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长江电力：2015年半年度报告

来源：上交所
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 2015-08-31 00:00:00
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2015 年半年度报告

公司代码：600900 公司简称：长江电力

中国长江电力股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 本报告经公司第四届董事会第三次会议审议通过。

三、公司 2015 年半年度财务报告未经审计。

四、 公司负责人卢纯、主管会计工作负责人谢峰及会计机构负责人（会计主管人员）李绍平声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本报告期无利润分配及公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明：

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者

注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 7

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 11

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 14

第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 16

第八节 财务报告 ........................................................................................................................... 17

第九节 备查文件目录 ................................................................................................................. 106

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

中国三峡集团 指 中国长江三峡集团公司

公司、长江电力 指 中国长江电力股份有限公司

三峡财务公司 指 三峡财务有限责任公司

三峡发展公司 指 长江三峡技术经济发展有限公司

设备公司 指 长江三峡设备物资有限公司

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2015 年半年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 中国长江电力股份有限公司

公司的中文简称 长江电力

公司的外文名称 China Yangtze Power Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 CYPC

公司的法定代表人 卢纯

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 楼坚 薛宁

北京市西城区金融大街19号富凯 北京市西城区金融大街19号富凯

联系地址

大厦B座22层 大厦B座22层

电话 010-58688900 010-58688900

传真 010-58688898 010-58688898

电子信箱 cypc@cypc.com.cn cypc@cypc.com.cn

三、 基本情况简介

公司注册地址 北京市海淀区玉渊潭南路1号B座

公司注册地址的邮政编码 100038

公司办公地址 北京市西城区金融大街19号富凯大厦B座

公司办公地址的邮政编码 100033

公司网址 http://www.cypc.com.cn

电子信箱 cypc@cypc.com.cn

四、 信息披露及备置地点

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和

公司选定的信息披露报纸名称

《中国三峡工程报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn,

网址 http://www.cypc.com.cn

公司半年度报告备置地点 北京市西城区金融大街19号富凯大厦B座2214室

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A股 上海证券交易所 长江电力 600900

六、 公司报告期内注册变更情况

公司报告期内注册情况未变更。

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2015 年半年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 年同期增减(%)

营业收入 10,034,668,042.09 9,698,597,502.00 3.47

归属于上市公司股东的净利润 5,200,113,923.80 3,393,313,955.53 53.25

归属于上市公司股东的扣除非经常性

4,491,195,970.44 3,322,980,175.77 35.16

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 5,929,939,822.22 5,878,794,902.90 0.87

本报告期末比

本报告期末 上年度末 上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 85,457,496,964.35 86,134,165,744.42 -0.79

总资产 144,727,699,774.33 146,994,120,608.48 -1.54

(二) 主要财务指标

单位:元 币种:人民币

本报告期 本报告期比上年同期增减

主要财务指标 上年同期

（1－6月） (%)

基本每股收益（元／股） 0.3152 0.2057 53.23

稀释每股收益（元／股） 0.3152 0.2057 53.23

扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.2722 0.2014 35.15

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 5.85 4.29 增加1.56个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资

5.05 4.20 增加0.85个百分点

产收益率（%）

二、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额

非流动资产处置损益 580,550,755.55

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

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2015 年半年度报告

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

289,415,375.96

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 86,372,522.56

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,473,046.75

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 -243,947,653.96

合计 708,917,953.36

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2015 年半年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，公司认真推进各项工作，持续优化精益生产，不断提升管理水平，较好地完

成了各项工作任务，为实现全年生产经营目标打下了良好的基础。上半年，公司实现营业收入

100.35 亿元，营业利润 56.74 亿元，净利润 52.00 亿元，每股收益 0.3152 元。

1. 电力生产情况良好

上半年，公司继续按照精确调度、精益运行、精心维护的原则，科学实施梯级水库联合优化

调度，充分发挥水能效益，电力生产顺利进行，安全生产总体平稳；加强水情预测预报，顺利完

成梯级电站水位消落工作；合理安排运行方式，加强设备管理和技术监督，确保设备安全稳定运

行；按计划圆满完成梯级电站年度岁修工作，顺利完成葛洲坝 6 台机组改造增容；加强设备隐患

排查与整改，为梯级电站防洪度汛、迎峰度夏奠定了坚实的基础。

2. 电能消纳顺利进行

上半年，公司完成了年度购售电合同和相关协议的谈判和签订工作，分别与国家电网公司签

订了《2015 年度三峡水电站购售电补充协议》，与国家电网公司华中分部签订了《2015 年度葛洲

坝电站购售电合同》，与中国南方电网有限责任公司、输电方国家电网公司签订了《2015 年度三

峡水电站购售电及输电补充协议》，确保公司电能的顺利消纳；继续跟踪国家电力体制改革，加强

研究，做好应对准备。

3. 成本控制情况良好

上半年，公司持续实施精细化资金管理，精心规划年度筹融资安排，加强内外协调，在满足

资金需求的前提下，严格控制财务成本。

下半年，公司将持续提升精益生产管理水平，在确保防洪安全的前提下千方百计多发电；以

降本增效为目标，进一步优化资金管理，控制成本支出，提升盈利能力；力争在来水符合预期的

情况下，完成年度发电任务和生产经营目标。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 10,034,668,042.09 9,698,597,502.00 3.47

营业成本 4,497,936,239.61 4,523,107,089.48 -0.56

销售费用 1,641,160.35 3,130,536.61 -47.58

管理费用 185,435,160.64 193,332,240.45 -4.08

财务费用 1,435,235,642.53 1,744,775,230.58 -17.74

经营活动产生的现金流量净额 5,929,939,822.22 5,878,794,902.90 0.87

投资活动产生的现金流量净额 1,353,453,651.37 18,805,905.89 7,096.96

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2015 年半年度报告

筹资活动产生的现金流量净额 -8,791,429,292.73 -5,464,019,850.21 -60.90

研发支出 341,332.33 298,769.67 14.25

销售费用同比减少 148.94 万元，下降 47.58%，主要系本报告期不再合并设备公司所致。

投资活动产生的现金流量净额同比增加 13.35 亿元，主要系本报告期出售部分股票所致。

筹资活动产生的现金流量净额同比减少 33.27 亿元，主要系：一是股利支付日较往年提前，分配

股利、利润或偿付利息支付的现金同比增加 59.85 亿元；二是偿还债务支付的现金同比减少 41.37

亿元；三是取得借款收到的现金同比减少 15 亿元。

2. 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内公司利润构成和利润来源均未发生重大变动。

(2) 经营计划进展说明

2015 年上半年，三峡—葛洲坝梯级枢纽完成发电量约 435.43 亿千瓦时，较上年同期增加 3.80%。

其中，三峡电站完成发电量 357.05 亿千瓦时，较上年同期增加 4.32%；葛洲坝电站完成发电量 78.38

亿千瓦时，较上年同期增加 1.50%。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入比 营业成本比

毛利率比上

分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年增减 上年增减

年增减（%）

（%） （%）

电力 增加 1.45 个

9,418,379,734.26 4,058,310,179.33 56.91 4.03 0.63

行业 百分点

其他 增加 2.62 个

297,901,698.52 232,270,704.45 22.03 -12.97 -15.79

行业 百分点

主营业务分产品情况

营业收入比 营业成本比

毛利率比上

分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年增减 上年增减

年增减（%）

（%） （%）

增加 1.45 个

电力 9,418,379,734.26 4,058,310,179.33 56.91 4.03 0.63

百分点

增加 2.62 个

其他 297,901,698.52 232,270,704.45 22.03 -12.97 -15.79

百分点

(三) 核心竞争力分析

报告期内公司核心竞争力未发生重大变化。

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

截至 2015 年 6 月底，公司共持有参股股权 16 家，累计原始投资余额 93.41 亿元。本报告期

内，公司新增对外投资 778.08 万元，处置收回投资 15.95 亿元，获得处置收益 8.69 亿元。

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2015 年半年度报告

(1) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

期初 期末

会计

证券 证券 持股 持股 报告期所有 股份来

最初投资成本 期末账面值 报告期损益 核算

代码 简称 比例 比例 者权益变动 源

科目

（%） （%）

现金出

长 期 资后借

湖北

000883 1,922,807,409.07 29.65 29.65 4,522,282,981.09 410,584,472.19 19,427,236.37 股 权 壳上市、

能源

投资 定向增

发

长 期 协议受

广州

600098 1,565,846,299.72 11.75 11.51 1,658,367,078.85 54,387,583.10 3,834,068.67 股 权 让、定向

发展

投资 增发

长 期

上海 协议受

600021 437,696,967.54 8.01 5.67 583,827,099.35 40,260,663.24 -17,072,671.92 股 权

电力 让

投资

可 供

作为发

建设 出 售

00939.hk 1,199,160,641.05 0.41 0.41 5,670,531,780.94 305,699,513.00 425,229,723.74 起人参

银行 金 融

股

资产

可 供

大唐 作为战

出 售

01798.hk 新能 324,018,963.77 2.29 2.29 159,186,480.32 - 23,713,531.46 略投资

金 融

源 者参股

资产

可 供

中广 作为战

出 售

01816.hk 核电 620,194,238.78 0.61 0.61 893,158,819.38 697,262.78 152,003,877.84 略投资

金 融

力 者参股

资产

合计 6,069,724,519.93 - - 13,487,354,239.93 811,629,494.31 607,135,766.16 - -

(2) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

期初持 期末持

所持对象名 最初投资金额 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 会计核 股份

股比例 股比例

称 （元） （元） （元） 权益变动（元） 算科目 来源

（%） （%）

三峡财务有 长期股 直接

505,615,520.00 - 22.08 1,120,459,472.56 126,345,794.04 -7,935,582.78

限责任公司 权投资 投资

三峡保险经 可供出

直接

纪（北京）有 9,000,000.00 - 18.00 9,000,000.00 - - 售金融

投资

限责任公司 资产

合计 514,615,520.00 - - 1,129,459,472.56 126,345,794.04 -7,935,582.78 - -

2. 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3. 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4. 主要子公司、参股公司分析

2015 年上半年，公司没有单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润的影

响达到 10%以上。

5. 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2015 年 6 月 2 日，公司 2014 年年度股东大会审议通过了 2014 年度利润分配方案：2014 年度

实现可供股东分配利润为 9,623,475,311.21 元，按 65%的分红比例，以 2014 年末总股本

16,500,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 3.7910 元（含税），共分派现金股利

6,255,260,000.00 元。公司派发 2014 年现金股利的股权登记日为 2015 年 6 月 29 日，除息日为 6

月 30 日，现金股利发放日为 6 月 30 日。该利润分配方案已按期实施完毕。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

公司 2015 年半年度无利润分配及公积金转增股本预案。

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1.托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2.担保情况

□适用 √不适用

3.其他重大合同或交易

（1）2015 年 5 月 29 日，公司作为售电方，与购电方国家电网公司签订了《2015 年度三峡水

电站购售电补充协议》。

（2）2015 年 6 月 4 日，公司作为售电方，与购电方国家电网公司华中分部签订了《2015 年

度葛洲坝电站购售电合同》。

（3）2015 年 6 月 30 日，公司作为售电方，与购电方中国南方电网有限责任公司、输电方国

家电网公司签订了《2015 年度三峡水电站购售电及输电补充协议》。

本报告期，上述合同执行良好，各方按合同履约。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

是否 是否

承诺时

有履 及时

承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 间及期

行期 严格

限

限 履行

在 2015 年之前，中国长江三峡集团公

司持有的公司股份占公司总股本的比

中国长 例将不低于 55%，但在公司股权分置改 2005-8-

与股改相

股份限售 江三峡 革方案实施后增加持有的公司股份的 8,2015 是 是

关的承诺

集团 上市交易或转让不受上述限制；通过证 年之前

券交易所挂牌交易出售获得流通权的

股份数量，达到公司股份总数百分之一

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2015 年半年度报告

的，将自该事实发生之日起 2 个工作日

内做出公告。

中国三峡集团和公司在《中国长江电力

股份有限公司重大资产购买暨关联交

易报告书》中的相关约定及承诺：

（1）鉴于三峡发展公司部分土地相关

处置手续尚未办理完毕，中国长江三峡

集团公司和公司约定在相关交易条件

具备时，中国长江三峡集团公司将持有

的三峡发展公司 100%股权出售给公

司，公司承诺购买前述股权；

（2）根据公司与中国长江三峡集团公

司签署的《重大资产重组交易协议》及

《三峡债承接协议》的相关约定，公司

同意于交割日零时起承继中国三峡集

团 99、01、02、03 四期三峡债各期债

券发行文件中发行人的权利和义务，承

接目标三峡债各期债券截至交割日零

时尚未清偿的本金及各期债券最近一

次付息日至交割日零时的应付利息，并

承诺自交割日起按照目标三峡债各期

债券发行文件原定条款和条件履行兑

付义务。中国长江三峡集团公司承诺，

与重大资 中国长 2009-8-

如投资者要求中国长江三峡集团公司

产重组相 资产注入 江三峡 9，长期 是 是

继续履行兑付义务，中国长江三峡集团

关的承诺 集团 有效

公司将向该部分投资者履行相应的兑

付义务；

（3）中国长江三峡集团公司承诺：对

重大资产重组中转让给公司的目标资

产中尚未取得权属证书的房屋建筑物，

在符合国家政策法规要求并具备办证

条件的情况下，中国长江三峡集团公司

将及时协助长江电力及相关公司对上

述房屋建筑物办理以长江电力及相关

公司为权利人的产权登记手续。如长江

电力及相关公司因上述房屋建筑物未

办理产权登记手续而遭受任何损失，由

中国三峡集团予以补偿；

（4）中国长江三峡集团公司承诺：长

江电力重大资产重组后，对于长江电力

及其下属子公司存放于三峡财务公司

的存款，如因三峡财务公司丧失偿付能

力导致长江电力及其下属子公司损失，

中国长江三峡集团公司将自接到通知

30 日内，按审计结果以现金方式对该

损失进行等额补偿。

为避免可能产生的同业竞争问题，公司

中国长 2001-8-

解决同业 发行上市前，控股股东中国三峡集团出

其他承诺 江三峡 26，长期 否 是

竞争 具了《避免同业竞争承诺函》，承诺中

集团 有效

国三峡集团在作为公司控股股东期间

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2015 年半年度报告

不直接或间接在中国境内或境外从事

与公司营业执照载明的主营业务构成

竞争或可能构成竞争的业务，并促使其

附属企业在中国境内或境外不经营导

致或可能导致与公司主营业务直接或

间接产生竞争的业务。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。报告期内，公司

股东大会、董事会及其专门委员会、监事会均能按照规定的程序和要求召开，有效地促进了公司

规范运营。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

1.2015 年 3 月 25 日，公司完成了 2015 年第一期超短期融资券的发行，发行总额为 30 亿元

人民币，发行利率为 4.6%，期限为 270 天，单位面值 100 元人民币。

2.2015 年 7 月 9 日，公司完成了 2015 年第一期短期融资券的发行，发行总额为 30 亿元人民

币，发行利率为 3.10%，期限为 366 天，单位面值 100 元人民币。

以上募集资金主要是用于偿还借款，以及改善公司债务结构，降低资金成本，进一步增强公

司实力。

3.2015 年 6 月 13 日，公司发布《重大资产重组停牌公告》，6 月 15 日进入重大资产重组程

序。停牌期间，公司按照监管机构要求，按时发布了重组进展情况公告以及继续停牌公告，并在

停牌满 2 个月以及 3 个月前分别召开董事会审议通过关于公司股票继续停牌有关事项的议案。

目前，公司股票仍在继续停牌中。公司正积极研究本次重大资产重组的相关事宜，抓紧推进

重大资产重组所涉及的各项工作,包括具体方案、标的资产范围及其估值等，加快对标的资产的尽

职调查、审计评估，进一步就交易细节与交易对方进行谈判，并就本次重组涉及的审批事宜加强

与监管部门的沟通。

以上具体内容详见公司相关公告。

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2015 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 205,919

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结

股东名称 持有有限售条件 情况 股东

报告期内增减 期末持股数量 比例(%)

（全称） 股份数量 股份 性质

数量

状态

中国长江三峡 国有

-217,303,658 11,882,229,292 72.01% 6,754,058,520 无 0

集团公司 法人

香港中央结算 其他

198,224,370 307,046,737 1.86% 0 未知 -

有限公司

中国核工业集 国有

0 261,594,750 1.59% 0 未知 -

团公司 法人

华能国际电力 国有

0 257,559,750 1.56% 0 未知 -

股份有限公司 法人

中国石油天然 国有

0 203,773,778 1.23% 0 未知 -

气集团公司 法人

中国平安人寿 其他

保险股份有限

171,672,273 172,178,173 1.04% 0 未知 -

公司－传统－

普通保险产品

上海重阳投资 其他

5,361,985 159,031,167 0.96% 0 未知 -

有限公司

上海重阳战略

投资有限公司

68,888,564 87,804,349 0.53% 0 未知 - 其他

－重阳战略汇

智基金

上海重阳战略

投资有限公司

36,078,449 48,254,083 0.29% 0 未知 - 其他

－重阳战略创

智基金

上海重阳战略

投资有限公司

9,016,692 48,026,790 0.29% 0 未知 - 其他

－重阳战略英

智基金

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2015 年半年度报告

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

中国长江三峡集团公司 5,128,170,772 人民币普通股 5,128,170,772

香港中央结算有限公司 307,046,737 人民币普通股 307,046,737

中国核工业集团公司 261,594,750 人民币普通股 261,594,750

华能国际电力股份有限公司 257,559,750 人民币普通股 257,559,750

中国石油天然气集团公司 203,773,778 人民币普通股 203,773,778

中国平安人寿保险股份有限公

172,178,173 人民币普通股 172,178,173

司－传统－普通保险产品

上海重阳投资有限公司 159,031,167 人民币普通股 159,031,167

上海重阳战略投资有限公司－

87,804,349 人民币普通股 87,804,349

重阳战略汇智基金

上海重阳战略投资有限公司－

48,254,083 人民币普通股 48,254,083

重阳战略创智基金

上海重阳战略投资有限公司－

48,026,790 人民币普通股 48,026,790

重阳战略英智基金

上述股东关联关系或一致行动 上海重阳战略投资有限公司系上海重阳投资有限公司控股子公司，上

的说明 海重阳战略投资有限公司－重阳战略汇智基金、上海重阳战略投资有

限公司－重阳战略创智基金、上海重阳战略投资有限公司－重阳战略

英智基金系上海重阳战略投资有限公司发行及管理的产品。除此之外，

尚未知其他股东之间是否具有关联关系或一致行动关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市

持有的有限售条 交易情况 限售条

序号 有限售条件股东名称

件股份数量 可上市交易时 新增可上市交 件

间 易股份数量

股权分

1 中国长江三峡集团公司 6,754,058,520 2015 年之后 6,754,058,520 置改革

承诺

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第七节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

杨清 董事 离任 董事会换届

林初学 董事 离任 董事会换届

毕亚雄 董事 离任 董事会换届

孙又奇 董事 离任 董事会换届

李菊根 独立董事 离任 董事会换届

曹兴和 独立董事 离任 董事会换届

刘章民 独立董事 离任 董事会换届

毛振华 独立董事 离任 董事会换届

杨亚 监事会主席 离任 监事会换届

张崇久 监事 离任 监事会换届

王跃峰 监事 离任 监事会换届

张诚 总经理 离任 工作变动

马振波 副总经理 离任 工作变动

白勇 财务总监 离任 工作变动

张诚 董事 选举 董事会换届

李季泽 董事 选举 董事会换届

杨亚 董事 选举 董事会换届

张定明 董事/总经理 选举/聘任 董事会换届/董事会聘任

张崇久 独立董事 选举 董事会换届

林初学 监事会主席 选举 监事会换届

莫锦和 监事 选举 监事会换届

卢丽平 监事 选举 监事会换届

谢峰 财务总监 聘任 董事会聘任

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2015 年半年度报告

第八节 财务报告

一、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 中国长江电力股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1 1,605,683,707.55 3,113,736,735.76

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2 87,690,000.00 110,470,000.00

应收账款 3 2,865,379,616.56 1,816,250,436.40

预付款项 4 18,722,075.14 9,113,703.48

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 5 475,266,265.88

其他应收款 6 370,504,399.47 377,995,765.55

买入返售金融资产

存货 7 426,146,929.90 427,754,155.45

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 5,849,392,994.50 5,855,320,796.64

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 8 6,748,707,080.64 6,729,313,639.98

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 9 9,891,082,161.19 9,690,927,914.42

投资性房地产 10 47,944,539.26 48,662,294.60

固定资产 11 121,486,662,711.26 124,098,129,252.76

在建工程 12 537,764,142.94 394,459,360.82

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 13 64,316,903.55 38,703,683.51

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 14 18,602,796.99 55,377,221.75

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2015 年半年度报告

其他非流动资产 15 83,226,444.00 83,226,444.00

非流动资产合计 138,878,306,779.83 141,138,799,811.84

资产总计 144,727,699,774.33 146,994,120,608.48

流动负债：

短期借款 16 2,000,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 17 75,196,352.45 104,206,262.05

应付账款 18 97,149,598.96 154,233,615.34

预收款项 19 58,367,950.94 98,063,452.09

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 20 64,326,907.23 62,971,702.17

应交税费 21 1,162,216,964.26 1,503,119,243.71

应付利息 22 950,879,734.67 510,917,790.32

应付股利

其他应付款 23 634,008,157.07 756,473,245.79

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 24 5,809,192,312.22 11,700,873,312.12

其他流动负债 25 5,992,753,424.65 5,989,315,068.48

流动负债合计 16,844,091,402.45 20,880,173,692.07

非流动负债：

长期借款 26 22,874,829,286.45 20,519,189,122.85

应付债券 27 18,430,987,456.47 18,423,462,421.01

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 14 1,117,842,784.97 1,034,801,359.70

其他非流动负债

非流动负债合计 42,423,659,527.89 39,977,452,903.56

负债合计 59,267,750,930.34 60,857,626,595.63

所有者权益

股本 28 16,500,000,000.00 16,500,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

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2015 年半年度报告

资本公积 29 27,836,494,492.10 27,816,521,305.26

减：库存股

其他综合收益 30 3,869,644,584.32 3,511,250,475.02

专项储备 31

盈余公积 32 13,578,390,377.98 13,578,390,377.98

一般风险准备

未分配利润 33 23,672,967,509.95 24,728,003,586.16

归属于母公司所有者权益合计 85,457,496,964.35 86,134,165,744.42

少数股东权益 2,451,879.64 2,328,268.43

所有者权益合计 85,459,948,843.99 86,136,494,012.85

负债和所有者权益总计 144,727,699,774.33 146,994,120,608.48

法定代表人：卢纯主管会计工作负责人：谢峰会计机构负责人：李绍平

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:中国长江电力股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,320,873,522.29 2,672,304,331.64

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 87,000,000.00 110,000,000.00

应收账款 1 2,704,428,710.42 1,702,248,495.20

预付款项 7,188,880.96 6,435,878.80

应收利息 - -

应收股利 474,569,118.02 -

其他应收款 2 347,160,521.19 356,824,249.54

存货 422,051,756.67 424,076,916.51

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 5,363,272,509.55 5,271,889,871.69

非流动资产：

可供出售金融资产 5,670,531,780.94 5,826,322,875.71

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 3 11,952,025,366.31 11,785,125,889.62

投资性房地产 - -

固定资产 121,429,983,736.12 124,041,157,481.22

在建工程 537,029,466.27 393,724,684.15

工程物资 - -

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 64,316,903.55 38,703,683.51

开发支出 - -

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2015 年半年度报告

商誉 - -

长期待摊费用 - -

递延所得税资产 15,128,100.38 52,183,476.24

其他非流动资产 83,226,444.00 83,226,444.00

非流动资产合计 139,752,241,797.57 142,220,444,534.45

资产总计 145,115,514,307.12 147,492,334,406.14

流动负债：

短期借款 3,080,000,000.00 1,030,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 75,196,352.45 104,206,262.05

应付账款 56,066,123.91 77,218,562.99

预收款项 - -

应付职工薪酬 56,971,299.85 57,234,033.42

应交税费 1,147,931,337.44 1,480,154,440.90

应付利息 951,965,263.84 512,595,840.32

应付股利 - -

其他应付款 608,139,796.87 707,247,628.83

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 5,809,192,312.22 11,700,873,312.12

其他流动负债 5,992,753,424.65 5,989,315,068.48

流动负债合计 17,778,215,911.23 21,658,845,149.11

非流动负债：

长期借款 22,874,829,286.45 20,519,189,122.85

应付债券 18,430,987,456.47 18,423,462,421.01

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 1,117,842,784.97 1,034,801,359.70

其他非流动负债

非流动负债合计 42,423,659,527.89 39,977,452,903.56

负债合计 60,201,875,439.12 61,636,298,052.67

所有者权益：

股本 16,500,000,000.00 16,500,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 28,085,837,952.39 28,066,561,187.31

减：库存股

其他综合收益 3,513,490,333.08 3,330,200,446.65

专项储备

盈余公积 13,543,000,448.65 13,543,000,448.65

未分配利润 23,271,310,133.88 24,416,274,270.86

20 / 106

2015 年半年度报告

所有者权益合计 84,913,638,868.00 85,856,036,353.47

负债和所有者权益总计 145,115,514,307.12 147,492,334,406.14

法定代表人：卢纯主管会计工作负责人：谢峰会计机构负责人：李绍平

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 10,034,668,042.09 9,698,597,502.00

其中：营业收入 34 10,034,668,042.09 9,698,597,502.00

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 6,183,941,264.31 6,644,862,673.88

其中：营业成本 34 4,497,936,239.61 4,523,107,089.48

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 35 210,535,756.21 177,337,223.79

销售费用 36 1,641,160.35 3,130,536.61

管理费用 37 185,435,160.64 193,332,240.45

财务费用 38 1,435,235,642.53 1,744,775,230.58

资产减值损失 39 -146,842,695.03 3,180,352.97

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 - -

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 40 1,823,586,650.22 670,129,362.78

其中：对联营企业和合营企业的投资 648,107,204.32 307,518,939.89

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,674,313,428.00 3,723,864,190.90

加：营业外收入 41 948,906,861.39 592,285,563.41

其中：非流动资产处置利得 897,528.34 182,671.51

减：营业外支出 42 3,725,269.03 916,667.80

其中：非流动资产处置损失 14,066.95 101,207.96

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,619,495,020.36 4,315,233,086.51

减：所得税费用 43 1,419,257,485.35 921,792,399.67

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,200,237,535.01 3,393,440,686.84

归属于母公司所有者的净利润 5,200,113,923.80 3,393,313,955.53

少数股东损益 123,611.21 126,731.31

六、其他综合收益的税后净额 358,394,109.30 -78,393,670.93

归属母公司所有者的其他综合收益的税 358,394,109.30 -78,393,670.93

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综 - -

合收益

21 / 106

2015 年半年度报告

1.重新计量设定受益计划净负债或 - -

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分 - -

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 358,394,109.30 -78,393,670.93

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重 -21,720,136.50 -21,653,074.22

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 380,628,476.74 -58,007,239.92

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出 - -

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 -514,230.94 1,266,643.21

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 5,558,631,644.31 3,315,047,015.91

归属于母公司所有者的综合收益总额 5,558,508,033.10 3,314,920,284.60

归属于少数股东的综合收益总额 123,611.21 126,731.31

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.3152 0.2057

（二）稀释每股收益(元/股) 0.3152 0.2057

法定代表人：卢纯主管会计工作负责人：谢峰会计机构负责人：李绍平

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 4 9,733,224,525.94 9,358,266,873.55

减：营业成本 4 4,269,044,926.73 4,268,225,291.23

营业税金及附加 191,965,859.98 156,800,461.60

销售费用 1,193,000.01 1,104,433.04

管理费用 170,469,182.62 166,797,922.08

财务费用 1,463,435,390.72 1,773,163,692.42

资产减值损失 -148,221,503.43 3,912,346.35

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

- -

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 5 1,786,693,236.73 667,665,694.80

其中：对联营企业和合营企业的投资

611,911,053.61 285,667,460.92

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,572,030,906.04 3,655,928,421.63

加：营业外收入 948,745,336.06 592,055,102.37

其中：非流动资产处置利得 892,553.34 161,542.01

减：营业外支出 2,793,830.86 691,934.72

其中：非流动资产处置损失 - 63,834.72

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,517,982,411.24 4,247,291,589.28

减：所得税费用 1,407,796,548.21 905,347,574.71

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,110,185,863.03 3,341,944,014.57

22 / 106

2015 年半年度报告

五、其他综合收益的税后净额 183,289,886.43 12,648,177.89

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

- -

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

183,289,886.43 12,648,177.89

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

183,289,886.43 12,648,177.89

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

- -

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 - -

6.其他 - -

六、综合收益总额 5,293,475,749.46 3,354,592,192.46

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) - -

（二）稀释每股收益(元/股) - -

法定代表人：卢纯主管会计工作负责人：谢峰会计机构负责人：李绍平

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 10,260,843,634.44 9,708,090,367.94

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 947,771,177.72 591,746,760.36

收到其他与经营活动有关的现金 44 110,845,613.77 26,566,705.10

经营活动现金流入小计 11,319,460,425.93 10,326,403,833.40

购买商品、接受劳务支付的现金 1,208,839,592.47 1,084,532,700.50

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

23 / 106

2015 年半年度报告

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 630,889,129.43 613,901,309.46

支付的各项税费 3,498,633,783.18 2,585,449,147.59

支付其他与经营活动有关的现金 44 51,158,098.63 163,725,772.95

经营活动现金流出小计 5,389,520,603.71 4,447,608,930.50

经营活动产生的现金流量净额 5,929,939,822.22 5,878,794,902.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,594,404,613.57 93,832,985.85

取得投资收益收到的现金 3,538,846.90 141,085,658.60

处置固定资产、无形资产和其他长

236,261.60 10,851,810.25

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

- -

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 1,598,179,722.07 245,770,454.70

购建固定资产、无形资产和其他长

236,945,270.70 226,964,548.81

期资产支付的现金

投资支付的现金 7,780,800.00 -

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

- -

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 44 - -

投资活动现金流出小计 244,726,070.70 226,964,548.81

投资活动产生的现金流量净额 1,353,453,651.37 18,805,905.89

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -

其中：子公司吸收少数股东投资收

- -

到的现金

取得借款收到的现金 7,500,000,000.00 9,000,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 44 -

筹资活动现金流入小计 7,500,000,000.00 9,000,000,000.00

偿还债务支付的现金 9,038,527,503.44 13,175,745,180.69

分配股利、利润或偿付利息支付的

7,250,847,787.10 1,265,646,457.03

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

- -

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 44 2,054,002.19 22,628,212.49

筹资活动现金流出小计 16,291,429,292.73 14,464,019,850.21

筹资活动产生的现金流量净额 -8,791,429,292.73 -5,464,019,850.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-17,209.07 64,573.78

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -1,508,053,028.21 433,645,532.36

加：期初现金及现金等价物余额 3,113,736,735.76 2,263,824,278.48

六、期末现金及现金等价物余额 1,605,683,707.55 2,697,469,810.84

法定代表人：卢纯主管会计工作负责人：谢峰会计机构负责人：李绍平

24 / 106

2015 年半年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 10,039,203,722.04 9,425,743,901.93

收到的税费返还 947,771,177.72 591,746,760.36

收到其他与经营活动有关的现金 108,248,409.94 18,335,675.31

经营活动现金流入小计 11,095,223,309.70 10,035,826,337.60

购买商品、接受劳务支付的现金 1,062,224,415.48 912,300,448.11

支付给职工以及为职工支付的现金 454,622,052.20 413,926,407.15

支付的各项税费 3,461,216,297.32 2,520,001,926.29

支付其他与经营活动有关的现金 56,549,569.06 161,841,867.34

经营活动现金流出小计 5,034,612,334.06 4,008,070,648.89

经营活动产生的现金流量净额 6,060,610,975.64 6,027,755,688.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,594,404,613.57 93,832,985.85

取得投资收益收到的现金 - 160,920,582.02

处置固定资产、无形资产和其他长

230,201.60 10,827,430.75

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

- -

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 1,594,634,815.17 265,580,998.62

购建固定资产、无形资产和其他长

231,570,782.43 224,618,378.13

期资产支付的现金

投资支付的现金 7,780,800.00 -

取得子公司及其他营业单位支付的

- -

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 239,351,582.43 224,618,378.13

投资活动产生的现金流量净额 1,355,283,232.74 40,962,620.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 8,385,000,000.00 10,165,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 8,385,000,000.00 10,165,000,000.00

偿还债务支付的现金 9,873,527,503.44 14,025,745,180.69

分配股利、利润或偿付利息支付的

7,276,743,512.10 1,290,911,907.03

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 2,054,002.19 22,628,212.49

筹资活动现金流出小计 17,152,325,017.73 15,339,285,300.21

筹资活动产生的现金流量净额 -8,767,325,017.73 -5,174,285,300.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -1,351,430,809.35 894,433,008.99

加：期初现金及现金等价物余额 2,450,376,169.27 1,555,943,160.28

六、期末现金及现金等价物余额 1,098,945,359.92 2,450,376,169.27

25 / 106

2015 年半年度报告

法定代表人：卢纯主管会计工作负责人：谢峰会计机构负责人：李绍平

26 / 106

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权

所有者权益合计

益

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

一、上年期末余额

16,500,000,000.00 27,816,521,305.26 3,511,250,475.02 13,578,390,377.98 24,728,003,586.16 2,328,268.43 86,136,494,012.85

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 16,500,000,000.00 27,816,521,305.26 3,511,250,475.02 13,578,390,377.98 24,728,003,586.16 2,328,268.43 86,136,494,012.85

三、本期增减变动金额

19,973,186.84 358,394,109.30 -1,055,036,076.21 123,611.21 -676,545,168.86

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 358,394,109.30 5,200,113,923.80 123,611.21 5,558,631,644.31

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -6,255,150,000.01 -6,255,150,000.01

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-6,255,150,000.01 -6,255,150,000.01

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

27 / 106

2015 年半年度报告

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 1,335,805.78 1,335,805.78

2．本期使用 1,335,805.78 1,335,805.78

（六）其他 19,973,186.84 19,973,186.84

四、本期期末余额 16,500,000,000.00 27,836,494,492.10 3,869,644,584.32 13,578,390,377.98 23,672,967,509.95 2,451,879.64 85,459,948,843.99

上期

项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权

所有者权益合计

益

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

一、上年期末余额 16,500,000,000.00 27,822,309,079.34 2,753,387,436.78 11,172,521,550.18 19,930,816,677.65 2,201,407.28 78,181,236,151.23

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 16,500,000,000.00 27,822,309,079.34 2,753,387,436.78 11,172,521,550.18 19,930,816,677.65 2,201,407.28 78,181,236,151.23

三、本期增减变动金额

-78,393,670.93 -1,233,616,044.47 126,731.31 -1,311,882,984.09

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -78,393,670.93 3,393,313,955.53 126,731.31 3,315,047,015.91

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

28 / 106

2015 年半年度报告

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -4,626,930,000.00 -4,626,930,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-4,626,930,000.00 -4,626,930,000.00

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 1,728,592.96 1,728,592.96

2．本期使用 1,728,592.96 1,728,592.96

（六）其他

四、本期期末余额 16,500,000,000.00 27,822,309,079.34 2,674,993,765.85 11,172,521,550.18 18,697,200,633.18 2,328,138.59 76,869,353,167.14

法定代表人：卢纯主管会计工作负责人：谢峰会计机构负责人：李绍平

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年期末余额 16,500,000,000.00 28,066,561,187.31 3,330,200,446.65 13,543,000,448.65 24,416,274,270.86 85,856,036,353.47

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 16,500,000,000.00 28,066,561,187.31 3,330,200,446.65 13,543,000,448.65 24,416,274,270.86 85,856,036,353.47

29 / 106

2015 年半年度报告

三、本期增减变动金额 19,276,765.08 183,289,886.43 -1,144,964,136.98 -942,397,485.47

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 183,289,886.43 5,110,185,863.03 5,293,475,749.46

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -6,255,150,000.01 -6,255,150,000.01

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东） -6,255,150,000.01 -6,255,150,000.01

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 19,276,765.08 19,276,765.08

四、本期期末余额 16,500,000,000.00 28,085,837,952.39 3,513,490,333.08 13,543,000,448.65 23,271,310,133.88 84,913,638,868.00

上期

项目

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年期末余额 16,500,000,000.00 28,072,869,450.97 2,609,690,850.87 11,137,131,620.85 19,419,728,959.65 77,739,420,882.34

30 / 106

2015 年半年度报告

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 16,500,000,000.00 28,072,869,450.97 2,609,690,850.87 11,137,131,620.85 19,419,728,959.65 77,739,420,882.34

三、本期增减变动金额 12,648,177.89 -1,284,985,985.43 -1,272,337,807.54

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 12,648,177.89 3,341,944,014.57 3,354,592,192.46

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -4,626,930,000.00 -4,626,930,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东） -4,626,930,000.00 -4,626,930,000.00

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 16,500,000,000.00 28,072,869,450.97 2,622,339,028.76 11,137,131,620.85 18,134,742,974.22 76,467,083,074.80

法定代表人：卢纯主管会计工作负责人：谢峰会计机构负责人：李绍平

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二、公司基本情况

1. 公司概况

（1）公司注册地、组织形式

中国长江电力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系中国长江三峡集团公司（原

中国长江三峡工程开发总公司，以下简称“三峡集团”）作为主发起人，联合华能国际电力股份

有限公司、中国核工业集团公司、中国石油天然气集团公司、中国葛洲坝水利水电工程集团有限

公司、长江水利委员会长江勘测规划设计院等五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司。公

司于 2002 年 9 月 23 日经原国家经贸委“国经贸企改[2002]700 号文”批准设立，并于 2002 年 11

月 4 日在国家工商行政管理总局办理了工商登记手续。

经中国证券监督管理委员会批准，公司以募集方式向社会公开发行 A 股股票并于 2003 年 11

月 18 日在上海证券交易所上市交易。

2009 年，根据公司 2009 年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会核准，

公司实施重大资产重组，收购三峡工程发电资产及 5 家辅助生产专业化公司股权。

公司领取国家工商行政管理总局核发的 100000000037300 号企业法人营业执照。

截止 2015 年 6 月 30 日，公司累计发行股本总数 1,650,000.00 万股，注册资本为 1,650,000.00

万元。

公司由三峡电厂、葛洲坝电厂、溪洛渡电厂、向家坝电厂、检修厂、梯调中心、各职能部门

及成都分公司组成。 公司下属 4 家全资子公司及 1 家控股子公司，分别为：北京长电创新投资管

理有限公司（以下简称“长电创投”）、长江三峡实业有限公司（以下简称“实业公司”）、长

江三峡水电工程有限公司（以下简称“水电公司”）、中国长电国际（香港）有限公司（以下简

称“长电国际”）、三峡高科信息技术有限责任公司（以下简称“高科公司”）。

注册地址：北京市。

公司法定代表人：卢纯。

（2）经营范围

公司主要经营电力生产、经营和投资；电力生产技术咨询；水电工程检修维护。

（3）公司业务性质和主要经营活动

本公司属发电行业，主要产品为电力。

（4）财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2015 年 8 月 28 日批准报出。

2. 合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共 7 户，其中具体子公司包括：

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）

北京长电创新投资管理有限公司 全资子公司 2 100 100

长江三峡实业有限公司 全资子公司 2 100 100

全资子公司的

长江三峡生态园林有限公司* 3 100 100

子公司

长江三峡水电工程有限公司 全资子公司 2 100 100

三峡高科信息技术有限责任公司 控股子公司 2 90 90

中国长电国际（香港）有限公司 全资子公司 2 100 100

注*：长江三峡生态园林有限公司（以下简称”园林公司”）为长江三峡实业有限公司之全资子

公司。

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三、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则

—基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以

下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发

行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财

务报表。

2. 持续经营

本公司不存在导致对自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

四、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种

情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

（1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债

或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积

不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制

权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，

与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，

因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，

直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

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用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费

用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本

公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价

直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。

被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权

益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

（2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合

并财务报表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制

权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在

取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其

他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调

整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

（3）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对

可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本

的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入

权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并

成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表

进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持

被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购

买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的

公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价

值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属

当期投资收益。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独

主体）均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。

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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、

合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额

的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期

初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公

司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表

期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司

以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份

额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，

应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等

因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划

分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义

务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义

务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义

务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方

的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认

该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，

仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会

计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营

相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理。

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8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属

于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则

处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率

折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇

兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑

差额计入其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交

易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财

务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例

计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得

持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资

产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融

负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短

期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工

具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其

变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金

融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

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3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有

重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的

混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价

值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，

相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允

价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃

市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购

货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有

至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，

计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置

时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期

投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，

在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除

外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变

化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融

资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已

到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利

息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，

将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合

收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

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（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司

若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债

的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活

跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参

考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工

具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金

融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其

进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如

该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所

在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益

工具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时

性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 30%（含

30%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，且短期内无恢复迹象的，则表明其发

生减值。

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上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出

售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收

盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补

偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综

合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损

失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已

计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权

益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流

量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予

以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转

回日的摊余成本。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，

以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 1,000.00 万元以上（含）。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当

期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将

其归入相应组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

（1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按

款项性质分为信用风险组合，对信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 0.3 0.3

1－2 年 5 5

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 单项金额为 1,000.00 万元以下，如有迹象表明某

项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项

存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定

比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额。

坏账准备的计提方法 个别认定法计提坏账准备

(4).其他计提方法说明

对应收票据、预付款项、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价

值的差额计提坏账准备。

12. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、备品备件、包装

物、低值易耗品、库存商品等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按

加权平均法、个别认定法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产

成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材

料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而

持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，

超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法；

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会

或相应权力机构的批准；

（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

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（2）划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净

残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账

面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待

售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包

括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价

值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

14. 长期股权投资

（1）投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同

一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计

价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公

司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投

资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差

额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投

资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资

的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之

间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上

确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

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被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序

处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及

长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控

制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投

资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原

计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计

入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等

原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权

投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定

进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影

响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该

剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22

号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值

间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

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（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期

损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期

股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本

公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余

股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行

相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响

的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同

控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，

将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的

净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并

按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有

事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中

派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交

易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

15. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相

关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到

预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物

和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列

示如下：

类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）

房屋及建筑物 8—50 0-3 1.94-12.50

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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资

产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定

资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该

项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费

后的金额计入当期损益。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固

定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终

了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进

行相应的调整。

类别 折旧方法 折旧年限（年）*1 残值率（%） 年折旧率（%）

*2

挡水建筑物 年限平均法 40 年—60 年 — 1.67-2.50

房屋及建筑物 年限平均法 8 年—50 年 0-3 1.94-12.50

机器设备 年限平均法 8 年—32 年 0-3 3.03-12.50

运输设备 年限平均法 8 年—10 年 0-3 9.70-12.50

电子及其他设备 年限平均法 5 年—7 年 0-3 13.86-20.00

注*1：最高经济使用寿命系指资产在全新状态下的预计使用寿命。三峡集团投入的葛洲坝电

站各项固定资产估计的尚可使用寿命按照确定的最高经济使用寿命乘以评估成新率计算，其中葛

洲坝大坝尚可使用寿命系按照专业勘测机构的勘测结果预计为 50 年；公司其他各项新购入固定资

产经济使用寿命在最高经济使用寿命内确定。

注*2：挡水建筑物含葛洲坝大坝、三峡大坝及茅坪溪防护坝。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资

产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费

用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、

印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率

法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租

赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满

时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

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17. 在建工程

（1）在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态

前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来

的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本

化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为

费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投

资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

调整每期利息金额。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、车位使用

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权、土地使用权等。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、

在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无

形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无

形资产。

1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有

限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据

软件 3年

车位使用权 50 年

土地使用权 受益期

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在

差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。

如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

(2). 内部研究开发支出会计政策

1）划分公司内部 1 研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产

出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不

在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该

项目达到预定用途之日起转为无形资产。

20. 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值

迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面

价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在

剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进

行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者

资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包

含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确

认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组

或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产

组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

21. 长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各

项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

22. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期

薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的

各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定

受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等；在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确

认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿

接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

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2015 年半年度报告

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为公司提供服务的会计期间，将应缴

存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资

产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归

属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

23. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳

估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发

生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如

或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收

到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24. 收入

（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利

益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款

的公允价值确定销售商品收入金额。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（3）提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已

经发生的成本占估计总成本的比例等确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款

不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认

提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度

扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务

部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为

提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将

销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

25. 政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业

所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补

助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金

的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额

计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业

外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在

确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直

接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

26. 递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列

特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业

合并；（2）交易发生时既不影齐响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资

产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应

纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应

纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

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2015 年半年度报告

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够

控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

27. 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为

融资租赁，其他租赁则为经营租赁。公司经营租赁会计处理如下：

1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计

入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，

按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确

认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则

予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

28. 其他重要的会计政策和会计估计

安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项

储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产

的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固

定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资

产在以后期间不再计提折旧。

五、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

*1

增值税 销售电力、商品等 17%

*2

售水收入 6%、3%

应税劳务收入和应税服务收入（营

改增试点地区适用应税劳务收入） 3%、6%、11%

*3

*4

自产农产品 -

消费税

营业税 劳务收入、委托贷款利息收入 5%或 3%

城市维护建设税 应交流转税额 7%

*5

应交流转税额 5%

应交流转税额 1%

企业所得税 企业所得 25%、16.5%、15%

房产税 房产原值、租金 1.2%、8%或 12%

教育费附加 应交流转税额 3%

地方教育附加 实际缴纳流转税额 2%

地方价格调节基金 销售收入 0.07%

*6

价格调节基金 应交流转税额 1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

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本公司及所属子公司（除长电国际、高科公司） 25%

长电国际适用的香港利得税税率 16.5%

高科公司 15%

2. 税收优惠

注*1：根据财政部、国家税务总局发布的《关于大型水电企业增值税政策的通知》（财税

[2014]10 号）的规定，装机容量超过 100 万千瓦的水力发电站（含抽水蓄能电站）销售自产电力

产品，自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，对其增值税实际税负超过 8%的部分实行即征即

退政策；自 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对其增值税实际税负超过 12%的部分实行即

征即退政策。

注*2：根据财税[2014]57 号《国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》规定，一般

纳税人销售自产的自来水，统一调整依照 3%征收率征收。公司及下属子公司自 2014 年 7 月 1 日

起，销售自来水按照售水收入的 3%征收率缴纳增值税。

注*3：根据《国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改

征增值税试点的通知》（财税 [2012]71 号）的规定，高科公司自 2012 年 9 月 1 日起，技术服务

收入开始缴纳增值税，适用税率为 6%。

根据《湖北省人民政府办公厅关于转发省财政厅、省国税局、省地税局湖北省营业税改征增

值税试点改革工作实施方案的通知》（鄂政办发[2012]57 号）、《关于交通运输业和部分现代服

务业营业税改征增值税试点应税服务范围等若干税收政策的补充通知》（财税〔2012〕86 号）的

规定，实业公司自 2012 年 12 月 1 日起，班车服务收入开始缴纳增值税，适用税率为 11%，按照

3%简易计税办法计算缴纳增值税。

根据《湖北省人民政府办公厅关于转发省财政厅、省国税局、省地税局湖北省营业税改征增

值税试点改革工作实施方案的通知》（鄂政办发[2012]57 号）的规定，设备公司

自 2012 年 12 月 1 日起，仓储收入、运输收入开始缴纳增值税，仓储收入适用税率为 6%，运

输收入适用税率为 11%。

根据《湖北省人民政府办公厅关于转发省财政厅、省国税局、省地税局湖北省营业税改征增值税

试点改革工作实施方案的通知》（鄂政办发[2012]57 号）的规定，水电公司自 2012 年 12 月 1 日

起，清漂收入、技术服务收入开始缴纳增值税，适用税率为 6%。

注*4：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条关于农业生产者销售的自产农产品

免征增值税的规定，实业公司之子公司园林公司向宜昌市三峡坝区国家税务局申请苗圃资产培植

的花卉植物对外销售免征增值税，并于 2013 年 9 月 2 日获得宜昌市三峡坝区国家税务局同意登记

备案。

注*5：城市维护建设税按应交流转税额 5%计算缴纳的有：实业公司溪洛渡分公司、向家坝分

公司，水电公司三峡施工供电局、向家坝分公司、溪洛渡分公司，设备公司三峡区域、溪洛渡项

目部、向家坝项目部、白鹤滩筹备组。

注*6：根据湖北省财政厅、物价局 2015 年 4 月 24 日联合下发《关于停止征收价格调节基金

的通知》（鄂财综发〔2015〕12 号），公司自 2015 年 1 月 1 日起，不再征收价格调节基金。

3. 其他

（1）企业所得税

本公司及所属子公司（除长电国际、高科公司）适用的企业所得税税率为 25%。

长电国际适用的香港利得税税率为 16.5%。

高科公司于 2009 年被认定为高新技术企业，于 2012 年 10 月 13 日再次被认定为高新技术企

业，有效期 3 年。享受高新技术企业所得税优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。

（2）房产税

房产税按照房产原值的 70%（北京）或 75%（宜昌）为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收

入为纳税基准，税率为 8%（宜昌）或 12%（成都、北京）。

地下厂房以房屋原价的 50%（宜昌）作为应税房产原值，按照应税房产原值的 75%（宜昌）为纳税

基准，税率为 1.2%。

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2015 年半年度报告

（3）个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

六、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 - -

银行存款 1,602,134,386.58 3,113,725,139.44

其他货币资金 3,549,320.97 11,596.32

合计 1,605,683,707.55 3,113,736,735.76

其中：存放在境外的款项总额 27,229,337.47 18,567,468.41

其他说明

期末货币资金减少较大，主要系本期支付 2014 年度股利所致。

截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 87,690,000.00 110,470,000.00

合计 87,690,000.00 110,470,000.00

其他说明

期末应收票据减少较大，主要系期初应收票据到期承兑所致。

3、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准 - - - - - - - - - -

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 2,876,451,748.82 100 11,072,132.26 0.38 2,865,379,616.56 1,823,390,524.52 100 7,140,088.12 0.39 1,816,250,436.40

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账 - - - - - - - - - -

准备的应收账款

合计 2,876,451,748.82 / 11,072,132.26 / 2,865,379,616.56 1,823,390,524.52 / 7,140,088.12 / 1,816,250,436.40

期末应收账款增加较大，主要系汛期发电量较高、收入较多，且未到结算期所致。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

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2015 年半年度报告

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 2,860,148,362.72 8,580,445.09 0.30

1 年以内小计 2,860,148,362.72 8,580,445.09 0.30

1至2年 12,428,920.85 621,446.04 5.00

2至3年 1,703,207.66 340,641.54 20.00

3 年以上

3至4年 1,056,116.00 528,058.00 50.00

4至5年 568,000.00 454,400.00 80.00

5 年以上 547,141.59 547,141.59 100.00

合计 2,876,451,748.82 11,072,132.26 0.38

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 3,932,044.14 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余额

单位名称 期末余额 已计提坏账准备

的比例(%)

国家电网公司 1,866,327,962.76 64.88 5,598,983.89

中国南方电网有限责任公司 423,260,602.34 14.71 1,269,781.81

国家电网公司华中分部 403,104,437.62 14.01 1,209,313.31

三峡金沙江川云水电开发有限公司 68,001,000.46 2.36 2,053,800.03

中国长江三峡集团公司 58,585,856.09 2.04 402,503.83

合计 2,819,279,859.27 98.00 10,534,382.87

4、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 16,692,075.14 89.16 7,713,703.48 84.64

1至2年 630,000.00 3.37 1,300,000.00 14.26

2至3年 1,300,000.00 6.94 100,000.00 1.10

3 年以上 100,000.00 0.53 — —

合计 18,722,075.14 100.00 9,113,703.48 100.00

期末预付款项增加较大主要系预付项目款尚未到结算期所致。

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因

云南建豪土木有限公司 1,280,000.00 1-3 年 尚未完工

宜宾县盛景园林有限公司 750,000.00 1-3 年以上 尚未完工

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2015 年半年度报告

单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因

合计 2,030,000.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付账款总额

单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因

的比例(%)

云南建豪土木有限公司 1,280,000.00 6.84 2013-2014 年 尚未完工

宜昌市福安建安劳务有限责任公司 1,032,887.00 5.52 2015 年 尚未提供劳务

宜昌高新润滑油有限公司 789,619.74 4.22 2014-2015 年 尚未供货

武汉鑫球广厦建设工程有限公司 770,000.00 4.11 2015 年 尚未完工

宜宾县盛景园林有限公司 750,000.00 4.01 2012-2014 年 尚未完工

合计 4,622,506.74 24.69

5、 应收股利

√适用 □不适用

(1). 应收股利

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

中国建设银行股份有限公司 305,699,513.00 —

湖北能源集团股份有限公司 82,089,721.84 —

广州发展集团股份有限公司 56,468,574.18 —

上海电力股份有限公司 30,311,309.00 —

中国广核电力股份有限公司 697,147.86 —

合计 475,266,265.88 —

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2015 年半年度报告

6、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准 — — — — — — — — — —

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准 376,604,183.64 100.00 6,099,784.17 1.62 370,504,399.47 534,870,288.89 100.00 156,874,523.34 29.33 377,995,765.55

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

— — — — — — — — — —

准备的其他应收

款

合计 376,604,183.64 / 6,099,784.17 / 370,504,399.47 534,870,288.89 / 156,874,523.34 / 377,995,765.55

期末其他应收款减少较大主要系结转完工项目所致。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 358,155,350.06 1,074,466.06 0.30

1 年以内小计 358,155,350.06 1,074,466.06 0.30

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2015 年半年度报告

1至2年 7,404,292.49 370,214.62 5.00

2至3年 5,447,404.58 1,089,480.91 20.00

3 年以上

3至4年 3,872,152.09 1,936,076.05 50.00

4至5年 477,189.44 381,751.55 80.00

5 年以上 1,247,794.98 1,247,794.98 100.00

合计 376,604,183.64 6,099,784.17 1.62

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2015 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,486,507.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 152,261,246.61 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

项目款等 12,723,721.90 488,836,016.86

其他服务收入 337,893,978.57 25,286,879.87

押金及保证金 21,392,256.61 18,703,054.66

备用金 3,800,320.96 723,704.90

其他 793,905.60 1,320,632.60

合计 376,604,183.64 534,870,288.89

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

三峡金沙江川

托管及工程

云水电开发有 340,906,327.67 0-4 年 90.52 1,840,492.99

质保金等

限公司

中国长江三峡 工程保证金

11,752,212.16 0-5 年以上 3.12 3,143,636.95

集团公司 等

三峡金沙江云

川水电开发有 工程保证金 4,586,507.64 0-3 年 1.22 127,983.52

限公司

内蒙古呼和浩

特抽水蓄能发

项目款 4,585,600.00 1 年以内 1.22 13,756.80

电有限责任公

司

中国证券登记

结算有限责任

分红保证金 2,000,000.00 1 年以内 0.53 6,000.00

公司上海分公

司

合计 / 363,830,647.47 / 96.61 5,131,870.26

7、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 134,659,630.90 2,132,200.93 132,527,429.97 138,381,861.58 2,132,200.93 136,249,660.65

在产品

库存商品 923,981.03 — 923,981.03 145,336.23 — 145,336.23

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2015 年半年度报告

周转材料

消耗性生

物资产

建造合同

形成的已

完工未结

算资产

备品备件 299,978,226.44 7,374,944.02 292,603,282.42 298,638,985.77 7,374,944.02 291,264,041.75

其他 92,236.48 — 92,236.48 95,116.82 — 95,116.82

合计 435,654,074.85 9,507,144.95 426,146,929.90 437,261,300.40 9,507,144.95 427,754,155.45

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

原材料 2,132,200.93 — — — — 2,132,200.93

在产品

库存商品

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

备品备件 7,374,944.02 — — — — 7,374,944.02

合计 9,507,144.95 — — — — 9,507,144.95

8、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售

债务工

具：

可供出售

权益工 6,896,077,766.85 147,370,686.21 6,748,707,080.64 6,900,421,354.23 171,107,714.25 6,729,313,639.98

具：

按公允价

6,870,247,766.85 147,370,686.21 6,722,877,080.64 6,874,591,354.23 171,107,714.25 6,703,483,639.98

值计量的

按成本计

25,830,000.00 — 25,830,000.00 25,830,000.00 — 25,830,000.00

量的

合计 6,896,077,766.85 147,370,686.21 6,748,707,080.64 6,900,421,354.23 171,107,714.25 6,729,313,639.98

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2015 年半年度报告

可供出售权益工 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

具 工具

权益工具的成本/债务工具

2,123,452,419.06 — — 2,123,452,419.06

的摊余成本

公允价值 6,722,877,080.64 — — 6,722,877,080.64

累计计入其他综合收益的

4,746,795,347.79 — — 4,746,795,347.79

公允价值变动金额

已计提减值金额 147,370,686.21 — — 147,370,686.21

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

在被

账面余额 减值准备 投资

被投 本期

单位

资 现金

本期 本期 本期 本期 期 持股

单位 期初 期末 期初 红利

增加 减少 增加 减少 末 比例

(%)

湖北

银行

股份 30,000.00 — — 30,000.00 — — — — — —

有限

公司

三峡

保险

经纪

9,000,000.00 — — 9,000,000.00 — — — — 18.00 —

有限

责任

公司

长江

三峡

能事

达电

16,800,000.00 — — 16,800,000.00 — — — — 8.48 —

气股

份有

限公

司

合计 25,830,000.00 — — 25,830,000.00 — — — — / —

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 其他 合计

工具 工具

期初已计提减值余额 171,107,714.25 — — 171,107,714.25

本期计提 — — — —

其中：从其他综合收益转

— — — —

入

本期减少 23,737,028.04 — — 23,737,028.04

其中：期后公允价值回升 23,737,028.04 — — 23,737,028.04

59 / 106

2015 年半年度报告

转回

期末已计提减值金余额 147,370,686.21 — — 147,370,686.21

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2015 年半年度报告

9、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动 减值准

期初 期末

被投资单位 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 备期末

余额 追加投资 减少投资 其他权益变动 余额

的投资损益 调整 股利或利润 余额

一、联营企业

湖南桃花江

核电有限公 211,151,537.52 7,780,800.00 — — — — — 218,932,337.52 —

司

上海电力股

831,478,245.05 — 240,527,828.02 40,260,663.24 -17,180,669.92 107,998.00 30,311,309.00 583,827,099.35 —

份有限公司

三峡财务有

1,002,049,261.30 — — 126,345,794.04 -7,935,582.78 — — 1,120,459,472.56 —

限责任公司

湖北能源集

团股份有限 4,177,899,841.27 — — 410,584,472.19 2,639,508.47 16,787,727.90 85,628,568.74 4,522,282,981.09 —

公司

广州发展集

团股份有限 1,697,664,529.21 — 41,050,527.95 54,387,583.10 756,607.73 3,077,460.94 56,468,574.18 1,658,367,078.85 —

公司

湖北清能地

产集团有限 1,275,493,434.41 — — 683,938.50 — — — 1,276,177,372.91 —

公司

建银国际医

疗保健投资

31,141,737.86 — — -1,388,000.00 — — — 29,753,737.86 —

管理（天津）

有限公司

建银国际医

365,101,694.44 — — 17,172,000.00 — — — 382,273,694.44 —

疗产业股权

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2015 年半年度报告

投资有限公

司

湖北新能源

创业投资基 72,017,546.83 — — 172,600.00 — — — 72,190,146.83 —

金有限公司

其他 26,930,086.53 — — -111,846.75 — — — 26,818,239.78 —

小计 9,690,927,914.42 7,780,800.00 281,578,355.97 648,107,204.32 -21,720,136.50 19,973,186.84 172,408,451.92 9,891,082,161.19 —

合计 9,690,927,914.42 7,780,800.00 281,578,355.97 648,107,204.32 -21,720,136.50 19,973,186.84 172,408,451.92 9,891,082,161.19 —

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2015 年半年度报告

10、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 59,191,436.03 — — 59,191,436.03

2.本期增加金额 — — — —

3.本期减少金额 — — — —

4.期末余额 59,191,436.03 — — 59,191,436.03

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 10,529,141.43 — — 10,529,141.43

2.本期增加金额 717,755.34 — — 717,755.34

（1）计提或摊销 717,755.34 — — 717,755.34

3.本期减少金额 — — — —

4.期末余额 11,246,896.77 — — 11,246,896.77

三、减值准备 — — — —

四、账面价值

1.期末账面价值 47,944,539.26 — — 47,944,539.26

2.期初账面价值 48,662,294.60 — — 48,662,294.60

11、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 挡水建筑物 合计

一、账面

原值：

1.期初

36,494,145,641.73 50,355,939,409.25 194,932,265.82 468,150,875.03 76,785,919,859.90 164,299,088,051.73

余额

2.本期

增加金 436,902,229.74 8,742,542.57 6,927,462.66 3,974,456.98 — 456,546,691.95

额

（1）购

434,831,129.00 1,263,574.95 6,927,462.66 558,917.91 — 443,581,084.52

置

（2）在

建工程 2,071,100.74 7,478,967.62 — 3,415,539.07 — 12,965,607.43

转入

（3）企

业合并

增加

3.本期

减少金 75,915.91 12,421,249.45 2,538,243.92 16,961,336.63 — 31,996,745.91

额

（1）处

置或报 75,915.91 12,421,249.45 2,538,243.92 16,961,336.63 — 31,996,745.91

废

（2）其 — — — — — —

63 / 106

2015 年半年度报告

他转出

4.期末

36,930,971,955.56 50,352,260,702.37 199,321,484.56 455,163,995.38 76,785,919,859.90 164,723,637,997.77

余额

二、累计

折旧

1.期初

5,950,363,545.65 21,645,967,917.17 147,880,543.54 310,460,655.47 12,146,286,137.14 40,200,958,798.97

余额

2.本期

增加金 496,139,957.09 1,661,237,890.48 7,010,468.38 19,374,359.84 882,738,724.00 3,066,501,399.79

额

（1）计

496,139,957.09 1,661,237,890.48 7,010,468.38 19,374,359.84 882,738,724.00 3,066,501,399.79

提

3.本期

减少金 75,915.91 11,208,764.57 2,482,989.85 16,717,241.92 — 30,484,912.25

额

（1）处

置或报 75,915.91 11,208,764.57 2,482,989.85 16,717,241.92 — 30,484,912.25

废

（2）其

— — — — — —

他转出

4.期末

6,446,427,586.83 23,295,997,043.08 152,408,022.07 313,117,773.39 13,029,024,861.14 43,236,975,286.51

余额

三、减值

准备

1.期初

— — — — — —

余额

2.本期

增加金 — — — — — —

额

（1）计

提

3.本期

减少金 — — — — — —

额

（1）处

置或报

废

4.期末

— — — — — —

余额

四、账面

价值

1.期末

账面价 30,484,544,368.73 27,056,263,659.29 46,913,462.49 142,046,221.99 63,756,894,998.76 121,486,662,711.26

值

2.期初

账面价 30,543,782,096.08 28,709,971,492.08 47,051,722.28 157,690,219.56 64,639,633,722.76 124,098,129,252.76

值

(2). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 445,218,803.59 分批办理

合计 445,218,803.59

64 / 106

2015 年半年度报告

12、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

葛洲坝电站

水轮发电机 338,608,279.02 — 338,608,279.02 224,606,059.54 — 224,606,059.54

组更新改造

成都公共用

76,611,490.15 — 76,611,490.15 76,104,139.45 — 76,104,139.45

房

三峡电站右

地 550KV 联络

32,885,638.28 — 32,885,638.28 24,322,009.99 — 24,322,009.99

管道母线

（GIL）建设

葛洲坝电站 5

台主变压器 19,123,339.78 — 19,123,339.78 11,426,407.37 — 11,426,407.37

换型改造

伍相庙 10kv

开闭所供水

9,502,391.97 — 9,502,391.97 9,502,391.97 — 9,502,391.97

供电综合管

沟建设

三峡枢纽金

属结构检修 8,292,189.17 — 8,292,189.17 2,865,443.51 — 2,865,443.51

中心建造

三峡建管中

心供水管网 6,454,180.35 — 6,454,180.35 6,454,180.35 — 6,454,180.35

改造

其他 46,286,634.22 — 46,286,634.22 39,178,728.64 — 39,178,728.64

合计 537,764,142.94 — 537,764,142.94 394,459,360.82 — 394,459,360.82

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2015 年半年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

工程累

其中：

计投入 利息资 本期利

期初 本期转入固定 本期其他减 期末 工程进 本期利

项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 本化累 息资本 资金来源

余额 资产金额 少金额 余额 度 息资本

比例 计金额 化率(%)

化金额

(%)

葛洲坝电站水

轮发电机组更 84,255.32 224,606,059.54 114,002,219.48 — — 338,608,279.02 83.87 85.00 — — — 自筹

新改造

成都公共用房 8,110.00 76,104,139.45 507,350.70 — — 76,611,490.15 94.47 95.00 — — — 自筹

三峡电站右地

550KV 联络管道

5,500.00 24,322,009.99 8,563,628.29 — — 32,885,638.28 59.79 60.00 — — — 自筹

母线（GIL）建

设

葛洲坝电站 5

台主变压器换 5,000.00 11,426,407.37 7,696,932.41 — — 19,123,339.78 38.25 40.00 — — — 自筹

型改造

伍相庙 10kv 开

闭所供水供电 1,000.00 9,502,391.97 — — — 9,502,391.97 95.02 95.00 — — — 自筹

综合管沟建设

三峡枢纽金属

结构检修中心 3,500.00 2,865,443.51 5,426,745.66 — — 8,292,189.17 23.69 25.00 — — — 自筹

建造

三峡建管中心

1,400.00 6,454,180.35 — — — 6,454,180.35 46.10 50.00 — — — 自筹

供水管网改造

其他 — 39,178,728.64 22,564,852.63 12,965,607.43 2,491,339.62 46,286,634.22 — — — — — 自筹

合计 108,765.32 394,459,360.82 158,761,729.17 12,965,607.43 2,491,339.62 537,764,142.94 / / — — / /

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2015 年半年度报告

13、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 软件 土地使用权 车位使用权 合计

一、账面原值

1.期初余额 109,220,104.25 8,206,000.00 8,459,871.60 125,885,975.85

2.本期增加金额 1,255,367.68 130,712.00 35,447,849.00 36,833,928.68

(1)购置 1,255,367.68 130,712.00 35,447,849.00 36,833,928.68

3.本期减少金额 — — — —

(1)处置 — — — —

(2)其他转出 — — — —

4.期末余额 110,475,471.93 8,336,712.00 43,907,720.60 162,719,904.53

二、累计摊销

1.期初余额 85,195,579.87 303,915.00 1,682,797.47 87,182,292.34

2.本期增加金额 10,668,035.64 107,567.00 445,106.00 11,220,708.64

（1）计提 10,668,035.64 107,567.00 445,106.00 11,220,708.64

3.本期减少金额 — — — —

(1)处置 — — — —

（2）其他转出 — — — —

4.期末余额 95,863,615.51 411,482.00 2,127,903.47 98,403,000.98

三、减值准备

1.期初余额 — — — —

2.本期增加金额 — — — —

3.本期减少金额 — — — —

4.期末余额 — — — —

四、账面价值

1.期末账面价值 14,611,856.42 7,925,230.00 41,779,817.13 64,316,903.55

2.期初账面价值 24,024,524.38 7,902,085.00 6,777,074.13 38,703,683.51

(2). 期末未办妥产权证书的无形资产

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

车位使用权 35,076,123.00 分批办理

合 计 35,076,123.00

14、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

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2015 年半年度报告

可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 26,678,761.32 6,642,550.17 173,521,756.41 43,352,407.81

应付职工薪酬 41,440,302.22 10,360,075.56 41,440,302.22 10,360,075.56

内部交易未实现利润 6,400,685.04 1,600,171.26 6,658,953.51 1,664,738.38

合计 74,519,748.58 18,602,796.99 221,621,012.14 55,377,221.75

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税

异 负债 异 负债

可供出售金融资产公

4,471,371,139.93 1,117,842,784.97 4,139,205,438.86 1,034,801,359.70

允价值变动

合计 4,471,371,139.93 1,117,842,784.97 4,139,205,438.86 1,034,801,359.70

(3). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 147,370,986.27 171,107,714.25

合计 147,370,986.27 171,107,714.25

15、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

*

其他非流动资产 83,226,444.00 83,226,444.00

合计 83,226,444.00 83,226,444.00

注*：其他非流动资产期末余额为成都基地项目款等。

16、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

信用借款 2,000,000,000.00 —

合计 2,000,000,000.00 —

短期借款分类的说明：

期末短期借款增加较大，主要系公司本期新增三峡财务有限责任公司循环额度贷款 15 亿元

以及中国农业银行流动资金贷款 5 亿元所致。

17、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 75,196,352.45 104,206,262.05

合计 75,196,352.45 104,206,262.05

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2015 年半年度报告

期末应付票据减少较大主要系票据到期承兑所致。下一会计期间将到期的票据金额

75,196,352.45 元。

18、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 85,257,797.20 103,775,131.95

1-2 年 9,595,888.91 48,493,079.82

2-3 年 1,082,037.73 988,394.56

3 年以上 1,213,875.12 977,009.01

合计 97,149,598.96 154,233,615.34

期末应付账款减少较大主要系应付工程项目款减少所致。

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

东方电气集团东方电机有限公司 4,968,160.17 未到支付期

中国长江三峡集团公司 544,512.11 未到支付期

湖北枫树园林工程有限公司 500,000.00 未到支付期

南京南瑞集团公司水情水调环境

288,382.25 未到支付期

监测分公司

宜昌市三友园林有限责任公司 231,637.29 未到支付期

合计 6,532,691.82 /

19、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 53,843,043.10 81,416,822.91

1-2 年 4,524,907.84 16,646,629.18

合计 58,367,950.94 98,063,452.09

期末预收账款减少较大主要系工程项目按进度确认收入所致。

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

三峡金沙江川云水电开发有限

3,950,000.00 项目未结束

公司

中国长江三峡集团公司 356,484.35 项目未结束

云南永善三发水电开发有限公

186,469.89 项目未结束

司

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2015 年半年度报告

合计 4,492,954.24 /

20、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 62,971,702.17 504,581,197.20 503,225,992.14 64,326,907.23

二、离职后福利-设定

— 94,847,108.88 94,847,108.88 —

提存计划

三、辞退福利 — 114,508.49 114,508.49 —

合计 62,971,702.17 599,542,814.57 598,187,609.51 64,326,907.23

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和

34,970,719.17 360,030,507.20 360,030,507.20 34,970,719.17

补贴

二、职工福利费 — 35,874,262.70 35,874,262.70 —

三、社会保险费 675,633.85 49,258,254.05 49,258,254.05 675,633.85

其中：医疗保险费 675,633.85 28,826,598.43 28,826,598.43 675,633.85

工伤保险费 — 2,701,413.02 2,701,413.02 —

生育保险费 — 2,188,594.16 2,188,594.16 —

补充医疗保险 — 15,541,648.44 15,541,648.44 —

四、住房公积金 — 38,212,916.00 38,212,916.00 —

五、工会经费和职工教育

27,325,349.15 16,148,862.42 14,793,657.36 28,680,554.21

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

其他短期薪酬 — 5,056,394.83 5,056,394.83 —

合计 62,971,702.17 504,581,197.20 503,225,992.14 64,326,907.23

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 — 71,300,137.05 71,300,137.05 —

2、失业保险费 — 4,715,361.83 4,715,361.83 —

3、企业年金缴费 — 18,831,610.00 18,831,610.00 —

合计 — 94,847,108.88 94,847,108.88 —

21、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

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2015 年半年度报告

增值税 660,890,918.45 860,683,938.65

营业税 23,974,006.91 8,621,988.41

企业所得税 388,709,867.14 529,041,225.53

个人所得税 3,030,302.62 35,731,822.54

城市维护建设税 48,095,730.45 33,984,019.55

房产税 9,756,061.62 9,985,043.93

其他 27,760,077.07 25,071,205.10

合计 1,162,216,964.26 1,503,119,243.71

其他说明：

期末应交税费减少较大主要系本期缴纳 2014 年税款所致。

22、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 53,640,305.91 65,838,064.26

企业债券利息 737,404,109.64 280,490,684.95

短期借款应付利息 855,867.07 —

短期融资券应付利息 158,979,452.05 164,589,041.11

合计 950,879,734.67 510,917,790.32

期末应付利息增加较大主要系计提的公司债及三峡债利息尚未到支付期所致。

23、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

押金及保证金 13,274,168.64 8,514,516.95

代收款 77,052,301.12 47,766,860.09

质保金 31,237,137.60 29,923,957.99

待支付费用 503,978,179.37 667,896,820.08

其他 8,466,370.34 2,371,090.68

合计 634,008,157.07 756,473,245.79

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

三峡金沙江川云水电开发有限公司 13,482,970.18 下期支付

中国长江三峡集团公司 2,050,693.60 下期支付

中国水利水电第八工程局有限公司 1,695,149.49 尚在质保期

葛洲坝集团机电建设有限公司 1,450,076.27 尚在质保期

南京南瑞继保工程技术有限公司 1,184,672.25 尚在质保期

合计 19,863,561.79 /

24、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 5,809,192,312.22 11,700,873,312.12

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2015 年半年度报告

合计 5,809,192,312.22 11,700,873,312.12

其他说明：

期末一年内到期的非流动负债减少较大主要系本期偿还三峡集团委托三峡财务有限责任公司

向本公司提供的委托贷款 35 亿元、偿还三峡财务有限责任公司向本公司提供贷款 23.7 亿元所致。

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2015 年半年度报告

25、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期融资券 5,992,753,424.65 5,989,315,068.48

合计 5,992,753,424.65 5,989,315,068.48

1.短期融资券的增减变动：

债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提利 本期 期末

面值 溢折价摊销

名称 日期 期限 金额 余额 发行 息 偿还 余额

2014 年

第一期

3,000,000,000.00 2014/4/10 365 3,000,000,000.00 2,996,712,328.76 — — 3,287,671.24 3,000,000,000.00 —

短期融

资券

2014 年

第二期

3,000,000,000.00 2014/8/13 365 3,000,000,000.00 2,992,602,739.72 — 122,683,561.64 5,950,684.93 — 2,998,553,424.65

短期融

资券

2015 年

第一期

3,000,000,000.00 2015/3/27 270 3,000,000,000.00 — 2,991,000,000.00 36,295,890.41 3,200,000.00 — 2,994,200,000.00

超短期

融资券

合计 9,000,000,000.00 9,000,000,000.00 5,989,315,068.48 2,991,000,000.00 158,979,452.05 12,438,356.17 3,000,000,000.00 5,992,753,424.65

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2015 年半年度报告

26、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

信用借款 22,874,829,286.45 20,519,189,122.85

合计 22,874,829,286.45 20,519,189,122.85

长期借款分类的说明：

长期借款（含一年内到期的非流动负债）中人民币借款利率区间为 5.0825%至 5.7000%。

其他说明，包括利率区间：

外币借款既有固定利率也有浮动利率，其中固定利率区间为 6.4375%至 7.2000%；浮动利率

的计算以 Libor 利率为基础。

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2015 年半年度报告

27、 应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

其他应付债券 18,430,987,456.47 18,423,462,421.01

减：一年到期的应付债券

合计 18,430,987,456.47 18,423,462,421.01

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提利 本期 期末

面值 溢折价摊销

名称 日期 期限 金额 余额 发行 息 偿还 余额

2007 年第

一期公司 4,000,000,000.00 2007/9/24 10 年 4,000,000,000.00 3,986,293,333.32 — 106,120,547.97 2,554,249.98 — 3,988,847,583.30

债

2009 年第

一期公司 3,500,000,000.00 2009/7/30 10 年 3,500,000,000.00 3,481,607,123.29 — 82,962,465.76 2,010,000.00 — 3,483,617,123.29

债

01 三峡债 3,000,000,000.00 2001/11/8 15 年 3,000,000,000.00 2,996,032,154.83 — 77,507,671.23 1,078,409.90 — 2,997,110,564.73

02 三峡债 5,000,000,000.00 2002/9/21 20 年 5,000,000,000.00 4,979,423,808.45 — 118,021,917.82 1,343,036.20 — 4,980,766,844.65

03 三峡债 3,000,000,000.00 2003/8/1 30 年 3,000,000,000.00 2,980,106,001.12 — 72,300,821.91 539,339.38 — 2,980,645,340.50

合计 / / / 18,500,000,000.00 18,423,462,421.01 — 456,913,424.69 7,525,035.46 — 18,430,987,456.47

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2015 年半年度报告

28、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份

16,500,000,000.00 — — — — — 16,500,000,000.00

总数

29、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢

28,245,466,284.83 — — 28,245,466,284.83

价）

其他资本公积 -428,944,979.57 16,843,134.34 -3,130,052.50 -408,971,792.73

合计 27,816,521,305.26 16,843,134.34 -3,130,052.50 27,836,494,492.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积的增加主要系权益法核算被投资单位除净损益、其他综合收益外所有者权益其他变

动，减少系本期处置部分长期股权投资，原权益法核算被投资单位除净损益、其他综合收益外所

有者权益其他变动对应的其他资本公积转出。

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2015 年半年度报告

30、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

期初 减：前期计入其他 期末

项目 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于少

余额 综合收益当期转 余额

发生额 用 司 数股东

入损益

一、以后不能重分类进损益的

其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划

— — — — — — —

净负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合 — — — — — — —

收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其

3,511,250,475.02 718,652,930.76 291,955,132.32 68,303,689.14 358,394,109.30 — 3,869,644,584.32

他综合收益

其中：权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他 251,247,198.57 -15,460,040.31 6,260,096.19 — -21,720,136.50 — 229,527,062.07

综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价

3,277,267,082.52 734,627,202.01 285,695,036.13 68,303,689.14 380,628,476.74 — 3,657,895,559.26

值变动损益

持有至到期投资重分类为

— — — — — — —

可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效

— — — — — — —

部分

外币财务报表折算差额 -17,263,806.07 -514,230.94 — — -514,230.94 — -17,778,037.01

其他综合收益合计 3,511,250,475.02 718,652,930.76 291,955,132.32 68,303,689.14 358,394,109.30 — 3,869,644,584.32

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2015 年半年度报告

31、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 — 1,335,805.78 1,335,805.78 —

合计 — 1,335,805.78 1,335,805.78 —

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定并发布《企业安全生产费用提取和使用管

理办法》（财企[2012]16 号）的规定，公司之子公司实业公司、水电公司的水利水电工程业务计

提并使用安全生产费。

32、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 7,811,108,337.10 — — 7,811,108,337.10

任意盈余公积 5,766,141,180.10 — — 5,766,141,180.10

其他 1,140,860.78 — — 1,140,860.78

合计 13,578,390,377.98 — — 13,578,390,377.98

33、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 24,728,003,586.16 19,745,144,606.22

调整期初未分配利润合计数（调增+，调

— 185,672,071.43

减－）

调整后期初未分配利润 24,728,003,586.16 19,930,816,677.65

加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,200,113,923.80 3.393.313.955.53

减：提取法定盈余公积 — —

提取任意盈余公积 — —

应付普通股股利 6,255,150,000.01 4,626,930,000.00

期末未分配利润 23,672,967,509.95 18,697,200,633.18

调整期初未分配利润明细：

根据 2014 年度股东大会审议通过的 2014 年度利润分配方案，以 2014 年末公司总股本

16,500,000,000 股为基数，派发现金股利 6,255,150,000.01 元，每股派发现金 0.37910 元（含

税）。

34、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 9,716,281,432.78 4,290,580,883.78 9,396,068,013.69 4,308,588,028.33

其他业务 318,386,609.31 207,355,355.83 302,529,488.31 214,519,061.15

合计 10,034,668,042.09 4,497,936,239.61 9,698,597,502.00 4,523,107,089.48

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2015 年半年度报告

35、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 31,782,793.94 31,797,277.83

城市维护建设税 111,747,926.28 80,079,560.67

教育费附加 48,225,386.71 45,548,389.43

地方教育附加 17,487,135.58 16,404,166.04

其他 1,292,513.70 3,507,829.82

合计 210,535,756.21 177,337,223.79

36、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 1,253,874.70 2,060,675.24

差旅费 283,227.57 508,017.57

其他 104,058.08 561,843.80

合计 1,641,160.35 3,130,536.61

其他说明：

本期销售费用较上年同期减少较大主要系本期不再合并设备公司所致。

37、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

修理费 34,429,404.24 37,406,150.02

折旧费 9,142,924.31 8,578,937.10

职工薪酬 53,311,357.40 52,649,493.04

差旅费 3,012,077.08 2,620,982.43

税金支出 22,904,154.23 22,743,725.31

财产保险费 9,147,407.40 9,817,639.97

无形资产摊销 10,816,204.64 9,578,146.32

枢纽专用支出 16,553,735.86 17,655,452.82

其他费用 26,117,895.48 32,281,713.44

合计 185,435,160.64 193,332,240.45

38、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 1,434,028,080.54 1,713,248,157.05

减：利息收入 -27,859,018.95 -16,647,899.45

汇兑损益 2,408,091.74 10,830,902.11

其他 26,658,489.20 37,344,070.87

合计 1,435,235,642.53 1,744,775,230.58

39、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2015 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -146,842,695.03 3,180,352.97

合计 -146,842,695.03 3,180,352.97

其他说明：

本期资产减值损失较上年同期减少较大主要系应收款项减少已计提的坏账准备相应转回所致。

40、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 648,107,204.32 307,518,939.89

处置长期股权投资产生的投资收益 579,667,294.16 —

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资 — —

收益

持有至到期投资在持有期间的投资

— —

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

306,396,775.78 337,372,970.32

益

处置可供出售金融资产取得的投资

289,415,375.96 25,237,452.57

收益

合计 1,823,586,650.22 670,129,362.78

本期投资收益较上年同期增加较大主要系本期处置部分长期股权投资及可供出售金融资产所致。

41、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得

897,528.34 182,671.51 897,528.34

合计

其中：固定资产处置

897,528.34 182,671.51 897,528.34

利得

政府补助 947,771,177.72 591,746,760.36 —

其他 238,155.33 356,131.54 238,155.33

合计 948,906,861.39 592,285,563.41 1,135,683.67

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

电力销售增值税返还*1 947,771,177.72 591,746,760.36 与收益相关

合计 947,771,177.72 591,746,760.36 /

其他说明：

注*1：根据财政部、国家税务总局发布的《关于大型水电企业增值税政策的通知》（财税

[2014]10 号）的规定，装机容量超过 100 万千瓦的水力发电站（含抽水蓄能电站）销售自产电力

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2015 年半年度报告

产品，自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，对其增值税实际税负超过 8%的部分实行即征

即退政策；自 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对其增值税实际税负超过 12%的部分实

行即征即退政策。

公司在实际收到税务机关返还款项后计入营业外收入。

42、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损

14,066.95 101,207.96 14,066.95

失合计

其中：固定资产处置

14,066.95 101,207.96 14,066.95

损失

对外捐赠 2,720,640.86 571,680.00 2,720,640.86

其他 990,561.22 243,779.84 990,561.22

合计 3,725,269.03 916,667.80 3,725,269.03

43、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 1,382,483,060.59 915,856,166.41

递延所得税费用 36,774,424.76 5,936,233.26

合计 1,419,257,485.35 921,792,399.67

44、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 27,859,018.95 16,647,899.45

其他往来款 81,581,514.49 7,606,881.12

其他 1,405,080.33 2,311,924.53

合计 110,845,613.77 26,566,705.10

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

其他往来款 15,249,196.14 109,876,436.14

管理费用支出 34,000,881.07 51,922,712.08

销售费用支出 387,177.03 1,051,599.83

手续费支出 30,283.17 59,565.06

捐赠支出 500,000.00 571,680.00

其他 990,561.22 243,779.84

合计 51,158,098.63 163,725,772.95

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2015 年半年度报告

(3). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

短期融资券发行手续费 1,613,333.33 20,000,000.00

其他 440,668.86 2,628,212.49

合计 2,054,002.19 22,628,212.49

45、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 5,200,237,535.01 3,393,440,686.84

加：资产减值准备 -146,842,695.03 3,180,352.97

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

3,067,219,155.13 3,121,655,615.74

性生物资产折旧

无形资产摊销 11,220,708.64 9,610,924.32

长期待摊费用摊销 — —

处置固定资产、无形资产和其他长期

-883,461.39 -81,463.55

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

— —

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

— —

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,463,169,040.82 1,761,372,063.38

投资损失（收益以“－”号填列） -1,823,586,650.22 -670,129,362.78

递延所得税资产减少（增加以“－”

36,774,424.76 5,936,233.26

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

— —

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 1,607,225.55 1,161,350.62

经营性应收项目的减少（增加以

-1,349,504,380.64 -1,694,325,293.46

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以

-529,471,080.41 -53,026,204.44

“－”号填列）

其他 — —

经营活动产生的现金流量净额 5,929,939,822.22 5,878,794,902.90

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本 — —

一年内到期的可转换公司债券 — —

融资租入固定资产 — —

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,605,683,707.55 2,697,469,810.84

减：现金的期初余额 3,113,736,735.76 2,263,824,278.48

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2015 年半年度报告

加：现金等价物的期末余额 — —

减：现金等价物的期初余额 — —

现金及现金等价物净增加额 -1,508,053,028.21 433,645,532.36

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1,605,683,707.55 3,113,736,735.76

其中：库存现金 — —

可随时用于支付的银行存款 1,602,134,386.58 3,113,725,139.44

可随时用于支付的其他货币资

3,549,320.97 11,596.32

金

二、现金等价物 — —

其中：三个月内到期的债券投资 — —

三、期末现金及现金等价物余额 1,605,683,707.55 3,113,736,735.76

其中：母公司或集团内子公司使用

— —

受限制的现金和现金等价物

46、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金 9,677,057.31

其中：美元 808,942.94 6.1136 4,945,553.56

港币 5,999,801.87 0.78861 4,731,503.75

应付利息 10,777,700.76

其中：美元 1,762,905.78 6.1136 10,777,700.76

一年内到期的非流动负债 309,192,312.22

其中：美元 50,574,507.99 6.1136 309,192,312.22

长期借款 374,829,286.45

其中：美元 61,310,731.26 6.1136 374,829,286.45

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用 □不适用

公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据

中国长电国际（香港）有限公司 香港 港币 业务主要以该货币计量及结算

七、合并范围的变更

公司本期合并财务报表范围未发生变更。

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2015 年半年度报告

八、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

北京长电创

新投资管理 北京市 北京市 股权投资 100 投资设立

有限公司

长江三峡实 湖北省宜昌 湖北省宜昌

其他服务 100 企业合并

业有限公司 市 市

长江三峡生

湖北省宜昌 湖北省宜昌

态园林有限 其他服务 100 投资设立

市 市

公司

长江三峡水

湖北省宜昌 湖北省宜昌

电工程有限 建筑安装 100 企业合并

市 市

公司

三峡高科信

软件技术开发服

息技术有限 北京市 北京市 90 企业合并

务、高新技术

责任公司

中国长电国

际（香港）有 香港 香港 境外投资 100 投资设立

限公司

2、 在合营企业或联营企业中的权益

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

业或联营

合营企业或联 主要经

注册地 业务性质 企业投资

营企业名称 营地 直接 间接 的会计处

理方法

三峡财务有限

北京市 北京市 金融 21.50 0.58 权益法

责任公司

能源、物流业、城市公

广州发展集团

广州市 广州市 共事业、工业、商业的 11.51 权益法

股份有限公司

投资和管理

湖北能源集团 湖北省武汉

湖北省 能源投资、开发与管理 28.42 1.23 权益法

股份有限公司 市

从事房地产开发经营

湖北清能地产 湖北省武汉

湖北省 与管理业务，物业管 43.19 权益法

集团有限公司 市

理，酒店管理

上海电力股份 电力、热力的生产、建

上海市 上海市 5.67 权益法

有限公司 设、经营

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司持有广州发展集团股份有限公司 11.51%的股份，向其派驻 1 名董事，对其有重大影响。

公司持有上海电力股份有限公司 5.67%的股份，向其派驻 1 名董事，对其有重大影响。

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2015 年半年度报告

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额

期初余额/ 上期发生额

三峡财务有限责 广州发展集团股 湖北能源集团股 湖北清能地产集 上海电力股份有 三峡财务有限责 广州发展集团股 湖北能源集团股 湖北清能地产集 上海电力股份有

任公司 份有限公司 份有限公司 团有限公司 限公司 任公司 份有限公司 份有限公司 团有限公司 限公司

流动资

12,019,012,073.46 8,443,241,900.07 3,284,101,330.63 11,562,031,233.22 7,807,542,867.52 10,100,020,733.72 7,434,348,970.49 2,235,488,462.66 10,726,186,364.52 7,372,133,392.47

产

非流动

14,029,855,228.93 26,243,848,728.07 33,234,597,914.56 1,405,642,465.90 39,784,606,135.72 11,521,965,229.89 26,344,807,011.51 31,438,328,977.85 1,434,266,522.22 39,971,520,710.78

资产

资产合

26,048,867,302.39 34,687,090,628.14 36,518,699,245.19 12,967,673,699.12 47,592,149,003.24 21,621,985,963.61 33,779,155,982.00 33,673,817,440.51 12,160,452,886.74 47,343,654,103.25

计

流动负

20,822,908,876.81 6,619,967,585.85 11,455,855,064.13 6,178,655,360.63 13,747,577,131.86 16,927,431,560.00 5,441,314,672.97 12,608,484,868.17 5,568,913,370.06 13,374,307,471.08

债

非流动

130,050,855.80 10,628,664,135.00 6,970,997,603.10 3,532,186,550.44 19,123,475,577.25 135,320,975.10 10,964,238,164.37 5,389,427,258.03 3,364,816,818.25 19,640,177,112.71

负债

负债合

20,952,959,732.61 17,248,631,720.85 18,426,852,667.23 9,710,841,911.07 32,871,052,709.11 17,062,752,535.10 16,405,552,837.34 17,997,912,126.20 8,933,730,188.31 33,014,484,583.79

计

少数股

21,362,857.09 3,462,690,591.62 2,428,871,423.56 311,403,596.23 4,968,004,723.98 20,966,846.56 3,473,468,968.09 1,173,976,905.55 282,878,064.15 4,569,683,559.64

东权益

归属于

母公司

5,074,544,712.69 13,975,768,315.67 15,662,975,154.40 2,945,428,191.82 9,753,091,570.15 4,538,266,581.95 13,900,134,176.57 14,501,928,408.76 2,943,844,634.28 9,759,485,959.82

股东权

益

按持股

比例计

算的净 1,120,459,472.56 1,608,247,349.31 4,644,072,133.28 1,272,130,436.05 552,644,853.94 1,002,049,261.30 1,633,265,765.75 4,299,821,773.20 1,271,446,497.55 781,734,825.38

资产份

额

调整事

— 50,119,729.53 -121,789,152.19 4,046,936.86 31,182,245.41 — 64,398,763.46 -121,921,931.93 4,046,936.86 49,743,419.67

项

--商誉 — 44,246,069.99 -121,756,174.09 4,046,936.86 31,182,245.41 — 45,168,663.98 -121,756,174.09 4,046,936.86 49,743,419.67

--内部

交易未

— — — — — — — — — —

实现利

润

--其他 — 5,873,659.54 -32,978.10 — — — 19,230,099.48 -165,757.84 — —

对联营 1,120,459,472.56 1,658,367,078.85 4,522,282,981.09 1,276,177,372.91 583,827,099.35 1,002,049,261.30 1,697,664,529.21 4,177,899,841.27 1,275,493,434.41 831,478,245.05

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2015 年半年度报告

企业权

益投资

的账面

价值

存在公

开报价

的联营

企业权 — 4,401,411,643.03 6,913,714,068.96 — 2,558,274,479.60 — 2,805,331,562.04 5,098,071,268.74 — 1,339,217,375.76

益投资

的公允

价值

营业收

427,499,029.51 8,457,880,952.63 3,932,409,789.88 640,131,954.29 8,314,490,167.40 340,462,058.01 9,140,030,711.75 3,391,729,780.21 125,098,804.58 7,561,792,170.31

入

净利润 572,431,277.79 790,761,122.56 1,464,334,536.25 30,109,089.62 1,204,187,519.35 248,162,959.15 861,355,708.86 576,262,532.71 -59,682,903.21 816,188,202.30

终止经

营的净 — — — — — — — — — —

利润

其他综

-35,757,136.52 19,461,711.68 8,902,220.79 — -225,991,778.56 -280,706,909.70 12,325,087.30 24,943,592.47 — -213,406,313.41

合收益

综合收

536,674,141.27 810,222,834.24 1,473,236,757.04 30,109,089.62 978,195,740.79 -32,543,950.55 873,680,796.16 601,206,125.18 -59,682,903.21 602,781,888.89

益总额

本年度

收到的

来自联 — 56,468,574.18 85,628,568.74 — 30,311,309.00 — 48,036,499.35 87,214,282.98 25,914,000.00 34,294,939.20

营企业

的股利

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2015 年半年度报告

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计 729,968,156.43 706,342,603.18

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 15,844,753.25 14,157,585.75

--其他综合收益 — -7,197,182.64

--综合收益总额 15,844,753.25 6,960,403.11

(4). 与合营企业投资相关的未确认承诺

公司无需要披露的与合营企业投资相关的承诺事项。

(5). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

公司于 2007 年 6 月与上海华东电力发展公司签订股权转让协议，受让上海华东电力发展公

司持有的上海电力股份有限公司部分股权。协议约定，对原由上海华东电力发展公司母公司华东

电网有限公司承担的上海电力股份有限公司向中国进出口银行借款 33,084,942.12 欧元的担保责

任，自交割日起，公司承担上述借款金额 52.85%的担保责任，即公司承担 17,485,391.91 欧元借

款的担保责任。在上述担保责任未完成之前，若因债权银行追索而导致华东电网有限公司需要承

担任何法律责任，公司及中国电力投资集团公司均负有直接代为承担的连带义务；如果华东电网

有限公司先行承担了该等法律责任，公司及中国电力投资集团公司应给予华东电网有限公司全额

补偿。截至 2015 年 6 月 30 日止，上海电力股份有限公司向中国进出口银行借款余额为

8,236,156.68 欧元，公司相应承担 4,352,808.81 欧元借款的担保责任。

公司于 2014 年 9 月与三峡集团签订股权转让协议，受让三峡集团持有的湖南桃花江核电站

有限公司（以下简称桃花江核电）20%的股权。为了保障桃花江核电站顺利进行融资，公司对桃

花江核电与中国工商银行股份有限公司益阳桃花仑支行签订的共计 6 份《固定资产借款合同》中

的主债权进行担保。截至 2015 年 6 月 30 日止，公司按持股比例相应承担 42,386.80 万元借款的

担保责任。

除上述或有事项外，截止 2015 年 6 月 30 日，公司无其他应披露未披露的与合营企业或联营

企业投资相关的重大或有负债。

九、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险

和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务

业绩的潜在不利影响。

（一） 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资

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2015 年半年度报告

产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较

高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风

险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司

基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等

评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录

不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信

用风险在可控的范围内。

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款余额 98.00%。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账

面金额。除附注八所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信

用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注八披露。

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他

支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持

续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和

长期的资金需求。

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日

列示如下：

2015 年 6 月 30 日

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

货币资金 1,605,683,707.55 1,605,683,707.55 1,605,683,707.55 — — —

应收票据 87,690,000.00 87,690,000.00 87,690,000.00 — — —

应收股利 475,266,265.88 475,266,265.88 475,266,265.88 — — —

应收账款 2,865,379,616.56 2,876,451,748.82 2,876,451,748.82 — — —

其他应收款 370,504,399.47 376,604,183.64 376,604,183.64 — — —

可供出售金融资产 6,748,707,080.64 6,896,077,766.85 6,896,077,766.85 — — —

小计 12,153,231,070.10 12,317,773,672.74 12,317,773,672.74 — — —

短期借款 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 — — —

应付票据 75,196,352.45 75,196,352.45 75,196,352.45 — — —

应付账款 97,149,598.96 97,149,598.96 97,149,598.96 — — —

应付职工薪酬 64,326,907.23 64,326,907.23 64,326,907.23 — — —

应交税费 1,162,216,964.26 1,162,216,964.26 1,162,216,964.26 — — —

应付利息 950,879,734.67 950,879,734.67 950,879,734.67 — — —

其他应付款 634,008,157.07 634,008,157.07 634,008,157.07 — — —

1 年内到期的非

5,809,192,312.22 5,809,192,312.22 5,809,192,312.22 — — —

流动负债

其他流动负债 5,992,753,424.65 5,992,753,424.65 5,992,753,424.65 — — —

长期借款 22,874,829,286.45 22,874,829,286.45 — 10,263,983,930.58 12,610,845,355.87 —

应付债券 18,430,987,456.47 18,430,987,456.47 — 2,997,110,564.73 7,472,464,706.59 7,961,412,185.15

小计 58,091,540,194.43 58,091,540,194.43 16,785,723,451.51 13,261,094,495.31 20,083,310,062.46 7,961,412,185.15

续：

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2015 年半年度报告

2014 年 12 月 31 日

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

货币资金 3,113,736,735.76 3,113,736,735.76 3,113,736,735.76 — — —

应收票据 110,470,000.00 110,470,000.00 110,470,000.00 — — —

应收股利 — — — — — —

应收账款 1,816,250,436.40 1,823,390,524.52 1,823,390,524.52 — — —

其他应收款 377,995,765.55 534,870,288.89 534,870,288.89 — — —

可供出售金融资产 6,729,313,639.98 6,900,421,354.23 6,900,421,354.23 — — —

小计 12,147,766,577.69 12,482,888,903.40 12,482,888,903.40 — — —

短期借款 — — — — — —

应付票据 104,206,262.05 104,206,262.05 104,206,262.05 — — —

应付账款 154,233,615.34 154,233,615.34 154,233,615.34 — — —

应付职工薪酬 62,971,702.17 62,971,702.17 62,971,702.17 — — —

应交税费 1,503,119,243.71 1,503,119,243.71 1,503,119,243.71 — — —

应付利息 510,917,790.32 510,917,790.32 510,917,790.32 — — —

其他应付款 756,473,245.79 756,473,245.79 756,473,245.79 — — —

1 年内到期的非

11,700,873,312.12 11,700,873,312.12 11,700,873,312.12 — — —

流动负债

其他流动负债 5,989,315,068.48 5,989,315,068.48 5,989,315,068.48 — — —

长期借款 20,519,189,122.85 20,519,189,122.85 — 10,288,057,516.73 10,231,131,606.12 —

应付债券 18,423,462,421.01 18,423,462,421.01 — 2,996,032,154.83 7,467,900,456.61 7,959,529,809.57

小计 59,724,761,783.84 59,724,761,783.84 20,782,110,239.98 13,284,089,671.56 17,699,032,062.73 7,959,529,809.57

（三） 市场风险

1． 外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负

债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币和美元）依然存在外汇

风险。本公司密切监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

为此，本公司会采取应对措施来达到规避外汇风险的目的。

（1）截止 2015 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的

金额列示如下：

2015 年 6 月 30 日

项目

美元项目 港币项目 其他项目 合计

外币金融资产：

货币资金 4,945,553.56 4,731,503.75 — 9,677,057.31

可供出售金融资产 — 6,722,877,080.64 — 6,722,877,080.64

小计 4,945,553.56 6,727,608,584.39 — 6,732,554,137.95

外币金融负债：

应付利息 10,777,700.76 — — 10,777,700.76

一年内到期的非流动负债 309,192,312.22 — — 309,192,312.22

长期借款 374,829,286.45 — — 374,829,286.45

小计 694,799,299.43 — — 694,799,299.43

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2015 年半年度报告

续：

2014 年 12 月 31 日

项目

美元项目 港币项目 其他项目 合计

外币金融资产：

货币资金 5,921,194.45 4,754,282.83 — 10,675,477.28

可供出售金融资产 — 5,980,719,580.23 — 5,980,719,580.23

小计 5,921,194.45 5,985,473,863.06 — 5,991,395,057.51

外币金融负债：

应付利息 12,323,929.58 — — 12,323,929.58

一年内到期的非流动负债 330,873,312.12 — — 330,873,312.12

长期借款 519,189,122.85 — — 519,189,122.85

小计 862,386,364.55 — — 862,386,364.55

（2）敏感性分析：

截止 2015 年 6 月 30 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对各类

外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约 5,138.42 万元。

2． 利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使

本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根

据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚

未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层

会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

（1）截止 2015 年 6 月 30 日，本公司长期带息债务主要是长期借款和应付债券，其中长期

借款主要是人民币计价的浮动利率合同，金额为 226.28 亿元，详见附注六注释 26。

（2）敏感性分析：

截止 2015 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因

素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 8,485.34 万元。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率

获得的借款。

3． 价格风险

本公司的价格风险主要为所持有的权益类金融工具的公允价值因除市场利率和外汇汇率以外

的市场价格因素变动而发生波动的风险。本公司主要投资于证券交易所上市的股票、基金等，所

面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。

公司资本运营部对金融资产的价格进行日常跟踪管理，根据市场环境的变化，定期或不定期

提交价格分析报告，及时向公司提出管理建议。

（1）截止 2015 年 6 月 30 日，本公司持有的以公允价值计量的权益类金融工具金额为 67.23

亿元，详见附注十第一层次权益工具投资。

（2）敏感性分析：

截止 2015 年 6 月 30 日，如果上述投资的公允价值上升或下降 10%，而其他因素保持不变，

本公司的其他综合收益会增加或减少 53,052.44 万元。

十、公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

项目 期末公允价值

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2015 年半年度报告

第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

（一）可供出售金融资产 6,722,877,080.64 25,830,000.00 6,748,707,080.64

（1）债务工具投资 — — — —

（2）权益工具投资 6,722,877,080.64 — 25,830,000.00 6,748,707,080.64

（3）其他 — — — —

持续以公允价值计量的

6,722,877,080.64 — 25,830,000.00 6,748,707,080.64

资产总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司第一层次公允价值计量项目市价的确定依据是所持有股票的收盘价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司无以第二层次公允价值计量的持续和非持续项目。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持续和非持续第三层次公允价值计量的项目采用成本法计量。

5、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到

期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

6、 其他

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融工具于 2015 年 6 月 30 日的账面价

值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层

次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第 2 层次：是除第 1 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第 2 层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似

资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率

和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

十一、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：万元

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

中国长江三 大型水电开

北京市 14,953,671.14 72.23 72.23

峡集团公司 发与运营

本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九.1

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2015 年半年度报告

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九.2

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

三峡金沙江川云水电开发有限公司 母公司的控股子公司

三峡金沙江云川水电开发有限公司 母公司的控股子公司

中国三峡新能源有限公司 母公司的控股子公司

三峡国际能源投资集团有限公司 母公司的控股子公司

三峡财务有限责任公司 母公司的控股子公司

长江三峡技术经济发展有限公司 母公司的控股子公司

内蒙古呼和浩特抽水蓄能发电有限责任公司 母公司的控股子公司

长江三峡旅游发展有限责任公司 母公司的控股子公司

长江三峡能事达电气股份有限公司 母公司的控股子公司

长江三峡集团传媒有限公司 母公司的控股子公司

中国长江三峡集团公司中华鲟研究所 母公司的控股子公司

宜昌三峡工程多能公司 母公司的控股子公司

上海勘测设计研究院有限公司 母公司的控股子公司

重庆长江小南海水电站开发有限公司 母公司的控股子公司

三峡国际招标有限责任公司 母公司的控股子公司

长江三峡设备物资有限公司 母公司的控股子公司

长江新能源开发有限公司 母公司的控股子公司

张家川天源风电有限公司 母公司的控股子公司

三峡新能源利川风电有限公司 母公司的控股子公司

酒泉三阳新能源发电有限公司 母公司的控股子公司

酒泉朝阳新能源发电有限公司 母公司的控股子公司

三峡新能源酒泉发电有限公司 母公司的控股子公司

三峡新能源酒泉有限公司 母公司的控股子公司

三峡新能源敦煌发电有限公司 母公司的控股子公司

三峡新能源太阳山发电有限公司 母公司的控股子公司

三峡新能源昂立（灵武）发电有限公司 母公司的控股子公司

灵武市白土岗昂立光伏发电有限公司 母公司的控股子公司

三峡新能源绥德发电有限公司 母公司的控股子公司

三峡新能源定边光伏农业发电有限公司 母公司的控股子公司

三峡新能源吴忠发电有限公司 母公司的控股子公司

三峡新能源金昌风电有限公司 母公司的控股子公司

云南永善三发水电开发有限公司 母公司的控股子公司

宜昌巨浪化工有限公司 母公司的控股子公司

5、 关联交易情况

(1). 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易

已作抵销。

(2). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

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2015 年半年度报告

单位：万元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

长江三峡能事达电气股份有限公司 技改、大修劳务 31.62 188.67

长江三峡技术经济发展有限公司 监理、大修劳务、代理 8.49 —

长江三峡旅游发展有限责任公司 住宿、托管、差旅 14.05 85.95

三峡财务有限责任公司 委托代理、手续费 — 0.03

长江三峡集团传媒有限公司 宣传费、办公费 — 22.00

长江三峡设备物资有限公司 物资采保费、油 572.40 —

出售商品/提供劳务情况表

单位：万元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

长江三峡技术经济发展有限

油 — 4.81

公司

长江三峡技术经济发展有限

物业管理 73.17 10.04

公司

长江三峡技术经济发展有限

咨询、代理服务 47.17 —

公司

内蒙古呼和浩特抽水蓄能发

商品销售 — 127.04

电有限责任公司

内蒙古呼和浩特抽水蓄能发 仓储管理、代理、技术开发、

60.51 191.57

电有限责任公司 服务

长江三峡旅游发展有限责任 物业管理、工程、运输、商品

46.07 25.23

公司 销售

三峡财务有限责任公司 物业管理、软件开发 45.96 11.87

中国长江三峡集团公司 电费 — 172.25

中国长江三峡集团公司 设备、商品销售 — 11.66

工程劳务、托管、仓储、物业

中国长江三峡集团公司 7,185.48 5,982.63

管理、代理、技术服务

中国长江三峡集团公司中华

物业工程、工程劳务 — 21.67

鲟研究所

三峡新能源利川风电有限公

技术服务、工程劳务 212.39 1,661.71

司

云南永善三发水电开发有限

工程劳务、代理服务 21.54 32.00

公司

三峡金沙江云川水电开发有

油 — 12.79

限公司

三峡金沙江云川水电开发有

炸药 — 1,418.22

限公司

三峡金沙江云川水电开发有 工程劳务、托管、物业管理、

5,688.06 5,991.27

限公司 代理、仓储、运输

三峡金沙江川云水电开发有

油 — 167.06

限公司

三峡金沙江川云水电开发有

炸药 — 43.00

限公司

三峡金沙江川云水电开发有 工程劳务、托管、物业管理、

13,116.56 12,465.83

限公司 代理、仓储、运输

物业管理、物业工程、技术服

三峡国际招标有限责任公司 32.18 12.00

务

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2015 年半年度报告

三峡国际能源投资集团有限

物业管理、咨询、代理服务 4.99 —

公司

长江三峡集团传媒有限公司 咨询、代理服务、物业管理 3.54 —

长江三峡设备物资有限公司 电费、物业管理 3.81 —

长江新能源开发有限公司 咨询、代理服务 37.74 —

重庆长江小南海水电站开发

物业管理 46.27 —

有限公司

(3). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

√适用 □不适用

本公司委托管理/出包情况表：

单位：万元 币种：人民币

委托方/出包 受托方/出包 委托/出包资 委托/出包 委托/出包 托管费/出包 本期确认的托

方名称 方名称 产类型 起始日 终止日 费定价依据 管费/出包费

三峡金沙江 中国长江电

其他资产托

川云水电开 力股份有限 2015.1.1 2015.12.31 协议价 13,788.56

管

发有限公司 公司

三峡金沙江 中国长江电

其他资产托

川云水电开 力股份有限 2015.1.1 2015.12.31 协议价 17,455.34

管

发有限公司 公司

(4). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：万元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

三峡财务有限责任

房屋 — 22.48

公司

三峡国际招标有限

房屋 — 64.08

责任公司

长江三峡技术经济

房屋 — 80.41

发展有限公司

本公司作为承租方：

单位：万元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

中国长江三峡集团

土地 3,882.34 2,957.40

公司

三峡金沙江川云水

房屋 — 450.00

电开发有限公司

(5). 关联担保情况

根据三峡集团于 2009 年 6 月 30 日出具的《担保函》，及其与公司于 2009 年 8 月签订的《担

保协议》，三峡集团将为总计金额为 160 亿元的三峡债的本金及应付利息、违约金、损害赔偿金、

实现债权的费用和其他应支付的费用提供不可撤销的连带责任保证。如公司未按三峡债各期债券

原发行条款的规定兑付债券本息，三峡集团承担连带责任保证，无条件地代为偿还公司所有应付

债券本息及费用。截至 2015 年 6 月 30 日止，公司已偿还到期的三峡债 50 亿元，年末担保余额为

110 亿元。

94 / 106

2015 年半年度报告

根据 2007 年第三次临时股东大会的批准和中国证券监督管理委员会的核准，经公司第二届董

事会第三十次会议审议通过，公司发行 2009 年第一期公司债券，发行总额 35 亿元，按面值发行，

债券期限为 10 年，票面利率在债券存续期内固定不变，采取单利按年计息，不计复利，债券到期

日为 2019 年 7 月 30 日。三峡集团为本期公司债券提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。

根据三峡财务有限责任公司出具的《履约保函》，三峡财务有限责任公司为高科公司数额

49.91 万元的工程款向北京新机场建设指挥部提供连带责任保证。

(6). 关联方资金拆借

向关联方拆入资金

本期期初三峡集团委托三峡财务有限责任公司对本公司发放的长期贷款余额为 290 亿元，本

期归还 35 亿元，期末余额为 255 亿元，其中一年内到期非流动负债余额为 55 亿元。

本期期初公司向三峡财务有限责任公司借入长期借款 23.7 亿元，本期新增 25 亿元，本期归

还 23.7 亿元，期末余额 25 亿元。

(7). 其他关联交易

1） 存款

公司在三峡财务有限责任公司开立存款账户，进行日常收支活动。2015 年 1-6 月存入款项

2,303,103.88 万元，支出款项 2,463,994.56 万元。

2） 向关联方收取利息 单位：人民币万元

定价方式及决策程

关联方名称 交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

序

三峡财务有限责任公司 利息收入 2,562.77 1,472.45 *

注*：按中国人民银行总行公布的同期银行存款利率结算。

3） 向关联方支付利息 单位：人民币万元

定价方式及决策程

关联方名称 交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

序

中国长江三峡集团公司 委托贷款利息 74,553.36 90,239.40 *

三峡财务有限责任公司 贷款利息 6,403.18 6,449.25 *

注*：以中国人民银行总行公布的同期人民币贷款利率为基准。

4） 向关联方支付担保费 单位：人民币万元

关联方名称 交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 定价方式及决策程

中国长江三峡集团公司 担保费 431.43 431.42 序

协议价

5） 三峡枢纽公共成本分摊

三峡枢纽本年发生公共成本 14,221.30 万元，按 25:75 的比例在三峡集团及公司之间分摊，

其中：三峡集团承担 3,555.33 万元，本公司承担 10,665.97 万元。

三峡枢纽本年发生公共设施运行维护费 19,280.76 万元，按 25:75 的比例在三峡集团及公司

之间分摊，其中：三峡集团承担 4,820.19 万元，本公司承担 14,460.57 万元。

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:万元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

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2015 年半年度报告

应收账款 酒泉朝阳新能源发电有限公司 0.41 — — —

应收账款 酒泉三阳新能源发电有限公司 0.41 — — —

灵武市白土岗昂立光伏发电有

应收账款 0.82 — — —

限公司

内蒙古呼和浩特抽水蓄能发电

应收账款 96.01 0.29 31.87 0.10

有限责任公司

三峡国际能源投资集团有限公

应收账款 0.54 0.03 0.54 0.03

司

应收账款 三峡国际招标有限责任公司 15.00 0.05 15.00 0.05

三峡金沙江川云水电开发有限

应收账款 6,800.10 205.38 2,321.59 112.56

公司

三峡金沙江云川水电开发有限

应收账款 2,189.03 17.26 2,664.64 7.99

公司

三峡新能源昂立（灵武）发电

应收账款 0.82 — — —

有限公司

三峡新能源定边光伏农业发电

应收账款 0.82 — — —

有限公司

应收账款 三峡新能源敦煌发电有限公司 0.82 — — —

应收账款 三峡新能源金昌风电有限公司 3.31 0.01 — —

应收账款 三峡新能源酒泉发电有限公司 0.41 — — —

应收账款 三峡新能源酒泉有限公司 0.82 0.04 5.00 0.25

应收账款 三峡新能源利川风电有限公司 775.71 10.74 1,063.00 14.36

应收账款 三峡新能源绥德发电有限公司 0.82 — — —

三峡新能源太阳山发电有限公

应收账款 2.46 0.01 — —

司

应收账款 三峡新能源吴忠发电有限公司 1.64 — — —

应收账款 宜昌三峡工程多能公司 — — 5.76 0.02

云南永善三发水电开发有限公

应收账款 0.09 — — —

司

应收账款 张家川天源风电有限公司 0.41 — — —

应收账款 长江三峡集团传媒有限公司 1.91 0.01 — —

长江三峡技术经济发展有限公

应收账款 50.00 0.15 — —

司

长江三峡旅游发展有限责任公

应收账款 54.78 0.16 12.43 0.04

司

应收账款 长江三峡设备物资有限公司 3.68 0.01 — —

应收账款 中国三峡新能源有限公司 40.00 0.12 200.90 0.60

应收账款 中国长江三峡集团公司 5,858.59 40.25 4,590.62 45.63

重庆长江小南海水电站开发有

应收账款 46.27 0.14 — —

限公司

预付账款 长江三峡设备物资有限公司 4.50 — 5.80 —

内蒙古呼和浩特抽水蓄能发电

其他应收款 458.56 1.38 458.56 1.38

有限责任公司

其他应收款 三峡国际招标有限责任公司 128.00 0.38 10.00 0.03

三峡金沙江川云水电开发有限

其他应收款 34,090.63 184.05 2,717.29 85.65

公司

三峡金沙江云川水电开发有限

其他应收款 458.65 12.80 253.30 4.28

公司

其他应收款 三峡新能源利川风电有限公司 63.54 0.19 — —

96 / 106

2015 年半年度报告

其他应收款 宜昌三峡工程多能公司 1.33 — 1.04 —

长江三峡技术经济发展有限公

其他应收款 10.00 0.03 — —

司

长江三峡旅游发展有限责任公

其他应收款 10.21 0.51 10.21 0.51

司

其他应收款 长江三峡设备物资有限公司 4.50 0.01 4.50 0.01

其他应收款 中国长江三峡集团公司 1,175.22 314.36 1,307.38 210.52

中国长江三峡集团公司中华鲟

其他应收款 0.17 0.03 0.17 0.01

研究所

(2). 应付项目

单位:万元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款

应付账款 三峡金沙江川云水电开发有限公司 1,202.70 1,202.70

应付账款 长江三峡技术经济发展有限公司 105.55 263.42

应付账款 长江三峡能事达电气股份有限公司 30.91 31.15

应付账款 中国长江三峡集团公司 54.45 54.45

应付票据 长江三峡能事达电气股份有限公司 — 77.97

其他应付款 三峡财务有限责任公司 240.00 240.00

其他应付款 三峡金沙江川云水电开发有限公司 2,262.89 2,232.02

其他应付款 三峡金沙江云川水电开发有限公司 19.97 —

其他应付款 上海勘测设计研究院有限公司 0.67 —

其他应付款 宜昌巨浪化工有限公司 0.03 0.03

其他应付款 长江三峡集团传媒有限公司 0.50 0.50

其他应付款 长江三峡技术经济发展有限公司 3.34 3.34

其他应付款 长江三峡旅游发展有限责任公司 1.90 1.35

其他应付款 长江三峡能事达电气股份有限公司 40.58 45.64

其他应付款 长江三峡设备物资有限公司 557.11 0.97

其他应付款 中国三峡新能源有限公司 0.30 0.30

其他应付款 中国长江三峡集团公司 20,010.90 34,765.97

预收账款 三峡金沙江川云水电开发有限公司 552.63 3,071.66

预收账款 三峡金沙江云川水电开发有限公司 3,140.60 4,105.07

预收账款 云南永善三发水电开发有限公司 18.65 40.19

预收账款 长江三峡技术经济发展有限公司 0.04 0.04

预收账款 中国长江三峡集团公司 1,605.39 1,889.62

应付利息 三峡财务有限责任公司 36.38 371.24

应付利息 中国长江三峡集团公司 4,302.53 4,980.18

短期借款 三峡财务有限责任公司 150,000.00 —

长期借款 三峡财务有限责任公司 250,000.00 —

长期借款 中国长江三峡集团公司 2,000,000.00 2,000,000.00

一年内到期的非

三峡财务有限责任公司 — 237,000.00

流动负债

一年内到期的非

中国长江三峡集团公司 550,000.00 900,000.00

流动负债

97 / 106

2015 年半年度报告

（3）.银行存款

单位：人民币万元

关联方名称 项目名称 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

三峡财务有限责任公司 存款 118,828.35 279,719.03

十二、承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：

（1）公司于 2015 年 6 月 30 日已签约而尚不必在财务报表上确认的资产采购等资本性支出和

收益性支出承诺为人民币 94,790.82 万元。

（2）公司于 2007 年 12 月与三峡集团签订葛洲坝区域土地使用权租赁合同，租赁期限自 2007

年 1 月 1 日起 20 年，每满三年，经双方商定可对租金进行调整。

（3）公司于 2009 年 9 月与三峡集团签订三峡区域土地使用权租赁合同，租赁期限自 2009

年 9 月 28 日起 20 年，每满三年，经双方商定可对租金进行调整。

4、三峡集团和公司在《中国长江电力股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书》中的相关约

定及承诺：

1）国家法规或政策明确规定应列入三峡电站发电成本的有关费用或开支，将由公司予以承担。

2）三峡集团和公司约定在相关交易条件具备时，三峡集团将其持有的长江三峡技术经济发展

有限公司股权出售给公司，公司承诺购买前述股权。

除存在上述承诺事项外，截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

（1）与合营企业和联营企业投资相关的或有负债详见“附注八、在其他主体中的权益(二)

在合营安排或联营企业中的权益之与合营企业或联营企业投资相关的或有负债”。

（2）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无对非关联方单位提供债务担保情况。

除存在上述或有事项外，截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事

项。

十三、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

√适用 □不适用

2015 年 7 月 9 日，公司完成 2015 年第一期短期融资券的发行，发行额为 30 亿元人民币，期

限为 366 天，单位面值 100 元人民币，发行利率为 3.10%。

2、 其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资

产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、 年金计划

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

公司根据国家有关规定，经由中国长江三峡集团公司报劳动及社会保障局备案后实施企业年

金计划。公司将应承担的年金费用视同职工薪酬计入当期损益，同时按时将应支付的年金款项划

入员工在账户管理人处开立的银行账户中。截止 2015 年 6 月 30 日，年金计划未发生重大变化。

2、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司无需要说明的其他对投资者决策有影响的重要事项。

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2015 年半年度报告

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

计提比例 计提比

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) 例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合 计 提 坏 账 准 备 的 2,712,566,409.65 100.00 8,137,699.23 0.30 2,704,428,710.42 1,707,370,607.02 100.00 5,122,111.82 0.30 1,702,248,495.20

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 2,712,566,409.65 / 8,137,699.23 / 2,704,428,710.42 1,707,370,607.02 / 5,122,111.82 / 1,702,248,495.20

应收账款分类的说明：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2015 年 6 月 30 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 2,712,566,409.65 8,137,699.23 0.30

合计 2,712,566,409.65 8,137,699.23 0.30

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2015 年半年度报告

(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余额的比例

单位名称 期末余额 已计提坏账准备

(%)

国家电网公司 1,866,327,962.76 68.80 5,598,983.89

中国南方电网有限责任公司 423,260,602.34 15.60 1,269,781.81

国家电网公司华中分部 403,104,437.62 14.86 1,209,313.31

国家电网湖北省电力公司 9,678,038.61 0.36 29,034.12

长江三峡实业有限公司 5,917,534.26 0.22 17,752.60

合计 2,708,288,575.59 99.84 8,124,865.73

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准 — — — — — — — — — —

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准 348,587,776.29 100.00 1,427,255.10 0.41 347,160,521.19 509,488,595.48 100.00 152,664,345.94 29.96 356,824,249.54

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

— — — — — — — — — —

准备的其他应收

款

合计 348,587,776.29 100.00 1,427,255.10 0.41 347,160,521.19 509,488,595.48 100.00 152,664,345.94 29.96 356,824,249.54

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2015 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 346,879,778.40 1,040,639.34 0.30

1 年以内小计 346,879,778.40 1,040,639.34 0.30

1至2年 743,584.28 37,179.21 5.00

2至3年 442,567.51 88,513.50 20.00

3 年以上

3至4年 521,846.10 260,923.05 50.00

4至5年

5 年以上

合计 348,587,776.29 1,427,255.10 0.41

(2). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

项目款等 8,822,793.82 483,216,500.69

其他服务收入 337,533,823.00 25,094,788.00

备用金 1,903,949.80 404,360.59

其他 327,209.67 772,946.20

合计 348,587,776.29 509,488,595.48

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

三峡金沙江川

云水电开发有 托管 332,948,223.00 1 年以内 95.51 998,844.67

限公司

内蒙古呼和浩

特抽水蓄能发

项目款 4,585,600.00 1 年以内 1.32 13,756.80

电有限责任公

司

中国长电国际

（香港）有限 代垫款 4,195,870.15 1 年以内 1.20 12,587.61

公司

中国证券登记

结算有限责任

分红保证金 2,000,000.00 1 年以内 0.57 6,000.00

公司上海分公

司

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2015 年半年度报告

员工备用金借

备用金 300,000.00 1 年以内 0.09 900.00

款

合计 / 344,029,693.15 / 98.69 1,032,089.08

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

减 减

项目 值 值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准 准

备 备

对子公司投资 2,788,572,631.85 — 2,788,572,631.85 2,788,572,631.85 — 2,788,572,631.85

对联营、合营企

9,163,452,734.46 — 9,163,452,734.46 8,996,553,257.77 — 8,996,553,257.77

业投资

合计 11,952,025,366.31 — 11,952,025,366.31 11,785,125,889.62 — 11,785,125,889.62

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期增 本期减

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末

加 少

准备 余额

北京长电创新

投资管理有限 1,500,000,000.00 — — 1,500,000,000.00 — —

责任公司

长江三峡实业

173,659,919.93 — — 173,659,919.93 — —

有限公司

长江三峡水电

135,310,797.72 — — 135,310,797.72 — —

工程有限公司

三峡高科信息

技术有限责任 14,234,350.43 — — 14,234,350.43 — —

公司

中国长电国际

（香港）有限公 965,367,563.77 — — 965,367,563.77 — —

司

合计 2,788,572,631.85 — — 2,788,572,631.85 — —

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2015 年半年度报告

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动 减值

投资 期初 计提 期末 准备

权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金

单位 余额 追加投资 减少投资 减值 余额 期末

的投资损益 益调整 变动 股利或利润

准备 余额

联营企业

湖南桃花

江核电有 211,151,537.52 7,780,800.00 — — — — — — 218,932,337.52 —

限公司

上海电力

股份有限 831,478,245.05 — 240,527,828.02 40,260,663.24 -17,180,669.92 107,998.00 30,311,309.00 — 583,827,099.35 —

公司

三峡财务

有限责任 975,727,315.13 — — 123,026,928.07 -7,727,129.97 — — — 1,091,027,113.23 —

公司

湖北能源

集团股份 4,005,038,196.45 — — 393,551,940.70 2,530,011.15 16,091,306.14 82,089,721.84 — 4,335,121,732.60 —

有限公司

广州发展

集团股份 1,697,664,529.21 — 41,050,527.95 54,387,583.10 756,607.73 3,077,460.94 56,468,574.18 — 1,658,367,078.85 —

有限公司

湖北清能

地产集团 1,275,493,434.41 — — 683,938.50 — — — — 1,276,177,372.91 —

有限公司

小计 8,996,553,257.77 7,780,800.00 281,578,355.97 611,911,053.61 -21,621,181.01 19,276,765.08 168,869,605.02 — 9,163,452,734.46 —

合计 8,996,553,257.77 7,780,800.00 281,578,355.97 611,911,053.61 -21,621,181.01 19,276,765.08 168,869,605.02 — 9,163,452,734.46 —

104 / 106

2015 年半年度报告

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 9,418,379,734.26 4,058,310,179.33 9,056,481,068.09 4,053,862,727.79

其他业务 314,844,791.68 210,734,747.40 301,785,805.46 214,362,563.44

合计 9,733,224,525.94 4,269,044,926.73 9,358,266,873.55 4,268,225,291.23

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 — 19,834,923.42

权益法核算的长期股权投资收益 611,911,053.61 285,667,460.92

处置长期股权投资产生的投资收益 579,667,294.16 —

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 305,699,513.00 336,925,857.89

处置持有至到期投资取得的投资收益 — —

处置可供出售金融资产取得的投资收益 289,415,375.96 25,237,452.57

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

— —

计量产生的利得

其他 — —

合计 1,786,693,236.73 667,665,694.80

十六、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额

非流动资产处置损益 580,550,755.55

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 —

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

—

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 —

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 —

生的收益

非货币性资产交换损益 —

委托他人投资或管理资产的损益 —

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

—

值准备

债务重组损益 —

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 —

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

—

益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

—

净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 —

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2015 年半年度报告

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

289,415,375.96

动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 —

对外委托贷款取得的损益 —

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

—

值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

—

次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 86,372,522.56

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,473,046.75

其他符合非经常性损益定义的损益项目 —

所得税影响额 -243,947,653.96

少数股东权益影响额 —

合计 708,917,953.36

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

5.85 0.3152 0.3152

利润

扣除非经常性损益后归属于

5.05 0.2722 0.2722

公司普通股股东的净利润

第九节 备查文件目录

备查文件目录 载有法定代表人签名的半年度报告文本；

备查文件目录 载有公司董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过所有公司文件的正本及公告的原稿

董事长：卢纯

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 28 日

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

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