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中国中铁：2015年半年度报告

来源：巨潮网
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 2015-08-31 00:00:00
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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

公司代码：601390 公司简称：中国中铁

中国中铁股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、

准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法

律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2015 年

半年度财务报告进行了审阅。

四、 公司负责人李长进、主管会计工作负责人杨良及会计机构负责人(会计主管人员)

何文声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不适用

六、 前瞻性陈述的风险声明

本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，

请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介............................................................................................................................. 4

第三节 董事长致辞......................................................................................................................... 6

第四节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 7

第五节 董事会报告. ........................................................................................................................ 9

第六节 重要事项........................................................................................................................... 33

第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 43

第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 46

第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 47

第十节 财务报告........................................................................................................................... 48

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................... 49

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、中

指 中国中铁股份有限公司

国中铁

中铁工 指 中国铁路工程总公司

BT 指 “建设—转让（Build-Transfer）”模式

BOT 指 “建设—经营—转让（Build-Operate-Transfer）”模式

PPP 指 政府和社会资本合作（Public-Private-Partnership）模式

TBM 指 隧道掘进机（Tunnel Boring Machine）

在单条轨道变为两条轨道的地方用以移动轨道以改变线路

道岔 指

的组件，道岔用于铁路上

建筑信息模型(Building Information Modeling)是建筑学、工

BIM 指

程学及土木工程的新工具

以工程为对象，工艺为核心，运用系统工程原理，把先进技

工法 指 术和科学管理结合起来，经过一定的工程实践形成的综合配

套的施工方法

一带一路 指 “丝绸之路经济带”和“21 世纪海上丝绸之路”

四大板块 指 （中国）西部开发、东北振兴、中部崛起、东部率先

三个支撑带 指 “一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带

信息电网油气等重大网络工程、健康养老服务、生态环保、

七大投资工程包 指

清洁能源、粮食水利、交通、油气及矿产资源保障工程

城市轨道交通、现代物流、新型产业、增强制造业核心竞争

四大工程包 指

力

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 中国中铁股份有限公司

公司的中文简称 中国中铁

公司的外文名称 CHINA RAILWAY GROUP LIMITED

公司的外文名称缩写 CHINA RAILWAY

公司的法定代表人 李长进

二、 联系人和联系方式

董事会秘书

姓名 于腾群

联系地址 中国北京市海淀区复兴路69号中国中铁广场A座

电话 86-10-51878413

传真 86-10-51878417

电子信箱 ir@crec.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 中国北京市丰台区南四环西路128号院1号楼918

公司注册地址的邮政编码 100070

公司办公地址 中国北京市海淀区复兴路69号中国中铁广场A座

公司办公地址的邮政编码 100039

公司网址 www.crec.cn

电子信箱 ir@crec.cn

报告期内变更情况查询索引 不适用

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

称

登载半年度报告的中国证监 www.sse.com.cn

会指定网站的网址

公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室（监事会办公室）

报告期内变更情况查询索引 不适用

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中国中铁 601390 -

H股 香港联合交易所有限公司 中国中铁 00390 -

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

六、 公司报告期内注册变更情况

报告期内，公司未发生注册变更情况。特别提示的是，因 2015 年 7 月公司非公

开发行了 1,544,401,543 股 A 股股份并于 7 月 14 日完成了新增股份登记，公司的注册

资本、股本结构因此发生了相应变化，公司也对公司章程的相关条款进行了修订，具

体修订详见公司于 2015 年 7 月 16 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露

的《中国中铁股份有限公司章程》（2015 年修订）。近期公司将根据有关规定办理工

商变更登记手续，变更登记完成后，公司将另行公告。

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

第三节 董事长致辞

尊敬的各位股东、各位投资者：

时光荏苒，岁月如梭。回首 2015 年上半年，公司董事会和管理层牢记责任与使

命，在变革中谋发展，在前行中谱新篇。我们“抓机遇、稳增长”，在国家“四大板

块”和“三个支撑带”战略组合中谋篇布局，保持了应有的市场份额；我们“抓改革、

促转型”，注重创新驱动、优化结构、业务协同、转型升级，激发了企业的内在活力；

我们“抓管理、提效益”，从严治企，全面推行精细化管理，提升了公司的经营效益；

我们“控风险、保稳定”，勤勉履责，依法经营，市场影响力和行业地位进一步巩固，

在 2015 年《财富》世界 500 强企业排名第 71 位，再创历史新高。

征南极，越五洋；筑广厦，连天下。回首 2015 年上半年，公司董事会和管理层

审时度势，顺势而为，乘势而上，适应新常态，展示新作为，促进新发展。我们缝合

短板，加强内控与风险管理，夯实工程项目基础管理，注重生产要素的集中管控，堵

塞效益流失漏洞，提升了毛利水平；我们整合资源，开展了海外业务的内部重组，更

加注重投资、外经、科研、运营、设计、施工、制造、地产开发、矿产资源、金融等

各业务的协调发展，发挥协同效应；我们契合市场，更加注重以市场为导向的发展，

适应投融资体制改革的变化，适应产业和产品的经济周期，强化品牌、技术、管理、

产业集成的综合优势，提升组织、信息、知识、资本结合的效率和效益，创新商业模

式，遵守商业准则，建造精品工程，满足客户需求；我们融合产业与金融，完善金融

布局，深化产融结合，开展市值管理，实施定向增发，维护股价稳定；我们和合天下，

在中国“一带一路”战略和国际产能合作中提升国际化水平，加快“走出去”步伐，

努力打造高铁“中国制造”新名片，在俄罗斯、以色列等国基建市场取得历史性突破。

行高山，奏流水；中国梦，铁魂铸。展望 2015 年下半年，“十二五”收官在即，

全球产业结构加速调整，基础设施建设方兴未艾，国企改革“1+N”方案呼之欲出。

中国中铁将继续把握机遇，铭记使命，做大做强，做实做优，以更好的发展、更优的

业绩回馈社会、回报股东、造福员工。在此，我谨向支持公司改革发展的广大股东，

向关心公司成长壮大的社会各界，向与公司同呼吸共命运的全体员工，表示衷心感谢！

董事长：李长进

中国北京

2015 年 8 月 28 日

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

第四节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：千元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上年

主要会计数据 上年同期

(1－6月) 同期增减(%)

营业收入 273,373,455 276,224,172 -1.03

归属于上市公司所有者的净利润 4,804,349 4,060,894 18.31

归属于上市公司所有者的扣除非经常性损益 9.55

4,475,736 4,085,510

的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -16,423,875 -9,677,469 不适用

本报告期末比上

本报告期末 上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司所有者的净资产 111,113,916 98,719,844 12.55

总资产 700,029,487 683,047,239 2.49

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

(1－6月) 同期增减(%)

基本每股收益(元/股) 0.215 0.191 12.57

稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用 不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益( 3.65

0.199 0.192

元/股)

加权平均净资产收益率(%) 4.68 4.58 增加0.10个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 减少0.27个百分点

4.34 4.61

产收益率(%)

二、 境内外会计准则下会计数据差异

不适用

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上

市公司所有者的净资产差异情况

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

净利润 归属于上市公司所有者的净资产

本期数 上期数 期末数 期初数

按中国会计准则 4,804,349 4,060,894 111,113,916 98,719,844

按国际会计准则调整的项目及金额：

股权分置流通权 -163,428 -170,436

按国际会计准则 4,804,349 4,060,894 110,950,488 98,549,408

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市

公司股东的净资产差异情况

不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:千元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额

非流动资产处置损益 -34,077

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

164,530

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 196,764

债务重组损益 8,272

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易

性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 133,214

债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -66,936

其他符合非经常性损益定义的损益项目 36,787

少数股东权益影响额 -14,697

所得税影响额 -95,244

合计 328,613

四、 采用公允价值计量的项目

单位:千元 币种:人民币

对当期利润

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

的影响金额

以公允价值计量且其变动计入

108,753 108,508 -245 -7,231

当期损益的金融资产

可供出售金融资产-按公允价值

6,847,996 5,891,284 -956,712 176,992

计量部分

衍生金融负债 -303,830 -233,489 70,341 17,700

合计 6,652,919 5,766,303 -886,616 187,461

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

第五节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，全球经济复苏依然步履维艰，主要经济体走势分化，新兴经济体

下行压力加大。我国经济仍面临较大的下行压力，国家推出了一系列稳增长、促改革、

调结构、惠民生的重大举措，在区间调控基础上加大定向调控力度，经济运行缓中趋

稳、稳中向好。从基建市场来看，基础设施互联互通、“一带一路”、京津冀协同发

展、长江经济带等政策扎实推进，投资结构继续优化，以 PPP 等市场手段吸引社会资

本参与重大项目的政策体系进一步完善；重大项目建设力度进一步加大,围绕中西部铁

路、城市基础设施、通用航空机场、水利工程、环保等方面实施和统筹推进了一批重

大项目计划。房地产行业在货币持续宽松、降息降准等一系列政策利好因素的刺激下，

行业景气度出现缓慢回升。

2015 年上半年，公司紧密围绕“抓机遇稳增长、抓改革促转型、抓管理提效益、

控风险保稳定”的中心工作，积极稳妥地推进各项工作。相继承揽了黔江至张家界至

常德铁路站前工程、（四）川（西）藏铁路拉萨至林芝段站前工程、商（丘）合（肥）

杭（州）铁路芜湖长江公铁大桥、南宁市轨道交通三号线以及东帝汶苏艾至贝亚克高

速公路、俄罗斯莫斯科-喀山高铁项目的勘察设计任务等多项国内外重点工程。受国

家投融资体制改革阶段性的影响，基建项目招标总量大幅减少，公司完成新签合同额

3,314.7 亿元，同比减少 19.4%。基建建设业务新签合同额 2,766.9 亿元，同比减少 16.5%，

其中，铁路新签合同额 681.8 亿元，同比减少 25.85%，在铁路基建一级市场占有率达

46%；公路新签合同额 451.9 亿元，同比减少 34.6%；市政及其他工程新签合同额 1,633.9

亿元，同比减少 4.2%。勘察设计与咨询业务新签合同额 83.6 亿元，同比增长 31.4%。

工业设备与零部件制造业务新签合同额 101 亿元，同比增长 4.7%。截至 2015 年 6 月

30 日，公司未完工合同额 18,178.6 亿元，较 2014 年 12 月 31 日增长 0.9%，其中，基

建建设业务的未完工合同额为 14,702.3 亿元，较 2014 年 12 月 31 日增长 1.3%；勘察

设计与咨询业务的未完工合同额为 243.6 亿元，较 2014 年 12 月 31 日增长 12.3%；工

业设备与零部件制造业务的未完工合同额为 226.4 亿元，较 2014 年 12 月 31 日增长

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

9%。上半年公司实现营业总收入 2,747.82 亿元，同比减少 0.91%；归属于上市公司股

东的净利润为 48.04 亿元，同比增长 18.31%。

下半年，国家将继续着眼于保持经济中高速增长和迈向中高端水平“双目标”，

继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，切实落实扩大内需的各项政策，持续推

进“一带一路”等三大战略的实施，切实推进“七大投资工程包”和“四大工程包”

建设，稳步推进城市地下综合管廊建设，不断完善投融资体制改革相关配套政策，进

一步促进 PPP 等有效投资项目逐步落地，这些都为公司的发展带来着机遇和挑战。公

司将继续全力以赴开拓市场，抢抓机遇，加快“走出去”步伐，严格管控发展风险，

持续推进全面精细化管理工作，努力提升发展质量和效益，确保完成全年各项业绩目

标。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:千元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

营业收入 273,373,455 276,224,172 -1.03

营业成本 244,228,655 248,441,366 -1.70

销售费用 970,588 1,148,532 -15.49

管理费用 10,913,794 10,185,844 7.15

财务费用 2,245,125 2,682,774 -16.31

经营活动产生的现金流量净额 -16,423,875 -9,677,469 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -2,374,305 -7,802,773 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 11,369,127 13,546,163 -16.07

研发支出 3,300,777 3,126,126 5.59

2.收入

(1)驱动业务收入变化的因素分析

公司上半年收入与上年同期基本持平，略有下降，主要原因是公司物资贸易板块

和房地产板块收入下降引起。各板块营业收入变动的分析详见本节“(二)业务板块和

地区经营情况分析”。

(2)主要销售客户的情况

2015 年上半年，公司前 5 名客户的销售额合计为 982.11 亿元，占公司销售总额

的 35.74%。客户集中度较高的原因在于中国铁路总公司(原铁道部)及所属项目业主

是本公司的最大客户。

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

公司前五名客户的营业收入情况

单位:千元 币种:人民币

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

客户 1 89,097,835 32.42

客户 2 2,848,495 1.04

客户 3 2,732,278 0.99

客户 4 2,241,940 0.82

客户 5 1,290,867 0.47

合计 98,211,415 35.74

3.成本

(1)成本分析表

单位:千元 币种:人民币

本期占总 上年同期占 本期金额较

分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 总成本比例 上年同期变

(%) (%) 动比例(%)

基建建设 218,420,084 89.42 211,874,614 85.28 3.09

勘察设计与咨

4,003,286 1.64 3,269,419 1.32 22.45

询服务

工程设备和零

5,672,212 2.32 6,030,780 2.43 -5.95

部件制造

房地产开发 6,151,007 2.52 7,547,803 3.04 -18.51

其他 16,804,625 6.88 25,602,813 10.30 -34.36

分部间抵销 -6,800,730 -2.78 -5,869,224 -2.37 15.87

合计 244,250,484 100.00 248,456,205 100.00 -1.69

单位:千元 币种:人民币

分项目构成情况

本期金额较

成本构成项 本期占总成 上年同期占总

本期金额 上年同期金额 上年同期变

目 本比例(%) 成本比例(%)

动比例(%)

材料费 101,529,999 41.57 101,313,390 40.78 0.21

人工费 38,000,816 15.56 34,875,772 14.04 8.96

机械使用费 10,945,260 4.48 11,877,020 4.78 -7.85

其他费用 93,774,409 38.39 100,390,023 40.40 -6.59

合计 244,250,484 100.00 248,456,205 100.00 -1.69

(2)主要供应商情况

2015 年上半年，公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 35.30 亿元，占年度采购

总额的 1.45%。

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

公司前五名客户的采购情况

单位：千元 币种:人民币

客户名称 采购金额 占公司全部采购金额的比例(%)

客户 1 1,059,829 0.43

客户 2 790,064 0.32

客户 3 633,580 0.26

客户 4 529,915 0.22

客户 5 516,566 0.21

合计 3,529,954 1.45

4.费用

单位：千元 币种:人民币

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 增长率(%)

销售费用 970,588 1,148,532 -15.49

管理费用 10,913,794 10,185,844 7.15

财务费用 2,245,125 2,682,774 -16.31

所得税 2,093,503 1,779,166 17.67

2015 年上半年，三项费用率为 5.14%较上年同期上升 0.09 个百分点。三项费用

率中，销售费用率为 0.35%，较上年同期下降 0.06 个百分点；管理费用率为 3.97%，

较上年同期上升 0.30 个百分点；财务费用率为 0.82%，较上年同期下降 0.15 个百分

点。三项费用中，管理费用增长的主要原因是人工成本自然增长所致。

2015 年上半年，所得税费用同比增长 17.67%，所得税费用增长较快的原因：①

利润增长；②子企业盈亏不平衡，个别企业亏损预期无法弥补；③个别企业计提的资

产减值损失无法抵减所得税费用。

5.研发支出

单位：千元 币种：人民币

本期费用化研发支出 3,300,777

本期资本化研发支出 -

研发支出合计 3,300,777

研发支出总额占净资产比例(%) 2.73

研发支出总额占营业收入比例(%) 1.20

研发情况说明：公司 2015 年度科技开发计划的科研课题共 1,519 项。上半年，公

司积极实施“十二五”科技发展规划，继续针对高速铁路、大跨度桥梁、深水基础、

长大隧道、超高层建筑、施工装备、节能环保等关键技术组织开展科技攻关，以沪通

长江大桥、杨泗港长江大桥、五峰山公铁大桥、孟加拉帕德玛大桥、重庆 101 大厦、

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

成兰铁路杨家坪隧道、重庆地铁五号线等重点工程为依托，重点研究解决千米级公铁

两用悬索桥建造技术、盾构施工远程信息化管理关键技术、大直径双模式盾构关键技

术、隧道机械化快速施工、超高层建筑核心筒智能顶模系统等关键技术。

上半年，公司高速铁路建造技术国家工程实验室和盾构及掘进技术国家重点实验

室运管正常，20 项科技成果通过了鉴定评审，京沪高速铁路工程等 2 项科技成果通过

国家科技进步奖初评，获专利授权 400 项，其中发明专利 141 项；获省部级工法 207

项；完成铁路标准编制 8 项，民航行业标准 1 项。中铁二院、中铁宝桥、中铁西北院、

中铁四局钢结构公司获批为国家级技术中心，截止到目前，公司国家级技术中心数量

由 7 个增加到 11 个。

6.现金流

单位：千元 币种：人民币

现金流量 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 增长率(%)

经营活动产生的现金流量净额 -16,423,875 -9,677,469 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -2,374,305 -7,802,773 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 11,369,127 13,546,163 -16.07

2015 年上半年，经营活动产生的现金流净额-164.24 亿元，比上年同期多流出 67.46

亿元，主要原因：①公司所处行业特点决定上半年维持正常生产所需资金支付较为集

中；②部分项目业主计量结算和工程款支付滞后；③房地产在建项目投资正常增长。

投资活动产生的现金流量净额为-23.74 亿元，比上年同期少流出 54.28 亿元，主要是

由于公司持续对投资规模进行了严格控制；筹资活动产生的现金流量净额为 113.69

亿元，同比减少 16.07%，主要原因是公司资金集中管理取得了较好效果，带息负债

较去年同期下降。

7.其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

不适用

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

①公司前期各类融资实施进度分析说明

单位:亿元 币种:人民币

票面

序 批准金 发行 期限

融资种类 决策时间 发行日 利率 分析说明

号 额 金额 (年)

(%)

1 10 2010.01.27 4.48 5

实际注册 120

2 2008 年度第一次 50 2010.01.27 4.88 10

公司债券 150 亿元，已经全

3 临时股东大会 25 2010.10.19 4.34 10

部成功发行

4 35 2010.10.19 4.50 15

5 2008 年度股东大 80 2011.03.22 5.23 10 全部成功发

中期票据 120

6 会 40 2011.10.17 6.08 7 行

非公开定 注册已过期，

2010 年度股东大

7 向债务融 100 10 2012.09.24 5.53 5 剩余额度不

会

资工具 再发行

剩余额度已

境外美元 2011 年度股东大 5亿

8 70 2013.01.30 3.85 10 过有效期，不

债券 会 美元

再发行

公司将根据

短期融资 2011 年第一次临 资金需要适

9 190 - - - -

券 时股东大会 时启动注册、

发行工作

2015 年 6 月

2011 年度股东大 15 日获证监

10 公司债券 100 - - - -

会 会批复，将择

机分次发行

中长期债 2012 年度股东大 全部成功发

11 100 30 2014.07.01 6.50 5+N

券 会 行

中长期债 2012 年度股东大 全部成功发

12 100 40 2015.01.21 5.65 5+N

券 会 行

中长期债 2012 年度股东大 全部成功发

13 100 30 2015.06.11 5.20 5+N

券 会 行

资产支 推进中，目前

2012 年度股东大

14 持证券或 100 - - - - 尚未注册、发

会

票据 行

2015 年第一次临 不超过

非公开发 2015 年 7 月以

时股东大会、 A 人民币

15 行 A 股股 119.99 2015.07.14 - - 7.77 元/股成

股和 H 股类别股 120 亿

票 功发行

东会议 元

②公司前期重大资产重组事项实施进度分析说明

不适用

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

(3) 经营计划进展说明

截至报告期末，公司实现营业总收入 2,747.82 亿元，完成年初计划 5,900 亿元的

46.57%；营业成本 2,442.50 亿元，占年初预计成本 5,256 亿元的 46.47%；三项费用

141.30 亿元，占年初预计三项费用 300 亿元的 47.10%。新签合同额 3,314.7 亿元，完

成年度计划 7500 亿元的 44.2%。

(4) 公司投资的矿产资源项目情况

资源/储量(保 项目计 项目开 报告期

项目

序 品 矿产资源 有) 权益 划总投 累已完 公司投 计划竣

项目名称 进展

号 种 品位 单 比(%) 资(亿 成投资 资额 工时间

数量 情况

位 元) 额(亿元) (亿元)

内蒙古苏尼 已建

褐 亿

1 特左旗芒来 不适用 9.2 46 13.63 5.42 - 已竣工 成投

煤 吨

煤矿 产

青海海西州 焦 亿

2 不适用 2.48 80 23.4 4.49 0.05 - 在建

木里煤矿 煤 吨

已建

黑龙江伊春 万

3 钼 0.09% 73.46 83 42.17 41.31 - 已竣工 成投

市鹿鸣钼矿 吨

产

铜 2.55% 78.5 已建

刚果(金)绿纱 万

4 72 16.57 16.59 - 已竣工 成投

铜钴矿 钴 0.20% 吨 6.68

产

刚果 铜 3.36% 19.1 已建

万

5 (金)MKM 铜 80.2 11.95 11.23 - 已竣工 成投

钴 0.22% 吨 1.92

钴矿 产

刚果(金)华刚 铜 2.55% 854.5

万

6 SICOMINES 41.72 249.15 103.29 9.57 2018.01 在建

钴 0.20% 吨 57.1

铜钴矿

蒙古国新鑫 铅 1.67% 万 28.79 已建

7 公司乌兰铅 锌 4.80% 吨 82.52 100 成投

锌矿 银 80.2g/t 吨 1,379 产

- - - -

蒙古国新鑫 铅 0.75% 万 8.17

勘探、

8 公司木哈尔 锌 3.50% 吨 38.26 100

可研

铅锌矿 银 108.33g/t 吨 1,184.64

蒙古国新额

黄 拟转

9 尔德斯公司 3g/t 吨 3 100 - - - -

金 让

金矿

铅 6.28% 万 15.15 已建

蒙古国祥隆

10 锌 3.81% 吨 9.19 100 - - - - 成投

公司铅锌矿

银 234.67g/t 吨 866 产

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1. 主营业务分行业、分产品情况

单位:千元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

(%)

减(%) 减(%) (%)

基建建设 增加 0.62

236,119,022 214,437,220 9.18 3.50 2.79

个百分点

勘察设计与咨 减少 1.24

5,198,818 3,628,932 30.20 17.28 19.40

询服务 个百分点

工程设备和零 减少 1.93

6,124,297 4,914,821 19.75 -5.10 -2.77

部件制造 个百分点

房地产开发 减少 2.72

8,169,769 6,090,193 25.45 -21.98 -19.02

个百分点

其他 增加 7.91

19,169,981 15,179,318 20.82 -31.10 -37.36

个百分点

合计 增加 0.70

274,781,887 244,250,484 11.11 -0.92 -1.69

个百分点

注：本表中的“营业收入”为利润表中的“营业总收入”；“营业成本”包含利润表中的“营业

成本”和“利息支出”。

主营业务分行业和分产品情况的说明

提供基建建设服务是公司营业收入的最大来源，公司基建建设业务的营业收入主

要来自铁路、公路、市政工程建设。2015 年上半年，由于公司在建项目进展顺利，其

中公路和城市轨道交通业务收入明显增加，基建板块营业收入同比增长 3.50%，毛利

率较上年同期上升 0.62 个百分点，主要原因是：①毛利率相对较高的城市轨道交通业

务增长较快；②公司强化了工程项目管理，成本费用有所降低。

勘察设计与咨询服务业务的营业收入主要源于为基建建设项目提供全方位的勘

察设计与咨询服务、研发、可行性研究和监理服务。2015 年上半年，该板块营业收入

同比增长 17.28 %；毛利率较上年同期下降了 1.24 个百分点，主要原因是：设计业务

规模增幅量较大，公司增加了委外业务支出和人工成本。

工程设备和零部件制造业务的营业收入主要来自道岔及其他铁路施工设备，桥梁

钢结构，工程设备的设计、研发、制造与销售。2015 年上半年，该板块营业收入同比

减少 5.1%；毛利率较上年同期下降了 1.93 个百分点，主要原因是：毛利率低的钢结

构产品占销售收入比例提高。

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

房地产开发方面，2015 年上半年，市场调控影响持续，该板块营业收入同比减少

21.98%；毛利率较上年同期下降了 2.72 个百分点，主要原因是：公司加大去库存力

度，部分项目采取了降价促销以加速资金回笼。

其他业务方面，公司稳步实施有限相关多元化战略。2015 年上半年，其他业务板

块营业收入共计 191.70 亿元，同比减少 31.1%，毛利率较上年同期上升 7.91 个百分

点，其中：①高速公路运营业务受惠于车流量增加和个别公路上调收费价格，实现运

营收入 11.69 亿元，同比增长 12.03%；毛利率 67.26%，较上年同期上升 6.58 个百分

点；②矿产资源板块实现收入 12.05 亿元，同比增长 45.21%，主要原因是公司鹿鸣钼

矿投产，收入增加；毛利率 27.01%，较上年同期下降 6.24 个百分点，主要原因是阴

极铜和钼精矿等国际大宗商品价格持续走低所致；③公司对物资贸易业务进行战略调

整，集中资源开展对内物资集中采购和供应，适度开展外部经营，使得物贸板块收入

大幅度下降，毛利率有所提升，上半年该板块实现收入 105.57 亿元，同比减少 47.95%，

毛利率 4.14%，较上年同期上升 1.02 个百分点；④金融业务实现收入 14.08 亿元，同

比增长 28.35%，主要原因是上半年基金收入大幅增长所致；毛利率 98.45%，较上年

同期基本持平。

2. 主营业务分地区情况

单位：千元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

中国内地 261,195,146 -1.60

香港及澳门 415,350 433.16

海外 13,171,391 11.58

合计 274,781,887 -0.92

注：本表中的“营业收入”为利润表中的“营业总收入”。

(三) 资产、负债情况分析

1.资产负债情况分析表

单位:千元 币种：人民币

本期期末 本期期末金

上期期末数

数占总资 额较上期期

项目名称 本期期末数 上期期末数 占总资产的

产的比例 末变动比例

比例(%)

(%) (%)

货币资金 67,286,659 9.61 77,354,348 11.32 -13.02

应收账款 154,542,481 22.08 145,830,995 21.35 5.97

其他应收款 42,078,225 6.01 37,901,654 5.55 11.02

存货 253,264,205 36.18 241,516,854 35.36 4.86

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

截至 2015 年 6 月 30 日，公司资产负债率(总负债/总资产)为 82.70%，较 2014 年

的 84.03%下降了 1.33 个百分点，主要原因：一是公司发行了 90 亿元的永续债券，所

有者权益增加；二是当期利润增长。

截至 2015 年 6 月 30 日，货币资金余额为 672.87 亿元，较上期期末下降 13.02%。

货币资金降低的主要原因是：公司的资金风险管控能力提高，在保证公司正常运转和

有息负债同比下降的前提下，将更多的资金用于生产运营支出。

截至 2015 年 6 月 30 日，应收账款余额为 1,545.42 亿元，较上期期末增长 5.97%。

应收账款周转天数由 2014 年上半年度的 81 天增加至 98 天。应收账款增长的主要原

因是：应收工程款、未到期的质保金等有所增加。

截至 2015 年 6 月 30 日，其他应收款余额为 420.78 亿元，较上期期末增长 11.02%。

其他应收款增长的主要原因是：各类投标保证金、押金有所增加。

截至 2015 年 6 月 30 日，存货余额为 2,532.64 亿元，较上期期末增长 4.86%。存

货周转天数由 2014 年上半年的 171 天增加至 2015 年上半年的 182 天。存货增长的主

要原因是：①建造合同已完工未结算款增长；②在建的房地产项目规模加大；③公司

原材料储备相应增加。

2015 年 6 月 30 日，公司银行借款的年利率为 1.33%至 9%(2014 年 12 月 31 日：

1.53%至 10%)；短期债券的固定年利率为 4.25%至 4.5%(2014 年 12 月 31 日：无)；长

期债券的固定年利率为 3.85%至 7.2%(2014 年 12 月 31 日：3.85%至 7.2%)；其它短期

借款的年利率为 5.0%至 10.5%(2014 年 12 月 31 日：5.0%至 11.5%)；其它长期借款的

年利率为 5.54%至 10.5%(2014 年 12 月 31 日：6.15%至 10.5%)。2014 年 12 月 31 日和

2015 年 06 月 30 日，公司银行借款中的定息银行借款分别为 13.10 亿元和 9.92 亿元；

浮息银行借款分别为 1,294.73 亿元和 1,360.06 亿元。

2.公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明

2015 年上半年，公司主要资产采用的计量属性主要为历史成本法，部分采用公允

价值计量，采用公允价值计量的主要报表项目为金融资产、与股份支付相关的成本或

费用、企业合并涉及的公允价值损益。主要资产计量属性在报告期内没有发生重大变

化。

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

(四) 核心竞争力分析

业务范围广阔。公司业务范围包括铁路、公路、市政、房建、城市轨道交通、

水利水电、机场、港口、码头，业务范围涵盖了几乎所有基本建设领域，工程项目遍

布中国除台湾以外的各省市自治区以及全球 60 多个国家和地区，能够提供建筑业“纵

向一体化”的一揽子交钥匙服务。此外，公司实施有限相关多元化战略，在勘察设计

与咨询、工业设备和零部件制造、房地产开发、矿产资源开发、高速公路运营、金融

等业务方面也取得了较好的发展。

专业优势突出。经过 60 多年的发展，公司在特大桥、深水桥、长大隧道、铁路

电气化、桥梁钢结构、盾构及高速道岔的研发制造、试车场建设等方面，积累了丰富

的经验，形成了独特的管理和技术优势。桥梁修建技术方面，公司在国内外设计和修

建各类桥梁近万座，桥梁修建技术在大跨、轻型、高强、高墩的基础上，向整体、大

型、长桥和快速施工方向发展。已建成的东海大桥、“澳门澳凼三桥”、杭州湾跨海大

桥、武汉天兴洲大桥中多项修建技术处于世界先进水平。隧道及城市地铁修建技术基

本实现了隧道、地下工程的信息化施工。在地质断层破碎带、软弱围岩、膨胀性围岩、

含瓦斯地层、涌水、溶洞、黄土等特殊地质情况下的隧道及城市地下工程施工方面，

处于国内领先水平，部分技术达到世界先进水平。铁路电气化技术方面，公司电气化

技术实力代表着当前中国电气化最高水平。公司参建并已投入运行的京沪、京广等高

铁在运行速度、行车密度等方面均达到世界一流水平，使中国电气化铁路的技术水平

跨入世界先进行列。

科技实力雄厚。截至 2015 年上半年，公司共获国家科技进步奖 101 项，其中特

等奖 4 项，一等奖 14 项；省部级（含国家认可的社会力量设奖）科技进步奖 2134 项；

国家级工法 145 项，省部级工法 1,567 项；通过省部级科技鉴定的科技成果 717 项；

拥有有效专利授权 4,396 件，其中发明专利 1050 件；公司拥有“高速铁路建造技术国

家工程实验室”和“盾构及掘进技术国家重点实验室”两个国家实验室及 7 个博士后工

作站、11 个国家认定的企业技术中心和 21 个省部认定的企业技术中心，并先后组建

了桥梁、隧道、电气化、先进工程材料及检测技术、轨道和施工装备 6 个专业研发中

心和 1 个 BIM 技术应用研发中心。

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

专业团队强大。公司拥有强大的核心技术团队，拥有中高级技术人员 69,314 名，

其中中国工程院院士 2 名、国家有突出贡献中青年专家 8 名、全国工程勘察设计大师

5 名、享受国务院政府特殊津贴专家人员 309 名。

机械装备领先。雄厚的设备优势是保证公司竞争优势的重要因素，目前公司拥有

国内数量最多的隧道掘进机械（盾构、TBM）、亚洲起重能力最大的吊装船、整套深

海水上作业施工装备、国内数量最多的用于铁路建设的架桥机及铺轨机，以及国内数

量最多的用于电气化铁路建设的架空接触线路施工设备。公司能够自行开发及制造具

有国际先进水平的专用重工机械，同时公司是世界上能够独立生产 TBM 并具有知识

产权的三大企业之一。截至 2015 年 6 月，公司主要施工设备总台数达 7.8 万多台，拥

有盾构机 253 台，其中地铁盾构 249 台。

(五) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

单位:千元 币种:人民币

报告期末对外股权投资额 11,114,174

投资额增减变动数 881,662

上年期末对外股权投资额 10,232,512

投资额增减幅度(%) 8.62

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(1) 证券投资情况

√适用 □不适用

持有数量 期末账面价值 占期末证券总投资比例 报告期损益

序号 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资金额(元)

(股) (元) (%) (元)

1 股票 HK1303 汇力资源 84,173,927.50 51,300,000 52,996,957.83 56.25 1,465,241.52

2 股票 HK0368 中外运 111,334,495.32 14,535,000 21,778,371.90 23.12 565,854.82

3 股票 600739 辽宁成大 6,145,333.33 220,000 5,379,000.00 5.71 695,200.00

4 股票 600526 菲达环保 1,627,000.00 200,000 4,170,000.00 4.43 1,319,638.01

5 股票 600250 南纺股份 2,723,100.00 290,000 3,819,300.00 4.05 909,434.81

6 股票 600062 华润双鹤 1,060,260.76 46,852 1,220,026.08 1.29 270,804.56

7 股票 601186 中国铁建 653,760.00 72,000 1,125,360.00 1.19 26,640.00

8 股票 002252 上海莱士 32,025.00 15,300 1,001,232.00 1.06 311,049.00

9 股票 600821 津劝业 179,926.92 84,078 951,762.96 1.01 439,727.94

10 股票 601601 中国太保 420,000.00 14,000 422,520.00 0.45 -29,680.00

期末持有的其他证券投资 389,980.00 / 1,349,950.26 1.43 570,538.45

报告期已出售证券投资损益 / / / / 5,464,515.01

合计 208,739,808.83 / 94,214,481.03 100% 12,008,964.12

证券投资情况的说明：无

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

期初持股 期末持股 报告期所有者

证券代码 证券简称 最初投资成本 期末账面值 报告期损益 会计核算科目 股份来源

比例(%) 比例(%) 权益变动

601328 交通银行 87,039,950.40 0.072 0.072 374,584,599.04 12,281,399.22 63,459,138.17 可供出售金融资产 市场买入

002673 西部证券 10,000,000.00 0.810 0.810 554,413,632.50 1,465,668.57 188,485,001.25 可供出售金融资产 原始股

002459 天业通联 49,999,900.51 2.140 2.140 68,803,369.03 - 4,082,966.32 可供出售金融资产 市场买入

601169 北京银行 2,000.00 0.001 0.001 2,000.00 - - 可供出售金融资产 原始股

HK00061 北亚资源 1,360,602.28 4.240 3.609 5,446,395.34 - -629,820.87 可供出售金融资产 换股

合计 148,402,453.19 / / 1,003,249,995.91 13,747,067.79 255,397,284.87 / /

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持有其他上市公司股权情况的说明：无

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

最初投资金额 期初持股比 期末持股比 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者

所持对象名称 会计核算科目 股份来源

(元) 例(%) 例(%) (元) (元) 权益变动(元)

交通银行 87,039,950.40 0.072 0.072 374,584,599.04 12,281,399.22 63,459,138.17 可供出售金融资产 市场买入

西部证券 10,000,000.00 0.810 0.810 554,413,632.50 1,465,668.57 188,485,001.25 可供出售金融资产 原始股

北京银行 2,000.00 0.001 0.001 2,000.00 - - 可供出售金融资产 原始股

中国信托业保

障基金有限责 500,000,000.00 4.35 4.35 500,000,000.00 - - 可供出售金额资产 购买

任公司

富滇银行股份

121,000,000.00 1.05 1.05 121,000,000.00 - - 可供出售金额资产 购买

有限公司

长城证券有限

96,457,687.47 0.82 0.82 96,457,687.47 - - 可供出售金融资产 债转股

责任公司

中国金谷国际

信托有限责任 16,850,500.00 1.46 1.46 32,100,000.00 964,081.56 649,500.00 可供出售金融资产 设立

公司

四川信托有限

5,452,204.94 0.42 0.42 10,485,004.94 3,355,200.00 - 可供出售金融资产 购买

公司

西部信托投资

9,094,630.00 1.39 1.39 9,094,630.00 - - 可供出售金融资产 购买

有限公司

成都银行股份

3,002,000.00 0.13 0.13 3,002,000.00 - - 可供出售金融资产 购买

有限公司

湖北鹏程保险

400,000.00 4.00 4.00 400,000.00 47,685.71 - 可供出售金融资产 出资

经纪有限公司

徽银金融租赁

300,000,000.00 15.00 15.00 300,000,000.00 - - 长期股权投资 出资

有限公司

合计 1,149,298,972.81 / / 2,001,539,553.95 18,114,035.06 252,593,639.42 / /

持有金融企业股权情况的说明：无

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

2. 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

委托 是否 计提 资金来源

合作 委托 实际收 实际

理财 委托理财 委托理财 报酬确 预计 经过 减值 是否关 是否涉 并说明是

方名 理财 回本金 获得 关联关系

产品 起始日期 终止日期 定方式 收益 法定 准备 联交易 诉 否为募集

称 金额 金额 收益

类型 程序 金额 资金

中铁

信托 单一 预计年

有限 资金 13,160 2013/1/16 2015/1/16 化收益 2,632 13,160 2,632 是 0 否 否 否

责任 信托 率10%

公司

合计 / 13,160 / / / 2,632 13,160 2,632 / 0 / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额(元) 0

委托理财的情况说明 无

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

抵押物 资金来源并

委托贷 贷款 是否 是否关 是否展 是否 关联 投资盈

借款方名称 贷款利率 借款用途 或担保 说明是否为 预期收益

款金额 期限 逾期 联交易 期 涉诉 关系 亏

人 募集资金

贵州省经济适

银行同期贷

用住房建设发 3,200 3年 房地产开发 无 否 否 是 否 否 1,008.25 888.33

款基准利率

展中心

贵州省经济适

银行同期贷

用住房建设发 7,400 2年 房地产开发 无 否 否 否 否 否 894.21 712.19

款基准利率

展中心

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

委托贷款情况说明：无

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

√适用 □不适用

投资类型 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 投资盈亏（元） 是否涉诉

衍生品 / 中国建设银行 / 10 年 利率掉期 / -52,640,851.78 否

场外交易（交

衍生品 / 通银行北京分 / 15 年 利率掉期 / 178,171.09 否

行）

工商银行北京 不超过 1.69 亿 3 个月，滚动续

衍生品 自有资金 分行 元保证金对应 作 期货合约 / 25,854,701.66 否

的持仓份额

上海期货交易 不超过 6786 万 3 个月，滚动续

衍生品 自有资金 所（广发期货 元保证金对应 作 期货合约 / -53,800.00 否

有限公司） 的持仓份额

天津信托有限

其他投资 自有资金 30,200 万份 3年 信托产品 55,719,000.00 9,427,004.73 否

责任公司

天津信托有限

其他投资 自有资金 27,900 万份 3年 信托产品 50,638,500.00 8,439,750.00 否

责任公司

中海信托股份

其他投资 自有资金 1,000 万份 5年 信托产品 / / 否

有限公司

中信信托有限

其他投资 自有资金 8,000 万份 3年 信托产品 / / 否

责任公司

中信信托有限

其他投资 自有资金 2,500 万份 2年 信托产品 / / 否

责任公司

建信信托有限

信托产品 自有资金 6,500 万份 5年 信托产品 / / 否

责任公司

建信信托有限

其他投资 自有资金 750 万份 3年 信托产品 / / 否

责任公司

建信信托有限

其他投资 自有资金 1,500 万份 4.5 年 信托产品 / / 否

责任公司

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

中信信托有限 否

其他投资 自有资金 7,000 万份 3年 信托产品 / /

责任公司

中信信诚资产 专项资产管理 否

其他投资 自有资金 7,500 万份 3-4 年 / /

管理有限公司 计划

建信信托有限 否

其他投资 自有资金 2,925 万份 3年 信托产品 / /

责任公司

建信信托有限 否

其他投资 自有资金 20,000 万份 1年 信托产品 / /

责任公司

建信信托有限 否

信托投资 自有资金 8,000 万份 1年 信托产品 / /

责任公司

建信信托有限 否

信托投资 自有资金 1,500 万份 7年 信托产品 / /

责任公司

建信信托有限 否

信托投资 自有资金 5,000 万份 3年 信托产品 / /

责任公司

建信信托有限 否

信托投资 自有资金 27,500 万份 3年 信托产品 / /

责任公司

建信信托有限 否

信托投资 自有资金 1,500 万份 7年 信托产品 / /

责任公司

其他投资理财及衍生品投资情况的说明：无

3. 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

募集资金 本报告期已使用募集 已累计使用募集资金 尚未使用募集资金总 尚未使用募集资金用途及

募集年份 募集方式

总额 资金总额 总额 额 去向

A 股募集资金已经使用完

2007 首次发行 2,203,400.00 - 2,203,400.00 -

毕。

额外营运资金及其他用途

2007 首次发行 2,037,584.71 11,603.44 1,777,255.25 8.02

余额为 8.02 万元

合计 / 4,240,984.71 11,603.44 3,980,655.25 8.02 /

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

募集资金总体使用情况说明 1.A 股募集资金截至 2012 年 12 月 31 日使用完毕；

2.H 股募集资金尚未使用总额与募集资金总额扣除累计已使用金额后之差为 2007 年 12 月 7 日至

2015 年 6 月 30 日产生的汇兑损益；

3.截至 2015 年 6 月 30 日，H 股募集资金余额折合人民币 80,185.56 元，其中美元 33.58 美元(折合

人民币 205.29 元)，境外人民币 79,980.27 元；

4.由于 2010 年公司将除港币外所有 H 股募集资金全额兑换为境外人民币存放，因此 2015 年 H 股

资金产生汇兑损益极少。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

是

是 否

否 募集资 符 是否

募集资金累

承诺项 变 募集资金拟 金本报 合 项目进 预计 符合 未达到计划进度 变更原因及募集资

计实际投入 产生收益情况

目名称 更 投入金额 告期投 计 度 收益 预计 和收益说明 金变更程序说明

金额

项 入金额 划 收益

目 进

度

A股

补充流动 是 1,397,400.00 0 1,397,400.00 是 完成 不适 不适用 不适用 不适用

资金和归 用

还银行借

款

西客站地 否 37,728.00 0 37,728.00 是 完成 目标 2013 年 3 月 8 日，项目公司 否 在项目运作期间，受 不适用

下车库及 收益 股权挂牌转让完成，项目整 北京西客站南广场交

商业开发 率不 体实现收益 11,375.24 万元， 通整改影响，导致项

低于 年化收益率为 6.03%。 目无法正常经营，收

15% 益下降。

石家庄市 否 62,565.00 0 62,565.00 是 完成，仍 目标 累计实现销售收入 186,482 是 不适用 不适用

中景四季 持有部 收益 万元，利润总额 45,981 万元，

花城项目 分物业 率不 年化投资收益率为 17%。(不

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

低于 含持有物业预计可变现价值

15% 9,758 万元)

购置设备 否 413,682.00 0 413,682.00 是 完成 不适 不适用 不适用 不适用

用

安庆新城 是 50,000.00 0.00 50,000.00 是 在实施 目标 截至 2015 年 6 月 30 日，累 项目尚在开发阶段， 项目将重新规划，后续

东苑花园 收益 计确认收入 8.57 亿元，其中 并有存量土地尚未决 实施资金需求存在较

率不 2015 年上半年确认收入 0.31 定开发方案，故目前 大不确定性，为提高募

低于 亿元;累计确认毛利 0.82 亿 尚难预计收益 集资金使用效益将

15% 元。期末存货中：开发产品 54,000 万元变更为补

1.09 亿元，开发成本 3.37 亿 充流动资金。2009 年 4

元，存量土地尚有 173 亩土 月 29 日第一届董事会

地待开发，项目整体实现收 第十九次会议决议通

益需待项目结束后方可计算 过，2008 年度股东大

得出。 会决议通过。

高速道岔 否 6,725.00 0 6,725.00 是 在实施 目标 2010-2015 年上半年整组道 是 不适用 不适用

技术改造 收益 岔产量 4934 组，销售收入

项目 率不 251,227 万元，毛利 53,197

低于 万元，实现利润 36,914 万元。

10% 2015 年上半年整组道岔产量

955 组，销售收入 23,364 万

元，毛利 3,940 万元，利润

933 万元。

太中银铁 否 200,000.00 0 200,000.00 是 完成 目标 2015 年上半年实现营业收入 否 项目处于试运营阶段 不适用

路项目 收益 228,294 万元，实现利润总额

率不 811 万元。截至 2015 年 6 月

低于 30 日累计未分配利润 74,983

10% 万元。

大型钢结 否 35,300.00 0 35,300.00 是 在实施 目标 2007 年-2015 年上半年生产 是 不适用 不适用

构生产基 收益 钢梁钢结构 53 万吨，营业收

地项目 率不 入 451,062 万元，实现利润

低于 4,992 万元。2015 年上半年

10% 钢结构产量 5 万吨，营业收

入 32,199 万元，实现利润 322

万元。

小计 2,203,400.00 0 2,203,400.00

H股

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

设备购置 否 1,136,288.23 0 847,940.29 是 完成 不适 不适用 不适用 不适用

(<=66%) 用

海外矿产 否 346,389.40 0 346,389.40 是 在实施 目标 不适用 投入期 不适用

资源开发 收益

(<=17%) 率不

低于

15%

偿还银行 否 142,630.93 0 132,370.51 是 完成 不适 不适用 不适用 不适用

贷款 用

(<=7%)

额外营运 否 412,276.15 11,603.44 450,555.05 是 完成 不适 不适用 不适用 不适用

资金及其 用

他

(<=10%)

小计 2,037,584.71 11,603.44 1,777,255.25

合计 / 4,240,984.71 11,603.44 3,980,655.25 / / / / / /

募集资金承诺项目使用情况说

无

明

(3) 募集资金变更项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

变更投资项目资金总额

是

否

变更 对应 符

是否符 变更项目

后的 的原 变更项目拟投 本报告期投 累计实际投入 合 未达到计划进度

合计划 的预计收 产生收益情况 项目进度

项目 承诺 入金额 入金额 金额 预 和收益说明

进度 益

名称 项目 计

收

益

A股

补充 补充 1,397,400.00 - 1,397,400.00 是 不适用 不适用 不适用 不适用

流动 流动

资金 资金

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

安庆 安庆 50,000.00 - 50,000.00 是 目标收益 截至 2015 年 6 月 30 日，累计确认收入 8.57 亿 在实施 项目尚在开发阶

新城 新城 率不低于 元，其中 2015 上半年确认收入 0.31 亿元;累计 段，并有存量土地

东苑 东苑 15% 确认毛利 0.82 亿元。期末存货中：开发产品 1.09 尚未决定开发方

花园 花园 亿元，开发成本 3.37 亿元，存量土地尚有 173 案，故目前尚难预

亩土地待开发，项目整体实现收益需待项目结 计收益

束后方可计算得出。

H股

设备 设备 1,136,288.23 - 847,940.29 是 不适用 不适用 不适用 不适用

购置 购置

额外 额外 412,276.15 11,603.44 450,555.05 是 不适用 不适用 在实施 不适用

营运 营运

资金 资金

及其 及其

他 他

合计 / 2,995,964.38 11,603.44 2,745,895.34 / / / / /

募集资金变更项目情况说明

①安庆新城东苑花园项目将重新规划，后续实施资金需求存在较大不确定性，为提高募集资金使用效益将 54,000 万元变更为补充流动资金。前述变更已

经公司第一届董事会第十九次会议和 2008 年年度股东大会审议通过。

②为顺应公司业务经营发展的需要，提高募集资金使用效率，在不损害公司和全体股东利益的情况下，将 H 股设备购置中的 208,517.68 万元变更为额外

营运资金及其他。前述变更已经公司第一届董事会第三十六次会议和 2011 年第一次临时股东大会审议通过。

4. 主要子公司、参股公司分析

(1)公司所有子公司情况

单位：千元 币种:人民币

序号 公司名称 业务性质 注册地 总资产 净资产 净利润

1 中铁一局集团有限公司 铁路、公路、市政 西安 39,244,887 4,877,101 302,336

2 中铁二局集团有限公司 铁路、公路、市政 成都 72,301,577 7,859,899 -54,048

3 中铁三局集团有限公司 铁路、公路、市政 太原 26,316,314 3,403,322 223,534

4 中铁四局集团有限公司 铁路、公路、市政 合肥 48,375,179 5,364,026 497,945

5 中铁五局(集团)有限公司 铁路、公路、市政 贵阳 36,493,098 3,614,933 238,311

6 中铁六局集团有限公司 铁路、公路、市政 北京 20,745,544 2,745,562 148,095

7 中铁七局集团有限公司 铁路、公路、市政 郑州 26,524,572 2,972,396 180,017

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

8 中铁八局集团有限公司 铁路、公路、市政 成都 27,303,603 2,585,528 1,725

9 中铁九局集团有限公司 铁路、公路、市政 沈阳 18,100,465 2,357,875 -85,760

10 中铁十局集团有限公司 铁路、公路、市政 济南 24,646,017 2,338,916 164,733

11 中铁大桥局集团有限公司 铁路、公路、市政 武汉 28,031,819 3,721,010 248,350

12 中铁隧道集团有限公司 铁路、公路、市政 洛阳 24,579,397 3,151,797 167,501

13 中铁电气化局集团有限公司 铁路、公路、市政 北京 33,545,493 4,396,117 332,014

14 中铁建工集团有限公司 铁路、公路、市政 北京 47,211,334 5,420,161 508,955

15 中铁港航局集团有限公司 铁路、公路、市政 广州 13,140,388 1,386,765 24,909

16 中铁上海工程局有限公司 铁路、公路、市政 上海 12,002,015 1,134,692 42,226

17 中国中铁航空港建设集团有限公司 铁路、公路、市政 北京 14,678,080 934,559 20,154

18 中铁武汉电气化局集团有限公司 铁路、公路、市政 武汉 5,441,751 415,906 46,742

19 中铁国际集团有限公司 铁路、公路、市政 北京 11,047,513 2,255,928 52,258

20 中铁二院工程集团有限责任公司 勘察、设计、监理咨询 成都 8,769,479 2,418,517 261,241

21 中铁工程设计咨询集团有限公司 勘察、设计、监理咨询 北京 2,763,929 995,239 130,192

22 中铁大桥勘测设计院集团有限公司 勘察、设计、监理咨询 武汉 1,406,603 398,694 47,034

23 中铁第六勘察设计院集团有限公司 勘察、设计、监理咨询 天津 1,724,819 553,185 78,018

24 中铁科学研究院有限公司 勘察、设计、监理咨询 成都 1,355,778 614,158 16,052

25 华铁工程咨询有限责任公司 工程管理咨询 北京 431,930 290,794 12,934

26 中铁山桥集团有限公司 工业制造 秦皇岛 8,634,441 2,567,978 90,185

27 中铁宝桥集团有限公司 工业制造 宝鸡 5,763,613 3,205,133 131,404

28 中铁科工集团有限公司 工业制造 武汉 3,431,398 661,719 16,797

29 中铁工程装备集团有限公司 工业制造 郑州 2,703,027 905,792 119,214

30 中铁置业集团有限公司 房地产开发经营 北京 54,750,380 5,783,330 -211,181

31 中铁信托有限责任公司 金融信托与管理 成都 14,640,367 5,272,443 681,928

32 中铁资源集团有限公司 资源投资 北京 24,678,921 5,161,059 -557,367

33 中铁物贸有限责任公司 物资贸易 北京 6,550,095 -1,047,542 -1,131,087

34 中铁交通投资集团有限公司 高速公路建造经营 南宁 43,750,422 8,662,975 110,062

35 中铁建设投资集团有限公司 项目建设与资产管理 深圳 12,074,168 2,594,185 146,306

36 中铁投资集团有限公司 项目建设与资产管理 北京 26,992,259 1,075,423 -22,901

旅游、体育、文化项目投资、

37 中铁贵州旅游文化发展有限公司 贵阳 8,302,317 1,373,203 136,973

开发、经营

38 中铁(平潭)投资建设有限公司 项目建设与资产管理 平潭 2,290,749 337,092 17,571

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

39 中铁昆明建设投资有限公司 项目建设与资产管理 昆明 1,209,060 201,654 1,654

40 中铁财务有限责任公司 综合金融服务 北京 15,607,409 1,794,223 146,589

41 中铁城市发展投资有限公司 项目建设与资产管理 成都 611,318 542,336 2,390

42 中铁人才交流咨询有限责任公司 人才信息网络服务 北京 1,196 990 117

43 中铁贵阳投资发展有限公司 项目建设与资产管理 贵阳 1,789,151 371,168 22,174

(2)子公司净利润占合并净利润 10%以上子企业情况

单位：千元 币种:人民币

归属于母公司净

序号 单位名称 营业收入 营业成本 营业利润 净利润

利润

1 中铁信托有限责任公司 1,269,629 468 902,321 681,928 602,663

2 中铁建工集团有限公司 16,845,868 14,851,476 684,091 508,955 504,546

3 中铁四局集团有限公司 24,874,049 22,530,922 579,122 497,945 498,807

5. 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目名称 项目金额 项目进度 本报告期投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况

深圳地铁 11 2,041,591 截至 2015 年 6 月底完 233,680 1,479,137 截至 2015 年 6 月底，已回购 112.9 亿元，项目实

号线 BT 项目 成投资 147.9 亿元。 现收益 13.4 亿元。

石家庄轨道交 856,000 截至止 2015 年 6 月底 120,500 471,560 截止 2015 年 6 月底，已回购 32 亿元，项目实现

通 1 号线 完成投资 47.15 亿元。 收益 3.9 亿元。

合计 2,897,591 / 354,180 1,950,697 /

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

报告期内，公司 2014 年度利润分配方案采取现金形式分配股利。根据 2015 年 5 月 18 日召开的 2014 年度股东大会审议通过的利润分

配方案，公司以 2014 年 12 月 31 日总股本 21,299,900,000 股为基数，每 10 股派送现金红利人民币 0.78 元(含税)，共计分配利润人民

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

币 1,661,392,200 元，约占可供分配利润的 16%。A 股利润分配实施公告刊登在 2015 年 6 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》、

《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站。截至 2015 年 6 月 16 日，公司 2014 年度利润分配方案已全部实施完毕。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

不适用

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明

不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

不适用

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

第六节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型 查询索引

波兰 A2 高速公路建设工程纠纷：本公司 公司 2011 年半年度报告以及后来的历次

所属子公司中国海外工程有限责任公司 定期报告。

及中铁隧道集团有限公司联合另外两家

第三方公司组成的联合体就其所中标的

波兰 A2 高速公路项目 A 标段和 C 标段与

项目业主波兰国家道路与高速公路管理

局发生合同终止相关诉讼争议。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

不适用

(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项

不适用

二、破产重整相关事项

不适用

三、资产交易、企业合并事项

不适用

四、公司股权激励情况及其影响

不适用

五、重大关联交易

不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

不适用

2. 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

单位:千元 币种:人民币

占同类交

关联交 关联关 关联交 关联交 关联交易定 关联交易价 关联交易金 易金额的

易方 系 易类型 易内容 价原则 格 额 比例(%)

中铁宏

母公司

达资产 接受劳 租赁办

的全资 协议定价 12,860 12,860 小于 1%

管理中 务 公楼等

子公司

心

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

中铁宏

母公司

达资产 接受劳 接收综

的全资 协议定价 16,381 16,381 小于 1%

管理中 务 合服务

子公司

心

合计 / 29,241 29,241 /

上述两项交易分别为公司于 2013 年 3 月 28 日与中铁工续签的

《综合服务协议》和《房屋租赁协议》在本报告期内的履行情况。

两项协议有效期均为三年，所涉及的总交易金额在董事会决策权

限内并已经本公司第二届董事会第十九次会议审议通过，符合

关联交易的说明 《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定。同时，《房屋租

赁协议》的年度交易金额也符合香港上市规则所规定的最低豁免

水平而豁免有关申报、年度审核、公告及独立股东批准的规定；

《综合服务协议》因符合香港上市规则所规定的相关豁免条件而

被豁免独立股东批准的规定。

3. 临时公告未披露的事项

不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

不适用

2. 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

不适用

3. 临时公告未披露的事项

不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

不适用

3、 临时公告未披露的事项

不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

不适用

3、 临时公告未披露的事项

不适用

(五) 其他

1.关联担保情况

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

单位:千元 币种:人民币

担保是否

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行

完毕

中国中铁股份有限公司(注 1) 临策铁路有限责任公司 751,390 2008 年 06 月 2025 年 06 月 否

中国铁路工程总公司(注 2) 中国中铁股份有限公司 5,000,000 2010 年 01 月 2020 年 01 月 否

中国铁路工程总公司(注 2) 中国中铁股份有限公司 3,500,000 2010 年 10 月 2025 年 10 月 否

中国铁路工程总公司(注 2) 中国中铁股份有限公司 2,500,000 2010 年 10 月 2020 年 10 月 否

注 1：2008 年 6 月 25 日召开的公司 2007 年度股东大会审议通过了《关于为临策铁路有限责

任公司及中铁工程苏尼特铁路有限责任公司提供贷款担保的议案》，同意为临策铁路有限责任公

司提供人民币 8.207 亿元的银行贷款担保，担保期限为 17 年；2008 年 6 月，公司与中国工商银行

股份有限公司呼和浩特新城东街支行签订了保证合同，约定为临策铁路有限责任公司提供总额为

7.83 亿元的连带责任保证担保 (贷款总金额 27 亿元乘以持股比例 29%)，期限从 2008 年 6 月 30

日至 2025 年 6 月 20 日。临策铁路有限责任公司相关借款在 2009 年已经全部提取完毕，后续公司

没有再为临策铁路有限责任公司提供担保。

注 2：此担保系中国铁路工程总公司为本公司 2010 年 1 月发行的 10 年期公司债券以及 2010

年 10 月发行的 10 年和 15 年期公司债券提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。截至

2015 年 6 月 30 日止，上述应付债券余额共计人民币 10,960,863 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币

11,958,037 千元)，具体详见附注。

2.金融服务类关联交易

单位：千元 币种：人民币

科目 关联方 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

吸收存款(注) 中国铁路工程总公司 3,961,504 2,983,369

注：为了提高公司的资金使用效率、减少结算费用、降低利息支出、获得资金支持，公司 2014

年 4 月 29 日召开的第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于中铁财务有限责任公司与中国

铁路工程总公司签署金融服务框架协议的议案》，同意公司下属控股子公司中铁财务有限责任公

司与公司控股股东中国铁路工程总公司签署《金融服务框架协议》(协议有效期至 2015 年 12 月

31 日)，并依据协议向中国铁路工程总公司提供存款、贷款及其他金融服务。详情请见公司 2014

年 4 月 30 日在上海证券交易所网站披露的相关公告。

报告期内，中铁财务有限责任公司向中国铁路工程总公司提供存款服务的每日最高存款余额

(含应计利息)未超过《金融服务框架协议》规定的上限。

3.其他关联项目

单位：千元 币种：人民币

科目 关联方 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

利息支出 中国铁路工程总公司 51,837 38,698

注：该利息支出为公司应付中铁工委托贷款利息及公司下属控股子公司中铁财务有限责任公司应

付吸收中铁工资金存款的利息。

六、重大合同及其履行情况

1. 托管、承包、租赁事项

不适用

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

2. 担保情况

√适用 □不适用

单位: 千元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保

担保

方与 担保发 担 是否 是否 关

是否 担保 担保

担保 上市 被担 担保金 生日期 担保 担保 保 存在 为关 联

已经 是否 逾期

方 公司 保方 额 (协议签 起始日 到期日 类 反担 联方 关

履行 逾期 金额

的关 署日) 型 保 担保 系

完毕

系

中国中 公司 临策铁

连带

铁股份 本部 路有限

751,390 2008/6/30 2008/6/30 2025/6/20 责任 否 否 0 否 是 其他

有限公 责任公

担保

司 司

中国中 公司 内蒙古

铁股份 本部 郭白铁 连带

有限公 路有限 330,000 2008/11/24 2008/11/24 2020/11/30 责任 否 否 0 否 否

司 责任公 担保

司

中铁二 全资 中铁渤

局集团 子公 海铁路 连带

有限公 司 轮渡有 11,930 2004/12/24 2004/12/24 2016/12/23 责任 否 否 0 否 否

司 限责任 担保

公司

中铁电 全资 南京中

气化局 子公 铁电化 连带

集团有 司 投资管 625,750 2012/9/30 2012/9/30 2023/12/11 责任 否 否 0 否 否

限公司 理有限 担保

公司

中铁隧 全资 中国上

连带

道集团 子公 海外经

53,799.68 2011/12/29 2011/12/29 2015/12/28 责任 否 否 0 否 否

有限公 司 公司

担保

司

中铁大 全资 武汉墨

连带

桥局集 子公 北路桥

650,000 2014/9/23 2014/9/23 2018/5/19 责任 否 否 0 否 否

团有限 司 有限公

担保

公司 司

中铁大 全资 武汉鹦

连带

桥局集 子公 鹉洲大

1,310,000 2013/2/8 2013/2/8 2020/3/5 责任 否 否 0 否 否

团有限 司 桥有限

担保

公司 公司

中铁大 全资 宜昌庙

桥局集 子公 嘴大桥 连带

团有限 司 建设工 300,000 2013/12/20 2013/12/20 2018/12/30 责任 否 否 0 否 否

公司 程有限 担保

公司

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 147,092.48

报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担 4,032,869.68

保)

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 -2,656,061.20

报告期末对子公司担保余额合计(B) 30,109,959.00

公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

担保总额(A+B) 34,142,828.68

担保总额占公司净资产的比例(%) 28.20

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提 30,149,109.98

供的债务担保金额(D)

担保总额超过净资产50%部分的金额(E)

上述三项担保金额合计(C+D+E) 30,149,109.98

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明 截至2015年6月30日，公司发生房地产按揭担保合计19,348,436.00

千元。

3. 其他重大合同或交易

报告期之前已经签署但延续到报告期仍在履行中的重大合同：

（1）基建建设业务

序 签订单 合同签署 合同金额

业主单位 合同名称 合同工期

号 位 日期 (万元)

铁路

中铁大桥 福建福平铁路有限 新建福州至平潭铁路站前工 2007 日历

1 2013-10 879,909

局 责任公司 程第 FPZQ-3 标段 天

中铁大桥 新建沪通铁路沪通长江大桥 1645 日历

2 中国铁路总公司 2014-02 751,789

局 HTQ-2 标段 天

郑西铁路客运专线 新建郑州至徐州铁路客运专

3 中铁一局 2013-01 367,356 48 个月

有限责任公司 线 ZXZQ-6 标段

公路

中铁大桥 孟加拉国交通部桥 孟加拉帕德玛多功能大桥项

1 2014-06 967,490 3.5 年

局 梁局 目主桥

京新高速公路临河

京新高速公路临河至白疙瘩

至白疙瘩段（阿拉

2 中国中铁 段（阿拉善盟境内）第 2014-12 869,121 30 个月

善盟境内）工程建

LBAMSG-2 标段

设管理办公室

港珠澳大桥主体工程桥梁工

中铁大桥

3 港珠澳大桥管理局 程土建工程及组合梁施工 2012-06 373,885 36 个月

局

CB05 标段

市政

深圳地铁集团有限 深圳市城市轨道交通 11 号线

1 中国中铁 2012-06 2,555,000 48 个月

公司 BT 项目

广东珠三角城际轨 广清城际轨道交通广州北至

2 中铁四局 2013-09 275,746 38 个月

道交通有限公司 清远段站前工程

中铁港航 海南如意岛旅游度 海口市如意岛项目填岛西标

3 2014-05 240,921 548 日历天

局 假投资有限公司 段 EPC 总承包工程合同

（2）勘察设计业务

合同签署 合同金额

序号 签订单位 业主单位 合同名称 合同工期

日期 (万元)

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

亚的斯亚贝巴-吉布提铁路

埃塞俄比亚铁 项 目 第 1 、 2 标 段

1 中铁二院 2011-10 208,153 48 个月

路公司 Sebeta-Adama-Mieso EPC 总

承包合同

沪昆铁路客运

新建长沙至昆明铁路客运专

2 中铁二院 专线贵州有限 2010-09 112,604 72 个月

线（贵州段）勘察设计

公司

云桂铁路云南 新建铁路云桂线（云南段）

3 中铁二院 2011-05 81,000 72 个月

有限责任公司 勘察设计合同

（3）工程设备和零部件制造业务

合同

合同签署 合同

序号 签订单位 业主单位 合同名称 金额

日期 工期

(万元)

钢结构

港珠澳大桥主体工程

1 中铁山桥 港珠澳大桥管理局 桥梁工程钢箱梁采购 2012-04 283,912 36 个月

与制造 CB01 合同

宁波梅山岛开发投资 梅山春晓大桥钢结构

2 中铁科工 2014-06 34,302 24 个月

有限公司 施工合同

道岔

兰新铁路甘青有限公 兰新铁路第二双线（甘

1 中铁宝桥 2012-11 38,964 36 个月

司 青段）道岔采购合同

大西铁路客运专线有 大西铁路客运专线工

2 中铁山桥 2014-01 35,856 5 个月

限责任公司 程

施工机械

中交隧道工程局有限

1 中铁工程装备 盾构采购合同 2014-06 8,270 7 个月

公司

广州中船船用柴油机

2 中铁工程装备 盾构采购合同 2014-12 7,680 7 个月

有限公司

（4）房地产开发业务

序号 项目名称 项目所在省份 项目类型 规划面积 (万㎡)

1 贵阳中铁逸都国际 贵州贵阳 住宅 230.6

2 百瑞景中央生活区 湖北武汉 住宅 105.5

3 诺德名都 山东济南 住宅 89.34

4 中铁华胥美邦 山东青岛 住宅 53.45

5 大连诺德滨海花园 辽宁大连 住宅 52.09

（5）其他业务

合同签署 合同金额 合同工 运营（回

序号 签订单位 业主单位 合同名称 购）年限

日期 (万元) 期

BOT

陕西榆林至神木高速公

1 中铁二局 榆林交通局 2007-10 517,000 36 个月 30 年

路 BOT 项目

广西岑溪至兴业高速公

2 中国中铁 广西交通厅 2005-08 516,361 36 个月 28 年

路 BOT 项目

云南富宁至广南、广南至

3 中国中铁 云南交通厅 2005-12 644,000 36 个月 27 年

砚山高速公路 BOT 项目

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

报告期内签署的重大合同：

（1）基建建设业务

序 合同签署 合同金额 合同

签订单位 业主单位 合同名称

号 日期 (万元) 工期

铁路

新建黔江至张家界 至常

中铁三局、 德 铁 路 站 前 工 程

黔张常铁路有限责任 1721 日历

1 中铁四局、 QZCZQ-5 标 段 、 2015-03 763,619

公司 天

中铁五局 QZCZQ-10 标 段 、

QZCZQ-7 标段

新建川藏铁路拉萨 至林

中铁一局、

芝段站前工程 LLZQ-10

2 中铁五局、 青藏铁路公司 2015-06 592,879 77 个月

标 段 、 LLZQ-3 标 段 、

中铁九局

LLZQ-2 标段

新建商合杭铁路芜 湖长

京福铁路客运专线安 1460 日历

3 中铁大桥局 江公铁大桥及相关 工程 2015-01 549,654

徽有限责任公司 天

SHZQ-1 标段

公路

东帝汶苏艾-贝亚克高速

中铁一局、 东帝汶公共事业部及 730 日历

1 公路工程第 1 标段（苏艾 2015-01 182,741

中海外 石油和矿产资源部 天

-法图卡/莫拉部分）

南宁市城市建设投资 南宁吴圩机场第二 高速 300 日历

2 中铁七局 2015-03 123,000

发展有限责任公司 公路工程 2 标段 天

西纵高速右玉至平 鲁段

山西省朔州高速公路

3 中铁三局 路基、桥隧、路面工程施 2015-06 92,513 30 个月

有限责任公司

工第 SG4 标段

市政

南宁市轨道交通 3 号线一

南宁市轨道交通集团 1340 日历

1 中国中铁 期工程（科园大道-平乐大 2015-06 456,913

有限责任公司 天

道）施工总承包 02 标

武汉市轨道交通七 号线

武汉地铁集团有限公 720 日历

2 中铁一局 一期工程第二十二 标土 2015-03 132,563

司 天

建工程

新世界中国地产（海 海南海口市美丽沙 商业 798 日历

3 中铁建工 2015-06 120,166

口）有限公司 及住宅项目工程 天

（2）勘察设计业务

合同签 合同

合同

序号 签订单位 业主单位 合同名称 署 金额

工期

日期 (万元)

中铁大桥 新建商丘至合肥至杭州

芜湖长江大桥路桥

1 铁路芜湖长江公铁大桥 2015-02 16,860 60 个月

院 有限公司

及相连工程

天津泰达城市轨道 天津滨海新区轨道交通

2 中铁六院 2015-04 6,643 20 个月

建设开发有限公司 Z4 线一期工程 1 标段

昆明新南站开发运 昆明新南站东、西广场工

3 中铁二院 2015-01 4,897 24 个月

营有限公司 程项目及补充合同

（3）工程设备和零部件制造业务

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

合同金

合同签署

序号 签订单位 业主单位 合同名称 额 合同工期

日期

(万元)

钢结构

广 东 省 虎 门 二桥 项 目

广东省公路建设有限

1 中铁山桥 主桥钢箱梁制造 G4-2 2015-06 37,413 39 个月

公司虎门二桥分公司

合同段

广东省公路建设有限 广 东 省 虎 门 二桥 项 目

2 中铁宝桥 2015-06 32,037 43 个月

公司虎门二桥分公司 主桥钢箱梁制造合同

道岔

新 建 连 云 港 至盐 城 铁

1 中铁山桥 上海铁路局 2015-05 17,005 12 个月

路工程

北京铁路局张家口至 北 京 铁 路 局 张家 口 至 按业主需

2 中铁宝桥 唐山铁路工程建设指 唐 山 铁 路 工 程物 资 采 2015-03 10,712 求计划执

挥部 购重载道岔采购合同 行

施工机械

上海市安装工程集团

1 中铁宝桥 F 轨道材料及轨道加工 2015-03 16,765 6 个月

有限公司

中铁工程装 南充市山河机械有限

2 盾构采购合同 2015-02 8,540 8 个月

备 公司

重要的房产资料

持作投资的物业

本公司及子

名称 地点 用途 年限 公司权益

四川自贡市自流井区东兴寺街新华路居

檀木林酒店 酒店 中期 100%

委会 2 号

华熙长安中心 A1 写

北京市海淀区复兴路 69 号 商业 中期 100%

字楼 1-2 层房屋

北京市朝阳区工体综合楼 3 层 2 段-3 餐

工体综合楼 3 层 2 段 商业 中期 100%

厅

汇龙湾易初莲花商

四川成都市金牛区沙湾路 1 号 商业 中期 100%

场

北京朝外科研楼及附属用房 北京市朝阳区朝外大街 227 号 商业 中期 100%

天域商场 西安市雁塔路北段 17 号 商业 中期 100%

花水湾名人度假酒店 四川成都市大邑县花水湾温泉社区 酒店 中期 100%

京信大厦 15-17 层 北京市朝阳区东三环北路甲 2 号 商业 中期 100%

中铁咨询大厦 北京市丰台区广安路 15 号 商业 中期 100%

持作发展及/或出售的物业

占地面积 本公司

建筑物或 现时土 楼面面积 完工 预期完

具体地址 （平方 及子公

项目名称 地用途 （平方米） 程度 工日期

米） 司权益

中铁国际生

贵州龙里县谷脚镇 综合 8,000,000 6,150,000 在建 2019 年 100%

态城（一期）

中铁国际生

贵州龙里县谷脚镇 综合 3,000,000 5,260,000 在建 2022 年 100%

态城（二期）

贵阳中铁逸 贵阳金阳区金阳大道 商业、住

1,060,000 2,306,000 在建 2018 年 80%

都国际 北段 1 号 宅

百瑞景中央 湖北武汉市武昌区武

住宅 528,000 1,060,000 在建 2015 年 67%

生活区 珞路 586 号

中铁诺德中 北京丰台区花乡四合 商业、金

55,400 166,400 在建 2016 年 100%

心三期 庄中关村科技园 融

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺

事项

如未能及 如未能

承 承诺 是否 是否

承 时履行应 及时履

承诺 诺 时间 有履 及时

诺 承诺内容 说明未完 行应说

背景 类 及期 行期 严格

方 成履行的 明下一

型 限 限 履行

具体原因 步计划

中国中铁依法成立之日起，中铁 无 否

工及其除中国中铁外的其他附属

企业不以任何形式直接或间接从

事或参与、或协助从事或参与任

何与中国中铁及其附属企业的主

营业务构成或可能构成竞争的任

何业务。如中铁工或其除中国中

铁外的其他附属企业发现任何与

与首 解 中国中铁主营业务构成或可能构

次公 决 成直接或间接竞争的新业务机

中

开发 同 会，将立即书面通知中国中铁，

铁

行相 业 并保证中国中铁或其附属企业对

工

关的 竞 该业务机会的优先交易及选择

承诺 争 权。如中铁工或其附属企业拟向

第三方转让、出售、出租、许可

使用或以其他方式转让或允许使

用将来其可能获得的与主营业务

构成或可能构成直接或间接相竞

争的新业务、资产或权益，中铁

工将保证中国中铁或其附属企业

对该新业务、资产或权益的优先

受让权。

注：2015 年 7 月 9 日，公司收到控股股东中铁工发来的关于不减持公司股份的承诺函。承诺函载

明，基于对公司未来发展前景的信心以及对公司价值的认可，为促进公司持续、稳定、健康发展

并维护公司股东利益，中铁工承诺：于 2015 年 7 月 10 日起 6 个月内不减持所持有的公司股份。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制

人、收购人处罚及整改情况

不适用

十、可转换公司债券情况

不适用

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求以及两

地证券机构的规定规范运行，治理水平持续提升。公司股东大会、董事会、监事会运

行依法合规，报告期内共召开年度股东大会 1 次、临时股东大会会议 1 次、A 股类别

股东会议 1 次、H 股类别股东会议 1 次，董事会会议 6 次，监事会会议 4 次，董事会

专门委员会 9 次，切实履行各自职责，保障了公司和股东的合法权益，公司的实际运

作情况符合《公司法》、《证券法》等有关法律法规和两地证券监管机构的相关规定。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

不适用

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中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1. 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2. 股份变动情况说明

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。公司2015年7月完成非公开发

行A股股票1,544,401,543股，本次发行后，公司股本由21,299,900,000股增加至

22,844,301,543股。本次发行前后，公司股本结构变动情况如下：

本次发行前 本次发行后

股份类别

数量（股） 比例（%） 数量（股） 比例（%）

一、有限售条件流通股

有限售条件流通

- - 1,544,401,543 6.76

A股

有限售条件流通

- - - -

H股

二、无限售条件流通股

无限售条件流通

17,092,510,000 80.25 17,092,510,000 74.82

A股

无限售条件流通

4,207,390,000 19.75 4,207,390,000 18.42

H股

三、股份总数 21,299,900,000 100 22,844,301,543 100

3. 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标

的影响

财务指标 报告期或报告期末 股票增发后

每股收益（元） 0.215 0.200

每股净资产（元） 4.66 4.86

4. 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

不适用

(二) 限售股份变动情况

报告期内公司无限售股份。2015 年 7 月份公司完成非公开发行 A 股股票工作，

新增 1,544,401,543 股股份全部为限售股份，7 名发行对象、发行股数以及限售期情况

如下表：

43 / 49

中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

序号 发行对象名称 发行股数（股） 限售期（月）

1 中国铁路工程总公司 308,880,308 36

2 北京中商荣盛贸易有限公司 141,570,141 12

3 南京安赐投资管理有限公司 141,570,141 12

4 平安大华基金管理有限公司 643,500,643 12

5 招商财富资产管理有限公司 137,323,037 12

6 财通基金管理有限公司 167,696,256 12

7 兴业财富资产管理有限公司 3,861,017 12

合计 1,544,401,543 -

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 1,285,337

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) -

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有 质押或冻结

有限 情况

股东名称 比例 售条 股 数量 股东性

报告期内增减 期末持股数量

(全称) (%) 件股 份 质

份数 状

量 态

中国铁路工程总公

0 11,950,010,000 56.10 0 0 国家

司 无

HKSCC

NOMINEES +19,296,637 4,167,774,842 19.57 0 无 0 其他

LIMITED(注 1)

华夏人寿保险股份

有限公司－万能保 +124,721,939 124,721,939 0.59 0 无 0 其他

险产品

中国工商银行－上

证 50 交易型开放式 +54,750,136 54,750,136 0.26 0 无 0 其他

指数证券投资基金

香港中央结算有限

+1,097,823 50,784,161 0.24 0 无 0 其他

公司(注 2)

招商银行股份有限

公司－鹏华中证高

+32,171,707 32,171,707 0.15 0 无 0 其他

铁产业指数分级证

券投资基金

钱卫东 +21,401,010 32,118,289 0.15 0 无 0 其他

中国银行股份有限

公司－长盛中证申

万一带一路主题指 +18,936,552 18,936,552 0.09 0 无 0 其他

数分级证券投资基

金

44 / 49

中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

招商证券股份有限

公司－安信中证一

+18,063,278 18,063,278 0.08 0 无 0 其他

带一路主题指数分

级证券投资基金

南方东英资产管理

有限公司－南方富 -26,904,334 17,307,766 0.08 0 无 0 其他

时中国 A50ETF

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件 股份种类及数量

股东名称

流通股的数量 种类 数量

中国铁路工程总公司 11,950,010,000 人民币普通股 11,950,010,000

HKSCC NOMINEES LIMITED(注 1) 4,167,774,842 境内上市外资股 4,167,774,842

华夏人寿保险股份有限公司－万能

124,721,939 人民币普通股 124,721,939

保险产品

中国工商银行－上证 50 交易型开放

54,750,136 人民币普通股 54,750,136

式指数证券投资基金

香港中央结算有限公司(注 2) 50,784,161 人民币普通股 50,784,161

招商银行股份有限公司－鹏华中证

32,171,707 人民币普通股 32,171,707

高铁产业指数分级证券投资基金

钱卫东 32,118,289 人民币普通股 32,118,289

中国银行股份有限公司－长盛中证

申万一带一路主题指数分级证券投 18,936,552 人民币普通股 18,936,552

资基金

招商证券股份有限公司－安信中证

一带一路主题指数分级证券投资基 18,063,278 人民币普通股 18,063,278

金

南方东英资产管理有限公司－南方

17,307,766 人民币普通股 17,307,766

富时中国 A50ETF

上述股东关联关系或一致行动的说 第一大股东中铁工与上述其他 9 名股东之间不存在关联关

明 系，也不属于一致行动人。公司未知上述其他股东是否存

在关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数 无

量的说明

注 1：HKSCC Nominees Limited（香港中央结算（代理人）有限公司）持有的 H 股乃代表多个客

户持有。

注 2：香港中央结算有限公司持有的 A 股乃代表多个参与公司港股通的投资者持有。

注 3：表中所示数字来自于公司 2015 年 6 月 30 日股东名册。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

不适用

45 / 49

中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

第八节 优先股相关情况

不适用

46 / 49

中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

第九节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

不适用

三、其他说明

2015年7月2日，公司董事会收到执行董事、总裁戴和根先生的辞职报告，戴和根先

生因工作变动辞去公司的执行董事、总裁、董事会安全健康环保委员会主任及委员、

董事会战略委员会委员及董事会提名委员会委员职务。根据国务院国有资产监督管理

委员会的推荐和中国铁路工程总公司的提名，张宗言先生为公司执行董事、总裁候选

人。详情请查阅公司2015年7月3日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）以及《中

国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》上发布的《中国中铁股

份有限公司关于执行董事、总裁变动的公告》。

2015 年 7 月 13 日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了 《关于聘任张宗言

先生为中国中铁股份有限公司总裁的议案》，同意聘任张宗言先生为中国中铁股份有

限公司总裁，聘期自董事会通过之日起至公司第三届董事会届满之日止。会议还审议

通过了《关于提名张宗言先生为中国中铁股份有限公司执行董事候选人的议案》，同

意提名张宗言先生为中国中铁股份有限公司执行董事候选人，任期自股东大会审议通

过之日起至公司第三届董事会任期届满之日止。详情请查阅公司 2015 年 7 月 14 日在

上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）以及《中国证券报》、《上海证券报》、《证

券日报》和《证券时报》上发布的《中国中铁股份有限公司第三届董事会第十二次会

议决议公告》。

47 / 49

中国中铁股份有限公司 2015 年半年度报告

第十节 财务报告

一、 审阅报告

附后

二、 财务报表

附后

48 / 49

中国中铁股份有限公司

财务报表及审阅报告

截至二零一五年六月三十日止六个月期间

中国中铁股份有限公司

财务报表及审阅报告

截至二零一五年六月三十日止六个月期间

内容 页码

审阅报告 1

合并资产负债表 2

公司资产负债表 3

合并利润表 4

公司利润表 5

合并现金流量表 6

公司现金流量表 7

合并股东权益变动表 8-9

公司股东权益变动表 10

财务报表附注 11 - 140

财务报表补充资料 141

中国中铁股份有限公司

2015 年 6 月 30 日

公司资产负债表

人民币千元

2015 年 2015 年

2014 年 2014 年

项目 附注 6 月 30 日 项目 附注 6 月 30 日

12 月 31 日 12 月 31 日

(未经审计) (未经审计)

流动资产 流动负债

货币资金 (十四)1 12,145,474 16,488,681 短期借款 2,758,190 4,901,978

以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入

1,138 1,317 - 17,700

当期损益的金融资产 当期损益的金融负债

应收账款 (十四)2 7,065,411 8,043,861 应付账款 (十四)7 10,366,060 8,575,862

预付款项 (十四)3 1,430,436 1,617,480 预收款项 (十四)8 3,243,551 3,348,235

应收股利 179,808 - 应付职工薪酬 9,890 9,824

其他应收款 (十四)4 38,980,230 31,997,998 应交税费 593,774 525,839

存货 3,582,456 1,095,114 应付利息 612,639 737,491

一年内到期的非流动资产 5,663,000 1,203,000 应付股利 289,167 -

流动资产合计 69,047,953 60,447,451 其他应付款 (十四)9 23,508,532 29,819,687

非流动资产 一年内到期的非流动负债 486,220 2,030,855

可供出售金融资产 (十四)5 2,664,250 2,789,250 流动负债合计 41,868,023 49,967,471

长期应收款 13,012,585 14,488,737 非流动负债

长期股权投资 (十四)6 80,310,239 80,221,528 长期借款 1,223,193 472,522

投资性房地产 141,460 143,290 应付债券 (十四)10 23,933,140 23,916,321

固定资产 281,602 292,451 长期应付职工薪酬 11,046 13,935

在建工程 6,880 4,405 递延收益 8,021 4,014

无形资产 617,155 626,952 非流动负债合计 25,175,400 24,406,792

长期待摊费用 1,687 5,701 负债合计 67,043,423 74,374,263

递延所得税资产 19,177 22,865 所有者权益

非流动资产合计 97,055,035 98,595,179 股本 (五)42 21,299,900 21,299,900

其他权益工具 (五)43 11,940,000 2,982,000

其中：永续债 11,940,000 2,982,000

资本公积 (十四)11 41,392,822 41,392,822

其他综合收益 (十四)12 (6,140) (5,960)

专项储备 - -

盈余公积 2,745,376 2,745,376

未分配利润 (十四)13 21,687,607 16,254,229

所有者权益合计 99,059,565 84,668,367

资产总计 166,102,988 159,042,630 负债和所有者权益总计 166,102,988 159,042,630

-3-

中国中铁股份有限公司

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

合并利润表

人民币千元

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

项目 附注

(未经审计) (未经审计)

一、营业总收入 274,781,887 277,321,537

其中：营业收入 (五)49 273,373,455 276,224,172

利息收入 305,587 328,059

手续费及佣金收入 1,102,845 769,306

二、营业总成本 268,724,618 271,346,922

其中：营业成本 (五)49 244,228,655 248,441,366

利息支出 21,829 14,839

营业税金及附加 (五)50 8,437,668 8,564,484

销售费用 (五)51 970,588 1,148,532

管理费用 (五)52 10,913,794 10,185,844

财务费用 (五)53 2,245,125 2,682,774

资产减值损失 (五)54 1,906,959 309,083

加：公允价值变动收益(损失) (五)55 7,527 (87,683)

投资收益 (五)56 361,939 34,038

其中：对联营企业和合营企业的投资收益(损失) 63,842 (679)

三、营业利润 6,426,735 5,920,970

加：营业外收入 (五)57 330,830 278,487

其中：非流动资产处置利得 25,518 26,738

减：营业外支出 (五)58 259,041 121,761

其中：非流动资产处置损失 59,595 38,502

四、利润总额 6,498,524 6,077,696

减：所得税费用 (五)59 2,093,503 1,779,166

五、净利润 4,405,021 4,298,530

归属于母公司所有者的净利润 4,804,349 4,060,894

少数股东损益 (399,328) 237,636

六、其他综合收益的税后净额 (五)60 (49,551) (5,428)

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (51,968) (420)

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 (60,385) (128,217)

重新计量设定受益计划净负债的变动 (60,385) (128,217)

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 8,417 127,797

权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

3,242 2,111

其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 154,601 (21,352)

外币财务报表折算差额 (146,811) 145,229

其他 (2,615) 1,809

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 2,417 (5,008)

七、综合收益总额 4,355,470 4,293,102

归属于母公司所有者的综合收益总额 4,752,381 4,060,474

归属于少数股东的综合收益总额 (396,911) 232,628

八、每股收益 (十五)2

(一)基本每股收益 0.215 0.191

(二)稀释每股收益 不适用 不适用

-4-

中国中铁股份有限公司

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

公司利润表

人民币千元

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

项目 附注

(未经审计) (未经审计)

一、营业收入 (十四)14 14,358,346 8,874,555

减：营业成本 (十四)14 13,246,522 8,670,402

营业税金及附加 40,934 11,488

管理费用 130,386 133,210

财务费用 (十四)15 (444,316) (48,297)

资产减值损失 2,942 2,799

加：公允价值变动收益 17,700 -

投资收益 (十四)16 6,370,465 6,156,474

其中：对联营企业和合营企业的投资收益(损失) 63,711 (33,253)

二、营业利润 7,770,043 6,261,427

加：营业外收入 8,317 1,321

其中：非流动资产处置利得 - 697

减：营业外支出 76 60

其中：非流动资产处置损失 68 25

三、利润总额 7,778,284 6,262,688

减：所得税费用 (十四)17 365,819 2,236

四、净利润 7,412,465 6,260,452

五、其他综合收益的税后净额 (十四)12 (180) 9,383

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 (180) (1,067)

重新计量设定受益计划净负债的变动 (180) (1,067)

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - 10,450

外币财务报表折算差额 - 10,450

六、综合收益总额 7,412,285 6,269,835

-5-

中国中铁股份有限公司

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

合并现金流量表

人民币千元

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

项目 附注

(未经审计) (未经审计)

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 260,833,843 275,015,612

收取利息、手续费及佣金的现金 1,906,237 1,751,769

收到的税费返还 205,043 179,273

客户存款净增加额 537,478 -

存放中央银行款项的净增加额 702,766 -

收到其他与经营活动有关的现金 (五)61(1) 2,770,165 3,358,441

经营活动现金流入小计 266,955,532 280,305,095

购买商品、接受劳务支付的现金 239,415,714 243,008,044

客户贷款及垫款净增加额 207,000 -

支付利息、手续费及佣金的现金 25,364 138

支付给职工以及为职工支付的现金 20,013,482 17,615,115

支付的各项税费 14,902,109 13,534,660

支付其他与经营活动有关的现金 (五)61(2) 8,815,738 15,824,607

经营活动现金流出小计 283,379,407 289,982,564

经营活动产生的现金流量净额 (16,423,875) (9,677,469)

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 9,130,159 11,261,616

取得投资收益收到的现金 641,819 773,990

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 75,117 148,551

处置子公司收到的现金净额 (五)62(3) 14,442 -

收到其他与投资活动有关的现金 (五)61(3) 106,077 7,599

投资活动现金流入小计 9,967,614 12,191,756

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,937,994 4,267,008

投资支付的现金 7,291,168 15,725,375

取得子公司支付的现金净额 (五)62(2) 112,757 -

处置子公司支付的现金净额 - 2,146

投资活动现金流出小计 12,341,919 19,994,529

投资活动产生的现金流量净额 (2,374,305) (7,802,773)

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 9,049,068 292,417

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 91,068 292,417

发行永续债收到的现金 8,958,000 -

取得借款收到的现金 59,307,084 66,150,391

发行债券收到的现金 3,391,000 748,500

收到其他与筹资活动有关的现金 (五)61(4) 748,975 -

筹资活动现金流入小计 72,496,127 67,191,308

偿还债务支付的现金 53,364,533 47,259,734

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,302,787 6,222,852

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 143,841 193,892

支付其他与筹资活动有关的现金 (五)61(5) 459,680 162,559

筹资活动现金流出小计 61,127,000 53,645,145

筹资活动产生的现金流量净额 11,369,127 13,546,163

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 68,355 26,478

五、现金及现金等价物净减少额 (7,360,698) (3,907,601)

加：期初现金及现金等价物余额 (五)62(4) 68,678,886 75,658,207

六、期末现金及现金等价物余额 (五)62(4) 61,318,188 71,750,606

-6-

中国中铁股份有限公司

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

公司现金流量表

人民币千元

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

项目 附注

(未经审计) (未经审计)

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 15,232,238 11,667,357

收到其他与经营活动有关的现金 195,484 302,331

经营活动现金流入小计 15,427,722 11,969,688

购买商品、接受劳务支付的现金 13,485,587 10,035,081

支付给职工以及为职工支付的现金 103,303 95,975

支付的各项税费 568,050 428,894

支付其他与经营活动有关的现金 2,581,699 314,981

经营活动现金流出小计 16,738,639 10,874,931

经营活动产生的现金流量净额 (十四)18 (1,310,917) 1,094,757

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 8,445,127 8,626,440

取得投资收益收到的现金 7,389,193 7,094,203

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 55 1,648

投资活动现金流入小计 15,834,375 15,722,291

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,569 1,903

投资支付的现金 16,919,804 18,586,781

处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 4,061,284

投资活动现金流出小计 16,924,373 22,649,968

投资活动产生的现金流量净额 (1,089,998) (6,927,677)

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 8,958,000 -

取得借款收到的现金 9,205,880 7,730,163

筹资活动现金流入小计 18,163,880 7,730,163

偿还债务支付的现金 17,371,656 1,862,209

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,713,313 832,181

支付其他与筹资活动有关的现金 20,000 -

筹资活动现金流出小计 20,104,969 2,694,390

筹资活动产生的现金流量净额 (1,941,089) 5,035,773

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,279) 5,937

五、现金及现金等价物净减少额 (4,343,283) (791,210)

加：期初现金及现金等价物余额 (十四)18 16,476,455 7,893,761

六、期末现金及现金等价物余额 (十四)18 12,133,172 7,102,551

-7-

中国中铁股份有限公司

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

合并股东权益变动表

人民币千元

2015 年 1-6 月(未经审计)

项目 归属于母公司所有者权益

少数 所有者

其他权益工具 其他综合 一般风险 股东权益 权益合计

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计

永续债 收益 准备

一、上期期末余额 21,299,900 2,982,000 30,529,448 25,528 - 3,416,757 736,266 39,729,945 98,719,844 10,343,971 109,063,815

二、本期期初余额 21,299,900 2,982,000 30,529,448 25,528 - 3,416,757 736,266 39,729,945 98,719,844 10,343,971 109,063,815

三、本期增减变动金额 - 8,958,000 662,778 (51,968) - - 29,470 2,795,792 12,394,072 (370,669) 12,023,403

(一)综合收益总额 - - - (51,968) - - - 4,804,349 4,752,381 (396,911) 4,355,470

(二)所有者投入和减少资本 - 8,958,000 662,778 - - - - - 9,620,778 268,125 9,888,903

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - 91,068 91,068

2．其他权益工具持有者投入资本 - 8,958,000 - - - - - - 8,958,000 - 8,958,000

3．其他 - - 662,778 - - - - - 662,778 177,057 839,835

(三)利润分配 - - - - - - 29,470 (2,008,557) (1,979,087) (241,883) (2,220,970)

1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - -

2．提取信托赔偿及风险准备 - - - - - - 29,470 (29,470) - - -

3．向所有者分配股利 - - - - - - - (1,979,087) (1,979,087) (241,883) (2,220,970)

(四)专项储备 - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - 4,244,756 - - - 4,244,756 154,546 4,399,302

2．本期使用 - - - - 4,244,756 - - - 4,244,756 154,546 4,399,302

四、本期期末余额 21,299,900 11,940,000 31,192,226 (26,440) - 3,416,757 765,736 42,525,737 111,113,916 9,973,302 121,087,218

-8-

中国中铁股份有限公司

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

合并股东权益变动表 - 续

人民币千元

2014 年 1-6 月(未经审计)

项目 归属于母公司所有者权益

少数 所有者

其他权益工具 其他综合 一般风险 股东权益 权益合计

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计

永续债 收益 准备

一、上期期末余额 21,299,900 - 30,639,496 (234,736) - 2,668,459 294,767 31,965,563 86,633,449 10,166,544 96,799,993

二、本期期初余额 21,299,900 - 30,639,496 (234,736) - 2,668,459 294,767 31,965,563 86,633,449 10,166,544 96,799,993

三、本期增减变动金额 - - (5,951) (420) - - 13,748 2,641,353 2,648,730 159,736 2,808,466

(一)综合收益总额 - - - (420) - - - 4,060,894 4,060,474 232,628 4,293,102

(二)所有者投入和减少资本 - - (5,951) - - - - - (5,951) 281,776 275,825

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - 292,417 292,417

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

3．其他 - - (5,951) - - - - - (5,951) (10,641) (16,592)

(三)利润分配 - - - - - - 13,748 (1,419,541) (1,405,793) (354,668) (1,760,461)

1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - -

2．提取信托赔偿及风险准备 - - - - - - 13,748 (13,748) - -

3．向所有者分配股利 - - - - - - - (1,405,793) (1,405,793) (354,668) (1,760,461)

(四)专项储备 - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - 4,210,472 - - - 4,210,472 - 4,210,472

2．本期使用 - - - - 4,210,472 - - - 4,210,472 - 4,210,472

四、本期期末余额 21,299,900 - 30,633,545 (235,156) - 2,668,459 308,515 34,606,916 89,282,179 10,326,280 99,608,459

-9-

中国中铁股份有限公司

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

公司股东权益变动表

人民币千元

2015 年 1-6 月(未经审计)

项目 其他权益工具 其他综合 所有者权益

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

永续债 收益 合计

一、上期期末余额 21,299,900 2,982,000 41,392,822 (5,960) - 2,745,376 16,254,229 84,668,367

二、本期期初余额 21,299,900 2,982,000 41,392,822 (5,960) - 2,745,376 16,254,229 84,668,367

三、本期增减变动金额 - 8,958,000 - (180) - - 5,433,378 14,391,198

(一)综合收益总额 - - - (180) - - 7,412,465 7,412,285

(二)所有者投入和减少资本 - 8,958,000 - - - - - 8,958,000

1．其他权益工具持有者投入资本 - 8,958,000 - - - - - 8,958,000

(三)利润分配 - - - - - - (1,979,087) (1,979,087)

1．提取盈余公积 - - - - - - - -

2．向所有者分配股利 - - - - - - (1,979,087) (1,979,087)

(四)专项储备 - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - 14,593 - - 14,593

2．本期使用 - - - - 14,593 - - 14,593

四、本期期末余额 21,299,900 11,940,000 41,392,822 (6,140) - 2,745,376 21,687,607 99,059,565

人民币千元

2014 年 1-6 月(未经审计)

项目 其他权益工具 其他综合 所有者权益

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

永续债 收益 合计

一、上期期末余额 21,299,900 - 41,392,822 (17,250) - 1,997,078 10,925,341 75,597,891

二、本期期初余额 21,299,900 - 41,392,822 (17,250) - 1,997,078 10,925,341 75,597,891

三、本期增减变动金额 - - - 9,383 - - 4,854,659 4,864,042

(一)综合收益总额 - - - 9,383 - - 6,260,452 6,269,835

(二)利润分配 - - - - - - (1,405,793) (1,405,793)

1．提取盈余公积 - - - - - - - -

2．向所有者分配股利 - - - - - - (1,405,793) (1,405,793)

(三)专项储备 - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - 10,630 - - 10,630

2．本期使用 - - - - 10,630 - - 10,630

四、本期期末余额 21,299,900 - 41,392,822 (7,867) - 1,997,078 15,780,000 80,461,933

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中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(一) 公司基本情况

根据国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)国资改革[2007]477 号文件以及国资委

2007 年 9 月 11 日出具的《关于设立中国中铁股份有限公司的批复》(国资改革[2007]1095 号文)，

中国铁路工程总公司(以下简称“中铁工”)于 2007 年 9 月 12 日独家发起设立中国中铁股份有限公司

(以下简称“本公司”或“中国中铁”)。本公司总股本为 1,280,000 万股。本公司的注册地址为北京市丰

台区南四环西路 128 号院 1 号楼 918。

2007 年 11 月 6 日，中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)以证监发行字[2007]396 号文《关

于核准中国中铁股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准本公司首次公开发行不超过 467,500

万股人民币普通股(A 股)股票。2007 年 12 月 3 日，本公司公开发行人民币普通股(A 股)股票计

467,500 万股，并在上海证券交易所上市。

2007 年 11 月 6 日，经证监会以证监国合字[2007]35 号文《关于同意中国中铁股份有限公司发行境

外上市外资股的批复》批准及香港联合交易所有限公司于 2007 年 12 月 6 日核准，本公司于 2007

年 12 月 7 日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售 382,490 万股 H 股(含超额配售股份)。

根据国资委 2007 年 9 月 24 日出具的《关于中国中铁股份有限公司国有股划转有关问题的批复》

(国资产权[2007]1124 号文)和全国社会保障基金理事会(以下简称“社保基金”)的委托，中铁工向社

保基金划转合计相当于 2007 年 12 月 7 日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售 382,490

万股 H 股 10%的内资股，计 38,249 万股。该等股份已按一对一的股份转换为 H 股。

经过上述发行后，本公司总股本为 2,129,990 万股。

根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和社保基金联合发布的《境内证券市场转持部分国

有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，中铁工作为本公司的国有股东，向社保基金履行

国有股转持义务，转持股数为本公司 A 股首次公开发行股份数量的 10%，即 46,750 万股，该转持

工作已于 2009 年 9 月 22 日完成。转持后，中铁工持有本公司股份 1,195,001 万股，约占本公司总

股本的 56.10%。

经营范围

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事土木工程建筑和线路、管道、设备安装的总承包；

上述项目勘测、设计、施工、建设监理、技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务的分项承

包；土木工程专用机械设备、器材、构件、钢梁、钢结构、建筑材料的研制、生产、销售、租

赁；在新建铁路线正式验收交付运营前的临时性客、货运输业务及相关服务；承包本行业的国外

工程、境内外资工程；房地产开发、经营，资源开发，物贸物流；进出口业务；经营对销贸易和

转口贸易；汽车销售；电子产品及通信信号设备、交电、建筑五金、水暖器材、日用百货的销

售，金融信托与管理、综合金融服务。

本公司的公司及合并财务报表于 2015 年 8 月 28 日已经本公司董事会批准。

本期合并财务报表范围详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本期合并财务报表范围变化

详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。

- 11 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(二) 财务报表的编制基础

编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则(包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则)及相关

规定，以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，编制本财务报表。

此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》

(2014 年修订)披露有关财务信息。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历

史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允

价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合

同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披

露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要

性，被划分为三个层次：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

(三) 重要会计政策和会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2015 年 6 月 30 日的公司及合

并财务状况以及截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间的公司及合并经营成果和公司及合并现金流

量。

2、会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团基建建设业

务及房地产开发业务由于项目建设期及基建质保期较长，其营业周期一般超过一年，其他业务的

营业周期通常为 12 个月。

- 12 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币

为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确

定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

5.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一

控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账

面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的

则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

5.2 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工

具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，合并成本为购买日支付的对价

与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允

价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商

誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，

首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复

核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损

益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计

量。

5.3 以收购子公司形式收购资产

对于未形成业务的子公司收购，将收购成本以收购日相关资产和负债的公允价值为基础分配到单

个可辨认资产及负债，不产生商誉。

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中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过

参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评

估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权

时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及

现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生

在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范

围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项

目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中

净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余

额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益

性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的

变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日

的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计

算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因

素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相

关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的

合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注(三)“13.3.2 权益法核算的长期股权投

资”。

本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资

产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有

的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认

本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定

资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

9.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确

认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门

借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)可供出售货币性项目除摊余成

本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇

率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期

损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币

金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其

他综合收益。

- 15 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

9、外币业务和外币报表折算 - 续

9.2 外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的

所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的所有者权益项目

按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即

期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利

润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额确认

为其他综合收益并计入所有者权益。

外币现金流量以及境外经营的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金

及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”

单独列示。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营

控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者

权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该

境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境

外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该

境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始

确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相

关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认

金额。

10.1 实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更

短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际

利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

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10.2 金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

10.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均

为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期

内出售；(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本

集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具

的衍生工具及属于财务担保合同的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形

成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

10.2.2 贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团

划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、

其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、发放委托贷款及垫款和其他非流动资产中

的代垫土地整理款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产

生的利得或损失，计入当期损益。

10.2.3 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和

外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金

融资产终止确认时转出，计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

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10.3 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金

融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资

产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量

有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；

(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计

量，包括：

-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

具投资人可能无法收回投资成本；

(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具

投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成本持续时间

超过 12 个月(含 12 个月)；

(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现

确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用风险)现值，减记金额确认为减值损失，计入

当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确

认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价

值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行

减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中进行减值测试。

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10.3 金融资产减值 - 续

可供出售金融资产减值

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降

形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回

本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发

生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他

综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面价值减

记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损

失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。

10.4 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)

该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产

已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了

对该金融资产控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资

产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认

部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原

计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

10.5 金融负债的确认、分类和计量

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债

和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

债。

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10、金融工具 - 续

10.5 金融负债的确认、分类和计量 - 续

10.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债。本集团此类金融负债主要为衍生金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近

期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表

名本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是属于财务担保合同的

衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形

成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

10.5.2 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率

法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

10.5.3 财务担保合同

财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者

承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额

和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的

较高者进行后续计量。

10.6 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与

债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债

的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资

产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

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10.7 衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的

公允价值变动计入当期损益。

10.8 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同

时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列

示，不予相互抵销。

10.9 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再

融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变

动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

11、应收款项

11.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

本公司及下属子公司将前五名应收款项以及单项金额占应收款

单项金额重大的判断依据或

项合计金额 10%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款

金额标准

项。

单项金额重大并单项计提坏账

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

准备的计提方法

11.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

本集团对单项金额不重大的应收款项(不包括应收质保金)，按

信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信

组合 1

用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期

金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

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11、应收款项 - 续

11.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 - 续

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 0.5 0.5

1-2 年 5 5

2-3 年 10 10

3-5 年 30 30

5 年以上 50-80 50-80

11.3 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 具有特殊信用风险

坏账准备的计提方法 个别计提法

12、存货

12.1 存货的分类

本集团的存货主要包括在途物资、原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、在产品、产成

品/库存商品、房地产开发成本、房地产开发产品和建造合同- 已完工未结算等。存货按成本进行

初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

房地产开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工

之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。

12.2 发出存货的计价方法

存货发出时，采用先进先出法、加权平均法和个别计价法确定发出存货的实际成本。

12.3 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌

价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，

同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产

品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存

货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于

其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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12、存货 - 续

12.4 存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。

其他周转材料采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。

13、长期股权投资

13.1 共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的

控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指

对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这

些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持

有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

13.2 初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资

成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的

初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，

分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资

成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算

的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值

与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费

用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因

追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为

按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投

资成本之和。

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13、长期股权投资 - 续

13.3 后续计量及损益确认方法

13.3.1 成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的

被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成

本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

13.3.2 权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影

响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分

别确认投资收益和其他综合收益 ，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派

的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净

损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计

入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资

产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及

会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调

整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投

资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义

务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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13.4 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长

期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益

采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权

益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核

算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确

认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按

比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和

利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用

权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济

利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计

入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政

策进行折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期

损益。

本集团在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的

方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。

本集团在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出

的业态重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存

货。

15、固定资产

15.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才

予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计

量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发

生时计入当期损益。

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15、固定资产 - 续

15.2 折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 15-50 0-5 1.90-6.67

年限平均法

施工设备 8-15 0-5 6.33-12.50

工作量法

工业生产设备 年限平均法 8-18 0-5 5.28-12.50

试验设备及仪器 年限平均法 5-10 0-5 9.50-20.00

运输设备 年限平均法 4-12 0-5 7.92-25.00

其他设备 年限平均法 3-10 0-5 9.50-33.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前

从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

15.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租

入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费

用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入

租入资产价值。

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确

定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届

满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

15.4 其他说明

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固

定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则

作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定

可使用状态后结转为固定资产。

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17、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止

资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生

当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款

的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般

借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

18.1 无形资产

无形资产包括矿权、土地使用权、特许经营权、软件、专利权等。

无形资产按成本进行初始计量。除矿权、特许经营权外的使用寿命有限的无形资产自可供使用时

起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期

平均摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%)

矿权 工作量法 不适用 -

土地使用权 年限平均法 15-50 -

特许经营权 车流量法/年限平均法 不适用/20-30 -

软件 年限平均法 2-10 -

专利权 年限平均法 2-10 -

矿权包括探矿权和采矿权。

探矿权代表取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地质成果的探矿权转入

采矿权，并自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量按照工作量法计提摊销，不能形成地质

成果的探矿权成本一次性记入当期损益。

采矿权代表取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工作量法计提摊销。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出

和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价

款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

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18、无形资产 - 续

18.1 无形资产 - 续

采用建设经营移交方式(BOT)参与高速公路及其他建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核

算。当本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获得服务的对象收取费

用，当收费金额不确定的，本集团会按照收取或应收对价的公允价值作为无形资产进行初始确

认。参与高速公路建设而取得的特许经营权的摊销按车流量计提，即特定年限实际车流量与经营

期间的预估总车流量的比例计算年度摊销总额；参与其他建设而取得的特许经营权的摊销在其预

计经营期内采用直线法分期平均摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

18.2 内部研究开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计

入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

19、长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹

象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论

是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以

该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值

减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

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19、长期资产减值 - 续

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资

产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于

其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商

誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，

按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括装

修费等。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

21、职工薪酬

21.1 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或

相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资

产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本

集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的

计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产

成本。

21.2 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。

对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，根据预期累

计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当

期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：

(1) 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；

(2) 设定受益计划义务的利息费用；

(3) 重新计量设定受益计划净负债所产生的变动。

服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债所产生

的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。

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21、职工薪酬 - 续

21.2 离职后福利的会计处理方法 - 续

本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：

(1) 原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；

(2) 原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；

(3) 内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。

21.3 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当

期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确

认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以

及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关

现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未

来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，

作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

22.1 亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损

合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的

资产已确认的减值损失(如有)的部分，确认为预计负债。

22.2 修复义务

因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现

时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负

债。

22.3 未决诉讼

因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致

经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

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23、永续债等其他金融工具

本集团发行的永续债等其他金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

(1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换

金融资产或金融负债的合同义务；

(2) 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包

括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以

固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的其他金融工具以外，本集团发行的其他金融工具归类为金融负

债。

归类为权益工具的永续债，利息支出或股利分配作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权

益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。

24、收入

24.1 商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入

企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造过程

中决定主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本集团对于所提供的建造服务按照

《企业会计准则第 15 号-建造合同》确认相关的收入和费用；对于房地产购买方影响房地产设计的

能力有限(如仅能对基本设计方案做微小变动)的，本集团按照《企业会计准则第 14 号-收入》中有

关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本集团房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收

入。

24.2 提供劳务收入

在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够

可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集

团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测

量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确

认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到

补偿的，则不确认收入。

24.3 建造合同

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合

同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

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24、收入 - 续

24.3 建造合同 - 续

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同

成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立

即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在

的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的

净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为

存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作

为预收款项列示。

当一项包括建造数项资产的建造合同，同时满足：(1)每项资产均有独立的建造计划；(2)与客户就

每项资产单独进行谈判，双方能够接受或拒绝与每项资产有关的合同条款；(3)每项资产的收入和

成本可以单独辨认，则每项资产分立为单项合同。当一组合同无论对应单个客户还是多个客户，

同时满足：(1)该组合同按一揽子交易签订；(2)该组合同密切相关，每项合同实际上已构成一项综

合利润率工程的组成部分；(3)该组合同同时或依次履行，则该组合同合并为单项合同。

对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造期间，对所提供

的建造服务按照《企业会计准则第 15 号-建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按

照《企业会计准则第 14 号-收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。

24.4 利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

25、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，政府补助根据相关政府文件中

明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照

收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠

取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

25.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助主要包括公共利益拆迁等用于构建或以其他方式形成长期资产，因此该等政府

补助为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

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25、政府补助 - 续

25.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相

关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部

分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿

本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从

财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中

发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，

自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助

核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

26.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期

应交纳(或返还)的所得税金额计量。

26.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按

照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时性差异，本集

团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。

但与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额

(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所

得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减

的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

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26、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

26.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负

债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会

转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在

可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本

集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产

或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得

税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税

所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够

的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当

期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结

算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税

负债以抵销后的净额列报。

27、租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁

为经营租赁。

27.1 经营租赁的会计处理方法

27.1.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费

用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

27.1.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费

用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；

其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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27、租赁 - 续

27.2 融资租赁的会计处理方法

27.2.1 本集团作为承租人记录融资租赁业务

相关会计处理方法参见附注(三)15.3。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计

入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长

期负债列示。

27.3 售后租回交易

售后租回交易被认定为融资租赁时，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁

资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

28、其他重要的会计政策和会计估计

28.1 非货币性资产交换

如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以

换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费

作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交

换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确

认损益。

非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能

够可靠计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本

总额进行分配，确定各项换入资产的成本；如该交换不具有商业实质，或者虽然具有商业实质但

换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总

额的比例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本。

28.2 金融企业受托业务

本集团的受托业务主要为受托贷款及受托、代理投资、信托财产管理等。

受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、

用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款，其风险由委托人

承担，本集团只收取手续费。本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委

托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。受托、代理投资由委托人提供

资金，本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围代委托人进行投资。本集团

仅收取手续费，不承担与受托、代理投资资产相关的主要风险。上述受托、代理投资的资产及到

期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。期末，受托资金与受托贷款项目及受

托、代理投资以相抵后的净额列示。

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28、其他重要的会计政策和会计估计 - 续

28.2 金融企业受托业务 - 续

信托财产管理系本集团(作为受托人)按照信托合同的约定管理委托人交付的信托财产。根据《中华

人民共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规定，本集团将固有财产与信托财产分开管

理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运

用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的

管理、运用和处分情况。各信托项目独立核算和编制财务报表。

28.3 债务重组

28.3.1 作为债务人记录债务重组义务

以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益。以非现金

资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损

益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为资本的，重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差额，

计入当期损益。

修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组

前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允价值、债权

人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行

处理。

28.3.2 作为债权人记录债务重组义务

以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现金资

产清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损

益。

将债务转为资本的，将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面余额之间的差额，计入当期

损益。

修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组

前债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以收到的现金、接受的非现金资产的公允价值、债权

人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行

处理。

重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，计入当

期损益。

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中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

28、其他重要的会计政策和会计估计 - 续

28.4 安全生产费

本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理

办法》的通知》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善、改造和维护本集团安全

生产条件。

安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加所有者权益- 专项储备；实际支出

时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支

出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减

专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

28.5 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用上述所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法

准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计

存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更

当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当

期和未来期间予以确认。

会计估计中采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和

不确定性主要有：

28.5.1 固定资产预计可使用年限和预计残值

本集团就固定资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可

使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及严峻的行业竞争而有重大改变。当固定

资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将提高折旧、或冲销或冲减技术陈旧或者非战

略性固定资产。

28.5.2 高速公路特许经营权的摊销

采用建设经营移交方式(BOT)参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算。特许

经营权之摊销按车流量法计提，即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年

度摊销总额，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。

本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流量与预测量出现较大

差异时，本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流量进行重新估计，并调整以后年度每标准

车流量应计提的摊销。

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中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

28、其他重要的会计政策和会计估计 - 续

28.5 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 - 续

28.5.3 商誉减值

在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现

值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个能适当地反映当前

市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。当实际现金流量低于预计的现金流量时可能发生

重大减值。商誉分摊及减值测试相关情况参见附注(五)18。

28.5.4 递延所得税资产的确认

于 2015 年 6 月 30 日，本集团已确认递延所得税资产为人民币 4,534,829 千元(2014 年 12 月 31 日：

人民币 4,281,358 千元)，并列于合并资产负债表中。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际

盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低

于预期，确认的递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间的合并利润表中。此外于 2015 年

6 月 30 日，由于无法确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣时间性差异的回收期，故本集团对于可抵

扣税务亏损人民币 10,718,543 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 8,103,920 千元)，以及可抵扣暂时

性差异人民币 4,303,405 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 2,784,836 千元)，未确认为递延所得税资

产。如未来实际产生的盈利多于预期，或实际税率高于预期，将调整相应的递延所得税资产，确

认在该情况发生期间的合并利润表中。

28.5.5 建造合同

各项合同的收入均按完工百分比法(须由管理层作出估计)确认。本集团管理层根据为建造合同编制

的预算，估计建造工程的收入，成本和可预见亏损金额。由于建设和设计的工程活动性质，于合

同进行过程中，本集团需对各合同所编制预算内的合同收入及合同成本的估计进行复核及修订。

28.5.6 坏账准备

集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需

要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，

该差异将会影响估计改变期间的利润和应收款项账面价值。

28.5.7 设定受益计划负债

如附注(五)38 所示，本集团已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利

计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条

件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。

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中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(四) 税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 根据相关税法规定的销售额 3%、6%、11%、17%

营业税 建筑安装收入、房租收入等 3%、5%

企业所得税(注) 应纳税所得额 25%

注： 本集团认为在资产负债表上确认的设定受益计划负债在实际支付时可以进行所得税前扣

除，并已正式向国家税务总局递交相关请示，审批工作正在进行。

2、税收优惠及批文

西部大开发税收优惠政策

根据财政部、国家税务总局、中华人民共和国海关总署(以下简称“海关总署”)《关于西部开发税收

优惠政策问题的通知》(财税[2001]202 号)和国家税务总局《关于落实西部大开发有关税收政策具

体实施意见的通知》(国税[2002]47 号)规定，如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项

目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准的企

业，在 2001 年至 2010 年内享受西部大开发税收优惠政策，所得税适用 15%优惠税率。2011 年，

财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财

税[2011]58 号)规定西部大开发税收优惠政策延续至 2020 年 12 月 31 日。2014 年 8 月 20 日，中华

人民共和国国家发展和改革委员会(以下简称“发改委”)颁布《西部地区鼓励类产业目录》(发改委令

2014 年第 15 号)。《西部地区鼓励类产业目录》颁布后，本集团各相关子公司的主营业务均在鼓励

类产业的范围之内，本集团各相关子公司可以继续享受西部大开发税收优惠政策。

中铁一局集团有限公司(以下简称“中铁一局”)及其下属子公司中铁一局集团第四工程有限公司、中

铁一局集团第五工程有限公司、中铁一局集团电务工程有限公司、中铁一局集团城市轨道交通工

程有限公司、中铁一局集团桥梁工程有限公司、中铁一局集团建筑安装工程有限公司、中铁一局

集团新运工程有限公司和中铁一局集团市政环保工程有限公司经所在地国家税务局批准，2014 年

享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规

定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地

税务机关批准，则 2015 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2016 年可以取得该税收优惠政

策批复。

中铁二局集团有限公司(以下简称“中铁二局”)下属子公司中铁二局股份有限公司(以下简称“二局股

份”)、中铁二局第二工程有限公司、中铁二局第三工程有限公司、中铁二局第四工程有限公司、中

铁二局第五工程有限公司、中铁二局第六工程有限公司、中铁二局集团建筑有限公司、中铁二局

集团新运工程有限公司、中铁二局集团电务工程有限公司、成都中铁二局铁达商品混凝土有限公

司及中铁二局集团勘测设计院经所在地国家税务局批准，2014 年享受西部大开发税收优惠政策，

所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业

务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则 2015 年将继

续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2016 年可以取得该税收优惠政策批复。

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中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(四) 税项 - 续

2、税收优惠及批文 - 续

西部大开发税收优惠政策 - 续

中铁五局(集团)有限公司下属子公司中铁五局第六工程有限责任公司、贵州天威建材科技有限责任

公司经所在地国家税务局批准，2014 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税

率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占

企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则 2015 年将继续执行 15%的优惠税率，

管理层预计 2016 年可以取得该税收优惠政策批复。

中铁七局集团有限公司下属子公司中铁七局集团第三工程有限公司经所在地国家税务局批准，

2014 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以

国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经

所在地税务机关批准，则 2015 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2016 年可以取得该税收

优惠政策批复。

中铁八局集团有限公司及其下属子公司中铁八局集团第二工程公司、中铁八局集团第三工程有限

公司、中铁八局集团第四工程有限公司、昆明铁路轨枕有限责任公司、中铁八局集团桥梁工程有

限责任公司、中铁八局集团成都华飞商贸有限公司、中铁八局集团电务工程有限公司、中铁八局

集团市政工程有限公司及成都华铁国际储运有限公司经所在地国家税务局批准，2014 年享受西部

大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励

类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关

批准，则 2015 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2016 年可以取得该税收优惠政策批复。

中铁十局集团有限公司下属子公司中铁十局集团西北工程有限公司经所在地国家税务局批准，

2014 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以

国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经

所在地税务机关批准，则 2015 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2016 年可以取得该税收

优惠政策批复。

中铁大桥局集团有限公司(以下简称“中铁大桥局”)下属中铁大桥局集团第八工程有限公司经所在地

国家税务局批准，2014 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足

“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的

70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则 2015 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计

2016 年可以取得该税收优惠政策批复。

中铁隧道集团有限公司下属中铁隧道集团一处有限公司经所在地国家税务局批准，2014 年享受西

部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓

励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机

关批准，则 2015 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2016 年可以取得该税收优惠政策批

复。

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中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(四) 税项 - 续

2、税收优惠及批文 - 续

西部大开发税收优惠政策 - 续

中铁电气化局集团有限公司(以下简称“电气化局”)下属中铁电气化局集团西安电气化工程有限公司

和中铁电化局集团保定变压器有限公司经所在地国家税务局批准，2014 年享受西部大开发税收优

惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为

主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则 2015

年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2016 年可以取得该税收优惠政策批复。

中国中铁航空港建设集团有限公司下属子公司中铁航空港集团第一工程有限公司经所在地国家税

务局批准，2014 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西

部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的

条件，并经所在地税务机关批准，则 2015 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2016 年可以

取得该税收优惠政策批复。

中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”)下属子公司中铁宝工有限责任公司经所在地国家税务

局批准，2014 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部

地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条

件，并经所在地税务机关批准，则 2015 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2016 年可以取

得该税收优惠政策批复。

中铁资源集团有限公司(以下简称“中铁资源”)下属子公司武川县国金矿业有限责任公司经所在地国

家税务局批准，2014 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设

在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的

70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则 2015 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计

2016 年可以取得该税收优惠政策批复。

中铁交通投资集团有限公司(以下简称“交通投资”)下属子公司广西全兴高速公路发展有限公司、广

西岑梧高速公路发展有限公司、广西岑兴高速公路发展有限公司、昆明铁程投资有限公司及广西

南宁铁程投资有限公司经所在地国家税务局批准，2014 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税

执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当

年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则 2015 年将继续执行

15%的优惠税率，管理层预计 2016 年可以取得该税收优惠政策批复。

中铁二院工程集团有限责任公司下属中铁二院成都勘察设计研究院有限责任公司、中铁二院成都

地勘岩土工程有限责任公司、中铁二院成都监理有限责任公司、中铁二院西安勘察设计研究院有

限责任公司、中铁二院成都市政工程技术咨询有限责任公司、中铁二院昆明勘察设计研究院有限

责任公司、中铁二院重庆勘察设计研究院有限责任公司和中铁二院西北勘察设计有限责任公司经

所在地国家税务局批准，2014 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如

果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总

收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则 2015 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层

预计 2016 年可以取得该税收优惠政策批复。

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中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(四) 税项 - 续

2、税收优惠及批文 - 续

西部大开发税收优惠政策 - 续

中铁科学研究院集团有限公司(以下简称“中铁科学院”)下属子公司中铁西南科学研究院有限公司、

中铁西北科学研究院有限公司、甘肃铁科建设工程咨询有限公司、四川铁科建设监理有限公司及

中铁成都工程检测咨询有限责任公司经所在地国家税务局批准，2014 年享受西部大开发税收优惠

政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主

营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则 2015 年

将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2016 年可以取得该税收优惠政策批复。

其他主要税收优惠政策

中铁一局下属兰州中铁水务有限公司，根据 2007 年新企业所得税法第二十七条规定，企业从事符

合条件的环境保护、节能节水项目的所得可以免征、减征企业所得税。实施条例据此明确，企业

从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等项目的

所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起给予“三免三减半”的优惠。2012 年至 2014

年免征所得税，2015 年至 2017 年减半征收，适用 12.5%的企业所得税税率。

中铁三局集团有限公司：①下属中铁三局集团电务工程有限公司，经山西省科学技术厅、山西省

财政厅、山西省国家税务局和山西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2013 年至

2015 年享受 15%的企业所得税优惠税率。②下属山西天昇测绘工程有限公司，经山西省科学技术

厅、山西省财政厅、山西省国家税务局和山西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，

2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率。③下属山西三江工程检测有限公司，经山西省

科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局和山西省地方税务局联合审批，通过高新技术企

业认证，2013 年至 2015 年享受 15%的企业所得税优惠税率。

中铁四局集团有限公司：①中铁四局集团有限公司经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省

国家税务局和安徽省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的

企业所得税优惠税率；②下属安徽中铁工程材料科技有限公司经安徽省科学技术厅、安徽省财政

厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年

享受 15%的企业所得税优惠税率。③下属中铁四局集团钢结构有限公司经安徽省财政厅、安徽省

科学技术厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2013 年

至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率。

中铁六局集团有限公司下属中铁丰桥桥梁有限公司，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、

北京市国家税务局和北京市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2013 年至 2015 年享受

15%的企业所得税优惠税率。

中铁大桥局：①下属中铁大桥局集团第一工程有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河

南省国家税务局、河南省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2012 年至 2015 年享受

15%的企业所得税优惠税率；②下属中铁大桥局集团武汉桥梁科学研究院有限公司经湖北省科学技

术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认

证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率。

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中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(四) 税项 - 续

2、税收优惠及批文 - 续

其他主要税收优惠政策 - 续

电气化局宝鸡器材有限公司经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局和陕西省地

方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率。

中铁建工集团有限公司下属中铁建工珠海经济特区海泰生物制药有限公司经广东省科学技术厅、

广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015

年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率。

中铁国际集团有限公司：①下属川铁国际经济技术合作有限公司之境外分公司，根据成都市国家

税务局重点税源第二管理局下发的文件，根据所在地的税收政策计缴所得税，公司来源于境外的

应税所得减按 12.5%征收。②下属中国海外工程有限责任公司下属马里纺织股份有限公司，根据与

马里共和国政府签订的《企业救助合同》，2010 年 3 月 29 日起的五年内免除塞纺十种布类产品销

售的增值税，五年内免除塞纺棉花包套类产品销售的增值税，2010 年起延续十年内免缴所得税。

中铁工程设计咨询集团有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和

北京市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优

惠税率。

中铁大桥勘测设计院集团有限公司：①中铁大桥勘测设计院集团有限公司经湖北省科学技术厅、

湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015

年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率；②下属中铁武汉勘察设计研究院有限公司，经湖北

省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术

企业认证，2012 年至 2015 年享受 15%的企业所得税优惠税率。

中铁山桥集团有限公司经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局和河北省地方税

务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率。

中铁宝桥：①中铁宝桥集团有限公司经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局和

陕西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优

惠税率；②下属宝鸡中铁宝桥天元实业发展有限公司经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西

省国家税务局和陕西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%

的企业所得税优惠税率。③下属中铁宝桥(南京)有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江

苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2013 年至 2015 年享受

15%的企业所得税优惠税率；④下属中铁宝桥(扬州)有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政

厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2013 年至 2015 年

享受 15%的企业所得税优惠税率。

中铁科工集团有限公司经湖北省科学技术委员会、湖北省财政局、湖北省国家税务局和湖北省地

方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率。

中铁科学院：下属中铁岩锋成都科技有限公司经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家

税务局和四川省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业

所得税优惠税率。

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中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(四) 税项 - 续

2、税收优惠及批文 - 续

其他主要税收优惠政策 - 续

中铁第六勘探设计院集团有限公司：①下属中铁隧道勘测设计院有限公司经天津市科学技术委员

会、天津市财政局、天津市国家税务局和天津市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，

2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率。②下属中铁工程设计院有限公司，经北京市科

学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合审批，通过高新技术

企业认证，2013 年至 2015 年享受 15%的企业所得税优惠税率。③下属中铁电气化勘测设计研究院

有限公司，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联

合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率。④下属中铁

通信信号勘测设计(北京)有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和

北京市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优

惠税率。

中铁工程装备集团有限公司经河南省科学技术委员会、河南省财政局、河南省国家税务局和河南

省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税

率。

(五) 合并财务报表项目注释

1、货币资金

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

现金 368,689 323,365

人民币 255,577 238,192

美元 29,070 29,120

欧元 1,740 642

其他 82,302 55,411

银行存款 60,847,331 68,471,087

人民币 55,431,537 62,225,192

美元 3,284,649 4,136,832

欧元 334,810 313,693

其他 1,796,335 1,795,370

其他货币资金 6,070,639 8,559,896

人民币 5,888,365 8,407,084

美元 93,234 33,476

其他 89,040 119,336

合计 67,286,659 77,354,348

其中：存放在中国大陆地区以外的款项总额 4,977,138 5,313,332

- 44 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

1、货币资金 - 续

2015 年 6 月 30 日，本集团货币资金中包含人民币 5,968,471 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币

8,675,462 千元)的受限资金，主要为履约保证金和存放中央银行法定准备金。存放在境外且资金汇

回受到限制的款项总额为人民币 110,438 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 90,717 千元)。本期末本

集团无定期银行存款用作银行借款质押的情况(2014 年 12 月 31 日：无)。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

交易性金融资产 108,508 108,753

其中：权益工具投资 107,370 107,436

衍生金融资产

1,138 1,317

- 非套期衍生金融工具-利率掉期合同(注)

合计 108,508 108,753

上述投资除非套期衍生金融工具外的年末公允价值来源于证券交易所本期末最后一个交易日提供

的收盘价格。

注： 本集团期末持有的一份欧元利率掉期合同将于 2021 年到期。根据利率掉期合同，本集团按

固定利率收取利息及按浮动利率支付利息。于结算日，利率掉期合同按照公允价值列账，

并列示于衍生金融资产项下。该公允价值由管理层采用价值评估方法进行确认，该方法主

要是选取市场利率、通过应用回报曲线对未来预测的现金流折现而得到。

3、应收票据

(1)应收票据分类

人民币千元

种类 2015年6月30日 2014年12月31日

银行承兑汇票 2,011,116 1,179,615

商业承兑汇票 113,771 387,778

合计 2,124,887 1,567,393

(2)2015 年 6 月 30 日，本集团无已质押的应收票据(2014 年 12 月 31 日：无)。

(3)本期末本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据

人民币千元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 625,272 12,600

合计 625,272 12,600

2015 年 6 月 30 日，账面价值人民币 12,600 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 25,162 千元)的应收外

部单位签发的银行承兑汇票已贴现取得短期借款人民币 12,600 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币

25,162 千元)。

- 45 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

3、应收票据 - 续

(4)2015 年 6 月 30 日，本集团无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据(2014 年 12 月 31 日：

无)。

4、应收账款

(1)应收账款按种类披露

人民币千元

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并单项计提

63,109,106 40 681,578 1.08 62,427,528 67,012,973 45 765,291 1.14 66,247,682

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

69,726,086 44 1,998,137 2.87 67,727,949 62,260,086 42 1,777,389 2.85 60,482,697

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单项计

25,080,443 16 693,439 2.76 24,387,004 19,666,349 13 565,733 2.88 19,100,616

提坏账准备的应收账款

合计 157,915,635 100 3,373,154 2.14 154,542,481 148,939,408 100 3,108,413 2.09 145,830,995

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：

人民币千元

2015 年 6 月 30 日

单位名称

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

应收单位 1 50,696,719 273,817 0.54 注

应收单位 2 1,175,432 5,877 0.50 注

应收单位 3 942,846 4,427 0.47 注

应收单位 4 868,165 4,341 0.50 注

应收单位 5 713,681 6,020 0.84 注

其他 8,712,263 387,096 4.44 注

合计 63,109,106 681,578 1.08 --

注： 本集团结合账龄、与对方公司业务情况以及对方公司财务状况，相应计提了坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

人民币千元

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 55,274,722 276,374 0.50 48,514,769 242,574 0.50

1至2年 8,314,849 415,742 5.00 8,554,118 427,706 5.00

2至3年 3,489,995 348,999 10.00 2,964,629 296,463 10.00

3至4年 1,261,369 378,411 30.00 1,121,788 336,536 30.00

4至5年 678,305 203,491 30.00 460,104 138,031 30.00

5 年以上 706,846 375,120 53.07 644,678 336,079 52.13

合计 69,726,086 1,998,137 2.87 62,260,086 1,777,389 2.85

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2015 年 1-6 月，本集团计提坏账准备人民币 604,074 千元(2014 年 1-6 月：人民币 345,724 千元)；

本期收回或转回坏账准备人民币 324,754 千元(2014 年 1-6 月：人民币 168,889 千元)。

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

4、应收账款 - 续

(3)本期实际核销的应收账款情况

人民币千元

项目 核销金额

实际核销的应收账款 9,729

(4)按欠款方汇总归集的期末余额前五名的应收账款情况

人民币千元

占应收账款总额

项目 期末余额 坏账准备

比例(%)

汇总前五名应收账款 58,757,702 37 284,121

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

2015 年 6 月 30 日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款(2014 年 12 月 31 日：

无)。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

2015 年 6 月 30 日，本集团不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债(2014 年 12 月 31

日：无)。

(7)其他说明

2015 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 2,378,614 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 3,128,821 千元)

的应收账款已质押取得银行借款人民币 1,059,223 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 2,241,095 千

元)。

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

人民币千元

2015年6月30日 2014年12月31日

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 25,244,925 82 27,292,858 86

1至2年 4,166,644 14 3,228,132 10

2至3年 825,273 3 854,973 3

3 年以上 476,333 1 264,368 1

合计 30,713,175 100 31,640,331 100

账龄一年以上的预付款项主要系预付的分包工程款及材料款。

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

5、预付款项 - 续

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

人民币千元

占预付账款总额

项目 期末账面价值

比例(%)

汇总前五名预付账款 3,497,405 11

6、应收股利

人民币千元

项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司 32,806 32,806

北京丰怀轨枕有限公司 5,001 5,947

四川信托有限公司 2,098 -

惠州港业股份有限公司 151 151

湖北鹏程保险经纪有限公司 47 -

合计 40,103 38,904

2015 年 6 月 30 日，本集团无重大的账龄超过 1 年的应收股利。

7、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

人民币千元

2015年6月30日 2014年12月31日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并单项计提

13,940,618 30 2,128,460 15.27 11,812,158 13,047,606 32 1,276,076 9.78 11,771,530

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

17,025,933 38 849,810 4.99 16,176,123 16,167,830 40 713,007 4.41 15,454,823

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计

14,428,926 32 338,982 2.35 14,089,944 11,137,919 28 462,618 4.15 10,675,301

提坏账准备的其他应收款

合计 45,395,477 100 3,317,252 7.31 42,078,225 40,353,355 100 2,451,701 6.08 37,901,654

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：

人民币千元

2015 年 6 月 30 日

单位名称

账面余额 坏账准备 比例(%) 计提理由

其他应收单位 1 1,029,777 20,148 1.96 注

其他应收单位 2 714,373 428,624 60.00 注

其他应收单位 3 337,399 16,870 5.00 注

其他应收单位 4 232,120 27,693 11.93 注

其他应收单位 5 199,000 995 0.50 注

其他 11,427,949 1,634,130 14.30 注

合计 13,940,618 2,128,460 15.27 --

注： 本集团结合账龄、与对方公司业务情况以及对方公司财务状况，相应计提了坏账准备。

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中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

7、其他应收款 - 续

(1)其他应收款按种类披露 - 续

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

人民币千元

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 11,725,593 75,112 0.64 11,436,572 57,183 0.50

1至2年 2,546,979 127,357 5.00 2,252,803 112,639 5.00

2至3年 1,476,667 148,646 10.07 1,316,938 131,694 10.00

3至4年 435,432 130,774 30.03 548,489 164,547 30.00

4至5年 339,145 101,744 30.00 317,073 95,122 30.00

5 年以上 502,117 266,177 53.01 295,955 151,822 51.30

合计 17,025,933 849,810 4.99 16,167,830 713,007 4.41

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2015 年 1-6 月，本集团计提坏账准备人民币 977,948 千元(2014 年 1-6 月：人民币 202,843 千元)；

本期收回或转回坏账准备人民币 112,900 千元(2014 年 1-6 月：人民币 75,429 千元)。

(3)本期实际核销的其他应收款情况

人民币千元

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 228

(4)按款项性质列示其他应收款

人民币千元

性质 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

保证金 17,981,557 18,768,737

应收其他代垫款 6,710,136 6,408,655

有息拆借资金 7,750,205 4,021,525

押金 2,778,511 2,261,195

应收代缴税金 363,392 389,066

其他 9,811,676 8,504,177

合计 45,395,477 40,353,355

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

人民币千元

占其他应收款 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

总额的比例(%) 期末余额

应收单位 1 应收其他代垫款 2,000,000 1 年以内 4.41 -

应收单位 2 保证金、往来款等 1,029,777 0-5 年以上 2.27 20,148

刚果国际矿业公司

有息拆借资金 733,080 0-5 年以上 1.61 -

简化股份有限公司

应收单位 4 其他往来款 714,373 2 年以内 1.57 428,624

应收单位 5 押金 637,560 1 年以内 1.40 -

合计 -- 5,114,790 -- 11.26 448,772

- 49 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

7、其他应收款 - 续

(6)涉及政府补助的其他应收款

2015 年 6 月 30 日，本集团不存在涉及政府补助的其他应收款(2014 年 12 月 31 日：无)。

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

2015 年 6 月 30 日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2014 年 12 月 31 日：

无)。

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

2015 年 6 月 30 日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2014 年 12 月 31

日：无)。

8、存货

(1)存货分类

人民币千元

2015年6月30日 2014年12月31日

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

在途物资 579,171 - 579,171 1,307,296 - 1,307,296

原材料 30,044,491 6,188 30,038,303 27,800,485 7,127 27,793,358

周转材料 6,607,054 1,177 6,605,877 6,284,052 1,177 6,282,875

低值易耗品 79,072 - 79,072 71,082 - 71,082

包装物 687 - 687 560 - 560

委托加工材料 19,793 - 19,793 29,268 - 29,268

在产品 2,846,704 2,460 2,844,244 3,071,877 2,460 3,069,417

产成品/库存商品 4,193,552 86,661 4,106,891 4,381,274 61,002 4,320,272

房地产开发成本 73,547,983 - 73,547,983 70,986,183 - 70,986,183

房地产开发产品 23,561,399 91,422 23,469,977 23,427,253 50,810 23,376,443

临时设施 1,826,760 - 1,826,760 2,080,088 - 2,080,088

建造合同形成的已完工未结算资产 110,389,155 243,708 110,145,447 102,453,013 253,001 102,200,012

合计 253,695,821 431,616 253,264,205 241,892,431 375,577 241,516,854

2015 年 6 月 30 日，账面余额为人民币 24,810,574 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 23,175,488 千元)

的存货已用作人民币 11,089,782 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 10,621,114 千元)的银行借款抵押

物。

- 50 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

8、存货 - 续

(2)存货跌价准备

人民币千元

2015 年 本期减少 2015 年

存货种类 本期计提

1月1日 转回或转销 汇率变动影响 6 月 30 日

原材料 7,127 - 939 - 6,188

在产品 2,460 - - - 2,460

周转材料 1,177 - - - 1,177

产成品/库存商品 61,002 31,994 6,335 - 86,661

房地产开发产品 50,810 41,550 938 - 91,422

建造合同形成的已完工未结算资产/

253,001 32,161 40,156 1,298 243,708

预计损失准备

合计 375,577 105,705 48,368 1,298 431,616

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

2015 年 6 月 30 日，存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民币 9,429,375 千元(2014 年

12 月 31 日：人民币 9,059,146 千元)。

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

建造合同形成的已完工未结算项目情况参见附注(五)49(3)。

- 51 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

8、存货 - 续

(5)房地产企业开发成本明细如下：

人民币千元

预计总 2015 年 2014 年

项目名称 开工时间 预计竣工时间

投资额 6 月 30 日 12 月 31 日

中铁元湾项目一、二区 2010 年 12 月 2015 年 11 月 5,929,313 3,209,637 3,147,501

济南中铁逸都国际城项目 2011 年 12 月 2017 年 05 月 5,801,363 2,837,752 2,681,945

东兴门头沟中铁西城项目 2014 年 09 月 2016 年 09 月 3,611,160 2,708,000 2,492,671

中铁阅山湖项目 2013 年 01 月 2021 年 12 月 17,575,798 2,660,888 2,260,239

大连梓金琥珀湾项目 2010 年 12 月 2016 年 11 月 4,034,895 2,317,718 2,259,761

上海宝山项目 2014 年 02 月 2016 年 12 月 3,736,060 2,281,329 2,116,664

三亚子悦薹项目 4#地块 2010 年 04 月 2015 年 08 月 2,265,792 2,076,103 1,935,937

大连诺德滨海花园项目 2010 年 09 月 2016 年 09 月 4,130,032 1,988,624 1,870,066

百瑞景中央生活区项目 2007 年 12 月 2018 年 11 月 4,956,180 1,956,884 1,690,311

长春中铁城项目 2014 年 04 月 2022 年 06 月 6,524,390 1,720,290 1,563,536

贵阳中铁逸都国际项目 2009 年 03 月 2018 年 03 月 13,680,217 1,696,515 1,388,453

天津诺德中心项目 2012 年 12 月 2016 年 12 月 1,744,928 1,600,309 1,432,317

广州诺德产业园项目地块四 2013 年 06 月 2016 年 12 月 2,212,290 1,535,853 1,417,671

妈祖城项目 2009 年 09 月 2016 年 08 月 2,500,000 1,474,186 1,459,656

大连梓元琥珀湾项目 2010 年 09 月 2015 年 12 月 2,192,121 1,346,546 1,312,455

诺德名城项目 2010 年 04 月 2018 年 04 月 2,453,952 1,326,295 1,253,374

中铁骑士府邸项目 2013 年 12 月 2016 年 12 月 2,905,810 1,276,443 1,203,550

诺德龙湾花园项目 2012 年 10 月 2016 年 06 月 1,938,688 1,218,048 1,184,252

中铁瑞城龙郡项目 2009 年 06 月 2015 年 12 月 2,000,000 1,188,475 1,155,903

东山国际新城项目 H 区 2010 年 10 月 2016 年 12 月 3,577,350 1,172,854 1,120,142

烟台中铁逸都项目二期 2011 年 01 月 2015 年 12 月 2,089,520 1,071,002 991,369

中铁世纪金桥项目 2014 年 12 月 2019 年 11 月 3,238,000 1,016,868 924,943

天津诺德名苑项目 2013 年 07 月 2016 年 06 月 1,745,980 990,121 877,604

月映长滩项目 C 组团 2009 年 05 月 2016 年 06 月 1,791,634 909,328 842,336

沈阳盛丰丁香水岸项目 2012 年 03 月 2017 年 05 月 2,692,448 904,939 837,613

西安中铁琉森水岸项目 2014 年 03 月 2016 年 06 月 4,600,000 876,361 740,459

诺德英蓝国际金融中心项目 2011 年 02 月 2017 年 12 月 2,931,940 872,633 797,710

其他项目 -- -- 186,250,404 29,313,982 30,027,745

合计 -- -- 299,110,265 73,547,983 70,986,183

- 52 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

8、存货 - 续

(6)房地产开发产品明细如下：

人民币千元

2015 年 2015 年

项目名称 竣工时间 本期增加 本期减少

1月1日 6 月 30 日

北京诺德国际广场项目二期 2014 年 12 月 1,899,618 50,167 192,310 1,757,475

北京中铁花溪渡项目一、二期 2015 年 06 月 696,356 1,047,166 208,742 1,534,780

青岛国际贸易中心项目 2013 年 12 月 1,529,504 - 63,492 1,466,012

三亚子悦薹项目 1#、2#、3#地块 2014 年 12 月 1,373,931 - 175,422 1,198,509

包头诺德国际花园项目 2014 年 12 月 1,051,610 - 21,782 1,029,828

瑞达广场项目 2015 年 04 月 - 851,469 49,439 802,030

上海中铁逸都项目 2014 年 05 月 820,495 66,682 125,224 761,953

杭州中铁逸都花苑一期 2014 年 12 月 900,938 - 155,380 745,558

中铁奥维尔项目一期 2015 年 06 月 457,266 189,600 15,420 631,446

白晶谷项目 A、B、L、M、K 区 2015 年 06 月 602,554 209,049 199,849 611,754

成都中铁西城项目一、二、三期 2014 年 11 月 547,378 - 8,987 538,391

贵阳中铁逸都国际项目 A 组团三期、

2014 年 09 月 567,467 - 30,422 537,045

B 组团、C 组团

长沙水映加州花园项目一、二、三期 2014 年 10 月 510,113 50,287 54,877 505,523

西安缤纷南郡项目一、二、三、四期 2013 年 10 月 533,022 - 49,408 483,614

东山国际新城项目 H1-1、H1-2 区 2014 年 12 月 440,862 - 21,709 419,153

中铁滨湖名邸项目一期 2015 年 06 月 4,753 503,225 113,230 394,748

珠海凤凰谷项目 2015 年 05 月 - 411,509 39,598 371,911

中铁秦皇半岛项目一期 2014 年 12 月 386,033 - 23,280 362,753

中铁华胥美邦项目一、二、三期 2014 年 12 月 376,651 - 14,558 362,093

中铁骑士公馆项目 2013 年 10 月 422,640 599 83,854 339,385

中铁共青湖项目 2014 年 12 月 374,007 - 46,685 327,322

其他项目 -- 9,932,055 2,151,406 3,703,345 8,380,116

合计 -- 23,427,253 5,531,159 5,397,013 23,561,399

9、一年内到期的非流动资产

人民币千元

项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

一年内到期的长期应收款(附注(五)12) 6,082,043 6,405,266

一年内到期的可供出售金融资产(附注(五)11) 1,954,810 1,733,210

合计 8,036,853 8,138,476

10、其他流动资产

人民币千元

项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

预缴税金 1,735,771 1,022,861

合计 1,735,771 1,022,861

- 53 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

11、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

人民币千元

2015年6月30日 2014年12月31日

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

非上市信托产品投资 4,713,143 - 4,713,143 5,954,298 - 5,954,298

可供出售权益工具 5,249,162 81,085 5,168,077 4,515,905 93,707 4,422,198

- 按公允价值计量的 1,053,887 50,639 1,003,248 813,970 63,261 750,709

- 按成本计量的 4,195,275 30,446 4,164,829 3,701,935 30,446 3,671,489

其他 177,768 2,875 174,893 145,864 2,875 142,989

减：一年内到期的可供出售金融资产

其中：非上市信托产品投资 (1,954,810) - (1,954,810) (1,733,210) - (1,733,210)

一年后到期的可供出售金融

8,185,263 83,960 8,101,303 8,882,857 96,582 8,786,275

资产合计

2015 年 6 月 30 日，本集团持有的非上市可供出售权益工具投资账面价值人民币 4,164,829 千元

(2014 年 12 月 31 日：人民币 3,671,489 千元)，在活跃市场中没有报价，且其公允价值不能可靠计

量，按照成本进行后续计量。除上述按成本计量的可供出售权益工具以外的其他可供出售金融资

产期末价值已按期末公允价值调整，期末公允价值部分来源于证券交易所期末最后一个交易日提

供的收盘价格，另一部分采用估值技术确定其公允价值，参见附注(九)4。

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

人民币千元

非上市信托 按公允价值计量的

可供出售金融资产分类 其他 合计

产品投资 可供出售权益工具

权益工具的成本/债务工具的期末摊余成本 4,709,140 203,125 157,872 5,070,137

期末公允价值 4,713,143 1,003,248 174,893 5,891,284

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 4,003 850,762 19,896 874,661

已计提减值金额 - 50,639 2,875 53,514

- 54 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

11、可供出售金融资产 - 续

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

人民币千元

账面余额 减值准备 在被投资单位 本期

被投资单位

2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日 的持股比例(%) 现金红利

太中银铁路有限责任公司 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 17.50 -

中国信托业保障基金有限责任公司 250,000 250,000 - 500,000 - - - - 4.35 -

北京东直门机场快速轨道有限公司 185,000 - - 185,000 - - - - 8.60 -

中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 180,000 - - 180,000 - - - - 15.00 -

青海省矿业股份有限公司 141,000 - - 141,000 - - - - 14.10 -

富滇银行股份有限公司 121,000 - - 121,000 - - - - 1.05 -

成都雍欣堂置业有限公司(注) 97,633 - - 97,633 - - - - 51.00 -

长城证券有限责任公司 96,458 - - 96,458 - - - - 0.82 170

武汉江城明珠酒店有限责任公司 80,000 - - 80,000 - - - - 16.00 -

包满铁路有限责任公司 75,000 - - 75,000 - - - - 6.00 -

成都亚光电子股份有限公司 50,000 - - 50,000 - - - - 8.00 -

南昌新龙置业股份有限公司 50,000 - - 50,000 - - - - 8.00 -

其他 375,844 303,649 60,309 619,184 30,446 - - 30,446 -- 4,259

合计 3,701,935 553,649 60,309 4,195,275 30,446 - - 30,446 -- 4,429

注： 本公司下属子公司中铁二局持有成都雍欣堂置业有限公司(以下简称“雍欣堂置业”)51%股权，根据与另一第三方签订的协议，中铁二局对雍欣

堂置业不具备实质控制权和重大影响，故对其作为可供出售金融资产核算。

(4)本期按公允价值计量的可供出售金融资产减值的变动情况

人民币千元

非上市信托 按公允价值计量的

可供出售金融资产分类 其他 合计

产品投资 可供出售权益工具

期初已计提减值金额 - 63,261 2,875 66,136

本期计提 - - - -

其中：从其他综合收益转入 - - - -

本期减少 - 12,622 - 12,622

其中：期后公允价值回升转回 - 630 - 630

期末已计提减值金额 - 50,639 2,875 53,514

- 55 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

12、长期应收款

(1)长期应收款情况

人民币千元

2015年6月30日 2014年12月31日

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

发放贷款及垫款 8,293,671 5,000 8,288,671 6,739,303 3,000 6,736,303

分期收取 BT 项目转让款 9,638,141 2,137 9,636,004 10,854,439 1,208 10,853,231

分期收款提供劳务 98,035 - 98,035 133,299 - 133,299

委托贷款 106,000 - 106,000 212,500 - 212,500

分期收款销售商品 13,839 - 13,839 16,836 - 16,836

减：一年内到期的长期应收款 (6,083,468) (1,425) (6,082,043) (6,405,324) (58) (6,405,266)

其中：发放贷款及垫款 (1,307,600) - (1,307,600) (735,545) - (735,545)

分期收取 BT 项目转让款 (4,586,490) (1,425) (4,585,065) (5,466,956) (58) (5,466,898)

分期收款提供劳务 (72,308) - (72,308) (71,023) - (71,023)

委托贷款 (106,000) - (106,000) (130,000) - (130,000)

分期收款销售商品 (11,070) - (11,070) (1,800) - (1,800)

一年以后到期的长期应收款合计 12,066,218 5,712 12,060,506 11,551,053 4,150 11,546,903

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

2015 年 6 月 30 日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款(2014 年 12 月 31 日：无)。

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债

2015 年 6 月 30 日，本集团不存在因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债(2014 年 12 月 31 日：无)。

- 56 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

13、长期股权投资

人民币千元

本期增减变动

2015 年 2015 年 减值准备

被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值

1月 1日 追加投资 减少投资 其他 6 月 30 日 期末余额

的投资收益 收益调整 变动 股利或利润 准备

一、合营企业

重庆垫忠高速公路有限公司(注 1) 1,122,035 - - (908) - - - - - 1,121,127 -

重庆渝邻高速公路有限公司 312,554 - - 24,278 - - - - - 336,832 -

新铁德奥道岔有限公司 199,157 - - 21,266 - - - - - 220,423 -

宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 100,000 30,000 - - - - - - - 130,000 -

中石油铁工油品销售有限公司 50,842 - - 8,095 - - (5,332) - - 53,605 -

重庆合景实业集团有限公司 52,050 - - - - - - - - 52,050 -

福建天成瑞源房地产股份有限公司 49,617 - - 1 - - - - - 49,618 -

重庆中铁任之养老产业有限公司 47,015 - - 1,538 - - - - - 48,553 -

中铁建信(北京)产业投资基金管理有限公司 30,694 - - 2,531 - - - - - 33,225 -

其他合营企业 242,838 252,588 - 2,697 - - (39,963) - (52,407) 405,753 5,000

小计 2,206,802 282,588 - 59,498 - - (45,295) - (52,407) 2,451,186 5,000

二、联营企业

铁道第三勘察设计院集团有限公司 501,905 - - 60,263 - - - - - 562,168 -

武汉鹦鹉洲大桥有限公司(注 2) 489,914 84,450 - - - - - - - 574,364 -

武汉墨北路桥有限公司(注 3) 250,000 - - - - - - - - 250,000 -

成都同基置业有限公司 207,196 - - (2,082) - - - - - 205,114 -

中铁十局集团招远城建有限公司 166,146 - - (3,018) - - - - - 163,128 -

华刚矿业股份有限公司 171,631 - - (6,345) 3,242 - - - (12,167) 156,361 -

武汉杨泗港大桥有限公司 150,000 - - - - - - - - 150,000 -

苏州新景天商务地产发展有限公司 122,288 - - (6,113) - - - - - 116,175 -

武汉青山长江大桥建设有限公司 98,600 - - - - - - - - 98,600 -

其他联营企业 2,026,105 80,880 - (38,361) - - (9,803) - - 2,058,821 1,201

小计 4,183,785 165,330 - 4,344 3,242 - (9,803) - (12,167) 4,334,731 1,201

三、股权分置流通权(注 4) 170,436 - (7,008) - - - - - - 163,428 -

合计 6,561,023 447,918 (7,008) 63,842 3,242 - (55,098) - (64,574) 6,949,345 6,201

- 57 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

13、长期股权投资 - 续

注 1： 本公司下属子公司交通投资持有重庆垫忠高速公路有限公司(以下简称“垫忠高速”)80%股

权，根据章程交通投资和对方股东对垫忠高速实施共同控制，故将其作为合营企业按权益

法核算。

注 2： 本公司下属子公司中铁大桥局于 2011 年与另外两方第三方股东投资设立武汉鹦鹉洲大桥有

限公司(以下简称“鹦鹉洲大桥”)，中铁大桥局持有鹦鹉洲大桥 50%股权，另外两方分别持有

40%和 10%的股权。根据鹦鹉洲大桥公司章程，中铁大桥局仅对鹦鹉洲大桥实施重大影

响，故将其作为联营企业按权益法核算。

注 3： 本公司下属子公司中铁大桥局于 2013 年与另外三家集团外第三方股东投资设立武汉墨北路

桥有限公司(以下简称“墨北路桥”)，中铁大桥局持有墨北路桥 50%股权，另外三家股东分别

持有 35%、10%和 5%的股权。根据墨北路桥公司章程，中铁大桥局仅对墨北路桥实施重大

影响，故将其作为联营企业按权益法核算。

注 4： 2005 年本公司下属二局股份依据上海证券交易所上证上字[2005]227 号《关于实施中铁二局

股份有限公司股权分置改革方案的通知》以及国资委国资产权[2005]1408 号《关于中铁二

局股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的文件规定，实施股权分置改革，流通股

股东每 10 股获得非流通股股东送股 3.8 股。

改革方案实施前中铁二局、中铁二院工程集团有限责任公司(以下简称“铁二院”)及中铁宝桥

分别持有二局股份股票 285,000,000 股、390,000 股及 13,630,000 股，分别占总股本比例

69.51%、0.1%及 3.32%。本次股权分置中铁二局、铁二院及中铁宝桥分别送出 39,710,000

股、54,340 股及 1,899,113 股，改革方案实施后中铁二局、铁二院及中铁宝桥分别持有

245,290,000 股、335,660 股及 11,730,887 股，分别占总股本比例为 59.83%、0.1%及

1.93%。中铁二局、铁二院及中铁宝桥分别将送股部分所对应的长期股权投资账面价值人民

币 175,167 千元、人民币 84 千元及人民币 2,915 千元作为股权分置流通权。

2007 年铁二院处置其持有的二局股份 0.1%的股权，相应转出人民币 84 千元的股权分置流

通权。

2007 年中铁二局处置其持有的二局股份 2.01%的股权，相应转出人民币 6,718 千元的股权

分置流通权。

2012 年中铁二局处置其持有的二局股份 0.27%的股权，相应转出人民币 928 千元的股权分

置流通权。

本期中铁二局处置其持有的二局股份 2.07%的股权，相应转出人民币 7,008 千元的股权分置

流通权。

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

14、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

人民币千元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

一、账面原值

1. 2015 年 1 月 1 日 3,236,291 687,528 3,923,819

2.本期增加金额 38,898 3,994 42,892

(1)固定资产/无形资产转为投资性房地产 8,565 - 8,565

(2)存货转为投资性房地产 30,333 3,994 34,327

3.本期减少金额 24,561 4,172 28,733

(1)处置 471 - 471

(2)投资性房地产转为固定资产/无形资产 2,270 513 2,783

(3)投资性房地产转为存货 21,820 3,659 25,479

4. 2015 年 6 月 30 日 3,250,628 687,350 3,937,978

二、累计折旧和累计摊销

1. 2015 年 1 月 1 日 547,846 78,428 626,274

2.本期增加金额 67,921 7,189 75,110

(1)本期计提或摊销 66,249 7,189 73,438

(2)固定资产/无形资产转为投资性房地产 1,672 - 1,672

3.本期减少金额 3,027 1,587 4,614

(1)处置 447 - 447

(2)投资性房地产转为固定资产/无形资产 385 22 407

(3)投资性房地产转为存货 2,195 1,565 3,760

4. 2015 年 6 月 30 日 612,740 84,030 696,770

三、减值准备

1. 2015 年 1 月 1 日 - - -

2.本期增加金额 - - -

3.本期减少金额 - - -

4. 2015 年 6 月 30 日 - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 2,637,888 603,320 3,241,208

2.期初账面价值 2,688,445 609,100 3,297,545

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况

人民币千元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

华铁咨询大厦 124,319 正在办理中

中铁财智中心 82,700 正在办理中

中铁科学院科技大厦 52,131 正在办理中

中铁十局办公楼 41,698 正在办理中

中铁科研大厦 27,141 正在办理中

其他 20,120 正在办理中

合计 348,109 --

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

15、固定资产

(1)固定资产情况

人民币千元

房屋及 工业生产 试验设备 其他

项目 施工设备 运输设备 合计

建筑物 设备 及仪器 固定资产

一、账面原值

1.2015 年 1 月 1 日 21,867,081 33,667,381 10,814,095 5,989,920 2,593,433 3,500,098 78,432,008

2.本期增加金额 669,542 1,262,821 403,845 108,736 92,152 130,447 2,667,543

(1)购置 194,399 1,079,737 383,505 61,682 91,828 126,909 1,938,060

(2)购买子公司增加 16 - 654 16,191 - 12 16,873

(3)在建工程转入 472,024 183,084 18,310 30,848 320 2,976 707,562

(4)投资性房地产转为自用 2,270 - - - - - 2,270

(5)其他增加 833 - 1,376 15 4 550 2,778

3.本期减少金额 53,152 328,300 167,422 74,559 48,983 114,943 787,359

(1)处置或报废 28,859 247,042 131,971 46,040 48,380 109,879 612,171

(2)自用房地产转为

8,565 - - - - - 8,565

投资性房地产

(3)汇率变动影响 10,335 74,733 34,037 21,176 515 3,672 144,468

(4)其他减少 5,393 6,525 1,414 7,343 88 1,392 22,155

4. 2015 年 6 月 30 日 22,483,471 34,601,902 11,050,518 6,024,097 2,636,602 3,515,602 80,312,192

二、累计折旧

1. 2015 年 1 月 1 日 4,173,224 17,458,808 7,245,501 2,299,433 1,693,159 2,203,972 35,074,097

2.本期增加金额 394,392 1,404,693 572,221 255,716 142,780 182,813 2,952,615

(1)计提 394,007 1,404,693 572,221 255,716 142,780 182,813 2,952,230

(2)投资性房地产转入 385 - - - - - 385

3.本期减少金额 21,438 274,677 149,821 53,947 46,113 95,669 641,665

(1)处置或报废 15,452 217,643 116,429 39,294 45,865 93,833 528,516

(2)转出至投资性房地产 1,672 - - - - - 1,672

(3)汇率变动影响 3,429 52,748 27,699 14,649 247 358 99,130

(4)其他减少 885 4,286 5,693 4 1 1,478 12,347

4. 2015 年 6 月 30 日 4,546,178 18,588,824 7,667,901 2,501,202 1,789,826 2,291,116 37,385,047

三、减值准备

1. 2015 年 1 月 1 日 23,281 125,494 7,728 16,138 2,350 1,455 176,446

2.本期增加金额 - - - - - - -

3.本期减少金额 6,538 356 298 3 - 13 7,208

(1)处置或报废 6,538 356 298 3 - 13 7,208

4. 2015 年 6 月 30 日 16,743 125,138 7,430 16,135 2,350 1,442 169,238

四、账面价值

1.期末账面价值 17,920,550 15,887,940 3,375,187 3,506,760 844,426 1,223,044 42,757,907

2.期初账面价值 17,670,576 16,083,079 3,560,866 3,674,349 897,924 1,294,671 43,181,465

- 60 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

15、固定资产 - 续

(2)2015 年 6 月 30 日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产。

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

人民币千元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

期初余额合计 3,392,118 940,071 - 2,452,047

施工设备 3,289,737 913,728 - 2,376,009

运输设备 7,388 3,130 - 4,258

工业生产设备 94,993 23,213 - 71,780

期末金额合计 3,392,118 1,058,886 - 2,333,232

施工设备 3,289,737 1,030,267 - 2,259,470

运输设备 7,388 3,869 - 3,519

工业生产设备 94,993 24,750 - 70,243

(4)通过经营租赁租出的固定资产

人民币千元

项目 期末账面价值

通过经营租赁租出的固定资产合计 115,757

施工设备 109,849

运输设备 5,908

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

人民币千元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

中铁南方总部大厦 403,527 正在办理中

中铁四局凯莱大酒店 149,367 正在办理中

中铁十局办公楼 83,329 正在办理中

中铁大桥局新办公楼 54,375 正在办理中

华铁咨询大厦 52,282 正在办理中

中铁工程设计咨询太原办公楼 46,179 正在办理中

中铁十局第三建设公司办公楼 43,622 正在办理中

中铁科学院科技大厦 42,507 正在办理中

中铁工程装备盾构车间 37,899 正在办理中

其他 492,134 正在办理中

合计 1,405,221 --

2015 年 6 月 30 日，净值约人民币 298,746 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 321,004 千元)的固定资

产已用作人民币 222,685 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 245,809 千元)银行借款的抵押物。

- 61 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

16、在建工程

(1)在建工程明细

人民币千元

2015年6月30日 2014年12月31日

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

青海热贡后弘文化雕塑园区 502,278 - 502,278 486,627 - 486,627

青海木里煤矿建设项目 355,260 - 355,260 309,536 - 309,536

绿纱矿建设项目 351,024 - 351,024 279,174 - 279,174

长沙机关大楼项目 347,544 - 347,544 301,137 - 301,137

乌兰矿基建工程 334,570 - 334,570 342,085 - 342,085

桥梁科技产业园 236,081 - 236,081 236,081 - 236,081

中铁一局综合楼 234,123 - 234,123 207,290 - 207,290

尚岛春天国际度假酒店 154,114 - 154,114 140,589 - 140,589

安纳塔拉酒店 149,475 - 149,475 116,395 - 116,395

中山基地软基处理工程 144,902 - 144,902 127,348 - 127,348

中铁南方总部大厦 39,353 - 39,353 365,294 - 365,294

其他 2,421,905 - 2,421,905 2,025,565 - 2,025,565

合计 5,270,629 - 5,270,629 4,937,121 - 4,937,121

- 62 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

16、在建工程 - 续

(2)重要在建工程项目本期变动情况

人民币千元

2015 年 转入固定资产 2015 年 工程累计投入占 工程进度 期末在建工程中利 本期利息资 本期利息

项目名称 预算数 本期增加金额 其他减少金额 资金来源

1月1日 金额 6 月 30 日 预算比例(%) (%) 息资本化累计金额 本化金额 资本化率(%)

青海热贡后弘文化雕塑园区 800,000 486,627 15,651 - - 502,278 64 64 98,755 10,560 6.00 自筹及贷款

青海木里煤矿建设项目 743,687 309,536 45,724 - - 355,260 61 61 79,428 15,819 6.00 自筹及贷款

绿纱矿建设项目 1,800,000 279,174 72,140 - 290 351,024 72 72 72,125 9,050 2.07 自筹及贷款

长沙机关大楼项目 394,660 301,137 46,407 - - 347,544 88 88 - - - 自筹

乌兰矿基建工程 500,000 342,085 5,721 - 13,236 334,570 70 70 - - - 自筹

桥梁科技产业园 800,000 236,081 - - - 236,081 30 30 - - - 自筹

中铁一局综合楼 330,000 207,290 26,833 - - 234,123 71 71 - - - 自筹

尚岛春天国际度假酒店 159,800 140,589 13,525 - - 154,114 96 96 30,198 - - 自筹及贷款

安纳塔拉酒店 230,000 116,395 33,080 - - 149,475 65 65 4,349 2,249 8.15 自筹及贷款

中山基地软基处理工程 2,901,020 127,348 17,554 - - 144,902 40 40 26,828 - - 自筹及贷款

中铁南方总部大厦 448,000 365,294 39,353 365,294 - 39,353 99 99 61,183 - - 自筹及贷款

合计 9,107,167 2,911,556 315,988 365,294 13,526 2,848,724 -- -- 372,866 37,678 -- --

2015 年 6 月 30 日，本集团无在建工程用作银行借款抵押物的情况(2014 年 12 月 31 日：净值计人民币 200,133 千元的在建工程已用作银行借款计人民币

48,000 千元的抵押物)。

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

17、无形资产

(1)无形资产情况

人民币千元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 矿权 特许经营权 其他 合计

一、账面原值

1. 2015 年 1 月 1 日 9,657,219 10,826 92,536 237,606 5,447,389 36,408,146 777,786 52,631,508

2.本期增加金额 21,737 54 - 17,460 487,453 1,203,492 25,765 1,755,961

(1)购置 21,224 - - 16,643 487,453 1,203,492 25,765 1,754,577

(2)购买子公司增加 - 54 - 817 - - - 871

(3)投资性房地产转入 513 - - - - - - 513

3.本期减少金额 2,671 - - 447 738 8,108 - 11,964

(1)处置 2,671 - - 209 - 2,422 - 5,302

(2)汇率变动影响 - - - - 738 - - 738

(3)其他减少 - - - 238 - 5,686 - 5,924

4. 2015 年 6 月 30 日 9,676,285 10,880 92,536 254,619 5,934,104 37,603,530 803,551 54,375,505

二、累计摊销

1. 2015 年 1 月 1 日 1,306,095 6,899 70,235 142,057 164,438 2,618,291 68,996 4,377,011

2.本期增加金额 99,615 340 1,708 14,173 31,321 299,845 8,547 455,549

(1)计提 99,593 340 1,708 14,173 31,321 299,845 8,547 455,527

(2)投资性房地产转入 22 - - - - - - 22

3.本期减少金额 303 - - 292 78 - - 673

(1)处置 303 - - 121 - - - 424

(2)汇率变动影响 - - - - 78 - - 78

(3)其他减少 - - - 171 - - - 171

4. 2015 年 6 月 30 日 1,405,407 7,239 71,943 155,938 195,681 2,918,136 77,543 4,831,887

三、减值准备

1. 2015 年 1 月 1 日 - - - - 54,875 - - 54,875

2.本期增加金额 - - - - 120,954 - - 120,954

3.本期减少金额 - - - - - - - -

4. 2015 年 6 月 30 日 - - - - 175,829 - - 175,829

四、账面价值

1.期末账面价值 8,270,878 3,641 20,593 98,681 5,562,594 34,685,394 726,008 49,367,789

2.期初账面价值 8,351,124 3,927 22,301 95,549 5,228,076 33,789,855 708,790 48,199,622

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

人民币千元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

中泽酒店土地使用权 49,534 正在办理中

江夏基地土地使用权 37,501 正在办理中

华铁咨询大厦土地使用权 31,741 正在办理中

其他 73,754 正在办理中

合计 192,530 --

2015 年 6 月 30 日，净值计人民币 31,272,718 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 31,560,323 千元)的

特许经营权已用作银行借款计人民币 18,717,655 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 19,100,230 千元)

的质押物，已质押特许经营权本期摊销金额计人民币 289,155 千元(2014 年 1-6 月：人民币 268,456

千元)。

- 64 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

18、商誉

(1)商誉账面原值

人民币千元

本期增加 本期减少

2015年 2015年

被投资单位名称 企业合并

1月1日 其他增加 处置 其他减少 6月30日

形成

中铁一局集团有限公司及其子公司 65,776 - - - - 65,776

中铁二局集团有限公司及其子公司 27,722 - - - - 27,722

中铁三局集团有限公司及其子公司 50,759 - - - - 50,759

中铁四局集团有限公司及其子公司 95,117 - - - - 95,117

中铁五局(集团)有限公司及其子公司 83,536 - - - - 83,536

中铁六局集团有限公司及其子公司 11,567 - - - - 11,567

中铁八局集团有限公司及其子公司 47,944 - - - - 47,944

中铁九局集团有限公司及其子公司 53,861 - - - - 53,861

中铁十局集团有限公司及其子公司 25,781 - - - - 25,781

中铁大桥局集团有限公司及其子公司 27,372 - - - - 27,372

中铁电气化局集团有限公司及其子公司 26,432 - - - - 26,432

中铁建工集团有限公司及其子公司 87,640 - - - - 87,640

中铁隧道集团有限公司及其子公司 18,520 - - - - 18,520

中铁第六勘察设计院集团有限公司及其子公司 29,363 - - - - 29,363

中铁信托有限责任公司 205,218 - - - - 205,218

其他子公司 23,456 - - - - 23,456

合计 880,064 - - - - 880,064

(2)商誉减值准备

人民币千元

2015年 本期增加 本期减少 2015年

被投资单位名称 1月1日 计提 其他增加 处置 其他减少 6月30日

中铁二局集团有限公司及其子公司 20,671 - - - - 20,671

中铁五局(集团)有限公司及其子公司 1,190 - - - - 1,190

中铁八局集团有限公司及其子公司 22,336 - - - - 22,336

中铁第六勘察设计院集团有限公司及其子公司 5,344 - - - - 5,344

其他子公司 1,840 - - - - 1,840

合计 51,381 - - - - 51,381

计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下：

中铁信托有限责任公司主要从事财务信托管理。该子公司的可收回金额按照预计未来现金流量的

现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来 5 年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之

后 5 年(“推算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为 15%(2014 年 1-6 月：

15%)。在预计未来现金流量时一项关键假设就是预算期的收入增长率，该收入增长率系根据行业

的预期增长率计算，推算期收入增长率为零。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致该

子公司的账面价值合计超过其可收回金额。

除中铁信托有限责任公司外的建筑类及制造类子公司的可收回额同样也按照预计未来现金流量的

现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来 5 年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之

后 5 年(“推算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为 11%(2014 年 1-6 月：

11%)。在预计未来现金流量时一项关键假设就是预算期的收入增长率(不同子公司的增长率不同)，

该收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，推算期收入增长率为零。在预计未来现金流量

时使用的其他关键假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。

管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致各子公司的账面价值合计超过其可收回金额。

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中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

19、长期待摊费用

人民币千元

项目 2015年1月1日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015年6月30日

装修费 69,997 11,891 15,360 245 66,283

租赁费 10,699 4,573 4,415 709 10,148

其他 201,926 58,694 40,635 277 219,708

合计 282,622 75,158 60,410 1,231 296,139

20、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

人民币千元

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税

暂时性差异 资产 暂时性差异 资产

设定受益计划 3,739,357 818,913 3,817,869 836,980

资产减值准备 4,593,268 996,622 4,171,692 890,293

内部交易未实现利润 5,065,339 1,231,335 4,913,401 1,193,028

应收质保金折现 1,822,578 389,339 1,913,718 404,495

可抵扣亏损 2,296,234 540,632 2,273,161 518,461

以公允价值计量且其变动计入当期损益

141,620 33,930 162,507 39,152

的金融资产及金融负债

固定资产折旧 77,721 15,496 69,183 13,537

其他 2,476,033 558,054 2,031,327 453,021

合计 20,212,150 4,584,321 19,352,858 4,348,967

(2)未经抵销的递延所得税负债

人民币千元

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税

暂时性差异 负债 暂时性差异 负债

购买子公司公允价值调整 1,565,214 413,504 1,573,780 415,996

内部交易未实现亏损 190,345 47,586 193,437 48,359

可供出售金融资产 884,118 160,367 684,551 123,695

应付质保金折现 287,258 64,958 283,965 64,339

固定资产折旧 1,065,558 320,258 1,055,446 317,210

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

3,002 673 332 50

金融资产

其他 885,745 221,609 810,499 200,931

合计 4,881,240 1,228,955 4,602,010 1,170,580

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

人民币千元

递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资

项目

负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额

递延所得税资产 49,492 4,534,829 67,609 4,281,358

递延所得税负债 49,492 1,179,463 67,609 1,102,971

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

20、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

(4)未确认递延所得税资产明细

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

可抵扣暂时性差异 4,303,405 2,784,836

可抵扣亏损 10,718,543 8,103,920

合计 15,021,948 10,888,756

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

人民币千元

年份 2015年6月30日 2014年12月31日

2015 年 517,389 898,732

2016 年 960,286 1,451,663

2017 年 1,004,815 1,681,014

2018 年 1,572,691 1,652,155

2019 年 2,297,268 2,420,356

2020 年 4,366,094 -

合计 10,718,543 8,103,920

(6)2015 年 6 月 30 日，本集团不存在重大未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异。

21、其他非流动资产

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

代垫土地整理款 4,031,752 3,607,621

预付购房款 757,864 604,737

预付设备款 492,778 438,335

预付投资款 106,552 220,503

预付购地款 178,714 178,361

抵债资产 33,787 33,787

其他 487,166 474,929

减值准备 (25,750) (25,750)

合计 6,062,863 5,532,523

22、短期借款

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

质押借款 786,600 2,006,033

抵押借款 8,285 9,609

保证借款(注) 2,671,448 3,354,958

信用借款 62,055,541 55,386,888

合计 65,521,874 60,757,488

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

22、短期借款 - 续

注： 保证借款部分系本集团内部提供担保。

本期末及上期末质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注(五)3、4；抵押借款的抵押资产类别

以及金额，参见附注(五)15。

23、吸收存款

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

吸收企业存款 3,972,274 3,434,796

合计 3,972,274 3,434,796

24、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

交易性金融负债 233,489 303,830

其中：衍生金融负债(注) 233,489 303,830

合计 233,489 303,830

注： 本集团期末持有的一份人民币利率掉期将于 2017 年到期。根据该利率掉期合同，本集团按

固定利率支付利息，并在 2007 年至 2009 年按照固定利率收取利息而此后按照浮动利率收

取利息。于结算日，利率掉期合同按照公允价值列账，并列示于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债项下。该公允价值由管理层采用价值评估方法进行确认，该方法

主要是选取市场利率、通过应用回报曲线对未来预测的现金流折现而得到，参见附注

(九)3。

25、应付票据

人民币千元

种类 2015年6月30日 2014年12月31日

商业承兑汇票 1,096,925 1,353,365

银行承兑汇票 20,707,100 25,886,081

合计 21,804,025 27,239,446

2015 年 6 月 30 日，本集团无已到期未支付的应付票据(2014 年 12 月 31 日：无)。

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

26、应付账款

(1)应付账款列示

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

应付材料采购款 97,334,559 96,552,819

应付工程进度款 50,193,938 55,539,674

应付劳务费 47,598,925 45,731,594

应付设备款 7,283,460 7,420,755

应付质保金 5,550,172 5,292,171

应付工程设计咨询费 538,431 452,608

其他 6,912,986 7,217,848

合计 215,412,471 218,207,469

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

人民币千元

单位名称 与本集团关系 期末余额 未偿还或结转的原因

应付单位 1 第三方 452,768 工程款，未结算

应付单位 2 第三方 429,774 工程款，未结算

应付单位 3 第三方 260,022 工程款，未结算

应付单位 4 第三方 211,722 工程款或劳务费未结算

应付单位 5 第三方 174,162 劳务费，未结算

合计 -- 1,528,448 --

27、预收款项

(1)预收款项列示

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

建造合同形成的已结算未完工款项 18,382,675 20,956,758

预收售楼款 24,005,229 20,016,467

预收工程款 26,266,946 26,461,842

预收材料款 4,265,668 4,429,715

预收制造产品销售款 1,828,216 2,347,576

预收设计咨询费 2,179,364 2,816,977

其他 5,263,725 3,715,869

合计 82,191,823 80,745,204

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

单位名称 与本集团关系 期末余额 未偿还或结转的原因

预收单位 1 第三方 698,745 工程尚未计价

预收单位 2 第三方 577,047 工程尚未计价

预收单位 3 第三方 527,911 交易尚未完成

预收单位 4 第三方 269,010 工程尚未计价

预收单位 5 第三方 177,726 工程尚未计价

合计 -- 2,250,439 --

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

27、预收款项 - 续

(3)建造合同形成的已结算未完工项目情况

建造合同形成的已结算未完工项目情况参见附注(五)49(3)。

(4)预收售楼款账龄分析如下：

人民币千元

2015年6月30日 2014年12月31日

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 20,771,670 85 17,437,773 86

1至2年 2,430,481 10 2,428,658 12

2至3年 801,192 4 149,390 1

3 年以上 1,886 1 646 1

合计 24,005,229 100 20,016,467 100

(5)预收售楼款列示如下：

人民币千元

项目名称 2015年6月30日 2014年12月31日 预计竣工时间 预售比例(%)

百瑞景项目四期 1,468,856 652,505 2015 年 12 月 56

东山国际新城项目 H 区 1,352,302 1,210,343 2016 年 12 月 95

中铁滨湖名邸项目 1,340,441 1,046,241 2015 年 12 月 95

北京诺德国际广场项目 1,287,911 1,175,926 已竣工 55

广州诺德名都项目 1,120,498 1,040,647 2015 年 08 月 87

中铁元湾项目 1,030,414 517,281 2015 年 11 月 42

天津诺德中心项目 745,631 348,939 2016 年 12 月 36

中铁阅山湖项目 A 组团 619,938 348,379 2017 年 06 月 34

贵阳中铁逸都国际 B 组团三期 595,767 558,238 2015 年 10 月 64

济南中铁逸都国际城项目二期 504,191 274,314 2017 年 05 月 28

天津诺德名苑项目 455,469 90,131 2016 年 06 月 22

中铁瑞城西郡英华项目一期 455,224 380,755 2016 年 03 月 70

世纪山水项目 383,209 229,194 2019 年 12 月 42

中铁丽景书香项目 383,188 436,207 已竣工 95

大连诺德滨海花园项目 382,183 221,084 2016 年 09 月 44

白晶谷项目 A、B、L、M、K 区 331,219 514,612 已竣工 75

溪源花园一期项目 329,630 223,981 2015 年 08 月 65

檀木林国宾府项目三期 320,097 233,990 2015 年 10 月 85

马克公馆二期项目 306,053 222,132 2015 年 07 月 51

中铁尚城项目 305,197 146,392 2016 年 03 月 98

沈阳香湖胜景项目二期 304,534 381,079 2017 年 05 月 34

百瑞景项目五期西区 294,665 60,327 2015 年 12 月 84

烟台中铁逸都项目二期 293,180 186,921 2015 年 12 月 61

中铁瑞景誉都项目 272,017 179,915 2016 年 10 月 100

西岸国际花园项目 268,919 288,271 2016 年 12 月 80

中铁尚都城项目三期 263,779 - 2015 年 12 月 86

诺德名城项目 250,560 721,381 2018 年 04 月 22

秦皇半岛三区项目(二期 A) 242,336 110,689 2015 年 09 月 83

西安缤纷南郡项目四期 238,274 131,182 2015 年 12 月 89

三亚子悦薹项目 5#地块项目 234,989 108,427 2015 年 12 月 31

中铁诺德公馆项目一期 219,908 78,546 已竣工 98

其他 7,404,650 7,898,438 -- --

合计 24,005,229 20,016,467 -- --

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截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

28、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬

人民币千元

项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015年6月30日

一、短期薪酬 2,283,627 17,475,820 17,464,617 2,294,830

二、离职后福利-设定提存计划 457,821 2,259,009 2,279,429 437,401

三、辞退福利 48 3,306 3,354 -

合计 2,741,496 19,738,135 19,747,400 2,732,231

(2)短期薪酬

人民币千元

项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015年6月30日

1、工资、奖金、津贴和补贴 1,398,889 13,516,515 13,541,367 1,374,037

2、职工福利费 1,297 467,534 451,979 16,852

3、社会保险费 237,816 1,039,815 1,021,208 256,423

其中：医疗保险费 222,113 893,005 876,135 238,983

工伤保险费 9,858 92,037 90,669 11,226

生育保险费 5,845 54,773 54,404 6,214

4、住房公积金 397,069 1,054,188 1,058,330 392,927

5、工会经费和职工教育经费 107,976 342,375 311,727 138,624

6、其他 140,580 1,055,393 1,080,006 115,967

合计 2,283,627 17,475,820 17,464,617 2,294,830

(3)设定提存计划

人民币千元

项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015年6月30日

1、基本养老保险费 364,995 2,003,943 2,028,015 340,923

2、失业保险费 54,300 130,657 128,822 56,135

3、企业年金缴费 38,526 124,409 122,592 40,343

合计 457,821 2,259,009 2,279,429 437,401

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员

工基本工资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。本集团参加中国中铁股份股份有限公司企业年

金方案，根据该等方案，本集团按上年度职工工资总额的 5%每月向该等计划缴存费用。除上述每

月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产

的成本。

本集团本期应分别向养老保险、失业保险计划及企业年金缴存费用人民币 2,003,943 千元、人民币

130,657 千元及人民币 124,409 千元(2014 年 1-6 月：人民币 1,847,747 千元、人民币 140,564 千元及

人民币 107,671 千元)。于 2015 年 6 月 30 日，本集团尚有人民币 340,923 千元、人民币 56,135 千元

及人民币 40,343 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 364,995 千元、人民币 54,300 千元及人民币

38,526 千元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险、失业保险及企业年金计划

的。有关应缴存费用已于报告期后支付。

- 71 -

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截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

29、应交税费

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

企业所得税 2,114,745 3,232,197

增值税 (376,247) (110,711)

营业税 8,392,904 8,556,370

城市维护建设税 551,645 569,065

其他税金 711,645 638,489

教育费附加 379,272 390,182

其他应缴费 28,693 32,819

合计 11,802,657 13,308,411

30、应付利息

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

公司债券及短期融资券利息 815,046 1,001,669

分期付息到期还本的长期借款利息 269,772 267,006

短期借款应付利息 22,919 73,576

其他 4,138 9,362

合计 1,111,875 1,351,613

31、应付股利

人民币千元

单位名称 2015年6月30日 2014年12月31日

永续债持有人 289,167 -

其他股东 155,322 61,277

工会(职工)持股会 27 27

自然人股东 4,014 17

合计 448,530 61,321

32、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

保证金 11,137,839 11,471,837

应付代垫款 9,818,413 8,218,424

押金 1,054,184 1,017,352

其他 18,074,992 15,616,509

合计 40,085,428 36,324,122

- 72 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

32、其他应付款 - 续

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称 与本集团关系 期末余额 未偿还或结转的原因

其他应付单位 1 第三方 350,611 往来款未结算

其他应付单位 2 第三方 238,416 往来款未结算

其他应付单位 3 第三方 200,000 往来款未结算

其他应付单位 4 第三方 171,920 往来款未结算

其他应付单位 5 第三方 118,580 往来款未结算

合计 -- 1,079,527 --

33、一年内到期的非流动负债

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

一年内到期的长期借款(附注(五)35) 20,658,007 22,076,650

一年内到期的应付债券(附注(五)36) 4,845,320 2,799,908

一年内到期的长期应付款(附注(五)37) 427,715 938,970

一年内到期的长期应付职工薪酬(附注(五)38) 438,371 551,368

一年内到期的预计负债(附注(五)39) 49,062 258,112

合计 26,418,475 26,625,008

34、其他流动负债

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

短期应付债券 2,400,000 -

委托存款 39,355 39,345

其他 491 493

合计 2,439,846 39,838

(1)短期应付债券的增减变动：

人民币千元

发行 2015 年 按面值计提 溢折价 本期偿还 2015 年

债券名称 面值 发行日期 债券期限 本期发行

净金额 1月 1日 利息 摊销 本金 6 月 30 日

中铁二局股份有限公司 2015 年度

300,000 2015-06-01 270 天 299,100 - 300,000 1,094 - - 300,000

第一期超短期融资券

中铁二局股份有限公司 2015 年度

300,000 2015-06-01 270 天 299,100 - 300,000 1,094 - - 300,000

第二期超短期融资券

中铁二局股份有限公司 2015 年度

300,000 2015-06-09 270 天 299,100 - 300,000 766 - - 300,000

第三期超短期融资券

中铁二局股份有限公司 2015 年度

300,000 2015-06-09 270 天 299,100 - 300,000 766 - - 300,000

第四期超短期融资券

中铁二局股份有限公司 2015 年度

300,000 2015-06-17 270 天 299,100 - 300,000 516 - - 300,000

第五期超短期融资券

中铁二局股份有限公司 2015 年度

300,000 2015-06-17 270 天 299,100 - 300,000 516 - - 300,000

第六期超短期融资券

中铁二局股份有限公司 2015 年度

300,000 2015-06-25 270 天 299,325 - 300,000 221 - - 300,000

第七期超短期融资券

中铁二局股份有限公司 2015 年度

300,000 2015-06-25 270 天 299,325 - 300,000 221 - - 300,000

第八期超短期融资券

合计 2,400,000 -- -- 2,393,250 - 2,400,000 5,194 - - 2,400,000

- 73 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

34、其他流动负债 - 续

(2)委托存款系本公司下属子公司中铁信托有限责任公司受托业务中受托资金与受托贷款项目及受

托、代理投资相抵后的净额。

35、长期借款

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

信用借款 30,154,070 31,204,031

抵押借款 11,304,182 10,905,314

质押借款 24,839,655 24,911,730

保证借款(注) 15,302,783 14,497,902

减：一年内到期的长期借款 (20,658,007) (22,076,650)

其中：信用借款 (10,471,523) (11,126,968)

抵押借款 (3,879,762) (4,597,314)

质押借款 (1,128,425) (1,170,000)

保证借款 (5,178,297) (5,182,368)

一年后到期的长期借款合计 60,942,683 59,442,327

2015 年 6 月 30 日，借款年利率为从 1.96%至 11.50%(2014 年 12 月 31 日：1.96%至 11.50%)。

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注(五)8、15、16。

2015 年 6 月 30 日，本集团以项目收款权质押取得借款人民币 5,836,777 千元(2014 年 12 月 31 日：

人民币 5,276,276 千元)，其余质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注(五)4、17。

注： 保证借款部分系本集团内部提供担保。

- 74 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

36、应付债券

(1)应付债券

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

5 年期公司债 - 999,908

10 年期公司债 4,985,343 4,983,927

10 年期公司债 2,491,303 2,490,581

15 年期公司债 3,484,217 3,483,621

10 年期票据(注 1) 7,986,264 7,977,094

7 年期票据(注 2) 3,987,453 3,982,835

3 年期票据 - 300,000

5 年期非公开定向债务融资工具 998,560 998,263

3 年期非公开定向债务融资工具 1,500,000 1,500,000

10 年期美元公司债(注 3) 3,091,674 3,047,618

3 年期票据 300,000 300,000

3 年期非公开定向债务融资工具 500,000 500,000

3 年期非公开定向债务融资工具 499,519 499,272

3 年期非公开定向债务融资工具 798,063 797,058

3 年期非公开定向债务融资工具 997,856 996,734

5 年期非公开定向债务融资工具 1,987,469 1,985,516

3 年期非公开定向债务融资工具 500,000 500,000

2 年期非公开定向债务融资工具 249,882 249,028

3 年期非公开定向债务融资工具 500,000 500,000

3 年期非公开定向债务融资工具 991,365 -

减：一年内到期的应付债券 (4,845,320) (2,799,908)

其中：5 年期公司债 - (999,908)

3 年期票据 - (300,000)

3 年期非公开债务融资工具 (1,500,000) (1,500,000)

3 年期票据 (300,000) -

3 年期非公开定向债务融资工具 (500,000) -

3 年期非公开定向债务融资工具 (499,519) -

3 年期非公开定向债务融资工具 (798,063) -

3 年期非公开定向债务融资工具 (997,856) -

2 年期非公开定向债务融资工具 (249,882) -

一年后到期的应付债券合计 31,003,648 33,291,547

- 75 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

36、应付债券 - 续

(2)应付债券的增减变动

人民币千元

债券 发行 2015 年 按面值计提 本期偿还 2015 年

债券名称 面值 发行日期 本期发行 溢折价摊销

期限 净金额 1月 1日 利息 本金 6 月 30 日

10 年期公司债 5,000,000 2010-01-27 10 年 4,971,667 4,983,927 - 120,997 1,416 - 4,985,343

10 年期公司债 2,500,000 2010-10-19 10 年 2,485,000 2,490,581 - 53,805 722 - 2,491,303

15 年期公司债 3,500,000 2010-10-19 15 年 3,479,000 3,483,621 - 78,103 596 - 3,484,217

10 年期票据(注 1) 8,000,000 2011-03-23 10 年 7,980,000 7,977,094 - 207,481 9,170 - 7,986,264

7 年期票据(注 2) 4,000,000 2011-10-17 7年 3,990,000 3,982,835 - 120,601 4,618 - 3,987,453

5 年期非公开定向债务融资工具 1,000,000 2012-09-24 5年 997,000 998,263 - 27,423 297 - 998,560

10 年期美元公司债(注 3) 美元 5 亿元 2013-02-05 10 年 3,127,919 3,047,618 - 8,705 44,056 - 3,091,674

5 年期非公开定向债务融资工具 2,000,000 2013-06-19 5年 1,980,000 1,985,516 - 63,000 1,953 - 1,987,469

3 年期非公开定向债务融资工具 500,000 2013-11-07 3年 498,500 500,000 - 17,753 - - 500,000

3 年期非公开定向债务融资工具 1,000,000 2015-05-14 3年 991,000 - 991,000 699 365 - 991,365

3 年期非公开定向债务融资工具 500,000 2014-06-09 3年 498,500 500,000 - 17,852 - - 500,000

一年后到期的应付债券合计 30,998,586 29,949,455 991,000 716,419 63,193 - 31,003,648

5 年期公司债 1,000,000 2010-01-27 5年 994,333 999,908 - 3,312 92 (1,000,000) -

3 年期票据 300,000 2012-02-17 3年 299,100 300,000 - 443 - (300,000) -

3 年期非公开定向债务融资工具 1,500,000 2012-11-23 3年 1,495,500 1,500,000 - 40,933 - - 1,500,000

3 年期票据 300,000 2013-03-25 3年 299,082 300,000 - 2,189 - - 300,000

3 年期非公开定向债务融资工具 500,000 2013-03-25 3年 498,200 500,000 - 15,249 - - 500,000

3 年期非公开定向债务融资工具 500,000 2013-05-13 3年 498,500 499,272 - 14,652 247 - 499,519

3 年期非公开定向债务融资工具 800,000 2013-05-17 3年 794,000 797,058 - 21,892 1,005 - 798,063

3 年期非公开定向债务融资工具 1,000,000 2013-05-24 3年 993,400 996,734 - 37,333 1,122 - 997,856

2 年期非公开定向债务融资工具 250,000 2014-06-05 2年 248,500 249,028 - 6,961 854 - 249,882

一年内到期的应付债券合计 6,120,615 6,142,000 - 142,964 3,320 (1,300,000) 4,845,320

注 1： 本公司有权决定在该 10 年期票据存续期的第 5 年末调整该 10 年期票据后 5 年的票面利率，

调整后的票面利率为该 10 年期票据存续期前 5 年票面年利率加或减本公司提升或降低的基

点。投资者在投资者回售登记期内有权按该 10 年期票据回售实施办法所公告的内容进行登

记，将持有的该 10 年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该 10 年期

票据。

注 2： 本公司有权决定在该 7 年期票据存续期的第 5 年末调整该 7 年期票据后 2 年的票面利率，

调整后的票面利率为该 7 年期票据存续期前 5 年票面年利率加或减本公司提升或降低的基

点。投资者在投资者回售登记期内有权按该 7 年期票据回售实施办法所公告的内容进行登

记，将持有的该 7 年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该 7 年期票

据。

注 3： 2013 年 2 月 5 日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁资源汇通有限公司(以下简称

“中铁资源汇通”)发行了本金总额为美元 5 亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁资源

汇通提前赎回，否则该票据将于 2023 年 2 月 5 日到期。票据年利率为 3.85%，每半年支付

一次利息。

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中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

37、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

人民币千元

性质 2015年6月30日 2014年12月31日

应付融资租赁款 1,988,809 2,446,059

维修基金 120,279 120,610

职工集资建房款 25,117 28,337

其他(注) 3,961,230 1,508,175

减：一年内到期的长期应付款 (427,715) (938,970)

一年后到期的长期应付款合计 5,667,720 3,164,211

注： 主要包括本集团纳入合并范围的结构化主体其他权益持有人持有的权益。

(2)长期应付款中的融资租赁款明细：

人民币千元

2015年6月30日 2014年12月31日

资产负债表日后第 1 年 421,472 774,318

资产负债表日后第 2 年 1,551,080 1,377,258

资产负债表日后第 3 年 136,847 422,412

以后年度 17,021 43,571

最低租赁付款额合计 2,126,420 2,617,559

减：未确认融资费用 137,611 171,500

应付融资租赁款 1,988,809 2,446,059

其中：一年内到期的应付融资租赁款 410,743 756,325

一年后到期的应付融资租赁款 1,587,066 1,689,734

38、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

离职后福利-设定受益计划负债 4,384,135 4,523,397

减：一年内到期的长期应付职工薪酬 (438,371) (551,368)

一年后到期的长期应付职工薪酬合计 3,945,764 3,972,029

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

38、长期应付职工薪酬 - 续

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

人民币千元

项目 2015年1-6月 2014年1-6月

一、期初余额 4,523,397 4,892,403

二、计入当期损益的设定受益成本 53,318 103,530

1.过去服务成本 - 217

2.利息净额 53,318 103,313

三、计入其他综合收益的设定受益成本 73,502 157,210

1.精算损失 73,502 157,210

四、其他变动 (266,082) (344,919)

1.已支付的福利 (266,082) (344,919)

五、期末余额 4,384,135 4,808,224

本集团需要承担原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下简称“三类人员”)的支

付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：

(1) 原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；

(2) 原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；

(3) 内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。

本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险、福利增长风险和平

均医疗费用增长风险。

设定受益计划义务现值参照政府债券的市场收益率作为折现率进行计算，因此政府债

利率风险

券的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。

设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平进行计算，因此三类人员因物价上

福利增长风险

涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。

设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗报销福利水平进行计算，因此医疗

平均医疗费用增长风险

报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债金额的增加。

最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿惠悦咨询公司针对截

至 2015 年 6 月 30 日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的

服务成本。

精算估值涉及的主要假设包括：

主要假设 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

折现率 3.50% 4.00%

福利增长率 4.50% 4.50%

平均医疗费用增长率 8.00% 8.00%

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中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

39、预计负债

人民币千元

2015年 2014年

项目 形成原因

6月30日 12月31日

因特许经营权合同要求，本集团需承担对所管理收费公路进行

高速公路修复义务 240,162 240,162 大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导

致经济利益的流出，且该义务的金额能够可靠计量。

因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形

未决诉讼 66,559 275,363 成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的

金额能够可靠计量。

因产品销售合同要求，本集团需承担对已销售盾构机设备整体

产品质量保证 1,554 1,800 性能的保证责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益

的流出，且该义务的金额能够可靠计量。

因对外担保导致本集团需承担对可能履行的担保责任形成的现

对外提供担保 435 580 时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能

够可靠计量。

减：一年内到期的预计负债 (49,062) (258,112) --

一年后到期的预计负债合计 259,648 259,793 --

40、递延收益

人民币千元

2015 年 2015 年

项目 本期增加 本期减少 形成原因

1月1日 6 月 30 日

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的

政府补助 563,917 164,880 64,164 664,633 相关费用和损失；与资产相关的政府补助，未

来在相关资产使用寿命内平均分配

其他 817,682 58,473 8,468 867,687 未确认售后租回损益等

合计 1,381,599 223,353 72,632 1,532,320 --

涉及政府补助的项目：

人民币千元

2015 年 本期新增 本期计入营业 2015 年 与资产相关/

负债项目 其他变动

1月1日 补助金额 外收入金额 6 月 30 日 与收益相关

丰桥桥梁工厂拆迁补偿 99,546 - (3,953) - 95,593 与资产相关

资源伊春鹿鸣产业项目扶持款 - 96,120 (10,606) - 85,514 与资产相关

中铁九局总部大厦拆迁补偿 77,898 - (1,403) - 76,495 与资产相关

哈大高铁拆迁补偿 75,399 - (1,349) - 74,050 与资产相关

六局天津铁建拆迁补偿 57,957 - (580) - 57,377 与资产相关

山桥产业园扶持资金 31,168 - (1,732) - 29,436 与资产相关

中铁二局城北旧城改造项目 20,000 - (10,000) - 10,000 与资产相关

与资产相关/

其他 201,949 68,760 (34,510) (31) 236,168

与收益相关

合计 563,917 164,880 (64,133) (31) 664,633 --

- 79 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

41、其他非流动负债

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

让渡资产使用权预收款 144,081 147,699

其他 4,311 14,181

合计 148,392 161,880

42、股本

人民币千元

2015 年 本期变动 2015 年

1月1日 发行新股 送股 公积金转股 限售股上市流通 小计 6 月 30 日

股份总数 21,299,900 - - - - - 21,299,900

43、其他权益工具

(1)期末发行在外的永续债等其他金融工具基本情况

①2014 年 7 月 1 日，本公司发行了 2014 年度第一期中期票据，本金总额为人民币 30 亿元；

②2015 年 1 月 21 日，本公司发行了 2015 年度第一期中期票据(总计第二期)，本金总额为人民币

40 亿元；

③2015 年 6 月 11 日，本公司发行了 2015 年第二期中期票据(总计第三期)，本金总额为人民币 30

亿元；

④2015 年 4 月 3 日，本公司发行了 2015 年第一期私募永续债，本金总额为人民币 20 亿元；

上述金融工具于发行人(即“本公司”)依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在发行人依据发行

条款的约定赎回时到期。于上述金融工具第 5 个和其后每个付息日，发行人有权按面值加应付利息

(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回。

除非发生强制付息事件，上述金融工具的每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条

款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限

制；前述利息递延不构成发行人未能按照约定足额支付利息。每笔递延利息在递延期间应按当期票

面利率累计计息。

付息日前 12 个月，发生以下事件的，发行人不得递延当期利息以及按照本条款已经递延的所有利

息及其孳息：

①向普通股股东分红

②减少注册资本

- 80 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

43、其他权益工具 - 续

(2)期末发行在外的永续债变动情况

人民币千元

在外发行的 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日

金融工具 数量(万张) 账面价值 数量(万张) 账面价值 数量(万张) 账面价值 数量(万张) 账面价值

2014 年第一期

3,000 2,982,000 - - - - 3,000 2,982,000

中期票据

2015 年第一期

- - 4,000 3,976,000 - - 4,000 3,976,000

中期票据

2015 年第二期

- - 3,000 2,982,000 - - 3,000 2,982,000

中期票据

2015 年第一期

- - - 2,000,000 - - - 2,000,000

私募永续债

合计 -- 2,982,000 -- 8,958,000 -- - -- 11,940,000

(3)其他权益工具相关会计处理的依据：

上述永续债没有明确到期期限，发行人拥有递延支付利息的权利，同时永续债赎回的真实选择权

属于发行人，不存在交付现金或其他金融资产给其他方的合同义务，因此计入其他权益工具。

(4)其他权益工具利息计提情况：

2015 年 1-6 月，本集团因触发强制付息事件导致计提永续债利息人民币 317,695 千元(2014 年 1-6

月：无)。

44、资本公积

人民币千元

项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日

资本溢价 30,069,713 662,778 - 30,732,491

其他资本公积 459,735 - - 459,735

合计 30,529,448 662,778 - 31,192,226

注： 本期资本溢价增加主要为中铁二局处置其持有的二局股份 2.07%的股权，处置日处置价款

与处置投资对应的享有二局股份净资产的差额人民币 614,967 千元(2014 年 1-6 月：无)。

45、其他综合收益

人民币千元

本期发生额

2015 年 减：前期计入 2015 年

项目 本期所得 减：所得税 税后归属于 税后归属于

1月1日 其他综合收益 6 月 30 日

税前发生额 费用 母公司所有者 少数股东

当年转入损益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 117,267 (73,502) - (13,083) (60,385) (34) 56,882

其中：重新计算设定受益计划净负债的变动 117,267 (73,502) - (13,083) (60,385) (34) 56,882

二、以后将重分类进损益的其他综合收益 (91,739) 107,170 63,188 33,114 8,417 2,451 (83,322)

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类

(11,285) 3,242 - - 3,242 - (8,043)

进损益的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 536,480 248,525 63,188 33,114 154,601 (2,378) 691,081

外币财务报表折算差额 (643,818) (141,982) - - (146,811) 4,829 (790,629)

现金流量套期损益的有效部分 - (2,615) - - (2,615) - (2,615)

其他 26,884 - - - - - 26,884

其他综合收益合计 25,528 33,668 63,188 20,031 (51,968) 2,417 (26,440)

- 81 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

46、专项储备

人民币千元

项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日

安全生产费 - 4,399,302 4,399,302 -

47、盈余公积

人民币千元

项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日

法定盈余公积 3,374,826 - - 3,374,826

任意盈余公积 41,931 - - 41,931

合计 3,416,757 - - 3,416,757

48、未分配利润

人民币千元

项目 注 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

上期期末未分配利润 39,729,945 31,965,563

本期期初未分配利润 39,729,945 31,965,563

加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,804,349 4,060,894

减：提取法定盈余公积 (1) - -

提取信托赔偿准备金 (2) - -

提取一般风险准备金 (3) 29,470 13,748

分配股利 1,979,087 1,405,793

其中：分配普通股股利 (4) 1,661,392 1,405,793

分配永续债持有人利息 附注(五)43(4) 317,695 -

期末未分配利润 (5) 42,525,737 34,606,916

(1) 提取盈余公积

根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。公司法定盈余公积金累计额为

公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

(2) 提取信托赔偿准备金

信托赔偿准备金系本公司下属中铁信托有限责任公司根据《信托公司管理办法》第 49 条之

规定提取的信托赔偿准备金，中铁信托有限责任公司按照当年实现净利润之 10%(2014 年 1-

6 月：5%)提取。公司信托赔偿准备金累计额为中铁信托有限责任公司注册资本 20%以上

的，可不再提取。

信托赔偿准备金用于赔偿信托业务损失的风险准备，不得用于分红、转增资本。

- 82 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

48、未分配利润 - 续

(3) 提取一般风险准备金

一般风险准备金系本公司下属中铁信托有限责任公司下属宝盈基金管理有限公司根据证监

基金字[2006]154 号《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》及中国证监会基

金部通知[2007]39 号《关于基金管理公司提高风险准备金有关问题的通知》规定计提的共

同基金管理人风险准备金，以及本公司下属中铁财务有限责任公司根据财政部财金[2012]20

号《关于印发<金融企业准备金计提管理办法>的通知》规定计提的风险准备金。

中铁信托有限责任公司下属宝盈基金管理有限公司：

自证监基金字[2006]154 号发文至 2006 年 12 月 31 日止，一般风险准备金每月按共同基金管

理费收入中的 5%计算。根据中国证监会基金部通知[2007]39 号的要求，2007 年度起宝盈基

金管理有限公司一般风险准备金计提比例变更为基金管理费收入 10%。风险准备金按利润

分配处理，余额达到基金资产净值的 1%时，可不再提取。

一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操作错误

等给基金财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他用途。

中铁财务有限责任公司：

根据财政部财金[2012]年 20 号的要求，自公司成立日起，中铁财务有限责任公司根据自身

实际情况，对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。对于潜在风险

估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备。当潜在风险估计值低于资产减值准备

时，可不计提一般准备。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的 1.5%。

(4) 分配普通股股利

2015 年 5 月 18 日召开的本公司股东大会审议通过《关于 2014 年度利润分配方案的议

案》，以本公司股本总数 2,129,990 万股为基数，向全体股东按每 10 股派送现金红利人民

币 0.78 元(含税)，共计分配利润人民币 1,661,392 千元，该股利已于 2015 年 6 月实际支付。

(5) 2015 年 6 月 30 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币

8,146,120 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 8,000,639 千元)。

2015 年 6 月 30 日，本集团未分配利润余额中包括因尚未触发部分永续债强制付息事件导致

尚未计提的 2015 年 6 月 11 日至 2015 年 6 月 30 日期间永续债利息人民币 6,411 千元(2014

年 12 月 31 日：人民币 97,500 千元)。

- 83 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

49、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本情况

人民币千元

2015年1-6月 2014年1-6月

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 271,380,806 242,893,649 274,597,666 247,250,401

其他业务 1,992,649 1,335,006 1,626,506 1,190,965

合计 273,373,455 244,228,655 276,224,172 248,441,366

(2)营业收入、营业成本按行业划分

人民币千元

2015年1-6月 2014年1-6月

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

基建建设 236,119,022 214,437,220 228,143,045 208,610,353

- 铁路 96,652,747 89,965,709 97,062,003 90,308,788

- 公路 40,096,642 36,583,208 35,285,476 32,942,568

- 市政 99,369,633 87,888,303 95,795,566 85,358,997

勘察设计与咨询服务 5,198,818 3,628,932 4,432,775 3,039,405

工程设备和零部件制造 6,124,297 4,914,821 6,453,696 5,054,648

房地产开发 8,169,769 6,090,193 10,470,998 7,520,962

其他 17,761,549 15,157,489 26,723,658 24,215,998

合计 273,373,455 244,228,655 276,224,172 248,441,366

(3)合同项目收入

人民币千元

项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

于资产负债表日的在建合同工程

作为流动资产计入存货的建造合同形成的已完工未结算

110,145,447 102,200,012

资产(附注(五)8)

作为流动负债计入预收款项的已结算未完工款(附注(五)27) (18,382,675) (20,956,758)

合计： 91,762,772 81,243,254

在建合同工程分析：

累计已发生成本 2,636,112,883 2,450,567,405

累计已确认毛利 197,929,681 187,862,477

减：预计损失 243,708 253,001

已办理结算款 2,742,036,084 2,556,933,627

合计： 91,762,772 81,243,254

- 84 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

50、营业税金及附加

人民币千元

项目 2015 年 1-6 月 2014年1-6月

营业税 7,219,296 7,277,731

城市维护建设税 442,994 450,960

教育费附加 381,761 361,482

其他 393,617 474,311

合计 8,437,668 8,564,484

51、销售费用

人民币千元

项目 2015 年 1-6 月 2014年1-6月

职工薪酬 282,367 278,836

运输费 123,038 142,759

广告及业务宣传费 170,685 253,082

销售服务及代理费 147,052 221,437

折旧费 13,704 12,639

其他 233,742 239,779

合计 970,588 1,148,532

52、管理费用

人民币千元

项目 2015 年 1-6 月 2014年1-6月

职工薪酬 4,717,992 4,250,205

研究与开发支出 3,300,777 3,126,126

办公费及差旅费 623,044 573,883

折旧及摊销费 543,341 547,103

其他 1,728,640 1,688,527

合计 10,913,794 10,185,844

53、财务费用

人民币千元

项目 2015年1-6月 2014年1-6月

利息支出 5,419,319 5,885,127

其中﹕已资本化的利息费用 (2,369,777) (2,595,260)

银行存款利息收入 (1,066,202) (1,119,550)

汇兑差额 (120,692) 144,868

其他 382,477 367,589

合计 2,245,125 2,682,774

- 85 -

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截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

54、资产减值损失

人民币千元

项目 2015年1-6月 2014年1-6月

一、坏账损失 1,144,368 304,249

二、存货跌价损失 71,445 (9,433)

三、可供出售金融资产减值损失 - 11,210

四、无形资产减值损失 120,954 -

五、其他 570,192 3,057

合计 1,906,959 309,083

55、公允价值变动收益(损失)

人民币千元

产生公允价值变动收益(损失)的来源 2015年1-6月 2014年1-6月

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (10,173) (34,174)

其中：衍生金融资产产生的公允价值变动损失 (17,812) (2,401)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 17,700 (53,509)

合计 7,527 (87,683)

56、投资收益

人民币千元

项目 2015年1-6月 2014年1-6月

权益法核算的长期股权投资收益(损失) 63,842 (679)

处置长期股权投资产生的投资收益(损失) 4,450 (211,787)

收购子公司购买日之前原持有股权按照公允价值

3,629 -

重新计量产生的利得

贷款及应收款项投资收益 76,631 168,649

处置可供出售金融资产取得的投资收益 68,970 16,575

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 112,451 44,202

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

4,199 2,466

金融资产取得的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

973 14

金融资产在持有期间的投资收益

其他 26,794 14,598

合计 361,939 34,038

- 86 -

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截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

57、营业外收入

人民币千元

项目 2015年1-6月 2014年1-6月 计入本期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 25,518 26,738 25,518

其中：固定资产处置利得 25,016 26,393 25,016

无形资产处置利得 305 - 305

其他长期资产处置利得 197 345 197

处罚收入 11,092 8,239 11,092

违约赔偿收入 4,273 18,382 4,273

政府补助 164,530 142,197 164,530

非公共利益拆迁补偿收入 35,926 6,554 35,926

债务重组利得 31,212 32,229 31,212

其他 58,279 44,148 58,279

合计 330,830 278,487 330,830

计入当期损益的政府补助：

人民币千元

补助项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 与资产相关/与收益相关

企业扶持补助 68,460 47,301 与资产相关/与收益相关

外贸出口增长奖励 2,393 1,453 与收益相关

公共利益拆迁补偿 50,992 23,100 与资产相关/与收益相关

科研补贴 23,662 12,464 与资产相关/与收益相关

税收返还 11,253 50,397 与收益相关

财政贡献奖励 460 535 与收益相关

岗位补贴 1,096 897 与收益相关

财政局奖励 1,965 1,875 与收益相关

其他 4,249 4,175 与资产相关/与收益相关

合计 164,530 142,197

58、营业外支出

人民币千元

项目 2015年1-6月 2014年1-6月 计入本期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 59,595 38,502 59,595

其中：固定资产处置损失 45,377 36,778 45,377

在建工程处置损失 14,217 - 14,217

无形资产处置损失 - 1,724 -

其他长期资产处置损失 1 - 1

罚没支出 28,043 12,795 28,043

债务重组损失 22,940 36,747 22,940

诉讼赔偿 92,681 - 92,681

诉讼支出 5,208 115 5,208

其他 50,574 33,602 50,574

合计 259,041 121,761 259,041

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59、所得税费用

(1)所得税费用表

人民币千元

项目 2015年1-6月 2014年1-6月

当期所得税费用 2,291,031 1,861,429

递延所得税费用 (197,528) (82,263)

合计 2,093,503 1,779,166

(2)会计利润与所得税费用调节过程

人民币千元

2015年1-6月 2014年1-6月

利润总额 6,498,524 6,077,696

按 25%的税率计算的所得税费用(2014 年 1-6 月：25%) 1,624,631 1,519,424

子公司适用不同税率的影响 (298,573) (242,905)

调整以前期间所得税的影响 (13,044) 29,436

非应税收入的影响 (137,787) (34,403)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 81,209 137,133

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和

(77,149) (43,494)

可抵扣暂时性差异的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和

764,575 342,761

可抵扣亏损的影响

其他 149,641 71,214

所得税费用 2,093,503 1,779,166

60、其他综合收益

详见附注(五)45。

61、现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金

人民币千元

2015年1-6月 2014年1-6月

代垫款 900,109 1,147,582

保证金 1,084,638 1,374,922

押金 118,830 74,743

其他 666,588 761,194

合计 2,770,165 3,358,441

- 88 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

61、现金流量表项目注释 - 续

(2)支付其他与经营活动有关的现金

人民币千元

项目 2015年1-6月 2014年1-6月

运费及相关费用 648,399 582,470

租金 602,630 587,532

维修费 105,632 78,192

差旅费 997,113 912,873

保险费 231,869 206,376

其他 6,230,095 13,457,164

合计 8,815,738 15,824,607

(3)收到其他与投资活动有关的现金

人民币千元

项目 2015年1-6月 2014年1-6月

收到的与资产相关的政府补助 106,077 7,599

合计 106,077 7,599

(4)收到其他与筹资活动有关的现金

人民币千元

项目 2015年1-6月 2014年1-6月

收到处置子公司部分股权的现金 748,975 -

合计 748,975 -

(5)支付其他与筹资活动有关的现金

人民币千元

项目 2015年1-6月 2014年1-6月

收购子公司少数股东权益 2,430 15,000

支付融资租赁款 457,250 147,559

合计 459,680 162,559

- 89 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

62、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

人民币千元

补充资料 2015年1-6月 2014年1-6月

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 4,405,021 4,298,530

加：资产减值准备 1,906,959 309,083

固定资产折旧 2,952,230 2,862,673

无形资产摊销 455,527 408,753

投资性房地产折旧 73,438 60,208

长期待摊费用摊销 60,410 48,118

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

(34,077) 11,764

净(收益)损失

财务费用 2,406,507 2,143,839

公允价值变动损失 (7,527) 87,683

投资收益 (361,939) (34,038)

递延所得税资产增加 (239,600) (106,173)

递延所得税负债增加 42,072 23,910

存货的增加 (1,889,254) (9,315,607)

经营性应收项目的增加 (21,641,018) (19,555,457)

经营性应付项目的(减少)增加 (4,552,624) 9,079,245

经营活动产生的现金流量净额 (16,423,875) (9,677,469)

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

融资租入固定资产 - 39,400

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 61,318,188 71,750,606

减：现金的期初余额 68,678,886 75,658,207

现金及现金等价物净减少额 (7,360,698) (3,907,601)

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

人民币千元

项目 金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 148,992

其中：海南鸿安农场有限公司 36,800

海南胜安农场有限公司 61,760

宝鸡保德利电气设备有限责任公司 50,432

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 36,235

其中：海南鸿安农场有限公司 2

海南胜安农场有限公司 8

宝鸡保德利电气设备有限责任公司 36,225

取得子公司支付的现金净额 112,757

- 90 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

62、现金流量表补充资料 - 续

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

人民币千元

项目 金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 14,450

其中：蚌埠恒远置业有限公司 14,450

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 8

其中：蚌埠恒远置业有限公司 8

处置子公司收到的现金净额 14,442

(4)现金和现金等价物的构成

人民币千元

项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

一、现金 61,318,188 68,678,886

其中：库存现金 368,689 323,365

可随时用于支付的银行存款 60,949,499 68,355,521

二、期末现金及现金等价物余额 61,318,188 68,678,886

现金和现金等价物不含本集团使用受限制的现金和现金等价物。

63、所有权或使用权受到限制的资产

人民币千元

项目 期末账面价值 受限原因

保证金、存放中央

货币资金 5,968,471

银行准备金等

应收票据 12,600 票据贴现

应收账款 2,378,614 借款质押

存货 24,810,574 借款抵押

固定资产 298,746 借款抵押

无形资产 31,272,718 借款质押

合计 64,741,723 --

- 91 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

64、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

人民币千元

项目 期末外币余额(千元) 折算汇率 期末折算人民币金额

货币资金 5,711,180

其中：美元 557,274 6.1136 3,406,953

欧元 48,989 6.8699 336,550

其他 1,967,677

应收账款 1,982,464

其中：美元 204,945 6.1136 1,252,951

欧元 5,718 6.8699 39,280

其他 690,233

其他应收款 391,627

其中：美元 6,307 6.1136 38,560

欧元 35 6.8699 238

其他 352,829

可供出售金融资产 5,446

其中：其他 5,446

长期应收款 876,163

其中：美元 143,314 6.1136 876,163

应付账款 3,415,169

其中：美元 147,925 6.1136 904,355

欧元 1,818 6.8699 12,487

其他 2,498,327

其他应付款 493,715

其中：美元 9,986 6.1136 61,049

其他 432,666

短期借款 2,908,176

其中：美元 468,324 6.1136 2,863,145

欧元 6,555 6.8699 45,031

长期借款 1,511,756

其中：美元 201,875 6.1136 1,234,182

欧元 12,330 6.8699 84,707

其他 192,867

- 92 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

64、外币货币性项目 - 续

(2)重要的境外经营实体

海外项目名称 主要经营地 记账本位币

绿纱矿业有限责任公司 刚果(金) 美元

MKM 矿业有限责任公司 刚果(金) 美元

长华有限公司 蒙古 图格里克

CRI-EAGLE INVESTMENTS (PTY) LTD 南非 兰特

中铁国际香港有限公司 香港 港币

中国海外工程有限责任公司巴新公司 巴布亚新几内亚 基纳

吉隆坡地铁项目部 马来西亚 马来西亚林吉特

刚果金卢本巴西项目部 刚果(金) 美元

境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。

(六) 合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

人民币千元

购买日至期 购买日至期

股权取 股权取得比 股权取得

被购买方名称 股权取得时点 购买日 购买日的确定依据 末被购买方 末被购买方

得成本 例(%)(注) 方式

的收入 的净利润

宝鸡保德利电气 取得对被购买方控制

2015-06-30 106,468 45 收购 2015-06-30 - -

设备有限责任公司 权的日期

注： 本集团下属电气化局原持有宝鸡保德利电气设备有限责任公司(以下简称“宝鸡保德利”)50%

股权，并将其作为合营企业按权益法核算。本期电气化局进一步取得宝鸡保德利 45%股

权，总持股比例达到 95%，对该公司实施控制，将该公司纳入合并财务报表的合并范围。

(2)合并成本及商誉

人民币千元

合并成本 宝鸡保德利电气设备有限责任公司

现金 50,432

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 56,036

合并成本合计 106,468

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 106,468

合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -

(3)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

人民币千元

购买日之前 购买日之前 购买日之前原持 购买日之前与原持

购买日之前原持有股权在购买

原持有股权 原持有股权 有股权按照公允 有股权相关的其他

合并成本 日的公允价值的确定方法及主

在购买日的 在购买日的 价值重新计量产 综合收益转入投资

要假设

账面价值 公允价值 生的利得或损失 收益的金额

评估方法：未来收益法

宝鸡保德利电气设备有限责任公司 52,407 56,036 3,629 -

关键假设：现金流量和折现率

- 93 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(六) 合并范围的变更 - 续

1、非同一控制下企业合并 - 续

(4)被购买方于购买日可辨认资产、负债

人民币千元

宝鸡保德利电气设备有限责任公司

购买日公允价值 购买日账面价值

资产 330,240 322,984

流动资产：

货币资金 36,225 36,225

应收账款 200,356 200,356

其他流动资产 75,257 75,257

非流动资产：

固定资产 16,861 9,605

其他非流动资产 1,541 1,541

负债 218,168 218,168

流动负债：

应付账款 111,910 111,910

应付股利 71,928 71,928

其他流动负债 34,330 34,330

非流动负债 - -

净资产 112,072 104,816

减：少数股东权益 5,604 5,241

取得的净资产 106,468 99,575

- 94 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(六) 合并范围的变更 - 续

2、处置子公司

(1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

人民币千元

处置价款与处置投资 丧失控制 丧失控制 按照公允价值 与原子公司股权

股权处 丧失控制权之 丧失控制权之日剩余

股权处 股权处置 丧失控制 丧失控制权时 对应的合并财务报表 权之日剩 权之日剩 重新计量剩余 投资相关的其他

子公司名称 置比例 日剩余股权的 股权公允价值的确定

置价款 方式 权的时点 点的确定依据 层面享有该子公司净 余股权的 余股权的 股权产生的利 综合收益转入投

(%) 公允价值 方法及主要假设

资产份额的差额 比例 账面价值 得或损失 资损益的金额

产权转移合同

蚌埠恒远置业有限公司 14,450 100 出售 2015-6-11 签署并丧失实 4,450 - - - - 不适用 -

际控制权日

- 95 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(六) 合并范围的变更 - 续

3、以收购子公司形式收购资产

(1)合并成本

人民币千元

合并成本 海南鸿安农场有限公司 海南胜安农场有限公司 合计

现金 36,800 61,760 98,560

合并成本合计 36,800 61,760 98,560

(2)被购买方于购买日可辨认资产、负债

人民币千元

海南鸿安农场有限公司 海南胜安农场有限公司 合计

项目 合并日 合并日 合并日

公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值

流动资产：

货币资金 2 2 8 8 10 10

存货 74,257 4,484 129,114 8,006 203,371 12,490

其他流动资产 3,312 3,312 3,521 3,521 6,833 6,833

非流动资产：

固定资产 - - 12 12 12 12

流动负债：

其他流动负债 5,415 5,415 11,557 11,557 16,972 16,972

净资产 72,156 2,383 121,098 (10) 193,254 2,373

减：少数股东权益 35,356 1,167 59,338 (5) 94,694 1,162

取得的净资产 36,800 1,216 61,760 (5) 98,560 1,211

4、其他原因的合并范围变动

本集团本期无重要其他原因合并范围变动。

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中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(七) 在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)本集团的构成

主要 持股比例(%)

主要二级子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

经营地 直接 间接

中铁一局集团有限公司 西安 西安 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立

中铁二局集团有限公司 成都 成都 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立

中铁三局集团有限公司 太原 太原 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立

中铁四局集团有限公司 合肥 合肥 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立

中铁五局(集团)有限公司 贵阳 贵阳 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立

中铁六局集团有限公司 北京 北京 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立

中铁七局集团有限公司 郑州 郑州 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立

中铁八局集团有限公司 成都 成都 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立

中铁九局集团有限公司 沈阳 沈阳 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立

中铁十局集团有限公司 济南 济南 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立

中铁大桥局集团有限公司 武汉 武汉 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立

中铁隧道集团有限公司 洛阳 洛阳 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立

中铁电气化局集团有限公司 北京 北京 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立

中铁武汉电气化局集团有限公司 武汉 武汉 铁路、公路、市政 72 28 设立或投资成立

中铁建工集团有限公司 北京 北京 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立

中铁港航局集团有限公司 广州 广州 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得

中国中铁航空港建设集团有限公司 北京 北京 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得

中铁上海工程局集团有限公司 上海 上海 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立

中铁国际集团有限公司 南美地区 北京 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立

中铁二院工程集团有限责任公司 成都 成都 勘察、设计、监理咨询 100 - 设立或投资成立

中铁第六勘察设计院集团有限公司 天津 天津 勘察、设计、监理咨询 100 - 设立或投资成立

中铁工程设计咨询集团有限公司 北京 北京 勘察、设计、监理咨询 100 - 设立或投资成立

中铁大桥勘测设计院集团有限公司 武汉 武汉 勘察、设计、监理咨询 70 30 设立或投资成立

中铁科学研究院有限公司 成都 成都 勘察、设计、监理咨询 100 - 设立或投资成立

华铁工程咨询有限责任公司 北京 北京 工程管理咨询 100 - 设立或投资成立

中铁山桥集团有限公司 秦皇岛 秦皇岛 工业制造 100 - 设立或投资成立

中铁宝桥集团有限公司 宝鸡 宝鸡 工业制造 100 - 设立或投资成立

中铁科工集团有限公司 武汉 武汉 工业制造 100 - 设立或投资成立

中铁工程装备集团有限公司 郑州 郑州 工业制造 73 27 设立或投资成立

中铁置业集团有限公司 北京 北京 房地产开发 100 - 设立或投资成立

中铁信托有限责任公司 成都 成都 金融信托和管理 79 14 设立或投资成立

中铁资源集团有限公司 北京 北京 资源投资 100 - 设立或投资成立

中铁物贸有限责任公司 北京 北京 物资贸易 100 - 设立或投资成立

中铁财务有限责任公司 北京 北京 综合金融服务 95 - 设立或投资成立

中铁交通投资集团有限公司 南宁 南宁 高速公路建造经营 100 - 设立或投资成立

中铁建设投资集团有限公司 深圳 深圳 项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立

中铁投资集团有限公司 北京 北京 项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立

中铁昆明建设投资有限公司 昆明 昆明 项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立

中铁城市发展投资有限公司 成都 成都 项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立

中铁(平潭)投资建设有限公司 平潭 平潭 项目建设与资产管理 55 45 设立或投资成立

旅游、体育、文化项目

中铁贵州旅游文化发展有限公司 贵阳 贵阳 51 29 设立或投资成立

投资、开发、经营

中铁贵阳投资发展有限公司 贵阳 贵阳 项目建设与资产管理 55 45 设立或投资成立

中铁人才交流咨询有限责任公司 北京 北京 人才信息网络服务 100 - 设立或投资成立

注： 2015 年上半年本公司通过集团内部重组将中国海外工程有限责任公司母公司及各子分公司

分拆至中铁国际集团有限公司、中铁投资集团有限公司和中铁物贸有限责任公司。

对结构化主体的合并

在确定是否合并结构化主体时，本集团主要考虑对这些主体(主要为信托计划)是否具有控制权。对

于本集团同时作为信托计划的管理人和投资人的情形，本集团综合评估因在结构化主体中持有的

投资份额而享有的回报以及作为管理人的管理人报酬是否将使本集团面临可变回报的影响重大，

并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团需要合并该等结构化主

体。合并该等信托计划，2015 年 6 月 30 日，本集团于所有合并结构化主体之权益金额为人民币

2,341,650 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 1,445,110 千元) ，所有合并的结构化主体实收规模为人

民币 7,785,030 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 3,293,983 千元)。

- 97 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(七) 在其他主体中的权益 - 续

1、在子公司中的权益 - 续

(2)重要的非全资子公司

人民币千元

合并层面本期归属于 本期向少数股东 合并层面期末少数股东

子公司名称 少数股东持股比例(%)

少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

中铁二局股份有限公司 50.68 (33,931) 103,489 3,731,873

云南富砚高速公路公司 10.00 (8,642) - 1,332,420

中铁电化集团南京有限公司 30.00 - - 900,000

广西岑兴高速公路发展有限公司 34.00 49,175 - 748,621

(3)重要非全资子公司的重要财务信息

人民币千元

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

子公司名称 非流动 非流动 非流动 非流动

流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

资产 负债 资产 负债

中铁二局股份有限公司 54,457,787 4,763,333 59,221,120 49,662,972 2,800,247 52,463,219 54,156,939 4,823,653 58,980,592 49,030,373 3,069,127 52,099,500

云南富砚高速公路公司 35,692 7,360,920 7,396,612 117,007 6,046,412 6,163,419 60,142 7,425,503 7,485,645 236,240 5,929,789 6,166,029

中铁电化集团南京有限公司 752,734 8,854,169 9,606,903 165,403 6,400,000 6,565,403 781,447 8,280,146 9,061,593 160,593 5,859,500 6,020,093

广西岑兴高速公路发展有限公司 830,991 4,427,918 5,258,909 219,676 2,837,250 3,056,926 659,236 4,487,316 5,146,552 201,952 2,887,250 3,089,202

人民币千元

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

子公司名称 归属于母公司 归属于母公司 归属于母公司 归属于母公司

营业收入 经营活动现金流量 营业收入 经营活动现金流量

所有者净利润(亏损) 所有者综合收益总额 所有者净利润(亏损) 所有者综合收益总额

中铁二局股份有限公司 24,113,464 115,003 115,003 (5,252,316) 33,171,841 167,638 167,638 263,017

云南富砚高速公路公司 191,176 (86,424) (86,424) 159,352 157,709 (127,883) (127,883) 120,790

中铁电化集团南京有限公司 - - - (5,439) - - - (6,504)

广西岑兴高速公路发展有限公司 363,093 144,633 144,633 285,639 320,580 103,712 103,712 276,905

- 98 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(七) 在其他主体中的权益 - 续

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本集团本期并无重大在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

3、在合营企业或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质

经营地 直接 间接 投资的会计处理方法

一、合营企业

重庆垫忠高速公路有限公司

重庆 重庆 高速公路经营 80 - 权益法

(附注(五)13、注 1)

重庆渝邻高速公路有限公司 重庆 重庆 高速公路经营 49 - 权益法

新铁德奥道岔有限公司 秦皇岛 秦皇岛 高速道岔制造 50 - 权益法

二、联营企业 -

铁道第三勘察设计院集团有限公司 天津 天津 工程勘察设计 30 - 权益法

武汉鹦鹉洲大桥有限公司

武汉 武汉 建筑业 50 - 权益法

(附注(五)13、注 2)

武汉墨北路桥有限公司

武汉 武汉 建筑业 50 - 权益法

(附注(五)13、注 3)

成都同基置业有限公司 成都 成都 房地产开发 48 - 权益法

- 99 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(七) 在其他主体中的权益 - 续

3、在合营企业或联营企业中的权益 - 续

(2)重要合营企业的主要财务信息

人民币千元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

项目 重庆垫忠高速公路 重庆渝邻高速公路 重庆垫忠高速公路 重庆渝邻高速公路

新铁德奥道岔有限公司 新铁德奥道岔有限公司

有限公司 有限公司 有限公司 有限公司

流动资产 54,160 57,232 641,646 33,575 23,488 678,686

其中：现金和现金等价物 47,847 43,633 166,602 26,426 17,084 280,000

非流动资产 3,929,652 1,301,158 117,864 3,967,820 1,331,360 124,433

资产合计 3,983,812 1,358,390 759,510 4,001,395 1,354,848 803,119

流动负债 176,681 24,296 297,499 196,907 27,025 377,384

非流动负债 2,443,790 642,756 33,393 2,443,790 686,033 39,649

负债合计 2,620,471 667,052 330,892 2,640,697 713,058 417,033

少数股东权益 - - - - - -

归属于母公司所有者权益 1,363,341 691,338 428,618 1,360,698 641,790 386,086

按持股比例计算的净资产份额 1,090,673 338,755 214,309 1,088,558 314,477 193,043

调整事项合计 30,454 (1,923) 6,114 33,477 (1,923) 6,114

--其他 30,454 (1,923) 6,114 33,477 (1,923) 6,114

对合营企业权益投资的账面价值 1,121,127 336,832 220,423 1,122,035 312,554 199,157

营业收入 139,306 129,611 161,884 155,376 127,897 305,591

财务费用 78,748 20,684 (1,934) 85,458 27,970 1,471

所得税费用 667 8,927 14,177 1,393 7,486 11,943

净利润 2,644 49,547 42,532 6,712 42,165 35,829

其他综合收益 - - - - - -

综合收益总额 2,644 49,547 42,532 6,712 42,165 35,829

本期收到的来自合营企业的股利 - - - - - -

- 100 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(七) 在其他主体中的权益 - 续

3、在合营企业或联营企业中的权益 - 续

(3)重要联营企业的主要财务信息

人民币千元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

铁道第三勘 武汉鹦鹉 铁道第三勘 武汉鹦鹉

项目 武汉墨北路 成都同基置 武汉墨北路 成都同基置

察设计院集 洲大桥 察设计院集 洲大桥

桥有限公司 业有限公司 桥有限公司 业有限公司

团有限公司 有限公司 团有限公司 有限公司

流动资产 4,954,013 536,152 39,582 1,573,175 4,646,275 777,581 119,448 1,587,185

非流动资产 521,984 3,417,636 1,752,796 904 437,379 3,176,314 1,386,159 1,070

资产合计 5,475,997 3,953,788 1,792,378 1,574,079 5,083,654 3,953,895 1,505,607 1,588,255

流动负债 3,602,819 162,259 22,379 755,667 3,399,352 1,231,266 607 1,105,506

非流动负债 1,784 2,620,000 1,270,000 340,000 12,548 1,720,000 1,005,000 -

负债合计 3,604,603 2,782,259 1,292,379 1,095,667 3,411,900 2,951,266 1,005,607 1,105,506

少数股东权益 1,167 - - - 1,973 - - -

归属于母公司所有者权益 1,870,227 1,171,529 499,999 478,412 1,669,781 1,002,629 500,000 482,749

按持股比例计算的净资产份额 561,068 585,765 250,000 229,638 500,934 501,315 250,000 231,720

调整事项合计 1,100 (11,401) - (24,524) 971 (11,401) - (24,524)

--商誉 - - - 41,395 - - - 41,395

--内部交易未实现利润 - (11,401) - (65,919) - (11,401) - (65,919)

--其他 1,100 - - - 971 - - -

对联营企业权益投资的账面价值 562,168 574,364 250,000 205,114 501,905 489,914 250,000 207,196

营业收入 2,426,910 - - - 1,985,729 - - -

财务费用 (21,824) - - 5 (45,491) - - 6

所得税费用 24,245 - - - 8,934 - - -

净利润 200,876 - - (4,337) 102,439 - - (4,643)

其他综合收益 - - - - - - - -

综合收益总额 200,876 - - (4,337) 102,439 - - (4,643)

本期收到的来自联营企业的股利 - - - - - - - -

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

人民币千元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计 772,804 573,056

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 14,862 42,416

--其他综合收益 - -

--综合收益总额 14,862 42,416

联营企业：

投资账面价值合计 2,743,085 2,734,770

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 (53,837) (118,193)

--其他综合收益 3,242 2,111

--综合收益总额 (50,595) (116,082)

- 101 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(七) 在其他主体中的权益 - 续

3、在合营企业或联营企业中的权益 - 续

(5)合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

人民币千元

累积未确认的 本期末

合营企业或联营企业名称 本期未确认的损失

前期累计损失 累积未确认的损失

北京北车中铁轨道交通装备有限公司 93,753 25,803 119,556

临策铁路有限责任公司 33,096 59,538 92,634

中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司 492 7,889 8,381

(7)无与合营企业投资相关的未确认承诺。

(8)为合营企业或联营企业提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

人民币千元

相关单位 被担保单位 担保金额 担保种类

中铁建工集团有限公司 北京诺城置业有限公司 1,860,000 企业贷款担保

中铁大桥局集团有限公司 武汉鹦鹉洲大桥有限公司 1,310,000 企业贷款担保

中国中铁股份有限公司 临策铁路有限责任公司 751,390 企业贷款担保

中铁大桥局集团有限公司 武汉墨北路桥有限公司 650,000 企业贷款担保

中国中铁股份有限公司 内蒙古郭白铁路有限责任公司 330,000 企业贷款担保

中铁大桥局集团有限公司 宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 300,000 企业贷款担保

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额(%)

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

中建中铁联营宝珊道工程公司 香港 香港 基建 40 -

前田中铁萨利联营荃湾隧道工程公司 香港 香港 基建 30 -

保华中铁联营废物处理工程公司 香港 香港 基建 40 -

中建中铁联营沙田岭工程公司 香港 香港 基建 40 -

俊和-中国中铁-昆士兰联营体 香港 香港 基建 28 -

本集团在香港拥有五家从事基建建设业务的共同经营实体。本集团按照其在共同经营实体中的份

额确认共同持有的资产、共同承担的负债、对外提供工程施工服务所产生的收入以及共同经营所

发生的费用。

(八) 与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、一年内到期的非流动

资产、发放委托贷款及垫款、长期应收款、其他非流动资产中的代垫土地整理款、以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应

付职工薪酬、应付股利、其他应付款、短期借款、吸收存款、以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债、一年内到期的非流动负债、其他流动负债中的短期应付债券及委托存款、长期

借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具

有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些

风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

- 102 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(八) 与金融工具相关的风险 - 续

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和所有者权益可能产生的

影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化

的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行

的。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负

面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团

风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风

险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.1 市场风险

1.1.1 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团海外业务的收入、部分向供应商购买机器和设备

以及其他开支以外币结算，除此之外的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 6 月 30

日，本集团以外币(主要为美元、欧元、港币及其他)计价的货币资金、应收账款、以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、其他应收款、可供出售金融资产中的上市权

益工具投资、长期应收款、应付账款、其他应付款、衍生金融负债中的远期外汇合约、长期应付

款、短期借款及长期借款详情请参阅相关附注。因外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响的

外币资产和负债分币种构成情况列示如下：

人民币千元

外币负债 外币资产

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日

美元 7,285,470 4,846,220 7,367,471 7,115,065

欧元 142,557 154,786 273,898 374,653

港币 63,255 36,327 75,120 101,428

其他币种 3,060,273 3,454,185 1,924,860 2,336,002

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风

险。但管理层负责监控外汇风险，并将于需要时考虑对冲重大外汇风险。

在其他变量不变的情况下，本期外币兑人民币汇率的 3%(2014 年 1-6 月：1%)的可能合理变动对本

集团当期损益的税后影响如下：

人民币千元

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

税后利润上升(下降)

-因外币兑人民币汇率上升 (33,824) 27,182

-因外币兑人民币汇率下降 33,824 (27,182)

- 103 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(八) 与金融工具相关的风险 - 续

1、风险管理目标和政策 - 续

1.1 市场风险 - 续

1.1.2 利率风险

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率应付债券、固定利率银行借

款、固定利率的贷款及应收款项、可供出售金融资产中的非上市信托产品投资、衍生金融资产/负

债- 利率掉期合同有关，而现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理

层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

本集团以下对于现金流量利率风险的敏感度分析系在假设浮动利率金融工具资产负债表日金额在

当期持续存在的基础上做出。

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期

预计都是高度有效的；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的

公允价值变化。

考虑 2015 年 1-6 月利率的实际波动情况，管理层评估利率可能的合理变动对本集团当期损益的税

后影响如下：

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

利率可能的合理变动 75 个基点 25 个基点

人民币千元

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

税后利润上升(下降)

-因利率上升 (262,964) (104,722)

-因利率下降 262,964 104,722

人民币千元

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

除税后利润外权益上升(下降)

-因利率上升 (27,960) (9,699)

-因利率下降 27,960 9,699

- 104 -

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截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(八) 与金融工具相关的风险 - 续

1、风险管理目标和政策 - 续

1.1 市场风险 - 续

1.1.3 其他价格风险

本集团持有的分类为可供出售金融资产的上市权益工具投资、和以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产(负债)的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变

动的风险。

本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施

规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券

组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日可供出售金融资产中的上市权益工具投资和以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对权益证券投资价格的敏感度：

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

权益证券投资价格可能的合理变动 8.00% 5.00%

人民币千元

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

税后利润上升(下降)

-因权益证券投资价格上升 7,086 7,149

-因权益证券投资价格下降 (7,086) (7,149)

人民币千元

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

其他综合收益上升(下降)(税后影响)

-因权益证券投资价格上升 76,057 18,562

-因权益证券投资价格下降 (76,057) (18,562)

- 105 -

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截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(八) 与金融工具相关的风险 - 续

1、风险管理目标和政策 - 续

1.2 信用风险

于 2015 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履

行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，

账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值

的变化而改变。

本附注(十一)“或有事项”中披露的财务担保合同金额。

为降低信用风险，本集团要求对这些金融资产实行监督管理，并执行其他监控程序以确保采取必

要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以

确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

本集团一主要客户(一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司)收入占本集团总收入比例较

大，本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大

信用风险。

本集团的银行存款存于具有高信贷评级的银行，因此集团面对任何单一财务机构的风险是有限

的。

本集团主要的经营活动和相应的经营风险集中于中国大陆地区。

本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收账款余额的百分比分

别为 32%(2014 年 12 月 31 日：35%)和 37%(2014 年 12 月 31 日：40%)；本集团其他应收款中，欠

款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占集团其他应收款项余额的百分比分别为 4%(2014 年 12

月 31 日：5%)和 11%(2014 年 12 月 31 日：13%)。

1.3 流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集

团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保

遵守借款协议。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2015 年 6 月 30 日，本集团

尚未使用的银行借款额度为人民币 136,000,731 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 136,139,341 千

元)。

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(八) 与金融工具相关的风险 - 续

1、风险管理目标和政策 - 续

1.3 流动风险 - 续

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

人民币千元

未折现现金

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年后 账面价值

流量合计

金融资产

货币资金 67,286,659 - - - - - 67,286,659 67,286,659

衍生金融资产 -

375 263 208 153 97 42 1,138 1,138

利率掉期合同(注 1)

应收票据 2,124,887 - - - - - 2,124,887 2,124,887

应收账款(注 2) 124,275,381 14,391,669 9,869,186 4,029,971 1,759,484 2,075,787 156,401,478 154,542,481

其他应收款 39,566,501 - - - - - 39,566,501 39,373,752

应收股利 40,103 - - - - - 40,103 40,103

应收利息 227,670 - - - - - 227,670 227,670

长期应收款 - 8,625,906 1,963,438 481,642 1,450,431 626,076 13,147,493 12,060,506

一年内到期的

6,150,693 - - - - - 6,150,693 6,082,043

非流动资产

其他非流动资产 1,326,848 2,682,122 87,060 769,999 - - 4,866,029 4,031,752

金融负债

衍生金融负债 -

利率掉期合同(注 1) 129,947 99,653 18,809 - - - 248,409 233,489

及远期外汇合约

短期借款 65,521,874 - - - - - 65,521,874 65,521,874

应付票据 21,804,025 - - - - - 21,804,025 21,804,025

吸收存款 3,972,274 - - - - - 3,972,274 3,972,274

应付账款(注 2) 213,130,951 1,435,418 758,246 219,107 49,155 27,620 215,620,497 215,412,471

应付职工薪酬 2,732,231 - - - - - 2,732,231 2,732,231

应付利息 1,111,875 - - - - - 1,111,875 1,111,875

应付股利 448,530 - - - - - 448,530 448,530

其他应付款 39,119,361 - - - - - 39,119,361 39,119,361

一年内到期的

25,914,070 - - - - - 25,914,070 25,914,070

非流动负债

其他流动负债 2,439,846 - - - - - 2,439,846 2,439,846

长期借款 3,391,531 19,233,990 15,669,420 5,479,991 3,965,304 25,909,832 73,650,068 60,942,683

应付债券 1,606,580 7,606,580 3,227,080 1,047,340 6,047,340 18,760,570 38,295,490 31,003,648

长期应付款 - 3,922,347 1,136,847 17,020 - - 5,076,214 4,949,333

财务担保 22,475,191 - - - - - 22,475,191 435

注 1： 衍生金融资产/负债-利率掉期合同未折现剩余合同义务系依据本集团持有的两份以净额结算

的利率掉期合同之净现金流量列示。

注 2： 应收账款及应付账款未折现现金流量与账面价值之间的差异为应收应付质保金折现影响。

2、金融资产转移

具体参见附注(五)3(3)、附注(五)4(5)、(6)、附注(五)7(7)、(8)、附注(五)12(2)、(3)。

- 107 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(九) 公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

人民币千元

期末公允价值

项目 第一层次 第二层次 第三层次

合计

公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量

持续的公允价值计量

(一)以公允价值计量且其变动计入

107,370 1,138 - 108,508

当期损益的金融资产

(1)权益工具投资 107,370 - - 107,370

(2)衍生金融资产 - 1,138 - 1,138

(二)可供出售金融资产 1,178,141 - 4,713,143 5,891,284

(1)非上市信托产品投资 - - 4,713,143 4,713,143

(2)上市权益工具投资 1,003,248 - - 1,003,248

(3)其他 174,893 - - 174,893

持续以公允价值计量的资产总额 1,285,511 1,138 4,713,143 5,999,792

(三)以公允价值计量且其变动计入

- 233,489 - 233,489

当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额 - 233,489 - 233,489

2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团第一层次公允价值计量的资产依据活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。

3、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

人民币千元

2015 年 6 月 30 日

项目 估值技术 输入值

的公允价值

预期利率、合同利率

衍生金融资产 1,138 现金流量折现法

反映交易对手信用风险的折现率

预期利率、合同利率、

衍生金融负债 233,489 现金流量折现法 预期汇率、合同汇率

反映交易对手信用风险的折现率

2014 年 12 月 31 日

项目 估值技术 输入值

的公允价值

预期利率、合同利率

衍生金融资产 1,317 现金流量折现法

反映交易对手信用风险的折现率

预期利率、合同利率、

衍生金融负债 303,830 现金流量折现法 预期汇率、合同汇率

反映交易对手信用风险的折现率

可供出售金融资产 5,918 参考在活跃市场上存在报价的同类权益工具进行推算

4、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

人民币千元

2015 年 6 月 30 日 重大不可观察 不可观察输入值与

项目 估值技术

的公允价值 输入值 公允价值的关系

相似产品的收益率越高，信托产品

非上市信托产品投资 4,713,143 现金流量折现法 加权平均资本成本

的公允价值越低

人民币千元

2014 年 12 月 31 日 重大不可观察 不可观察输入值与

项目 估值技术

的公允价值 输入值 公允价值的关系

相似产品的收益率越高，信托产品

非上市信托产品投资 5,954,298 现金流量折现法 加权平均资本成本

的公允价值越低

- 108 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(九) 公允价值的披露 - 续

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息

人民币千元

当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算

2015 年 2015 年

项目 计入其他 当期处置

1月1日 购买 出售 6 月 30 日

综合收益 转入损益

非上市信托产品投资 5,954,298 (19,213) (51,995) 1,276,490 (2,446,437) 4,713,143

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本集团之全资子公司中铁资源所持北亚资源控股有限公司(以下简称“北亚资源”，香港证券交易所

代码 00061)股票属于按以公允价值计量的可供出售金融资产。2014 年 12 月 31 日，北亚资源仍在

禁售期内，按公允价值计量以反映流动性风险，并在第二层级计量。截至 2015 年 6 月 30 日止，北

亚资源已结束限售期，因此该可供出售金融资产的公允价值计量从第二层级转换到第一层级。本

期末该可供出售金融资产的账面净值为人民币 5,446 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 5,918 千

元)。除该可供出售金融资产外，本集团的其他金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层级

之间的转换。

上期本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层级之间的转换。

7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

除下表所列的项目外，本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的

账面价值接近该等资产及负债的公允价值。其中，本集团应收及应付质保金的回收期时间较长，

按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出。

人民币千元

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

账面价值 公允价值 账面价值 公允价值

固定利率应收款项 17,150,447 16,922,443 12,229,900 12,130,160

固定利率借款及应付债券 41,140,366 40,982,133 42,681,087 40,576,228

固定利率应收款项和固定利率借款及应付债券的公允价值归属于第二层次，其公允价值是根据折

现现金流量方法进行计算，关键输入值是能够反映债务人信用风险的折现率。

(十) 关联方及关联交易

1、本集团的母公司情况

人民币千元

母公司对本企业 母公司对本企

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例(%) 业的表决权

(注) 比例(%)

建筑工程、相关工程技术研

中国铁路工程总公司 北京 究、勘察设计服务与专用设 11,405,415 56.10 56.10

备制造、房地产开发经营

本集团的最终控制方为中国铁路工程总公司。

注： 2015 年 7 月，本公司的控股股东对本公司的持股比例发生变化，参见附注(十二)。

- 109 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十) 关联方及关联交易 - 续

2、本集团的子公司情况

本集团的子公司情况参见附注(七)。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团的重要合营和联营企业情况参见附注(七)。

本期与本集团发生关联方交易，或上期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系

新铁德奥道岔有限公司 合营企业

中铁二院工程集团彭水渝东矿业开发有限公司 合营企业

天津京津海岸基础设施投资管理有限公司 合营企业

宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 合营企业

中石油铁工油品销售有限公司 合营企业

中土畜环球木业(北京)有限公司 合营企业

珠海中铁诺德投资有限公司 合营企业

刚果国际矿业公司简化股份有限公司 合营企业

中铁重庆地铁交通投资发展有限公司 合营企业

中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 合营企业

北京诺城置业有限公司 合营企业

中铁成都天府新区投资有限公司 合营企业

上海融升实业有限公司 合营企业

重庆中铁任之养老产业有限公司 合营企业

上海融御实业有限公司 合营企业

重庆合景实业集团有限公司 合营企业

天津华升文化交流有限公司 合营企业

华刚矿业股份有限公司 联营企业

成都同基置业有限公司 联营企业

成都华信大足房地产开发有限公司 联营企业

苏州浒新置业有限公司 联营企业

云南龙润置业有限公司 联营企业

成都市龙泉驿区土地整理有限公司 联营企业

陕西北辰房地产开发有限公司 联营企业

宝鸡南车时代工程机械有限公司 联营企业

中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司 联营企业

临策铁路有限责任公司 联营企业

贵阳白云铁五建房地产开发有限公司 联营企业

贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 联营企业

沈阳中铁万科祥盟置地有限公司 联营企业

惠州市添鸿置业有限公司 联营企业

北京丰怀轨枕有限公司 联营企业

邵阳嘉泰置业有限公司 联营企业

中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司 联营企业

武汉鹦鹉洲大桥有限公司 联营企业

贵州中铁兴隆物业管理有限公司 联营企业

中铁成都投资发展有限公司 联营企业

内蒙古郭白铁路有限责任公司 联营企业

爱思开中铁(四川)空间智能化管理有限公司 联营企业

成都铁五建置业有限公司 联营企业

贵州鼎业旅游文化发展有限公司 联营企业

贵州中育文化置业发展有限公司 联营企业

北京北车中铁轨道交通装备有限公司 联营企业

张家口中铁国电联合物流有限公司 联营企业

武汉墨北路桥有限公司 联营企业

贵阳同兴塑钢有限公司 联营企业

贵州中铁吉达房地产开发有限公司 联营企业

贵州中投腾达置业有限公司 联营企业

贵州中鼎置业有限责任公司 联营企业

贵州中泽酒店投资管理有限公司 前联营企业

中铁十局集团招远城建有限公司 前联营企业

- 110 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十) 关联方及关联交易 - 续

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

中铁宏达资产管理中心 同受中铁工控制的非上市子公司

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受服务情况表

人民币千元

2015年1-6月 2014年1-6月

关联方 关联交易内容

金额 金额

中石油铁工油品销售有限公司 采购材料 509,123 347,027

刚果国际矿业公司简化股份有限公司 采购材料 35,754 -

中土畜环球木业(北京)有限公司 采购材料 27,460 -

贵阳同兴塑钢有限公司 采购材料 5,000 1,400

华刚矿业股份有限公司 采购材料 76 1,504

爱思开中铁(四川)空间智能化管理有限公司 接受劳务 590 7,929

中铁宏达资产管理中心 接受综合服务 16,381 16,693

出售商品/提供劳务情况表

人民币千元

2015年1-6月 2014年1-6月

关联方 关联交易内容

金额 金额

华刚矿业股份有限公司 工程施工 238,548 162,745

珠海中铁诺德投资有限公司 工程施工 25,926 -

成都同基置业有限公司 工程施工 19,687 -

中铁宏达资产管理中心 工程施工 15,576 -

成都市龙泉驿区土地整理有限公司 工程施工 9,590 -

成都华信大足房地产开发有限公司 工程施工 6,319 35,867

贵州中泽酒店投资管理有限公司 工程施工 - 58,042

中铁成都投资发展有限公司 BT 项目建设 - 工程结算 3,154,920 2,136,915

中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 BT 项目建设 - 工程结算 1,841,808 -

中铁重庆地铁交通投资发展有限公司 BT 项目建设 - 工程结算 1,497,598 -

中铁成都天府新区投资有限公司 BT 项目建设 - 工程结算 338,495 552,442

华刚矿业股份有限公司 销售产品及提供劳务 373,345 288,021

新铁德奥道岔有限公司 销售产品及提供劳务 7,489 27,155

刚果国际矿业公司简化股份有限公司 销售产品 21,288 -

宝鸡南车时代工程机械有限公司 销售材料 3,898 3,913

贵州中鼎置业有限责任公司 提供劳务 86,979 -

- 111 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十) 关联方及关联交易 - 续

5、关联交易情况 - 续

(2)关联租赁情况

本集团作为出租方：

人民币千元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

中铁成都投资发展有限公司 办公楼 2,100 2,100

新铁德奥道岔有限公司 办公楼 213 425

宝鸡南车时代工程机械有限公司 办公楼 - 565

本集团作为承租方：

人民币千元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

中铁宏达资产管理中心 办公楼等 12,860 12,079

(3)关联担保情况

本集团作为担保方：

人民币千元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

武汉鹦鹉洲大桥有限公司 1,310,000 2013 年 02 月 2020 年 03 月 否

临策铁路有限责任公司 751,390 2008 年 06 月 2025 年 06 月 否

武汉墨北路桥有限公司 650,000 2014 年 09 月 2018 年 05 月 否

内蒙古郭白铁路有限责任公司 330,000 2008 年 11 月 2020 年 11 月 否

宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 300,000 2013 年 12 月 2018 年 12 月 否

本集团作为被担保方：

人民币千元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

中国铁路工程总公司(注) 5,000,000 2010 年 01 月 2020 年 01 月 否

中国铁路工程总公司(注) 3,500,000 2010 年 10 月 2025 年 10 月 否

中国铁路工程总公司(注) 2,500,000 2010 年 10 月 2020 年 10 月 否

注： 此担保系中国铁路工程总公司为本公司 2010 年 1 月发行的 10 年期公司债券以及 2010 年 10

月发行的 10 年和 15 年期公司债券提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。截至

2015 年 6 月 30 日止，上述应付债券余额共计人民币 10,960,863 千元(2014 年 12 月 31 日：

人民币 11,958,037 千元)，具体详见附注(五)36。

- 112 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十) 关联方及关联交易 - 续

5、关联交易情况 - 续

(4)关联方资金拆借

人民币千元

关联方 拆借金额 起始日 到期日

拆入

天津华升文化交流有限公司 1,157,900 2015 年 04 月 不确定期限

拆出

中铁成都投资发展有限公司 500,000 2015 年 06 月 2017 年 06 月

北京诺城置业有限公司 400,000 2015 年 04 月 2018 年 04 月

上海融御实业有限公司 371,344 2015 年 04 月 2016 年 04 月

内蒙古郭白铁路有限责任公司 26,696 2015 年 01 月 2016 年 04 月

华刚矿业股份有限公司 3,781 2015 年 01 月 不确定期限

(5)关键管理人员报酬

人民币千元

项目名称 2015年1-6月 2014年1-6月

关键管理人员报酬 2,138 2,503

注： 关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，包括董事、总裁、

主管各项事务的副总裁、财务总监以及其他行使类似政策职能的人员。

(6)其他关联交易

人民币千元

交易内容 关联方 2015年1-6月 2014年1-6月

吸收存款 中国铁路工程总公司 978,135 1,584,092

吸收存款 中石油铁工油品销售有限公司 10,023 -

吸收存款 中铁成都投资发展有限公司 - 299,878

利息收入 内蒙古郭白铁路有限责任公司 34,748 12,849

利息收入 刚果国际矿业公司简化股份有限公司 28,730 -

利息收入 中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司 12,577 4,314

利息收入 中铁二院工程集团彭水渝东矿业开发有限公司 4,381 316

利息收入 中铁成都投资发展有限公司 748 615

利息收入 华刚矿业股份有限公司 - 452

利息支出 中国铁路工程总公司 51,837 38,698

利息支出 中铁成都投资发展有限公司 135 137

利息支出 中石油铁工油品销售有限公司 18 -

- 113 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十) 关联方及关联交易 - 续

6、关联方应收应付款项

人民币千元

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

科目 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 中铁成都投资发展有限公司 2,350,677 - 2,373,249 -

中铁成都天府新区投资有限公司 278,144 - 807,922 -

中铁重庆地铁交通投资发展有限公司 170,819 - - -

华刚矿业股份有限公司 66,133 706 77,990 645

刚果国际矿业公司简化股份有限公司 53,840 - 54,634 -

成都华信大足房地产开发有限公司 38,734 194 63,741 319

成都市龙泉驿区土地整理有限公司 16,578 83 18,582 93

临策铁路有限责任公司 16,011 51 45,156 -

珠海中铁诺德投资有限公司 6,220 31 5,064 25

中铁宏达资产管理中心 5,715 - 3,502 -

成都同基置业有限公司 5,173 21 - -

新铁德奥道岔有限公司 5,047 27 13,940 69

云南龙润置业有限公司 1,476 - 1,476 -

宝鸡南车时代工程机械有限公司 1,470 9 1,860 9

中铁十局集团招远城建有限公司 - - 31,760 -

张家口中铁国电联合物流有限公司 - - 919 -

合计 3,016,037 1,122 3,499,795 1,160

人民币千元

科目 关联方 2015年6月30日 2014年12月31日

预付款项 中铁宏达资产管理中心 74,000 74,000

中石油铁工油品销售有限公司 21,843 9,639

中土畜环球木业(北京)有限公司 - 21,752

中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司 - 2,500

合计 95,843 107,891

人民币千元

科目 关联方 2015年6月30日 2014年12月31日

应收股利 中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司 32,806 32,806

北京市丰怀轨枕有限公司 5,001 5,947

合计 37,807 38,753

- 114 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十) 关联方及关联交易 - 续

6、关联方应收应付款项 - 续

人民币千元

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

科目 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款 刚果国际矿业公司简化股份有限公司 733,080 - 743,815 -

中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司 380,960 - 471,754 -

上海融御实业有限公司 371,344 - - -

内蒙古郭白铁路有限责任公司 366,768 - 305,324 -

沈阳中铁万科祥盟置地有限公司 352,553 - 395,033 -

华刚矿业股份有限公司 82,124 3 82,209 12

重庆中铁任之养老产业有限公司 80,000 - 80,000 -

成都铁五建置业有限公司 20,400 - 20,400 -

邵阳嘉泰置业有限公司 16,829 - 10,190 -

上海融升实业有限公司 5,200 - 2,700 -

贵阳白云铁五建房地产开发有限公司 4,530 1,468 4,530 1,468

天津京津海岸基础设施投资管理有限公司 3,000 - 2,280 -

中铁重庆地铁交通投资发展有限公司 1,925 - - -

中铁成都投资发展有限公司 1,063 - 205 -

中铁成都天府新区投资有限公司 398 - 398 -

中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 349 - - -

贵州鼎业旅游文化发展有限公司 288 - 288 -

贵州中铁吉达房地产开发有限公司 188 - - -

成都华信大足房地产开发有限公司 94 - 83,747 418

中铁宏达资产管理中心 2 - - -

中铁二院工程集团彭水渝东矿业开发有限公司 - - 83,000 -

中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司 - - 20,000 -

惠州市添鸿置业有限公司 - - 429 -

合计 2,421,095 1,471 2,306,302 1,898

人民币千元

科目 关联方 2015年6月30日 2014年12月31日

存货-已完工

中铁重庆地铁交通投资发展有限公司 269,210 359,908

未结算款

中铁成都投资发展有限公司 15,057 -

合计 284,267 359,908

- 115 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十) 关联方及关联交易 - 续

6、关联方应收应付款项 - 续

人民币千元

科目 关联方 2015年6月30日 2014年12月31日

长期应收款 华刚矿业股份有限公司 1,409,809 1,406,027

珠海中铁诺德投资有限公司 923,682 923,682

中铁成都投资发展有限公司 500,000 300,000

北京诺城置业有限公司 400,000 303,000

合计 3,233,491 2,932,709

人民币千元

科目 关联方 2015年6月30日 2014年12月31日

应付账款 中石油铁工油品销售有限公司 138,574 156,369

刚果国际矿业公司简化股份有限公司 20,921 5,942

中铁宏达资产管理中心 6,381 6,871

中土畜环球木业(北京)有限公司 4,138 -

华刚矿业股份有限公司 1,190 3,414

爱思开中铁(四川)空间智能化管理有限公司 618 3,817

贵阳同兴塑钢有限公司 100 100

新铁德奥道岔有限公司 - 1,925

合计 171,922 178,438

人民币千元

科目 关联方 2015年6月30日 2014年12月31日

预收款项 华刚矿业股份有限公司 211,333 506,305

中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 152,083 979,133

天津京津海岸基础设施投资管理有限公司 125,459 125,459

云南龙润置业有限公司 6,684 6,684

中铁成都投资发展有限公司 2,100 2,100

新铁德奥道岔有限公司 159 -

中铁十局集团招远城建有限公司 - 316,159

中土畜环球木业(北京)有限公司 - 447

合计 497,818 1,936,287

人民币千元

科目 关联方 2015年6月30日 2014年12月31日

其他应付款 天津华升文化交流有限公司 1,157,900 -

成都华信大足房地产开发有限公司 140,000 50,000

中铁宏达资产管理中心 107,456 133,858

重庆合景实业集团有限公司 100,000 -

贵州中育文化置业发展有限公司 40,000 40,000

刚果国际矿业公司简化股份有限公司 34,585 54,161

贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 20,640 20,640

贵州中投腾达置业有限公司 7,500 -

苏州浒新置业有限公司 7,197 7,197

陕西北辰房地产开发有限公司 1,867 2,167

华刚矿业股份有限公司 1,406 3,452

中国铁路工程总公司 1,238 1,600

中石油铁工油品销售有限公司 963 -

成都同基置业有限公司 200 2,056

北京北车中铁轨道交通装备有限公司 18 18

贵州中铁兴隆物业管理有限公司 12 8

上海融御实业有限公司 - 327,493

中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司 - 13,481

爱思开中铁(四川)空间智能化管理有限公司 - 50

合计 1,620,982 656,181

- 116 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十) 关联方及关联交易 - 续

6、关联方应收应付款项 - 续

人民币千元

科目 关联方 2015年6月30日 2014年12月31日

短期借款 中国铁路工程总公司 1,258,190 1,258,190

合计 1,258,190 1,258,190

人民币千元

科目 关联方 2015年6月30日 2014年12月31日

应收利息 中铁成都投资发展有限公司 448 550

合计 448 550

人民币千元

科目 关联方 2015年6月30日 2014年12月31日

应收票据 中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 - 200,000

中石油铁工油品销售有限公司 - 44,000

合计 - 244,000

人民币千元

科目 关联方 2015年6月30日 2014年12月31日

应付利息 中国铁路工程总公司 1,519 1,385

中石油铁工油品销售有限公司 1 4

中铁成都投资发展有限公司 - 18

合计 1,520 1,407

人民币千元

科目 关联方 2015年6月30日 2014年12月31日

应付票据 中石油铁工油品销售有限公司 - 18,048

合计 - 18,048

人民币千元

科目 关联方 2015年6月30日 2014年12月31日

吸收存款 中国铁路工程总公司 3,961,504 2,983,369

中石油铁工油品销售有限公司 10,023 -

中铁成都投资发展有限公司 395 451,092

合计 3,971,922 3,434,461

- 117 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十一) 承诺及或有事项

1、重要承诺事项

(1)资本承诺

人民币千元

2015年6月30日 2014年12月31日

已签约但尚未于财务报表中确认的

- 购建长期资产承诺 652,378 972,173

- 对外投资承诺(注) 19,711,353 19,729,660

合计 20,363,731 20,701,833

注： 该投资承诺系本集团为开展位于刚果(金)民主共和国的矿业开发和基础设施建设项目而需承

担的资金投入。自相关合作协议签订以来，各合作方就合作细节进行不断磋商。此投资承

诺金额系基于目前状况，本集团承诺尚需投入的金额，但具体资金投入细节取决于项目的

发展进度。

(2)经营租赁承诺

至资产负债表日止，本集团作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

人民币千元

2015年6月30日 2014年12月31日

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第 1 年 243,212 269,870

资产负债表日后第 2 年 104,132 104,715

资产负债表日后第 3 年 25,678 26,982

以后年度 83,784 85,042

合计 456,806 486,609

- 118 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十一) 承诺及或有事项 - 续

2、或有事项

(1)重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

人民币千元

相关单位 诉讼内容 诉讼标的 诉讼状态

刚果(金)MKM 矿业有限责任公司前股东

中铁资源集团有限公司 853,566 审理中

索赔纠纷(注 1)

中国中铁航空港建设集团有限公司 芜湖联盛置业发展有限公司

213,986 审理中

第八分公司 建造合同纠纷

四川旌正商业管理有限公司

成都中铁蓉丰置业有限公司 103,381 审理中

商品房买卖合同纠纷

恒大鑫源(昆明)置业有限公司

中铁建工集团有限公司 90,220 审理中

建造合同纠纷

北京中铁建物资贸易有限公司

中铁建工集团有限公司 51,000 审理中

建造合同纠纷

中铁一局集团有限公司 杭州岩土工程有限公司

36,500 上诉中

第四工程有限公司 建造合同纠纷

湖北亚太欧光电子系统工程有限公司

中铁建工集团有限公司 30,026 审理中

买卖合同纠纷

北京顺洋信泰商贸有限公司

中铁建工集团有限公司 27,760 执行中

工程款纠纷

中国华西企业股份有限公司

成都宏锦置业有限公司 27,060 调解中

建造合同纠纷

中铁物资集团江苏有限公司

中铁物贸能源有限公司 26,874 审理中

担保纠纷

中国中铁航空港建设集团有限公司 刘海成

24,867 审理中

第八分公司 工程结算纠纷

浙江东南网架股份有限公司

中铁建工集团有限公司 15,160 审理中

买卖合同纠纷

俞世海

中铁建工集团有限公司 12,520 审理中

工程结算纠纷

林心华

中铁二局股份有限公司 12,506 重审中

工程结算纠纷

中国中铁航空港建设集团有限公司 王昌龄

11,874 审理中

第六分公司 债权债务纠纷

中国中铁航空港建设集团有限公司 衡水道昂工业有限公司

11,000 审理中

第七分公司 工程结算纠纷

青海中明商贸有限公司

中铁建工集团有限公司 10,080 审理中

债权债务纠纷

中国海外工程有限责任公司 波兰共和国国道和高速公路总局

- 延期审理

中铁隧道集团有限公司 合同纠纷(注 2)

针对上述尚未判决的诉讼中可能导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，因其

履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量，本集团管理层计提了预计负债(附

注(五)39)。

对于本集团管理层认为对方无法胜诉或结果无法可靠估计的未决诉讼，本集团管理层并未计提预

计负债。未计提预计负债的未决诉讼情况详见上表。

本集团管理层认为，上述未决诉讼不会对本集团合并财务报表产生重大影响。

- 119 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十一) 承诺及或有事项 - 续

2、或有事项 - 续

(1)重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 - 续

注 1： 刚果(金)手工采矿公司(以下简称“EXACO 公司”)原为本公司之间接控股子公司 MKM 矿业

有限责任公司(以下简称“MKM 公司”)股东之一，截至 2011 年 8 月 30 日止，EXACO 公司

已将其所持 MKM 公司股权全部转让。2012 年 11 月，EXACO 公司认为 MKM 公司和中铁

资源环球有限公司(以下简称“中铁环球”，该公司亦为本公司之间接控股子公司，同时为

MKM 公司的控股股东)违背了其根据股权转让前签署的初始协议的相关条款以及其他承诺

应履行的相关义务，向刚果民主共和国的一家当地法院起诉要求法院判决赔偿其由此产生

的损失共计美元 1.36 亿元(折合约人民币 8.29 亿元)。MKM 公司和中铁环球依据相关协议

约定的仲裁条款向当地法院提出管辖权异议。截至 2013 年 11 月 MKM 公司和中铁环球均

未收到裁决，但出于最为谨慎的考虑和催办案件的需要，于 2013 年 11 月 26 日向卢本巴希

上诉法院提起上诉。其后，在向当地法院调取审判记录时，始发现此案已于 2013 年 2 月 8

日判决 MKM 公司和中铁环球合计赔偿 EXACO 公司美元 3,100 万元(折合约人民币 1.89 亿

元)。MKM 公司和中铁环球针对当地法院主审法官在处理该案件中存在的欺诈行为提起控

告，2014 年 7 月 23 日，刚果(金)最高法院对欺诈案进行宣判，撤销了当地法院于 2013 年 2

月 8 日作出的由 MKM 公司与中铁环球向 EXACO 公司赔偿美元 3,100 万元的一审判决。

2014 年 1 月 15 日，EXACO 公司又以未获股份转让费为由向卢本巴希商业法庭起诉，请求

判决中铁环球赔偿其美元 1.09 亿元(折合约人民币 6.71 亿元)作为 43.5%的股权转让费，并

对 MKM 公司采取保全措施。2014 年 1 月 20 日卢本巴希商业法庭判决同意采取保全措施，

但未审理赔偿问题。MKM 公司和中铁环球立即提起上诉，上诉法院于 2014 年 1 月 30 日判

决该保全措施不予立即执行。MKM 公司和中铁环球针对卢本巴希商业法庭的主审法官在处

理该案件中存在的欺诈行为提起控告，刚果(金)最高法院于 2015 年 6 月 5 日对欺诈案进行

宣判，该主审法官欺诈成立，撤销卢本巴希商业法庭于 2014 年 1 月 20 日作出的对 MKM

公司采取保全措施的判决。截至本财务报表报出日，该案正在移送管辖程序中，尚未进行

实体审理。

本集团认为，EXACO 公司提起的上述诉讼均违反了仲裁条款，均无事实和法律依据。但受

当地各种不确定性因素影响，本集团认为在现阶段尚不能对该事项的影响进行评价。

注 2： 本公司之子公司中铁国际集团有限公司之子公司中国海外工程有限责任公司(以下简称“中

海外”)和中铁隧道集团有限公司联合另外两家第三方公司组成的联合体(以下简称“联合

体”)，于 2009 年中标波兰共和国国道和高速公路总局(以下简称“项目业主”)A2 高速公路项

目 A 标段和 C 标段，合同总金额中本集团所占金额约 11.60 亿兹罗提(折合约美元 4.02 亿

元，或人民币 27.41 亿元)，履约保证金本集团所占金额 1.16 亿兹罗提(折合约美元 0.40 亿

元，或人民币 2.74 亿元)。在协议实施过程中，多方面因素导致项目发生亏损，联合体与项

目业主分别于 2011 年 6 月 3 日和 2011 年 6 月 13 日向对方提出终止协议要求。

- 120 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十一) 承诺及或有事项 - 续

2、或有事项 - 续

(1)重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 - 续

注 2： - 续

2011 年 9 月 29 日项目业主向波兰华沙地方法院提交“支付令”申请，要求中海外、中海外波

兰分公司及联合体内其中一家第三方公司支付合同违约罚金 1.29 亿兹罗提(折合约美元 0.42

亿元，或人民币 2.63 亿元)及其法定利息，其他联合体成员承担连带责任。随后，联合体委

托的律师就支付令提出异议。该支付令根据波兰法律已经失效，涉及的相关争议事项已转

入一般诉讼程序。

2014 年联合体在有关当局的协调下开始与项目业主和谈解决纠纷，撤回了关于履约保函的

保全措施，开具履约保函的银行于 2015 年 2 月依据履约保函向项目业主全额支付本集团所

占项目履约保函金额约 1.16 亿兹罗提(折合约人民币 2.09 亿元)，上述金额已于 2014 年度财

务报表中确认营业外支出。2015 年 4 月，本集团支付了履约保函利息约 0.52 亿兹罗提(折合

约人民币 0.93 亿元)，上述履约保函利息已于本期财务报表中确认营业外支出((附注

(五)58))。

由于联合体和项目业主的和解意向，2015 年 2 月 25 日，波兰华沙地方法院判决案件延期审

理。截至本财务报表报出日，案件尚未有进一步进展，本集团认为在现阶段尚不能对该事

项的影响进行评价。

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

除存在下述或有事项外，2015 年 6 月 30 日，本集团并无其他重大的担保事项及其他需要说明的或

有事项。

人民币千元

相关单位 被担保单位 担保金额 担保种类

中铁大桥局集团有限公司 武汉鹦鹉洲大桥有限公司 1,310,000 企业贷款担保

中铁置业集团有限公司 中铁元湾项目购房业主 1,162,519 房地产按揭担保

中铁置业集团有限公司 贵阳中铁逸都项目购房业主 1,020,581 房地产按揭担保

中铁置业集团有限公司 青岛国际贸易中心项目购房业主 906,280 房地产按揭担保

中铁二局集团有限公司 东山国际新城项目购房业主 870,586 房地产按揭担保

中铁置业集团有限公司 济南中铁逸都国际项目购房业主 797,672 房地产按揭担保

中铁置业集团有限公司 西安缤纷南郡项目购房业主 761,368 房地产按揭担保

中国中铁股份有限公司 临策铁路有限责任公司 751,390 企业贷款担保

中铁置业集团有限公司 中铁西城项目购房业主 737,989 房地产按揭担保

中铁置业集团有限公司 人杰水岸项目购房业主 721,319 房地产按揭担保

中铁建工集团有限公司 北京诺德国际广场项目购房业主 685,690 房地产按揭担保

中铁八局集团有限公司 中铁丽景书香项目购房业主 678,746 房地产按揭担保

中铁大桥局集团有限公司 武汉墨北路桥有限公司 650,000 企业贷款担保

中铁电气化局集团有限公司 南京中铁电化投资管理有限公司 625,750 企业贷款担保

中铁八局集团有限公司 中铁塔米亚项目购房业主 606,554 房地产按揭担保

中铁置业集团有限公司 诺德公馆一期购房业主 567,802 房地产按揭担保

中铁置业集团有限公司 中铁秦皇半岛项目购房业主 540,518 房地产按揭担保

小计 -- 13,394,764 --

- 121 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十一) 承诺及或有事项 - 续

2、或有事项 - 续

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 - 续

人民币千元

相关单位 被担保单位 担保金额 担保种类

中铁八局集团有限公司 中铁瑞景颐城项目购房业主 506,064 房地产按揭担保

中铁建工集团有限公司 广州诺德名都项目购房业主 487,262 房地产按揭担保

中铁置业集团有限公司 烟台中铁逸都项目购房业主 446,742 房地产按揭担保

中铁建工集团有限公司 济南诺德名城项目购房业主 416,131 房地产按揭担保

中铁置业集团有限公司 北京中铁花溪渡项目购房业主 393,820 房地产按揭担保

中铁二局集团有限公司 西郡英华项目购房业主 345,254 房地产按揭担保

中国中铁股份有限公司 内蒙古郭白铁路有限责任公司 330,000 企业贷款担保

中铁大桥局集团有限公司 宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 300,000 企业贷款担保

中铁二局集团有限公司 月映长滩项目购房业主 288,912 房地产按揭担保

中铁八局集团有限公司 中铁百年印象项目购房业主 281,075 房地产按揭担保

中铁九局集团有限公司 盛德大厦项目购房业主 272,925 房地产按揭担保

中铁建工集团有限公司 苏州诺德誉园项目购房业主 261,944 房地产按揭担保

中铁二局集团有限公司 马克公馆项目购房业主 259,322 房地产按揭担保

中铁电气化局集团有限公司 四季花城项目购房业主 231,660 房地产按揭担保

中铁置业集团有限公司 中铁阅山湖项目购房业主 229,699 房地产按揭担保

中铁电气化局集团有限公司 天玺香苑项目购房业主 224,995 房地产按揭担保

中铁置业集团有限公司 长沙水映加州项目购房业主 220,694 房地产按揭担保

中铁置业集团有限公司 丁香水岸项目购房业主 213,520 房地产按揭担保

中铁置业集团有限公司 中铁共青湖项目购房业主 186,655 房地产按揭担保

中铁八局集团有限公司 中铁奥维尔项目购房业主 177,178 房地产按揭担保

中铁电气化局集团有限公司 未山赋项目购房业主 164,059 房地产按揭担保

中铁电气化局集团有限公司 溪源花园项目购房业主 156,698 房地产按揭担保

中铁电气化局集团有限公司 江山赋项目业主 146,513 房地产按揭担保

中铁置业集团有限公司 三亚子悦薹项目购房业主 145,590 房地产按揭担保

中铁八局集团有限公司 中铁尚城项目购房业主 144,398 房地产按揭担保

中铁二局集团有限公司 中铁瑞城新界五期项目购房业主 125,650 房地产按揭担保

中铁八局集团有限公司 中铁瑞景誉都项目购房业主 122,754 房地产按揭担保

中铁八局集团有限公司 中铁瑞景茗城项目二期购房业主 112,916 房地产按揭担保

中铁隧道集团有限公司 中国上海外经公司 53,800 保函担保

中铁二局集团有限公司 中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 11,930 企业贷款担保

集团内各子公司 其他房地产项目购房业主 1,364,191 房地产按揭担保

小计 -- 8,622,351 --

合计 -- 22,017,115 --

于 2015 年 6 月 30 日，包括尚未使用金额在内的本集团最高担保金额为人民币 22,475,191 千元，对

外实际担保金额为人民币 22,017,115 千元。

注： 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债参见附注(七)3(8)。

- 122 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十二) 资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

人民币千元

项目 内容 对财务状况和经营成果的影响 影响数

本公司之控股股东中铁工于 2015 年 7 月 9 日通过二级市

控股股东增持 场买入方式增持本公司 A 股股票 150 万股，增持后持有

/ /

公司股份 本公司 1,195,151 万股 A 股，约占公司已发行总股本的

56.11%。

经国资委和证监会批准，本公司于 2015 年 7 月完成

154,440 万股 A 股股票的非公开发行。本次非公开发行

股票的发行价格为人民币 7.77 元/股，募集资金总额为人 增加股本 1,544,402

非公开发行 民币 11,999,999 千元，扣除相关发行费用后，实际募集

A 股股票 资金净额为人民币 11,878,931 千元，截至 2015 年 7 月

10 日止，本次非公开发行 A 股股票的募集资金已全部到

位。本公司之控股股东中铁工亦参与了本次非公开发 增加资本公积 10,334,529

行。经过上述发行后，本公司总股本为 2,284,430 万股。

截至本财务报表报出日止，中铁工持有本公司 A 股股票 1,226,039 万股，约占本公司总股本的

53.67%。

(十三) 其他重要事项

1、分部报告

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为基建建设、勘

察设计与咨询服务、工程设备和零部件制造、房地产开发及其他业务五个报告分部。本集团的管

理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分

部提供的主要产品及劳务分别为：

基建建设业务：主要产品包括铁路、公路、桥梁、隧道、城市轨道交通(包括地铁和轻轨)、房屋建

筑、水利水电、港口、码头、机场和其他市政工程的建设；

勘察设计与咨询服务业务：主要包括就基建建设项目提供勘察、设计、咨询、研发、可行性研究

和监理服务；

工程设备和零部件制造业务：主要包括道岔、桥梁钢结构和其他铁路相关设备和器材以及工程机

械的设计、研发、制造和销售；

房地产开发业务：主要包括住房和商用房的开发、销售和管理；

其他业务：包括矿产资源开发、物资贸易和其他配套业务等。

由于本集团未按经营分部管理所得税，故所得税不会分摊至各经营分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制

财务报表时的会计与计量基础保持一致。

- 123 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十三) 其他重要事项 - 续

1、分部报告 - 续

(2)报告分部的财务信息

人民币千元

勘察设计 工程设备和 分部间

基建建设 房地产开发 其他 未分配金额 合计

与咨询服务 零部件制造 相互抵销

2015年1-6月

对外营业收入 236,119,022 5,198,818 6,124,297 8,169,769 17,177,332 - - 272,789,238

分部间营业收入 2,486,738 369,914 704,067 - 2,956,441 - 6,517,160 -

对外其他业务收入 1,704,408 26,504 48,415 138,703 74,619 - - 1,992,649

分部间其他业务收入 299,184 - - - 112,497 - 411,681 -

分部营业收入合计 240,609,352 5,595,236 6,876,779 8,308,472 20,320,889 - 6,928,841 274,781,887

分部利润 7,997,551 573,251 426,784 489,864 (946,883) - 2,042,043 6,498,524

其中：对合营企业投资收益 18,356 - 21,266 - 19,876 - - 59,498

对联营企业投资收益(损失) 55,666 (164) - (5,358) (45,800) - - 4,344

财务费用-利息支出 (1,854,153) (86,273) (90,755) (406,263) (1,255,403) - (643,305) (3,049,542)

财务费用-利息收入 1,461,969 26,467 24,362 82,223 165,309 - 694,128 1,066,202

所得税费用 - - - - - (2,093,503) - (2,093,503)

净利润 7,997,551 573,251 426,784 489,864 (946,883) (2,093,503) 2,042,043 4,405,021

2015 年 6 月 30 日

分部资产 487,765,684 14,622,842 26,102,466 133,784,333 145,471,529 - 113,437,835 694,309,019

其中：对合营企业投资 633,250 48,305 220,423 - 1,549,208 - - 2,451,186

对联营企业投资 3,165,729 30,387 70,355 115,348 952,912 - - 4,334,731

未分摊资产 - - - - - 5,720,468 - 5,720,468

资产总额 487,765,684 14,622,842 26,102,466 133,784,333 145,471,529 5,720,468 113,437,835 700,029,487

分部负债 429,122,263 9,275,583 17,861,794 114,871,086 113,956,600 - 109,439,265 575,648,061

未分摊负债 - - - - - 3,294,208 - 3,294,208

负债总额 429,122,263 9,275,583 17,861,794 114,871,086 113,956,600 3,294,208 109,439,265 578,942,269

- 124 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十三) 其他重要事项 - 续

1、分部报告 - 续

(2)报告分部的财务信息 - 续

人民币千元

勘察设计 工程设备和 房地产 分部间

基建建设 其他 合计

与咨询服务 零部件制造 开发 相互抵销

2015年1-6月

补充信息

-折旧和摊销费用 2,360,680 112,461 209,259 120,932 763,760 25,487 3,541,605

-资产减值损失 46,789 6,121 15,549 67,117 1,771,383 - 1,906,959

-资本性支出 2,318,771 42,336 245,868 16,489 2,198,010 71,132 4,750,342

-其中：在建工程支出 560,302 3,868 207,064 - 307,483 39,426 1,039,291

购置固定资产支出 1,736,407 35,805 19,690 12,755 165,109 31,706 1,938,060

购置无形资产支出 22,062 2,663 712 3,722 1,725,418 - 1,754,577

购买子公司增加 - - 18,402 12 - - 18,414

- 125 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十三) 其他重要事项 - 续

1、分部报告 - 续

(2)报告分部的财务信息 - 续

人民币千元

勘察设计 工程设备和 分部间

基建建设 房地产开发 其他 未分配金额 合计

与咨询服务 零部件制造 相互抵销

2014年1-6月

对外营业收入 228,143,045 4,432,775 6,453,696 10,470,998 26,194,517 - - 275,695,031

分部间营业收入 2,548,337 207,867 760,562 - 2,214,345 - 5,731,111 -

对外其他业务收入 1,103,587 52,940 185,873 77,145 206,961 - - 1,626,506

分部间其他业务收入 - - - - 237,644 - 237,644 -

分部营业收入合计 231,794,969 4,693,582 7,400,131 10,548,143 28,853,467 - 5,968,755 277,321,537

分部利润 5,387,681 311,600 439,525 1,277,938 914,856 - 2,253,904 6,077,696

其中：对合营企业投资收益(损失) 61,443 (3,341) 17,915 - 5,396 - - 81,413

对联营企业投资收益(损失) (37,685) (25,364) 199 87 (19,329) - - (82,092)

财务费用-利息支出 (2,078,640) (69,323) (96,737) (244,799) (1,257,017) - (456,649) (3,289,867)

财务费用-利息收入 1,266,378 16,320 6,368 177,600 105,194 - 452,310 1,119,550

所得税费用 - - - - - (1,779,166) - (1,779,166)

净利润 5,387,681 311,600 439,525 1,277,938 914,856 (1,779,166) 2,253,904 4,298,530

2014 年 12 月 31 日

分部资产 486,972,981 13,145,057 24,908,142 130,378,815 139,355,648 - 116,617,861 678,142,782

其中：对合营企业投资 425,665 47,505 199,157 - 1,534,475 - - 2,206,802

对联营企业投资 3,011,812 31,251 74,311 53,627 1,012,784 - - 4,183,785

未分摊资产 - - - - - 4,904,457 - 4,904,457

资产总额 486,972,981 13,145,057 24,908,142 130,378,815 139,355,648 4,904,457 116,617,861 683,047,239

分部负债 434,298,328 8,056,845 16,958,279 109,347,043 113,985,446 - 112,997,685 569,648,256

未分摊负债 - - - - - 4,335,168 - 4,335,168

负债总额 434,298,328 8,056,845 16,958,279 109,347,043 113,985,446 4,335,168 112,997,685 573,983,424

- 126 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十三) 其他重要事项 - 续

1、分部报告 - 续

(2)报告分部的财务信息 - 续

人民币千元

勘察设计 工程设备和 房地产 分部间

基建建设 其他 合计

与咨询服务 零部件制造 开发 相互抵销

2014 年 1-6 月

补充信息

-折旧和摊销费用 2,513,422 120,694 180,805 57,251 559,779 52,199 3,379,752

-资产减值损失 213,115 12,438 31,625 18,946 32,959 - 309,083

-资本性支出 2,386,750 36,237 295,871 684,048 678,685 120,206 3,961,385

-其中：在建工程支出 595,785 10 205,531 30,847 481,566 90,081 1,223,658

购置固定资产支出 1,723,112 33,449 77,443 69,503 114,820 22,792 1,995,535

购置无形资产支出 61,000 1,281 12,897 583,698 82,299 7,333 733,842

购置投资性房地产支出 6,853 1,497 - - - - 8,350

分部间转移交易以实际交易价格为基础计量；分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确

定。

分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营

分部的负债分配。

按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产

人民币千元

项目 2015年1-6月 2014年1-6月

来源于中国内地的对外交易收入 261,195,146 265,439,546

来源于香港及澳门地区的对外交易收入 415,350 77,903

来源于其他国家的对外交易收入 13,171,391 11,804,088

小计 274,781,887 277,321,537

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

位于中国内地的非流动资产 104,010,942 102,259,447

位于香港及澳门地区的非流动资产 156,579 172,231

位于其他国家的非流动资产 6,975,039 7,090,862

小计 111,142,560 109,522,540

注： 上述非流动资产中不包括可供出售金融资产、长期应收款和其他非流动资产中的代垫土地

整理款等金融资产以及递延所得税资产。

对主要客户的依赖程度

本期来自主要客户的收入约为人民币 89,097,835 千元(2014 年 1-6 月：87,121,340 千元)，约占本集

团 2015 年 1-6 月营业收入的 32.59%(2014 年 1-6 月：31.54%)。

- 127 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十三) 其他重要事项 - 续

1、分部报告 - 续

(2)报告分部的财务信息 - 续

本集团主要客户系一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司，除此之外，本集团并无单一

客户收入占集团营业收入比例超过 10%以上。由于本集团为具有相关资质的可以向该主要客户提

供大型项目施工服务、设计咨询服务及大型机械设备和配件销售的主要供应商之一，故管理层认为

不会由此带来主要客户依赖性风险。

2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为：

人民币千元

2015年1-6月 2014年1-6月

归属于母公司所有者的当期净利润 4,804,349 4,060,894

其中：归属于持续经营的净利润 4,804,349 4,060,894

减：归属永续债持有人 226,606 -

归属于普通股股东的当期净利润 4,577,743 4,060,894

计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

单位：千股

2015年1-6月 2014年1-6月

期初发行在外的普通股股数 21,299,900 21,299,900

加：本期发行的普通股加权数 - -

减：本期回购的普通股加权数 - -

期末发行在外的普通股加权数 21,299,900 21,299,900

每股收益

人民币元

2015年1-6月 2014年1-6月

按归属于普通股股东的净利润计算：

基本每股收益 0.215 0.191

稀释每股收益 不适用 不适用

按归属于普通股股东的持续经营净利润计算：

基本每股收益 0.215 0.191

稀释每股收益 不适用 不适用

按归属于普通股股东的终止经营净利润计算：

基本每股收益 不适用 不适用

稀释每股收益 不适用 不适用

- 128 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十四) 母公司财务报表主要项目注释

1、货币资金

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

现金 515 723

人民币 515 723

银行存款 12,132,657 16,475,732

人民币 11,459,465 15,493,051

美元 656,852 965,011

欧元 8,335 8,847

其他 8,005 8,823

其他货币资金 12,302 12,226

人民币 12,302 12,226

合计 12,145,474 16,488,681

其中：存放在中国大陆地区以外的款项总额 634,095 209,889

2015 年 6 月 30 日，本公司货币资金中包含人民币 12,302 千元(2014 年 12 月 31 日：人民币 12,226

千元)的受限资金，主要为保证金。

2、应收账款

(1)应收账款按种类披露

人民币千元

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并单项计提

5,132,810 72 18,707 0.36 5,114,103 6,763,976 84 18,707 0.28 6,745,269

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

43,447 1 217 0.50 43,230 16,532 1 83 0.50 16,449

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单项计

1,908,078 27 - - 1,908,078 1,282,143 15 - - 1,282,143

提坏账准备的应收账款

合计 7,084,335 100 18,924 0.27 7,065,411 8,062,651 100 18,790 0.23 8,043,861

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2015 年 1-6 月，本公司计提坏账准备人民币 134 千元(2014 年 1-6 月：人民币 774 千元)；本期无转

回的坏账准备 (2014 年 1-6 月：无)。

(3)本期实际核销的应收账款情况

本公司本期无核销的应收账款(2014 年 1-6 月：无)。

- 129 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十四) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

2、应收账款 - 续

(4)因金融资产转移而终止确认的应收账款

2015 年 6 月 30 日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款(2014 年 12 月 31 日：

无)。

(5)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2015 年 6 月 30 日，本公司不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债(2014 年 12 月 31

日：无)。

(6)其他说明

2015 年 6 月 30 日，本公司不存在因质押应收账款取得的银行借款(2014 年 12 月 31 日：账面价值

为人民币 625,938 千元的应收账款已质押取得银行借款人民币 625,938 千元)。

3、预付款项

预付款项按账龄列示

人民币千元

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 1,184,729 83 1,304,017 81

1至2年 171,804 12 243,591 15

2至3年 73,903 5 69,872 4

合计 1,430,436 100 1,617,480 100

账龄一年以上的预付款项主要系预付的分包工程款及材料款。

4、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

人民币千元

2015年6月30日 2014年12月31日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并单项计提

21,082,275 54 - - 21,082,275 19,180,255 59 - - 19,180,255

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

3,060 1 903 29.51 2,157 3,050 1 303 9.93 2,747

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计

17,952,802 45 57,004 0.32 17,895,798 12,872,000 40 57,004 0.44 12,814,996

提坏账准备的其他应收款

合计 39,038,137 100 57,907 0.15 38,980,230 32,055,305 100 57,307 0.18 31,997,998

- 130 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十四) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

4、其他应收款 - 续

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2015 年 1-6 月，本公司计提坏账准备人民币 600 千元(2014 年 1-6 月：人民币 9 千元)；本期无转回

的坏账准备 (2014 年 1-6 月：人民币 61 千元)。

(3)本期实际核销的其他应收款情况

本公司本期无核销的其他应收款(2014 年 1-6 月：无)。

(4)按款项性质列示其他应收款

人民币千元

性质 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

对子公司拆借资金 34,381,358 29,615,558

应收其他代垫款 2,450,730 336,226

应收长期资产转让款 25,842 25,842

保证金 79,055 47,964

备用金 3,484 1,276

其他 2,097,668 2,028,439

合计 39,038,137 32,055,305

(5)涉及政府补助的其他应收款

2015 年 6 月 30 日，本公司不存在涉及政府补助的其他应收款(2014 年 12 月 31 日：无)。

(6)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

2015 年 6 月 30 日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2014 年 12 月 31 日：

无)。

(7)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

2015 年 6 月 30 日，本公司不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2014 年 12 月 31

日：无)。

- 131 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十四) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

5、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

人民币千元

2015年6月30日 2014年12月31日

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

非上市信托产品投资 664,250 - 664,250 789,250 - 789,250

可供出售权益工具

- 按成本计量的 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000

合计 2,664,250 - 2,664,250 2,789,250 - 2,789,250

2015 年 6 月 30 日，本公司持有的非上市可供出售权益工具投资账面价值人民币 2,000,000 千元

(2014 年 12 月 31 日：人民币 2,000,000 千元)，在活跃市场中没有报价，且其公允价值不能可靠计

量，按照成本法计量。非上市信托产品投资的期末价值已按期末公允价值调整，期末公允价值采用

估值技术确定。

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

人民币千元

可供出售金融资产分类 非上市信托产品投资 合计

权益工具的成本 664,250 664,250

期末公允价值 664,250 664,250

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 - -

已计提减值金额 - -

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

人民币千元

账面余额 减值准备 在被投资

本期现

被投资单位 2015 年 本期 本期 2015 年 2015 年 本期 本期 2015 年 单位的持股

金红利

1月 1日 增加 减少 6 月 30 日 1月 1日 增加 减少 6 月 30 日 比例(%)

太中银铁路有限公司 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 17.50 -

合计 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - -- -

6、长期股权投资

人民币千元

2015年6月30日 2014年12月31日

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 79,513,167 - 79,513,167 79,513,167 - 79,513,167

对联营、合营企业投资 797,072 - 797,072 708,361 - 708,361

合计 80,310,239 - 80,310,239 80,221,528 - 80,221,528

- 132 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十四) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

6、长期股权投资 - 续

(1)对子公司投资

人民币千元

被投资单位 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额

中铁一局集团有限公司 3,780,907 - - 3,780,907 - -

中铁二局集团有限公司 6,459,070 - - 6,459,070 - -

中铁三局集团有限公司 2,526,469 - - 2,526,469 - -

中铁四局集团有限公司 3,756,060 - - 3,756,060 - -

中铁五局(集团)有限公司 2,946,365 - - 2,946,365 - -

中铁六局集团有限公司 2,464,469 - - 2,464,469 - -

中铁七局集团有限公司 2,292,249 - - 2,292,249 - -

中铁八局集团有限公司 2,655,194 - - 2,655,194 - -

中铁九局集团有限公司 1,855,913 - - 1,855,913 - -

中铁十局集团有限公司 1,403,793 - - 1,403,793 - -

中铁大桥局集团有限公司 3,103,428 - - 3,103,428 - -

中铁隧道集团有限公司 2,827,758 - - 2,827,758 - -

中铁电气化局集团有限公司 2,521,539 - - 2,521,539 - -

中铁武汉电气化局集团有限公司 256,183 - - 256,183 - -

中铁建工集团有限公司 3,305,263 - - 3,305,263 - -

中铁港航局集团有限公司 1,231,568 - - 1,231,568 - -

中国中铁航空港建设集团有限公司 770,329 - - 770,329 - -

中铁上海工程局集团有限公司 898,274 - - 898,274 - -

中国海外工程有限责任公司(附注(七)1(1)) 1,452,805 - 1,452,805 - - -

中铁国际集团有限公司(附注(七)1(1)) 979,713 1,211,098 - 2,190,811 - -

中铁二院工程集团有限责任公司 1,475,695 - - 1,475,695 - -

中铁第六勘察设计院集团有限公司 461,289 - - 461,289 - -

中铁工程设计咨询集团有限公司 707,785 - - 707,785 - -

中铁大桥勘测设计院集团有限公司 158,731 - - 158,731 - -

中铁科学研究院有限公司 636,444 - - 636,444 - -

华铁工程咨询有限责任公司 221,949 - - 221,949 - -

中铁山桥集团有限公司 2,015,227 - - 2,015,227 - -

中铁宝桥集团有限公司 2,103,023 - - 2,103,023 - -

中铁科工集团有限公司 700,727 - - 700,727 - -

- 133 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十四) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

6、长期股权投资 - 续

(1)对子公司投资 - 续

人民币千元

被投资单位 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额

中铁工程装备集团有限公司 329,672 - - 329,672 - -

中铁置业集团有限公司 3,514,485 - - 3,514,485 - -

中铁信托有限责任公司 1,802,733 - - 1,802,733 - -

中铁资源集团有限公司 5,693,877 - - 5,693,877 - -

中铁物贸有限责任公司(附注(七)1(1)) 400,000 44,939 - 444,939 - -

中铁财务有限责任公司 1,425,000 - - 1,425,000 - -

中铁交通投资集团有限公司 6,077,911 - - 6,077,911 - -

中铁建设投资集团有限公司 1,387,422 - - 1,387,422 - -

中铁投资集团有限公司(附注(七)1(1)) 903,949 196,768 - 1,100,717 - -

中铁昆明建设投资有限公司 200,000 - - 200,000 - -

中铁城市发展投资有限公司 500,000 - - 500,000 - -

中铁(平潭)投资建设有限公司 165,000 - - 165,000 - -

中铁贵州旅游文化发展有限公司 306,000 - - 306,000 - -

中铁贵阳投资发展有限公司 165,000 - - 165,000 - -

中铁人才交流咨询有限责任公司 809 - - 809 - -

中国中铁香港投资有限公司(注 1) 673,090 - - 673,090 - -

合计 79,513,167 1,452,805 1,452,805 79,513,167 - -

注 1： 本公司持有中国中铁香港投资有限公司 36.67%股权，本公司之子公司中铁国际集团有限公司持有其 33.33%股权，剩余股权由第三方股东持有。

- 134 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十四) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

6、长期股权投资 - 续

(2)对联营、合营企业投资

人民币千元

本期增减变动

2015 年 2015 年 减值准备

被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值

1月 1日 追加投资 减少投资 其他 6 月 30 日 期末余额

的投资收益 收益调整 变动 股利或利润 准备

一、合营企业

中铁建信(北京)投资基金管理有限公司 30,694 - - 2,531 - - - - - 33,225 -

中铁重庆地铁交通投资发展有限公司 10,048 - - 232 - - - - - 10,280 -

中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 10,012 - - 466 - - - - - 10,478 -

中铁民通(北京)投资有限公司 - 25,000 - - - - - - - 25,000 -

小计 50,754 25,000 - 3,229 - - - - - 78,983 -

二、联营企业

铁道第三勘察设计院集团有限公司 600,577 - - 59,100 - - - - - 659,677 -

高速铁路建造技术国家工程实验室 29,640 - - - - - - - - 29,640 -

中铁成都投资发展有限公司 27,390 - - 1,382 - - - - - 28,772 -

临策铁路有限责任公司(附注(七)3(6)) - - - - - - - - - - -

小计 657,607 - - 60,482 - - - - - 718,089 -

合计 708,361 25,000 - 63,711 - - - - - 797,072 -

- 135 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十四) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

7、应付账款

应付账款列示

人民币千元

项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

应付工程进度款 6,523,750 5,829,103

应付质保金 2,217,525 1,841,403

应付材料采购款 843,533 552,159

应付劳务费 196,326 147,416

应付工程设计咨询费 72,182 92,743

应付设备款 257,086 112,047

其他 255,658 991

合计 10,366,060 8,575,862

8、预收款项

(1)预收款项列示

人民币千元

项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

预收工程款 2,303,186 3,279,835

建造合同形成的已结算未完工款项 940,365 68,400

合计 3,243,551 3,348,235

(2)建造合同形成的已结算未完工项目情况

建造合同形成的已结算未完工项目情况参见附注(十四)14(2)。

9、其他应付款

按款项性质列示其他应付款

人民币千元

项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

应付长期资产采购款 555,608 1,374,804

应付子公司存入内部清算中心存款 21,095,838 26,453,827

无息拆借资金 446,760 321,484

保证金 223,301 293,305

应付代垫款 336,743 648,164

押金 2,083 2,163

其他 848,199 725,940

合计 23,508,532 29,819,687

- 136 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十四) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

10、应付债券

(1)应付债券

人民币千元

项目 2015年6月30日 2014年12月31日

5 年期公司债 - 999,908

10 年期公司债 4,985,343 4,983,927

10 年期公司债 2,491,303 2,490,581

15 年期公司债 3,484,217 3,483,621

10 年期票据(附注(五)36、注 1) 7,986,264 7,977,094

7 年期票据(附注(五)36、注 2) 3,987,453 3,982,835

5 年期非公开定向债务融资工具 998,560 998,263

减：一年内到期的应付债券

其中：5 年期公司债 - (999,908)

一年后到期的应付债券 23,933,140 23,916,321

(2)应付债券的增减变动

人民币千元

债券 发行 2015 年 本期偿还 2015 年

债券名称 面值 发行日期 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销

期限 净金额 1月1日 本金 6 月 30 日

10 年期公司债 5,000,000 2010-01-27 10 年 4,971,667 4,983,927 - 120,997 1,416 - 4,985,343

10 年期公司债 2,500,000 2010-10-19 10 年 2,485,000 2,490,581 - 53,806 722 - 2,491,303

15 年期公司债 3,500,000 2010-10-19 15 年 3,479,000 3,483,621 - 78,103 596 - 3,484,217

10 年期票据(附注(五)36、注 1) 8,000,000 2011-03-23 10 年 7,980,000 7,977,094 - 207,481 9,170 - 7,986,264

7 年期票据(附注(五)36、注 2) 4,000,000 2011-10-17 7年 3,990,000 3,982,835 - 120,601 4,618 - 3,987,453

5 年期非公开定向债务融资工具 1,000,000 2012-09-24 5年 997,000 998,263 - 27,423 297 - 998,560

一年后到期的应付债券合计 24,000,000 -- -- 23,902,667 23,916,321 - 608,411 16,819 - 23,933,140

5 年期公司债 1,000,000 2010-01-27 5年 994,333 999,908 - 3,312 92 (1,000,000) -

一年内到期的应付债券合计 1,000,000 -- -- 994,333 999,908 - 3,312 92 (1,000,000) -

11、资本公积

人民币千元

项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日

资本溢价 41,392,822 - - 41,392,822

合计 41,392,822 - - 41,392,822

- 137 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十四) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

12、其他综合收益

人民币千元

本期发生额

2015 年 减：前期计入 2015 年

项目 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少

1月1日 其他综合收益 6 月 30 日

发生额 费用 公司所有者 数股东

当年转入损益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 (5,960) (240) - (60) (180) - (6,140)

其中：重新计算设定受益计划净负债的变动 (5,960) (240) - (60) (180) - (6,140)

二、以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -

其他综合收益合计 (5,960) (240) - (60) (180) - (6,140)

13、未分配利润

人民币千元

项目 注 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

上期期末未分配利润 16,254,229 10,925,341

本期期初未分配利润 16,254,229 10,925,341

加：本期净利润 7,412,465 6,260,452

减：分配股利 1,979,087 1,405,793

其中：分配普通股股利 附注(五)48(4) 1,661,392 1,405,793

分配永续债持有人利息 附注(五)43(4) 317,695 -

期末未分配利润 21,687,607 15,780,000

14、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本情况

人民币千元

2015年1-6月 2014年1-6月

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 14,347,632 13,244,692 8,869,870 8,667,983

其他业务 10,714 1,830 4,685 2,419

合计 14,358,346 13,246,522 8,874,555 8,670,402

(2)合同项目收入

人民币千元

2015 年 2014 年

项目

6 月 30 日 12 月 31 日

于资产负债表日的在建合同工程

作为流动资产计入存货的已完工尚未结算款 3,571,708 1,078,747

作为流动负债计入预收款项的已结算未完工款项(附注(十四)8) (940,365) (68,400)

合计： 2,631,343 1,010,347

在建合同工程分析：

累计已发生成本 98,469,073 85,223,241

累计已确认毛利 3,426,450 2,324,237

减：预计损失 5,411 4,088

已办理结算款 99,258,769 86,533,043

合计： 2,631,343 1,010,347

- 138 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十四) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

15、财务费用

人民币千元

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

利息支出 918,226 781,734

利息收入 (1,262,583) (877,325)

汇兑差额 (6,187) (4,021)

其他 (93,772) 51,315

合计 (444,316) (48,297)

16、投资收益

人民币千元

项目 2015年1-6月 2014年1-6月

成本法核算的长期股权投资收益 6,274,651 6,338,539

权益法核算的长期股权投资收益(损失) 63,711 (33,253)

处置长期股权投资产生的投资损失 - (165,426)

可供出售金融资产股利收入 1,932 -

可供出售金融资产利息收入 - 109

处置可供出售金融资产取得的投资收益 30,171 16,505

合计 6,370,465 6,156,474

17、所得税费用

(1)所得税费用表

人民币千元

项目 2015年1-6月 2014年1-6月

当期所得税费用 362,071 (3,573)

递延所得税费用 3,748 5,809

合计 365,819 2,236

(2)会计利润与所得税费用调节过程

人民币千元

2015年1-6月 2014年1-6月

利润总额 7,778,284 6,262,688

按 25%的税率计算的所得税费用(2014 年 1-6 月：25%) 1,944,571 1,565,672

不可抵扣成本、费用和损失的影响 116 47,222

非应税收入的影响 (1,584,591) (1,576,322)

其他 5,723 (34,336)

所得税费用 365,819 2,236

- 139 -

中国中铁股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十四) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

18、现金流量表

(1)现金流量表补充资料

人民币千元

补充资料 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 7,412,465 6,260,452

加：资产减值准备 2,942 2,799

固定资产折旧 12,732 12,276

无形资产摊销 9,885 12,315

投资性房地产折旧 1,830 1,830

长期待摊费用摊销 4,014 15,321

处置固定资产、无形资产

68 (672)

和其他长期资产的净损失(收益)

公允价值变动收益 (17,700) -

财务费用(收益) (345,685) (110,814)

投资收益 (6,370,465) (6,156,474)

递延所得税资产的减少 3,748 5,809

存货的增加 (2,489,548) (964,209)

经营性应收项目的增加 (1,045,661) (731,790)

经营性应付项目的增加 1,510,458 2,747,914

经营活动产生的现金流量净额 (1,310,917) 1,094,757

2．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 12,133,172 7,102,551

减：现金的期初余额 16,476,455 7,893,761

现金及现金等价物净减少额 (4,343,283) (791,210)

(2)现金和现金等价物的构成

人民币千元

项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

一、现金 12,133,172 16,476,455

其中：库存现金 515 723

可随时用于支付的银行存款 12,132,657 16,475,732

二、期末现金及现金等价物余额 12,133,172 16,476,455

- 140 -

中国中铁股份有限公司

财务报表补充资料

截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间

(十五) 补充资料

1、当期非经常性损益明细表

人民币千元

项目 金额

非流动资产处置损益 (34,077)

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的

164,530

政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 196,764

债务重组损益 8,272

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融

负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 133,214

金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (66,936)

其他符合非经常性损益定义的损益项目 36,787

所得税影响额 (95,244)

少数股东权益影响额(税后) (14,697)

合计 328,613

2、净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券

公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的有关规定

而编制的。

加权平均净资产 每股收益(人民币元)

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 4.68 0.215 不适用

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

4.34 0.199 不适用

股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

人民币千元

净利润 净资产

2015 年 2014 年

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

6 月 30 日 12 月 31 日

按中国会计准则

4,804,349 4,060,894 111,113,916 98,719,844

归属于母公司普通股股东及永续债持有人

按国际财务报告准则调整的项目及金额

股权分置流通权 - - (163,428) (170,436)

按国际财务报告准则

4,804,349 4,060,894 110,950,488 98,549,408

归属于母公司普通股股东及永续债持有人

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