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金宇集团：2015年半年度报告（经审计）

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-09-01 00:00:00
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2015 年半年度报告

公司代码：600201 公司简称：金宇集团

内蒙古金宇集团股份有限公司

2015 年半年度报告

（经审计）

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

董事 陈焕春 因公 张翀宇

董事 郑卫忠 因公 张翀宇

独立董事 曹国琪 因公 宋建中

三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人张翀宇、主管会计工作负责人张红梅及会计机构负责人（会计主管人员）孙争龙

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以2015年 6月30日公司总股本286,414,930股为基数，向全体股东每 10股转增10股，

共计转增286,414,930股，该预案尚需提交公司股东大会审议。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本公司经审计的2015年半年度报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司

对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

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2015 年半年度报告

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 9

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 18

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 22

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 23

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 115

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、金宇集团 指 内蒙古金宇集团股份有限公司

农牧药业 指 内蒙古农牧药业有限责任公司

大象投资 指 大象创业投资有限公司

元迪投资 指 新余市元迪投资有限公司

金宇保灵、保灵公司 指 金宇保灵生物药品有限公司

扬州优邦、优邦公司 指 扬州优邦生物制药有限公司

金禹伟业大酒店 指 黄山市金禹伟业大酒店有限公司

盖茨基金会 指 比尔及梅琳达盖茨基金会

中非基金 指 中非发展基金有限公司

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2015 年半年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 内蒙古金宇集团股份有限公司

公司的中文简称 金宇集团

公司的外文名称 INNER MONGOLIA JINYU GROUP CO.,LTD

公司的外文名称缩写 JINYU GROUP

公司的法定代表人 张翀宇

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 李树剑 田野

联系地址 内蒙古呼和浩特市鄂尔多斯西 内蒙古呼和浩特市鄂尔多斯西

街58号金宇集团董事会办公室 街58号金宇集团董事会办公室

电话 0471-6539434 0471-6539434

传真 0471-6539430 0471-6539430

电子信箱 lisj@jinyu.com.cn tiany@jinyu.com.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 内蒙古呼和浩特市鄂尔多斯大街36号

公司注册地址的邮政编码 010020

公司办公地址 内蒙古呼和浩特市鄂尔多斯西街58号

公司办公地址的邮政编码 010030

公司网址 http://www.jinyu.com.cn

电子信箱 stock@jinyu.com.cn

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 金宇集团 600201

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2015 年半年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据 上年同期 上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 557,871,337.93 504,923,698.04 10.49

归属于上市公司股东的净利润 245,880,090.60 213,719,874.38 15.05

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 244,994,175.76 211,653,936.65 15.75

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 30,094,780.79 114,252,712.65 -73.66

本报告期末

本报告期末 上年度末 比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,826,255,061.23 1,632,654,041.63 11.86

总资产 2,202,141,896.77 2,097,994,791.53 4.96

(二) 主要财务指标

本报告期

主要财务指标 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)

（1－6月）

基本每股收益（元／股） 0.87 0.76 14.47

稀释每股收益（元／股） 0.87 0.76 14.47

扣除非经常性损益后的基本 0.87 0.75 16.00

每股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 14.17 15.13 减少0.96个百分点

扣除非经常性损益后的加权 14.12 14.99 减少0.87个百分点

平均净资产收益率（%）

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 -476,264.89

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但 1,456,000.00

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

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2015 年半年度报告

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 39,070.00

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

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2015 年半年度报告

损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 -132,890.27

合计 885,914.84

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2015 年半年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，公司深化国际化战略，经营计划有序推进。上半年，保灵公司继续技术升级，优

化生产工艺，取得良好效果，在加强国际交流合作的同时，新产品研发进展顺利；优邦公司在新

取得两项新兽药证书的同时，部分禽苗产品已开始销售，为公司产品多元化奠定了基础；上半年，

公司克服了养殖业低迷对销售带来的冲击，加大技术服务在疫苗销售中的占比，实现利用服务促

进销售的目的；国际合作取得新进展，报告期内，公司与盖茨基金会和中非基金签订投资框架协

议，就共同在埃塞俄比亚开展兽用疫苗的研发、生产和经销达成合作意向；拟开展围绕疫苗产业

方面的互联网业务，借助互联网技术进一步加强公司动物疫苗营销体系及客户服务体系建设，实

施产业创新；启动 2015 年非公开发行股票事宜，为加快推进金宇生物科技产业园区项目一期工程

的建设提供资金支持；完成股权激励相关工作，实现公司与员工的利益共享。

报告期内，公司实现收入 55,787 万元，实现归属于上市公司股东的净利润 24,588 万元，归

属于上市公司股东的净利润较上年同期增长 15.05 %。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 557,871,337.93 504,923,698.04 10.49

营业成本 128,254,382.17 146,514,107.15 -12.46

销售费用 37,959,900.20 49,758,685.74 -23.71

管理费用 88,594,397.12 59,873,622.83 47.97

财务费用 -2,666,025.42 -2,233,555.23 不适用

经营活动产生的现金流量净额 30,094,780.79 114,252,712.65 -73.66

投资活动产生的现金流量净额 -97,898,700.64 -85,872,335.52 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -60,330,159.00 -127,215,079.90 不适用

研发支出 28,979,471.12 18,342,220.97 57.99

营业收入变动原因说明:主要是公司生物制药产业营业收入增加所致。

营业成本变动原因说明:主要是公司生物制药产业营业成本降低所致。

销售费用变动原因说明:主要是公司生物制药产业技术推广费减少所致。

管理费用变动原因说明:主要是公司生物制药产业研究开发费用增加以及公司摊销限制性股权激

励成本所致。

财务费用变动原因说明:主要是报告期利息支出减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是经营活动流入减少（上年同期有收到的转让子

公司往来余款），流出增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期购建固定资产支付的金额较上年同期

有所增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期无银行长短期借款，上年同期偿还银行

短期借款 12,000 万元。

研发支出变动原因说明:主要是生物制药产业研发支出增加所致。

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2015 年半年度报告

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内，公司利润来源主要是生物制药所形成的利润。

(2) 经营计划进展说明

1、持续创新，注重研发

公司坚持持续创新，重视新产品的研发工作，通过自主研发、联合研发、对外合作等多种形

式，加大新产品的开发力度，为今后形成产品多元化奠定基础。上半年，优邦公司取得重组新城

疫病毒灭活疫苗（A-Ⅶ株）和猪圆环病毒 2 型杆状病毒载体灭活疫苗（CP08 株）两项新兽药证书，

进一步丰富公司疫苗产品结构，去年研发的部分禽苗产品也已形成销售。保灵公司利用兽用疫苗

国家工程实验室在加快推进新产品的研发进度，BVD+IBR 二联疫苗等疫苗的研发工作进展顺利。

2、技术服务助力疫苗营销

报告期内，公司在政府招标采购保持稳定基础上，加大技术服务力度，提高技术服务在营销

中的占比，以服务促营销。通过客户拜访，会议营销等方式，了解客户需求，提供抗体检测等技

术服务，提高客户的忠诚度的同时也促进了市场苗的销售。

3、国际合作再谱新曲

报告期内，公司与盖茨基金会和中非基金签订投资框架协议，就共同在埃塞俄比亚开展兽用

疫苗的研发、生产和经销达成合作意向，是公司加强国际合作、实施国际化战略的重要举措之一。

4、启动 2015 年非公开发行股票事宜

在立足国家产业政策、市场需求及公司发展战略的基础上，报告期内，公司启动 2015 年非公

开发行股票事宜筹措资金建设金宇生物科技产业园区一期项目，旨在提升兽用生物制品研发水平、

生产能力，提高国内外的市场竞争力，增强公司盈利能力，实现可持续发展。

5、完成预留限制性股票的授予工作和首次授予限制性股票第一期解锁工作

报告期内，公司完成预留限制性股票的授予和登记工作，并对首次授予限制性股票实施第一

期解锁，使公司利益与员工利益达到双赢效果，保证公司经营业绩持续、健康、稳定的增长。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

1、生物制 542,927,599.34 119,005,001.19 78.08 11.34 -13.36 增加 6.25

药 个百分点

2、纺织加 627,593.16 374,631.64 40.31 443.58 734.41 减少

工 20.81 个

百分点

3、房租及 9,654,379.92 4,354,601.41 54.90 -14.62 2.39 减少 7.50

物业管理 个百分点

4、能源 3,980,057.06 3,869,770.60 2.77 -10.81 -2.26 减少 8.50

个百分点

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2015 年半年度报告

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

1、生物制 542,927,599.34 119,005,001.19 78.08 11.34 -13.36 增加 6.25

药 个百分点

2、纺织加 627,593.16 374,631.64 40.31 443.58 734.41 减少

工 20.81 个

百分点

3、房租及 9,654,379.92 4,354,601.41 54.90 -14.62 2.39 减少 7.50

物业管理 个百分点

4、能源 3,980,057.06 3,869,770.60 2.77 -10.81 -2.26 减少 8.50

个百分点

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

国内销售部分 557,189,629.48 10.66

(三) 核心竞争力分析

1、工艺技术优势

本公司是国内首家采用悬浮培养和纯化浓缩技术生产猪、牛口蹄疫疫苗的厂商，并获得正式

生产文号，推动了国内兽用生物制药产业的升级。同时，公司制定了口蹄疫悬浮培养疫苗的行业

标准，采用口蹄疫抗原含量 146S 检测技术，使抗体检测更加准确可靠，配苗时间大幅缩短。

2、产品质量优势

公司口蹄疫疫苗产品质量居国内领先水平。公司采用先进的悬浮培养和纯化技术对传统口蹄

疫疫苗质量标准进行全面升级，为行业制定了口蹄疫疫苗抗原含量、杂蛋白含量和抗原杂蛋白检

测三项新标准，有效的提升了疫苗的产品质量。

3、研发优势

公司拥有兽用疫苗国家工程实验室和国家认定的企业技术中心，成为动物疫苗行业研发的制

高点和技术创新平台，加快了科研成果的转化进度，极大地提升了公司研发地位和技术优势，对

增强公司核心竞争能力发挥了十分重要的作用。

4、销售模式创新

公司开创了直达养殖场的点对点营销，突破了原有口蹄疫疫苗主要通过政府招标、相互比价

的竞争困局，驱动口蹄疫疫苗业务新的增长模式。公司采用疫苗试用、提供技术服务等手段，赢

得了客户对公司和产品的认可。目前，公司直销苗产品已进入包括广东、河南等养殖大省在内的

二十几个省份。直销苗业务拓展上保持了一定的先发优势。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期内，公司未进行证券投资，未持有其他上市公司股票、权证、可转换债券等。

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2015 年半年度报告

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

（1）金宇保灵生物药品有限公司为公司全资子公司，主要从事口蹄疫灭活疫苗、细胞毒活疫

苗、组织毒活疫苗等的生产销售，注册资本为 30,000 万元。2015 年 6 月末资产总计 100,148 万

元，净资产 68,055 万元，营业收入 54,080 万元，营业利润 33,158 万元，净利润 27,917 万元。

（2）扬州优邦生物制药有限公司为公司全资子公司，主要从事细胞毒灭活疫苗的研制生产与

销售、兽药（不含生物制品）销售等，注册资本为 10,000 万元。2015 年 6 月末资产总计 22,527

万元，净资产 11,682 万元，净利润-1,265 万元。由于猪繁殖与呼吸综合征病毒灭活疫苗市场需

求持续低迷，导致报告期内净利润较去年同期下降 249.03%。

（3）内蒙古金宇惠泽农牧业发展有限公司为公司全资子公司，主要从事种植业，花卉、苗木、

农副产品、农机产品、农资产品销售等，注册资本为 300 万元。2015 年 6 月末资产总计 825.82

万元，净资产-534.50 万元，营业利润-73.63 万元，净利润-73.63 万元。

（4）内蒙古金堃物业服务有限公司为公司全资子公司，主要从事物业服务、机动车停车场管

理等服务，注册资本为 300 万元。2015 年 6 月末资产总计 553.91 万元，净资产 50.16 万元，营

业收入 447.36 万元，营业利润-8.93 万元，净利润 7.25 万元。

（5）黄山市黄山区天安伟业置业有限公司为公司控股子公司，主要从事房地产开发及销售，

自有物业管理等，注册资本为 1000 万元。2015 年 6 月末资产总计 10,093.16 万元，净资产-902.15

万元，营业利润-284.97 万元，净利润-284.97 万元。

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2015 年半年度报告

（6）黄山市金禹伟业大酒店有限公司为公司持股 40%的参股公司，主要从事酒店服务业，注

册资本为 1,500 万元。2015 年 6 月末资产总计 515.12 万元，净资产 474.11 万元，净利润-15.56

万元。

5、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

本报告期投入 累计实际投入

项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

金额 金额

金宇产业园（前期） 14,302 项目启动中 2,935 12,278 暂无收益

合计 14,302 / 2,935 12,278 /

非募集资金项目情况说明

金宇产业园（前期）暂按实际签订的合同额披露项目金额。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2015 年 4 月 8 日，公司召开的 2014 年度股东大会审议通过了公司 2014 年度利润分配方案：

以公司 2014 年末总股本 285,854,930 股为基数，向全体股东按照每 10 股派发现金红利 3.00 元（含

税），共计派发现金股利 85,756,479.00 元。2014 年度不进行资本公积转增股本。

2015 年 4 月 16 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交

易所网站刊载了《内蒙古金宇集团股份有限公司 2014 年度分红派息实施公告》，并于 2015 年 4

月 22 日实施完成了 2014 年度利润分配方案。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增

股本预案

是否分配或转增 是

每 10 股转增数（股） 10

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

公司拟在 2015年中期进行资本公积金转增股本，以2015年 6月30日公司总股本286,414,930

股为基数，向全体股东每 10股转增10股，共计转增286,414,930股。本项预案尚需提交公司股东

大会审议。

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

√适用 □不适用

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

事项概述 查询索引

2015 年 3 月 24 日，公司第八届 该事项公告详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn

董事会第十二次会议审议通过了

《关于公司预留限制性股票的授

予方案》，董事会确定本次预留

限制性股票的授予日为 2015 年 3

月 24 日，激励对象共 3 名，授予

限制性股票 56 万股。

2015 年 3 月 26 日，公司第八届 该事项公告详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn

董事会第十三次会议审议通过了

《关于实施限制性股票激励计划

首次授予股份第一期解锁的议

案》，依照公司 2014 年第一次临

时股东大会授权董事会办理限制

性股票激励计划相关事宜，决定

对首次授予的限制性股票实施第

一期解锁。

公司首次授予的限制性股票实施 该事项公告详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn

第一期解锁，解锁股票数量为

1,713,600 股，解锁股票上市流

通时间为 2015 年 4 月 3 日。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况

√适用 □不适用

激励方式:限制性股票

标的股票来源:向激励对象发行股份

单位：股

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2015 年半年度报告

首次授予限制性股票和授予预留限制性股票的对

象为公司高级管理人员、核心技术（业务）骨干人

报告期内激励对象的范围

员以及董事会认为需要以此方式进行激励的子公

司管理层及其他骨干员工，共计 96 人。

报告期内授出的权益总额 560,000

报告期内行使的权益总额 1,713,600

报告期内失效的权益总额 0

至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总 3,886,400

额

至报告期末累计已授出且已行使的权益总额 1,713,600

报告期内授予价格与行权价格历次调整的情 无

况以及经调整后的最新授予价格与行权价格

董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况

报告期末尚未

报告期内获授 报告期内行使

姓名 职务 行使的权益数

权益数量 权益数量

量

张翀宇 董事 0 275,400 534,600

徐师军 董事 0 161,500 313,500

王秀华 董事 0 37,400 72,600

李树剑 高级管理人员 0 37,400 72,600

张红梅 高级管理人员 0 37,400 72,600

王永胜 高级管理人员 500,000 0 500,000

预留限制性股票授予后，公司总股本由

因激励对象行权所引起的股本变动情况

285,854,930 股增至 286,414,930 股。

布莱克－斯科尔模型来计算期权的理论价值，即限

权益工具公允价值的计量方法 制性股票总成本=（授予日价格—授予价格—每份

看跌期权的价值）×首次授予股票数量

看跌期权的价值采用 B-S 模型进行测算；其他测算

假设为：1、本次授予共 560 万股限制性股票，首

次授予限制性股票合计 504 万股，预留限制性股票

授予合计 56 万股，首次授予限制性股票测算不包

括授予预留限制性股票股数，授予的预留限制性股

票测算不包括首次授予限制性股票的股数。 2、

首次限制性股票的授予价格为本次激励计划草案

公告前 20 个交易日股票均价的 50%，即 12.78 元/

估值技术采用的模型、参数及选取标准

股。预留限制性股票的授予价格为董事会会议决议

日前 20 个交易日公司股票均价的 50%，即 26.34

元/股。 3、首次授予日为 2014 年 3 月 25 日，授

予日股票收盘价为 28.18 元/股。预留限制性股票

授予日为 2015 年 3 月 24 日，授予日股票收盘价为

53.72/股。 4、与首次授予的 504 万股限制性股票

相关的解锁条件均能够满足。预留限制性股票授予

的 56 万股限制性股票相关的解锁条件均能够满足。

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2015 年半年度报告

权益工具公允价值的分摊期间及结果 详情请参见财务报告中的“十三、股份支付”项目

(三) 报告期公司股权激励相关情况说明

2015 年 3 月 24 日，公司第八届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司预留限制性股票

的授予方案》，董事会确定本次预留限制性股票的授予日为 2015 年 3 月 24 日，激励对象共 3 名，

授予限制性股票 560,000 股，授予价格为 26.34 元/股，股票来源为公司向激励对象定向发行公司

A 股普通股。

2015 年 3 月 26 日，公司第八届董事会第十三次会议审议通过了《关于实施限制性股票激励

计划首次授予股份第一期解锁的议案》，依照公司 2014 年第一次临时股东大会授权董事会办理限

制性股票激励计划相关事宜，决定对首次授予的限制性股票实施第一期解锁，解锁期自 2015 年 3

月 25 日起的第一交易日至 2016 年 3 月 24 日止的最后一个交易日，可解锁比例 34%，可解锁股份

合计为 1,713,600 股。

2015 年 4 月 3 日，公司首次授予的第一期解锁的限制性股票上市流通，解锁股票数量为

1,713,600 股。

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同或交易

报告期内，公司与比尔及梅琳达盖茨基金会和中非发展基金有限公司签订了《投资框架协

议》，就共同在埃塞俄比亚开展兽用疫苗的研发、生产和经销达成合作意向。

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》和《证券法》以及中国证监会和上海证券交易所颁布的

规章制度的要求，不断改善公司法人治理结构，促进公司规范运作，切实加强信息披露工作。

报告期内，公司共召开了 2 次股东大会会议，包括公司 2014 年度股东大会会议、公司 2015

年第一次临时股东大会会议。公司召开了 5 次董事会会议及 5 次监事会会议，会议的召开均符合

《公司法》、《证券法》和《公司章程》等相关法律法规制度的规定。公司的董事、监事和高级

管理人员能够认真履行职责，对董事会、监事会和股东大会负责。

经公司 2014 年度股东大会决议，修改了《公司章程》，主要是对《公司章程》有关中小投资

者单独计票、注册资本等条款进行了调整和修改。同时，根据相关规定要求和公司治理需要，对

公司《股东大会条例》和《董事会工作条例》部分条款作了修正。

公司第八届董事会第十一次会议对公司《信息披露管理制度》部分条款作了修正，新增档案管理

等内容。

报告期内，公司严格按照有关法律法规要求以及公司《内幕信息知情人登记管理制度》的规

定，对内幕信息知情人进行登记备案，切实防范内幕信息在传递和保密等环节出现问题。截止报

告期末，公司未发生过泄漏内幕信息、内幕交易等违法违规行为。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公

发

积

比例 行 送 比例

数量 金 其他 小计 数量

(%) 新 股 (%)

转

股

股

一、有限 5,040,000 1.76 -1,153,600 -1,153,600 3,886,400 1.36

售条件

股份

1、国家

持股

2、国有

法人持

股

3、其他 5,040,000 1.76 -1,153,600 -1,153,600 3,886,400 1.36

内资持

股

其中：境

内非国

有法人

持股

境 5,040,000 1.76 -1,153,600 -1,153,600 3,886,400 1.36

内自然

人持股

4、外资

持股

其中：境

外法人

持股

境

外自然

人持股

二、无限 280,814,930 98.24 1,713,600 1,713,600 282,528,530 98.64

售条件

流通股

份

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2015 年半年度报告

1、人民 280,814,930 98.24 1,713,600 1,713,600 282,528,530 98.64

币普通

股

2、境内

上市的

外资股

3、境外

上市的

外资股

4、其他

三、股份 285,854,930 100 560,000 560,000 286,414,930 100

总数

2、 股份变动情况说明

2015 年 3 月 24 日，公司第八届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司预留限制性股票

的授予方案》，董事会确定本次预留限制性股票的授予日为 2015 年 3 月 24 日，激励对象共 3 名，

授予限制性股票 56 万股。2015 年 4 月 24 日，公司完成预留限制性股票登记手续，中国证券登记

结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》,公司总股本由 285,854,930 股变更为

286,414,930 股。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

预留限制性股票授予后，公司总股本由 285,854,930 股变更为 286,414,930 股，从而对每股

收益、每股净资产等财务指标产生影响。

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日

股东名称 限售原因

数 限售股数 限售股数 售股数 期

限制性股票 1,713,600 1,713,600 2015 年 4 月

激励对象 3日

限制性股票 1,663,200 1,663,200 限制性股票 2016 年 3 月

激励对象 分年解锁 25 日

限制性股票 1,663,200 1,663,200 限制性股票 2017 年 3 月

激励对象 分年解锁 27 日

限制性股票 280,000 280,000 限制性股票 2016 年 3 月

激励对象 分年解锁 24 日

限制性股票 280,000 280,000 限制性股票 2017 年 3 月

激励对象 分年解锁 24 日

合计 1,713,600 1,713,600 560,000 3,886,400 / /

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2015 年半年度报告

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 12,582

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限 质押或冻结情况

股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东性

售条件股 股份 数量

（全称） 减 量 (%) 质

份数量 状态

内蒙古农牧药业有限 33,600,000 11.73 8,710,000 境内非

责任公司 质押 国有法

人

全国社保基金四零四 3,240,800 7,840,800 2.74 未知

无

组合

中国农业银行股份有 600,000 4,800,000 1.68 未知

限公司－鹏华动力增

无

长混合型证券投资基

金（LOF）

鲁泽珞 2,506,002 4,261,594 1.49 境内自

无

然人

石丽云 130,000 3,676,182 1.28 境内自

无

然人

张翀宇 3,589,561 1.25 534,600 境内自

无

然人

鲁丹丹 1,451,854 3,265,254 1.14 境内自

无

然人

新疆瑞和君融股权投 -15,362 3,061,176 1.07 未知

资合伙企业（有限合 无

伙）

朱燕珍 -30,000 3,050,000 1.06 境内自

无

然人

石庭波 678,985 2,940,000 1.03 境内自

无

然人

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

内蒙古农牧药业有限责任公司 33,600,000 人民币普通股 33,600,000

全国社保基金四零四组合 7,840,800 人民币普通股 7,840,800

中国农业银行股份有限公司－鹏华动 4,800,000 4,800,000

人民币普通股

力增长混合型证券投资基金（LOF）

鲁泽珞 4,261,594 人民币普通股 4,261,594

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2015 年半年度报告

石丽云 3,676,182 人民币普通股 3,676,182

鲁丹丹 3,265,254 人民币普通股 3,265,254

新疆瑞和君融股权投资合伙企业（有 3,061,176 3,061,176

人民币普通股

限合伙）

张翀宇 3,054,961 人民币普通股 3,054,961

朱燕珍 3,050,000 人民币普通股 3,050,000

石庭波 2,940,000 人民币普通股 2,940,000

上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中，张翀宇为新余市元迪投资有限公司股东，新余

市元迪投资有限公司控制内蒙古农牧药业有限责任公司 100%股

权，张翀宇与内蒙古农牧药业有限责任公司存在关联关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交

易情况

持有的有限售条件股

序号 有限售条件股东名称 新增可上市

份数量

可上市交易时间 交易股份数

量

1 张翀宇 534,600 2016 年 3 月 25 日 267,300

2017 年 3 月 27 日 267,300

2 王永胜 500,000 2016 年 3 月 24 日 250,000

2017 年 3 月 24 日 250,000

3 徐师军 313,500 2016 年 3 月 25 日 156,750

2017 年 3 月 27 日 156,750

4 李荣 211,200 2016 年 3 月 25 日 105,600

2017 年 3 月 27 日 105,600

5 魏学峰 105,600 2016 年 3 月 25 日 52,800

2017 年 3 月 27 日 52,800

6 李玉和 105,600 2016 年 3 月 25 日 52,800

2017 年 3 月 27 日 52,800

7 罗宏亮 99,000 2016 年 3 月 25 日 36,300

2017 年 3 月 27 日 36,300

8 王秀华 72,600 2016 年 3 月 25 日 36,300

2017 年 3 月 27 日 36,300

9 李树剑 72,600 2016 年 3 月 25 日 36,300

2017 年 3 月 27 日 36,300

10 张红梅 72,600 2016 年 3 月 25 日 36,300

2017 年 3 月 27 日 36,300

11 张兴民 72,600 2016 年 3 月 25 日 36,300

2017 年 3 月 27 日 36,300

12 周宏 72,600 2016 年 3 月 25 日 36,300

2017 年 3 月 27 日 36,300

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2015 年半年度报告

上述股东关联关系或一致行动的说 上述前十名有限售条件股东均为限制性股票激励对象，限

明 售条件详细情况请参见《内蒙古金宇集团股份有限公司限

制性股票激励计划（草案）》和 2015 年 3 月 25 日披露的

公司《关于向激励对象授予预留限制性股票的公告》。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因

增减变动量

张翀宇 董事长、总裁 3,589,561 3,589,561

徐宪明 副董事长 1,247,900 1,247,900

徐师军 董事、副总裁 1,034,200 984,200 -50,000 二级市场卖出

王秀华 董事、副总裁 693,200 572,600 -120,600 二级市场卖出

温利民 监事会主席 244,000 183,000 -61,000 二级市场卖出

李树剑 董事会秘书 434,600 434,600

张红梅 财务总监 110,000 110,000

王永胜 副总裁 500,000 500,000 股权激励

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期新授

期初持有股 报告期内可 报告期股票期 期末持有股

姓名 职务 予股票期权

票期权数量 行权股份 权行权股份 票期权数量

数量

王永胜 副总裁 0 500,000 0 500,000 500,000

合计 / 0 500,000 0 500,000 500,000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审 计 报 告

信会师报字[2015]第 115034 号

内蒙古金宇集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的内蒙古金宇集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2015

年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表、2015 年 1-6 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流

量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的

规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报

表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公

司 2015 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2015 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：肖菲

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：包梅庭

中国上海 二 〇 一 五 年八月二十八日

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2015 年半年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 内蒙古金宇集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 820,283,746.21 948,417,825.06

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 3,605,920.00 3,609,500.00

应收账款 347,548,913.40 171,814,308.63

预付款项 38,702,844.62 9,057,530.80

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 8,813,934.77 7,633,398.75

买入返售金融资产

存货 224,803,324.47 217,212,339.50

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 10,787,607.97 10,710,946.99

流动资产合计 1,454,546,291.44 1,368,455,849.73

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 11,000,000.00 11,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,896,427.35 1,958,647.38

投资性房地产 44,976,644.54 45,711,430.64

固定资产 407,346,155.62 387,667,801.86

在建工程 192,612,904.96 190,074,600.63

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 60,650,445.25 62,012,697.25

开发支出

商誉

长期待摊费用 5,816,247.50 5,882,592.50

递延所得税资产 23,296,780.11 25,231,171.54

其他非流动资产

非流动资产合计 747,595,605.33 729,538,941.80

资产总计 2,202,141,896.77 2,097,994,791.53

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2015 年半年度报告

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 145,574,375.64 179,866,632.39

预收款项 37,154,552.97 48,235,021.99

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 47,229,415.46 72,299,363.57

应交税费 16,397,289.57 34,091,541.07

应付利息 6,111,573.63 6,006,983.08

应付股利 11,873,920.00 1,198,000.00

其他应付款 22,352,599.36 26,778,298.78

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 500,000.00 500,000.00

其他流动负债 57,261,792.00 64,411,200.00

流动负债合计 344,455,518.63 433,387,040.88

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 33,530,450.00 33,055,450.00

递延所得税负债 1,058,373.96 1,058,373.96

其他非流动负债

非流动负债合计 34,588,823.96 34,113,823.96

负债合计 379,044,342.59 467,500,864.84

所有者权益

股本 286,414,930.00 285,854,930.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 322,510,360.61 296,742,360.61

减：库存股 57,261,792.00 64,411,200.00

其他综合收益

25 / 115

2015 年半年度报告

专项储备

盈余公积 117,697,764.72 117,697,764.72

一般风险准备

未分配利润 1,156,893,797.90 996,770,186.30

归属于母公司所有者权益合计 1,826,255,061.23 1,632,654,041.63

少数股东权益 -3,157,507.05 -2,160,114.94

所有者权益合计 1,823,097,554.18 1,630,493,926.69

负债和所有者权益总计 2,202,141,896.77 2,097,994,791.53

法定代表人：张翀宇 主管会计工作负责人：张红梅 会计机构负责人：孙争龙

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:内蒙古金宇集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 794,167,494.84 816,537,256.37

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 4,224,915.39 5,421,395.18

预付款项 27,510,349.00 2,150,000.00

应收利息

应收股利

其他应收款 211,888,799.81 149,813,474.26

存货 238,551.99 604,546.22

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 10,625,797.74 10,710,946.99

流动资产合计 1,048,655,908.77 985,237,619.02

非流动资产：

可供出售金融资产 11,000,000.00 11,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 427,187,927.35 427,250,147.38

投资性房地产 44,976,644.54 45,711,430.64

固定资产 23,433,233.34 24,787,812.41

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 16,860,338.88 17,143,864.34

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

26 / 115

2015 年半年度报告

其他非流动资产

非流动资产合计 523,458,144.11 525,893,254.77

资产总计 1,572,114,052.88 1,511,130,873.79

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 843,717.90 2,199,669.16

预收款项 9,220,170.96 9,433,003.79

应付职工薪酬 23,795,215.83 28,673,233.64

应交税费 426,460.11 1,136,118.08

应付利息

应付股利 11,873,920.00 1,198,000.00

其他应付款 7,599,171.87 276,825,847.91

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 57,261,792.00 64,411,200.00

流动负债合计 111,020,448.67 383,877,072.58

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 111,020,448.67 383,877,072.58

所有者权益：

股本 286,414,930.00 285,854,930.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 323,786,247.82 298,018,247.82

减：库存股 57,261,792.00 64,411,200.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 117,697,764.72 117,697,764.72

未分配利润 790,456,453.67 490,094,058.67

所有者权益合计 1,461,093,604.21 1,127,253,801.21

负债和所有者权益总计 1,572,114,052.88 1,511,130,873.79

法定代表人：张翀宇 主管会计工作负责人：张红梅 会计机构负责人：孙争龙

27 / 115

2015 年半年度报告

合并利润表

2015 年 1—6 月

编制单位：内蒙古金宇集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 557,871,337.93 504,923,698.04

其中：营业收入 557,871,337.93 504,923,698.04

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 266,503,703.46 258,575,666.06

其中：营业成本 128,254,382.17 146,514,107.15

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 3,378,990.69 4,662,805.57

销售费用 37,959,900.20 49,758,685.74

管理费用 88,594,397.12 59,873,622.83

财务费用 -2,666,025.42 -2,233,555.23

资产减值损失 10,982,058.70

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 4,937,779.97 4,340,743.62

其中：对联营企业和合营企业的投资 -62,220.03 -59,256.38

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 296,305,414.44 250,688,775.60

加：营业外收入 1,505,062.31 2,109,036.07

其中：非流动资产处置利得 9,992.31 9,665.81

减：营业外支出 486,257.20 34,668.87

其中：非流动资产处置损失 486,257.20 15,569.91

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 297,324,219.55 252,763,142.80

减：所得税费用 52,441,521.06 39,087,475.65

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 244,882,698.49 213,675,667.15

归属于母公司所有者的净利润 245,880,090.60 213,719,874.38

少数股东损益 -997,392.11 -44,207.23

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

28 / 115

2015 年半年度报告

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 244,882,698.49 213,675,667.15

归属于母公司所有者的综合收益总额 245,880,090.60 213,719,874.38

归属于少数股东的综合收益总额 -997,392.11 -44,207.23

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.87 0.76

（二）稀释每股收益(元/股) 0.87 0.76

法定代表人：张翀宇 主管会计工作负责人：张红梅 会计机构负责人：孙争龙

母公司利润表

2015 年 1—6 月

编制单位：内蒙古金宇集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 10,139,507.49 12,244,052.48

减：营业成本 4,979,188.34 4,739,097.21

营业税金及附加 489,902.11 509,899.73

销售费用 417,432.04

管理费用 32,018,103.33 25,434,981.60

财务费用 -4,778,206.97 -8,322,694.33

资产减值损失 3,211,200.97

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 412,315,116.33 193,283,007.40

其中：对联营企业和合营企业的投资 -59,256.38

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 386,117,004.00 183,165,775.67

加：营业外收入 1,870.00 282,269.71

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 4,098.96

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 386,118,874.00 183,443,946.42

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 386,118,874.00 183,443,946.42

29 / 115

2015 年半年度报告

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 386,118,874.00 183,443,946.42

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：张翀宇 主管会计工作负责人：张红梅 会计机构负责人：孙争龙

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

编制单位：内蒙古金宇集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 386,349,002.62 324,224,246.93

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 221,566.71

收到其他与经营活动有关的现金 5,018,704.58 101,829,146.14

经营活动现金流入小计 391,367,707.20 426,274,959.78

购买商品、接受劳务支付的现金 147,973,469.22 107,668,980.31

客户贷款及垫款净增加额

30 / 115

2015 年半年度报告

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 78,063,755.95 51,092,236.12

支付的各项税费 90,851,039.88 78,953,527.07

支付其他与经营活动有关的现金 44,384,661.36 74,307,503.63

经营活动现金流出小计 361,272,926.41 312,022,247.13

经营活动产生的现金流量净额 30,094,780.79 114,252,712.65

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 5,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资 119,019.66 1,210.00

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到其他与投资活动有关的现金 1,800,000.00 1,000,000.00

投资活动现金流入小计 6,919,019.66 1,001,210.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资 104,817,720.30 86,873,545.52

产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 104,817,720.30 86,873,545.52

投资活动产生的现金流量净额 -97,898,700.64 -85,872,335.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 64,411,200.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的

现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 14,750,400.00

筹资活动现金流入小计 14,750,400.00 64,411,200.00

偿还债务支付的现金 120,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 75,080,559.00 70,412,314.03

其中：子公司支付给少数股东的股利、

利润

支付其他与筹资活动有关的现金 1,213,965.87

筹资活动现金流出小计 75,080,559.00 191,626,279.90

筹资活动产生的现金流量净额 -60,330,159.00 -127,215,079.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -128,134,078.85 -98,834,702.77

加：期初现金及现金等价物余额 948,417,825.06 711,639,492.40

六、期末现金及现金等价物余额 820,283,746.21 612,804,789.63

法定代表人：张翀宇 主管会计工作负责人：张红梅 会计机构负责人：孙争龙

31 / 115

2015 年半年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

编制单位：内蒙古金宇集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目 附 本期发生额 上期发生额

注

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 12,445,365.26 12,834,882.28

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 3,634,541.74 95,463,836.03

经营活动现金流入小计 16,079,907.00 108,298,718.31

购买商品、接受劳务支付的现金 3,666,971.06 3,807,697.09

支付给职工以及为职工支付的现金 15,335,980.25 6,051,083.96

支付的各项税费 2,153,057.81 3,276,266.18

支付其他与经营活动有关的现金 341,772,717.77 179,953,883.41

经营活动现金流出小计 362,928,726.89 193,088,930.64

经营活动产生的现金流量净额 -346,848,819.89 -84,790,212.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 412,377,336.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金

净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 412,377,336.36

购建固定资产、无形资产和其他长期资 27,568,119.00 222,165.00

产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金

净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 27,568,119.00 222,165.00

投资活动产生的现金流量净额 384,809,217.36 -222,165.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 64,411,200.00

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 14,750,400.00

筹资活动现金流入小计 14,750,400.00 64,411,200.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 75,080,559.00 69,509,090.28

支付其他与筹资活动有关的现金 1,213,965.87

筹资活动现金流出小计 75,080,559.00 70,723,056.15

筹资活动产生的现金流量净额 -60,330,159.00 -6,311,856.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -22,369,761.53 -91,324,233.48

加：期初现金及现金等价物余额 816,537,256.37 680,506,652.07

六、期末现金及现金等价物余额 794,167,494.84 589,182,418.59

法定代表人：张翀宇 主管会计工作负责人：张红梅 会计机构负责人：孙争龙

32 / 115

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

编制单位：内蒙古金宇集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 285,854, 296,742 64,411,2 117,697, 996,770, -2,160,11 1,630,493

930.00 ,360.61 00.00 764.72 186.30 4.94 ,926.69

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 285,854, 296,742, 64,411,2 117,697, 996,770, -2,160,11 1,630,493

930.00 360.61 00.00 764.72 186.30 4.94 ,926.69

三、本期增减变动金额（减 560,000. 25,768,0 -7,149,4 160,123 -997,392. 192,603,6

少以“－”号填列） 00 00.00 08.00 ,611.60 11 27.49

（一）综合收益总额 245,880 -997,392. 244,882,6

,090.60 11 98.49

（二）所有者投入和减少资 560,000. 25,768, -7,149, 33,477,408.

本 00 000.00 408.00 00

1．股东投入的普通股 560,000. 14,190, -7,149, 21,899,808.

00 400.00 408.00 00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权 11,577,6 11,577,600.

益的金额 00.00 00

4．其他

（三）利润分配 -85,756, -85,756,479

479.00 .00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

33 / 115

2015 年半年度报告

3．对所有者（或股东）的 -85,756, -85,756,479

分配 479.00 .00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 286,414 322,510 57,261, 117,697 1,156,8 -3,157,50 1,823,097

,930.00 ,360.61 792.00 ,764.72 93,797. 7.05 ,554.18

90

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 280,814 212,202 103,008 685,765 44,207.23 1,281,836

,930.00 ,159.61 ,881.50 ,886.74 ,065.08

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 280,814 212,202 103,008 685,765 44,207.23 1,281,836

,930.00 ,159.61 ,881.50 ,886.74 ,065.08

三、本期增减变动金额（减 5,040,00 67,760, 135,091 -44,207.2 207,848,3

少以“－”号填列） 0.00 867.00 ,693.98 3 53.75

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2015 年半年度报告

（一）综合收益总额 213,719 -44,207.2 213,675,6

,874.38 3 67.15

（二）所有者投入和减少 5,040,00 67,760, 72,800,86

资本 0.00 867.00 7.00

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权 5,040,0 67,760, 72,800,86

益的金额 00.00 867.00 7.00

4．其他

（三）利润分配 -78,628 -78,628,1

,180.40 80.40

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -78,628 -78,628,1

分配 ,180.40 80.40

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 285,854, 279,963 103,008 820,857 1,489,684

930.00 ,026.61 ,881.50 ,580.72 ,418.83

法定代表人：张翀宇 主管会计工作负责人：张红梅 会计机构负责人：孙争龙

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2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

编制单位：内蒙古金宇集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 285,854,930 298,018,2 64,411,20 117,697, 490,094, 1,127,253

.00 47.82 0.00 764.72 058.67 ,801.21

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 285,854,930 298,018,2 64,411,20 117,697, 490,094, 1,127,253

.00 47.82 0.00 764.72 058.67 ,801.21

三、本期增减变动金额（减 560,000.00 25,768,00 -7,149,40 300,362, 333,839,8

少以“－”号填列） 0.00 8.00 395.00 03.00

（一）综合收益总额 386,118, 386,118,8

874.00 74.00

（二）所有者投入和减少资 560,000.00 25,768,00 -7,149,40 33,477,408

本 0.00 8.00 .00

1．股东投入的普通股 560,000.00 14,190,40 -7,149,40 21,899,808

0.00 8.00 .00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益 11,577,600 11,577,600

的金额 .00 .00

4．其他

（三）利润分配 -85,756, -85,756,4

479.00 79.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -85,756, -85,756,4

配 479.00 79.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

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2015 年半年度报告

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 286,414,930 323,786,2 57,261,79 117,697, 790,456, 1,461,093

.00 47.82 2.00 764.72 453.67 ,604.21

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 280,814,9 213,478,0 103,008, 436,522, 1,033,824

30.00 46.82 881.50 290.09 ,148.41

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 280,814,9 213,478,0 103,008, 436,522, 1,033,824

30.00 46.82 881.50 290.09 ,148.41

三、本期增减变动金额（减 5,040,000 67,760,86 104,815, 177,616,6

少以“－”号填列） .00 7.00 766.02 33.02

（一）综合收益总额 183,443, 183,443,9

946.42 46.42

（二）所有者投入和减少资 5,040,000 67,760,86 72,800,86

本 .00 7.00 7.00

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益 5,040,000 67,760,86 72,800,86

的金额 .00 7.00 7.00

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2015 年半年度报告

4．其他

（三）利润分配 -78,628, -78,628,1

180.40 80.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -78,628, -78,628,1

配 180.40 80.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 285,854,9 281,238,9 103,008, 541,338, 1,211,440

30.00 13.82 881.50 056.11 ,781.43

法定代表人：张翀宇 主管会计工作负责人：张红梅 会计机构负责人：孙争龙

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

内蒙古金宇集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 1992 年 12 月经呼和浩

特市体改委以呼体改宏字（1992）4 号文批准设立，发起人为呼和浩特市金属材料公司、包

头钢铁稀土公司、呼和浩特市立鑫实业开发公司和呼和浩特市租赁公司，以原呼和浩特市金

属材料公司为主体改组设立。1999 年 1 月在上海证券交易所上市，现公司的企业法人营业

执照号码为 150000000005047。所属行业为生物药品制造业类。

截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 286,414,930 股，注册资本为

285,854,930.00 元，注册地：内蒙古自治区呼和浩特市鄂尔多斯大街 36 号，办公地址：内蒙

古自治区呼和浩特市鄂尔多斯西街 58 号。本公司主要经营活动为：许可经营项目：无 ;一般

经营项目：对生物药品投资管理；对医疗仪器设备及器械制造业投资管理；对健康医疗产业

投资管理；高新技术开发应用；羊绒制品制造；房地产开发（凭资质证经营）；自有房屋租

赁、房屋中介；经销金属材料、化工原料、木材、水泥。本公司的第一大股东为内蒙古农牧

药业有限责任公司。

本财务报表业经公司董事会于 2015 年 8 月 28 日批准报出。

2. 合并财务报表范围

截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

金宇保灵生物药品有限公司

扬州优邦生物制药有限公司

黄山市黄山区天安伟业置业有限公司

内蒙古金宇惠泽农牧业发展有限公司

内蒙古金堃物业服务有限公司

内蒙古金宇兽用疫苗国家工程实验室

本期合并财务报表范围详见本附注 “九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准

则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他

相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

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2015 年半年度报告

2. 持续经营

公司盈利情况及财务状况良好，自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方

资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面

值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留

存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担

的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成

本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发

生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

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2015 年半年度报告

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

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2015 年半年度报告

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

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2015 年半年度报告

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动

风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

8. 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

9. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

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2015 年半年度报告

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

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2015 年半年度报告

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

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2015 年半年度报告

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 200 万元以上。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现

法

值低于其账面价值的差额，计提坏账准备，

确认减值损失。单独测试未发生减值的，仍

按账龄分析法计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

确定组合的依据 除单独计提坏账准备的应收款项外，公司按

照账龄划分相应组合并统一考虑坏账风险。

按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

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√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 1 1

1－2 年 5 5

2－3 年 10 10

3 年以上 30 30

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 对单项金额虽不重大但账龄较长且长期无回

款、款项回收无保证的应收账款，单独进行减

值测试。

坏账准备的计提方法 结合实际情况单独进行减值测试，按预计未来

现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏

账准备，确认减值损失。

11. 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、产成品、在产品、开发成本、开发产品等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

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本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

12. 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

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初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按

权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

13. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活

动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

折旧或摊销方法

对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧

政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

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14. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 采用年限平均法 5-40 5 19-2.375

通用设备 采用年限平均法 8-12 5 11.875-7.917

专用设备 采用年限平均法 5-14 5 19-6.786

运输设备 采用年限平均法 7-12 5 13.571-7.917

其他设备 采用年限平均法 5-8 5 19-11.875

固定资产装修 采用年限平均法 5 20

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资

费。

15. 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产

的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自

达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入

固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实

际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

16. 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

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2015 年半年度报告

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

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2015 年半年度报告

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依 据

土地使用权 50 年 权利期限

非专利技术 3-5 年 权利期限

软件使用权 5年 权利期限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，本年期末无使用寿命不确定的无形资产。

(2). 内部研究开发支出会计政策

划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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2015 年半年度报告

开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生

时计入当期损益。。

18. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等

长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收

回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公

允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值

准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资

产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合

理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合

的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠

计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总

额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计

算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊

的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于

其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本

公司长期待摊费用包括土地使用权租赁费。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

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2015 年半年度报告

2、摊销年限

土地使用权租赁费摊销年限 50 年。

20. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育

经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应

的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提

供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制

度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机

构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工

提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项

设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和

资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内

支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上

的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益

或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，

并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差

额，确认结算利得或损失。

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2015 年半年度报告

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认

与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪

酬负债，并计入当期损益。

21. 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

22. 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为

基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值

计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到

解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条

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2015 年半年度报告

件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限

制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），

同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表

日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后

续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允

价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权

日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后

立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公

积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件

或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有

可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取

得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职

工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认

尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满

足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，

并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工

具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权

益工具进行处理。

23. 收入

1、 销售商品收入的确认一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、 具体原则

内销收入的核算方法为：商品销售将商品按照协议合同规定运至约定交货地点，

由买方确认接收后，确认收入；房地产产品销售以合同约定移交房产，客户签

收入住后，确认收入。

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2015 年半年度报告

外销收入的核算方法为：当商品已办妥报关手续，并实际运送出关时，确认收

入的实现。

24. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

1、 类型

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长

期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门

借款的财政贴息等。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府

补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购

建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之

外的作为与收益相关的政府补助。

2、 确认时点

与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本

确定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入

营业外收入。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年

限分期计入营业外收入；

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

1、 类型

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 确认时点

与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基

本确定能收到时予以确认。其中：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损

失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；

（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外

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2015 年半年度报告

收入。

3、 会计处理

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，

取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补

偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣

可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，

确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除

企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额

较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当

期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

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2015 年半年度报告

中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，

计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的

差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出

租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收

益金额。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 按税法规定计算的销售货物和 3%、6%、17%

应税劳务收入为基础计算销项

税额，在扣除当期允许抵扣的

进项税额后，差额部分为应交

增值税

营业税 按应税营业收入计缴 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税 7%

及消费税计缴

企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%

根据财政部、国家税务总局颁发的《财政部国家税务总局关于部分货物使用增值税低税率和

简易办法征收增值税政策的通知》（财税【2009】9 号）的有关规定，公司子公司金宇保灵

生物药品有限公司和扬州优邦生物制药有限公司按销售收入的 6%计缴增值税，不抵扣进项

税。根据财政部、国家税务总局颁发的《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税【2014】

57 号）的有关规定，从 2014 年 7 月 1 日起，增值税征收率调整为 3%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

1、 公司下属子公司金宇保灵生物药品有限公司于 2012 年 5 月 12 日经呼和浩特市

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2015 年半年度报告

玉泉区地方税务局批准享受西部大开发鼓励类产业 15%的所得税优惠税率，优

惠税率有效期限从 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。

2、 公司下属子公司扬州优邦生物制药有限公司属于高新技术企业，经税务局批准

享受 15%的所得税优惠税率，优惠税率有效期至 2015 年 8 月 5 日。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 153,867.91 82,719.54

银行存款 820,129,878.30 948,335,105.52

其他货币资金

合计 820,283,746.21 948,417,825.06

其中：存放在境外的

款项总额

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 3,605,920.00 3,609,500.00

合计 3,605,920.00 3,609,500.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 6,520,000.00

合计 6,520,000.00

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2015 年半年度报告

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重 93,892 25.02 12,588 13.41 81,303 22,696 11.46 12,183 53.68 10,51

大并单独计 ,360.0 ,422.6 ,937.4 ,429.0 ,790.6 2,638

提坏账准备 6 1 5 1 2 .39

的应收账款

按信用风险 269,01 71.69 2,772, 1.03 266,24 162,86 82.19 1,629, 1.00 161,2

特征组合计 7,335. 359.70 4,975. 3,454. 361.16 34,09

提坏账准备 65 95 68 3.52

的应收账款

单项金额不 12,350 3.29 12,350 100.00 12,587 6.35 12,519 99.46 67,57

重大但单独 ,681.6 ,681.6 ,246.5 ,669.8 6.72

计提坏账准 9 9 9 7

备的应收账

款

375,26 / 27,711 / 347,54 198,14 / 26,332 / 171,8

合计 0,377. ,464.0 8,913. 7,130. ,821.6 14,30

40 0 40 28 5 8.63

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

客户一 46,414,590.73 1,118,134.09 2.41% 预计部分无法

收回

客户二 19,742,365.68 370,034.79 1.87% 预计部分无法

收回

客户三 9,231,152.97 1,604,390.97 17.38% 预计部分无法

收回

客户四 4,412,452.80 507,158.48 11.49% 预计部分无法

收回

客户五 3,571,640.00 988,096.40 27.67% 预计部分无法

收回

客户六 2,909,000.00 389,450.00 13.39% 预计部分无法

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2015 年半年度报告

收回

客户七 2,327,000.00 2,327,000.00 100.00% 预计无法收回

客户八 3,013,513.54 3,013,513.54 100.00% 预计无法收回

客户九 2,270,644.34 2,270,644.34 100.00% 预计无法收回

合计 93,892,360.06 12,588,422.61 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 266,964,062.51 2,669,640.63 1.00%

1 年以内小计 266,964,062.51 2,669,640.63 1.00%

1至2年 2,052,164.81 102,608.24 5.00%

2至3年 1,108.33 110.83 10.00%

合计 269,017,335.65 2,772,359.70

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,891,488.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 512,846.05 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

期末余额

单位名称

应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

第一名 46,414,590.73 12.37 1,118,134.09

第二名 25,775,000.00 6.87 257,750.00

第三名 19,742,365.68 5.26 370,034.79

第四名 18,151,610.00 4.83 181,516.10

第五名 13,386,037.74 3.57 142,451.49

合计 123,469,604.15 32.90 2,069,886.47

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2015 年半年度报告

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 32,702,844.62 84.50 3,007,530.80 33.20

1至2年 50,000.00 0.55

2至3年

3 年以上 6,000,000.00 15.50 6,000,000.00 66.25

合计 38,702,844.62 100.00 9,057,530.80 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过一年且金额重大的预付款项为 600 万元，主要为预付土地款项，因为政府拆迁未完

成，该款项尚未结算。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款期末余额

预付对象 期末余额

合计数的比例

第一名 27,510,349.00 71.08%

第二名 6,000,000.00 15.50%

第三名 3,892,362.00 10.06%

第四名 216,600.00 0.56%

第五名 127,370.00 0.33%

合 计 37,746,681.00 97.53%

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

类 期末余额 期初余额

别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

64 / 115

2015 年半年度报告

比 计提 价值 比 计提 价值

金额 例 金额 比例 金额 例 金额 比例

(%) (%) (%) (%)

单 3,000,000 19. 3,000,00 100. 3,000,000 20. 3,000,00 100.

项 .00 25 0.00 00 .00 83 0.00 00

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

65 / 115

2015 年半年度报告

按 8,425,658 54. 219,173. 2.60 8,206,48 7,563,219 52. 447,851. 5.92 7,115,36

信 .32 06 58 4.74 .13 52 27 7.86

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

单 4,158,856 26. 3,551,40 85.3 607,450. 3,838,597 26. 3,320,56 86.5 518,030.

项 .51 69 6.48 9 03 .54 65 6.65 0 89

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

66 / 115

2015 年半年度报告

合 15,584,51 / 6,770,58 / 8,813,93 14,401,81 / 6,768,41 / 7,633,39

计 4.83 0.06 4.77 6.67 7.92 8.75

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（按单位）

往来款一 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 预计无法收回

合计 3,000,000.00 3,000,000.00 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 6,534,534.07 65,345.35 1.00%

1 年以内小计 6,534,534.07 65,345.35 1.00%

1至2年 1,253,029.24 62,651.47 5.00%

2至3年 501,258.70 50,125.87 10.00%

3 年以上 136,836.31 41,050.89 30.00%

合计 8,425,658.32 219,173.58

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 2,162.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

67 / 115

2015 年半年度报告

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 5,775,947.20 5,716,121.26

往来款 4,783,677.18 5,081,649.69

备用金 3,723,156.77 2,261,538.89

其他 988,355.31 1,024,873.33

代收代付 313,378.37 317,633.50

合计 15,584,514.83 14,401,816.67

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

第一名 往来款 3,000,000.00 3 年以上 19.25 3,000,000.00

第二名 往来款 946,945.00 3 年以上 6.07 946,945.00

第三名 招标保证金 880,020.00 2 年以内 5.65 13,960.20

第四名 履约保证金 721,000.00 1 年以内 4.63 7,210.00

第五名 招标保证金 703,400.00 2 年以内 4.51 32,590.00

合计 / 6,251,365.00 / 40.11 4,000,705.20

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

项 期末余额 期初余额

目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原 15,946,085.6 1,264,817.0 14,681,268.6 24,067,973.9 1,265,032.8 22,802,941.1

材 9 0 9 2 0 2

料

在 66,737,976.6 279,955.20 66,458,021.4 67,566,186.1 107,022.99 67,459,163.1

产 0 0 2 3

品

库 75,460,653.3 22,884,352. 52,576,300.6 55,544,996.6 19,553,833. 35,991,163.0

存 5 75 0 5 59 6

商

品

68 / 115

2015 年半年度报告

开 86,162,284.9 86,162,284.9 86,033,623.3 86,033,623.3

发 7 7 8 8

成

本

开 6,041,303.72 1,115,854.9 4,925,448.81 6,041,303.72 1,115,854.9 4,925,448.81

发 1 1

产

品

合 250,348,304. 25,544,979. 224,803,324. 239,254,083. 22,041,744. 217,212,339.

计 33 86 47 79 29 50

（1）开发成本：

项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 年初余额

金溪山庄 86,162,284.97 86,033,623.38

合计 86,162,284.97 86,033,623.38

（2）开发产品：

项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金 本期减少金额 期末余额

额

金溪山庄

6,041,303.72 6,041,303.72

（1#、5#）

合计 6,041,303.72 6,041,303.72

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

原材料 1,265,03 215.80 1,264,81

2.80 7.00

在产品 107,022. 172,932. 279,955.

99 21 20

库存商品 19,553,8 9,428,32 6,097,80 22,884,3

33.59 2.00 2.84 52.75

开发产品 1,115,85 1,115,85

4.91 4.91

合计 22,041,7 9,601,25 6,098,01 25,544,9

44.29 4.21 8.64 79.86

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

69 / 115

2015 年半年度报告

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

留抵进项税 1,595.78 101,444.76

预缴所得税 9,921,200.25 9,759,390.02

预缴其他税金 864,811.94 850,112.21

合计 10,787,607.97 10,710,946.99

13、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供

出售

权益

工具：

按 11,050,000.00 50,000.00 11,000,000.00 11,050,000.00 50,000.00 11,000,000.00

成本

计量

的

合计 11,050,000.00 50,000.00 11,000,000.00 11,050,000.00 50,000.00 11,000,000.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

在被

被 账面余额 减值准备

投资

投

本 本 本 本 单位 本期现金

资

期 期 期 期 持股 红利

单 期初 期末 期初 期末

增 减 增 减 比例

位

加 少 加 少 (%)

大 10,000,000 10,000,000 6.67 5,000,000

象 .00 .00 .00

70 / 115

2015 年半年度报告

创

业

投

资

有

限

公

司

内 1,000,000. 1,000,000. 10.0

蒙 00 00 0

古

汇

商

投

资

有

限

公

司

太 50,000.00 50,000.00 50,000. 50,000.

原 00 00

五

一

百

货

大

楼

合 11,050,000 11,050,000 50,000. 50,000. / 5,000,000

计 .00 .00 00 00 .00

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

期初已计提减值余额 50,000.00 50,000.00

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转 /

回

期末已计提减值金余额 50,000.00 50,000.00

71 / 115

2015 年半年度报告

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相

关说明：

□适用 √不适用

14、 持有至到期投资

□适用 √不适用

15、 长期应收款

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

被投 减 法下 其他 发放

期初 其他 计提 期末 准备

资单 追加 少 确认 综合 现金

余额 权益 减值 其他 余额 期末

位 投资 投 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资 资损 调整 或利

益 润

一、合

营企

业

小计

二、联

营企

业

黄山 1,95 -62,2 1,89

市金 8,64 20.03 6,42

禹伟 7.38 7.35

业大

酒店

有限

公司

内蒙

古北

能铁

路有

72 / 115

2015 年半年度报告

限公

司

小计 1,95 -62,2 1,89

8,64 20.03 6,42

7.38 7.35

1,95 -62,2 1,89

合计 8,64 20.03 6,42

7.38 7.35

17、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 合计

一、账面原值

1.期初余额 61,876,724.87 61,876,724.87

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额 61,876,724.87 61,876,724.87

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 16,165,294.23 16,165,294.23

2.本期增加金额 734,786.10 734,786.10

（1）计提或摊销 734,786.10 734,786.10

3.本期减少金额

4.期末余额 16,900,080.33 16,900,080.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3、本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 44,976,644.54 44,976,644.54

2.期初账面价值 45,711,430.64 45,711,430.64

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

73 / 115

2015 年半年度报告

18、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项 房屋及建筑 固定资产

通用设备 专用设备 运输设备 其他设备 合计

目 物 装修

一、

账

面

原

值：

1

.期

265,230,86 92,167,11 287,964,65 16,372,83 24,002,87 6,966,251 692,704,59

初

1.68 8.28 1.62 8.30 2.52 .60 4.00

余

额

2

.本

期

1,780,224 54,786,583 278,259.0 682,248.0 58,092,186

增 564,872.42

.17 .21 0 1 .81

加

金

额

（

1） 7,127,531. 278,259.0 666,448.0 8,433,195.

360,957.00

购 40 0 1 41

置

（

2）

在

建 1,780,224 47,659,051 49,658,991

203,915.42 15,800.00

工 .17 .81 .40

程

转

入

3

.本

期

1,968,609. 531,243.0 3,329,474.

减 735,484.00 94,138.00

85 0 85

少

金

额

（ 1,968,609. 531,243.0 3,329,474.

735,484.00 94,138.00

1） 85 0 85

74 / 115

2015 年半年度报告

处

置

或

报

废

4

.期

265,060,25 93,947,34 340,782,62 16,119,85 24,590,98 6,966,251 747,467,30

末

0.10 2.45 4.98 4.30 2.53 .60 5.96

余

额

二、

累

计

折

旧

1

.期

73,324,687 27,428,36 154,503,89 8,399,340 11,229,39 2,786,593 277,672,26

初

.94 2.35 3.33 .38 0.11 .48 7.59

余

额

2

.本

期

4,290,792. 6,623,702 23,959,758 925,503.4 1,421,026 696,764.4 37,917,548

增

26 .89 .93 0 .56 6 .50

加

金

额

（

1） 4,290,792. 6,623,702 23,959,758 925,503.4 1,421,026 696,764.4 37,917,548

计 26 .89 .93 0 .56 6 .50

提

3

.本

期

1,623,407. 515,305.7 2,824,906.

减 595,166.07 91,026.94

33 1 05

少

金

额

（

1）

处 1,623,407. 515,305.7 2,824,906.

595,166.07 91,026.94

置 33 1 05

或

报

75 / 115

2015 年半年度报告

废

4

.期

77,020,314 34,052,06 176,840,24 8,809,538 12,559,38 3,483,357 312,764,91

末

.13 5.24 4.93 .07 9.73 .94 0.04

余

额

三、

减

值

准

备

1

.期

2,836,048. 7,139,564 17,388,911 27,364,524

初

28 .93 .34 .55

余

额

2

.本

期

增

加

金

额

（1

）计

提

3

.本

期

减 8,284.25 8,284.25

少

金

额

（

1）

处

置 8,284.25 8,284.25

或

报

废

4

.期 2,836,048. 7,139,564 17,380,627 27,356,240

末 28 .93 .09 .30

余

76 / 115

2015 年半年度报告

额

四、

账

面

价

值

1

.期

末

185,203,88 52,755,71 146,561,75 7,310,316 12,031,59 3,482,893 407,346,15

账

7.69 2.28 2.96 .23 2.80 .66 5.62

面

价

值

2

.期

初

189,070,12 57,599,19 116,071,84 7,973,497 12,773,48 4,179,658 387,667,80

账

5.46 1.00 6.95 .92 2.41 .12 1.86

面

价

值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

19、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

减 减

项目 值 值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准 准

备 备

金宇产业园 122,777,009.00 122,777,009.00 93,432,364.38 93,432,364.38

77 / 115

2015 年半年度报告

预付技术使 37,660,000.00 37,660,000.00 22,410,000.00 22,410,000.00

用费

车间改造 18,052,788.50 18,052,788.50 16,285,799.50 16,285,799.50

生产设备 6,693,464.88 6,693,464.88 31,449,649.88 31,449,649.88

扬州优邦新 3,627,007.68 3,627,007.68 2,212,842.17 2,212,842.17

建厂房建造

工程

废胚处理项 1,534,877.90 1,534,877.90 2,334,311.10 2,334,311.10

目

用友 ERP 1,137,968.00 1,137,968.00

兽用疫苗国 799,789.00 799,789.00 21,949,633.60 21,949,633.60

家工程实验

室项目

GMP 复验项 330,000.00 330,000.00

目

合计 192,612,904.96 192,612,904.96 190,074,600.63 190,074,600.63

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其

本 本

利 中：

期 本 期

工程 息 本

转 期 利

累计 资 期

项 入 其 工 息 资

投入 本 利

目 期初 本期增加金 固 他 期末 程 资 金

预算数 占预 化 息

名 余额 额 定 减 余额 进 本 来

算比 累 资

称 资 少 度 化 源

例 计 本

产 金 率

(%) 金 化

金 额 (%

额 金

额 )

额

金 1,058,000,000 93,432,364 29,344,644 122,777,009 11.6 项 自

宇 .00 .38 .62 .00 0目 筹

产 启

业 动

园 中

合 1,058,000,000 93,432,364 29,344,644 122,777,009 / / / /

计 .00 .38 .62 .00

注：预算数为初期预算，且由于土地尚在准备阶段，故预算中未包含土地预算。

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

78 / 115

2015 年半年度报告

20、 工程物资

□适用 √不适用

21、 固定资产清理

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 非专利技术 软件使用权 合计

一、账面原值

1.期初余额 83,008,712.47 12,521,950.00 239,000.00 95,769,662.47

2.本期增加金 750,000.00 750,000.00

额

(1)购置

(2)在建工程 750,000.00 750,000.00

转入

3.本期减少金 99,000.00 99,000.00

额

4.期末余额 83,008,712.47 13,271,950.00 140,000.00 96,420,662.47

二、累计摊销

1.期初余额 30,566,926.90 2,902,333.32 89,755.00 33,559,015.22

2.本期增加金 778,007.06 1,254,999.94 -19,755.00 2,013,252.00

额

（1）计提 778,007.06 1,254,999.94 -19,755.00 2,013,252.00

3.本期减少金

额

4.期末余额 31,344,933.96 4,157,333.26 70,000.00 35,572,267.22

三、减值准备

1.期初余额 197,950.00 197,950.00

2.本期增加金

额

3.本期减少金

额

79 / 115

2015 年半年度报告

4.期末余额 197,950.00 197,950.00

四、账面价值

1.期末账面价 51,663,778.51 8,916,666.74 70,000.00 60,650,445.25

值

2.期初账面价 52,441,785.57 9,421,666.68 149,245.00 62,012,697.25

值

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

25、 开发支出

□适用 √不适用

26、 商誉

□适用 √不适用

27、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增加金 本期摊销金 其他减少金

项目 期初余额 期末余额

额 额 额

土地使用权 5,882,592.50 66,345.00 5,816,247.50

租赁费

合计 5,882,592.50 66,345.00 5,816,247.50

其他说明：

28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税

异 资产 异 资产

资产减值准备 45,693,653.06 6,854,047.97 40,045,752.71 6,006,862.91

内部交易未实现 8,682,776.80 721,802.42 3,480,572.56 703,581.54

利润

计提薪酬及费用 104,806,198.11 15,720,929.72 123,471,513.94 18,520,727.09

合计 159,182,627.97 23,296,780.11 166,997,839.21 25,231,171.54

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

80 / 115

2015 年半年度报告

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

投资优邦成本小于所 4,233,495.84 1,058,373.96 4,233,495.84 1,058,373.96

获净资产之收益

合计 4,233,495.84 1,058,373.96 4,233,495.84 1,058,373.96

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

29、 短期借款

□适用 √不适用

30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

31、 衍生金融负债

□适用 √不适用

32、 应付票据

□适用 √不适用

33、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 121,477,145.55 158,231,488.07

1－2 年 9,599,362.02 7,043,483.45

2－3 年 711,721.50 591,403.83

3 年以上 13,786,146.57 14,000,257.04

合计 145,574,375.64 179,866,632.39

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

81 / 115

2015 年半年度报告

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

供应商一 11,501,722.94 对方未催收

供应商二 7,797,164.61 对方未催收

供应商三 1,000,000.00 对方未催收

合计 20,298,887.55 /

34、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 20,100,913.34 29,696,106.17

1－2 年 3,782,519.50 5,998,431.41

2－3 年 739,303.50

3 年以上 12,531,816.63 12,540,484.41

合计 37,154,552.97 48,235,021.99

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

预收客户一 5,212,115.14 权属尚未转移

预收客户二 5,000,000.00 权属尚未转移

预收客户三 1,800,000.00 项目尚未验收

预收客户四 1,800,000.00 项目尚未验收

合计 13,812,115.14 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

35、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 69,950,315.1 60,869,003.0 86,519,449.6 44,299,868.5

2 3 5 0

二、离职后福利-设定提 334,566.05 3,698,519.83 2,942,212.34 1,090,873.54

存计划

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2015 年半年度报告

三、辞退福利 2,014,482.40 9,900.00 185,708.98 1,838,673.42

72,299,363.5 64,577,422.8 89,647,370.9 47,229,415.4

合计

7 6 7 6

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 68,179,528.0 52,766,419.7 79,026,389.1 41,919,558.7

补贴 2 9 0 1

二、职工福利费 4,109,188.85 4,109,188.85

三、社会保险费 529,670.58 1,508,402.93 1,202,201.10 835,872.41

其中：医疗保险费 526,608.21 1,215,683.47 976,738.50 765,553.18

工伤保险费 2,334.54 176,221.52 133,892.94 44,663.12

生育保险费 727.83 116,497.94 91,569.66 25,656.11

四、住房公积金 9,860.00 1,527,348.27 1,536,425.96 782.31

五、工会经费和职工教育 1,208,679.94 952,733.47 639,706.69 1,521,706.72

经费

六、其他短期薪酬 22,576.58 4,909.72 5,537.95 21,948.35

69,950,315.1 60,869,003.0 86,519,449.6 44,299,868.5

合计

2 3 5 0

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 192,943.99 3,332,366.43 2,651,470.68 873,839.74

2、失业保险费 141,622.06 366,153.40 290,741.66 217,033.80

合计 334,566.05 3,698,519.83 2,942,212.34 1,090,873.54

其他说明：

2014 年 3 月 17 日，经内蒙古金宇集团股份有限公司 2014 年第一次临时股东大会决议通过，

公司实施限制性股票激励计划，授予高管等 560 万股本公司人民币 A 股普通股，首次授予

504 万股，第二次授予 56 万股，本期短期职工薪酬发生额中，包括分摊限制性股票激励计

划成本 11,577,600.00 元。

36、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

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2015 年半年度报告

增值税 3,065,460.45 5,145,100.95

营业税 44,074.05 90,013.43

企业所得税 11,824,475.90 26,495,766.50

个人所得税 148,171.54 142,156.52

城市维护建设税 244,633.62 360,055.79

房产税 543,883.23 1,199,997.58

印花税 12,723.04 14,578.55

教育费附加 174,012.94 255,538.58

土地使用税 226,383.74 226,383.74

代扣代缴税金

水利基金 113,170.60 153,616.93

其他 300.46 8,332.50

合计 16,397,289.57 34,091,541.07

37、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付利息 6,111,573.63 6,006,983.08

合计 6,111,573.63 6,006,983.08

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

38、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 11,873,920.00 1,198,000.00

合计 11,873,920.00 1,198,000.00

39、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

计提及未付费用 1,065,943.18 6,853,402.70

往来款 2,597,828.88 6,313,404.86

保证金、押金 6,722,083.45 5,083,123.45

代收代付 3,899,052.97 3,554,718.81

财政拨款 1,337,000.00 1,337,000.00

其他 6,730,690.88 3,636,648.96

84 / 115

2015 年半年度报告

合计 22,352,599.36 26,778,298.78

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

应付往来款一 3,171,270.22 对方未催收

应付往来款二 1,200,000.00 对方未催收

合计 4,371,270.22 /

40、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

41、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的递延收益 500,000.00 500,000.00

合计 500,000.00 500,000.00

其他说明：

一年内到期的递延收益说明

递延收益项目 期末余额 与资产相关/与收益相关

高效价、高纯度口蹄疫疫苗配套技术研究

500,000.00 与收益相关

及产业化开发经费

合 计 500,000.00

42、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

实施限制性股票激励计划 57,261,792.00 64,411,200.00

的回购义务

合计 57,261,792.00 64,411,200.00

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

2014 年 3 月 17 日，经内蒙古金宇集团股份有限公司 2014 年第一次临时股东大会决议通过，

85 / 115

2015 年半年度报告

公司实施限制性股票激励计划，授予高管等 560 万股本公司普通股，首次授予 504 万股，授

予价格 12.78 元/股，授予日为 2014 年 3 月 25 日，首次授予的限制性股票按 34%、33%、33%

的比例锁定期分别为授予日起 12 个月、24 个月和 36 个月，预留 56 万股限制性股票于 2015

年 3 月 24 日授予，授予价格 26.34，预留的限制性股票按 50%、50%的比例锁定期分别为授

予日起 12 个月、24 个月，截至 2015 年 6 月 30 日，首次授予的限制性股票第一个锁定期已

满足条件于 2015 年 4 月 3 日解锁，其余限制性股票尚未满足解锁条件。

43、 长期借款

□适用 √不适用

44、 应付债券

□适用 √不适用

45、 长期应付款

□适用 √不适用

46、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

47、 专项应付款

□适用 √不适用

48、 预计负债

□适用 √不适用

49、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 33,055,450.00 1,931,000.00 1,456,000.00 33,530,450.00

合计 33,055,450.00 1,931,000.00 1,456,000.00 33,530,450.00 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变 期末余额 与资产相关

金额 外收入金额 动 /与收益相

关

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2015 年半年度报告

国家工程 10,000,000.00 500,000.00 9,500,000.00 与资产相关

实验室

禽流感生 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关

产补助

兽用疫苗 5,000,000.00 500,000.00 4,500,000.00 与资产相关

国家工程

实验室项

目

新城疫重 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关

组病毒灭

活疫苗等

新型疫苗

的研发及

产业化

兽用疫苗 3,755,450.00 325,000.00 3,430,450.00 与资产相关

国家工程

实验室

补助燃煤 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

锅炉脱硫

除尘治理

项目

锅炉煤改 800,000.00 800,000.00 与资产相关

气环保工

程

新型畜禽 500,000.00 500,000.00 与资产相关

基因工程

疫苗的研

制与产业

化

锅炉煤改 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关

气环保工

程

新型羊布 300,000.00 300,000.00 与资产相关

鲁式菌病

(Rev1

株)活疫

苗产业化

开发

邗江区 111,000.00 111,000.00 与收益相关

工业发展

和转型升

级奖励

绿杨金凤 20,000.00 20,000.00 与收益相关

计划优秀

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2015 年半年度报告

博士人才

财政补助

合计 33,055,450.00 1,931,000.00 1,456,000.00 33,530,450.00 /

50、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

公积

期初余额 发行 送 期末余额

金 其他 小计

新股 股

转股

股份 285,854,930.00 560,000.00 560,000.00 286,414,930.00

总数

其他说明：

2014 年 3 月 17 日，经内蒙古金宇集团股份有限公司 2014 年第一次临时股东大会决议通过，

公司实施限制性股票激励计划，授予高管等 560 万股普通股，首次授予 504 万股限制性股

票股于 2014 年 3 月 25 日授予，预留 56 万股限制性股票股于 2015 年 3 月 24 日授予。

51、 其他权益工具

□适用 √不适用

52、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本 271,573,359.61 14,190,400.00 285,763,759.61

溢价）

其他资本公积 25,169,001.00 11,577,600.00 36,746,601.00

合计 296,742,360.61 25,768,000.00 322,510,360.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期因实施限制性股票激励计划未到解锁期确认股份支付的权益成本计入其他资本公积

11,577,600.00 元。

53、 库存股

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

实施限制性股票 64,411,200.00 14,750,400.00 21,899,808.00 57,261,792.00

激励计划的回购

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2015 年半年度报告

义务

合计 64,411,200.00 14,750,400.00 21,899,808.00 57,261,792.00

54、 其他综合收益

□适用 √不适用

55、 专项储备

□适用 √不适用

56、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 117,697,764.72 117,697,764.72

合计 117,697,764.72 117,697,764.72

57、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 996,770,186.30 685,765,886.74

调整期初未分配利润合计数（调增

+，调减－）

调整后期初未分配利润 996,770,186.30 685,765,886.74

加：本期归属于母公司所有者的净 245,880,090.60 213,719,874.38

利润

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利 85,756,479.00 78,628,180.40

期末未分配利润 1,156,893,797.90 820,857,580.72

58、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 557,189,629.48 127,604,004.84 503,536,814.72 145,610,853.90

其他业务 681,708.45 650,377.33 1,386,883.32 903,253.25

合计 557,871,337.93 128,254,382.17 504,923,698.04 146,514,107.15

59、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

89 / 115

2015 年半年度报告

营业税 625,222.48 594,255.80

城市维护建设税 1,270,618.54 1,885,014.63

教育费附加 903,111.13 1,741,049.48

其他 580,038.54 442,485.66

合计 3,378,990.69 4,662,805.57

60、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

技术推广费 3,711,039.11 27,391,496.59

职工薪酬 3,886,549.52 1,947,774.71

会务费 4,760,290.20 2,277,841.00

运输费 6,498,151.02 4,131,197.50

疫苗补偿费 7,419,742.52 4,660,020.00

交通差旅费 1,411,428.96 2,270,854.50

业务招待费 2,230,717.90 2,401,389.30

物料消耗及试验费 2,514,341.53 1,075,116.93

办公费 1,019,981.59 2,762,443.70

广告宣传费 2,529,711.60 85,365.60

投标费 1,409,183.33 735,373.00

折旧费 315,706.40 313,952.34

保险费 2,211.10 -389,871.81

其他 250,845.42 95,732.38

合计 37,959,900.20 49,758,685.74

61、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 35,578,071.27 15,201,769.05

研究开发费 28,979,471.12 18,342,220.97

中介咨询费 6,701,926.53 3,346,706.29

税金 3,062,270.35 3,279,400.59

折旧费 3,795,058.19 2,800,710.60

交通差旅费 2,204,650.99 1,776,101.04

办公费 2,112,802.80 820,344.59

董事会费 909,465.56 3,350,000.00

业务招待费 1,459,277.54 954,764.21

长期资产摊销 1,479,597.00 9,095,995.48

物料消耗 614,581.26 271,445.77

保险费 468,212.37 257,530.95

90 / 115

2015 年半年度报告

会务费 181,851.00 69,801.00

其他 1,047,161.14 306,832.29

合计 88,594,397.12 59,873,622.83

62、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 104,590.55 1,017,499.05

利息收入 -3,068,634.58 -3,514,457.06

银行手续费 298,018.61 263,402.78

合计 -2,666,025.42 -2,233,555.23

63、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 1,380,804.49

二、存货跌价损失 9,601,254.21

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 10,982,058.70

64、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

65、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

91 / 115

2015 年半年度报告

权益法核算的长期股权投资收益 -62,220.03 -59,256.38

处置长期股权投资产生的投资收

益

可供出售金融资产等取得的投资 5,000,000.00 4,400,000.00

收益

合计 4,937,779.97 4,340,743.62

66、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损

项目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置利 9,992.31 9,665.81 9,992.31

得合计

其中：固定资产处 9,992.31 9,665.81 9,992.31

置利得

政府补助 1,456,000.00 1,745,000.00 1,456,000.00

其他 39,070.00 354,370.26 39,070.00

合计 1,505,062.31 2,109,036.07 1,505,062.31

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

与资产相关/与收益相

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

关

国家工程实验室 500,000.00 与资产相关

兽用疫苗国家工程 500,000.00 500,000.00 与资产相关

实验室项目

兽用疫苗国家工程 325,000.00 325,000.00 与资产相关

实验室

邗江区工业发展和 111,000.00 120,000.00 与收益相关

转型升级奖励

绿杨金凤计划优秀 20,000.00 与收益相关

博士人才财政补助

污染治理专项资金 800,000.00 与收益相关

合计 1,456,000.00 1,745,000.00 /

67、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损

项目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置损 486,257.20 15,569.91 486,257.20

失合计

92 / 115

2015 年半年度报告

其中：固定资产处 486,257.20 15,569.91 486,257.20

置损失

对外捐赠 19,098.96

其他

合计 486,257.20 34,668.87 486,257.20

68、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 50,507,129.63 39,087,475.65

递延所得税费用 1,934,391.43

合计 52,441,521.06 39,087,475.65

69、 其他综合收益

详见附注

70、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收回往来款 92,175,967.00

收到利息收入 3,068,634.58 3,514,457.06

收回押金保证金等 1,780,000.00 3,529,963.00

收到与收益相关的政府补助 131,000.00 920,000.00

其他零星 39,070.00 1,688,759.08

合计 5,018,704.58 101,829,146.14

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付的销售、管理费用 42,659,022.84 69,214,709.63

其他 1,725,638.52 5,092,794.00

合计 44,384,661.36 74,307,503.63

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收到的与资产相关的政府补助 1,800,000.00 1,000,000.00

93 / 115

2015 年半年度报告

合计 1,800,000.00 1,000,000.00

(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

实施限制性股票激励计划收到的

认股款 14,750,400.00

合计 14,750,400.00

(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付可转债支出 1,013,861.70

支付分配现金股利手续费 200,104.17

合计 1,213,965.87

71、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金

流量：

净利润 244,882,698.49 213,675,667.15

加：资产减值准备 10,982,058.70

固定资产折旧、油气资产折耗、生 38,652,334.60 20,549,748.54

产性生物资产折旧

无形资产摊销 2,013,252.00 1,240,028.48

长期待摊费用摊销 66,345.00 66,300.00

处置固定资产、无形资产和其他长 476,264.89 19,668.87

期资产的损失（收益以“－”号填

列）

固定资产报废损失（收益以“－”

号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”

号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 104,590.55 736,348.33

投资损失（收益以“－”号填列） -4,937,779.97 -4,340,743.62

递延所得税资产减少（增加以 1,934,391.43

“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以

“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填 -17,192,239.18 -39,076,407.89

94 / 115

2015 年半年度报告

列）

经营性应收项目的减少（增加以 -208,014,340.08 -60,217,984.01

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -50,450,395.64 -26,789,580.20

“－”号填列）

其他 11,577,600.00 8,389,667.00

经营活动产生的现金流量净额 30,094,780.79 114,252,712.65

2．不涉及现金收支的重大投资和

筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 820,283,746.21 612,804,789.63

减：现金的期初余额 948,417,825.06 711,639,492.40

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -128,134,078.85 -98,834,702.77

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 820,283,746.21 948,417,825.06

其中：库存现金 153,867.91 82,719.54

可随时用于支付的银行存款 820,129,878.30 948,335,105.52

可随时用于支付的其他货币

资金

可用于支付的存放中央银行

款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 820,283,746.21 948,417,825.06

95 / 115

2015 年半年度报告

72、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

73、 外币货币性项目

□适用 √不适用

74、 套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 主要经营 持股比例(%) 取得

注册地 业务性质

名称 地 直接 间接 方式

金宇保灵 呼和浩特 呼和浩特 生物制药 100.00 设立

生物药品

有限公司

扬州优邦 扬州 扬州 生物制药 100.00 非同一控制

生物制药 下企业合并

96 / 115

2015 年半年度报告

有限公司

黄山市黄 黄山 黄山 房地产 65.00 非同一控制

山区天安 下企业合并

伟业置业

有限公司

内蒙古金 呼和浩特 呼和浩特 种植业 100.00 设立

宇惠泽农

牧业发展

有限公司

内蒙古金 呼和浩特 呼和浩特 物业管理 93.33 6.67 设立

堃物业服

务有限公

司

内蒙古金 呼和浩特 呼和浩特 兽用生物 100.00 设立

宇兽用疫 制品研发

苗国家工

程实验室

（注）

其他说明：

内蒙古金宇兽用疫苗国家工程实验室，由公司全资子公司金宇保灵生物药品有限公司开办，

开办资金 10 万元，主要是从事兽用生物制品研究和开发的非盈利性科学研究单位。

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

黄山市黄山区 35% -997,392.11 -3,157,507.05

天安伟业置业

有限公司

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子

非 非

公

非流 流 非流 流

司 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债

动资 动 动资 动

名 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计

产 负 产 负

称

债 债

黄 100,9 30, 100,9 109,9 109,9 101,5 31, 101,5 107,7 107,7

山 01,11 453 31,56 53,01 53,01 32,47 173 63,64 35,40 35,40

市 0.20 .92 4.12 2.84 2.84 1.91 .92 5.83 2.82 2.82

97 / 115

2015 年半年度报告

黄

山

区

天

安

伟

业

置

业

有

限

公

司

子 本期发生额 上期发生额

公 营 营

司 业 综合收益总 经营活动 业 综合收益总 经营活动

净利润 净利润

名 收 额 现金流量 收 额 现金流量

称 入 入

黄 -2,849,691 -2,849,691 -729,878 -2,936,738 -2,936,738 -753,872

山 .73 .73 .23 .25 .25 .19

市

黄

山

区

天

安

伟

业

置

业

有

限

公

司

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

98 / 115

2015 年半年度报告

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

黄山市金禹伟业大酒店有限 1,896,427.35 1,958,647.38

公司

内蒙古北能铁路有限公司

投资账面价值合计 1,896,427.35 1,958,647.38

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 -62,220.03 -59,256.38

--其他综合收益

--综合收益总额 -62,220.03 -59,256.38

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责

任，本公司销售部门、财务部门、审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策

得以有效执行的程序。董事会通过各相关部门递交的报告来审查已执行程序的有效

性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会执行审计风险管理

的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

可能降低风险的风险管理政策。

99 / 115

2015 年半年度报告

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司主要对部分口蹄疫疫苗点对点客户进行

赊销，该类客户须满足公司要求的条件才能给与授信，并设置了赊销限额。在签订

新合同之前，本公司会对该类新客户的信用风险进行评估。

公司定期对该类客户信用评级的执行进行监控，分析应收账款的回款情况及账龄，

相应采取适当措施来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。对赊销期内，存在

不能及时清收货款，或者发现客户出现偿债能力较差情况，公司暂停发货，加大清

款力度，对于赊销客户上次欠款未结清前，公司不再进行新的赊销。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。本公司无借款，未面临利率风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险

由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证

券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有

充足的资金偿还债务。

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例

(%) (%)

内蒙古农牧 内蒙古自 2,150.00 万 11.73 11.73

药业有限责 治区呼和 元

100 / 115

2015 年半年度报告

任公司 浩特市玉

泉区鄂尔

多斯路生

物制药厂

院内

本企业的母公司情况的说明

其他说明：

公司不存在控股股东和实际控制人。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

“九、在其他主体中的权益”

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联

营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

□适用 √不适用

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

101 / 115

2015 年半年度报告

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 13,138,781.78 7,315,860.73

6、 关联方应收应付款项

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

√适用 □不适用

单位：股 币种：人民币

公司本期授予的各项权益工具总额 560,000.00

公司本期行权的各项权益工具总额 560,000.00

公司本期失效的各项权益工具总额

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范

围和合同剩余期限

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格

的范围和合同剩余期限

其他说明

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法 采用 Black-Scholes 模型。

可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定。

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 36,746,601.00

金额

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,577,600.00

其他说明

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

102 / 115

2015 年半年度报告

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

本公司为全资子公司金宇保灵生物药品有限公司与银行签订 10,000 万元最高额保证合同，

子公司金宇保灵生物药品有限公司本期未发生借款。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

根据 2015 年 8 月 18 日公司第八届董事会第十六次会议决议，公司拟在 2015 年中期进行资

本公积转增股本，以 2015 年 6 月 30 日公司总股本 286,414,930 股为基数，向全体股东每

10 股转增 10 股，共计转增 286,414,930 股。本资本公积转增股本议案尚需提交公司股东大

会审议。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

103 / 115

2015 年半年度报告

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

7、 其他

1、经公司 2015 年 6 月 24 日召开的 2015 年第一次临时股东大会表决通过，拟向不

超过 10 个发行对象非公开发行股票 4,000 万股，公司于 2015 年 8 月 14 日收到《中

国证监会行政许可申请受理通知书》（152501 号），该事宜尚在中国证监会审核中。

2、2015 年公司与比尔吉梅琳达盖茨基金会和中非发展基金有限公司签订了《投

资框架协议》,就共同在埃塞尔比亚开展兽用疫苗的研发、生产和经销达成合作意向。

本项目投资总额约为 6,000 万美元，本公司持有合资公司 51%的股本和表决权；盖

茨基金会持有合资公司 29%的股本和表决权；中非基金持有合资公司 30%的股本和表

决权。

104 / 115

2015 年半年度报告

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种

比 计提 账面 比 计提 账面

类

金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值

(%) (%) (%) (%)

单 5,284,157. 26. 5,284,157. 100. 7,598,375. 34. 7,598,375. 100.

项 88 14 88 00 56 67 56 00

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

105 / 115

2015 年半年度报告

按 4,270,410. 21. 45,494.96 1.07 4,224,915 5,408,063. 24. 54,245.25 1.00 5,353,818

信 35 12 .39 71 67 .46

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

单 10,663,581 52. 10,663,581 100. 8,913,552. 40. 8,845,975. 99.2 67,576.72

项 .69 74 .69 00 47 66 75 4

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

合 20,218,149 / 15,993,234 / 4,224,915 21,919,991 / 16,498,596 / 5,421,395

计 .92 .53 .39 .74 .56 .18

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

106 / 115

2015 年半年度报告

客户八 3,013,513.54 3,013,513.54 100.00% 无法收回

客户九 2,270,644.34 2,270,644.34 100.00% 无法收回

合计 5,284,157.88 5,284,157.88 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 4,200,774.25 42,007.74 1.00%

1 年以内小计 4,200,774.25 42,007.74 1.00%

1至2年 69,527.77 3,476.39 5.00%

2至3年 108.33 10.83 10.00%

合计 4,270,410.35 45,494.96

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 7,484.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 512,846.05 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

期末余额

单位名称

应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

第一名 3,013,513.54 14.90 3,013,513.54

第二名 2,270,644.34 11.23 2,270,644.34

第三名 1,841,401.86 9.11 1,841,401.86

第四名 1,815,825.12 8.98 1,815,825.12

第五名 1,569,947.00 7.77 15,699.47

合 计 10,511,331.86 51.99 8,957,084.33

107 / 115

2015 年半年度报告

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

类

比 提 账面 比 提 账面

别

金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值

(%) 例 (%) 例

(%) (%)

单 225,291,82 98. 14,366,47 6.3 210,925,34 159,776,37 98. 10,780,50 6.7 148,995,87

项 4.71 96 5.20 8 9.51 2.48 71 1.48 5 1.00

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

108 / 115

2015 年半年度报告

按 486,223.50 0.2 4,862.24 1.0 481,361.26 424,112.18 0.2 4,241.12 1.0 419,871.06

信 1 0 6 0

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

单 1,879,818. 0.8 1,397,729 74. 482,089.04 1,665,493. 1.0 1,267,761 76. 397,732.20

项 69 3 .65 35 69 3 .49 12

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合 227,657,86 / 15,769,06 / 211,888,79 161,865,97 / 12,052,50 / 149,813,47

计 6.90 7.09 9.81 8.35 4.09 4.26

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

109 / 115

2015 年半年度报告

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

88,819,470.00 合并方，不

扬州优邦生物制药有限公司

计提

黄山市黄山区天安伟业置业有限公 87,070,542.93 9,021,448.72 10.36% 期末净资

司 产为负数

36,033,622.27 合并方，不

金宇保灵生物药品有限公司

计提

内蒙古金宇惠泽农牧业发展有限公 13,368,189.51 5,345,026.48 39.98% 期末净资

司 产为负数

合计 225,291,824.71 14,366,475.20 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 486,223.50 4,862.24 1.00%

1 年以内小计 486,223.50 4,862.24 1.00%

合计 486,223.50 4,862.24 1.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 3,716,563.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 225,291,824.71 160,686,363.66

保证金 1,216,613.24

备用金 221,437.77 983,930.01

代收代付 195,684.68

其他 927,991.18

合计 227,657,866.90 161,865,978.35

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2015 年半年度报告

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

第一名（扬州 往来款 88,819,470.00 2 年以内 39.01

优邦生物制药

有限公司）

第二名（黄山 往来款 87,070,542.93 3 年以内 38.25 9,021,448.72

市黄山区天安

伟业置业有限

公司）

第三名（金宇 往来款 36,033,622.27 1 年以内 15.83

保灵生物药品

有限公司）

第四名（内蒙 往来款 13,368,189.51 3 年以内 5.87 5,345,026.48

古金宇惠泽农

牧业发展有限

公司）

第五名 往来款 282,229.00 3 年以上 0.12 282,229.00

合计 / 225,574,053.71 / 99.08 14,648,704.20

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 425,291,500.00 425,291,500.00 425,291,500.00 425,291,500.00

对联营、合营企业 1,896,427.35 1,896,427.35 1,958,647.38 1,958,647.38

投资

合计 427,187,927.35 427,187,927.35 427,250,147.38 427,250,147.38

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期增 本期减

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末

加 少

准备 余额

金宇保灵生物 299,460,000.00 299,460,000.00

药品有限公司

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2015 年半年度报告

扬州优邦生物 108,000,000.00 108,000,000.00

制药有限公司

黄山市黄山区 12,031,500.00 12,031,500.00

天安伟业置业

有限公司

内蒙古金宇惠 3,000,000.00 3,000,000.00

泽农牧业发展

有限公司

内蒙古金堃物 2,800,000.00 2,800,000.00

业服务有限公

司

合计 425,291,500.00 425,291,500.00

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

法下 其他 发放

投资 期初 其他 计提 期末 准备

追加 减少 确认 综合 现金

单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末

投资 投资 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资损 调整 或利

益 润

一、合

营企

业

小计

二、联

营企

业

内蒙

古北

能铁

路有

限公

司

黄山 1,958 -62,2 1,896

市金 ,647. 20.03 ,427.

禹伟 38 35

业大

酒店

有限

公司

小计 1,958 -62,2 1,896

,647. 20.03 ,427.

38 35

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2015 年半年度报告

1,958 -62,2 1,896

合计 ,647. 20.03 ,427.

38 35

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 10,139,507.49 4,979,188.34 12,244,052.48 4,739,097.21

其他业务

合计 10,139,507.49 4,979,188.34 12,244,052.48 4,739,097.21

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 407,377,336.36 188,942,263.78

权益法核算的长期股权投资收益 -62,220.03 -59,256.38

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,000,000.00 4,400,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 412,315,116.33 193,283,007.40

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -476,264.89

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 1,456,000.00

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

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2015 年半年度报告

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,070.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -132,890.27

少数股东权益影响额

合计 885,914.84

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 14.17 0.87 0.87

利润

扣除非经常性损益后归属于 14.12 0.87 0.87

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

备查文件目录 载有公司董事长签名的2015年半年度报告正文。

备查文件目录 载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。

报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露

备查文件目录

过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长：张翀宇

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 28 日

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