三钴

系统稳定运行，整个生产组织和管控能力得到同步提升。衢州项目在实现达产达标的

进程中提升了制造能力，培养和带出了一支过硬的队伍，积累了大规模生产组织的经

验，为公司未来发展打下了坚实的基础。

（3）新品研发稳步推进

报告期内，公司新产品研发与市场开拓工作稳步推进，实现了一批关键技术的创

新与突破，一批新产品、新工艺、新技术得到了转化应用。公司与国际、国内一流电

池正极材料生产商共建了良好的技术交流和技术合作平台，针对不同客户的多样化需

求，研究开发出客户定制的多款产品。其中，1 款用于储能电池，6 款用于 3C 产品电

池，款用于高电压钴酸锂，款用于无人机高倍率钴酸锂，款用于小型圆柱形电池。

为抓住新能源动力汽车的快速发展机会，公司加大研发投入，集中力量投入到纯电动

汽车和混合动力汽车电池用正极材料前驱体的研究开发和市场开拓中，目前用于各类

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动力汽车电池的前驱体产品研究开发有 4 款。上半年，公司加大了针对国内外知名客

户的市场开拓力度，已有 4 款新研发产品实现批量生产销售，还有一部分正在批量认

证过程中，基本实现了批量稳定销售一代、客户认证下一代、研发储备新一代，公司

逐步进入了三元前驱体材料供应商行列。

（4）资源控制能力进一步增强

报告期内，公司继续坚定不移地实施非洲的资源开发战略。非洲资源开发工作围

绕进一步增加钴铜资源控制总量展开，尤其是进一步增加钴资源控制量。报告期内，

公司资源自给能力进一步提升，从刚果（金）子公司自供钴矿原料大幅增加，占当期

原料采购总量的 71%，较 2014 年提升了 7 个百分点，进一步发挥了资源自给优势，大

幅降低了经营成本，提升了经营效益。6 月 25 日，子公司 CDM 公司与刚果国家矿业公

司签署了《关于 PE527 采矿权相关矿权的全部转让合同》，由 CDM 公司收购 GCM 公司

持有的 PE527 采矿权相关的全部权益。根据《PE527 矿权区铜钴矿资源储量估算报告》，

PE527 矿权区拥有钴资源 5.54 万吨，铜资源 36.85 万吨。对 PE527 矿权的收购，大幅

提高了公司钴资源的总储量。

（5）成本控制成效显著

报告期内，公司大力倡导“开源节流、降本增效”的经营理念，成本控制已经成

为全体员工的共识，全公司已形成降成本的良好氛围。总部冶金事业部成本控制较好，

吨钴成本费用不断下降；人力资源岗位优化基本完成，劳动生产效率进一步提高；财

务融资结构进一步优化，融资成本率有所下降；CDM 公司调结构、增产能、降成本工

作成绩突出，自供钴精矿产量大幅提升，自供矿料的相对低成本优势得到进一步发挥，

为公司上半年成本控制工作作出了重要贡献。

（6）基础管理进一步加强

报告期内，公司始终把“安全环保”视为企业的生命线，视为公司的生存权和发

展权，没有安全环保，就没有公司的今天，更没有公司的未来。通过安全环保制度体

系的建设、安全责任的落实和精益化生产、员工的行为规范等，安全环保措施得到有

效落实，报告期内无重大安环事故。

上半年，公司把干部队伍建设放在了基础管理的重要位置。进一步完善了技术职

务职称评定、岗位竞聘等干部管理体系，上半年完成技术职务职称评聘 78 人次，通

过技术职务职称认定，为技术人员发展提供了职业发展通道；完成科级以上干部竞聘

33 人次，通过竞聘发现、选拔了一批优秀干部，充实了干部队伍。组织编发了《2015

年公司思想文化建设纲要》，在全公司范围开展了“学纲要、谈体会、强管理、促转

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华友钴业 2015 年半年度报告

型”的学习活动。通过学习，进一步凝聚了团队共识，为公司发展提供了思想文化保

障。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 2,113,605,148.29 2,166,181,803.27 -2.43

营业成本 1,752,008,424.08 1,791,290,361.33 -2.19

销售费用 36,194,101.80 43,586,598.74 -16.96

管理费用 114,994,920.16 114,419,466.46 0.50

财务费用 152,728,302.63 85,336,963.52 78.97

经营活动产生的现金流量净额 -407,770,991.89 -274,251,994.69 -48.68

投资活动产生的现金流量净额 -247,122,976.71 -609,916,762.43 59.48

筹资活动产生的现金流量净额 1,004,080,197.27 1,143,782,841.09 -12.21

研发支出 25,657,065.79 25,241,195.17 1.65

营业收入变动原因说明:未重大变动。

营业成本变动原因说明:未重大变动。

销售费用变动原因说明:受 CDM 粗铜产销量下降导致出口费用降低所致。

管理费用变动原因说明:未重大变动。

财务费用变动原因说明:融资规模大幅增加、募投项目借款利息资本化减少等原因导致财务费用大

幅增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:生产规模扩大，采购量增加；同时销售账期延长所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:募投项目主要投资基本完成，后续再投资逐步减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:未重大变动。

研发支出变动原因说明:未重大变动。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

无重大变化

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

报告期内，公司短期融资券获准注册，获准注册金额为 6.5 亿元人民币，并于 5 月份发行了

2015 年第一期短期融资券，发行总额为 3 亿元人民币，详见公司 2015-031 号、2015-034 号公告；

报告期内，公司拟定了非公开发行股票方案。非公开发行方案已获公司三届十九次董事会和

2015 年第五次临时股东大会审议通过，具体内容详见公司 2015-043 号、2015-059 号公告。

(3) 经营计划进展说明

报告期内，公司较好地执行了公司既定的发展战略和年度经营计划，公司各项业务发展有效

开展，主营业务进一步夯实，制造能力进一步提升，新品研发稳步推进，资源控制能力进一步增

强，成本控制成效显著，基础管理进一步加强，为完成年度经营计划和实施公司发展战略奠定了

良好基础。详见“经营情况概述”。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

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主营业务分产品情况

营业收入营业成本

毛利率毛利率比上

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）年增减（%）

减（%）减（%）

钴产品 1,075,245,199.76 866,375,494.15 19.43 38.40 27.97 增加 6.57 个

百分点

铜产品 782,887,970.72 648,206,023.95 17.20 -27.37 -25.05 减少 2.57 个

百分点

镍产品 98,886,179.09 102,898,214.55 -4.06 -55.20 -35.98 减少 31.24

个百分点

矿料 144,289,598.73 121,998,479.41 15.45 82.48 59.66 增加 12.08

个百分点

其他 11,645,938.05 11,878,935.47 -2.00 88.51 41.42 增加 33.96

个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

境内 1,142,099,222.92 27.03

境外 970,855,663.43 -23.06

(三) 核心竞争力分析

报告期内公司核心竞争力无重大变化。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

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单位:万元币种:人民币

尚未使用

已累计使尚未使用

募集资金本报告期已使用募集资金总募集资金

募集年份募集方式用募集资募集资金

总额额用途及去

金总额总额

向

2015 首次发行 36,946.35 36,946.35 36,946.35 0

合计 / /

募集资金总体使用情况说明

因本公司实际募集资金净额为 36,946.35 万元，小于本公司

投入募投项目的资本金 49500 万元，已将募集资金净额

36,946.35 万元优先置换本公司前期已投入华友衢州募投项

目的资本金。详见 2015-003 号公告。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

变更原

募集资募集资是否项是否

是否募集资未达到计因及募

承诺项目名金本报金累计符合目预计收产生收符合

变更金拟投划进度和集资金

称告期投实际投计划进益益情况预计

项目入金额收益说明变更程

入金额入金额进度度收益

序说明

年产 1 万吨否 36,946.35 36,946.35 36,946.35 否 98 32,762.00 5744.28 否项目投产进

（钴金属量） % 度未达预

新材料项目期，铜等大

宗商品价格

下跌。

合计 / 36,946.35 36,946.35 36,946.35 / / 32,762.00 / / / /

因本公司实际募集资金净额为 36,946.35 万元，小于本公司投入募投项目的资本

募集资金承诺项目使用情况说

金 49500 万元，已将募集资金净额 36,946.35 万元优先置换本公司前期已投入华

明

友衢州募投项目的资本金。详见 2015-003 号公告。

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

单位：万元

子公司名主要产品或服务注册资本总资产净资产营业收入净利润

业务性质

称

贸易、批发

宁波紫鑫钴产品的区域销售 200 万

业 - - - 2.25

钴、镍、铜产品的生产和

华友衢州制造业 70000 万

销售 456,671.28 63,273.18 96,385.96 -2,306.98

贸易、批发

华友香港钴铜原料及产品的贸易。 22,620 万港币

业 217,337.63 60,277.02 191,967.23 666.22

从事钴、铜矿料的转口物

贸易、批发流代理业务，并为公司刚

OIM 公司 ZAR0.0207

业果（金）投资项目提供采 851.68 296.09 386.45 6.72

购及物流服务。

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华友钴业 2015 年半年度报告

生产、销售粗铜、电积铜

贸易、制造

CDM 公司等产品，同时从事钴矿料 600 万美元

业 205,711.06 42,474.66 108,939.23 -411.31

收购及加工业务。

从事农业开发、农产品加

SHAD 公司农业 10 万美元

工及销售 4,570.62 -1,898.02 383.68 -264.08

华友矿业商务、服务

非洲矿业开发投资平台 1 万港币

香港业 - - - -

MIKAS 公矿山开发及

从事铜钴矿采选 200 万美元

司矿产品销售 63,074.06 11,660.06 7,230.83 -449.56

生产、销售四氧化三钴、

力科钴镍制造业 1602 万美元

氧化钴等产品 37,637.30 15,169.89 20,614.84 356.55

华友进出贸易、批发 10000 万人民

进出口业务

口业币 25,672.24 12,145.31 12,524.03 367.64

宁波紫鑫于 2015 年 5 月 14 日注销。

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本报告期投入金累计实际投项目收

项目名称项目金额

进度额入金额益情况

锂离子三元前驱体项目 326,970,000 100% 96,535,459.42 331,874,900 0

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2015年 5 月12日，公司召开2014年年度股东大会，审议并通过了《关于公司2014年度利润分配

的议案》，本公司决定以2015年1月首次公开发行后公司总股本535,190,000股为基数，向全体股东

每 10 股派发现金红利1元（含税），共计53,519,000.00元。详见公司2015-51号公告。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数(元)（含税） 0

每 10 股转增数（股） 0

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

无

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

√适用 □不适用

目前因受铜、镍等大宗商品价格持续下跌、人民币大幅贬值、融资规模增加导致财务费用大

幅增长等诸多因素的影响，预计至第三季度末营业利润、净利润同比可能进一步下滑，甚至出现

亏损。

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

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华友钴业 2015 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

在反担关联方

方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 78,239.44

报告期末对子公司担保余额合计（B） 289,057.94

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 289,057.94

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华友钴业 2015 年半年度报告

担保总额占公司净资产的比例(%) 110.95

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 262,571.79

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 160,183.29

上述三项担保金额合计（C+D+E） 422,755.08

3 其他重大合同或交易

1、公司下属子公司 CDM 公司与 GCM 公司于 2015 年 6 月 25 日签署《关于 PE527 采矿权相关矿

权的全部转让合同》，由 CDM 公司购买 GCM 公司持有的 PE527 采矿权相关的全部权益以及在合同生

效之日采矿权所覆盖区域内的人工矿体。具体内容详见公司 2015-046 号公告。

2、公司第二大股东华友投资与公司于 2015 年 6 月 25 日签署了《关于浙江华友钴业股份有限

公司 2015 年非公开发行股份之股份认购协议》，华友投资以现金参与与本次非公开发行股票认购。

具体内容详见公司 2015-043 号、2015-048 号公告及附件。

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七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

是如未

是如未能

否能及

否及时履

承及时履

有行应说

诺承诺时间及时行应

承诺背景承诺方承诺内容履明未完

类期限严说明

行成履行

型格下一

期的具体

履步计

限原因

行划

股大山公公司第一大股东大山公司、第二大股东华友投资分别承诺：“自发行人首次公开发行的股票上市首次公开发是是

份司、华友之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的发行人首次公开发行股行的股票上

限投资票前已发行股份，也不由发行人回购该部分股份。本公司所持发行人首次公开发行股票前已发行市之日起三

与首次公售股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；发行人上市后 6 个月内如发行人股票十六个月内

开发行相连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末（如该日不是交易日，则该日后

关的承诺第一个交易日）收盘价低于发行价的，本公司持有的发行人股票的锁定期限将自动延长 6 个月。

若发行人在本次发行并上市后有派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等除权除息事项的，

应对发行价进行除权除息处理。如本公司未能遵守以上承诺事项，则本公司违反承诺出售股票所

获得的全部收益将归发行人所有，且本公司将承担相应的法律责任。”

股大山公公司第一大股东大山公司、第二大股东华友投资还分别承诺：“本公司直接或间接持有的发行人在锁定期（包是是

份司、华友首次公开发行新股前已发行股份锁定期（包括延长的锁定期）届满后的减持意向如下：在锁定期括延长的锁

限投资（包括延长的锁定期）届满后的 24 个月内，本公司每 12 个月直接或间接转让所持发行人首次公定期）届满后

与首次公售开发行新股前已发行股份数量不超过锁定期（包括延长的锁定期）届满时发行人总股本的 3%。本的 24 个月内

开发行相公司直接或间接持有的发行人股份的锁定期限（包括延长的锁定期）届满后 24 个月内，本公司减

关的承诺持直接或间接所持发行人股份时，应提前将减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知发行人，

并由发行人及时予以公告，自发行人公告之日起 3 个交易日后，本公司方可减持发行人股份。锁

定期满 24 个月后减持的，将依据届时法律法规的规定进行减持。如本公司未能遵守以上承诺事项，

则本公司违反承诺出售股票所获得的全部收益将归发行人所有，且本公司将承担相应的法律责

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华友钴业 2015 年半年度报告

任。”

股共同控公司共同控制人谢伟通先生和陈雪华先生分别承诺：“自发行人首次公开发行的股票上市之日起首次公开发是是

份制人谢三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股票上

限伟通先行股份，也不由发行人回购该部分股份。本人所持发行人首次公开发行股票前已发行股份在锁定市之日起三

售生和陈期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；发行人上市后 6 个月内如发行人股票连续 20 个交十六个月内

雪华先易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末（如该日不是交易日，则该日后第一个交易

与首次公

生日）收盘价低于发行价的，本人所持发行人股票的锁定期限将自动延长 6 个月。若发行人在本次

开发行相

发行并上市后有派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等除权除息事项的，应对发行价进行

关的承诺

除权除息处理。在本人担任发行人董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人

直接或间接持有的发行人股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其直接和间接持有的

公司股份。如本人未能遵守以上承诺事项，则本人违反承诺出售股票所获得的全部收益将归发行

人所有，且本人将承担相应的法律责任。本人不会因职务变更、从发行人处离职等原因，而放弃

履行上述承诺。”

股中非基公司股东中非基金、中比基金承诺：“自发行人首次公开发行的股票上市之日起十二个月内，不首次公开发是是

与首次公

份金、中比转让或者委托他人管理本公司直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由行的股票上

开发行相

限基金、发行人回购该部分股份。” 市之日起十

关的承诺

售二个月内

其中非基公司股东中非基金、中比基金还分别承诺：“在本公司持有的发行人首次公开发行新股前已发行首次公开发是是

他金、中比股份锁定期届满 24 个月内，本公司若要减持发行人首次公开发行新股前已发行股份（不包括在公行新股前已

基金司本次发行股票后从公开市场中新买入的股份），则转让价格均不低于发行人上一年度经审计的发行股份锁

每股净资产值。若发行人已发生派息、送股、资本公积转增股本、增发新股等除权除息事项，则定期届满 24

与首次公上述减持价格指发行人股票复权后的价格。减持数量最高可达本公司锁定期届满初持有发行人首个月内

开发行相次公开发行新股前已发行股份总数的 100%。本公司持有的发行人股份的锁定期限届满后 24 个月

关的承诺内，本公司减持发行人股份时，应提前将减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知发行人，

并由发行人及时予以公告，自发行人公告之日起 3 个交易日后，本公司方可以减持发行人股份。

若在锁定期满 24 个月后减持的，将依据届时法律法规的规定进行减持。如本公司未能遵守以上承

诺事项，则本公司违反承诺出售股票所获得的全部收益将归发行人所有，且本公司将承担相应的

法律责任。”

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华友钴业 2015 年半年度报告

其公司及就公司制定的《关于公司股票上市后股票价格稳定措施的预案》，公司及公司控股股东作出如下是是

他公司控承诺：“如发行人未能按照《预案》的要求制定和实施稳定股价的方案，董事会应向投资者说明

股股东具体原因，向股东大会提出替代方案。独立董事、监事会应对替代方案发表意见。股东大会对替

代方案进行审议前，公司应通过接听投资者电话、公司公共邮箱、网络平台、召开投资者见面会

与首次公

等多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时

开发行相

答复中小股东关心的问题。如控股股东未能按照《预案》的要求制定和实施稳定股价的方案，则

关的承诺

其所持限售股锁定期自期满后延长六个月，和/或所持流通股自未能履行《预案》约定义务之日起

增加六个月锁定期，并自违反《预案》规定之日起 1 个月内将最近一个会计年度从发行人处分得

的现金股利的 20%返还发行人作为罚金。如未按期返还，则发行人有权从之后发放的归属于控股

股东的现金股利中扣除，直至扣减金额累计达到应缴纳罚金额。

其公司就招股说明书信息披露的有关事宜，公司作出如下承诺：“发行人首次公开发行股票并上市的招是是

他股说明书中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应

的法律责任。发行人招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符

合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，发行人将自该等违法事实被有权机关最终认定之

日起，按如下方式回购首次公开发行的全部新股：1、若上述情形发生于发行人首次公开发行新股

已完成但未上市交易前，则发行人将于上述情形发生之日起 5 个工作日内，将投资者已缴纳的股

票申购款并加算银行同期存款利息全额返还给投资者；2、若上述情形发生于发行人首次公开发行

与首次公

新股已完成并上市交易后，则发行人将依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格不低于发行

开发行相

人首次公开发行新股的发行价与发行人违法事实被有权机关最终认定之日前 20 个交易日均价的

关的承诺

孰高者。发行人将在违法事实被有权机关最终认定之日起 30 日内启动回购措施，并根据相关法律、

法规规定的程序实施。发行人将及时提出预案，并提交董事会、股东大会审议。3、上述回购实施

时，若法律法规或中国证监会另有规定的，从其规定。发行人有虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人将依照《最高人民法院关于审理证券市场因虚

假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》等法律法规的规定，赔偿投资者损失。如以上承诺事项

被证明不真实或未被遵守，发行人将承担相应的法律责任，接受行政主管机关处罚或司法机关裁

判。”

其大山公就招股说明书信息披露的有关事宜，公司第一大股东大山公司及第二大股东华友投资分别承诺：是是

与首次公他司、华友 “浙江华友钴业股份有限公司首次公开发行股票并上市的招股说明书中不存在虚假记载、误导性

开发行相投资陈述或重大遗漏，本公司对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。如发行人招

关的承诺股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公

司将自该等违法事实被有权机关最终认定之日起，依照《最高人民法院关于审理证券市场因虚假

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华友钴业 2015 年半年度报告

陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》等法律法规的规定，赔偿投资者损失。本公司以发行人当

年及以后年度利润分配方案中应享有的分红作为履行上述承诺的担保；且若本公司未履行上述赔

偿义务，则在履行义务前，本公司所持的发行人股份不得转让（转让发行人股份用以筹措投资者

赔偿资金的除外）。”

其公司实就招股说明书信息披露的有关事宜，公司实际控制人谢伟通、陈雪华承诺：“浙江华友钴业股份是是

他际控制有限公司首次公开发行股票并上市的招股说明书中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，本

人谢伟人对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。如发行人招股说明书存在虚假记载、

与首次公

通、陈雪误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将自该等违法事实被有权

开发行相

华承机关最终认定之日起，依照《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的

关的承诺

若干规定》等法律法规的规定，赔偿投资者损失。若本人未履行上述赔偿义务，则在履行义务前，

本人直接或间接所持的发行人股份不得转让（转让直接或间接持有的发行人股份用以筹措投资者

赔偿资金的除外）。”

其大山公公司第一大股东大山公司、第二大股东华友投资及实际控制人谢伟通先生和陈雪华先生就公司及已完成是是

他司、华友其下属子公司自成立以来应缴未缴社会保险和住房公积金可能导致的结果承诺如下：如果公司及

投资及其下属子公司因其社会保险和住房公积金自成立以来至今的实际缴纳情形，而被任何政府主管部

与首次公实际控门要求补缴社会保险或住房公积金，或被任何政府主管部门处以行政处罚，或被任何政府主管部

开发行相制人谢门、法院或仲裁机构决定、判决或裁定向任何员工或其他方支付补偿或赔偿，其将以除直接或间

关的承诺伟通先接持有的公司股份以外的其他财产无条件全额承担，并承担与此相关的一切费用。

生和陈

雪华先

生

其全体股截至本招股说明书签署日，全体股东已出具的声明：公司与公司股东之间不存在以书面或口头形是

他东式达成的任何涉及和/或可能涉及的投资者投资回报承诺、公司经营业绩承诺、与公司上市有关的

与首次公相关承诺、补偿条款、股份回购等协议或承诺。自声明出具之日起，无论是否与公司或公司其他

开发行相股东以书面或口头形式达成有任何涉及和/或可能涉及的投资者投资回报承诺、公司经营业绩承

关的承诺诺、与公司上市有关的相关承诺、补偿条款、股份回购等事项的约定或承诺均予以废止，并不就

该等事项向公司和/或股东之间追究违约责任。本声明出具日后，如再做出涉及上述内容之约定的，

亦可以依据本声明将相关协议视为自动无效，并不得以任何形式对抗本声明效力。

与首次公解大山公为避免今后与公司之间可能出现的同业竞争，维护公司全体股东的利益和保证公司的长期稳定发长期有效是是

开发行相决司、华友展，公司的第一大股东大山公司、第二大股东华友投资及共同控制人谢伟通先生、陈雪华先生（以

关的承诺同投资、中下合称“承诺人”）分别向本公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺函的主要内容如下：1、

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华友钴业 2015 年半年度报告

业非基金、截至本承诺函出具之日，承诺人及所控制企业没有以任何形式从事或者参与同公司主营业务构成

竞中比基直接或间接竞争关系的业务和活动；2、自本承诺函出具之日起，承诺人及所控制企业将不以任何

争金及共形式从事或者参与同公司主营业务构成直接或间接竞争关系的业务和活动；3、承诺人及所控制的

同控制企业不从事与公司主营业务相同或者近似的业务，包括：（1）在中国境内和境外，自行或者联合

人谢伟他人，以任何形式直接或间接从事或参与，或者协助从事或参与任何与公司主营业务构成竞争或

通先生、可能构成竞争业务或活动；及（2）在中国境内和境外，以任何形式支持他人从事与公司主营业务

陈雪华构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；及（3）以其他方式介入（不论直接或间接）任何与公司

先生主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。4、自本承诺函出具之日起，如公司进一步拓展

其业务范围，承诺人及所控制企业将不以任何形式与公司拓展后的业务相竞争；如果业务拓展后

产生竞争，承诺人及所控制企业将以停止经营相竞争的业务的方式、或者将相竞争的业务纳入到

公司的方式或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争。5、以上承诺自本

承诺函出具之日生效，至承诺人不再为公司的控股股东之日或公司在境内外证券交易机构终止上

市之日自动失效。

其陈雪华陈雪华承诺：若浙江华友钴业股份有限公司在 2014 年前未实现在国内证券市场上市，其个人愿意承诺时间分是是

他为 MIKAS 公司、CDM 公司在国家开发银行贷款提供个人连带责任保证担保。2014 年 7 月 21 日，陈别为 2011 年

雪华、邱锦华对该两笔贷款提供保证担保。 1 月、2010

其他承诺

年 12 月；期

限：至 2014

年度

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华友钴业 2015 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

公司第三届董事会第十六次会议和 2014 年度股东大会审议通过了《关于公司续聘 2015 年度

审计机构的议案》，同意公司续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2015 年度财务审

计机构，为公司提供财务报告审计及其他相关咨询服务。详见 2015-023 号公告。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》

等有关法律、法规规定和要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，促

进公司规范运作。

截止报告期末，公司治理的实际情况符合中国证监会、上海证券交易所发布的有关上市公司

治理的规范性文件要求，未收到相关监管部门的处罚。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

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第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积

送其

数量比例(%) 发行新股金转小计数量比例(%)

股他

股

一、有限售条件 444,190,000 100 444,190,000 82.9967

股份

1、国家持股

2、国有法人持 106,403,000 23.9544 106,403,000 19.8814

股

3、其他内资持 178,545,000 40.1956 178,545,000 33.3610

股

其中：境内非国 178,545,000 40.1956 178,545,000 33.3610

有法人持股

境内自然人持

股

4、外资持股 159,242,000 35.8500 159,242,000 29.7543

其中：境外法人 159,242,000 35.8500 159,242,000 29.7543

持股

境外自然人持

股

二、无限售条件 91,000,000 91,000,000 91,000,000 17.0033

流通股份

1、人民币普通 91,000,000 91,000,000 91,000,000 17.0033

股

2、境内上市的

外资股

3、境外上市的

外资股

4、其他

三、股份总数 444,190,000 100 91,000,000 535,190,000 100

2、股份变动情况说明

报告期内，公司进行了首次公开发行股票，发行新股 9100 万股，即新增无限售流通股 9100 万股。

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

报告期解

期初限报告期增加报告期末限解除限

股东名称除限售股限售原因

售股数限售股数售股数售日期

数

大山私人股份有限公司 0 155,034,000 155,034,000 首发上市

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华友钴业 2015 年半年度报告

桐乡市华友投资有限公 0 108,884,000 108,884,000 首发上市

司

中非发展基金有限公司 0 40,621,028 40,621,028 首发上市

中国－比利时直接股权 0 34,400,000 34,400,000 首发上市

投资基金

桐乡华信投资有限公司 0 20,854,000 20,854,000 首发上市

湖南湘投高科技创业投 0 18,289,522 18,289,522 首发上市

资有限公司

浙江金桥创业投资有限 0 15,932,000 15,932,000 首发上市

公司

深圳市达晨财信创业投 0 9,193,000 9,193,000 首发上市

资管理有限公司

金石投资有限公司 0 7,350,000 7,350,000 首发上市

浙江省科技风险投资有 0 6,934,472 6,934,472 首发上市

限公司

全国社会保障基金理事 0 6,157,978 6,157,978 首发上市

会转持二户

深圳市达晨创业投资有 0 5,960,000 5,960,000 首发上市

限公司

桐乡锦华贸易有限公司 0 4,622,000 4,622,000 首发上市

上实投资(上海)有限公 0 4,208,000 4,208,000 首发上市

司

浙江浙科汇盈创业投资 0 4,000,000 4,000,000 首发上市

有限公司

浙江浙科汇利创业投资 0 1,750,000 1,750,000 首发上市

有限公司

合计 444,190,000 444,190,000 / /

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 34,394

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

报告持有有限售质押或冻结情况

股东名称期末持股数比例

期内条件股份数股份数量股东性质

（全称）量 (%)

增减量状态

大山私人股份有限公 155,034,000 28.97 155,034,000 155,000,000 境外法人

质押

司

桐乡市华友投资有限 108,884,000 20.34 108,884,000 0 境内非国

无

公司有法人

中非发展基金有限公 40,621,028 7.59 40,621,028 0 国有法人

无

司

中国－比利时直接股 34,400,000 6.43 34,400,000 0 国有法人

无

权投资基金

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华友钴业 2015 年半年度报告

桐乡华信投资有限公 20,854,000 3.90 20,854,000 20,000,000 境内非国

质押

司有法人

湖南湘投高科技创业 18,289,522 3.42 18,289,522 0 国有法人

无

投资有限公司

浙江金桥创业投资有 15,932,000 2.98 15,932,000 15,841,820 境内非国

质押

限公司有法人

深圳市达晨财信创业 9,193,000 1.72 9,193,000 0 境内非国

无

投资管理有限公司有法人

金石投资有限公司 7,350,000 1.37 7,350,000 质押 7,350,000 国有法人

浙江省科技风险投资 6,934,472 1.30 6,934,472 0 境内非国

无

有限公司有法人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流股份种类及数量

股东名称

通股的数量种类数量

全国社保基金六零二组合 908,423 人民币普通股 908,423

华润深国投信托有限公司－景林稳健 II 号证券投资集合 730,000 730,000

人民币普通股

资金信托

四川信托有限公司－睿证六号证券投资集合资金信托计 580,000 580,000

人民币普通股

划

天安财产保险股份有限公司－保赢 1 号 500,000 人民币普通股 500,000

华润深国投信托有限公司－景林丰收证券信托 436,000 人民币普通股 436,000

陈小六 423,400 人民币普通股 426,400

中国农业银行－长盛同德主题增长股票型证券投资基金 412,501 人民币普通股 412,501

周永亮 376,500 人民币普通股 376,500

中国对外经济贸易信托有限公司－睿远景林 1 期证券投 364,000 364,000

人民币普通股

资集合资金信托计划

吴玉胜 350,000 人民币普通股 350,000

上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东大山公司实际控制人谢伟通与华友投资

实际控制人陈雪华为一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市

持有的有限交易情况

序

有限售条件股东名称售条件股份新增可上限售条件

号

数量可上市交易时间市交易股

份数量

1 大山私人股份有限公司 155,034,000 2018 年 1 月 29 日 0 自公司股票上市交易之

日起 36 个月内限售

2 桐乡市华友投资有限公司 108,884,000 2018 年 1 月 29 日 0 自公司股票上市交易之

日起 36 个月内限售

3 中非发展基金有限公司 40,621,028 2016 年 1 月 29 日 0 自公司股票上市交易之

日起 12 个月内限售

4 中国—比利时直接股权投 34,400,000 2016 年 1 月 29 日 0 自公司股票上市交易之

资基金日起 12 个月内限售

5 桐乡华信投资有限公司 20,854,000 2016 年 1 月 29 日 0 自公司股票上市交易之

日起 12 个月内限售

6 湖南湘投高科技创业投资 18,289,522 2016 年 1 月 29 日 0 自公司股票上市交易之

有限公司日起 12 个月内限售

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华友钴业 2015 年半年度报告

7 浙江金桥创业投资有限公 15,932,000 2016 年 1 月 29 日 0自公司股票上市交易之

司日起 12 个月内限售

8 深圳市达晨财信创业投资 9,193,000 2016 年 1 月 29 日 0 自公司股票上市交易之

管理有限公司日起 12 个月内限售

9 金石投资有限公司 7,350,000 2016 年 7 月 29 日 0 自公司股票上市交易之

日起 18 个月内限售

10 浙江省科技风险投资有限 6,934,472 2016 年 1 月 29 日 0 自公司股票上市交易之

公司日起 12 个月内限售

上述股东关联关系或一致行动上述股东大山公司实际控制人谢伟通与华友投资实际控制人陈雪华为

的说明一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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华友钴业 2015 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

童军虎独立董事离任根据相关规定及所在单

位要求

李琦财务总监离任个人原因

陈要忠副总经理聘任董事会聘任

张福如副总经理聘任董事会聘任

陈学财务总监聘任董事会聘任

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华友钴业 2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 浙江华友钴业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,237,120,241.93 592,067,839.98

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 525,732,763.44 267,213,722.50

应收账款 306,711,909.62 253,886,692.93

预付款项 283,729,707.05 227,068,475.42

应收利息 1,295,444.35

应收股利

其他应收款 18,353,931.25 27,426,967.51

买入返售金融资产

存货 2,608,508,596.47 2,407,967,705.71

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 464,017,520.45 441,943,600.57

流动资产合计 5,445,470,114.56 4,217,575,004.62

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 193,006,259.03 193,006,259.03

持有至到期投资

长期应收款 170,208,126.24 170,358,467.10

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 2,230,769,958.60 2,264,625,577.71

在建工程 757,508,883.05 484,970,397.17

工程物资 182,963,226.22 190,063,874.80

固定资产清理

生产性生物资产 77,289.29 77,357.56

油气资产

无形资产 267,050,326.55 276,213,125.15

开发支出

商誉

长期待摊费用 21,939,481.16 23,826,419.99

递延所得税资产 64,448,129.43 54,057,312.98

其他非流动资产 24,805,295.89 9,536,760.24

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华友钴业 2015 年半年度报告

非流动资产合计 3,912,776,975.46 3,666,735,551.73

资产总计 9,358,247,090.02 7,884,310,556.35

流动负债：

短期借款 3,229,235,609.84 2,750,402,591.86

以公允价值计量且其变动计入当期 6,490,320.77 6,309,705.58

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 660,350,926.99 350,770,247.54

应付账款 517,059,169.85 570,359,922.99

预收款项 11,941,221.86 55,300,248.62

应付职工薪酬 16,558,955.27 39,493,811.27

应交税费 25,194,052.55 67,283,150.67

应付利息 22,448,262.47 27,877,771.46

应付股利 53,519,000.00

其他应付款 764,392,664.92 520,254,532.22

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 218,653,057.11 255,071,000.00

其他流动负债 300,000,000.00 250,000,000.00

流动负债合计 5,825,843,241.63 4,893,122,982.21

非流动负债：

长期借款 729,736,695.17 564,796,500.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 48,320,952.03

长期应付职工薪酬

专项应付款 8,600,000.00 6,000,000.00

预计负债 1,539,514.10 1,179,172.60

递延收益 122,768,236.73 123,387,833.12

递延所得税负债 16,145,132.31 13,944,178.86

其他非流动负债

非流动负债合计 927,110,530.34 709,307,684.58

负债合计 6,752,953,771.97 5,602,430,666.79

所有者权益

股本 535,190,000.00 444,190,000.00

资本公积 1,217,365,536.85 938,902,055.85

减：库存股

其他综合收益 -69,261,468.92 -67,045,685.10

专项储备 811,228.40 730,199.55

盈余公积 95,487,655.99 95,487,655.99

一般风险准备

未分配利润 797,899,922.17 837,211,458.56

归属于母公司所有者权益合计 2,577,492,874.49 2,249,475,684.85

少数股东权益 27,800,443.56 32,404,204.71

所有者权益合计 2,605,293,318.05 2,281,879,889.56

负债和所有者权益总计 9,358,247,090.02 7,884,310,556.35

法定代表人：陈雪华主管会计工作负责人：陈学会计机构负责人：马骁

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华友钴业 2015 年半年度报告

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:浙江华友钴业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 397,865,776.80 127,042,939.88

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 110,531,690.57 147,297,712.91

应收账款 91,610,193.54 45,636,869.02

预付款项 59,790,022.06 14,068,565.43

应收利息 52,092,477.26 29,447,307.44

应收股利

其他应收款 1,136,616,986.88 957,644,597.41

存货 181,473,050.51 215,934,811.74

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 7,773,174.59 38,430.16

流动资产合计 2,037,753,372.21 1,537,111,233.99

非流动资产：

可供出售金融资产 193,006,259.03 193,006,259.03

持有至到期投资

长期应收款 668,037,854.24 751,172,587.11

长期股权投资 1,674,894,728.65 1,478,354,728.65

投资性房地产

固定资产 154,325,572.15 164,922,769.52

在建工程 2,767,162.23

工程物资 808,517.20 461,864.95

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 8,126,636.41 8,392,927.69

开发支出

商誉

长期待摊费用 410,977.21 1,634,707.55

递延所得税资产 2,173,545.90 2,044,492.88

其他非流动资产 1,691,698.88 844,228.97

非流动资产合计 2,706,242,951.90 2,600,834,566.35

资产总计 4,743,996,324.11 4,137,945,800.34

流动负债：

短期借款 1,661,971,229.94 1,339,714,525.82

以公允价值计量且其变动计入当期 6,490,320.77 6,309,705.58

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 110,000,000.00 137,812,500.00

应付账款 200,725,515.40 119,607,018.63

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华友钴业 2015 年半年度报告

预收款项 602,183.35 17,555,674.70

应付职工薪酬 1,051,562.59 10,212,495.90

应交税费 3,730,769.70 48,789,563.31

应付利息 12,779,862.20 24,526,543.78

应付股利 53,519,000.00

其他应付款 74,840,306.21 190,691,859.64

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 300,000,000.00 250,000,000.00

流动负债合计 2,425,710,750.16 2,145,219,887.36

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 3,033,903.27 4,357,826.34

递延所得税负债 21,661,491.17 21,661,491.17

其他非流动负债

非流动负债合计 24,695,394.44 26,019,317.51

负债合计 2,450,406,144.60 2,171,239,204.87

所有者权益：

股本 535,190,000.00 444,190,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 846,103,516.60 567,640,035.60

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 95,487,655.99 95,487,655.99

未分配利润 816,809,006.92 859,388,903.88

所有者权益合计 2,293,590,179.51 1,966,706,595.47

负债和所有者权益总计 4,743,996,324.11 4,137,945,800.34

法定代表人：陈雪华主管会计工作负责人：陈学会计机构负责人：马骁

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华友钴业 2015 年半年度报告

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 2,113,605,148.29 2,166,181,803.27

其中：营业收入 2,113,605,148.29 2,166,181,803.27

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,107,282,534.42 2,066,860,793.35

其中：营业成本 1,752,008,424.08 1,791,290,361.33

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 23,062,063.16 24,674,703.70

销售费用 36,194,101.80 43,586,598.74

管理费用 114,994,920.16 114,419,466.46

财务费用 152,728,302.63 85,336,963.52

资产减值损失 28,294,722.59 7,552,699.60

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -180,615.19 -11,405,174.37

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 1,655,000.00 -4,912,595.37

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,796,998.68 83,003,240.18

加：营业外收入 13,540,339.55 1,670,661.78

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 2,386,649.48 4,340,328.29

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,950,688.75 80,333,573.67

减：所得税费用 8,403,636.14 11,749,184.58

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,547,052.61 68,584,389.09

归属于母公司所有者的净利润 14,207,463.61 70,142,399.20

少数股东损益 -3,660,411.00 -1,558,010.11

六、其他综合收益的税后净额 -2,265,458.18 14,046,657.11

归属母公司所有者的其他综合收益的税 -2,215,783.82 11,905,251.73

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

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华友钴业 2015 年半年度报告

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 -2,215,783.82 11,905,251.73

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -2,215,783.82 11,905,251.73

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后 -49,674.36 2,141,405.38

净额

七、综合收益总额 8,281,594.43 82,631,046.20

归属于母公司所有者的综合收益总额 11,991,679.79 82,047,650.93

归属于少数股东的综合收益总额 -3,710,085.36 583,395.27

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.027 0.16

（二）稀释每股收益(元/股) 0.027 0.16

法定代表人：陈雪华主管会计工作负责人：陈学会计机构负责人：马骁

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华友钴业 2015 年半年度报告

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 686,361,369.86 1,129,458,232.27

减：营业成本 594,975,583.17 952,687,570.75

营业税金及附加 4,839,562.65 6,531,951.32

销售费用 3,604,060.55 4,480,858.52

管理费用 48,107,616.46 51,180,453.74

财务费用 21,977,247.76 31,902,644.03

资产减值损失 10,189,657.47 24,328,105.43

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -180,615.19 -11,405,174.37

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 2,696,431.55

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,183,458.16 46,941,474.11

加：营业外收入 10,306,344.41 1,547,907.32

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 1,094,381.52 1,610,165.98

其中：非流动资产处置损失 71,845.88 480,212.19

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,395,421.05 46,879,215.45

减：所得税费用 3,456,318.01 9,669,486.34

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,939,103.04 37,209,729.11

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 10,939,103.04 37,209,729.11

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：陈雪华主管会计工作负责人：陈学会计机构负责人：马骁

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华友钴业 2015 年半年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,907,470,514.93 2,027,409,224.13

收到的税费返还 87,984,655.41 70,570,774.54

收到其他与经营活动有关的现金 277,982,732.65 64,966,517.38

经营活动现金流入小计 2,273,437,902.99 2,162,946,516.05

购买商品、接受劳务支付的现金 1,989,667,736.83 2,138,535,262.07

支付给职工以及为职工支付的现金 128,971,293.62 112,904,984.18

支付的各项税费 106,265,448.08 61,183,748.44

支付其他与经营活动有关的现金 456,304,416.35 124,574,516.05

经营活动现金流出小计 2,681,208,894.88 2,437,198,510.74

经营活动产生的现金流量净额 -407,770,991.89 -274,251,994.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 1,655,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长 97,500.00 649,442.44

期资产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 1,915,698.38 1,871,716.71

投资活动现金流入小计 3,668,198.38 2,521,159.15

购建固定资产、无形资产和其他长 239,258,039.84 591,820,725.79

期资产支付的现金

投资支付的现金 4,912,595.37

支付其他与投资活动有关的现金 11,533,135.25 15,704,600.42

投资活动现金流出小计 250,791,175.09 612,437,921.58

投资活动产生的现金流量净额 -247,122,976.71 -609,916,762.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 389,070,000.00

取得借款收到的现金 3,798,783,432.59 2,819,208,947.19

发行债券收到的现金 300,000,000.00 250,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 882,454,813.29 204,287,944.91

筹资活动现金流入小计 5,370,308,245.88 3,273,496,892.10

偿还债务支付的现金 3,406,183,672.56 2,046,752,995.16

分配股利、利润或偿付利息支付的 110,271,904.32 76,581,383.85

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 849,772,471.73 6,379,672.00

筹资活动现金流出小计 4,366,228,048.61 2,129,714,051.01

筹资活动产生的现金流量净额 1,004,080,197.27 1,143,782,841.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -381,866.03 6,427,402.78

影响

五、现金及现金等价物净增加额 348,804,362.64 266,041,486.75

加：期初现金及现金等价物余额 361,385,868.29 389,796,114.82

六、期末现金及现金等价物余额 710,190,230.93 655,837,601.57

法定代表人：陈雪华主管会计工作负责人：陈学会计机构负责人：马骁

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华友钴业 2015 年半年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 625,420,929.12 1,205,271,456.95

收到的税费返还 11,923,201.81 8,375,663.46

收到其他与经营活动有关的现金 2,078,267,302.83 1,385,300.01

经营活动现金流入小计 2,715,611,433.76 1,215,032,420.42

购买商品、接受劳务支付的现金 791,038,076.32 875,838,463.89

支付给职工以及为职工支付的现金 49,228,650.21 33,243,714.18

支付的各项税费 60,844,780.68 13,458,973.47

支付其他与经营活动有关的现金 2,119,294,116.97 526,858,453.08

经营活动现金流出小计 3,020,405,624.18 1,449,399,604.62

经营活动产生的现金流量净额 -304,794,190.42 -234,367,184.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,460,000.00

取得投资收益收到的现金 2,696,431.55

处置固定资产、无形资产和其他长 7,500.00 160,211.49

期资产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 146,740,777.37 10,607,148.12

投资活动现金流入小计 150,904,708.92 10,767,359.61

购建固定资产、无形资产和其他长 2,133,380.19 11,203,017.33

期资产支付的现金

投资支付的现金 198,000,000.00 147,356,110.00

支付其他与投资活动有关的现金 42,827,950.00 116,561,240.00

投资活动现金流出小计 242,961,330.19 275,120,367.33

投资活动产生的现金流量净额 -92,056,621.27 -264,353,007.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 389,070,000.00

取得借款收到的现金 2,158,405,235.77 1,593,423,055.33

收到其他与筹资活动有关的现金 50,312,900.24 11,896,277.74

筹资活动现金流入小计 2,597,788,136.01 1,605,319,333.07

偿还债务支付的现金 1,743,706,356.44 996,324,327.55

分配股利、利润或偿付利息支付的 65,783,720.11 31,419,359.34

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 280,048,095.65 6,379,672.00

筹资活动现金流出小计 2,089,538,172.20 1,034,123,358.89

筹资活动产生的现金流量净额 508,249,963.81 571,195,974.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -926,277.77 -2,982,161.08

影响

五、现金及现金等价物净增加额 110,472,874.35 69,493,621.18

加：期初现金及现金等价物余额 51,126,584.36 103,614,632.94

六、期末现金及现金等价物余额 161,599,458.71 173,108,254.12

法定代表人：陈雪华主管会计工作负责人：陈学会计机构负责人：马骁

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华友钴业 2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具一般权益益合计

资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配利

股本风险

优先股永续债其他积股合收益备积润

准备

一、上年期末余额 444,190 938,902 -67,045 730,199 95,487, 837,211, 32,404,20 2,281,879

,000.00 ,055.85 ,685.10 .55 655.99 458.56 4.71 ,889.56

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 444,190 938,902 -67,045 730,199 95,487, 837,211, 32,404,20 2,281,879

,000.00 ,055.85 ,685.10 .55 655.99 458.56 4.71 ,889.56

三、本期增减变动金额（减 91,000, 278,463 -2,215, 81,028. -39,311, -4,603,76 323,413,4

少以“－”号填列） 000.00 ,481.00 783.82 85 536.39 1.15 28.49

（一）综合收益总额 -2,215, 14,207,4 -3,710,08 8,281,594

783.82 63.61 5.36 .43

（二）所有者投入和减少资 91,000, 278,463 369,463,4

本 000.00 ,481.00 81.00

1．股东投入的普通股 91,000, 278,463 369,463,4

000.00 ,481.00 81.00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -53,519, -53,519,0

000.00 00.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -53,519, -53,519,0

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华友钴业 2015 年半年度报告

分配 000.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 81,028. 31,511.22 112,540.0

85 7

1．本期提取 4,914,0 31,511.22 4,945,558

47.55 .77

2．本期使用 4,833,0 4,833,018

18.70 .70

（六）其他 -925,187. -925,187.

01 01

四、本期期末余额 535,190 1,217,3 -69,261 811,228 95,487, 797,899, 27,800,44 2,605,293

,000.00 65,536. ,468.92 .40 655.99 922.17 3.56 ,318.05

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 444,190 938,902 -116,98 7,620,9 48,782, 738,541 229,760,6 2,290,811

,000.00 ,055.85 5,750.4 01.80 677.73 ,342.32 69.63 ,896.88

加：会计政策变更

前期差错更正

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华友钴业 2015 年半年度报告

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 444,190 938,902 -116,98 7,620,9 48,782, 738,541 229,760,6 2,290,811

,000.00 ,055.85 5,750.4 01.80 677.73 ,342.32 69.63 ,896.88

三、本期增减变动金额（减 11,905, -2,880, 70,142, 671,538.2 79,838,66

少以“－”号填列） 251.73 523.17 399.20 4 6.00

（一）综合收益总额 11,905, 70,142, 583,395.2 82,631,04

251.73 399.20 7 6.20

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -2,880, 88,142.97 -2,792,38

523.17 0.20

1．本期提取 3,741,8 88,142.97 3,829,995

52.38 .35

2．本期使用 6,622,3 6,622,375

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华友钴业 2015 年半年度报告

75.55 .55

（六）其他

四、本期期末余额 444,190 938,902 -105,08 4,740,3 48,782, 808,683 230,432,2 2,370,650

,000.00 ,055.85 0,498.7 78.63 677.73 ,741.52 07.87 ,562.88

法定代表人：陈雪华主管会计工作负责人：陈学会计机构负责人：马骁

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具

项目减：库其他综合未分配利

股本优先资本公积专项储备盈余公积所有者权益合计

永续债其他存股收益润

股

一、上年期末余额 444,190,000.00 567,640,03 95,487,6 859,388, 1,966,706,595.4

5.60 55.99 903.88 7

加：会计政策变更 0.00

前期差错更正 0.00

其他 0.00

二、本年期初余额 444,190,000.00 567,640,03 95,487,6 859,388, 1,966,706,595.4

5.60 55.99 903.88 7

三、本期增减变动金额（减 91,000,000.00 278,463,48 -42,579, 326,883,584.04

少以“－”号填列） 1.00 896.96

（一）综合收益总额 10,939,1 10,939,103.04

03.04

（二）所有者投入和减少资 91,000,000.00 278,463,48 369,463,481.00

本 1.00

1．股东投入的普通股 91,000,000.00 278,463,48 369,463,481.00

1.00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

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华友钴业 2015 年半年度报告

4．其他

（三）利润分配 -53,519, -53,519,000.00

000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的 -53,519, -53,519,000.00

分配 000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

3,929,28 3,929,287.27

1．本期提取

7.27

3,929,28 3,929,287.27

2．本期使用

7.27

（六）其他

四、本期期末余额 535,190,000.00 846,103,51 95,487,6 816,809, 2,293,590,179.5

6.60 55.99 006.92 1

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 444,190, 567,640,0 4,547,494 48,782,6 439,044, 1,504,204

000.00 35.60 .37 77.73 099.56 ,307.26

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 444,190,0 567,640,0 4,547,494 48,782,6 439,044, 1,504,204

00.00 35.60 .37 77.73 099.56 ,307.26

三、本期增减变动金额（减 -984,119. 37,209,7 36,225,60

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华友钴业 2015 年半年度报告

少以“－”号填列） 52 29.11 9.59

（一）综合收益总额 37,209,7 37,209,72

29.11 9.11

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

-984,119. -984,119.

（五）专项储备

52 52

3,515,199 3,515,199

1．本期提取

.03 .03

4,499,318 4,499,318

2．本期使用

.55 .55

（六）其他

四、本期期末余额 444,190,0 567,640,0 3,563,374 48,782,6 476,253, 1,540,429

00.00 35.60 .85 77.73 828.67 ,916.85

法定代表人：陈雪华主管会计工作负责人：陈学会计机构负责人：马骁

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华友钴业 2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

浙江华友钴业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江华友钴镍材料有限公司

（以下简称华友钴镍）。华友钴镍系由陈雪华（中国籍）和谢伟通（台商）两位自然人共同投资

设立的外商投资企业，于 2002 年 5 月 22 日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，取得注册号为企

合浙嘉总字第 001906 号的企业法人营业执照。华友钴镍成立时注册资本为 3,190,000.00 美元。

华友钴镍以 2007 年 10 月 31 日为基准日，整体变更为外商投资股份有限公司，于 2008 年 4 月 14

日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有注册号为

330400400004910 的。2015 年 1 月，公司向社会公开发行普通股（A 股）股票 9,100.00 万股，注

册资本变更为 53,519.00 万元，股份总数变更为 53,519.00 万股。

企业法人营业执照，注册资本 53,519.00 万元，股份总数 53,519.00 万股（每股面值 1 元）。

本公司属有色金属冶炼和压延加工业行业。经营范围：研发、生产、销售：钴、镍、铜氧化

物，钴、镍、铜盐类，钴、镍、铜金属及制品，钴粉，镍粉，铜粉，钴酸锂，氯化铵；金属矿产

品和粗制品进口及进口佣金代理，生产设备进口及进口佣金代理，对外承包工程业务。

2. 合并财务报表范围

本期共有浙江力科钴镍有限公司等 9 家子公司纳入合并财务报表范围。

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

华友衢州浙江省浙江省制造业 99.00 1.00 设立

衢州市衢州市

华友香港贸易、 100.00 设立

香港香港

批发业

OIM 公司南非南非贸易、 100.00 设立

批发业

CDM 公司贸易、 98.00 2.00 设立

刚果（金）刚果（金）

制造业

SHAD 公司刚果（金）刚果（金）农业 82.00 设立

华友矿业香港商务 100.00 设立

香港香港

服务业

MIKAS 公司矿山开发及 72.00 非同一控制

刚果（金）刚果（金）

矿产品销售下企业合并

力科钴镍浙江省浙江省制造业 73.22 26.78 非同一控制

嘉兴市嘉兴市下企业合并

华友进出口浙江省浙江省贸易、 100.00 非同一控制

嘉兴市嘉兴市批发业下企业合并

注：宁波紫金鑫进出口有限公司已于 2015 年 5 月 14 日注销，不再纳入合并范围。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

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华友钴业 2015 年半年度报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、

收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支

付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的

被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后

合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务

报表》编制。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债

表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购

建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成

本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；

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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益

或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他

综合收益。

9. 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成

本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的

利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投

资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

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公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金

融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移

金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权

益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入

值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数

据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进

行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和

不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结

果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化

使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的

权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续

时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成

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本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12

个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减

值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或

法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期

后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综

合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金

融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期

损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准占应收款项账面余额 10%以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5% 5%

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 20% 20%

2－3 年 50% 50%

3 年以上 100% 100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用

风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存

在显著差异。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额计提坏账准备。

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11. 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营

过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部

分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

12. 划分为持有待售资产

不适用

13. 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面

价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被

购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计

入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与

其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负

债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务

重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资

产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权

投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对

被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投

资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存

收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

14. 投资性房地产

不适用

15. 固定资产

(1).固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

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(1).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 10-35 5-10 9.50-2.57

机器设备年限平均法 5-15 5-10 19.00-6.00

运输工具年限平均法 5-10 5-10 19.00-9.00

其他设备年限平均法 5-10 5-10 19.00－9.00

(2).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转

移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权

时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即

使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的

75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日

租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相

当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较

大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低

租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

16. 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

估价值，但不再调整原已计提的折旧。

17. 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已

经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或

者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或

者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加

权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

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18. 生物资产

1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物

资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；

(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类生产性生物资产的折旧方法

类别折旧方法使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

产畜年限平均法 2-3 5 47.50-31.67

3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据

根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定生产性生

物资产的使用寿命和预计净残值。

19. 勘查支出

勘查支出包括取得探矿权的成本及在地质勘查过程中所发生的各项成本和费用。勘查过程包

括预查、普查、详查、勘探等阶段，其中，对于详查、勘探的勘查支出予以资本化，并在其他非

流动资产项目中归集，当勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果并办妥采矿权证时，将其

他非流动资产余额转入无形资产；当不能形成地质成果时，一次计入当期损益。

20. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、矿业权、软件、排污权及特许专利权，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

矿业权按产量法摊销；其他无形资产按直线法摊销，具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 25-99

软件 2-10

排污权 20

特许专利权 8

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的

方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将

在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形

资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠

地计量。

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公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知

识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行

商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质

性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性

较大等特点。

21. 长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式

计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减

值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否

存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损

益。

22. 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用

按实际发生额入账。矿床开采入门费按产量法摊销,其他长期待摊费用在受益期或规定的期限内分

期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价

值全部转入当期损益。

23. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或